东贝Ｂ股(900956)2007年年度报告

黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ……………………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况简介 …………………………………………………………………………………1 三、主要财务数据和指标：………………………………………………………………………………1 四、股本变动及股东情况 ………………………………………………………………………………2 五、董事、监事和高级管理人员 ………………………………………………………………………4 六、公司治理结构 ………………………………………………………………………………………7 七、股东大会情况简介 …………………………………………………………………………………9 八、董事会报告 …………………………………………………………………………………………9 九、监事会报告 …………………………………………………………………………………………13 十、重要事项 ……………………………………………………………………………………………13 十一、备查文件目录 ……………………………………………………………………………………15 十二、财务报告 …………………………………………………………………………………………16 1 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨百昌，会计机构负责人（会计主管人员）陆丽华声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：黄石东贝电器股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东贝电器 2、 公司法定代表人：杨百昌 3、 公司董事会秘书：廖汉钢 电话：0714-5415858 传真：0714-5415858 E-mail：stock@donper.com 联系地址：黄石市铁山区武黄路 5 号 4、 公司注册地址：黄石市铁山区武黄路 5 号 公司办公地址：黄石市铁山区武黄路 5 号 邮政编码：435006 公司国际互联网网址：http://www.donper.com 公司电子信箱：stock@donper.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：企股鄂总副字第 002678 号 公司税务登记号码：420205710920880 公司聘请的境内会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7-8 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 100,076,108.75 利润总额 105,615,395.25 归属于上市公司股东的净利润 54,413,088.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 53,333,289.30 经营活动产生的现金流量净额 310,639,267.06 1 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -696,633.83 除上述各项之外的其他营业外收支净额 674,786.50 其他非经常性损益项目 1,101,646.60 合计 1,079,799.27 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,046,328,482.43 1,174,589,448.18 1,142,455,001.83 74.22 808,352,020.42 778,122,839.58 利润总额 105,615,395.25 14,785,605.49 16,364,446.65 614.31 6,272,410.18 6,140,711.76 归属于上市公司股东 54,413,088.57 13,520,565.96 12,131,848.48 302.45 5,935,794.64 3,343,511.75 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 53,333,289.30 10,992,804.63 9,604,087.15 385.17 6,562,275.88 3,969,992.99 的净利润 基本每股收益 0.23 0.06 0.05 283.33 0.0253 0.0142 稀释每股收益 0.23 0.06 0.05 283.33 0.0253 0.0142 扣除非经常性损益后 0.23 0.05 0.04 360．00 0.0279 0.0169 的基本每股收益 增加 全面摊薄净资产收益 11.60 3.30 3.10 8.30 个 1.48 0.85 率（%） 百分点 增加 加权平均净资产收益 12.30 3.40 2.99 8.90 个 1.51 0.85 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 全面摊薄净资产收益 11.40 2.70 2.36 8.70 个 1.64 1.01 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 的加权平均净资产收 12.40 2.70 2.40 9.70 个 1.67 1.01 益率（%） 百分点 经营活动产生的现金 310,639,267.06 187,765,967.92 187,765,967.92 65.44 20,842,605.68 20,842,605.68 流量净额 每股经营活动产生的 1.32 0.80 0.8 65.00 0.09 0.09 现金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 1,790,377,011.78 1,443,870,583.11 1,437,490,430.30 24.00 1,131,862,197.14 1,125,751,856.36 所有者权益（或股东权 468,050,962.34 413,637,873.77 406,241,516.03 13.15% 400,090,413.43 394,095,246.57 ` 益） 归属于上市公司股东 1.99 1.76 1.73 13.07 1.70 1.68 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,096 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 内增减 股数量 的股份数量 黄石东贝机电集 国有法人 50.04 117,600,000 未流通 117,600,000 未知 团有限责任公司 孙孟林 境内自然人 0.93 2,181,188 已流通 0 未知 CREDIT SUISSE 境外法人 0.43 1,000,389 已流通 0 未知 ZURICH 常州中科电气制 境内非国有 0.34 800,000 未流通 800,000 未知 造有限公司 法人 周坚白 境内自然人 0.28 662,800 已流通 0 未知 ABN AMRO BANK NV 境外法人 0.23 534,700 已流通 0 未知 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) 境外法人 0.21 486,400 已流通 0 未知 LTD. 刘星 境内自然人 0.19 449,000 已流通 0 未知 武汉市新华冲压 境内非国有 0.17 400,000 未流通 400,000 未知 有限责任公司 法人 绍兴县兴贝冲压 境内非国有 0.17 400,000 未流通 400,000 未知 件有限公司 法人 常熟天银机电有 境内非国有 0.17 400,000 未流通 400,000 未知 限公司 法人 浙江力升电气制 境内非国有 0.17 400,000 未流通 400,000 未知 造有限公司 法人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 孙孟林 2,181,188 境内上市外资股 CREDIT SUISSE ZURICH 1,000,389 境内上市外资股 周坚白 662,800 境内上市外资股 ABN AMRO BANK NV 534,700 境内上市外资股 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 486,400 境内上市外资股 3 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 刘星 449,000 境内上市外资股 郭青 350,398 境内上市外资股 LIM CHINA MASTER FUND SPC LIMITED-CHINA INDEX 304,200 境内上市外资股 SEGREGATED PORTFOLIO 张艳芳 300,420 境内上市外资股 王裕介 286,100 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：黄石东贝机电集团有限责任公司 法人代表：杨百昌 注册资本：24,184 万元 成立日期：2002 年 1 月 6 日 主要经营业务或管理活动：生产冷饮机、雪绒机、冰淇淋机等制冷设备；兼营压缩机铸件、制冷设备 零部件的制造与维修，高新技术开发。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 财政部 中国东方资产管理公司 43.81% 黄石东贝机电集团有限责任公司 51.04% 黄石东贝电器股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 股 报告期内从 性 年 初 末 份 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 持 持 增 报酬总额(万 股 股 减 元)（税前） 4 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 数 数 数 杨百昌 董事长 男 53 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 朱金明 董事 男 45 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 刘传宋 董事兼总经理 男 60 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 20.53 叶俊方 董事 男 53 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 陈保平 董事 男 60 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 阮绍林 董事 男 60 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 赵大友 独立董事 男 53 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 2.4 卢雁影 独立董事 女 50 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 2.4 谢进城 独立董事 男 45 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 2.4 王固华 监事 男 60 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 杨子明 监事 男 61 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 王华生 监事 男 29 2006 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 4.78 廖汉钢 董事会秘书 男 45 2005 年 6 月 8 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 5.79 郭水泉 副总经理 男 56 2006 年 10 月 25 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 8.75 邓承武 副总经理 男 32 2006 年 3 月 16 日 2008 年 6 月 8 日 0 0 0 9.57 合计 / / / / / 0 0 0 56.62 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨百昌,曾任黄石市制冷设备厂厂长，冷柜压缩机厂厂长，现任黄石东贝机电集团有限责任公司 董事、总经理，本公司董事长。 (2)朱金明,曾任东贝集团总经理助理兼企管处长，现任黄石东贝机电集团有限责任公司董事、副总 经理，本公司董事。 (3)刘传宋,曾任黄石市制冷设备厂副厂长，黄石东贝制冷有限公司执行董事；现任本公司董事、总 经理。 (4)叶俊方,曾任东贝集团总工程师，现任黄石东贝机电集团有限责任公司副总经理、本公司董事。 (5)陈保平,曾任黄石市轻工铸造厂厂长，现任黄石东贝机电集团有限责任公司副总经理、黄石东贝 铸造有限公司执行董事，本公司董事。 (6)阮绍林,曾任常州北港有色铸造厂厂长，现任常州中科电气制造有限公司董事长兼总经理、本公 司董事。 (7)赵大友,曾任三峡大学经济与管理学院副系主任，现任三峡文化与经济社会发展研究中心副主任， 兼三峡大学旅游规化与发展研究中心主任、宜昌市贵苑山庄股份有限公司企业管理总监、本公司独立 董事。 (8)卢雁影,曾在华中科技大学管理学院、武汉水利电力大学管理学院任教，现任武汉大学商学院系 副主任、本公司独立董事。 (9)谢进城,曾任中南财经大学投资系副系主任、中南财经大学财金学院副院长、中南财经政法大学 金融学院党委书记，现任中南财经政法大学继续教育学院院长。 (10)王固华,曾任黄石三达房地产公司副经理、黄石市制冷设备厂副厂长，市三机床厂厂长，东贝冷 机集团纪委书记，现任黄石东贝机电集团有限责任公司纪委书记、本公司监事。 (11)杨子明,曾任黄石市制冷设备厂厂办主任，现任黄石东贝机电集团有限责任公司工会副主席、本 公司监事。 (12)王华生,2002 年至今在公司经理办工作，现任经理办主任。 (13)廖汉钢,曾在东贝集团法律部工作，现任黄石市海观山宾馆有限责任公司董事兼董事会秘书、本 5 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会秘书、证券部长。 (14)郭水泉,曾任中国东方资产管理公司武汉办理处任部门副经理、经理，2006 年 10 月 25 日被聘 为公司副总经理。 (15)邓承武,曾任黄石东贝电器股份有限公司技术开发部部长、总经理助理，现任公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 黄石东贝机电集团 杨百昌 董事长、总裁 2005 年 6 月 15 日 2008 年 6 月 15 日 是 有限责任公司 黄石东贝机电集团 朱金明 董事、副总裁 2005 年 6 月 15 日 2008 年 6 月 15 日 是 有限责任公司 黄石东贝机电集团 叶俊方 副总裁 2005 年 6 月 15 日 2008 年 6 月 15 日 是 有限责任公司 黄石东贝机电集团 王固华 监事、纪委书记 2005 年 6 月 15 日 2008 年 6 月 15 日 是 有限责任公司 常州中科电气制造 阮绍林 董事长 2001 年 10 月 20 日 是 有限公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 黄石东贝铸造有限 陈保平 董事兼总经理 2006 年 8 月 20 日 2009 年 8 月 20 日 是 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由股东大会决策 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据 2001 年年度股东大会通过的决议，公司董事、监 事、高管人员的薪酬谢采取“年薪制”形式发放，根据上一年度经济指标完成情况进行考核后兑现年 薪. 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨百昌 是 朱金明 是 叶俊方 是 陈保平 是 阮绍林 是 王固华 是 杨子明 是 根据公司 2004 年年度股东大会通过的《关于调整公司独立董事津贴的议案》，公司独立董事年度 津贴为每年 2.4 万元。 6 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 杜海炎 副总经理 解聘 根据 2007 年 9 月 10 日召开的公司三届十三次董事会决议，公司解聘了杜海炎副总经理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,851 人,需承担费用的离退休职工为 177 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,578 销售人员 25 技术人员 120 财务人员 15 行政人员 113 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 247 中专 874 高中 980 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理基本情况 公司自上市以来一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上 市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公 司根据中国证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》，修订了《公司信息披露管理制度》；以“上 市公司治理专项活动”为契机进一步健全和完善了的各项管理制度，进一步提升了公司的治理水平， 目前公司法人治理情况基本符合《上市公司治理准则》等规范文件的要求， 2、上市公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展上市公司专项治理活动有关事项的通知》[（2007）第 28 号]以及湖 北证监局鄂证监公司字[2007]20 号文件的要求，公司积极开展了公司治理专项活动。按照专项治理活 动方案的布置，相关工作分阶段有序进行。具体情况如下： 2007 年 4 月 22 日，公司召开会议成立了公司治理专项活动领导小组，制订了开展公司治理专项 活动的工作计划。 2007 年 7 月 11 日，公司公告了治理活动专线电话和公司网络平台，听取广大投资者对公司治 理和整改计划的建议和意见。 2007 年 8 月 2 日，公司向湖北证监局上报了《黄石东贝电器股份有限公司关于公司治理专项活 动的自查报告》。 2007 年 8 月 14 日，公司董事会三届十二次会议审议通过了《公司治理专项活动的自查报告和整 7 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 改计划》。 2007 年 8 月 14-15 日，湖北证监局对公司进行了关于公司专项治理的现场检查。 2007 年 8 月 16 日，公司在《上海证券报》、《香港商报》、上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）公告了《公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 2007 年 9 月 26 日，湖北证监局出具了鄂证监公司字[2007]105 号《关于对黄石东贝电器股份 有限公司治理情况综合评价意见的通知》。 2007 年 11 月 29 日，公司董事会审议通过了《黄石贝电器股份有限公司关于公司治理专项活动的 整改报告》并公告。 目前，公司已经对此次专项活动中发现的问题进行了整改，各项整改措施得到认真落实。通过此 次专项活动，公司的董事、监事及高级管理人员对内控制度重要性的认识有了新的提高，公司内控制 度更加严谨、有效，公司以治理水平有了进一步的提升。