神马实业(600810)2007年年度报告

神马实业股份有限公司 2007 年年度报告 SHENMA INDUSTRY CO.LTD 二ОО八年四月 目 录 一、公司基本情况简介——————————————————— 3 二、会计数据和业务数据摘要———————————————— 4 三、股本变动及股东情况—————————————————— 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况—————————— 9 五、公司治理结构————————————————————— 14 六、股东大会情况简介——————————————————— 17 七、董事会报告—————————————————————— 18 八、监事会报告—————————————————————— 29 九、重要事项——————————————————————— 30 十、财务报告——————————————————————— 36 十一、备查文件目录———————————————————— 92 2 重要提示: 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 董事姚晟先生委托董事朱国超先生、独立董事宁金成先生委托独立董事李春彦先生代 为出席公司六届十六次董事会并表决。 亚太（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的年度审计报告。 公司董事长张兆锋先生、董事总经理郑晓广先生、财务负责人苗霄檀女士声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：神马实业股份有限公司 公司中文名称缩写：神马实业 公司法定英文名称： SHEN MA INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：SMIC 2. 公司法定代表人：张兆锋 3. 公司董事会秘书（负责信息披露） ：张兆锋（代行董事会秘书职责） 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921231 传 真：0375-3921500 电子信箱：pdsfw@126.com 公司董事会证券事务代表：范维 联系地址：河南省平顶山市建设路 63 号 联系电话：0375-3921231 传 真：0375-3921500 电子信箱：pdsfw@126.com 4. 公司注册地址：河南省平顶山市建设路 63 号 3 公司办公地址：河南省平顶山市建设路 63 号 邮政编码：467000 5. 公司选定的信息披露报纸：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：神马实业股份有限公司董事会办公室 6. 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：神马实业 股票代码：600810 7. 公司首次注册登记日期：一九九三年十二月十六日 公司首次注册登记地点：河南省平顶山市 公司变更注册登记日期：二ＯＯ七年七月十三日 公司变更注册登记地点：河南省平顶山市 企业法人营业执照注册号：410000100002580 税务登记号码：410400520110217 组织机构代码：16997248-9 公司聘请的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司 亚太（集团）会计师事务所有限公司办公地址：河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 二、会计数据和业务数据摘要 1. 本年度主要财务指标 单位：元 营业利润 147,486,882.85 利润总额 151,337,782.74 归属于上市公司股东的净利润 75,135,592.33 归属于上市公司股东的扣除非经 72,121,842.74 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 97,799,541.30 2．扣除的非经常性损益项目和金额 单位: 元 4 项目 金额 非流动资产处置损益； -1,436,304.22 计入当期损益的政府补助，但与公司业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定量 1,300,000.00 享受的政府补助除外； 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 3,987,204.11 中国证监会认定的其他非经常性损益项 941,165.73 目。 小计 4,792,065.62 减：所得税影响数 1,594,116.69 非经常损益净额 3,197,948.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 184,199.34 归属于公司普通股股东的非经常损益净 3,013,749.59 额 3．公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2006 年度 2006 年度 2005 年度 2005 年度 项目 2007 年度 （调整后） （调整前） （调整后） （调整前） 营业收入 4,510,593,978.76 3,007,138,520.33 2,844,895,797.56 2,105,193,695.51 1,951,163,406.38 利润总额 151,337,782.74 13,130,963.61 24,581,349.77 64,920,551.66 64,920,551.66 归属于上市公 司股东的净利 75,135,592.33 10,075,494.29 21,648,846.25 41,190,818.01 39,477,841.53 润 归属于上市公 司股东的扣除 72,121,842.74 4,431,634.20 17,686,881.06 26,756,594.71 25,287,707.31 非经常性损益 后的净利润 经营活动产生 的现金流量净 97,799,541.30 184,283,382.70 184,283,382.70 295,127,708.13 295,127,708.13 额 总资产 6,137,627,916.89 5,067,620,596.76 5,068,432,825.85 4,680,976,353.54 4,661,392,276.66 所有者权益（或 2,715,382,807.60 3,449,445,880.01 3,431,408,945.53 股东权益） 2,766,121,844.89 2,714,771,410.85 每股经营活动 产生的现金流 0.22 0.42 0.42 0.52 0.52 量净额 5 归属于上市公 司股东的每股 6.25 6.14 6.14 6.09 6.06 净资产 基本每股收益 0.17 0.02 0.05 0.07 0.07 稀释每股收益 0.17 0.02 0.05 0.07 0.07 扣除非经常性 损益后的基本 0.16 0.01 0.04 0.05 0.04 每股收益 全面摊薄净资 2.72% 0.37% 0.80% 1.19% 1.15% 产收益率 加权平均净资 2.74% 0.33% 0.73% 1.20% 1.15% 产收益率 扣除非经常性 损益后的全面 2.61% 0.16% 0.65% 0.78% 0.74% 摊薄净资产收 益率 扣除非经常性 损益后的加权 2.63% 0.15% 0.60% 0.78% 0.74% 平均净资产收 益率 三、股本变动及股东情况 1. 股本变动情况 （1）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 其 小 数量（股） 比例 送股 数量（股） 比例 新股 转股 他 计 一、有限售条件 234172100 52.95% 234172100 52.95% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 234172100 234172100 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 6 二、无限售条件 208107900 47.05% 208107900 47.05% 股份 1、人民币普通股 208107900 208107900 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 442280000 100% 442280000 100% （2）限售股份变动情况表 年初 本年解除 本年增加 年末 限售原因 解除限售日期 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 中国神马集团 234172100 0 0 234172100 股改承诺 2009 年 4 月 17 日 有限责任公司 （3）证券发行与上市情况 ①截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 ②报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ③公司无内部职工股。 2. 股东情况介绍 (1)股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 41634 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数 的股份数量 量 中国神马集 团有限责任 国有股东 52.9466% 234172100 234172100 91000000 公司 中原信托投 其他 1.1757% 5200000 0 未知 资有限公司 上海嘉岳商 务咨询有限 其他 1.1381% 5033626 0 未知 公司 上海六禾投 其他 0.7795% 3447730 0 未知 资有限公司 刘建法 其他 0.3703% 1637973 0 未知 林静 其他 0.3661% 1619219 0 未知 叶丽君 其他 0.2483% 1098149 0 未知 包建勤 其他 0.2295% 1015200 0 未知 7 任跃玲 其他 0.2252% 995810 0 未知 阮红 其他 0.2229% 986035 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中原信托投资有限公司 5200000 A股 上海嘉岳商务咨询有限 5033626 A股 上海六禾投资有限公司 3447730 A股 刘建法 1637973 A股 林静 1619219 A股 叶丽君 1098149 A股 包建勤 1015200 A股 任跃玲 995810 A股 阮红 986035 A股 冯先鄂 946196 A股 上述股东关联关系或一 神马集团与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司收购 致行动的说明 管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东相互之间 是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人。 报告期内前 10 名股东所持股份类别、增减变动情况如下： 股东名称 股份类别 增减变动 中国神马集团有限责任公司 A股 0 中原信托投资有限公司 A股 +5200000 上海嘉岳商务咨询有限公司 A股 +5033626 上海六禾投资有限公司 A股 +3447730 刘建法 A股 +1637973 林静 A股 +1619219 叶丽君 A股 +1098149 包建勤 A股 +1015200 任跃玲 A股 +995810 阮红 A股 +986035 （2）公司控股股东为中国神马集团有限责任公司（下称神马集团），法定代表人为吕清海 先生，成立日期为 1996 年 11 月 26 日，主要业务和产品为尼龙帘子布、尼龙 66 盐、橡胶 轮胎、树脂、烧碱以及工程塑料等产品的生产、制造及销售，注册资本为 1,745,621,262 元。 公司实际控制人为河南省国有资产监督管理委员会，公司与实际控制人之间的产权和 8 控制关系方框图如下: 中国东方资产管理 河南省国有资产监督 中国建设银行股份有限 公司 管理委员会 公司河南省分行 24% 53% 23% 中国神马集团有限责任公司 53% 神马实业股份有限公司 （3）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 新增可上市交 限售 有限售条件股东名称 可上市交易时间 号 条件股份数量 易股份数量 条件 中国神马集团有限责任公 1 234172100 2009 年 4 月 17 日 234172100 见注 司 注：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日（2006 年 4 月 17 日）起，至 少在 36 个月内不上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增 持神马实业股份的上市交易或转让不受上述时间限制； （2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比 例至少在 36 个月内不低于 51%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1. 董事、监事、高级管理人员 (1)现任公司董事、监事及高级管理人员情况介绍 9 性 年 姓 名 职 务 任期 年初持股数 年末持股数 别 龄 张兆锋 男 47 董事长 2007.06-2009.11 0 0 郑晓广 男 43 董事、总经理 2007.09-2009.11 0 0 朱国超 男 56 董 事 2006.11-2009.11 0 0 闫国元 男 55 董 事 2006.11-2009.11 0 0 姚 晟 男 53 董 事 2006.11-2009.11 0 0 王 平 男 51 董 事 2006.11-2009.11 0 0 宁金成 男 52 独立董事 2006.11-2008.6 0 0 李春彦 男 44 独立董事 2006.11-2008.6 0 0 叶永茂 男 66 独立董事 2006.11-2009.11 0 0 孙思邈 女 54 监事会主席 2006.11-2009.11 0 0 姚晓东 男 46 监 事 2006.11-2009.11 0 0 孙 捷 男 35 监 事 2006.11-2009.11 0 0 黄 黎 女 46 监 事 2006.11-2009.11 0 0 许国红 女 38 监 事 2006.11-2009.11 0 0 张鲁亚 男 48 副总经理 2006.11-2009.11 0 0 王 平 女 45 副总经理 2006.11-2009.11 0 0 刘伟军 男 42 副总经理 2006.11-2009.11 0 0 张新生 男 44 副总经理 2006.11-2009.11 0 0 段文亮 男 44 总工程师 2006.11-2009.11 0 0 苗霄檀 女 45 财务负责人 2007.06-2009.11 0 0 董事长张兆锋先生任神马集团副董事长、党委副书记、副总经理，任期 2007 年 6 月 至今（其中 1997 年 12 月任副总经理）;董事姚晟先生任神马集团投资企业管理部部长， 任期 2003 年 4 月至今;监事会主席孙思邈女士任神马集团内审部部长，任期 2005 年 9 月 至今;监事姚晓东先生任神马集团纪委副书记、监察室主任，任期 2007 年 8 月至今;监事 孙捷先生任神马集团投资企业管理部部长助理、神马橡胶轮胎公司副总经理，任期 2007 年 5 月至今。 本公司董事、监事、高级管理人员不存在股票期权、被授予限制性股票的情形。 （2）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 张兆锋先生，1961 年生，硕士研究生学历，高级工程师，历任神马实业车间副主任、 主任、副总经理、神马尼龙化工公司党委书记，现任神马集团副董事长、党委副书记、副 总经理、本公司董事长。 郑晓广先生，1965 年生，硕士研究生学历，高级工程师，历任神马集团教育中心职工 中专教务主任、神马集团教育中心办公室主任、神马集团国际公司综合处处长、神马集团 战略部部长、神马尼龙化工公司副总经理、总经理，现任本公司董事、总经理。 10 朱国超先生，1952 年生，大专学历，经济师，历任平顶山帘子布厂劳动服务公司办公 室副主任、主任、神马集团组织部干部科科长、劳动服务公司党委副书记、副经理、工程 塑料公司副总经理、材料加工公司副总经理、党委书记，现任本公司董事、党委副书记。 闫国元先生，1953 年生，大学本科学历，高级经济师，历任神马集团劳人部干部一科 科长、组织部副部长兼干部科科长、部长、神马集团尼龙 66 盐公司党委副书记、工会主 席、纪委书记，现任本公司董事、党委副书记兼工会主席。 姚 晟先生，1955 年生，本科学历，高级经济师，历任神马集团党委办公室副主任、 企业管理部副部长、部长、投资管理部部长，现任神马集团投资企业管理部部长、本公司 董事。 王 平先生，1957 年生，大专学历，高级技师，现任本公司董事、电仪厂工段长。 宁金成先生，1956 年生，毕业于郑州大学政治经济学专业，法学院法学硕士课程班毕 业，在读法学博士，曾任郑州大学副校长、法学院教授，现任河南省政法管理干部学院院 长，郑州市人民检察院专家咨询委员、郑州仲裁委员会专家咨询委员、河南省交通厅监理 公司法律顾问、河南天方药业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 李春彦先生，1964 年生，毕业于河南师范大学生物专业 ，法律硕士，注册会计师资 格，现任河南世纪通律师事务所律师、新乡化纤股份有限公司独立董事、黄河旋风股份有 限公司独立董事、河南平高电气股份有限公司董事会秘书、本公司独立董事。 叶永茂先生，1942 年生，毕业于北京化纤工学院化工系，教授级高级工程师，曾任国 家纺织工业部副处长、处长、副司级巡视员，现任中国化纤工业协会常务副理事长，中国 纺织工程学会化纤专业委员会常务副主任、化纤行业标准化工作委员会主任及国家发改 委、科技部、国资委、国际工程咨询公司、中国纺织工业协会、规划院等部门的纺织化纤 技术专家、本公司独立董事。 孙思邈女士，1954 年生，大专学历，会计师，历任神马集团生产部计划统计科科长、 财务处副处长、财务部副部长、部长、内审部部长、投资企业管理部副部长，现任神马集 团内审部部长、本公司监事会主席。 黄 黎女士，1962 年生，本科学历，政工师，历任中国神马帘子布（集团）公司捻织 一车间团总支书记、三厂政工科科长，神马实业股份有限公司办公室主任科员、捻织三厂 党总支书记、捻织二厂党总支书记，现任本公司监事、纪检委副书记。 姚晓东先生，1962 年生，本科学历，高级政工师，历任神欧公司团委书记、机关党支 部书记、神马集团纪委信访室主任，现任神马集团纪委副书记、监察室主任、本公司监事。 11 许国红女士，1970 年生，本科学历，现任本公司监事、捻织一厂工会主席。 孙 捷先生，1973 年生，工商管理硕士，经济师，曾任神马集团投资企业管理部副处 级科员，现任神马集团投资企业管理部部长助理、神马橡胶轮胎公司副总经理、本公司监 事。 张鲁亚先生，1960 年生，研究生学历，高级工程师，历任神马集团二厂设备科科长、 设备动力部设备科长、二厂副厂长、神马实业设备处处长、神马集团工程公司机修厂厂长、 副总经理，现任本公司副总经理。 王 平女士，1963 年生，本科学历，高级工程师，曾任神马实业 7000 吨技改项目筹 建处主任、神马实业总工程师，现任本公司副总经理。 刘伟军先生，1966 年生，硕士研究生，高级工程师，历任神马实业原丝二厂副厂长、 原丝一厂副厂长、厂长、原丝二厂厂长，现任本公司副总经理。 张新生先生，1964 年生，本科学历，经济师，历任神马集团供销公司外贸科副科长、 外贸公司主管、供应公司三处处长、神马实业采购部经理、神马实业清欠办主任，现任本 公司副总经理。 