闽福发Ａ(000547)2007年年度报告摘要

神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000547 证券简称：闽福发Ａ 公告编号：2008-002 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 王勇 出差 章高路 1.4 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长章高路先生、总经理王勇先生及总会计师陈秀华女士声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 闽福发Ａ 股票代码 000547 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省福州市工业路 223 号 注册地址的邮政编码 350004 办公地址 福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 层 办公地址的邮政编码 350009 公司国际互联网网址 http://www.fufa.com 电子信箱 fufa@pub3.fz.fj.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林杰 福建省福州市五一南路 17 号工行五一支行 13 联系地址 层 电话 0591-83283128 传真 0591-83296358 电子信箱 fufa@pub3.fz.fj.cn 1 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 437,044,499.18 379,258,890.91 379,258,890.91 15.24% 445,681,011.16 445,681,011.16 利润总额 56,558,353.90 39,838,532.30 40,398,302.60 40.00% -15,713,647.06 -15,156,576.39 归属于上市公司 18,102,393.86 14,889,305.35 13,006,204.52 39.18% -38,415,323.92 -14,680,402.84 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 9,329,564.09 14,985,252.17 13,102,151.34 -28.79% 17,880,500.85 41,615,421.93 常性损益的净利 润 经营活动产生的 116,307,907.83 95,594,601.05 95,594,601.05 21.67% -97,143,916.59 -97,143,916.59 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,095,840,643.7 总资产 2,221,429,536.43 1,030,927,398.88 1,050,970,580.97 111.37% 1,116,789,504.55 4 所有者权益（或股 1,706,490,875.55 431,654,683.50 451,922,798.98 277.61% 417,958,683.13 439,203,923.08 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 0.06 0.05 40.00% -0.314 -0.12 稀释每股收益 0.07 0.06 0.05 40.00% -0.314 -0.12 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.04 0.061 0.05 -20.00% 0.146 0.34 收益 全面摊薄净资产 1.06% 3.45% 2.88% -1.82% -9.19% -3.34% 收益率 加权平均净资产 3.93% 3.45% 2.92% 1.01% -8.96% -3.35% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 0.55% 3.47% 2.90% -2.35% 4.28% 9.48% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 2.20% 3.52% 2.94% -0.74% 4.17% 9.50% 净资产收益率 每股经营活动产 0.48 0.39 0.39 23.08% -0.79 -0.79 2 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 生的现金流量净 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 6.97 1.76 1.85 276.76% 3.41 3.59 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -72,060.56 计入当期损益政府补贴收入 45,000.00 计入当期损益的对非金融机构企业收取的资金占用费 9,292,224.00 其他营业外收支净额 -485,583.67 所得税影响 -6,750.00 合计 8,772,829.77 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 太平洋证券股份有限公 40,100,000.00 1,273,757,038.92 1,233,657,038.92 0.00 司股权 合计 40,100,000.00 1,273,757,038.92 1,233,657,038.92 0.00 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 -12,255,46 -12,255,46 一、有限售条件股份 78,182,754 31.93% 0 0 0 65,927,289 26.93% 5 5 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% -12,255,46 -12,255,46 3、其他内资持股 78,182,754 31.93% 0 0 0 65,927,289 26.93% 5 5 其中：境内非国有 -12,249,55 -12,249,55 78,159,417 31.92% 0 0 0 65,909,861 26.92% 法人持股 6 6 3 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 境内自然人持 23,337 0.01% 0 0 0 -5,909 -5,909 17,428 0.01% 股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 境外自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 166,663,59 178,919,05 二、无限售条件股份 68.07% 0 0 0 12,255,465 12,255,465 73.07% 3 8 166,663,59 178,919,05 1、人民币普通股 68.07% 0 0 0 12,255,465 12,255,465 73.07% 3 8 