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卢雁影 9 9 0 0 赵大友 9 9 0 0 谢进城 9 8 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的生产经营完全独立于控股股东，生产经营活动由公司自主决策，公司无需依 赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、生产和销售系统，业务机构完整。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，独立支付员工工资，并签订劳动合同，独立 办理社会统筹；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东及其他股东产权关系明晰，具有独立完整的生产经营系统，拥有独 立知识产权。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序合法、机构职能独立；董事会、 监事会等内部机构独立运作。公司具有独立完整的生产经营和行政管理体系，完全独立于控股股东， 办公机构和生产经营场所亦与控股公司分开，具有独立行使职权的权力。 5、财务方面：公司拥有一套独立的会计核算体系，实行独立核算、自负盈亏；设立独立银行帐号， 独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 根据中国证监会、上海证券交易所相关文件的要求，结合自身实际，公司已经建立了较为全面的 内部控制制度。该制度涵盖了公司治理、行政、人力资源、财务、业务等经营管理的各个方面，形成 了较为完善、健全的内部控制制度管理体系，确保各个工作环节都有章可循，对经营风险形成了有效 的控制作用。 目前公司的内部控制制度已基本健全，各项制度都能得到有效执行，能够适应公司管理的要求和 公司发展的需要。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度也将不断 健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和落实。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 8 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海 证券报》、《香港商报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 27 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的 《上海证券报》、《香港商报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年，是我公司快速发展的一年。在董事会的领导下，全体员工奋力拼搏，公司生产经营取得 了令人鼓舞的成绩。公司经济效益有了大幅度提升，主导产品压缩机的市场占有率继续稳居国内同行 业前列。 报告期内，公司共生产各类压缩机产品 909.4 万台、销售 866.25 万台,同比分别增长 49.5%、 44.1%， 其中外贸出口 200.17 万台，同比增长 113.2%；实现主营业务收入 204,632.85 万元，利润总额 10,561.54 万元，归属于母公司的净利润 5441.31 万元，同比分别增长 74.22％、614.31％、302.45％。 过去的一年是机遇与挑战并存的一年。一方面在中国宏观经济高速增长的背景下，国内压缩机行 业也迎来了快速发展时期。压缩机产品供不应求，市场形势喜人。另一方面钢铁、有色金属等原材料 价格一直保持高位，煤、电、油、运的价格上涨等因素造成公司的生产成本上升，对公司的生产经营 带来压力。公司近年来的持续技术改造以及控股子公司芜湖欧宝公司压缩机生产线于 07 年初投入生 产，使得公司的压缩机生产能力有了较大幅度的提升。在良好的市场形势下，公司各条压缩机生产线 开足马力生产，通过“规模效应”，大幅提升了经营业绩。同时，为应对生产成本上升，公司坚持节 能降耗，提高生产效率等有效措施严格控制成本增加。 尽管 07 年公司经营取得了不错的成绩，但我们也清醒地看到压缩机行业过度竞争的局面仍未改 观，行业集中度不高，行业利润率低，以及产能的快速增加等因素，都将使公司面对新的挑战。 2007 年公司各子公司经营状况整体良好，除黄石海观山宾馆有限公司仍未扭亏外，其它子公司盈利水 平况较上年度均呈现大幅增长。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 或分产 营业收入 营业成本 利润 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 品 率（%） 行业 工业 1,853,525,734.04 1,564,368,491.29 15.60 63.47 55.86 增加 4.12 个百分点 产品 压缩机 1,689,150,044.78 1,427,959,759.54 15.46 55.28 46.44 增加 5.10 个百分点 9 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 宾馆服务 11,708,032.50 10,169,384.68 13.14 35.91 34.62 增加 0.83 个百分点 光电产品 23,031,542.41 15,398,666.53 33.14 49.32 33.34 增加 8.01 个百分点 太阳能热 16,035,466.13 12,643,322.76 21.15 -35.82 -7.85 减少 23.93 个百分点 水器 汽配铸件 125,308,680.72 108,366,742.46 13.52 减少 27.08 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中 南 591,428,351.93 41.58 西 南 19,412,368.05 -35.13 华 南 354,448,134.33 27.21 华 东 296,856,427.97 234.79 华 北 168,928,558.28 37.77 其 他 38,147,422.12 -6.94 出 口 396,012,503.86 141.64 3、报告期内采购、销售情况 报告期内，前五名供应商合计采购金额为：58419.77 万元，占全年总采购金额的：33.37%； 报告期内，前五名销售商合计销售金额为：79347.97 万元，占全年总销售收入的：45.16%。 4、 报告期现金流量构成情况 增减比 名称 本年数 上年数 增减额 例（%） 经营活动产生现金流量净额 310,639,267.06 187,765,967.92 122,873,299.14 65.44 投资活动产生现金流量净额 -275,137,013.45 -105,754,779.88 -169,382,233.57 160.17 筹资活动产生现金流量净额 41,219,955.26 59,269,039.40 -18,049,084.14 -30.45 本年度经营活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是由于公司销售量大幅增加所致； 本年度投资活动产生的现金流量净额减少，主要是因为公司实施的技改、扩建项目支出的现金增加； 本年度筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是由利息支出等费用增加。 5、 报告期控股公司及参股公司经营情况 公司名称 经营范围 注册资本(元) 公司持股 本年度利润 比例(%) （万元） 黄石市海观山宾馆有限 宾馆业务 86,558,749.22 90 -486.74 责任公司 黄石晨信光电有限公司 光电器材的研制开发 10,000,000,00 90 365.75 黄石东贝机电集团太阳 太阳能热水器的生产、销售 24,861,162.85 83.03 693.24 能有限公司 生产销售制冷压缩机、压缩 芜湖欧宝机电有限公司 25,000,000.00 40 3270.93 机电机 （三）公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及面临的竞争格局 10 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 近年来，由于国际、国内市场的双重拉动，中国白色家电的产量大幅增加，带动压缩机行业走出 了萧条期,目前正处在发展的“黄金时期”。随着新农村建设及城镇化速度的加快、国家“家电下乡” 试点项目启动，冰箱需求仍将继续拉动压缩机行业的增长；与此同时，世界冰箱及冰箱压缩机制造业 呈向中国转移趋势，中国冰箱压缩机直接和间接出口增长迅速。此外，随着近年来人们生活水平的提 高，制冰机、饮水机等小家电的发展为冰箱压缩机带来了新的市场空间。 压缩机行业迅猛增长的势头，既为企业发展带来了机遇，同时也使企业面临较大的挑战。一方面 国内各冰箱压缩机企业纷纷扩大产能。另一方面，吸引了一批新的行业进入者。随着新增产能的释放， 行业竞争将更加激烈。总体上看 2008 年压缩机行业在高速增长后将保持平稳，供需将基本平衡。但行 业利润率低，竞争激烈的格局仍将不变。 2、公司发展的机遇与挑战 2008 年是公司步入发展快车道的关键年，一方面压缩机市场环境较好，公司产销量将继续保持上 升势头；另一方面公司经过几年的技改和项目建设，已经具备了千万台的产能，这为公司经营再上新 台阶创造了有利条件。但是，我们也清醒的认识到，随着铜材、钢材等原材料价格的大幅上涨，人民 币升值速度的不断加快，国家“从紧”的宏观调控政策的实施等等因素，将会给公司的发展带来不利 影响。 3、新年度的经营计划： 2008 年公司的主要生产经营目标是：压缩机产销量达到 1200 万台，实现销售收入 24.7 亿元。 为了完成公司 2008 年度的生产经营目标，保证公司快速、稳定、持续、健康的发展，公司的总体工作 要求是：紧紧围绕董事会制订的方针、政策，同心同德、克难攻坚，着力提高产品一致性，加快产品 开发和改进速度，狠抓节能降耗，不断提高劳动生产效率，充分满足市场需求，力争实现速度、质量、 效益相协调，实现公司经营又好又快的发展。 4、公司面临的风险因素分析 公司所处的压缩机行业集中度不高，行业竞争激烈；原材料价格大幅上涨，影响公司盈利能力； 人民币汇率升高，对公司产品的出口带来困难；国家宏观调控政策的影响也为公司经营带来一些不确 定因素。 为此，公司一方面将继续做大做强主业，提升公司业绩。同时，加大对子公司的扶持。晨信公司 的光电产品、太阳能公司的太阳能产品已经成为公司新的盈利增长点。 5、技术创新情况 创新是企业发展的不竭动力。公司始终把技术创新摆在突出的位置，加大新产品开发力度，满足 市场的全面需求。公司产品研发能力较强，处于行业领先地位。近几年，公司开发出了多种具有世界 先进水平的压缩机新产品，填补了多项国内空白。开发的新产品多次获得轻工业部以及省、市科技成 果奖。07 年 10 月公司被国家科技部认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”。 6、节能减排情况 07 年公司在节能减排方面采取的具体措施如下: 1)公司从产品开发方面入手,开发高效率节能型产品实现”节能减排”。目前公司已经开发出了性能系 数达到 2.02 新产品，具有行业领先水平。 2)公司积极开展了节能降耗深入挖潜工作，压缩机万元产值能耗(折标煤)由 2006 年 0.05522 吨/万元 下降至 07 年末的 0.04654 吨/万元。 3)公司投入资金进行废水处理系统改造，其中主机新型乳化液预处理项目、生化二级污水处理系统、 新型污泥浓缩系统等改造得到了黄石环保局相关部门的高度认可。公司将在 2008 年度内将对生活、生 产综合处理系统立项进行改造，使废水、废气、废渣等符合国家和地方的排放要求。 (四)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 11 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 相关情况详见会计报表附注。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 19 日召开三届九次董事会会议，会议审议通知了如下议案：1）、2006 年 度董事会工作报告；2）、2006 年度总经理工作报告；3）、2006 年度报告及摘要；4）、2006 年度财 务决算报告；5）、公司 2006 年度利润分配预案的议案；6）、关于续聘会计师事务所并授权董事会决 定其报酬的议案；7）、关于将公司临时闲置资金用于新股申购的预案；8）、关于召开 2006 年度股东 大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的上海证券报、香港商报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 13 日召开了临时董事会会议，本次会议审议通过了《关于公司与湖北三环 锻压机床有限公司互保的议案》。本担保事项的公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的上海证券报、香港商 报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开三届十次董事会会议，会议审议通过了如下议案：1）、公司 2007 年第一季度报告；2）、关于确定 2007 年度审计机构报酬的议案；3）、关于执行新会计准则及修订会 计政策的议案。本次会议的决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上海证券报、香港商报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开了临时董事会会议，会议审议通过了如下议案：1）、关于修订 《公司信息披露管理制度》的议案；2）、关于公司为芜湖欧宝机电有限公司担保的议案；3）、关于 公司为黄石东贝铸造有限公司担保的议案；4）、关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案。会次 会议的决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报、香港商报。 （5）、公司于 2007 年 7 月 27 日召开三届十一次董事会会议，会议审议通过了公司 2007 年半年度报 告及摘要。 （6）、公司于 2007 年 8 月 14 日召开三届十二次董事会会议，会议审议通过了《关于加强上市公司治 理专项活动的自查报告和整改计划》。 （7）、公司于 2007 年 9 月 10 日召开三届十三次董事会会议，会议审议通过了《关于解聘杜海炎总经 理职务的议案》。本次会议的决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的上海证券报、香港商报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 18 日召开了临时董事会会议，会议审议通过了《关于公司为黄石东贝铸 造有限公司融资租赁业务提供担保的议案》。此担保事项的公告刊登在 2007 年 10 月 19 日的上海证券 报、香港商报。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开三届十四次董事会会议，会议审议通过了如下议案：1）、公司 2007 年第三季度报告；2）、关于公司与湖北广济药业互保的议案。关于担保事项的公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的上海证券报、香港商报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的相关决议。根据 2007 年第一次临时股东大会决议、 2006 年度股东大会决议，公司聘请湖北大信会计师事务有限公司为公司 07 年度审计机构；实施了公 司 2006 年度利润分配方案；（该方案为：在提取法定公积金、法定公益金后不进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本。）与湖北三环锻压机床有限公司进行互保；为子公司芜湖欧宝公司提供了担 保。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公 司财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师 事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促 其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步意见后审计委员会又一次审阅了公司财务 会计报表，认为公司财务会计报表客观的，真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 审计委员会考核后认为湖北大信会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守， 12 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此向公司董事会提交了续 聘该公司为本公司 2008 年度审计机构的建议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司 2007 年度董事、监事和高级管理人员薪酬以及独立董事津贴分别依据 2001 年年度股东大会决议、 公司 2004 年度股东大会通过的独立董事津贴标准进行确定。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经湖北大信会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现归属于母公司股东的净利润为 54,413,088.57 元，加上年初未分配利润 69,748,316.29 元，提取盈余公积 3,970,206.27 元， 2007 年度期末未分配的利润为 120,191,198.59 元。 经公司董事会审议通过，2007 年度公司的利润分配预案拟定为：以公司年末总股本 235,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币（含税），预计分配利润 23,500,000 元， 尚余 96,691,198.59 元，结转下一次分配；本年度公司不进行送股和公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 9 日,公司召开了三届七次监事会，会议审议通过了如下议案：1）2006 年度监事会作 报告;2）2006 年度报告及摘要;3）关于公司 2006 年度报告的审核意见;4）关于公司 2006 年度利润分 配的预案. 2、2007 年 4 月 26 日,公司召开了三届八次监事会,会议审议通过了如下议案:1）公司 2007 年度一季 度报告;2）监事会关于公司 2007 年一季度报告的审核意见。 3、2007 年 7 月 27 日,公司召开了三届九次监事会,会议审议通过了如下议案:1）公司 2007 年半年度 报告;2）监事会关于公司 2007 年半年度报告的审核意见。 4、2007 年 10 月 26 日,公司召开了三届十次监事会,会议审议通过了如下议案:1）2007 年第三季度报 告;2）监事会对公司 2007 年三季度报告的审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法律和法规进行规范 化运作，工作认真负责、决策科学合理。公司的各项管理制度符合公司的实际情况，各项经营活动合 法。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计补充 规定，并建立了公司具体的会计制度和财务制度，按照公司制定的会计核算制度进行会计核算业务。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易行为符合《公司法》《证券法》以及公司章程的规定，遵循了“平等、自愿、等 价、有偿”和“公平、公正、公开”的原则。公司的关联交易行为规范，关联交易价格基本合理，未 发现内幕交易和损害股东利益的行为。 13 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 报告期,公司无重大关联交易,日常关联交易情况详见会计报表附注。