段文亮先生，1964 年生，本科学历，高级工程师，曾任神马集团总工程师室工程师、 技术科长，神马集团技术中心副主任、主任，现任本公司总工程师、神马集团副总工程师。 苗霄檀女士，1963 年生，本科学历，会计师，曾任神马集团财务部综合主管、神马实 业内审部部长、神马集团投资部副部长、神马尼龙化工公司财务处处长、神马实业财务处 处长，现任本公司财务负责人。 （3）年度报酬情况 董事、监事的报酬按基本工资加奖金确定，高级管理人员实施年薪制。 姓 名 职 务 税前报酬总额（元） 郑晓广 董事、总经理 21390 朱国超 董 事 96000 闫国元 董 事 96000 王 平（男） 董 事 24747 宁金成 独立董事 26000 李春彦 独立董事 26000 叶永茂 独立董事 26000 黄 黎 监 事 53900 12 许国红 监 事 50358 张鲁亚 副总经理 96000 王 平（女） 副总经理 96000 刘伟军 副总经理 96000 张新生 副总经理 96000 段文亮 总工程师 120000 苗霄檀 财务负责人 21065 合计 945460 不在本公司领取报酬的有：董事张兆锋先生、董事姚晟先生、监事孙思邈女士、监事 姚晓东先生、监事孙捷先生。以上董事、监事均在控股股东神马集团领取报酬。 （4）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，经 2007 年 6 月 6 日公司六届五次董事会研究决定，张健先生不再担任公 司董事长职务，聘任苗霄檀女士为公司财务负责人，阎玲女士不再担任公司财务负责人; 经 2007 年 6 月 26 日公司 2007 年第一次临时股东大会研究决定，选举张兆锋先生为公司董事， 张健先生不再担任公司董事职务; 经 2007 年 6 月 26 日公司六届六次董事会研究决定，选 举张兆锋先生担任公司董事长，聘任郑晓广先生为公司总经理，张电子先生不再担任公司 总经理职务，同意张电子先生辞去公司董事职务; 经 2007 年 9 月 11 日公司 2007 年第二次 临时股东大会研究决定，选举郑晓广先生为公司董事。 报告期内公司监事未发生变动。 公司原董事会秘书刘臻先生已于 2008 年 2 月 25 日辞去公司董事会秘书职务。经 2008 年 2 月 25 日公司六届十四次董事会研究决定，在公司董事会聘任董事会秘书之前，由公司董事长张 兆锋先生代行董事会秘书职责。 2. 公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工总数为 5114 人，按专业构成分类，生产人员 4515 人，销售人员 45 人，技术人员 319 人，财务人员 19 人，行政人员 216 人。按教育程度分 类，本科及以上学历 350 人，大专 1010 人，中专及以下 3754 人。公司没有需承担费用的 离退休职工。 13 五、公司治理结构 1. 公司治理情况 报告期内，公司严格对照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司治理结构， 除 下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的部分土地和全部房屋建筑物 由于政策等原因一直未能办理过户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公 司仍未建立董事、监事激励机制和奖励制度，未能达到治理准则要求外，报告期末公司治 理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在差异。 2．独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够认真履行自己的职责，积极参加股东大会、董事会，提 出了许多合理化建议，对公司规范运作水平的提高起到了积极的作用，并对有关董事会议 案发表了独立意见，使公司决策进一步科学化、程序化，公司治理结构得到了进一步完善。 报告期内公司独立董事出席董事会情况: 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 宁金成 12 10 2 李春彦 12 11 1 叶永茂 12 11 1 报告期内公司独立董事未对公司有关议案事项提出异议。 3．公司与控股股东—中国神马集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构、财务 等方面基本做到了明确分开。 (1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营 能力。公司与控股股东采购和销售业务的关联交易价格参照市场公允价格; (2)人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，经理、副经理等高级管理人员 均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要职务; (3)资产方面：除控股股东投入的部分土地和全部房屋建筑物正在办理过户手续外， 公司具有完整的法人资产，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和部分配套设施；商标为 控股股东拥有，目前由上市公司无偿使用；公司拥有独立的工业产权和其它非专利技术； (4)机构方面：公司拥有独立的职能部门和分厂，公司的办公机构和生产经营场所与 控股股东完全分开; 14 (5)财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，独立的财务核算体系、独立的 财务会计制度，独立在银行开设帐户、独立纳税。 4．公司内部控制建立健全情况 报告期内，根据《公司法》 、《证券法》、 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等 有关法律法规的规定，并按照中国证监会开展上市公司治理专项活动要求，公司进一步建 立健全了公司内部控制制度，重点制定或修订了《投资企业管理办法》、《募集资金管理办 法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》等制度，公司内控制度的完整性、合理 性也较以前有了较大幅度地提高，并得到了有效实施。公司已确定董事会内审室为公司内 部控制日常检查监督部门，并将配置专门的内部控制检查监督人员。当然，公司内控制度 仍需要进一步修改和完善。2008 年，公司将针对内控制度的不足之处，及根据国家法律法 规的要求、变化和公司经营发展的实际，对内控制度做进一步健全和完善，加大执行和监 督力度，不断提高公司内部控制水平，为公司应对激烈的市场竞争、实现公司战略发展目 标提供坚实保障。 5．报告期内按照公司在 2003 年建立的对公司高级管理人员实施年薪制的有关规定， 并根据年终指标完成情况, 公司按时发放了有关高级管理人员的年薪（详见本年度报告： 四—1—（3））。 6．公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字【2007】28 号）及中国证监会河南监管局《关于做好加强上市公司专项治理活动有关工 作的通知》（豫证监发【2007】127 号）的要求，本公司于 2007 年 4 月底启动了公司治理 专项活动。经过认真自查、公众评议、整改提高三个阶段工作的开展，公司治理水平得到 了较大程度的提高。 根据公司自查情况和河南监管局现场检查情况（2007 年 10 月 30 日至 31 日，河南监 管局对本公司治理情况进行了现场检查，并于 2007 年 11 月 1 日向本公司下发《关于对神 马实业股份有限公司治理情况的综合评价及整改报告》（豫证监发【2007】349 号）），公司 在治理结构方面存在以下问题需要整改： （1）公司要切实履行有关承诺，加快重组进度，通过并购重组彻底解决关联交易问 题，减少公司对控股股东的依赖，增强公司独立性。 整改情况： 为解决公司与控股股东神马集团之间在销售方面的关联交易问题，减少公司对控股股 15 东的依赖，增强公司独立性，经公司 2007 年 11 月 23 日六届十一次董事会研究，公司决定 与控股股东合资组建神马国际贸易公司，贸易公司注册资本为 3000 万元人民币，本公司 出资 1530 万元人民币，占注册资本的 51%，神马集团出资 1470 万元人民币，占注册资本 的 49%。目前公司正在办理神马国际贸易公司工商登记注册工作。在关联采购方面，鉴于 控股股东是国内唯一的尼龙 66 盐（公司主要原材料）供应商，公司将采取国际通行的价 格公式办法，合理确定销售价格，并公开定价方法，接受社会监督，确保关联交易价格的 公允性。 （2）公司应切实建立约束控股股东行为的长效机制，避免控股股东对公司生产经营 决策的干预。 整改情况： 目前控股股东已承诺，将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和本 公司章程的规定，规范自身行为，依法行使出资人权利，保证上市公司内部各项决策的独 立性，决不越过上市公司董事会、股东大会对公司生产和经营决策进行干预。公司还制定 了《关联交易管理办法》，并经公司 2007 年 9 月 25 日六届九次董事会审议通过，该项管 理办法的出台，进一步规范了本公司与控股股东之间的关联交易，保证了公司关联交易的 公允性，维护了公司及公司全体股东的合法权益，控制了关联交易的风险，初步建立了防 止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，增强了公司透 明度。同时，公司正在拟定控股股东行为规范，近期将提交公司董事会审议。 （3）公司应充实调整专门委员会的配备，充分发挥董事会专门委员会的作用。 整改情况： 目前公司有 2 位独立董事连任时间即将达到 6 年，近期需要更换，公司拟在独立董事 更换到位后立即设立董事会专门委员会，制定专门委员会工作细则，规范专门委员会的运 作，充分发挥各专门委员会的作用，进一步提高董事会的科学决策能力。 （4）公司应调整内审部门人员的配备，充分发挥内审部门的稽核作用。 整改情况： 经公司 2006 年 11 月 23 日六届一次董事会研究，公司已设立了专门的内部审计机构 ——内审室，由内审室专门负责公司内部审计工作。目前公司正在进行人员的配备工作， 内审室近期将开始运作。 （5）目前，公司对子公司的管理存在薄弱环节，公司应加强对子公司的管理和控制。 整改情况： 16 公司已制定了《投资企业管理办法》，并经公司 2007 年 9 月 25 日六届九次董事会审 议通过。该项管理办法的出台，加强了公司对子公司的管理和控制，规范了子公司行为， 确保了子公司规范、高效运作，健康发展，提高了公司整体资产运营质量，最大程度地了 保护投资者合法权益。 （6）公司应积极办理土地及房屋建筑物产权过户手续，保证公司资产的完整性。 整改情况： 关于土地和房屋建筑物过户事宜，通过不懈努力，部分土地过户手续已办理。目前公 司正在与房产管理部门及土地管理部门就房屋及剩余土地过户事宜进行最后协商，争取早 日完成过户。 （7）公司应加强董事会记录管理，相关会议记录应有记录人签字，并应记录发言要 点。 整改情况： 公司已督促相关人员要严格按照《公司法》等有关法律法规和《公司章程》、《董事会 议事规则》的要求认真做好董事会记录，并在会议记录上签字，同时要详细记录每一位董 事的具体发言情况，加强董事业务专业知识培训，增强其议事决策能力，确保会议记录能 够充分、完整、真实地反映会议召开情况。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会，情况如下： 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 23 日上午 9：00 在公司南一楼会议室举行， 股东大会决议刊登于 2007 年 5 月 24 日《上海证券报》。 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 6 月 26 日上午 9：00 在公司南一楼会议 室举行，股东大会决议刊登于 2007 年 6 月 27 日《上海证券报》。 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 11 日上午 9：00 在公司南一楼会议 17 室举行，股东大会决议刊登于 2007 年 9 月 12 日《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 （1）报告期内总体经营情况 公司（本部）主要产品为尼龙 66 浸胶帘子布及尼龙 66 工业丝，所属行业为化学纤维 制造业。公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司主要产品为烧碱和 PVC 树脂, 所 属行业为氯碱化工行业。 报告期内，公司生产尼龙 66 工业丝 47570 吨，比上年同期增加 6701 吨，增长 16.40%; 生产浸胶帘子布 40371 吨, 比上年同期增加 4833 吨，增长 13.60%; 生产 PVC 树脂 20.50 万吨，比上年同期增加 13.46 万吨，增长 191.19%; 生产烧碱 21.32 万吨，比上年同期增 加 10.33 万吨，增长 93.99%;实现营业收入 451059 万元，比上年同期增加 50.00 %;实现 营业利润 14749 万元，比上年同期增加 1082.84%;实现利润总额 15134 万元，比上年同期 增加 1052.53%; 净利润 7514 万元，比上年同期增加 645.73%。 营业收入较上年同期大幅增加的主要原因是控股子公司河南神马氯碱发展有限责任 公司部分在建项目 2007 年已全部投产所致。 利润总额、净利润较上年同期大幅增加的主要原因是控股子公司河南神马氯碱发展有 限责任公司部分在建项目 2007 年已全部投产开始产生效益和参股公司河南神马尼龙化工 有限公司取得良好效益所致。 报告期实际经营业绩与期初计划比较: 完成年度计划的 项目 全年计划 报告期实际 比例 尼龙 66 工业丝 45000 吨 47570 吨 105.71% 尼龙 66 浸胶帘子布 40000 吨 40371 吨 100.93% 涤纶工业丝 6500 吨 5523 吨 84.97% 烧碱 25 万吨 21.32 万吨 85.28% PVC 树脂 25 万吨 20.50 万吨 82.00% 销售收入 41.83 亿元 45.11 亿元 107.84% 18 （2）主营业务及其经营情况 主营业务分行业及产品情况 营业收入 营业成本 营业利润率比 行业及 营业收入 营业成本 营业利润 比上年增 比上年增 上年 产品 （万元） （万元） 率(%) 减（％） 减（％） 增减（％） 分行业 化学纤维 减少 0.54 个 251466 233447 7.17 7.56 28.21 制造业 百分点 氯碱化工 179994 154726 14.04 188.05 177.09 增加 3.40 个 业 百分点 分产品 增加 0.65 个 帘子布 123067 119006 3.30 7.56 6.85 百分点 减少 2.62 个 工业丝 128399 114441 10.87 28.21 32.09 百分点 增加 0.19 个 树 脂 131783 124711 5.37 219.84 219.20 百分点 增加 7.44 个 烧 碱 40695 22178 45.50 147.04 117.37 百分点 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 境内 451059 50.00 境外 - - 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 63.17%，前五名客户销售 额合计占公司销售总额的比例为 38.02%。 （3）公司资产构成及及主要财务数据情况 公司资产构成 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 变化幅度 项目 占总资产 占总资产 金额（元） 金额（元） （%） 的比重（%） 的比例（%） 应收款项 959,155,135.46 15.63 839,248,332.55 16.56 14.29 存 货 375,229,603.85 6.11 242,745,732.84 4.79 54.58 长期股权 840,431,993.76 13.69 820,990,332.99 16.20 2.37 投 资 固定资产 2,052,228,289.43 33.44 1,888,057,401.95 37.26 8.70 19 在建工程 943,437,970.49 15.37 293,053,476.08 5.78 221.93 短期借款 1,122,150,000.00 18.28 988,700,000.00 19.51 13.50 长期借款 239,217,600.00 3.90 511,230,000.00 10.09 -53.21 存货变动较大，主要原因是本期产量增加，期末库存商品增加较多所致。 在建工程变动较大，主要原因是在建项目继续投入及会计报表合并范围增大所致。 长期借款变动较大，主要原因是大部分长期借款转入一年内到期的长期借款核算所 致。 主要财务数据 项目 2007 年度（元） 2006 年度（元） 变化幅度（%） 销售费用 36,354,896.90 19,724,400.72 84.31 管理费用 143,902,325.70 143,437,852.47 0.32 财务费用 111,363,341.26 74,148,393.66 50.19 所得税 63,285,291.24 8,958,679.71 606.41 销售费用变动较大，主要原因是运费较上年增加较多所致。 财务费用变动较大，主要原因是借款增加及利率上升所致。 所得税变动较大，主要原因是盈利大幅增加所致。 （4）公司现金流量构成情况 项目 2007 年度（元） 2006 年度（元） 变化幅度（%） 经营活动产生的现金流量净额 97,799,541.30 184,283,382.70 -46.93 投资活动产生的现金流量净额 -444,187,012.02 -556,286,963.28 - 筹资活动产生的现金流量净额 54,995,252.84 339,869,238.69 -83.82 经营活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是支付的其他与经营活动有关的现 金增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因是本期还款金额较上期还款金额较 多所致。 （5）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 河南神马氯碱发展有限责任公司: 本公司控股子公司，持股比例 99.74%,该公司经营 范围为聚氯乙烯树脂、工业用氢氧化钠、液氯、工业用盐酸、次氯酸钠的生产和销售，注 册资本为 57050 万元，报告期末总资产 2,799,841,615.73 元，净资产 611,614,006.38 元， 实现营业收入 1,871,444,337.31 元，营业利润 130,969,707.16 元，净利润 59,205,315.20 20 元。 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司: 本公司控股子公司，持股比例 51%,该公 司经营范围为安全气囊丝产品和其它特品丝生产和销售，注册资本为 900 万美元，报告期 末总资产 149,459,497.49 元，净资产 70,710,327.00 元。 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司，本公司参股公司，持股比例 49%,该公司经 营范围为销售安全气囊丝产品和其它产品，注册资本为 20 万美元。 