2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 244,846,34 244,846,34 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 7 7 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 福建国力民生科 2011 年 06 月 08 48,872,179 0 0 48,872,179 股改承诺 技投资有限公司 日 福建东方恒基科 2007 年 06 月 08 29,280,000 12,242,318 0 17,037,682 股改承诺 贸有限公司 日 福州牛津-剑桥集 2007 年 06 月 08 7,238 7,238 0 0 股改承诺 团有限公司 日 合计 78,159,417 12,249,556 0 65,909,861 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 32,387 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 福建国力民生科技投资有限 境内非国有法 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179 公司 人 境内非国有法 福建东方恒基科贸有限公司 8.11% 19,856,082 17,037,682 12,870,000 人 张晓冬 境内自然人 0.54% 1,312,712 0 0 池淑津 境内自然人 0.53% 1,300,000 0 0 余巨兴 境内自然人 0.49% 1,211,166 0 0 境内非国有法 南京丹湖劳务服务有限公司 0.46% 1,122,000 0 0 人 柳爱萍 境内自然人 0.45% 1,108,015 0 0 刘珍琦 境内自然人 0.44% 1,087,278 0 0 4 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 张林森 境内自然人 0.44% 1,073,800 0 0 蔡以萍 境内自然人 0.41% 991,900 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建东方恒基科贸有限公司 2,818,400 人民币普通股 张晓冬 1,312,712 人民币普通股 池淑津 1,300,000 人民币普通股 余巨兴 1,211,166 人民币普通股 南京丹湖劳务服务有限公司 1,122,000 人民币普通股 柳爱萍 1,108,015 人民币普通股 刘珍琦 1,087,278 人民币普通股 张林森 1,073,800 人民币普通股 蔡以萍 991,900 人民币普通股 蔡洪波 933,267 人民币普通股 上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限公司之间不存在关联关 上述股东关联关系或一致行 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间 动的说明 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动 人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 新控股股东变更日期 新控股股东变更情况刊登日期 新控股股东变更情况刊登报刊 新实际控制人名称 章高路 新实际控制人变更日期 2006 年 06 月 28 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2007 年 08 月 11 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》《证券时报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、公司控股股东情况 公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公司共持有本公司 19.96％的股权。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050 万元，法定代表人陈胜生。公司股权结构为：章高路 8250 万元，占注册资本 32.934％，陆秋文 6300 万元，占注册资本 25.15%；张荣刚 4500 万元，占注册资本 17.964%；孙钢 4000 万元，占注册资本 15.968%；戴玉寒 2000 万元,占注册资本的 7.984%。 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服 务。 报告期内公司控股股东未发生变更。 2、公司实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为章高路先生。章高路，男，31 岁，1996 年南京理工大学毕业， 曾任江苏省常州市北环物业公司副总经理，现任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长。最近五年内未受过行政处 5 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2006 年 2009 年 章高路 董事长 男 32 07 月 28 06 月 22 0 00 12.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 6 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2006 年 2009 年 董事、总 王勇 男 37 06 月 23 06 月 22 0 00 10.00 0 0 0.00 0.00 否 经理 日 日 2006 年 2009 年 边勇壮 董事 男 53 06 月 23 06 月 22 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2006 年 2009 年 董事、总 陈秀华 女 52 06 月 23 06 月 22 23,237 23,237 0 9.60 0 0 0.00 0.00 否 会计师 日 日 2006 年 2009 年 欧阳宗 董事 男 50 06 月 23 06 月 22 0 00 9.10 0 0 0.00 0.00 否 信 日 日 2006 年 2009 年 董事、董 林杰 男 41 06 月 23 06 月 22 0 00 9.10 0 0 0.00 0.00 否 秘 日 日 2006 年 2009 年 王诚庆 独立董事 男 49 06 月 23 06 月 22 0 00 3.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 吴春波 独立董事 男 45 06 月 23 06 月 22 0 00 3.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 李文 独立董事 女 40 07 月 28 06 月 22 0 00 3.