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否为 发生日期 担保金 担保对象 担保类型 担保期限 履行 关联方 （协议签署日） 额 完毕 担保 2007 年 3 月 25 湖北三环锻压机床 2006 年 4 月 26 日 2,000 连带责任互保 日～2008 年 3 月 否 否 有限公司 25 日 报告期内担保发生额合计 2,000 报告期末担保余额合计 2,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,000 报告期末对子公司担保余额合计 6,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,000 担保总额占公司净资产的比例（%） 17.09 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 3,000 14 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任湖北大信会计师事务有限公司为公司的境内审 计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：杨百昌 黄石东贝电器股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 15 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 八、1 394,964,819.47 318,242,610.60 334,835,334.86 297,127,586.19 交易性金融资产 应收票据 八、2 92,203,115.78 106,077,214.14 71,670,392.07 91,727,550.59 应收账款 八、3 239,942,444.76 274,826,181.97 204,655,826.44 255,339,482.24 预付款项 八、4 173,556,541.02 88,947,745.55 112,396,460.86 57,344,785.66 应收利息 其他应收款 八、5 47,918,846.63 21,975,616.75 152,086,841.08 89,531,102.06 应收股利 存货 八、6 238,655,201.34 205,020,431.51 206,825,815.61 190,503,683.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,187,240,969.00 1,015,089,800.52 1,082,470,670.92 981,574,189.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 27,574,351.78 10,000.00 125,192,258.69 125,192,258.69 投资性房地产 八、8 6,651,947.44 7,111,334.44 固定资产 八、9 313,438,726.71 269,912,198.32 201,274,819.59 192,424,632.37 在建工程 八、10 147,014,424.14 40,991,047.29 13,405,577.62 10,598,253.85 工程物资 八、11 2,316,421.22 389,802.73 597,419.17 389,802.73 固定资产清理 无形资产 八、12 97,683,788.07 100,457,411.32 开发支出 商誉 八、13 46,775.28 46,775.28 长期待摊费用 递延所得税资产 八、14 8,409,608.14 9,862,213.21 8,354,380.56 9,862,213.21 其他非流动资产 非流动资产合计 603,136,042.78 428,780,782.59 348,824,455.63 338,467,160.85 资产总计 1,790,377,011.78 1,443,870,583.11 1,431,295,126.55 1,320,041,350.62 公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华 16 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 八、16 328,525,000.00 273,825,000.00 255,000,000.00 236,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、17 553,067,722.80 388,521,205.09 509,838,823.63 380,461,205.09 应付账款 八、18 247,879,818.33 250,665,965.80 136,873,636.97 253,343,938.56 预收款项 27,956,504.49 11,520,197.82 5,197,038.88 1,639,069.03 应付职工薪酬 八、19 10,863,604.65 8,406,602.12 7,648,416.37 3,633,505.92 应交税费 八、20 29,135,102.75 14,835,586.64 18,491,206.92 11,513,306.76 应付利息 应付股利 其他应付款 八、21 27,405,220.93 23,250,701.52 18,677,918.13 13,722,539.82 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,224,832,973.95 971,025,258.99 951,727,040.90 900,313,565.18 非流动负债： 长期借款 八、22 26,392,302.49 12,604,001.85 23,000,000.00 3,000,000.00 应付债券 长期应付款 八、23 1,000,000.00 200,000.00 专项应付款 200,000.00 200,000.00 预计负债 递延所得税负债 八、14 96,124.00 151,350.46 89,587.99 151,350.46 其他非流动负债 非流动负债合计 27,688,426.49 12,955,352.31 23,289,587.99 3,151,350.46 负债合计 1,252,521,400.44 983,980,611.30 975,016,628.89 903,464,915.64 所有者（股东）权益： 实收资本（股本） 八、24 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 资本公积 八、25 91,130,582.18 91,130,582.18 90,613,062.81 90,613,062.81 减：库存股 盈余公积 八、26 21,729,181.57 17,758,975.30 21,729,181.57 17,758,975.30 一般风险准备 未分配利润 八、27 120,191,198.59 69,748,316.29 108,936,253.28 73,204,396.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者（股东） 468,050,962.34 413,637,873.77 456,278,497.66 416,576,434.98 权益合计 少数股东权益 69,804,649.00 46,252,098.04 所有者（股东）权益合计 537,855,611.34 459,889,971.81 456,278,497.66 416,576,434.98 负债和所有者（股东）权益 1,790,377,011.78 1,443,870,583.11 1,431,295,126.55 1,320,041,350.62 总计 公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华 17 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007 年 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 项目 注释号 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 一、营业收入 八、28 2,046,328,482.43 1,174,589,448.18 1,710,563,586.94 1,127,683,980.01 减：营业成本 八、28 1,766,087,900.77 1,039,308,984.00 1,516,638,604.95 1,012,486,580.44 减：营业税费 八、29 6,197,645.37 4,561,378.94 4,534,090.36 3,565,782.90 销售费用 42,746,452.24 35,854,945.05 35,328,767.79 33,430,264.90 管理费用 74,911,926.44 51,924,331.79 45,446,245.02 39,506,585.06 财务费用 八、30 45,115,658.85 22,405,856.84 38,862,765.08 21,719,813.59 资产减值损失 八、31 12,837,038.66 6,603,412.35 11,777,935.69 5,172,107.20 加：公允价值变动收益 投资收益 八、32 1,644,248.65 -1,918,212.41 1,644,248.65 77,572.73 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 二、营业利润 100,076,108.75 12,012,326.80 59,619,426.70 11,880,418.65 加：营业外收入 八、33 8,118,814.00 5,149,306.82 2,087,842.27 1,547,288.91 减：营业外支出 八、34 2,579,527.50 2,376,028.13 1,116,761.57 1,820,323.52 其中：非流动资产处 1,366,156.81 794,268.35 197,681.83 452,923.65 置损失 三、利润总额 105,615,395.25 14,785,605.49 60,590,507.40 11,607,384.04 减：所得税费用 八、35 27,649,755.72 1,512,092.61 20,888,444.72 1,376,662.73 四、净利润 77,965,639.53 13,273,512.88 39,702,062.68 10,230,721.31 归属于母公司所有者的 54,413,088.57 13,520,565.96 39,702,062.68 10,230,721.31 净利润 少数股东损益 23,552,550.96 -247,053.08 五、每股收益： （一）基本每股收益 八、36 0.23 0.06 （二）稀释每股收益 公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华 18 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007 年 单位:元 币种:人民币 注释 项目 合并数 母公司数 号 一、经营活动产生的现金流量： 1 本期数 上期数 本期数 上期数 销售商品、提供劳务收到的现金 2 2,439,842,276.54 1,361,129,766.54 2,015,697,496.94 1,348,522,447.82 收到的税费返还 13 5,639,225.05 3,143,703.89 收到其他与经营活动有关的现金 14 9,884,088.35 10,987,181.11 5,226,394.44 7,837,754.89 经营活动现金流入小计 15 2,455,365,589.94 1,375,260,651.54 2,020,923,891.38 1,356,360,202.71 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,912,505,253.88 1,016,472,794.10 1,693,210,911.63 1,018,931,161.31 支付给职工以及为职工支付的现金 22 112,884,930.50 73,187,060.38 76,341,528.23 57,496,687.18 支付的各项税费 23 40,038,790.81 25,740,502.77 21,082,060.69 19,094,050.77 支付其他与经营活动有关的现金 24 79,297,347.69 72,094,326.37 128,242,720.41 109,605,891.43 经营活动现金流出小计 25 2,144,726,322.88 1,187,494,683.62 1,918,877,220.96 1,205,127,790.69 经营活动产生的现金流量净额 26 310,639,267.06 187,765,967.92 102,046,670.42 151,232,412.02 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 41,644,248.65 2,500,000.00 41,644,248.65 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 29 77,572.73 77,572.73 处置固定资产、无形资产和其他长 30 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 31 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 41,644,248.65 2,577,572.73 41,644,248.65 2,577,572.73 购建固定资产、无形资产和其他长 34 249,216,910.32 105,832,352.61 70,084,091.93 46,913,234.16 期资产支付的现金 投资支付的现金 35 67,564,351.78 2,500,000.00 40,000,000.00 12,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 37 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 316,781,262.10 108,332,352.61 110,084,091.93 59,413,234.16 投资活动产生的现金流量净额 40 -275,137,013.45 -105,754,779.88 -68,439,843.28 -56,835,661.43 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 6,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 43 到的现金 取得借款收到的现金 44 353,248,190.16 327,297,500.00 279,748,190.16 289,997,500.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 14,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47 367,248,190.16 333,547,500.00 279,748,190.16 289,997,500.00 偿还债务支付的现金 48 284,843,190.16 261,277,500.00 240,748,190.16 245,947,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 49 41,185,044.74 13,000,960.60 34,899,078.47 12,386,700.20 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 50 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 52 326,028,234.90 274,278,460.60 275,647,268.63 258,334,200.20 19 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 53 41,219,955.26 59,269,039.40 4,100,921.53 31,663,299.80 四、汇率变动及合并范围变动对现金 54 409,388.42 及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 55 76,722,208.87 141,689,615.86 37,707,748.67 126,060,050.39 加：期初现金及现金等价物余额56 318,242,610.60 176,552,994.74 297,127,586.19 171,067,535.80 六、期末现金及现金等价物余额 57 394,964,819.47 318,242,610.60 334,835,334.86 297,127,586.19 公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华 现金流量表(续) 编制单位:黄石东贝电器股份有限公司 2007 年 单位:元 币种:人民币 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流 1 本期数 上期数 本期数 上期数 量： 净利润 2 77,965,639.53 13,273,512.88 39,702,062.68 10,230,721.31 加：资产减值准备 3 12,837,038.66 6,021,607.17 11,777,935.69 5,172,107.20 固定资产折旧 4 28,690,322.76 23,130,445.90 19,196,213.15 17,946,366.39 无形资产摊销 5 2,773,623.25 2,554,417.10 长期待摊费用摊销 6 待摊费用减少（减：增加） 7 预提费用增加（减：减少） 8 处置固定资产、无形资产和其 9 1,132,993.77 794,268.35 -14,707.73 452,923.65 他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 10 公允价值变动损失（减：收益）11 财务费用 12 41,194,683.92 13,191,660.66 34,899,078.47 12,386,700.20 投资损失（减：收益） 13 -1,644,248.65 1,918,212.41 -1,644,248.65 -77,572.73 递延所得税资产和递延所得税 14 1,397,378.61 -5,484,858.34 1,446,070.18 -5,484,858.34 负债（加：负债，减：资产） 存货的减少（减：增加） 15 -42,123,465.87 -72,080,869.40 -24,810,828.62 -69,572,810.60 经营性应收项目的减少（减： 16 -5,499,642.11 40,585,105.01 -5,437,723.42 20,810,762.37 增加） 经营性应付项目的增加（减：减少）17 193,914,943.19 163,862,466.18 26,932,818.67 159,368,072.57 其他 18 经营活动产生的现金流量净额 19 310,639,267.06 187,765,967.92 102,046,670.42 151,232,412.