河南神马尼龙化工有限责任公司: 本公司参股公司，持股比例 49%,该公司经营范围为 生产和经营尼龙 66 盐及深加工苯系列产品、环己烷、己二胺、己二酸、色母粒及相关化 工原料、化工产品（不含危险品及易燃易爆品）化工设备及配件的设计、制造和经营等， 注 册 资 本 为 1,232,311,960 元 ， 报 告 期 末 总 资 产 4,382,193,123.96 元 ， 净 资 产 1,710,912,653.24 元，实现营业收入 2,683,041,796.99 元，营业利润 61,242,151.71 元，净利润 38,574,324.62 元。 （6）技术创新情况 2007 年，公司不断加大技术创新力度，自主创新能力不断提升，产品结构得到进一步 调整，核心竞争力和行业地位不断提高。进行了 50 多次尼龙 66 超高强工业丝自主开发试 验：开发了新型滤材并开始在生产中应用; 超高强工业丝强力已达到国际先进水平；在中 低旦丝方面，通过对组件、工艺、装备等技改并建立完善了工艺规程、操作规程和产品标 准，生产技术日臻成熟，现已开发出高档缝纫线、无捻水布、加捻军工用线、球业用线以 及传动带骨架材料等。芳纶/尼龙复合帘布完成了轮胎应用技术开发，用于制造高性能轮 胎，高速性能优势显著；在研发基础设施建设方面，科研试验室已初具规模，基本满足现 代化办公、研发试验和测试装备安装要求，为承担科研课题提供了必要的条件。2007 年， 公司在原有的 122 个非定型和 35 种新产品基础上，又成功开发 12 种新产品和 37 种非定 型产品，尼龙产品差别化达到 80%。年产 6000 吨尼龙 66 安全气囊丝生产线项目一期工程 3000 吨已投产，公司成为中国第一家生产安全气囊丝的企业。 2007 年，公司按照国家节能减排的总体要求，不断加大节能投入，大力推广技术革新 和技术改造，积极推行清洁生产，取得了显著成果。完成一、二期联苯炉更新改造，4 台 新型热媒炉取代了服役 20 多年的 4 台联苯炉，每年节约天然气 246 万立方，热能利用效 率提高 20%，节省燃料费用 400 多万元;采用新技术净化回收氯乙烯尾气，减少了对环境的 污染，年创造综合效益 1500 万元; 淘汰耗能高的金属阳极生产线，增加离子膜复极槽和 聚合釜设备，年新增产能离子膜烧碱 5 万吨、聚氯乙烯树脂 5 万吨。 21 2、公司未来发展展望 （1）行业发展趋势及公司面临的竞争格局 公司（本部）生产的尼龙 66 浸胶帘子布是轮胎橡胶制品的骨架材料（钢丝帘子布、 尼龙帘子布、涤纶帘子布）之一, 主要应用于斜交轮胎、输送带等领域。随着近年来轮胎 子午化发展的不断加快,传统尼龙（尼龙 66 和尼龙 6）帘子布已进入成熟期，发展缓慢； 而钢丝帘子布、差别化尼龙 66 帘子布、涤纶帘子布发展迅速；另外，芳纶帘子布有着优 良的性能，发展前景良好。 目前我国生产常规尼龙帘子布的企业较多，市场供应大于市场需求，竞争十分激烈。 本公司是国内生产尼龙 66 帘子布的龙头企业，在原料供应、产品质量、特殊领域的需求、 技术装备、规模及品牌等方面具有比较明显的优势。近年来，本公司生产经营呈现出持续、 稳步、健康发展的态势，生产总量连年增加，通过产品差异化，产品销售形势有所好转， 但受原材料涨价影响，盈利能力仍处于较低水平。 公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司所处行业为氯碱化工行业，其主要产 品之一烧碱广泛应用于纺织工业、轻工业、冶金工业、化学工业和石油化学工业等部门。 随着我国经济的持续高速增长, 使化工、医药、造纸、金属氧化物的电解、冶金等工业都 加大了对烧碱等基础化工产品的需求，国际、国内烧碱市场出现近几年来少有的持续旺盛 市场需求局面，其中对离子膜烧碱的需求更加突出。其主要产品之二聚氯乙烯树脂（PVC） 是五大热塑性合成树脂之一，主要用于生产人造革、薄膜、电线护套等塑料软制品，也可 生产板材、门窗、管道和阀门等塑料硬制品。受下游需求的拉动，近年来聚氯乙烯树脂需 求量持续增长，目前国内 PVC 树脂国内供应仍有大量缺口，需要进口，聚氯乙烯树脂市场 发展空间很大。 虽然近年来国内氯碱行业需求旺盛，但国内竞争也十分激烈，同时国内同行业都在不 同程度地扩大生产规模，发展速度快、规模大、技术先进，预计未来的市场竞争将更加激 烈。但该公司地处河南中南部，周边地区离子膜烧碱需求旺盛，离子膜烧碱严重供不应求， 市场区域优势明显。同时该公司拥有自己的盐矿，采用输卤管道直接输送卤水，采购成本 比同类型企业远途采购原盐价格较低。因此该公司具有明显的竞争优势。 （2）公司发展机遇、发展战略及新年度经营计划 1）发展机遇和挑战 目前，由于石油价格维持高位、原材料价格上涨等因素致使公司尼龙 66 工业丝和帘 子在传统帘子布市场竞争能力一般，但是，国际尼龙 66 工业丝、帘子布的需求量仍有稳 22 定增幅;虽然发达国家需求增长较为平缓，但部分跨国公司正逐步退出该行业或向亚洲转 移生产能力，为公司产品扩大国际市场份额创造了有利条件; 同时，公司近年来新产品开 发成效显著，产品差异化比例大幅上升，尼龙产品差别化达到 80%，公司产品差别化优势 逐渐显现，产品结构调整的功效逐步凸现，为公司的进一步发展创造了机遇。 近年来国内氯碱行业需求旺盛，以及本公司的区位优势、资源优势、能源优势等，为 河南神马氯碱发展有限责任公司的快速发展创造了良好机遇，但该公司生产规模仍然偏 低，规模效益不十分突出，与国内同行大企业相比差距较大，需要进一步扩大生产规模， 积极占领国内市场, 提高产品的国内市场份额,增强竞争能力。 2）发展战略 加快发展步伐，做大做强主导产品，优化产品结构，积极走国际化道路，力争把公司 建设成为中国最大、世界一流的尼龙 66 工业丝（布）生产基地。同时，依托河南神马氯 碱发展有限责任公司，建设国内第一、世界一流的氯碱生产基地。 3）2008 年经营计划及目标 主要产品产量： 尼龙 66 工业丝 50300 吨 尼龙 66 浸胶帘子布 39700 吨 烧碱 43.14 万吨 PVC 树脂 40.52 万吨 销售收入：60 亿元 营业成本：54 亿元 为确保上述经营目标的完满实现，公司 2008 年将做好以下工作： 一是强化管理，积极推动管理全面升级。 二是加大研发投入，健全激励机制，全面提升自主创新能力。 三是创新营销模式，加强营销服务网络建设。 四是积极推进项目建设，扩大产业规模，增强发展后劲。加快 3 万吨/年涤纶工业丝 技改项目、1 万吨/年锦纶 66 中低旦工业丝技改项目和 3 万吨/年涤纶帘、帆布技改项目的 前期准备工作,争取早日开工建设。河南神马氯碱发展有限责任公司要加快 20 万吨离子膜 法烧碱及 20 万吨聚氯乙烯树脂项目建设步伐，力争 2008 年建成投产。神马博列麦（平顶 山）气囊丝制造有限公司要在原有年产 3000 吨锦纶 66 安全气囊丝生产规模的基础上，力 争早日达到年产 6000 吨的规模。 23 （3）公司资金需求、使用计划、资金来源情况 根据公司发展战略、业务发展和项目建设的需要，公司未来的资金需求主要通过自有 资金和银行信贷解决。公司将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠道，进一步加强对应收 帐款的管理和催收，加快存货周转速度，减少资金占用，以增加自有流动资金，提高资金 的使用效率。同时，公司将积极与金融机构建立良好的合作关系，通过金融机构筹集资金， 保证公司生产经营活动的资金需求。 （4）公司面临的风险因素分析 1）公司常规主导产品市场竞争激烈，销售价格频繁波动，受尼龙６帘子布影响较大。 应对措施：提高差别化产品比例，降低常规产品产量和销售量。 2）下游斜交胎市场受子午胎冲击，传统产品市场不断萎缩。 应对措施：提高出口产品比例，扩大产品应用领域。 3）原辅材料价格持续上涨。 应对措施：深入挖掘潜力，实施成本再造。 4）销售多以信用销售为主，因而存在一定的资金信用风险。 应对措施：建立信用风险管理体系，控制信用风险。 （二）公司投资情况 1、被投资公司情况 报告期末公司长期股权投资（母公司）为 1,445,498,683.76 元，比上年度末增加 131,320,580.77 元（上年度末为 1,314,178,102.99 元） ，增加幅度为 9.99%%，主要原因 如下： 经公司第六届董事会第八次会议审议，公司决定对控股子公司河南神马氯碱发展有限 责任公司进行增资，增资方案为：增资总额 10000 万元，全部由本公司以现金方式对河南 神马氯碱发展有限责任公司进行增资，神马材料加工公司本次不增资，增资后河南神马氯 碱发展有限责任公司注册资本由 47050 万元变更为 57050 万元，其中本公司占注册资本的 99.74%，神马材料加工公司占注册资本的 0.26%。该公司增资变动事宜已于 2007 年 12 月 17 日完成。该公司经营范围：聚氯乙烯树脂、工业用氢氧化钠、液氯、工业用盐酸、次氯 酸钠的生产和销售。 2、公司在报告期内无募集资金投资，上次募集资金没有延续到报告期使用。 3、非募集资金投资项目 （1）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施 3 万吨/年涤纶工业丝技 24 改项目。该项目总投资为 2.36 亿元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销售收入 5.1 亿元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （2）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施 1 万吨/年尼龙 66 中低旦 工业丝技改项目。该项目总投资为 18972 万元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销 售收入 34000 万元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （3）经公司第五届董事会第十六次会议审议，公司决定实施 3 万吨/年涤纶帘、帆布 技改项目。该项目总投资为 22394 万元，项目建设期为 1 年，建成后公司年新增销售收入 69865 万元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （4）经公司第六届董事会第十一次会议审议，公司决定实施 2000 吨/年尼龙 BCF 地毯 丝技改项目。该项目总投资 4995 万元，项目建设期为 8 个月，建成后公司年新增销售收 入 6752 万元。目前该项目已开工建设。 （三）亚太（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的年度审计报告。 报告期内会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正如下： 1、会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则 的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则 第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追 溯调整。其中： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称“氯碱发展”），于 2006 年 1 月购买本公司控股股东中国神马集团持有的河南神马氯碱化工股份有限公司 57.61% 的股权，形成股权投资差额 10,207,107.60 元，2006 年已按现行会计准则进行摊销，截止 2006 年 12 月 31 日摊余值 9,186,396.84 元。 按新准则规定，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，尚未摊销完毕的股权 投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额 作为首次执行日的认定成本。 氯碱发展按新准则将剩余的股权投资差额 9,186,396.84 元，调减了 2007 年 1 月 1 日 未分配利润，由此调减合并股东权益 9,186,396.84 元，其中调减归属于母公司股东权益 人民币 9,157,109.71 元，调减少数股东权益人民币 29,287.13 元。 （2）本公司对子公司的长期股权投资原采用权益法核算，根据企业会计准则解释 1 号 25 规定，变更为成本法核算，该项会计政策变更采用追溯调整法，本公司本部报表将历年确 认的“长期股权投资-损益调整、股权投资准备”全额冲回，此项调整不影响合并股东权 益。 （3）根据新会计准则，公司于 2007 年 1 月 1 日停止采用应付税款法，改按《企业会 计准则第 18 号——所得税》规定的资产负债表债务法核算企业所得税，并以预计很可能 获得的用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产。该项会计政策的变更采用追溯调整法，由此确认 2006 年 12 月 31 日的递延所得税资 产 26,527,048.88 元，调增 2007 年 1 月 1 日合并股东权益金额 26,527,048.88 元，其中 调增归属于母公司股东权益 24,147,691.00 元，调增少数股东权益 2,379,357.88 元。 （4）另根据 2008 年 1 月 1 日开始施行的《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 我公司自 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的所得税税率。因此在确认 2007 年度期末递延所得 税资产、递延所得税负债余额时，公司按照 25%的所得税率对预计可转回的暂时性差异进 行了调整。 （5）原列示股东权益之外的少数股东权益执行新准则后列示为股东权益其中科目，由 此增加股东权益 145,647,158.86 元，同时因会计政策变更追溯调整，调增少数股东权益 2,350,070.73 元。因会计差错更正减少少数股东权益 4,847,276.26 元。 2、会计估计变更 公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 公司报告期内，发生的重大会计差错更正事项有： （1）由于本公司的参股企业河南神马尼龙化工有限责任公司 2006 年度会计差错调整， 公司按权益法确认长期股权投资-损益调整-8,427,752.04 元，上述会计差错已采用追溯重 述法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及所有者权益变动表 的上年数。此项会计差错累计影响数为-8,427,752.04 元，其中调整盈余公积-842,775.21 元，调整年初未分配利润-7,584,976.83 元。 （2）本公司之三级子公司新乡正华化工有限责任公司 2006 年土地评估增值调账，不 符合企业会计准则的规定，本期调整冲回 9,875,002.65 元。上述会计差错已采用追溯重 述法，调整了资产负债表未分配利润年初数及所有者权益（股东权益）变动表的上年数。 此项会计差错累计影响数为-5,018,104.51 元，其中调整年初未分配利润-5,018,104.51 元。调整少数股东权益-4,856,898.14 元。 26 同时相应的无形资产多摊销 149,873.56 元，累计影响数 76,251.59 元，其中调增未分 配利润 76,251.59 元。调增少数股东权益 73,621.97 元。 （ 3 ） 本 公 司 之 子 公 司 河 南 氯 碱 发 展 有 限 责 任 公 司 补 交 2006 年 排 污 费 及 罚 款 2,162,237.00 元。上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分配利润年初数 及所有者权益（股东权益）变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为-2,155,343.58 元，其中调整归年初未分配利润-2,155,343.58 元。调整少数股东权益-6,893.42 元。 （4）本公司之三级子公司河南神马氯碱化工股份有限公司根据 2006 年度所得税汇算 清缴报告调增应交所得税 134,136.19 元。上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产 负债表未分配利润年初数及所有者权益（股东权益）变动表的上年数。此项会计差错累计 影响数为-77,029.50 元，其中调减年初未分配利润 77,029.50 元。调减少数股东权益 57,106.69 元。 上列各项对报表的影响如下： 项目 会计政策变更 会计差错更正 备注 对资本公积的影响 -7,074,979.27 对 2007 年初留存收益的影响 22,065,560.56 -15,601,978.03 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 18,736,780.25 -14,720,512.68 对盈余公积的影响 3,328,780.31 -881,465.36 （四）董事会日常工作 1．报告期内董事会会议情况和决议内容 报告期内公司共召开十二次董事会，主要内容如下： （1）公司第六届董事会第二次会议于 2007 年 1 月 12 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 1 月 13 日《上海证券报》。 （2）公司第六届董事会第三次会议于 2007 年 2 月 15 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 2 月 16 日《上海证券报》。 （3）公司第六届董事会第四次会议于 2007 年 4 月 24 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 4 月 26 日《上海证券报》 。 （4）公司 2007 年第一次临时董事会于 2007 年 5 月 28 日在公司会议室召开，会议应 到董事 9 人, 实到 5 人，会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议通报了公 司 1.2 亿元存款事件。 27 （5）公司第六届董事会第五次会议于 2007 年 6 月 6 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 6 月 8 日《上海证券报》。 （6）公司第六届董事会第六次会议于 2007 年 6 月 26 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 6 月 27 日《上海证券报》。 （7）公司第六届董事会第七次会议于 2007 年 8 月 3 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 8 月 4 日《上海证券报》。 （8）公司第六届董事会第八次会议于 2007 年 8 月 22 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 8 月 24 日《上海证券报》。 （9）公司第六届董事会第九次会议于 2007 年 9 月 25 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 9 月 26 日《上海证券报》。 （10）公司第六届董事会第十次会议于 2007 年 10 月 24 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 10 月 26 日《上海证券报》 。 （11）公司第六届董事会第十一次会议于 2007 年 11 月 23 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 11 月 24 日《上海证券报》 。 （12）公司第六届董事会第十二次会议于 2007 年 12 月 24 日召开，董事会决议刊登于 2007 年 12 月 25 日《上海证券报》 。