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 监事会主 林琴 女 48 06 月 01 06 月 22 0 00 5.40 0 0 0.00 0.00 否 席 日 日 2006 年 2009 年 郑薇 监事 女 38 06 月 23 06 月 22 0 00 6.10 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2009 年 刘尚捷 监事 男 43 07 月 28 06 月 22 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2009 年 曹阳 监事 男 40 05 月 18 06 月 22 0 00 6.70 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2009 年 李宝丰 监事 男 44 05 月 18 06 月 22 0 00 4.80 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2009 年 常务副总 任真 女 56 06 月 25 06 月 22 0 00 4.80 0 0 0.00 0.00 否 经理 日 日 2007 年 2009 年 肖宏 副总经理 男 39 04 月 17 06 月 22 0 00 13.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 23,237 23,237 - 100.20 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 7 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年公司董事会及经营班子紧紧围绕年度经营计划，带领全体员工努力拼搏，克服各种困难，积极化解各种不利因素，强 化企业管理，达到了预期的目标。 1、_高质量达成目标，多领域拓展项目 2007 年，是公司的目标执行年，在公司经营班子强有力的领导下，在各部门的共同努力下，通过目标管理、强化执行、全面 创新、推进考核等多种措施，开拓新市场，建立稳固的客户关系。2007 年民用领域也得到了拓展，民用领域的拓展，进一步 推动了公司 “寓军于民、军民结合”的复合发展，更反映了公司较强的市场开拓能力。 2、开拓新市场，科研开发结硕果 2007 年公司推行全面创新，不仅包括开拓新市场，还包括开发新产品、新工艺，同时也包括重组生产要素，强化质量监控机 制，跟进管理，提高人力资源保障机制等方面。2007 年公司以科研开发为主线，狠抓型号项目研制，落实预研课题，成果斐 然。先后按研制要求完成了 14 个重点型号项目的阶段研制任务，实现了 28 项预研课题目标。从当前市场格局看，我公司的 整体研发实力和研发速度与同行业有名的竞争者保持在同等水平上，部分项目技术已领先于竞争对手（大型研究所等） 。公司 根据部队集中采购的新的国家军用标准要求和产品发展趋势，成功研制了采用潍柴道依茨装配的 30KW 自动化柴油发电机组， 其综合性能在二十几家供货商中名列前茅，获得部队优选产品第二名，为参加 2007 年总参订货会提供了有力的技术保障。 3、_精心组织生产，严把质量促双赢 公司坚持以质量求生存、以质量求发展，以质量求效益，全员树立质量第一，顾客至上的理念，逐步形成了比较完善的质量 管理体系和适应市场、不断持续改进的质量保证能力。如不断提高全体员工军品质量意识，使军工产品生产全过程质量受控 状态，圆满完成了总参通信部 30、50、75KW 自动化柴油发电机组大订单的合同任务，机组性能指标、产品可靠指标、外观 质量和军检一次合格品率得到明显提高，获验收军代表的好评。公司建立、完善了质量保证体系，通过了 GJB9001A-2001 第 三方质量保证体系认证；建立了系统装备的厂际质量保证体系；结合企业自身的特点，开展了以“抓文化、抓源头、抓过程、 抓联测”为重点的质量工作，做到“全员参与、全程控制、全员问责” ，待续改进，保证了质量保证体系的持续、有效运行。 在生产过程的各个环节，严格按照质量体系的要求实施过程控制，从元器件进货检验、线材入库检验、机加结构件检验、工 序检验到整机检验试验（包括应力筛选、可靠性试验、环境试验、验证试验、野外试验等） ，层层把关，产品质量稳定可靠， 用户开箱合格率 100％，用户满意度 94 分，公司产品美誉度和顾客满意度持续提高。 4、_加强企业文化建设，提高企业凝聚力 2007 年，公司以人为本，与人为善，与人为伴，细化和完善岗位职责及相关制度，权责到人，清晰明确。一是开展多方式培 训，满足科研生产需要。全年开展公司级培训共 17 次，部门级培训近百次，尤其是针对新员工组织的野外拓展训练，培养了 员工的吃苦、拼搏、创新和团队精神，对员工快速提高业务能力，快速转变工作角色起到了促进作用。二是强化执行力，从 “中梁”抓起。建立中高层满意度评价机制，每季度对中层干部进行评价，评价和考核内容包括“德、能、勤、绩”等多方 面，评价考核结果与职务晋升、加薪直接挂钩，中层干部成了员工的一面镜子，工作的轴心、榜样。三是大力倡导公司的企 业文化，通过不断总结、提炼，深入诠释、宣讲和贯彻，使其深入人心，并作为员工工作的指导。 综上所述，2007 年公司实现主营业务收入 388,355,068.52 元，比上年同期的 363,864,731.12 元增长 6.73％；实现利润总 额 56,558,353.90 元，实现净利润 18,102,393.86 元，比上年同期的 13,006,204.52 元增长 39.18％ 。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 通信产业 32,104.93 20,242.91 36.95% 19.13% 19.04% 0.05% 发电机组 4,267.23 3,637.77 14.75% 69.00% 58.79% 5.48% 机电制造、安装 788.78 310.14 60.68% 112.31% 14.10% 33.85% 技术服务业 520.60 51.39 90.13% -59.42% -93.34% 50.29% 电子加工 1,195.97 1,303.02 -8.95% 4.14% 19.02% -13.63% 合计 38,877.51 25,545.23 34.29% 6.85% 1.00% 3.80% 主营业务分产品情况 8 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 28,637.46 27.59% 华南地区 2,100.24 -53.82% 西南地区 1,522.06 -43.66% 华东地区 1,295.94 -55.91% 华中地区 4,435.13 149.23% 西北地区 245.09 100.00% 东北地区 101.03 100.00% 其他地区 540.56 -72.60% 合计 38,877.51 6.85% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 子公司大华大陆向太平洋证券增资 10,000.00 已全部投资 本期无收益 受让上海湖山投资中心股权 2,464.00 已全部投资 本期无收益 合计 12,464.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 因受逾期担保事项的影响，相关银行对公司采取了压缩贷款规 模的政策，加上近年来公司各项业务发展较快，考虑到宏观调 控、原材料涨价以及公司产销增加等原因，为保证资金需要和 未分配利润将用于补充企业流动资金。 