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 20 动 债务转为资本 21 一年内到期的可转换公司债券 22 融资租入固定资产 23 3、现金及现金等价物净增加情况： 24 现金的期末余额 25 394,964,819.47 318,242,610.60 334,835,334.86 297,127,586.19 减：现金的期初余额 26 318,242,610.60 176,552,994.74 297,127,586.19 171,067,535.80 加：现金等价物的期末余额 27 减：现金等价物的期初余额 28 现金及现金等价物净增加额 29 76,722,208.87 141,689,615.86 37,707,748.67 126,060,050.39 公司法定代表人: 杨百昌 会计机构负责人: 陆丽华 20 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 本期金额 减：库 所有者（股东）权 实收资本（股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 存股 益合计 一、上期期末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 17,159,002.07 62,951,931.78 47,419,653.43 453,661,169.46 加：会计政策变更 599,973.23 6,796,384.51 -1,167,555.39 6,228,802.35 前期差错更正 二、本期期初余额 235,000,000.00 91,130,582.18 17,758,975.30 69,748,316.29 46,252,098.04 459,889,971.81 三、本期增减变动金额 3,970,206.27 50,442,882.30 23,552,550.96 77,965,639.53 （减少以“-”号填列） （一）净利润 54,413,088.57 23,552,550.96 77,965,639.53 （二）直接归属于所有 者（股东）的利得和损 失 1、可供出售金额金融资 产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者（股东）权 益变动的影响 3、与计入所有者（股东） 权益小项目相关的所得 税影响 4、其他 上述（一）和（二）小 54,413,088.57 23,552,550.96 77,965,639.53 计 （三）所有者（股东） 投入和减少资本 1、所有者（股东）投入 资本 2、股份支付计如所有者 （股东）权益的金额 3、其他 （四）利润分配 3,970,206.27 -3,970,206.27 1、提取盈余公积 3,970,206.27 -3,970,206.27 2、对所有者（或股东） 的分配 3、其他 （五）所有者（股东） 权益内部结转 1、资本公积转赠资本 （或股本） 2、盈余公积转赠资本 （或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 21,729,181.57 120,191,198.59 69,804,649.00 537,855,611.34 公司法定代表人:杨百昌 会计机构负责人:陆丽华 21 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 黄石东贝电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 本期金额 实收资本（股本） 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者（股东） 存股 权益合计 一、上期期末余额 235,000,000.00 91,130,582.18 17,159,002.07 62,951,931.78 406,241,516.03 加：会计政策变更 -517,519.37 599,973.23 10,252,465.09 10,334,918.95 前期差错更正 二、本期期初余额 235,000,000.00 90,613,062.81 17,758,975.30 73,204,396.87 416,576,434.98 三、本期增减变动金额 3,970,206.27 35,731,856.41 39,702,062.68 （减少以“-”号填列） （一）净利润 39,702,062.68 39,702,062.68 （二）直接归属于所有者 （股东）的利得和损失 1、可供出售金额金融资 产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者（股东）权益 变动的影响 3、与计入所有者（股东） 权益小项目相关的所得 税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 39,702,062.68 39,702,062.68 （三）所有者（股东）投 入和减少资本 1、所有者（股东）投入 资本 2、股份支付计如所有者 （股东）权益的金额 3、其他 （四）利润分配 3,970,206.27 -3,970,206.27 1、提取盈余公积 3,970,206.27 -3,970,206.27 2、对所有者（或股东） 的分配 3、其他 （五）所有者（股东）权 益内部结转 1、资本公积转赠资本（或 股本） 2、盈余公积转赠资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 235,000,000.00 90,613,062.81 21,729,181.57 108,936,253.28 456,278,497.66 公司法定代表人:杨百昌 会计机构负责人:陆丽华 22 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 大信审字（2008）第 0085 号 黄石东贝电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合 并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 中 国 · 武 汉 中国注册会计师: 2008 年 4 月 25 日 23 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年度会计报表附注 一、公司基本情况 黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司(现更名为黄石东贝机电集团有限责任公 司)、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科电气制造有限公司)、常熟市碧溪无线电厂（现更 名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为浙江力升机电制造有限公司)、绍兴县冲压 件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金厂（现更名为武汉新华冲压件有限公 司)共同发起设立的股份有限公司，公司于 1999 年 3 月 10 日于湖北省工商局注册登记。 1999 年 5 月 28 日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行 100,000,000 股境内上市外资股(“B 股”)。该 B 股已于 1999 年 7 月 15 日在上海证券交易所上市交易,并于 1999 年 8 月 13 日之前全额行 使超额配售权 15,000,000 股。 B 股发行完成后，公司注册资本为人民币 235,000,000.00 元，股本总额为 235,000,000 股，每股 面值人民币 1 元。其中 117,600,000 股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公司持 有；2,400,000 股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000 为 B 股流通股。 公司于 1999 年 10 月 21 日获得外经贸资审字[1999]0098 号批准证书，并于 1999 年 11 月 2 日取 得企股鄂总副字第 002678 号营业执照，成为中外合资股份有限公司。 2002 年 9 月 10 日,公司原控股股东黄石东贝冷机集团公司,根据黄石东贝冷机集团公司《债转股 协议》和国家经贸委同意黄石东贝冷机集团公司实施债转股的批准文件，黄石东贝冷机集团公司以其 拥有的主要经营性资产（包括持有公司 50.04%的股份）与东方、华融、信达三家资产管理公司共同设 立了黄石东贝机电集团有限责任公司（以下简称“东贝机电集团”）。黄石东贝机电集团有限责任公 司成立后，公司的控股股东由黄石东贝冷机集团公司转为黄石东贝机电集团有限责任公司。由于黄石 东贝冷机集团公司持有公司 11760 万股的股权性质为国家股，股权转让须经财政部批准，黄石东贝冷 机集团公司同意将其持有的公司 11,760 万股国家股股权在获得财政部批准前委托黄石东贝机电集团 有限责任公司管理。 2005 年 3 月 28 日，国务院以国资产权 [2005]197 号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股持 有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司后更名为黄石东 贝冷机实业公司）持有的黄石东贝电器股份有限公司 11,760 万股国家股变更为黄石东贝机电集团有限 责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。 注册地址：湖北省黄石市铁山区武黄路 5 号 营业执照注册号：企股鄂总字第 002678 号 注册资本人民币：235,000,000.00 元 法定代表人：杨百昌 经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政 策和会计估计编制。 公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会 计准则—基本准则》以及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日 颁布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全 面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第 5 至 19 条和《企业会计准则解释第 1 号》，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表的期初数， 24 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 并以此为基础，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利 润表和资产负债表作为上年同期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 四、公司主要会计政策和会计估计 1、会计期间 公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 5、外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价 中间价折合为人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整， 由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于 筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金 融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类 金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和 损失，均计入当期损益。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述 三种类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利 率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发 25 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的 股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 B、其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能 够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。 A、以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B、以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 C、可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 26 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）坏账的确认：因债务人破产,依据法律程序清偿后确实无法收回的债权；因债务人死亡，既 无遗产清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；因债务人逾期三年未履行偿债义务，经董事会 批准列作坏账的债权。符合上述条件的不能收回的应收款项，按公司规定的审批核销权限分级批准后， 作为坏账核销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 （4）应收款项坏账准备的具体提取比例： 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提，计提的规定列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 2 1-2 年 5 2-3 年 30 3-4 年 60 4 年以上 100 （5）公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。 8、存货的核算 (1) 公司存货主要包括：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品； (2) 存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的入库按计划成本计价,期末调整为实际成本,产成 品发出按加权平均法计价; (3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用按一次摊销法摊销； (4) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 9、投资性房地产的核算 （1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。 （2）初始计量 投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。 A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 27 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式 进行后续计量： A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计。 报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。 （4）折旧或摊销 采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的 投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 （5）减值的处理 公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值， 则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予 转回。 10、固定资产及其累计折旧的核算 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B、使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则 第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。 公司采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率 5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资 产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 使用寿命 残值率 年折旧率 （年） （%） (%) 房屋建筑物 10-40 5 9.50-2.37 机械设备 5-12 5 19.00-7.92 运输设备 8－10 5 11.88－9.50 其他设备 5-10 5 19.00－9.50 （5）固定资产减值的处理： 年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于 其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产 减值准备一经计提，不予转回。 （6）融资租入固定资产 ①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 28 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 11、在建工程的核算 当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决 算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论 在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程 已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 12、无形资产的核算 （1）初始确认 本公司的无形资产主要系土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销，主要无形资产摊销方法及年限如下： 项 目 使用寿命 摊销年限 摊销方法 （年） （年） 土地使用权 46－50 46－50 直线法 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要 时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 29 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、资产减值的核算 （1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性 生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外） 发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项 资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资 产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊 的总部资产部分。 （4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资计价 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 （2）长期股权投资收益的确认： A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当 期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损， 应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 30 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应 将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准 备一经计提，不予转回。 