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案：以公司 2006 年末总股本 44228 万股为基础，每 10 股派发现金红利 0.55 元（含税） 。此项工作已于 2007 年 7 月 18 日实施完成。 3．本公司董事会未设置审计委员会，原因是目前公司有 2 位独立董事连任时间即将达 到 6 年，近期需要更换，公司拟在独立董事更换到位后立即设立审计委员会。 4．本公司董事会未设置薪酬委员会，原因是目前公司有 2 位独立董事连任时间即将达 到 6 年，近期需要更换，公司拟在独立董事更换到位后立即设立薪酬委员会。 （五）本年度利润分配预案 经亚太（集团）会计师事务所确认，公司 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利 润为 75,135,592.33 元，提取法定盈余公积金 10%计 1,357,810.22 元，加上上年度未分 配利润 260,717,389.32 元，减去 2007 年分配的 2006 年度现金股利 24,325,400.00 元， 本年度可供股东分配的利润为 310,169,771.43 元。 根据公司实际情况，2007 年度拟以公司 2007 年末总股本 44228 万股为基础，每 10 股 28 派发现金红利 1.50 元（含税），合计派发 66,342,000.00 元，剩余 243,827,771.43 元未 分利润结转以后年度分配。 （六）公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》，报告期内未发生变更。 八、监事会报告 1．监事会工作情况 报告期内,公司监事会共召开了六次会议，具体情况如下： （1） 公司第六届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 24 日在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2006 年度监事会工作报告; 公司 2006 年年度报告及摘要; 公司 2007 年第一季度报告; 关于公司 2007 年日常关联交易的议案; 关 于提请股东大会授权董事会办理公司对河南神马尼龙化工有限责任公司项目贷款提供担 保的议案。 （2）公司 2007 年第一次临时监事会会议于 2007 年 5 月 28 日在公司会议室召开,会议 应到监事 5 人,实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议通报了公司 1.2 亿元存款事件。 （3）公司第六届监事会第三次会议于 2007 年 6 月 6 日在公司会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定。会议通过了以下决议：关于为河南神马尼龙化工有限责任公司提供担 保的议案; 关于为中国神马集团有限责任公司提供担保的议案。 （4）公司第六届监事会第四次会议于 2007 年 8 月 22 日在公司会议室召开，会议应到 监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2007 年半年度报告及摘要。 （5）公司第六届监事会第五次会议于 2007 年 10 月 24 日在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议通过了以下决议：公司 2007 年第三季度报告。 29 （6）公司 2007 年第二次临时监事会会议于 2007 年 12 月 24 日在公司会议室召开,会 议应到监事 5 人,实到 5 人，会议由监事会主席孙思邈女士主持，会议符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。会议听取了公司经理班子 2007 年生产经营情况汇报，并对公 司财务工作情况进行了初步了解。 2． 监事会所发表的独立意见 （1）本监事会认为公司 2007 年的经营管理严格按照国家有关法律法规和公司章程进 行，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司的董事、经理及其他高级管理 人员执行公司公务时无违反法律、法规、公司章程、损害公司利益的行为； （2）本监事会经过审查，认为公司的财务报告真实反映了公司 2007 年的财务状况和 经营成果，亚太（集团）会计师事务所的审计意见是客观、公允的； （3）本监事会经过审查，认为公司于 1998 年 12 月配股所募集资金实际投入项目与承 诺投入项目一致； （4）本监事会经过审查，认为公司收购神马集团实物资产事项、公司控股子公司河南 神马氯碱发展有限责任公司组建河南神马盐业股份有限公司事项及增资入股平顶山市汇 源氯碱有限公司（已更名为平顶山神马汇源氯碱有限公司）事项，交易价格的确定是合理 的，无内幕交易，没有损害其他股东的权益，也没有造成公司资产的流失； （5）本监事会经过审查，认为关联交易在现有经营条件下，遵守公平、公正原则，未 发现内幕交易行为和损害上市公司利益的现象。 九、重要事项 （一）报告内公司无重大仲裁事项。报告内公司重大诉讼事项如下： 2007 年 5 月，本公司发现在郑州市商业银行管城支行 1.2 亿元存款被非法转走，经查 阅郑商行的原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的公司印鉴和法定代表人印鉴与我公 司的印鉴不一致，公司立即向河南省公安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但 一直未能得到解决。2007 年 9 月，公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还 30 1.2 亿元存款和相应的利息损失。2007 年 11 月，省高院应本公司的请求，对郑商行的财 产采取了保全措施，依法查封了郑商行的部分办公楼房，价值 1.2 亿元。2007 年 12 月， 省高院对该存款纠纷案件开庭审理，现案件正在审理当中。 （二）报告期内公司无破产重整相关事项。 （三）报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 （四）报告期内公司无出售资产、企业合并事项。报告期内公司收购资产事项如下： 1、经 2007 年 1 月 12 日公司六届二次董事会决定, 公司出资 7,526.83 万元收购了神 马集团所拥有的、与本公司生产经营相配套的辅助生产系统的实物资产（房屋建筑物及机 器设备，不包含上述资产所附着的土地）。实物资产帐面净值为 5,495.48 万元，评估价值 为 7,526.83 万元，交易价格为 7,526.83 万元（按实物资产评估值确定） ，结算方式为本 公司向神马集团一次性支付现金 7,526.83 万元。收购实物资产有助于减少本公司与神马 集团之间的关联交易，明晰双方资产关系，增强本公司自身的独立运作能力。该事项已于 2007 年 2 月 28 日完成。本事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 2、2007 年 3 月 21 日，本公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司召开一届八 次董事会会议，形成了如下决议：河南神马氯碱发展有限责任公司以其采输卤项目资产净 值 1304.55 万元（项目总资产 7578.63 万元，负债 6274.08 万元）出资 、河南神马氯碱 化工股份有限公司（河南神马氯碱发展有限责任公司下属控股子公司）以现金 401.40 万 元出资、自然人（共 170 人）以现金 1639 万元出资共同组建河南神马盐业股份有限公司， 三方持股比例分别为 39%、12%、49%，注册资本为 3344.95 万元，经营范围为盐矿的科学 研究与推广。该公司的成立，有利于河南神马氯碱发展有限责任公司降低原材料卤水的采 购成本，增强其产品市场竞争力。河南神马盐业股份有限公司已于 2007 年 4 月 11 日正式 注册成立。2007 年河南神马盐业股份有限公司实现净利润 5,778,790.97 元，本公司合并 其净利润 2,939,520.72 元，占本公司本年度利润总额的 1.94%。本事项对本公司的业务连 续性及管理层稳定性无影响。 3、2007 年 4 月 31 日，本公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司召开一届九 次董事会会议，形成了如下决议：河南神马氯碱发展有限责任公司以现金 11000 万元增资 入股平顶山市汇源氯碱有限公司，并取得其 50%的股权，平顶山市汇源氯碱有限公司原股 东平顶山市汇源铝业有限公司、自然人杨涛持股比例分别由 82.71%、17.29%变更为 41.36%、 8.64%，平顶山市汇源氯碱有限公司注册资本由 11000 万元变更为 22000 万元，经营范围 31 为烧碱、PVC 树脂等。增资入股平顶山市汇源氯碱有限公司，有利于河南神马氯碱发展有 限责任公司整合当地氯碱资源，迅速扩大生产规模，增强公司的竞争能力。平顶山市汇源 氯碱有限公司（已更名为平顶山神马汇源氯碱有限公司）已于 2007 年 7 月 3 日完成工商 注册变更手续。目前平顶山市汇源氯碱有限公司正处于项目建设期，尚未进行生产经营。 本事项对本公司的业务连续性及管理层稳定性无影响。 （五）报告期内公司无股权激励事项。 （六）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易详见会计报表附注九，其中关联交易必要性、持续性 说明如下：神马集团是国内唯一的尼龙 66 盐供应商，与本公司从国际市场直接采购尼龙 66 盐相比价格较低。本公司进出口业务考虑到利用神马集团现有国际营销网络及人才优 势，暂由神马集团代理。预计以后年度本公司将持续从神马集团采购尼龙 66 盐，进出口 业务也将继续由神马集团代理。本公司所生产的产品是神马橡胶轮胎公司、神马材料加工 公司、神马化纤织造公司及上海神马帘子布公司的生产原料，而神马材料加工公司、神马 工程塑料公司及神马尼龙化工公司所生产的部分产品也为本公司生产所需，因此，其发生 的交易均属正常生产经营所需要。本公司租赁神马工程塑料公司实物资产，是因为本公司 涤纶丝生产线是在该公司老厂区的基础上建起来的, 预计以后年度本公司将继续租赁神马 工程塑料公司实物资产。本公司向神马集团及其下属分、子公司（神马化纤制造公司、神 马地毯丝公司及神马材料加工公司等）提供水电汽费代收代付服务，是因均处在同一厂区 所致，预计以后年度将继续提供水电汽费代收代付服务。神马集团向本公司职工提供医疗 服务，系当初本公司是由国有企业改制上市所致，预计以后年度神马集团将继续向本公司 职工提供医疗服务。上述日常关联交易对公司的独立性不会产生大的影响。 2、资产收购发生的关联交易详见本年度报告：九—（四）—1。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 （1）经公司第六届董事会第八次会议审议，公司决定对控股子公司河南神马氯碱发 展有限责任公司进行增资，增资方案为：增资总额 10000 万元，全部由本公司以现金方式 对河南神马氯碱发展有限责任公司进行增资，神马材料加工公司本次不增资，增资后河南 神马氯碱发展有限责任公司注册资本由 47050 万元变更为 57050 万元，其中本公司占注册 资本的 99.74%，神马材料加工公司占注册资本的 0.26%。该公司增资变动事宜已于 2007 年 12 月 17 日完成。该公司主营业务：聚氯乙烯树脂、工业用氢氧化钠、液氯、工业用盐 酸、次氯酸钠的生产和销售。该公司报告期末总资产为 2,799,841,615.73 元，净资产 32 611,614,006.38 元，净利润 59,205,315.20 元。河南神马氯碱发展有限责任公司重大在建 项目为 20 万吨离子膜法烧碱及 20 万吨聚氯乙烯树脂项目，该项目土建工程基本完工，部 分设备已开始安装。 （2）为解决公司与控股股东神马集团之间在销售方面的关联交易问题，减少公司对 控股股东的依赖，增强公司独立性，经公司 2007 年 11 月 23 日六届十一次董事会研究， 公司决定与控股股东合资组建神马国际贸易公司，贸易公司注册资本为 3000 万元人民币， 本公司出资 1530 万元人民币，占注册资本的 51%，神马集团出资 1470 万元人民币，占注 册资本的 49%。经营范围为：尼龙 66 工业丝、尼龙 66 帘子布、尼龙 66 工程塑料、PVC 树 脂、烧碱及其他化工产品的出口业务及己二腈等化工原辅料的进口业务以及化工、纺织设 备的备品备件进口业务。目前公司正在办理神马国际贸易公司工商登记注册工作。 4、关联担保事项 为支持本公司的发展，公司的银行贷款均由本公司控股股东中国神马集团有限责任公 司提供担保，鉴于此，为体现互惠互利的原则，支持神马集团快速发展，更多的得到神马 集团的支持，经 2007 年 6 月 26 日公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司为神 马集团提供了如下一笔担保： 担保对象：中国神马集团有限责任公司，债权人：中国建设银行平顶山分行，金额： 900 万美元（折合贷款日人民币 6854 万元），贷款期限：2007 年 6 月 26 日——2008 年 4 月 25 日，担保期限：债务履行期限届满之日起两年，担保类型：连带责任担保。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包事项。报告期内租赁资产事项如下： 本公司涤纶丝生产线是在平顶山神马工程塑料有限责任公司老厂区的基础上建起来 的, 为明晰本公司与该公司之间的资产关系，经本公司 2007 年 8 月 22 日六届八次董事会 研究，公司决定租赁该公司所拥有的、由本公司实际使用的实物资产（房屋建筑物及机器 设备）。实物资产帐面原值为 3021 万元，平顶山神马工程塑料有限责任公司每年计提折旧 130 万元作为其费用列支，本公司每年按实物资产年度折旧费用的标准向该公司支付年租 赁费用 130 万元。 2、报告期内公司担保情况如下： （1）本公司（本部）担保情况 第 1 笔：担保对象：河南神马氯碱发展有限责任公司，债权人：交通银行郑州分行， 金额：5000 万元人民币，贷款期限：2006 年 8 月 10 日——2007 年 8 月 7 日，担保期限： 33 债务履行期限届满之日起两年，担保类型：连带责任担保，担保决策程序：此次担保经 2006 年 8 月 17 日本公司五届十五次董事会审议通过。 第 2 笔：担保对象：河南神马氯碱发展有限责任公司，债权人：平顶山市城市信用社， 金额：10000 万元人民币，贷款期限：2007 年 2 月 28 日——2008 年 2 月 15 日，担保期 限：债务履行期限届满之日起两年，担保类型：连带责任担保，担保决策程序：此次担保 经 2007 年 2 月 15 日本公司六届三次董事会审议通过。 第 3 笔：担保对象：中国神马集团有限责任公司，债权人：中国建设银行平顶山分行， 金额：900 万美元（折合贷款日人民币 6854 万元），贷款期限：2007 年 6 月 26 日——2008 年 4 月 25 日，担保期限：债务履行期限届满之日起两年，担保类型：连带责任担保，担 保决策程序：此次担保经 2007 年 6 月 26 日本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 第 4 笔：担保对象：河南神马氯碱发展有限责任公司，债权人：上海浦东发展银行郑 州分行，金额：3000 万元人民币，贷款期限：2007 年 9 月 28 日——2008 年 3 月 27 日， 担保期限：债务履行期限届满之日后两年止，担保类型：连带责任担保，担保决策程序： 此次担保经 2007 年 10 月 24 日本公司六届十次董事会审议通过。 （2）本公司控股子公司对外担保情况 河南神马氯碱发展有限责任公司于 2007 年 12 月 31 日与平顶山市城市信用社签署担 保协议，为其下属控股子公司（控股 57.61%）河南神马氯碱化工股份有限公司在平顶山市 城市信用社申请的一年期（2007 年 12 月 31 日——2008 年 12 月 6 日）流动资金贷款 2000 万元人民币提供连带责任担保（担保期限：债务履行期限届满之日后两年止），此次担保 经 2008 年 3 月 25 日本公司 2008 年第一次临时股东大会批准。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司对控股子公司提供的担保金额为 13000 万元人 民币，占本公司本报告期末净资产的比例为 4.70%; 本公司为股东、实际控制人及其关联 方提供担保的金额为 900 万美元; 本公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额为 2000 万元人民币; 本公司担保总额未超过公司净资产的 50%。 3、公司无委托他人进行现金资产管理及委托贷款事项。 4、其他重大合同 经公司 2007 年 12 月 24 日六届十二次董事会研究，公司与郑州煤炭工业（集团）有 限责任公司签订了互保协议书。互保协议书的主要内容：（1）双方本着互惠、互利、平 等担保的原则，对银行贷款相互进行等额担保。（2）一方在银行贷款需要另一方提供担 保时，另一方应按照银行规定，及时为对方提供担保，并办理有关手续。（3）双方在相 34 互为对方提供了等额的贷款担保后，才能进行下一轮的相互担保。（4）各方相互为对方 担保的金额在人民币贰亿元以内。超出此限额，应经过双方同意，并续订协议。（5）一 方取得另一方提供担保的贷款后，应依照贷款合同的要求按期归还贷款本金和利息，不得 给对方造成任何经济损失。（6）在互保期间，一方有权要求另一方提供反映其经营运转 状况的报表资料，另一方有义务按其要求提供上述报表资料。（7）在互保期内，当一方 经营状况有恶化趋势时，另一方有权要求其对自己已为对方提供的担保提供第三人反担保 或物权抵押反担保，该方不得拒绝。（8）本协议有效期为 3 年。自双方法定代表人签字 盖章后生效。 报告期内，根据上述互保协议书，郑州煤炭工业（集团）有限责任公司为本公司在农 行平顶山分行 4260 万元人民币贷款提供了担保; 本公司尚未为郑州煤炭工业（集团）有限 责任公司有关银行贷款提供担保。 （八）公司控股股东—神马集团承诺事项 神马集团在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 中国神马集团有限责任公司 见注 A 见注 B 注 A：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日起，至少在 36 个月内不 上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增持神马实业股份的 上市交易或转让不受上述时间限制； （2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比 例至少在 36 个月内不低于 51%； （3）神马集团将在 2005 年至 2007 年年度股东大会上提议神马实业当年的利润分配 比例不低于当年实现的可分配利润的 50%，并在股东大会上对该提案投赞成票。 注 B：关于第 1 项与第 2 项承诺，在本年度报告披露之日前神马集团无违反承诺的行 为。关于第 3 项承诺，本公司 2006 年度股东大会审议通过并于 2007 年 7 月 18 日实施的 2006 年度利润分配方案已经考虑了神马集团的承诺。 （九）报告期内公司财务报告审计机构仍为亚太（集团）会计师事务所有限公司。本 报告年度支付给会计师事务所的报酬为 38 万元。该会计师事务所为公司提供审计服务的 年限已有 4 年。 35 （十）公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内无 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人和被其他行政管理部门 处罚及证券交易所公开谴责的情形。