公司稳步发展，公司董事会拟定 2007 年度利润分配方案为： 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 9 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 上海同华创业 上海湖山投资 2007 年 12 月 投资管理有限 2,464.00 0.00 0.00 否 协议定价 否 否 中心股权 28 日 公司 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 本次收购资产的目的是为了为扩大公司的业务范围，发展壮大公司实力，增加公司收益，实现利润最大化，提高公司盈利能 力，有利于公司的长期稳定发展，风险取决于投资项目的进展程度。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 福建三农集团股份 2004 年 02 月 18 日 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 福建三农集团股份 2004 年 07 月 15 日 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 福建三农集团股份 2004 年 08 月 04 日 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 福建三农集团股份 2004 年 08 月 09 日 900.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 福建三农集团股份 2004 年 03 月 12 日 580.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 华通天香集团股份 2004 年 05 月 18 日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 华通天香集团股份 2004 年 05 月 13 日 746.00 连带责任担保 一年 否 否 有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 7,226.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 10 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,226.00 担保总额占公司净资产的比例 4.23% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 7,226.00 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 无锡华顺食品有限公司 601.01 0.00 3,261.82 0.00 厦门华顺民生食品有限公司 1,487.50 0.00 3,819.84 0.00 燕京华侨大学 0.00 8,000.00 0.00 0.00 良机电子科技（合肥）有限公司 315.00 995.00 1,750.00 0.00 福建国力民生科技投资有限公司 5,578.88 0.00 5,578.88 0.00 合计 7,982.39 8,995.00 14,410.54 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 5,578.88 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 11 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的 4480 万元和 2746 万元担保已全部逾期（公司已 在 2005 年年报中按担保金额的 90％计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的 1000 万元担保，本公司作为担 保提供方被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产（详见 2006 年 1 月 24 日《中国证券报》、《证 券时报》公告）。为解决该诉讼事项，本公司于 2007 年 5 月 21 日与中国工商银行三明市列东支行签订《和解协议》 （详见 2007 年 5 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》公告）。根据和解协议，公司已向中国工商银行三明市列东支行垫付 750 万元，公 司被查封的位于福州市工业路荷泽村，土地使用证为榕国用(95)字第 0045B 号，用地面积为 7307 平方米的土地及甲方东风牌 汽车(车号为闽 A06241)、别克牌汽车(车号为闽 AN0676 号)、东南牌汽车(车号为闽 AU06757 号)等已解冻。位于福州市工业 路，土地使用证为榕国用(95)字第 0046B 号，用地面积为 64615.12 平方米土地仍处查封中。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 股份来源 权比例 益 者权益变动 目 1,273,757,03 1,233,657,03 601999 太平洋 40,100,000.00 2.67% 0.00 长期投资 投资 8.92 8.92 1,273,757,03 1,233,657,03 合计 40,100,000.00 - 0.00 - - 8.92 8.92 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 所持对象名 占该公司股 报告期损 报告期所有 会计核算科 初始投资金额 持有数量 期末账面值 股份来源 称 权比例 益 者权益变动 目 广发证券股 5,000,000.00 7,933,759 0.46% 7,667,006.00 0.00 0.00 长期投资 投资 份有限公司 合计 5,000,000.00 7,933,759 - 7,667,006.00 0.00 0.00 - - 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 报告期买入/卖出股份数 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 期初股份数量 期末股份数量 量 量 益 买入 宁波银行 0 10,000 0 92,000 113,134.80 南京银行 0 11,000 0 121,000 92,666.72 辰州矿业 0 6,500 0 81,250 307,112.00 远望谷 0 1,500 0 19,950 67,586.79 12 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 斯米克 0 2,000 0 10,160 22,064.09 常铝股份 0 2,500 0 17,450 60,994.15 北银申购 0 26,000 0 325,000 274,672.53 建行申购 0 155,000 0 999,750 414,678.31 油服申购 0 7,000 0 94,360 143,678.93 葛洲坝 0 20,000 0 302,485 20,333.18 神华申购 0 26,000 0 961,740 831,061.88 