B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计 提长期投资减值准备。 15、企业合并的核算 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值， 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。 16、借款费用的核算 （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费 用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 ① 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之 后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 ③ 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、预计负债的核算 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 18、股份支付的核算 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 31 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方 服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权 益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： a. 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； b. 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。 （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 19、收入的确认 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的 比例确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 ① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠地确定。 ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 20、所得税的核算 （1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 （2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计 入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。 （3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并， 32 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 （4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与 收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。 22、合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对下述会计政策变更 进行追溯调整，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表，具体调整事项如下： 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 A、2001 年 12 月，公司受让大股东黄石东贝机电集团有限责任公司持有的黄石海观山宾馆有限公 司 90%的股权，形成 3,259,825.70 元长期股权投资差额,由于本公司与黄石海观山宾馆有限公司均系 黄石东贝机电集团有限责任公司控股子公司,此项交易为同一控制下企业合并,所产生的股权投资差额 3,259,825.70 元,扣除累计摊销额 1,874,399.77 元后余额为 1,385,425.93 元,调减了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 1,385,425.93 元； B、2005 年 10 月 24 日，公司受让了大股东黄石东贝机电集团有限责任公司所持有的黄石东贝机 电集团太阳能有限公司 83.03%的股权,此项交易产生股权投资差额 197,577.10 元,由于本公司与黄石 东贝机电集团太阳能有限公司均系黄石东贝机电集团有限责任公司控股子公司,此项交易为同一控制 下 企 业 合 并 , 所 产 生 的 股 权 投 资 差 额 197,577.10 元 , 扣 除 累 计 摊 销 额 23,050.66 元 后 余 额 为 174,526.44 元,调减了 2007 年 1 月 1 日留存收益 174,526.44 元； C、2006 年 8 月，公司持有其 40%股权的子公司芜湖欧宝机电有限公司对大股东黄石东贝机电集 团有限责任公司控股子公司黄石东贝铸造有限公司增资，持有了其 51.28%的股权，形成 1,995,785.14 元长期股权投资差额,由于芜湖欧宝机电有限公司与黄石东贝铸造有限公司均系黄石东贝机电集团有 限责任公司控股子公司,此项交易为同一控制下企业合并,所产生的股权投资差额 1,995,785.14 元,扣 除累计摊销额 66,526.17 元后余额为 1,929,258.97 元, 芜湖欧宝机电有限公司调减了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,929,258.97 元；公司按 40%的权益份额调减了 2007 年 1 月 1 日留存收益 771,703.58 元。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了应收款项坏帐准备、存货 跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产和递延所得 税负债，合计增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 9,710,862.75 元。 3、商誉 公司对控股子公司黄石晨信光电有限责任公司 90%的投资属于非同一控制下的企业合并,形成长 期股权投资差额 46,775.28 元,已摊销 17,150.94 元, 根据企业会计准则解释第 1 号的规定,调增留存 收益 17,150.94 元。 33 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 47,419,653.43 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 47,419,653.43 元；另外，由于子公司芜湖欧宝机电有限公司企业合并（同一控制下）形成的长期股权投资差额本期 冲销调减了留存收益 1,929,258.97 元，其中少数股东权益按权益份额应承担 1,157,555.39 元。 公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司、芜湖欧宝机电有限公司分别持有公司控股公 司黄石东贝铸造有限公司 0.03%、51.28%的股份，故黄石东贝机电集团太阳能有限公司对黄石东贝铸 造有限公司未抵消的长期股权投资 10,000.00 元在合并会计报表时应予以抵消，相应调减期初少数股 东权益 10,000.00 元。 （二）会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 （三）会计差错更正 报告期内，公司无会计差错更正事项。 以上事项合计调增了公司期初留存收益 6,228,802.35 元,其中合计调增期初盈余公积 599,973.23 元，调增年初未分配利润 6,796,384,51 元，调减期初少数股东权益 1,167,555.39 元。 六、税项 公司适用的主要税种和税率如下: 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 实交流转税 7% 教育费附加税 实交流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 注：公司子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司、黄石晨信光电有限责任公司为民政福利企业， 2006 年享受增值税先征后返和免征企业所得税的优惠政策，根据财政部、国家税务总局《关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92 号），本期享受增值税限额即征即退和企业所得税 加计扣除的优惠政策。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司及合营企业的基本情况 注册 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构 持股 表决 是否 地 成对子公 比例 权比 合并 公司名称 司的净投 （％） 例 资的余额 （％） （万元） 同一控制下的企业合并 取得的子公司 黄石市海观山宾馆有 黄石 86,558,749.22 宾馆业务 83,707,055.79 8,370.71 90.00 90.00 是 限公司 黄石东贝机电集团太 太阳能热水器的 黄石 24,861,162.85 22,485,202.90 2,248.52 83.03 83.03 是 阳能有限公司 生产、销售 黄石东贝铸造有限公 黄石 32,814,078.23 中小型铸造件的 20,000,000.00 2,000.00 51.28 51.28 是 34 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 注册 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构 持股 表决 是否 地 成对子公 比例 权比 合并 公司名称 司的净投 （％） 例 资的余额 （％） （万元） 司 铸造 (注 2) 非同一控制下的企业合 并取得的子公司 黄石晨信光电有限责 光电器材的研制 黄石 10,000,000,00 9,000,000.00 900.00 90.00 90.00 是 任公司 开发 其他方式取得的子公司 芜湖欧宝机电有限公 生产销售压缩 是(注 芜湖 25,000,000.00 10,000,000.00 1,000.00 40.00 40.00 司 机、压缩机电机 1) 注: (1)2006 年 4 月，公司与芜湖经济技术开发区建设总公司、常州中科电气制造有限公司共同 出资设立芜湖欧宝机电有限公司，公司以货币资金出资 1,000.00 万元，占其注册资本的 40%,公司因 对该公司具有实质上的控制权，因此纳入合并范围； (2) 2006 年 9 月，公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司 2006 年度第一次临时股东大会决 议，通过《关于对黄石东贝铸造有限公司投资的议案》，以货币资金出资 2,000.00 万元对黄石东贝铸 造有限公司增资，占其注册资本的 51.28%，芜湖欧宝机电有限公司将其纳入合并范围。 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 报告期内公司合并范围未发生变化 3、子公司少数股东权益 期末少数 少数股东承担 母公司承担 子 公 司 名 称 股东权益 的超额亏损 的超额亏损 （元） （元） （元） 一、同一控制下的企业合并取得的子公司 黄石市海观山宾馆有限公司 7,749,061.17 黄石东贝机电集团太阳能有限公司 7,735,306.47 黄石东贝铸造有限公司 19,859,275.19 二、非同一控制下的企业合并取得的子公司 黄石晨信光电有限责任公司 1,127,427.91 三、其他子公司 芜湖欧宝机电有限公司 33,333,578.26 合 计 69,804,649.00 35 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 八、合并财务报表重要项目的说明 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金 2,707.90 2,707.90 4,364.01 4,364.01 其中：人民币 2,707.90 2,707.90 4,364.01 4,364.01 银行存款 126,368,516.30 117,431,918.77 其中：人民币 120,116,384.61 120,116,384.61 114,275,212.75 114,275,212.75 美 元 201,791.34 7.2996 1,472,996.06 257,027.57 7.8087 2,007,051.20 欧 元 448,277.91 10.6611 4,779,135.63 111,981.18 10.2665 1,149,654.82 其他货币资金 268,593,595.27 200,806,327.82 其中：人民币 268,593,595.27 268,593,595.27 200,806,327.82 200,806,327.82 合 计 394,964,819.47 318,242,610.60 注：(1) 期末其它货币资金系票据承兑保证金存款; (2) 期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外以及有潜在回收风险的款项； (3) 期末数较期初数增长 24.11%，系销售回款增加以及票据承兑保证金增加所致。 2、应收票据 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 银行承兑汇票 91,903,115.78 104,248,014.14 商业承兑汇票 300,000.00 1,829,200.00 合 计 92,203,115.78 106,077,214.14 注：期末无质押商业承兑汇票，本期未发生商业承兑汇票贴现情况。 3、应收账款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 账面余额 比例 计提比 账面余额 比例 计提比 坏账准备 坏账准备 项 目 （元） (%) 例(%) （元） (%) 例(%) 单项金额重 160,483,022.13 60.61 2-100 21,012,667.94 125,029,424.75 41.04 2-100 20,303,595.99 大 单项金额不 重大但组合 信用风险较 36 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 大 其他不重大 104,291,213.72 39.39 2-100 3,819,123.15 179,617,632.66 58.96 2-100 9,517,279.45 合 计 264,774,235.85 100.00 24,831,791.09 304,647,057.41 100.00 29,820,875.44 （2）按账龄结构列示如下： 坏帐准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 账面余额 比 例 坏帐准备 账面余额 比例 坏账准备 （%） (元) (%) (元) (元) (%) (元) 1 年以内 2 243,205,444.09 91.86 4,864,108.88 268,437,168.59 88.11 5,368,743.37 1-2 年 5 1,009,004.72 0.38 50,450.24 8,137,329.59 2.67 406,866.48 2-3 年 30 444,739.67 0.17 133,421.90 3,601,672.00 1.18 1,080,501.60 3-4 年 60 828,093.24 0.31 496,855.94 3,765,308.10 1.24 2,259,184.86 4 年以上 100 19,286,954.13 7.28 19,286,954.13 20,705,579.13 6.80 20,705,579.13 合 计 264,774,235.85 100．00 24,831,791.09 304,647,057.41 100.00 29,820,875.44 注：(1)期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2)期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 126,591,022.78 元，其中账龄在一年以内 的余额为 108,424,688.60 元, 账龄在四年以上的余额为 18,166,334.18 元,合计占应收帐款期末余 额的 47.81%； (3) 期末余额较期初减少 13.09%主要系公司货款回收及时所致; （4）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在 1,000.00 万元以上 的应收款项。 4、预付款项 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 (元) (%) （元） (%) 1 年以内 157,611,366.99 90.81 88,592,336.55 99.60 1-2 年 15,589,765.03 8.98 13,400.00 0.02 2-3 年 13,400.00 0.01 342,009.00 0.38 3 年以上 342,009.00 0.20 合 计 173,556,541.02 100.00 88,947,745.55 100.00 注：(1) 期末余额中含持有本公司 5%(含 5%)以上股份单位欠款 2,546,138.69 元； (2) 期末余额较期初余额增长 95.12%，主要系本期预付货款及设备款增加所致； (3) 预付账款前五名债务人合计 115,034,404.21 元，占预付帐款期末余额的 66.28%。 37 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应收款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 计提 计提 账面余额 比例 账面余额 比例 比例 坏账准备 比例 坏账准备 （元） (%) （元） (%) 项 目 (%) (%) 单项金额重大 17,722,451.23 34.85 2 354,449.02 14,747,693.15 60.17 2 294,953.86 单项金额不重大但 组合信用风险较大 其他不重大 33,129,051.04 65.15 2-100 2,578,206.62 9,763,300.11 39.83 2-100 2,240,422.65 合 计 50,851,502.27 100.00 2,932,655.64 24,510,993.26 100.00 2,535,376.51 （2）按账龄结构列示如下： 坏帐准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 账面余额 比例 坏帐准备 账面余额 比例 坏账准备 （%） (元) (%) (元) (元) (%) (元) 1 年以内 2 35,627,918.20 70.06 712,558.36 19,462,225.26 79.40 389,244.50 1-2 年 5 12,952,774.96 25.47 647,638.75 1,684,796.09 6.87 84,239.81 2-3 年 30 667,445.40 1.31 200,233.62 942,713.38 3.85 282,814.01 3-4 年 60 577,847.00 1.14 346,708.20 1,605,450.86 6.55 963,270.52 4 年以上 100 1,025,516.71 2.02 1,025,516.71 815,807.67 3.33 815,807.67 合 计 50,851,502.27 100.00 2,932,655.64 24,510,993.26 100.00 2,535,376.51 注：(1) 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 28,215,921.99 元，其中账龄在一 年以内的余额为 9,925,470.76 元, 账龄一到二年以内的余额为 18,290,451.23 元,合计占其它应收款 期末余额的 55.49%。 