2007 年 10 月 30 日至 31 日，中国证监会河南监管局 对本公司治理情况进行了现场检查，并于 2007 年 11 月 1 日向本公司下发《关于对神马实 业股份有限公司治理情况的综合评价及整改报告》（豫证监发【2007】349 号）。报告期 内，公司积极进行了整改（详见本年度报告：五—6），公司整改报告书刊登于 2007 年 11 月 24 日《上海证券报》。 （十一）报告期内公司其他重大事项 公司与德国聚酰胺纤维有限公司合资组建博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司事 宜（经 2006 年 6 月 29 日公司五届十四次会议董事会审议通过）已于 2007 年 2 月 15 日完 成。该事项刊登于 2006 年 7 月 1 日《上海证券报》B18 版、上海证券交易所网站 WWW.SSE.COM.CN。 十、财务报告 1、审计报告 审 计 报 告 亚会审字（2008）79 号 神马实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神马实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司所有者权益（股东权益）变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 36 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 马凤菊 中国注册会计师: 党惠如 中国·郑州 二○○八年四月二十四日 2、会计报表（见附表） 3、会计报表附注 一、 公司基本情况 （一） 、公司设立及现状 神马实业股份有限公司(以下简称本公司或公司)位于河南省平顶山市建设中路 63 号，是由中国神 马集团有限责任公司（以下简称神马集团）(原中国神马帘子布(集团)公司)独家发起，以其第一期工程 兴建的生产线为主体组建的。本公司于 1993 年 6 月开始筹建，6 月 26 日在河南省工商行政管理局办理 了筹建登记，注册号为〔筹字〕010 号，经中国证监会批准于 1993 年 11 月 3 日募集发行国有法人股 16500 万股、流通股 5500 万股，1993 年 12 月 16 日在河南省工商行政管理局正式注册登记成立，注册号为 41000010011219。本公司首次发行之股票于 1994 年 1 月 6 日在上海证券交易所上市交易。之后，于 1997 年 7 月实施“10 配 3”、1998 年 12 月实施“10 配 5” 两次配股增资，2001 年 7 月实施资本公积“10 股转增 1 股” 增资，完成后总股本 56,628 万股。 2006 年 4 月本公司定向回购非流通股股东中国神马集团有限责任公司（以下简称神马集团）所持 部分国有法人股并依法予以注销。回购的股份数量为 12400 万股，每股定价 6.01 元，定向回购的资金 总额为 74524 万元，本公司以对神马集团的应收账款及其对应的占用资金利息冲抵应支付的回购价款。 本公司唯一非流通股股东神马集团为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向公司流通股股东执行对 价安排的基本情况为：非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 4.7 股 股票对价，共向流通股股东支付 66,537,900 股。股改完成后，本公司总股本 44,228 万股。 37 （二） 、公司组织架构： 子公司及参股公司名称 注册资本 成立日期 所占权益比例 与神马实业关系 河南神马氯碱发展有限责任公司 57050万元 2005.9 99.74% 控股子公司 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 900万美元 2006.8 51% 控股子公司 河南神马尼龙化工有限责任公司 123321万元 2006.8 49% 参股公司,集团控股 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 20万美元 2006.12 49% 参股公司 三级子公司名称 注册资本 收购日期 所占权益比例 与氯碱发展关系 平顶山三和热电有限责任公司 12245万元 2005.11 氯碱占51% 控股子公司 河南神马氯碱化工股份有限公司 1178万元 2006.1 氯碱占57.61% 控股子公司 新乡正华化工股份有限公司 3760万元 2006.12 氯碱占51.04% 控股子公司 河南神马盐业股份有限公司 3344.95万元 2007.4 氯碱占51% 控股子公司 平顶山市汇源氯碱有限公司 22000万元 2007.7 氯碱占50% 子公司 （三） 、公司经营范围： 主要生产和销售神马牌锦纶 66 浸胶帘子布和尼龙 66 工业丝 （四） 、公司注册地址及组织形式等： 公司注册地址：河南省平顶山市建设中路 63 号 法定代表人：张兆锋 注册登记号： 410000100002580 注册资本：人民币 442,280,000 元 公司组织形式：股份有限公司 （五） 、公司所在行业：工业纺织行业 （六） 、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为中国神马集团有限责任公司， 神马集团公司占本公司 52.95%的股权，因此是本 公司的实际控制人。 二、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司原按财政部 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关规定（以 下简称“原企业会计准则”）编制财务报表，自 2007 年 1 月 1 日始，公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）。2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计 38 准则编制的年度财务报表。本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交 易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，同时按照本财务报表附 注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报告所载各报告 期的财务报表系按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 依据《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表、可比现 金流量表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表、现金流量 表和可比期初资产负债表作为 2006 年度财务报表。追溯调整涉及的主要是递延所得税资产等项目。 财务报表附注补充资料中所列示的比较期间的备考利润表系按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的《企业 会计准则—基本准则》及其他各项会计准则和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行 日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度报表项目的计量属性未发生变化。 (四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 (六) 外币财务报表的折算方法 39 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 (七) 金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确 定方法：存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价；不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其 40 公允价值。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 (3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 5. 金融资产的减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 41 产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1. 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项金额为 1000 万元以上的应收款项。 2. 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 2% 1 年~2 年 6% 2 年~3 年 12% 3 年~4 年 25% 4 年~5 年 50% 5 年以上 80% 3. 如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项 全额计提坏账准备。 ①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足； ⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。 4. 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应 收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货核算方法 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托加工材料等。 2. 存货的计价方法 原材料按计划成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算；自 制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料 实际成本。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 存货跌价准备的计提方法 42 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十) 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象 的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 (十一) 固定资产的计价和折旧方法 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3.固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 43 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 4.固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 1 4.95-2.48 机器设备 5-14 1 19.80-7.07 运输设备 12 1 8.25 (十二) 在建工程核算方法 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 (十三) 无形资产核算方法 1. 无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量； (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 44 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外 (3) 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产 ① A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号—债务重组》 、《企业会计准则第 16 号— 政府补助》、 《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 2. 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 (1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 45 (十五) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 (十六) 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1. 长期股权投资 (1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进 行确定。 (2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2. 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 (1) 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存 在可能发生减值的迹象。 (2) 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 (3) 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4) 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 (5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (6) 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 (7) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十七) 长期股权投资的核算 1. 初始计量 (1) 企业合并形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 46 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成 本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3. 后续计量及收益确认 (1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (4) 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当 47 期投资损失。 (6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股 权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股 权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (十八) 借款费用的核算 1. 借款费用概念 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3. 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定， 并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 4. 暂停资本化 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 48 重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序， 借款费用的资本化应继续进行。 5. 停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 (十九) 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则 最佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入 相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下 称“辞退福利”）除外。 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括： 拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动 关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞 退工作一般应当在一年内实施完毕。 49 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未 来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认 预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因 支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 2. 公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权 定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格;(4) 股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用 金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 (二十二) 收入确认原则 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 50 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 确认递延所得税资产的依据 1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下 列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2．公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 4．资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 (二十五) 所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 51 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 企业合并 1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 2．