怡亚通 0 500 0 12,445 13,445.80 云海金属 0 1,000 0 10,790 13,109.20 S 仪化 0 210,000 0 2,756,589 -757,307.81 中石油 0 46,000 0 768,200 1,430,479.91 海得控股 0 500 0 6,450 5,250.65 全聚德 0 500 0 5,695 14,211.04 中纺投资 0 13,200 0 105,841 10,474.78 中铁 0 3,000 0 14,400 9,459.13 集运 0 1,000 0 6,620 4,269.77 绿大地 0 500 0 8,245 13,501.69 中国太保 0 1,000 0 30,000 18,937.78 中信银行 0 9,000 0 52,200 42,026.40 交通银行 0 14,000 0 110,600 74,366.58 东南网架 0 500 0 4,800 7,640.00 安纳达 0 500 0 4,040 9,892.80 顺络电子 0 500 0 6,800 11,113.60 拓邦电子 0 500 0 5,240 26,357.60 N 西矿 0 4,000 0 53,920 85,443.81 N 南京行 0 13,000 0 143,000 109,270.20 中核钛白 0 1,500 0 8,370 34,921.20 北斗星通 0 500 0 6,090 19,834.96 正邦科技 0 1,000 0 11,090 30,011.76 三鑫科技 0 500 0 4,075 8,862.60 红宝丽 0 500 0 6,045 16,595.80 莱茵科技 0 500 0 4,945 11,475.80 深圳惠程 0 1,000 0 19,130 34,610.80 建设银行 0 39,000 0 251,550 86,082.36 油服 0 3,000 0 40,440 67,038.60 中国神华 0 5,000 0 184,950 163,862.60 中航光电 0 500 0 8,095 16,287.40 云海金属 0 500 0 5,395 5,552.20 海得控股 0 1,000 0 12,900 10,984.80 广百股份 0 1,000 0 11,680 25,761.41 中铁 0 1,000 0 4,800 3,071.03 中国太保 0 1,000 0 30,000 19,360.92 13 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 卖出 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 2007 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议， 并参与重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立意见，履行监督职能。 1、公司依法法运作情况： 报告期内，公司监事会及其成员通过列席公司股东大会、董事会会议等，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 决策程序、董事会以地股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况以及公司管理制度等进行了监督检查，认为 公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深训证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规的要求，依法运作，公司 股东大会和历次董事会会议召开程序合法，公司董事会在报告期内认真履行股东大会的各项决议，公司经营班子严格按照董 事会授权的范围内履行职责。公司生产经营规范，决策科学合理，法人治理结构健全，内部控制制度较为完善。未发现公司 董事和高管人员在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司监事会对公司制度和财务状况进行认真的检查，认为公司 2007 年财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果及现 金流量情况。福建华兴有限责任会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。 4、对公司收购、出售资产的意见 公司监事会对本报告期内公司收购、出售资产情况进行了监督，认为公司处置沈阳冠信大厦房产及收购上海同华创业投资管 理公司持有的上海湖山投资上心股权的交易价格合理公允，未发现有内幕交易情况，其行为是公开、公正、合理的，没有损 害中小股东利益和造成公司资产流失的情况发生。 5、报告期内公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关规定进行，无损害公司利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 142,829,153.82 1,336,784.12 105,412,891.91 2,764,154.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,533,000.00 100,000.00 应收账款 38,336,682.43 10,759,327.63 73,804,754.57 34,415,592.52 预付款项 31,185,349.81 117,501,138.89 58,298,599.26 应收保费 14 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 181,543,596.66 263,708,374.27 96,204,369.51 229,686,676.79 买入返售金融资产 存货 145,385,168.84 157,461,296.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,881.65 95,003.50 流动资产合计 541,869,833.21 275,804,486.02 550,579,454.41 325,165,023.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,463,096,161.21 1,491,112,002.08 229,992,011.13 179,558,851.38 投资性房地产 固定资产 134,163,796.53 88,167,477.55 203,947,723.20 142,991,523.70 在建工程 50,000.00 175,470.86 工程物资 固定资产清理 20,585,738.45 20,585,738.45 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,198,510.62 15,048,859.12 16,670,194.26 15,444,550.