6、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 82,271,302.55 8,782,493.56 55,814,675.63 293,797.52 在产品 97,727,239.21 40,681,967.53 库存商品 65,650,830.32 465,552.80 108,661,486.38 465,552.80 低值易耗品 677,548.67 621,652.29 38 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 其他 1,576,326.95 合 计 247,903,247.70 9,248,046.36 205,779,781.83 759,350.32 注：(1)期末余额较期初余额增长 20.47%，主要系公司本年扩大生产规模，导致期末库存在产品 结存增加所致； (2)期末存货按可变现净值低于其账面成本的金额计提存货跌价准备，可变现净值是指公司在 正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的费用后的价值。 7、长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 账面余额 减值准备 (元) （元） 账面余额 减值准备 （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 10,000.00 27,564,351.78 27,574,351.78 合 计 10,000.00 27,564,351.78 27,574,351.78 注：长期股权投资上年末余额为3,538,835.68元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则 第38 号一首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，对期初数进行了追溯 调整，调整后的期初余额为10,000.00元，详见“五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明”。 长期股权投资明细如下： 持股比 本年减 被投资单位 初始金额 年初余额 本年增加 年末余额 例 少 一、成本法核算 10,000.00 10,000.00 27,564,351.78 27,574,351.78 1、黄石东贝制冷有限公司 0.48% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 2、黄石东贝机电集团有限 15.66% 27,564,351.78 27,564,351.78 责任公司 二、权益法核算 合 计 10,000.00 10,000.00 27,564,351.78 27,574,351.78 注：2007年10月，公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司经股东会决议与中国建设银行股份有 限公司湖北省分行签订股权转让协议，受让其持有的黄石东贝机电集团有限责任公司15.66%的股权， 共支付对价27,564,351.78元。 8、投资性房地产 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （元） （元） （元） （元） 一、原价合计 10,418,819.30 10,418,819.30 房屋、建筑物 10,418,819.30 10,418,819.30 二、累计折旧合计 3,307,484.86 459,387.00 3,766,871.86 39 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 房屋、建筑物 3,307,484.86 459,387.00 3,766,871.86 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 7,111,334.44 459,387.00 6,651,947.44 房屋、建筑物 7,111,334.44 459,387.00 6,651,947.44 注：公司对投资性房地产采用成本模式进行计量。 9、固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 一、原价合计 529,858,100.71 75,723,188.70 6,648,619.02 598,932,670.39 其中：房屋建筑物 115,525,228.39 9,548,720.68 690,571.62 124,383,377.45 机器设备 398,255,620.67 52,127,860.08 4,423,196.38 445,960,284.37 运输设备 7,567,448.78 4,759,091.03 1,335,347.64 10,991,192.17 其他设备 8,509,802.87 9,287,516.91 199,503.38 17,597,816.40 二、累计折旧合计 259,945,902.39 28,358,576.43 2,810,535.14 285,493,943.68 其中：房屋建筑物 26,990,790.18 4,124,353.47 93,711.33 31,021,432.32 机器设备 225,044,724.55 21,971,413.31 1,935,977.49 245,080,160.37 运输设备 2,366,332.37 866,393.21 664,090.30 2,568,635.28 其他设备 5,544,055.29 1,396,416.44 116,756.02 6,823,715.71 三、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 269,912,198.32 47,364,612.27 3,838,083.88 313,438,726.71 注：(1) 本期由在建工程转入固定资产的金额为 12,105,842.20 元； (2) 固定资产抵押情况见附注“八、16”所述； (3) 本期固定资产不存在减值之情形。 10、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其它减少 期末数 资金 工程项目名称 (元) (元) (元) (元) (元) 来源 海观山名人楼工程 3,149,758.45 24,609.00 3,174,367.45 自筹资金 太阳能热水工程 222,081.00 196,080.00 418,161.00 自筹资金 40 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其它减少 期末数 资金 工程项目名称 (元) (元) (元) (元) (元) 来源 芜湖厂房扩建工程 18,846,506.26 21,062,656.46 39,909,162.72 自筹资金 芜湖生产线扩建工程 550.00 24,607,843.75 3,806,888.45 20,801,505.30 自筹资金 罗桥新建项目 5,187,750.00 55,020,180.04 60,207,930.04 自筹资金 太阳能工程 2,468,147.73 6,088,286.09 7,603,041.00 953,392.82 自筹资金 山南工程项目 9,262,063.00 9,262,063.00 自筹资金 ERP 信息化工程 1,452,581.78 327,858.77 1,780,440.55 自筹资金 140 万台压机技改项目 8,226,745.77 97,500.00 8,324,245.77 自筹资金 零星工程 1,436,926.30 1,442,141.94 695,912.75 2,183,155.49 自筹资金 合计： 40,991,047.29 118,129,219.05 12,105,842.20 147,014,424.14 注:(1) 在建工程期末数较期初数大幅增加，主要系芜湖欧宝厂房及生产线扩建工程和罗桥新建 项目投入所致; (2)在建工程本期不存在减值之情形； (3)在建工程本期无利息资本化金额。 11、工程物资 期末数 2,316,421.22 元 期初数 389,802.73 元 12、无形资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 （元） （元） （元） （元） 原值合计 115,376,034.86 115,376,034.86 其中：土地使用权 1（海观山） 93,220,500.00 93,220,500.00 土地使用权 2（太阳能） 6,289,098.50 6,289,098.50 土地使用权 3（欧宝） 8,750,000.00 8,750,000.00 土地使用权 4（铸造） 7,116,436.36 7,116,436.36 累计摊销合计 14,918,623.54 2,773,623.25 17,692,246.79 其中：土地使用权 1（海观山） 13,983,075.35 2,330,512.56 16,313,587.91 土地使用权 2（太阳能） 52,409.15 125,781.97 178,191.12 土地使用权 3（欧宝） 29,166.66 174,999.96 204,166.62 土地使用权 4（铸造） 853,972.38 142,328.76 996,301.14 减值准备： 无 账面价值合计 100,457,411.32 2,773,623.25 97,683,788.07 其中：土地使用权 1（海观山） 79,237,424.65 2,330,512.56 76,906,912.09 土地使用权 2（太阳能） 6,236,689.35 125,781.97 6,110,907.38 41 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 3（欧宝） 8,720,833.34 174,999.96 8,545,833.38 土地使用权 4（铸造） 6,262,463.98 142,328.76 6,120,135.22 注：(1) 无形资产本期不存在减值之情形； (2) 无形资产抵押情况见附注“八、16”所述。 13、商誉 本期增加 本期减少 期初数 期末数 项 目 额 额 （元） （元） （元） （元） 一、原价合计 黄石晨信光电有限责任 公司 46,775.28 46,775.28 二、减值准备金额合计 三、账面价值合计 46,775.28 46,775.28 注：公司原通过非同一控制下收购黄石晨信光电有限责任公司股权产生的股权投资差额，执行旧 准则时列示在长期股权投资下的合并价差中，公司执行新准则后该项长期股权投资差额全部转入投资 成本中，进行了追溯调整，在合并会计报表时体现为商誉，并将报表年初数进行了调整。 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 可抵减暂时性差异 递延所得税资产 可抵减暂时性差异 递延所得税资产 1、坏帐准备 24,390,386.17 6,097,596.55 29,126,144.27 9,611,627.60 2、存货减值准备 9,248,046.36 2,312,011.59 759,350.32 250,585.61 33,638,432.53 8,409,608.14 29,885,494.59 9,862,213.21 合 计 （2）递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 应纳税暂时差异 递延所得税负债 应纳税暂时差异 递延所得税负债 坏账准备 384,495.99 96,124.00 458,637.75 151,350.46 合 计 384,495.99 96,124.00 458,637.75 151,350.46 15、资产减值准备 42 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 （元） （元） （元） （元） 转回 转销 一、坏账准备 32,356,251.95 4,348,342.62 8,940,147.84 27,764,446.73 二、存货跌价准备 759,350.32 8,488,696.04 9,248,046.36 合 计 33,115,602.27 12,837,038.66 8,940,147.84 37,012,493.09 16、短期借款 期末数 期初数 借款类别 (元) (元) 抵押借款 203,500,000.00 149,800,000.00 担保借款 125,025,000.00 123,025,000.00 其他借款 1,000,000.00 借款合计 328,525,000.00 273,825,000.00 注：（1）抵押借款金额为 20,350 万元,抵押物为房屋、土地使用权证及机器设备,明细如下： A、借款 5,045.00 万元系以公司房产及控股子公司黄石海观山宾馆有限公司的土地作抵押,土地原 值为 9,322.05 万元； B、借款 955.00 万元系以控股股东黄石东贝机电集团有限责任公司的房产作抵押； C、借款 11,000.00 万元系以公司机器设备作抵押,机器设备原值为 18,653.40 万元； D、借款 1,650.00 万元系以公司控股公司黄石东贝铸造有限公司房产、土地权证及机器设备作抵 押； E、借款 1,700.00 万系公司子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司以土地提供抵押。 （2）担保借款金额为 12,502.50 万元，明细如下: A、借款 8,502.50 万元系控股股东黄石东贝机电集团有限责任公司为本公司借款提供担保； B、借款 4,000.00 万元系公司为控股公司黄石东贝铸造有限公司、芜湖欧宝机电有限公司借款 1,000.00 万元、3,000.00 万元提供担保。 17、应付票据 期末数 期初数 票据种类 (元) (元) 银行承兑汇票 464,057,722.80 388,521,205.09 商业承兑汇票 89,010,000.00 合 计 553,067,722.80 388,521,205.09 注：(1)无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项; (2)期末应付票据中无已到期尚未承兑的票据，及已到期无法承兑的票据； (3) 期末应付票据中有 16,758.06 万元系黄石东贝机电集团有限责任公司为公司提供担保； (4) 期末应付票据中有 3,242.45 万元系以公司房产及机器设备提供抵押担保; 43 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 (5)期末应付票据较期初大幅增加主要系公司大量采取票据结算所致。 18、应付账款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 1 年以内 241,713,429.61 243,912,725.21 1-2 年 6,166,388.72 6,753,240.59 合 计 247,879,818.33 250,665,965.80 注：(1)无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； (2)期末数较期初数下降 1.11%，主要系公司付款及时所致； (3)应付账款期末余额中金额最大的前五名债权人合计 51,818,804.67 元，占应付账款期末余额 的 20.90%。 19、应付职工薪酬 期初数 本期计提额 本期支付额 期末数 项 目 (元) (元) (元) (元) 一、工资、奖金、津贴和补贴 604,381.35 90,689,594.43 85,759,162.46 5,534,813.32 二、职工福利费 4,461,102.68 2,288,967.07 6,750,069.75 三、社会保险费 86,124.35 15,353,640.66 15,357,210.82 82,554.19 四、住房公积金 301,982.61 3,171,073.11 3,155,437.77 317,617.95 五、工会经费和职工教育经费 2,953,011.13 3,838,657.76 1,863,049.70 4,928,619.19 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 8,406,602.12 115,341,933.03 112,884,930.50 10,863,604.65 注：公司无拖欠职工工资情形。 20、应交税费 期末数 期初数 税费项目 （元） （元） 增值税 -11,353,023.01 -1,713,381.86 营业税 552,494.54 449,598.74 城市维护建设税 2,452,077.31 1,678,389.33 44 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 企业所得税 25,207,971.47 5,997,224.51 个人所得税 381,481.29 23,695.37 房产税 1,847,762.91 1,335,211.39 土地使用税 612,065.61 54,847.91 教育费附加 910,923.54 917,493.76 地方教育发展费 5,414,054.69 3,727,008.46 堤防维护费 1,988,227.41 1,703,039.71 印花税 786,117.81 586,736.12 其他 334,949.18 75,723.20 合 计 29,135,102.75 14,835,586.64 注：公司适用税率详见附注“六、税项”。 21、其他应付款 期末数 27,405,220.93 元 期初数 23,250,701.52 元 注：（1）期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； (2)其他应付款期末余额中金额最大的前五名债权人合计 9,595,869.39 元，占期末余额的 35.01%。 22、长期借款 借款类别 期末数 期初数 委托借款 4,440,000.00 4,460,000.00 抵押借款 1,952,302.49 8,144,001.85 担保借款 20,000,000.00 合 计 26,392,302.49 12,604,001.85 注：(1)委托借款 444.00 万元，其中：湖北省投资公司委托兴业银行武汉水果湖支行对公司发放 的长期借款 300.00 万元，由黄石东贝机电集团有限责任公司、黄石东贝制冷有限公司以 其房产为公司提供抵押担保；黄石市财政局拨付黄石东贝铸造有限公司财政周转金 144.00 万元。 (2)抵押借款抵押物系子公司黄石海观山宾馆有限公司一号楼房产，房产原值为 1,082.12 万元； (3)担保借款 2,000.00 万系黄石东贝机电集团有限责任公司为公司借款提供担保. 23、长期应付款 期末数 1,000,000.00 元 期初数 200,000.00 元 注：2007 年 9 月，公司控股子公司黄石晨信光电有限责任公司收到湖北省信息产业厅拨付 的光通信用非标及小型陶瓷插针产业化资金 80 万元。 