同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量 表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (二十七) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务 和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或 以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 52 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制。 3．少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股 东权益”项目列示。 4．超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余 额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减 少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公 司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于 母公司的所有者权益。 5．当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保 持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的 调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者 要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 (二十八) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公 司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会 计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。其中： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 53 本公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称“氯碱发展”），于 2006 年 1 月购买 本公司控股股东中国神马集团持有的河南神马氯碱化工股份有限公司 57.61%的股权，形成股权投资差 额 10,207,107.60 元，2006 年已按现行会计准则进行摊销，截止 2006 年 12 月 31 日摊余值 9,186,396.84 元。 按新准则规定，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，尚未摊销完毕的股权投资差额应全 额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。 氯碱发展按新准则将剩余的股权投资差额 9,186,396.84 元，调减了 2007 年 1 月 1 日未分配利润， 由此调减合并股东权益 9,186,396.84 元，其中调减归属于母公司股东权益人民币 9,157,109.71 元，调 减少数股东权益人民币 29,287.13 元。 （2）本公司对子公司的长期股权投资原采用权益法核算，根据企业会计准则解释 1 号规定，变更 为成本法核算，该项会计政策变更采用追溯调整法，本公司本部报表将历年确认的“长期股权投资-损 益调整、股权投资准备”全额冲回，此项调整不影响合并股东权益。 （3）根据新会计准则，公司于 2007 年 1 月 1 日停止采用应付税款法，改按《企业会计准则第 18 号——所得税》规定的资产负债表债务法核算企业所得税，并以预计很可能获得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。该项会计政策的变更采用追溯调整法， 由此确认 2006 年 12 月 31 日的递延所得税资产 26,527,048.88 元，调增 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 金额 26,527,048.88 元，其中调增归属于母公司股东权益 24,147,691.00 元，调增少数股东权益 2,379,357.88 元。 （4）另根据 2008 年 1 月 1 日开始施行的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，我公司自 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的所得税税率。因此在确认 2007 年度期末递延所得税资产、递延所得税负债余 额时，公司按照 25%的所得税率对预计可转回的暂时性差异进行了调整。 （5）原列示股东权益之外的少数股东权益执行新准则后列示为股东权益其中科目，由此增加股东 权益 145,647,158.86 元，同时因会计政策变更追溯调整，调增少数股东权益 2,350,070.73 元。因会 计差错更正减少少数股东权益 4,847,276.29 元。 2. 会计估计变更 公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 3. 重大会计差错更正 公司报告期内，发生的重大会计差错更正事项有： （1）由于本公司的参股企业河南神马尼龙化工有限责任公司 2006 年度会计差错调整，公司按权益 法确认长期股权投资-损益调整-8,427,752.04 元，上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表 期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及所有者权益变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为 -8,427,752.04 元，其中调整盈余公积-842,775.21 元，调整年初未分配利润-7,584,976.83 元。 （2）本公司之三级子公司新乡正华化工有限责任公司 2006 年土地评估增值调账，不符合企业会计 准则的规定，本期调整冲回 9,875,002.65 元。上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分 配利润年初数及所有者权益（股东权益）变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为-5,018,104.51 元， 其中调整年初未分配利润-5,018,104.51 元。调整少数股东权益-4,856,898.14 元。 同时相应的无形资产多摊销 149,873.56 元，累计影响数 76,251.59 元，其中调增未分配利润 76,251.59 元。调增少数股东权益 73,621.97 元。 54 （3）本公司之子公司河南氯碱发展有限责任公司补交 2006 年排污费及罚款 2,162,237.00 元。上述 会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分配利润年初数及所有者权益（股东权益）变动表的 上年数。此项会计差错累计影响数为-2,155,343.58 元，其中调整归年初未分配利润-2,155,343.58 元。调 整少数股东权益-6,893.42 元。 （4）本公司之三级子公司河南神马氯碱化工股份有限公司根据 2006 年度所得税汇算清缴报告调增应交 所得税 134,136.19 元。上述会计差错已采用追溯重述法，调整了资产负债表未分配利润年初数及所有者 权益（股东权益）变动表的上年数。此项会计差错累计影响数为-77,029.50 元，其中调减年初未分配利 润 77,029.50 元。调减少数股东权益 57,106.69 元。 上列各项对报表的影响如下： 项目 会计政策变更 会计差错更正 备注 对资本公积的影响 -7,074,979.27 对 2007 年初留存收益的影响 22,065,560.56 -15,601,978.03 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 18,736,780.25 -14,720,512.68 对盈余公积的影响 3,328,780.31 -881,465.36 五、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 税率 备注 增值税 17%、13% 水税率 6%、汽税率 13% 营业税 5% 货物运输税率 3% 企业所得税 33% (二) 税负减免 公司根据国家税务总局《关于印发〈中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法〉的通知（财税[2007]75 号文，自 2007 年 7 月 1 日起购进固定资产进项税按规定进行抵扣和退还。 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 控股子公司 非企业合并方式取得的子公司 本公司合计持股比 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 例 河南神马氯碱发展有限责任公 平顶山叶县遵化镇高 57050 树 脂 、烧 碱 、盐 酸 56900 99.74% 司 阳路 万元 等 万元 神马博列麦（平顶山）气囊丝制 河南省平顶山市湛河 制造和销售安全气 3606.67 900 万美元 51% 造有限公司 区南环路东段 囊丝产品 万元 1. 本公司之子公司河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称氯碱发展）拥有 50%以上权益性资 本或实际控制的子公司的概况如下： 本公司合计持股比 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 例 河南神马氯碱化工股份有限 平顶山市工农路 10 1178 树脂、烧碱、盐酸等 4756.94 57.61% 公司 号 55 平顶山市三和热电有限责任 平顶山市叶县轻工 12245 电力、热力生产与销售 6370.71 51% 公司 路中段 新乡正华化工有限责任公司 新乡凤泉区宝山中 3760 树脂、烧碱、盐酸等 2995.08 51.04% 路 河南神马盐业股份有限公司 平顶山叶县田庄乡 3344.95 盐矿开采及卤水输送 1705.95 51% 宋庄村 平顶山神马汇源氯碱有限公 鲁山县张店乡上洼 22000 烧碱、PVC 树脂 19000 50% 司 村 3．2007 年本公司合并报表范围：神马博列麦，氯碱发展。氯碱发展合并报表范围：氯碱化工、新 乡正华、三和热电、神马盐业、神马汇源。 4．本公司的联营公司明细如下： 本公司合计持股 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 比例 博列麦神马气囊丝贸易（上海） 上海外高桥保税区 20 万美元 销售安全气囊丝产品 76.62 万元 49% 有限公司 河南神马尼龙化工有限责任公 平顶山市建设路东段 123,231 尼龙 66 盐及深加工苯 79930 万元 49% 司 开发区 万元 类系列产品 (二) 本年度合并财务报表范围的变更情况 1. 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： 本公司之子公司氯碱发展 2007 年 4 月出资 1304.55 万元投资河南神马盐业股份有限公司（以下简 称盐业公司），占其注册资本的 39%，本公司之三级子公司河南神马氯碱化工股份有限公司出资 401.4 万元投资河南神马盐业股份有限公司，占其注册资本的 12%，本公司直接和间接方式合并拥有河南神马 盐业股份有限公司 51.001%的表决权，本期将其纳入合并财务报表的合并范围。 2007 年 7 月氯碱发展与平顶山市汇源铝业有限公司及自然人杨涛共同出资组建平顶山神马汇源氯 碱有限公司（以下简称神马汇源），注册资本 22000 万元。氯碱发展出资 11000 万元，拥有平顶山市汇 源氯碱有限公司 50%表决权并出任董事长。投资三方于 2007 年 12 月 10 日达成协议，同意神马汇源作 为氯碱发展的子公司管理，全额合并其财务报表。 2. 报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例 期末净资产 本期净利润 备 注 河南神马盐业股份有限公司 51.001% 39,228,290.97 5,778,790.97 平顶山神马汇源氯碱有限公司 50% 392,113,952.01 基建期 (三) 少数股东权益和少数股东损益 本期少数股东损 项目 年初金额 其他增减 期末金额 益增减 少数股东权益 氯碱发展 119,898,228.33 12,916,899.17 211,708,937.01 344,524,064.51 博列麦 23,251,725.00 11,391,912.00 34,643,637.00 合计 143,149,953.33 12,916,899.17 223,100,849.01 379,167,701.51 其他增减说明： 1、氯碱发展其他增减变动原因： （1）氯碱化工、新乡正华 2007 年分配现金股利分别为 1060.2 万元、470 万元相应减少少数股东 56 权益。 （2）盐业公司、神马汇源为 2007 年少数股东增加的投资额 1639 万元、20211 万元。 2、博列麦其他增减变动原因为 2007 年少数股东增加的投资额。 七、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末数 年初数 现金 493,254.35 72,486.46 银行存款 210,399,598.59 501,923,360.47 其他货币资金 209,828,217.57 50,622,103.93 合计 420,721,070.51 552,617,950.86 其中美元：外币金额 81,568.59 1,593,493.15 折算汇率 7.3 7.81 折合人民币 595,829.25 12,443,109.96 欧元：外币金额 691,425.53 530,059.73 折算汇率 10.67 8.79 折合人民币 7,375,366.98 4,657,156.25 瑞士法郎：外币金额 23.78 折算汇率 6.49 折合人民币 154.23 日元：外币金额 2,773,026.00 折算汇率 0.07 折合人民币 207,713.52 1. 货币资金年末数比年初数减少 131,896,880.35 元，变动比例为-23.87％，主要变动原因为： 公司本期用货币资金对外投资 19000 万元，导致货币资金减少。 2. 年末其他货币资金 209,828,217.57 元，其中： 定期存款 28,771,500.00 元 银行承兑汇票保证金 60,048,600.00 元 信用卡存款 256,823.89 元 其他存款 120,751,293.68 元 其他存款系本公司在郑州商业银行管城支行失去控制的存款，本公司已向河南省高级人民法院提起 诉讼，2007 年 11 月，应本公司提出的财产保全要求，省高院依法冻结郑州商业银行价值 12000 万元的 办公楼房。该存款纠纷案件目前正在审理当中。 （详细说明见本附注十三） 3. 抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项 本公司三级子公司平顶山市三和热电有限责任公司在农业银行平顶山市湛河区支行存款 6,323.53 元，由于与供应商存在货款纠纷，已被法院冻结。 (二) 应收票据 57 种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 227,429,806.74 278,461,883.81 商业承兑汇票 合计 227,429,806.74 278,461,883.81 已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 110,449,326.25 元，期后已到期 91,500,000.00 元。 (三) 应收账款 1. 按账龄分类 期末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 407,100,866.56 74.83% 7,980,163.75 536,028,066.15 77.68% 10,688,658.58 1-2 年 31,590,711.56 5.81% 1,895,442.69 36,927,786.19 5.35% 2,215,667.17 2-3 年 10,199,874.44 1.87% 1,223,678.93 27,426,675.22 3.97% 3,291,201.03 3-4 年 24,849,024.88 4.57% 6,213,437.14 38,231,618.22 5.54% 9,557,904.55 4-5 年 25,647,191.93 4.71% 12,823,595.98 30,625,986.98 4.44% 15,312,996.51 5 年以上 44,671,885.33 8.21% 37,055,506.65 20,821,477.61 3.02% 18,349,023.91 合计 544,059,554.70 100.00% 67,191,825.14 690,061,610.37 100.00% 59,415,451.75 净值 476,867,729.56 630,646,158.62 2. 按风险分类 期末数 年初数 项目 占总额比 占总额比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 单项金额重大的应收账款 310,734,482.79 57.11% 17,402,001.42 408,516,697.42 59.20% 17,278,078.79 单项金额不重大但按信用风险特征组 40,737,982.00 7.49% 33,908,383.99 20,821,477.61 3.02% 18,349,023.91 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 192,587,089.91 35.40% 15,881,439.73 260,723,435.34 37.78% 23,788,349.05 合计 544,059,554.70 100.00% 67,191,825.14 690,061,610.37 100.00% 59,415,451.75 应收账款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的应收账款； 帐龄超过五年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其 余为其他不重大应收款项。 3. 本年度实际核销的应收账款 债权人 核销金额 性质 原因 是否关联方 周口市热电厂等 16 户 11,320.51 运费 5 年以上无业务往来 否 4. 年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 42,558,654.10 元，详 见本附注九。 5. 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 58 平顶山市普恩工贸有限公司 86,216,065.89 1 年以内 15.85% 中国神马集团有限责任公司 42,507,527.88 1 年以内 7.81% 上海神马帘子布有限责任公司 35,893,982.76 1 年以内 6.60% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 33,545,808.57 1 年以内 6.17% 平顶山神马化纤织造有限责任公司 23,676,756.91 1 年以内 4.35% 合计 221,840,142.01 40.77% 6. 