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,913,426.29 18,904,242.27 22,070,247.03 22,058,280.29 其他非流动资产 26,552,070.12 26,552,070.12 27,535,480.08 27,535,480.08 非流动资产合计 1,679,559,703.22 1,660,370,389.59 500,391,126.56 387,588,686.41 资产总计 2,221,429,536.43 1,936,174,875.61 1,050,970,580.97 712,753,709.68 流动负债： 短期借款 312,900,000.00 257,900,000.00 359,000,000.00 312,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 500,000.00 5,700,000.00 应付账款 21,985,709.83 882,000.00 52,364,014.89 888,412.50 预收款项 2,384,242.62 4,520,145.59 92,610.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,043,354.28 2,099,284.78 5,667,411.63 3,006,501.90 15 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应交税费 6,609,687.79 -218,810.61 3,589,135.14 -112,333.20 应付利息 2,213,315.00 其他应付款 21,694,163.10 3,495,768.37 24,362,514.29 690,698.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 310,645.64 300,000.00 流动负债合计 371,330,472.62 264,158,242.54 469,513,867.18 317,365,889.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 10,866,227.41 12,106,962.99 专项应付款 预计负债 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00 递延所得税负债 14,956.20 19,845.00 其他非流动负债 非流动负债合计 75,915,183.61 65,034,000.00 77,160,807.99 65,034,000.00 负债合计 447,245,656.23 329,192,242.54 546,674,675.17 382,399,889.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00 资本公积 1,317,485,732.67 1,317,045,710.51 81,020,049.96 80,746,271.59 减：库存股 盈余公积 17,928,299.01 17,928,299.01 14,910,268.28 14,910,268.28 一般风险准备 未分配利润 126,230,496.87 27,162,276.55 111,146,133.74 -10,149,066.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,706,490,875.55 1,606,982,633.07 451,922,798.98 330,353,819.90 少数股东权益 67,693,004.65 52,373,106.82 所有者权益合计 1,774,183,880.20 1,606,982,633.07 504,295,905.80 330,353,819.90 负债和所有者权益总计 2,221,429,536.43 1,936,174,875.61 1,050,970,580.97 712,753,709.68 9.2.2 利润表 编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 437,044,499.18 44,051,494.64 379,258,890.91 57,546,850.93 其中：营业收入 437,044,499.18 44,051,494.64 379,258,890.91 57,546,850.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 16 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 二、营业总成本 385,140,013.42 63,662,860.13 341,809,739.37 68,915,529.12 其中：营业成本 296,366,652.42 36,230,451.05 261,139,166.98 43,362,954.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,881,416.36 1,786,819.72 2,384,383.88 1,105,829.10 销售费用 12,506,538.68 8,613,781.20 690,387.68 管理费用 45,212,900.83 6,789,449.29 40,226,175.98 6,224,738.71 财务费用 12,509,747.59 8,758,047.89 24,414,752.33 19,754,313.95 资产减值损失 15,662,757.54 10,098,092.18 5,031,479.00 -2,222,694.39 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 2,959,659.24 63,529,823.26 1,614,832.73 17,883,264.08 填列） 其中：对联营企业和合 -300,898.31 -1,701,897.69 -4,253,659.19 -4,650,347.14 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 54,864,145.00 43,918,457.77 39,063,984.27 6,514,585.89 列） 加：营业外收入 2,277,117.34 350.00 2,964,076.12 7,829.02 减：营业外支出 582,908.44 435,395.50 1,629,757.79 1,314,486.18 其中：非流动资产处置损失 86,474.77 90,765.11 四、利润总额（亏损总额以“-” 56,558,353.90 43,483,412.27 40,398,302.60 5,207,928.73 号填列） 减：所得税费用 14,421,032.41 3,154,038.02 9,702,589.06 1,790,016.42 五、净利润（净亏损以“-”号填 42,137,321.49 40,329,374.25 30,695,713.54 3,417,912.31 列） 归属于母公司所有者的净 18,102,393.86 13,006,204.52 利润 少数股东损益 24,034,927.63 17,689,509.02 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.05 （二）稀释每股收益 0.07 0.05 9.2.3 现金流量表 编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 17 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 456,906,935.13 64,049,702.10 414,112,307.08 70,387,881.37 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,179,853.13 1,864,791.05 收到其他与经营活动有关 80,698,425.83 58,072,721.18 76,327,349.96 53,696,488.72 的现金 经营活动现金流入小计 539,785,214.09 122,122,423.28 492,304,448.09 124,084,370.09 购买商品、接受劳务支付的 257,596,027.56 538,207.13 301,639,287.01 23,974,834.55 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 47,028,905.67 1,230,195.34 36,004,746.60 1,489,476.53 付的现金 支付的各项税费 24,490,746.87 7,119,478.77 17,900,702.96 3,699,113.21 支付其他与经营活动有关 94,361,626.16 45,687,236.15 41,165,110.47 94,072,779.65 的现金 经营活动现金流出小计 423,477,306.26 54,575,117.39 396,709,847.04 123,236,203.94 经营活动产生的现金 116,307,907.83 67,547,305.89 95,594,601.05 848,166.15 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,689,227.62 9,768,802.39 28,180,373.39 28,180,373.39 取得投资收益收到的现金 4,022,179.37 18,124,074.00 261,687.95 16,665,119.30 处置固定资产、无形资产和 46,567,735.75 46,477,735.75 16,860.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 316,317.00 18 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 61,595,459.74 74,370,612.14 28,458,921.34 44,845,492.69 购建固定资产、无形资产和 14,267,198.26 10,981,366.90 8,665,284.61 2,156,292.32 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 31,331,155.44 71,331,155.44 22,094,828.96 22,094,828.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 331,921.86 的现金 投资活动现金流出小计 45,930,275.56 82,312,522.34 30,760,113.57 24,251,121.28 投资活动产生的现金 15,665,184.18 -7,941,910.20 -2,301,192.23 20,594,371.41 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 14,481,129.00 2,049,952.02 其中：子公司吸收少数股东 14,481,129.00 2,049,952.02 投资收到的现金 取得借款收到的现金 395,100,000.00 323,200,000.00 399,000,000.00 322,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 409,581,129.00 323,200,000.00 401,049,952.02 322,500,000.00 偿还债务支付的现金 455,200,000.00 377,800,000.00 476,750,000.00 402,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息 48,937,959.10 6,432,766.27 31,225,815.07 19,749,163.39 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 34,973,600.00 7,005,620.90 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 890,247.13 865,247.13 的现金 筹资活动现金流出小计 504,137,959.10 384,232,766.27 508,866,062.20 422,864,410.52 筹资活动产生的现金 -94,556,830.10 -61,032,766.27 -107,816,110.18 -100,364,410.52 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,416,261.91 -1,427,370.58 -14,522,701.36 -78,921,872.96 加：期初现金及现金等价物 105,412,891.91 2,764,154.70 119,935,593.27 81,686,027.66 余额 六、期末现金及现金等价物余额 142,829,153.82 1,336,784.12 105,412,891.91 2,764,154.70 19 神 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：神州学人集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 244,846, 80,638,7 53,960,5 52,733,6 52,617,8 484,797, 122,423, 203,730, 52 一、上年年末余额 347.00 44.45 69.26 93.64 85.21 239.56 174.00 551.58 381,305. -39,050, 58,412,4 -244,77 19,498,6 -3 加：会计政策变更 51 300.98 40.10 8.39 66.24 9 前期差错更正 244,846, 81,020,0 14,910,2 111,146, 52,373,1 504,295, 122,423, 203,730, 14 二、本年年初余额 347.00 49.96 68.28 133.74 06.82 905.80 174.00 551.58 三、本年增减变动金额（减 1,236,46 3,018,03 15,084,3 15,319,8 1,269,88 122,423, -122,71 少以“-”号填列） 5,682.71 0.73 63.13 97.83 7,974.40 173.00 0,501.62 18,102,3 24,034,9 42,137,3 （一）净利润 93.86 27.63 21.49 （二）直接计入所有者权 1,236,46 1,236,46 -287,32 益的利得和损失 5,682.71 5,682.71 8.62 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 神 2．