24、股本 45 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 数量单位：万股 项 目 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 （万元） 配 送 公积金 其 小 （万元） 股 股 转股 他 计 一、尚未流通股份 12,000.00 12,000.00 1、发起人股份 12,000.00 12,000.00 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 12,000.00 12,000.00 其 他 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他尚未流股份 合 计 12,000.00 12,000.00 二、已流通股份 11,500.00 11,500.00 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 11,500.00 11,500.00 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 11,500.00 11,500.00 三、股份总数 23,500.00 23,500.00 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 80,502,782.00 80,502,782.00 其它资本公积 10,627,800.18 10,627,800.18 合 计 91,130,582.18 91,130,582.18 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 17,758,975.30 3,970,206.27 21,729,181.57 46 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 17,758,975.30 3,970,206.27 21,729,181.57 注：盈余公积上年末余额为17,159,002.07元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，合计追溯调增年初盈余 公积599,973.23元，经上述调整后期初盈余公积为17,758,975.30元，详见附注“五、会计政策和会计 估计变更以及差错更正的说明”。 27、未分配利润 项 目 本期数 (元) 净利润 54,413,088.57 加:年初未分配利润 62,951,931.78 加：会计政策变更 6,796,384.51 减：提取法定盈余公积（10%） 3,970,206.27 可供股东分配的利润 120,191,198.59 减：应付普通股股利 未分配利润 120,191,198.59 注：未分配利润上年末余额为62,951,931.78元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则 第38 号一首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，合计调增了年初未分 配利润6,796,384.51元，详见附注“五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明”。 28、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 (元) (元) (元) (元) 主营业务收入 1,865,233,766.54 1,142,455,001.83 1,605,987,304.56 1,011,267,490.00 其他业务收入 181,094,715.89 32,134,446.35 160,100,596.21 28,041,494.00 营业收入合计 2,046,328,482.43 1,174,589,448.18 1,766,087,900.77 1,039,308,984.00 （1）按业务类别划分 项 目 营业收入 营业成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,865,233,766.54 1,142,455,001.83 1,605,987,304.56 1,011,267,490.00 其中：压缩机 1,689,150,044.78 1,102,507,650.74 1,459,409,188.13 980,836,650.38 宾馆服务 11,708,032.50 8,614,629.78 10,169,384.68 7,553,951.05 光电产品 23,031,542.41 15,424,467.07 15,398,666.53 11,548,653.69 47 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 太阳能热水器 16,035,466.13 10,281,652.63 12,643,322.76 7,985,808.40 汽配铸件 125,308,680.72 5,626,601.61 108,366,742.46 3,342,426.48 其他业务收入 181,094,715.89 32,134,446.35 160,100,596.21 28,041,494.00 其中：租金收入 564,240.00 176,110.00 材料收入 179,971,452.10 31,958,336.35 159,802,715.51 28,041,494.00 其他收入 559,023.79 297,880.70 合 计 2,046,328,482.43 1,174,589,448.18 1,766,087,900.77 1,039,308,984.00 (2)按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 中 南 591,428,351.93 417,734,434.64 520,180,676.38 372,869,229.68 71,247,675.55 44,865,204.96 西 南 19,412,368.05 29,926,693.17 16,123,234.56 26,694,169.06 3,289,133.49 3,232,524.11 华 南 354,448,134.33 278,632,398.86 296,528,853.43 245,373,936.37 57,919,280.90 33,258,462.49 华 东 296,856,427.97 88,668,776.58 258,287,158.67 79,357,899.29 38,569,269.30 9,310,877.29 华 北 168,928,558.28 122,619,673.28 138,438,991.65 105,323,700.76 30,489,566.63 17,295,972.52 其 他 38,147,422.12 40,991,028.06 30,378,563.45 32,729,610.68 7,768,858.67 8,261,417.38 出 口 396,012,503.86 163,881,997.24 346,049,826.42 148,918,944.16 49,962,677.44 14,963,053.08 合 计 1,865,233,766.54 1,142,455,001.83 1,605,987,304.56 1,011,267,490.00 259,246,461.98 131,187,511.83 注：(1)主营业务收入本期较上期上升63.26%,主要系本年公司子公司芜湖欧宝机电有限公司压 缩机项目投产,公司产销量较上年大幅上升所致; (2)前五名销售商销售总额600,933,265.97元,占公司收入总额的比例为32.22%。 29、营业税费 项 目 计缴比例 本期发生额 上期发生额 (元) (元) 585,257.16 430,731.49 营业税 5% 3,881,428.12 2,903,936.74 城市维护建设税 7% 1,668,092.63 1,192,214.66 教育费附加 3% 62,867.46 34,496.05 其他 6,197,645.37 4,561,378.94 合 计 48 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 (元) (元) 利息支出 39,196,932.13 22,915,897.54 其中：贴现息 17,537,919.45 10,979,323.00 减：利息收入 3,373,550.23 2,104,695.11 汇兑损益 7,100,105.65 362,820.55 手 续 费 2,192,171.30 1,231,833.86 合 计 45,115,658.85 22,405,856.84 注：本期财务费用增加主要系公司借款增加及利率上升所致。 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 (元) (元) 一、坏账损失 4,348,342.62 6,603,412.35 二、存货跌价损失 8,488,696.04 合 计 12,837,038.66 6,603,412.35 32、投资收益 项 目 本期发生额 (元) 股票投资收益 1,644,248.65 股权转让收益 合 计 1,644,248.65 33、营业外收入 本期发生额 上期发生额 项 目 (元) (元) 非流动资产处置利得合计 233,163.04 76,657.55 罚款、违约金收入 11,207.08 35,312.47 政府补助 5,639,225.05 3,143,703.89 质量索赔 2,205,964.39 1,511,274.57 其 他 29,254.44 382,358.34 合 计 8,118,814.00 5,149,306.82 49 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 (元) (元) 非流动资产处置损失合计 1,366,156.81 794,268.35 捐赠支出 18,680.46 7,650.00 罚款支出 842,802.93 784,280.90 违约金 362,917.76 606,862.55 其 他 171,935.87 合 计 2,579,527.50 2,376,028.13 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 (元) (元) 本期所得税费用 26,252,377.11 3,322,095.86 递延所得税费用 1,397,378.61 -1,810,003.25 合 计 27,649,755.72 1,512,092.61 36、每股收益 项 目 本年数 上年数 归属于普通股股东的当期净利润 54,413,088.57 13,520,565.96 年初发行在外普通股股数 235,000,000.00 235,000,000.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发行在外普通股的加权平均数 235,000,000.00 235,000,000.00 基本每股收益 0.23 0.06 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益 计算过程如下： （1） 基本每股收益=P/( S0 +S1 + Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk ) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 50 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 公司无发行在外的稀释性潜在普通股,故不计算稀释每股收益。 37、现金流量信息, （1）支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 (元) 一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 9,884,088.35 其中：关联单位往来 4,217,873.50 罚款及质量赔款 2,087,842.27 利息收入 3,373,550.23 二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 79,297,347.69 其中：办公等各种费用 18,991,120.45 运输费 30,007,231.38 销售兑现 9,890,987.74 技术开发费用 4,748,554.61 （2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： （元） 净利润 77,965,639.53 加：资产减值准备 12,837,038.66 固定资产折旧 28,817,963.43 无形资产摊销 2,773,623.25 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,132,993.77 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 41,194,683.92 投资损失（减：收益） -1,644,248.65 递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） 1,397,378.61 存货的减少（减：增加） -42,123,465.87 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,499,642.11 51 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应付项目的增加（减：减少） 193,787,302.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 310,639,267.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 394,964,819.47 减：现金的期初余额 318,242,610.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,722,208.87 （3）本期处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 (元) 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （4）现金及现金等价物净变动情况 项 目 本期金额 (元) 现金的期末余额 394,964,819.47 减：现金的期初余额 318,242,610.60 加：现金等价物的期末余额 52 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,722,208.87 九、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 计提 账面余额 比例 计提比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 （元） (%) (%) （元） (%) 项 目 (%) 单项金额重 160,483,022.13 70.35 2-100 21,012,667.94 120,907,202.55 42.58 2-100 20,221,151.55 大 单项金额不 重大但组合 信用风险较 大 其他不重大 67,653,373.90 29.65 2-100 2,467,901.65 163,015,925.24 57.42 2-100 8,362,494.00 合 计 228,136,396.03 100.00 23,480,569.59 283,923,127.79 100 28,583,645.55 （2）按账龄结构列示如下： 坏帐准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 账面余额 坏帐准备 账面余额 比例 坏账准备 比例(%) （%） (元) (元) (元) (%) (元) 1 年以 2 208,527,332.99 91.40 4,170,546.66 248,863,677.89 87.65 4,495,899.22 内 1-2 年 5 61,290.00 0.03 3,064.50 7,717,680.35 2.72 385,884.02 2-3 年 30 230,306.59 0.10 69,091.98 3,060,120.00 1.08 918,036.00 3-4 年 60 199,000.00 0.09 119,400.00 3,744,558.10 1.32 2,246,734.86 4 年以 100 19,118,466.45 8.38 19,118,466.45 20,537,091.45 7.23 20,537,091.45 上 合 计 228,136,396.03 100.00 23,480,569.59 283,923,127.79 100.00 28,583,645.55 注：(1)无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 126,591,022.78 元，占应收帐款 期末余额的 55.49%。 2、 其他应收款 53 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 计提 计提 账面余额 比例 账面余额 比例 比例 坏账准备 比例 坏账准备 （元） (%) （元） (%) 项 目 (%) (%) 单项金额重 17,722,451.23 11.51 2 354,449.02 14,747,693.15 16.11 2 294,953.86 大 单项金额不 重大但组合 信用风险较 大 其他不重大 136,193,978.10 88.49 2-100 1,475,139.23 76,745,523.27 83.89 2-100 1,667,160.50 合 计 153,916,429.33 100.00 1,829,588.25 91,493,216.42 100.00 2.00 1,962,114.36 （2）按账龄结构列示如下： 坏帐准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 账面余额 比例 坏帐准备 账面余额 比例 坏账准备 （%） (元) (%) (元) (元) (%) (元) 1 年以内 2 139,371,439.73 90.55 154,195.67 87,247,241.72 95.36 365,834.11 1-2 年 5 12,813,842.96 8.33 640,692.15 1,646,829.13 1.80 82,341.46 2-3 年 30 667,445.40 0.43 200,233.62 940,803.38 1.03 282,241.01 3-4 年 60 573,086.08 0.37 343,851.65 1,066,611.03 1.17 639,966.62 4 年以上 100 490,615.16 0.32 490,615.16 591,731.16 0.64 591,731.16 合 计 153,916,429.33 100.00 1,829,588.25 91,493,216.42 100.00 1,962,114.36 注：(1) 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人合计 87,332,618.87 元，占其它应收 款期末余额的 56.74%； (3) 期末余额比期初余额有较大幅度增长主要系合并报表内关联方往来增加所致。 3、长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 (元) （元） 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 125,192,258.69 125,192,258.69 合 计 125,192,258.69 125,192,258.69 注：长期股权投资上年末价值为 124,568,202.49 元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司转销同一控制下的企业合并形成的长期股权投资差额追 溯调减年初长期股权投资 2,331,655.95 元； 根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期 54 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资，在首次执行日采用成本法核算进行追溯调整，调增了长期股权投资 2,955,712.15 元； 经上述调整后,长期股权投资年初账面价值变为 125,192,258.69 元。 