年末关联方应收账款 16279.16 万元，占应收账款总金额的 29.92％。 7. 应收账款年末数比年初数减少 146,002,055.67 元，变动比例为 21.16％，变动原因为：2007 年度加大催收货款力度，货款回收较为及时。 (四) 其他应收款 1. 按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 15,933,724.16 13.96% 311,351.02 35,358,663.58 31.86% 427,841.10 1-2 年 26,414,997.12 23.14% 768,014.17 4,072,530.88 3.67% 116,760.60 2-3 年 405,948.15 0.36% 41,933.78 182,349.90 0.16% 10,937.99 3-4 年 233,149.90 0.20% 20,787.48 32,564,739.64 29.34% 8,151,778.65 4-5 年 32,564,739.64 28.53% 8,225,357.91 206,711.18 0.19% 103,355.59 5 年以上 38,589,769.96 33.81% 15,516,807.52 38,595,235.54 34.78% 15,521,179.98 合 计 114,142,328.93 100.00% 24,884,251.88 110,980,230.72 100.00% 24,331,853.91 净值 89,258,077.05 86,648,376.81 2. 按风险分类 期末数 年初数 项目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收 79,154,500.05 69.35% 19,381,790.75 65,577,781.75 59.09% 19,381,790.75 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 5,240,035.85 4.59% 4,192,028.68 5,245,501.43 4.73% 4,196,401.14 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 29,747,793.03 26.06% 1,310,432.45 40,156,947.54 36.18% 753,662.02 合计 114,142,328.93 100.00% 24,884,251.88 110,980,230.72 100.00% 24,331,853.91 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重大的应收 款项；帐龄超过五年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收款项；其余为其他不重大应收款项。 3. 单向金额重大已单独计提坏账准备的其他应收款 债权人 期末余额 坏账准备 内 容 59 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 所得税返还 平顶山神马纸业有限责任公司 32,228,047.64 8,057,011.91 借款及利息 合计 65,577,781.75 19,381,790.75 （1）应收市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出 具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还” 和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局 1997 至 1999 年度的所得税返还款，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备，截止 2001 年 12 月 31 日，本公司计提了 11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准备。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司对应收平顶山神马纸业有限责任公司的款项 3223 万元计提了 坏账准备 8,057,011.91 元。根据平顶山市政府（2004）24 号和（2006）30 号文件会议纪要精神，平顶 山神马纸业有限责任公司由中国神马集团有限责任公司负责接收，神马集团对神马纸业欠本公司的款项 作出承诺，由其负责承担。此外由神马纸业将其拥有的 78858 平米土地抵押给本公司，作为归还欠款的 保证。故公司决定对应收神马纸业的欠款，采用个别认定法不再增提坏账准备。 4. 本年度实际核销的其他应收款 债权人 核销金额 性质 原因 是否关联方 轻化局阎福根 10,000.00 借修缮费 账龄 16 年 否 杭州市化工研究所 9,124.75 材料款 账龄 15 年 否 市予新建筑公司一队 9,000.00 维修费 账龄 10 年 否 其他 33 户 122,085.20 5 年以上 否 合计 150,209.95 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 平顶山财政局 33,349,734.11 5 年以上 29.22% 平顶山神马纸业有限责任公司 32,228,047.64 4-5 年 28.23% 平顶山市昆汇运输公司 13,576,718.30 1-2 年 11.89% 河南省升达煤电股份公司 5,969,346.35 1-2 年 5.23% 平顶山市华辰实业集团有限公司 2,984,673.19 1-2 年 2.61% 合计 88,108,519.59 77.19% 6. 年末关联方其他应收款 3,266.06 万元，占其他应收款总金额的 28.61％。 (五) 预付账款 1. 账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 237,858,417.04 60.51% 113,780,806.08 93.29% 60 1-2 年 16,574,053.03 4.22% 6,326,112.38 5.19% 2-3 年 137,544,934.06 35.00% 716,298.99 0.59% 3 年以上 1,051,924.72 0.27% 1,130,579.67 0.93% 合 计 393,029,328.85 100.00% 121,953,797.12 100.00% 2. 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 账龄 性质或内容 北京化工机械厂 57,927,000.00 2-3 年 预付工程款 平顶山市平工建筑公司 21,633,925.29 2-3 年 预付工程款 徐州一建集团有限公司 12,817,537.82 2-3 年 预付工程款 中国化学工程第六建设公司 8,576,788.00 2-3 年 预付工程款 河南省康维嘉实业发展公司 8,000,000.00 2-3 年 预付工程款 3. 年末预付账款中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东中国神马集团款项为 56,089,859.56 元，详见本附注九。 4. 预付账款年末数比年初数增加 271,075,531.73 元，变动比例为 222.28％，变动原因主要为： 本期合并神马汇源公司，该公司正在进行项目建设，预付工程款余额较大所致。 (六) 存货及存货跌价准备 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 138,100,159.25 112,533,761.90 在产品 68,666,655.17 79,134,499.05 库存商品 161,982,453.10 581,500.00 26,140,669.98 581,500.00 自制半成品 12,187,126.36 委托加工材料 4,754,423.94 8,336,525.18 受托加工材料 2,533,179.81 在途材料 120,404.55 129,658.72 包装物 2,187,007.84 2,331,811.84 合 计 375,811,103.85 243,327,232.84 1. 存货跌价准备 本年减少额 年末账面 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回或转销占 转回 转销 余额 期末余额比例 1．原材料 2．在产品 3．库存商品 581,500.00 581,500.00 合 计 581,500.00 581,500.00 2. 存货年末数比年初数增加 132,483,871.01 元，变动比例为 54.45％，变动原因为：本期本公司 2 万吨特品丝、6000 吨工业丝项目及 2006 年底下属子公司氯碱项目投产，产量大幅增加，导致期末存货 61 增加较多。 (七) 长期股权投资 项 目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 840,431,993.76 820,990,332.99 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 合计 其中：分得现金红利 一、合营企业 二、联营企业 1. 河 南 神 马 尼 龙 化 820,224,119.99 19,441,660.77 839,665,780.76 工有限责任公司 2. 博 列 麦 神 马 气 囊 丝贸易（上海）有限 766,213.00 766,213.00 公司 合 计 820,990,332.99 19,441,660.77 840,431,993.76 (八) 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产原价 类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 房屋及建筑物 529,315,906.87 104,738,615.04 2,429,648.39 631,624,873.52 机器设备 3,341,667,266.70 264,673,033.34 75,066,661.17 3,531,273,638.87 运输设备 20,801,676.12 11,553,311.78 4,146,537.79 28,208,450.11 电子设备 1,331,529.63 198,750.00 1,132,779.63 合 计 3,891,784,849.69 382,296,489.79 81,841,597.35 4,192,239,742.13 本期由在建工程转入固定资产原价为 164,168,516.71 元。 2. 累计折旧 类别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 93,790,790.62 0 19,166,310.70 277,816.27 112,679,285.05 机器设备 1,905,984,657.52 15,747.18 171,780,418.47 58,067,397.96 2,019,713,425.21 运输设备 3,951,999.60 21,435.00 4,106,748.92 537,543.38 7,542,640.14 电子设备 0 76,102.30 0 76,102.30 合 计 2,003,727,447.74 37,182.18 195,129,580.39 58,882,757.61 2,140,011,452.70 3. 固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 435,525,116.25 104,738,615.04 21,318,142.82 518,945,588.47 机器设备 1,435,682,609.18 238,497,476.21 162,619,871.73 1,511,560,213.66 运输设备 16,849,676.52 11,553,311.78 7,737,178.33 20,665,809.97 62 电子设备 - 1,331,529.63 274,852.30 1,056,677.33 合 计 1,888,057,401.95 356,120,932.66 191,950,045.18 2,052,228,289.43 4. 固定资产年末数比年初数增加 300,454,892.44 元，变动比例为 7.72％。变动的主要原因为：在 建工程转入固定资产原价为 16416.85 万元，本公司购买集团固定资产 7527 万元，本公司子公司 10 万 吨氯碱项目投产，新增机器设备 9275.16 万元，以及三级子公司盐业公司新增固定资产 2301 万元。减 少的固定资产主要为：本公司设备原值 4471 万元转入在建工程进行更新改造，以及三级子公司氯碱化 工处置淘汰的固定资产及报废部分固定资产 3258 万元。 (九) 工程物资 期末数 期初数 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 工程材料 16,575,725.60 待安装设备 10,524,829.00 预付工程款 12,200,363.19 合 计 27,100,554.60 - 12,200,363.19 工程物资年末数比年初数增加 14,900,191.41 元，增加比例为 122.13％，增加原因为：因本期合 并汇源氯碱公司所致。 (十) 在建工程 本年减少 资金来 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 转入固定资产 其他减少 源 尼龙 66 高粘切片技改 650,000.00 5,261,941.30 5,911,941.30 自筹 项目 燃油改燃气项目 561,447.96 561,447.96 自筹 卷绕机技改 - 2,545,188.14 2,545,188.14 自筹 捻织技改项目 3,350,864.29 6,182,928.65 9,533,792.94 自筹 工业丝增产技改项目 29,904,658.63 193,308.50 29,704,857.41 393,109.72 自筹 纸管修复 6,005.95 6,005.95 自筹 2 万吨特品工业丝项目 16,056,240.36 37,890,620.16 53,946,860.52 自筹 三万吨涤纶工业丝技改 246,900.00 246,900.00 自筹 项目 联苯炉及联苯系统更新 5,358,864.38 5,358,864.38 自筹 改造 重点节能技改项目 54,072.50 54,072.50 自筹 2250 万美 博列麦气囊丝 2,428,776.88 115,478,427.31 117,907,204.19 自筹 元 10 万吨与 20 万吨接口 46,016,259.68 46,016,259.68 自筹 工程 20 万吨氯碱项目 9亿 107,991,039.23 305,223,570.77 413,214,610.00 自筹 采输卤项目 67,460,469.74 652,153.90 68,112,623.64 自筹 热力管线项目 2,863,172.39 14,580,068.60 17,443,240.99 自筹 3000 吨喷雾塔改造 276,000.00 276,000.00 自筹 水泥项目 35,261,230.98 35,261,230.98 自筹 汇源 10 万吨氯碱项目 8.3 亿 194,918,926.43 194,918,926.43 自筹 除渣系统 2,938,507.62 0 1,273,960.70 1,664,546.92 自筹 5 万吨氯碱扩建 37,928,289.68 23,401,350.51 113,878.15 61,215,762.04 自筹 63 新乡正华氯碱技改 17,400,380.58 24,917,931.80 39,062,826.38 3,255,486.00 自筹 预付工程款 3,513,622.77 3,513,622.77 自筹 合计 293,053,476.08 818,459,743.61 164,168,516.71 3,906,732.49 943,437,970.49 1. 计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末数 汇源 10 万吨氯碱项目 17,154,985.83 17,154,985.83 20 万吨氯碱项目 38,484,474.94 38,484,474.94 博列麦气囊丝项目 4,466,156.90 4,466,156.90 合 计 60,105,617.67 60,105,617.67 确定本年资本化金额的资本化率为：汇源氯碱项目利息资本化率为 9.05%，氯碱发展公司的 20 万 吨氯碱项目的资本化率为 7.3759%，博列麦气囊丝项目资本化率为 8.34%。 2. 在建工程年末数比年初数增加 650,384,494.41 元，变动比例为 221.93％，变动的主要原因为： (1)本期 20 万吨氯碱项目投入增加 305,223,570.77 元;(2)博列麦气囊丝项目本期投入 115,478,427.31 元；（3）本期合并增加汇源氯碱工程项目 194,918,926.43 元 (十一) 固定资产清理 项 目 清理未完的固定资产账面价值 转入清理原因 运输设备 374,602.00 手续尚未完善 合 计 374,602.00 (十二) 无形资产 1. 无形资产原价 项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 氯碱发展软件 113,480.00 113,480.00 汇源土地使用权 159,546,624.00 159,546,624.00 三和土地使用权 42,997,462.06 42,997,462.06 氯碱化工软件 20,863.00 7,220.00 28,083.00 技术服务费 1,311,500.00 1,311,500.00 探矿权 154,550.00 154,550.00 0 管网配套费 2,200,000.00 2,200,000.00 离子膜专利 1,286,150.40 1,286,150.40 复极式离子膜电解槽专利费 120,000.00 120,000.00 新乡正华土地使用权 30,551,270.40 30,551,270.40 盐业公司软件 25,316.00 25,316.00 盐业公司土地使用权 3,025,149.00 3,025,149.00 采矿证 531,040.00 531,040.00 一期土地使用权 5,475,791.10 5,475,791.10 二期土地使用权 19,649,769.60 19,649,769.60 64 尼龙化工土地使用权 23,669,600.00 23,669,600.00 软件 25,000.00 25,000.00 MINTAB15 软件 30,000.00 30,000.00 合计 127,455,436.56 163,285,349.00 154,550.00 290,586,235.56 其中：年末用于抵押的无形资产原价为 23,880,909.14 元，具体情况详见附注九。 2. 