权益法下被投资单位 1,233,82 1,233,82 617,918. 其他所有者权益变动的影响 3,282.71 3,282.71 51 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 2,642,40 2,642,40 -905,24 4．其他 0.00 0.00 7.13 1,236,46 18,102,3 24,034,9 1,278,60 -287,32 上述（一）和（二）小计 5,682.71 93.86 27.63 3,004.20 8.62 （三）所有者投入和减少 2,624,88 2,624,88 资本 5.20 5.20 3,344,88 3,344,88 1.所有者投入资本 5.20 5.20 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -720,00 -720,00 3．其他 0.00 0.00 3,018,03 -3,018,0 -11,339, -11,339, （四）利润分配 0.73 30.73 915.00 915.00 3,018,03 -3,018,0 1．提取盈余公积 0.73 30.73 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -11,339, -11,339, 的分配 915.00 915.00 4．其他 神 （五）所有者权益内部结 122,423, -122,42 转 173.00 3,173.00 1．资本公积转增资本 122,423, -122,42 （或股本） 173.00 3,173.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 244,846, 1,317,48 17,928,2 126,230, 67,693,0 1,774,18 244,846, 81,020,0 14 四、本期期末余额 347.00 5,732.67 99.01 496.87 04.65 3,880.20 347.00 49.96 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更 公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 ，公司第五届董事会第七次会议决议决定从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财 政部颁布的新会计准则体系, 并相应变更了公司的会计政策。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企 业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，累计追溯调增合并报表中 2007 年年初归属于母公司的所有者权益 19,743,344.63 元，其中：资本公积调增 381,305.51 元，盈余公积调减 39,050,300.98 元，未分配利润调增 58,412,440.10 元。包 括： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 22,070,247.03 元，增加 2007 年年初未分配利润 22,070,247.03 元，其中 归属于母公司的未分配利润增加 22,065,807.36 元；根据新会计准则计算递延所得税负债 19,845.00 元，减少 2007 年年初未分 配利润 19,845.00 元，其中归属于母公司的未分配利润减少 12,482.50 元。 （2）非同一控制下企业合并商誉的账面价值调整：根据新会计准则调减企业合并商誉的账面价值 651,901.77 元，减少 2007 年 年初未分配利润 651,901.77 元，其中归属于母公司的未分配利润减少 410,046.21 元。 （3）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：根据新会计准则调减同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 1,375,163.17 元，减少 2007 年年初未分配利润 1,375,163.17 元，其中归属于母公司的未分配利润减少 1,375,163.17 元。调整同 一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额 381,305.51 元，增加 2007 年年初资本公积 381,305.51 元，调减 2007 年年初 未分配利润 381,305.51 元，其中归属于母公司的资本公积增加 381,305.51 元，未分配利润减少 381,305.51 元。 （4）对子公司投资在母公司报表上由权益法变更为成本法核算，母公司冲回原按权益法下确认的投资收益，相应转回原来计 提的盈余公积，调减合并报表 2007 年年初盈余公积 1,724,679.31 元，调增 2007 年年初未分配利润 1,724,679.31 元。 （5）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减 2007 年年初盈余公积 37, 325,621.67 元，调增 2007 年年初未分配利润 37,325,621.67 元。 （6）根据新准则承担年初子公司福州福发发电设备有限公司超额亏损，调减年初未分配利润 524,670.85 元，调减年初未确认 投资损失 524,670.85 元。 2、会计估计变更 本期根据公司第五届董事会第七次会议决议决定从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系，坏账准备的 计提标准进行调整，提高账龄在 4-5 年以及账龄 5 年以上应收款项的坏账准备计提比例。原账龄在 4-5 年应收款项的坏账准备 计提比例为 20%，现变更为 50%；原账龄在 5 年以上应收款项的坏账准备计提比例为 30%，现变更为 100%。此会计估计变 更对公司本期计提坏账准备的影响为增加计提坏账准备 6,180,545.74 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 公司原直接及间接持有良机电子（合肥）有限公司 55.52%股权。报告期内因该公司增资变更后注册资本 265.85 万美元，母公 23 神州学人集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 司持有其 8%股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 18.40%股份，故未将其纳入期末合并报表范围（仅合并其股份 变更前的 1—8 月份利润表）。 神州学人集团股份有限公司 董事长：章高路 2008 年 4 月 9 日 24