长期投资明细如下： 持股比 本年增 本年 项 目 初始金额 年初余额 年末余额 例 加 减少 成本法核算 黄石市海观山宾馆有限 90.00% 83,707,055.79 83,707,055.79 83,707,055.79 公司 黄石晨信光电有限责任 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 公 司 黄石东贝机电集团太阳 83.03% 22,485,202.90 22,485,202.90 22,485,202.90 能有限公司 芜湖欧宝机电有限公司 40.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 权益法核算 无 合计 125,192,258.69 125,192,258.69 125,192,258.69 4、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 1,543,702,929.88 1,101,963,317.41 1,369,444,645.17 990,079,147.98 其他业务收入 166,860,657.06 25,720,662.60 147,193,959.78 22,407,432.46 营业收入合计 1,710,563,586.94 1,127,683,980.01 1,516,638,604.95 1,012,486,580.44 十、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 2、关联方关系 （1）本公司的母公司 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 或类型 黄石东贝机电集 湖北省黄石市铁山区 制冷压缩机的生产及销 实际控制人 国有企业 杨百昌 团有限责任公司 武黄路 5 号 售 （2）本公司的子公司 55 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 或类型 黄石市海观山宾馆有 湖北省黄石市 住宿、饮食服务 控股子公司 有限责任公司 杨百昌 限公司 天津路 2 号 黄石晨信光电有限责 黄石市西塞山区八卦咀 光电子器件及产品的生 控股子公司 有限责任公司 杨百昌 任公司 枣子山 127 号 产及销售 黄石东贝机电集团太 湖北省黄石市铁山区 太阳能热水器的生产与 控股子公司 有限责任公司 杨百昌 阳能有限公司 武黄路 5 号 销售 芜湖欧宝机电有限公 芜湖经济技术开发区凤 生产销售制冷压缩机、压 控股子公司 有限责任公司 杨百昌 司 鸣湖北路东侧嵩山路以 缩机电机及中小型铸件 北 的铸造 黄市东贝铸造有限公 黄石市石灰窑区李家坊 中小型铸件的铸造、机械 控股子公司 有限责任公司 杨百昌 司 22 号 制造、房屋出租、停车服 务 (3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 黄石东贝机电集团有限责任公司 24,184.00 24,184.00 黄石市海观山宾馆有限公司 8,655.87 8,655.87 黄石晨信光电有限责任公司 1,000.00 1,000.00 黄石东贝机电集团太阳能有限公司 2,486.12 2,486.12 芜湖欧宝机电有限公司 2,500.00 2,500.00 黄市东贝铸造有限公司 3,281.41 3,281.41 (4) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） 黄石东贝机电集团有限责任 11,760.00 50.04 11,760.00 50.04 公司 黄石市海观山宾馆有限公司 8,370.71 90.00 8,370.71 90.00 黄石晨信光电有限责任公司 900.00 90.00 900.00 90.00 56 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 黄石东贝机电集团太阳能有 2,248.52 83.03 2,248.52 83.03 限公司 芜湖欧宝机电有限公司 1,000.00 40.00 1,000.00 40.00 黄市东贝铸造有限公司（注） 2,000.00 51.28 2,000.00 51.28 注:2006 年 9 月，芜湖欧宝机电有限公司 2006 年度第一次临时股东大会决议，通过《关于对黄石 东贝铸造有限公司投资的议案》，2006 年 9 月，公司以货币资金出资 2,000 万元对黄石东贝铸造有限 公司增资，占其注册资本的 51.28%，黄石东贝机电集团太阳能有限公司对黄石东贝铸造有限公司投资 额 10,000.00 元,占其注册资本的 0.03%,公司直接和间接持有黄石东贝铸造有限公司 51.31%的股份。 (5) 不存在控制关系的关联方的名称及关系的性质 企业名称 与本企业的关系 备 注 常州市中科电气制造有限公司 股东之一 原常州洛克制冷电气有限公司 常熟市天银机电有限公司 股东之一 原常熟市碧溪无线电厂 浙江力升机电制造有限公司 股东之一 原诸暨市电机厂 绍兴县兴贝冲压件有限公司 股东之一 原绍兴县冲压件总厂 武汉市新华冲压件有限公司 股东之一 原武汉新华五金厂 黄石东贝制冷有限公司 同受母公司黄石东贝机电集团有 原黄石市制冷设备厂 限责任公司控制 2、关联方交易 (1) 销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年销货比例 金额 占年销货比例 （元） （%） （元） （%） 黄石东贝制冷有限公司 7,275,986.69 0.47 常熟市天银机电有限公司 11,453,695.73 0.74 12,786,458.00 1.12 合 计 18,729,682.42 1.21 12,786,458.00 1.12 注：销售货物按市场价格定价。 (2) 购买原材料 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年购货比例 金额 占年购货比例 57 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 （元） （%） （元） （%） 常州市中科电气制造有限公司 76,160,970.35 4.66 85,243,671.66 7.85 浙江力升机电制造有限公司 7,786,748.55 0.48 2,218,370.31 0.2 武汉市新华冲压件有限公司 36,820,609.43 2.25 39,489,977.99 3.64 常熟市天银机电有限公司 37,937,329.41 2.32 29,031,107.30 2.67 绍兴县兴贝冲压件有限公司 3,905,425.44 0.24 990,332.69 0.09 黄石东贝制冷有限公司 56,986,446.14 3.49 黄石东贝机电集团有限责任公 司 22,162,321.50 1.36 合 计 241,759,850.81 14.79 156,973,459.95 14.45 注：购买原材料按市场价格定价。 (3) 关联方往来款项余额 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收账款： - 黄石东贝制冷有限公司 - 9,580,353.68 常熟市天银机电有限公司 899,174.73 其他应收款： - 黄石东贝制冷有限公司 17,722,451.23 预付账款: - 常州市中科电气制造有限公司 - 3,757,393.97 浙江力升机电制造有限公司 - 379,094.28 黄石东贝机电集团有限责任公司 2,546,138.69 1,128,224.04 黄石东贝制冷有限公司 1,401,240.76 应付票据: - 黄石东贝制冷有限公司 13,480,000.00 270,000.00 武汉市新华冲压件有限公司 18,700,000.00 16,810,000.00 浙江力升机电制造有限公司 3,232,941.77 1,250,000.00 绍兴县兴贝冲压件有限公司 1,565,222.62 280,000.00 常州市中科电气制造有限公司 97,850,206.11 50,700,000.00 常熟市天银机电有限公司 - 8,800,000.00 应付账款: - 常州市中科电气制造有限公司 13,656,079.04 58 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 浙江力升机电制造有限公司 456,370.35 绍兴县兴贝冲压件有限公司 1,004,441.25 176,938.98 武汉市新华冲压件有限公司 2,071,330.50 6,138,130.72 常熟市天银机电有限公司 6,392,731.15 9,571,200.42 (4) 其它关联方交易事项 A、资产租赁 2002 年 10 月，公司与黄石东贝机电集团有限责任公司签订《土地使用权租赁协议》, 黄石东贝 机电集团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路 5 号面积为 15,963.04 平方米的土地租赁给公司使 用，租金为每年每平方米 2.25 元人民币，合计每年租金 3.6 万元人民币,租赁期限为 50 年。 2005 年 6 月，公司控股子公司黄石晨信光电有限责任公司与黄石东贝机电集团有限责任公司签 订《房屋租赁协议》, 黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市八卦嘴 127 栋面积为 3,100 平方 米的房屋租赁给黄石晨信光电有限责任公司使用，年租金为 6 万元人民币，租赁期限为 50 年。 B、提供借款担保 (1)报告期内,公司分别向交通银行黄石市铁山支行借款 2,000.00 万元、中国农业银行黄石市石灰 窑支行借款 4,500.00 万元、中国光大银行武汉支行借款 1,000.00 万元、中信银行武汉分行借款 1,000.00 万元，合计借款金额 8,500.00 万元，由黄石东贝机电集团有限责任公司提供担保； (2)报告期内,公司向交通银行下陆支行借款 955.00 万元，由黄石东贝机电集团有限责任公司以 其房产提供抵押； (3)湖北省投资公司委托兴业银行武汉水果湖支行对公司发放的 300.00 万元的长期借款，由黄石 东贝机电集团有限责任公司、黄石东贝制冷有限公司以其房产为公司提供抵押担保； (4)报告期内,公司向中国农业银行黄石市石灰窑支行借款 2000.00 万元,由黄石东贝机电集团有 限责任公司提供担保。 (5)黄石东贝机电集团有限公司为公司 16,758.06 万元应付银行承兑汇票提供担保。 十一、或有事项 截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项. 十二、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十三、期后事项 1、根据公司董事会作出的关于 2007 年度利润分配的预案,拟以公司 2007 年年末总股本计 235,000,000.00 股为基数,每 10 股派现金股利 1.00 元(含税),拟派现金 23,500,000.00 元。 2、2007 年 4 月，经 2006 年股东会决议通过公司与湖北三环锻压机床有限公司互保的议案，同意 为湖北三环锻压机床有限公司向招商银行黄石支行借款 2,000.00 万元提供担保,担保期限从 2007 年 3 月至 2008 年 3 月,截止报告日,此项担保已解除。 十四、其他重要事项 截止报告日，本公司无需披露的其他重要事项。 59 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 十五、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 ％ ％ （元） （元） 归属于公司普通股股东的净利润 11.63% 12.34% 0.232 扣除非经常性损益后归属于公司 11.39% 12.10% 0.227 普通股股东的净利润 2、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本期发生额 (元) 一、净利润 54,413,088.57 1,544,310.10 二、减：非经常性损益项目 其中：非流动资产处置损益 -1,165,271.93 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,065,333.38 其他非经常性损益项目 1,644,248.65 三、加：所得税影响数 464,510.83 三、扣除非经常性损益后的净利润 53,333,289.30 3、2006 年度利润表调整项目 项 目 旧准则数 新准则数 差异数 （元） （元） （元） 一、营业收入 1,142,455,001.83 1,174,589,448.18 32,134,446.35 减：营业成本 1,011,267,490.00 1,039,308,984.00 28,041,494.00 营业税金及附加 4,561,378.94 4,561,378.94 - 销售费用 35,854,945.05 35,854,945.05 - 管理费用 58,527,744.14 51,924,331.79 -6,603,412.35 财务费用 22,405,856.84 22,405,856.84 - 资产减值损失 6,603,412.35 6,603,412.35 加：公允价值变动收益 - 投资收益（损失以“-”号填列） -339,371.25 -1,918,212.41 -1,578,841.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 加：其他业务利润 4,092,952.35 -4,092,952.35 二、营业利润 13,591,167.96 12,012,326.80 -1,578,841.16 加: 补贴收入 3,143,703.89 -3,143,703.89 60 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 旧准则数 新准则数 差异数 （元） （元） （元） 加: 营业外收入 2,005,602.93 5,149,306.82 3,143,703.89 减：营业外支出 2,376,028.13 2,376,028.13 - 三、利润总额 16,364,446.65 14,785,605.49 -1,578,841.16 减：所得税费用 3,322,095.86 1,512,092.61 -1,810,003.25 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,042,350.79 13,273,512.88 231,162.09 归属于母公司所有者的净利润 12,131,848.48 13,520,565.96 1,388,717.48 少数股东损益 910,502.31 -247,053.08 -1,157,555.39 五、每股收益： - （一）基本每股收益 0.05 0.06 0.01 （二）稀释每股收益 差异说明： （1）营业收入：差异数 32,134,446.35 元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中 的其他业务收入重分类至营业收入； （2）营业成本：差异数 28,041,494.00 元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中 的其他业务支出重分类至营业成本； （3）管理费用、资产减值损失：差异数 6,603,412.35 元，系将原列示在旧准则管理费用中的坏 帐准备计提数 6,603,412.35 元重分类至新准则的资产减值损失中； （4）补贴收入、营业外收入：差异数 3,143,703.89 元，系将原列示在旧准则补贴收入中的政府 补助收入重分类至新准则的营业外收入中； （5）投资收益：差异数 1,578,841.16 元，系因追溯调整冲回 2006 年度的长期股权投资差额摊销 数； （6）所得税费用: 差异 1,810,003.25 元，系因根据新会计准则将 2006 年当期资产账面价值与资 产计税基础的暂时性差异计算确认为递延所得税资产及递延所得税负债，相应追溯调整冲减当期所得 税费用数。 61 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 4、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的 编制和披露》的规定，2006 年度合并净利润差异调节表列示如下： 项 目 金额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 12,131,848.48 加：追溯调整项目影响合计数 231,162.09 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 -1,578,841.16 资产减值损失 所得税 1,810,003.25 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -1,157,555.39 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,520,565.96 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 4,458,669.27 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 4,458,669.27 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -304,502.01 2006 年度模拟归属于母公司所有者的净利润 17,674,733.22 62 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 5、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的 编制和披露》的规定，2006 年度母公司净利润差异调节表列示如下 项 目 金额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 12,131,848.48 加：追溯调整项目影响合计数 -1,901,127.17 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 -3,711,130.42 资产减值损失 所得税 1,810,003.25 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 10,230,721.31 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 2,365,307.22 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 2,365,307.22 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三：加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 12,596,028.53 63 黄石东贝电器股份有限公司 2007 年年度报告 6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007 年报 2006 年报 差异 原因 号 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 406,241,516.03 406,241,516.03 1 长期股权投资差额 -2,331,655.95 -2,331,655.95 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 -2,331,655.95 -2,331,655.95 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 17,150.94 17,150.94 注 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 9,710,862.75 9,710,862.75 13 少数股东权益 46,252,098.04 46,262,098.04 -10,000.00 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 459,889,971.81 459,882,820.87 7,150.94 注:差异原因详见附注“五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明”。 64