累计摊销 项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数 氯碱发展软件 9,577.71 11,348.04 20,925.75 汇源土地使用权 1,639,065.38 1,639,065.38 三和土地使用权 1,155,402.06 990,344.62 2,145,746.68 氯碱化工软件 12,063.79 5,395.43 17,459.22 技术服务费 409,958.37 131,150.00 541,108.37 探矿权 0 0 0 管网配套费 128,333.31 220,000.00 348,333.31 离子膜专利 900,305.28 128,615.06 1,028,920.34 复极式离子膜电解槽专利费 0 3,000.00 3,000.00 新乡正华土地使用权 814,304.53 611,025.38 1,425,329.91 盐业公司软件 1,449.11 1,449.11 盐业公司土地使用权 35,293.41 35,293.41 采矿证 4,425.33 4,425.33 一期土地使用权 3,614,022.18 109,515.84 0 3,723,538.02 二期土地使用权 6,091,428.95 392,995.44 0 6,484,424.39 尼龙化工土地使用权 3,747,686.39 473,391.96 0 4,221,078.35 软件 1,666.68 5,000.00 6,666.68 MINTAB15 软件 2,500.03 2,500.03 合 计 16,884,749.25 3,788,611.79 0 21,649,264.28 3. 无形资产账面价值 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销年限 氯碱发展软件 103,902.29 11,348.04 92,554.25 8年 汇源土地使用权 159,546,624.00 1,639,065.38 157,907,558.62 48.17 年 三和土地使用权 41,842,060.00 990,344.62 40,851,715.38 41.33 年 氯碱化工软件 8,799.21 7,220.00 5,395.43 10,623.78 技术服务费 901,541.63 131,150.00 770,391.63 6年 探矿权 154,550.00 154,550.00 - - 管网配套费 2,071,666.69 220,000.00 1,851,666.69 8年 离子膜专利 385,845.12 128,615.06 257,230.06 2年 复极式离子膜电解槽专 120,000.00 3,000.00 117,000.00 10 年 利费 新乡正华土地使用权 29,736,965.87 611,025.38 29,125,940.49 47 年 65 盐业公司软件 25,316.00 1,449.11 23,866.89 9.5 年 盐业公司土地使用权 3,025,149.00 35,293.41 2,989,855.59 49.42 年 采矿证 531,040.00 4,425.33 526,614.67 29.75 年 一期土地使用权 1,861,768.92 109,515.84 1,752,253.08 16 年 二期土地使用权 13,558,340.65 392,995.44 13,165,345.21 33 年 尼龙化工土地使用权 19,921,913.61 473,391.96 19,448,521.65 41 年 软件 23,333.32 5,000.00 18,333.32 3.75 年 MINTAB15 软件 30,000.00 2,500.03 27,499.97 4.67 年 合计 110,570,687.31 163,285,349.00 4,919,065.03 268,936,971.28 无形资产年末数比年初数增加 158,366,283.97 元，变动比例为 143.23％，变动原因为：本期合并增 加汇源氯碱土地使用权 157,907,558.62 元所致。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项目 期末数 年初数 坏账准备 22,318,625.88 26,335,153.88 存货跌价准备 191,895.00 191,895.00 税法规定待摊的保险费 38,587.89 合 计 22,549,108.77 26,527,048.88 (十四) 短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 42,250,000.00 35,000,000.00 质押借款 70,000,000.00 - 抵押借款 - - 保证借款 939,900,000.00 953,700,000.00 保理借款 70,000,000.00 合 计 1,122,150,000.00 988,700,000.00 （1）期末无到期未偿还的银行借款； （2）期末保证短期借款中，本公司之三级子公司河南氯碱化工股份有限公司 2000 万元借款由本公 司之子公司河南氯碱发展有限公司提供担保，本公司之子公司河南氯碱发展有限公司 3000 万元借款和 本公司 1400 万元借款均由由郑州煤炭工业（集团）有限责任公司提供担保，本公司之子公司河南氯碱 发展有限公司借款 13000 万元由本公司提供担保，其余借款 74590 万元由中国神马集团有限责任公司提 供担保； （3）期末质押短期借款 7000 万元，系中国神马集团有限责任公司以其持有的本公司 3175 万股国 有法人股质押取得给本公司之子公司河南氯碱发展有限公司提供担保； （4）期末保理借款 7000 万元，系本公司对中国神马集团有限责任公司的 2007 年 11 月销售业务形 成的应收账款 10,199.26 万元保理取得； 66 (十五) 应付票据 种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 85,400,000.00 53,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 85,400,000.00 53,000,000.00 应付票据年末数比期年初数增加 32,400,000.00 元，增加比例为 61.13％，增加原因为：随着生产 采购的增长，本期以承兑汇票结算事项增加所致。 (十六) 应付账款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 260,948,593.39 184,239,942.00 1-2 年 8,832,164.89 10,201,506.20 2-3 年 5,281,150.66 607,484.56 3 年以上 9,263,603.13 12,054,696.90 合 计 284,325,512.07 207,103,629.66 1. 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东中国神马集团款项金额共计 211,133.54 元。 2. 年末余额中欠关联方款项共计 493.86 万元，占应付账款余额的 1.74%。 3. 应付账款年末数比年初数增加 77,221,882.41 元，增加比例为 37.29％，增加原因为：采购货物 增加，年末尚未结算所致。 (十七) 预收账款 账龄 期末数 年初数 1 年以内 83,343,527.15 61,572,080.43 1-2 年 1,638,437.12 425,397.73 2-3 年 416,846.79 94,196.02 3 年以上 3,432,214.81 3,222,354.93 合计 88,831,025.87 65,314,029.11 1. 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2. 年末余额中预收关联方款项共计 1062.96 万元，占预收账款余额的 11.97%。 3. 预收账款年末数比年初数增加 23,516,996.76 元，变动比例为 36.01％，变动原因为：客户为取 得优惠价格给予的预付货款。 (十八) 其他应付款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 551,245,775.17 206,278,309.92 1-2 年 195,357,564.42 3,223,225.94 2-3 年 9,212,063.01 1,316,277.30 67 3 年以上 1,955,541.17 2,957,822.77 合 计 757,770,943.77 213,775,635.93 1. 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东中国神马集团款项为 437,052,118.42 元。 2. 年末余额中欠关联方款项共计 43972.16 万元，占其他应付款期末余额的 58.03%。详见本附注九。 3. 账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未结转原因 备 注 河南汇源投资有限公司 170,455,442.60 建设项目资金拨款 神马汇源股东 杨涛 8,361,290.76 建设项目资金拨款 神马汇源自然人股东 三和热电职工集资款 19,340,817.35 4. 除前项列示之外金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 备注 中国神马集团有限责任公司 430,781,653.50 借款及利息 华创天元实业发展有限责任公司 7,273,762.52 工程款 平顶山市电业局 4,192,627.32 电费 新乡正华内部职工安置费 2,442,822.80 安置费 神马集团生活实业公司 2,018,808.59 生活福利 5. 其他应付款年末数比年初数增加 543,995,307.84 元，变动比例为 254.47％，变动原因为：（1） 本期新增子公司神马汇源和盐业公司其他应付款并入；（2）欠中国神马集团有限责任公司款项增加较 多。 (十九) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬 项 目 期末数 年初数 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,966,727.11 29,776,317.98 其中：1．工资 14,012,589.61 22,822,180.48 2．奖金 6,954,137.50 6,954,137.50 3．津贴和补贴 0.00 0 二、职工福利费 0.00 9,523,183.13 三、社会保险费 17,264,734.78 13,329,401.45 其中：1．医疗保险费 1,385,611.83 1,067,480.61 2．基本养老保险费 7,817,153.43 4,161,686.83 3．年金缴费 4．失业保险费 7,953,439.12 8,098,467.73 5．工伤保险费 56,020.40 1,766.28 6．生育保险费 52,510.00 68 四、住房公积金 3,395,273.02 714,473.84 五、工会经费和职工教育经费 8,525,117.17 6,880,288.61 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 23,956.81 -213,588.31 其中：以现金结算的股份支付 合 计 50,175,808.89 60,010,076.70 注：工资、奖金等年末余额是以前年度的工效挂钩工资结余。 (二十) 应交税费 税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率 应交增值税 13,853,980.24 34,592,232.08 17%、13% 待抵扣固定资产增值税 -4,078,491.52 - 17% 应交营业税 384,738.29 11,794.46 5% 应交城建税 2,521,055.10 2,611,261.20 7%、5%、1% 企业所得税 34,437,996.38 2,677,991.12 33% 应交印花税 39,744.96 728.00 土地使用税 547,622.42 70,353.18 2 元、10 元、15 元 应交房产税 136,998.03 85,057.95 1.2 元/平方米 应交个人所得税 926,011.84 316,013.39 资源税 306,422.48 - 8 元/吨 矿产资源补偿费 96,555.86 - 0.5 元/吨 应交教育费附加 1,197,841.99 1,205,716.21 3% 合计 50,370,476.07 41,571,147.59 (二十一) 应付利息 项 目 期末数 年初数 短期借款（企业之间）利息 178,836.51 长期借款利息 931,438.51 合 计 1,110,275.02 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 年初数 一年内到期的长期借款 287,430,000.00 45,000,000.00 一年内到期的应付债券 合 计 287,430,000.00 45,000,000.00 一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加 242,430,000.00 元，变动比例为 538.73％，变动原 因为：一年内到期的长期借款本期增加较多。 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 已到期末偿还原因 69 新乡市商业银行友谊支行 人民币 抵押借款 15,000,000.00 卫东区诸葛庙信用社 人民币 保证借款 4,000,000.00 45,000,000.00 城信社銀翔办 人民币 保证借款 30,000,000.00 城信社建东办事处 人民币 保证借款 85,000,000.00 市中行营业部 人民币 保证借款 153,430,000.00 合 计 287,430,000.00 45,000,000.00 （1）抵押借款 1500 万元系本公司三级子公司新乡神马正华化工有限公司以新国用（2005）第 050326 号土地使用权作为抵押，土地抵押面积 121,869.00 平方米，借款 1500 万元，抵押期限自 2006 年 6 月 21 日至 2010 年 6 月 20 日，抵押土地使用权的账面原值为 23,880,909.14 元。 （2）期末保证借款余额全部由中国神马集团给本公司提供的担保。 (二十三) 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 城信社建东办事处 人民币 保证借款 100,000,000.00 185,000,000.00 市中行营业部 人民币 保证借款 80,770,000.00 254,200,000.00 市郊区新华路信用社 人民币 保证借款 5,000,000.00 34,000,000.00 市财政局 人民币 信用借款 10,780,000.00 10,780,000.00 德国 DEG 公司 欧元 信用借款 42,667,600.00 0 新乡市经济技术开发公司 人民币 信用借款 12,250,000.00 新乡市商业银行友谊支行 人民币 抵押借款 15,000,000.00 合 计 239,217,600.00 511,230,000.00 （1）期末外币借款的外币金额为 4,000,000.00 欧元，折算汇率 10.6669，折合人民币 42,667,600.00 元。 （2）长期借款年末数比年初数减少 272,012,400.00 元，变动比例为-53.21％，变动原因为：部分 长期借款转入一年内到期的长期借款核算。 （3）期末保证借款余额全部由中国神马集团给本公司提供的担保。 (二十四) 递延收益 项目名称 年初数 本期新增 本期结转 期末数 生活污水处理系统及清洁生产拨款 112,000.00 112,000.00 废水治理拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 天然气替代油技术拨款 2,665,949.00 2,665,949.00 合 计 3,777,949.00 3,777,949.00 - 递延收益年末数比年初数增加 3,777,949.00 元，变动比例为 100.00％，变动原因为：本期确认与 资产相关的政府补助 3,777,949.00 元，由以后年度资产达到预定使用状态起，在资产使用寿命期限内 平均摊销。 (二十五) 股本 项 目 年初数 比例 本年变动增（+）减（－） 年末数 比例 70 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 23,417.21 52.95% 23,417.21 52.95% (3)其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 20,810.79 47.05% 20,810.79 47.05% (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 3．股份总数 44,228.00 100.00% 44,228.00 100.00% (二十六) 资本公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 36,910,415.82 -36,910,415.82 股本溢价 1,762,889,239.68 1,762,889,239.68 1,762,889,239.68 其他资本公积 84,784.68 29,835,436.55 29,920,221.23 540,241.71 30,460,462.94 拨款转入 41,412,000.00 41,412,000.00 41,412,000.00 合计 1,841,296,440.18 -7,074,979.27 1,834,221,460.91 540,241.71 - 1,834,761,702.62 (1)期初资本公积减少 7,074,979.27 元，系 2006 年收购三级子公司新乡正华时土地评估增值调账冲 回及按新准则对其的股权投资贷差转入营业外收入。 (2)本期资本公积增加系参股公司河南神马尼龙化工有限公司资本公积增加，本公司按照权益法调整 确认的股权投资准备所致。 (二十七) 盈余公积 项目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 175,105,245.67 2,447,314.95 177,552,560.62 1,357,810.22 178,910,370.84 任意盈余公积 - - 合计 175,105,245.67 2,447,314.95 177,552,560.62 1,357,810.22 0.00 178,910,370.84 （1）盈余公积年初数变动原因为按新准则合并报表时子公司抵消盈余公积后不再补提。 71 （2）本期增加的盈余公积是按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积金。 (二十八) 未分配利润 项目 期末数 期初数 调整前年初未分配利润 256,701,121.75 268,401,250.27 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 6,490,993.04 16,723,127.97 调整后年初未分配利润 4,016,267.57 15,196,559.88 加：本年净利润 260,717,389.32 283,597,810.15 减：提取法定盈余公积 75,135,592.33 10,075,494.29 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 24,325,400.00 31,145,400.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 310,169,771.43 260,717,389.32 调整年初未分配利润 6,490,993.04 元，其中会计政策变更调增 22,065,560.56 元，前期差错更正调 减-15,574,567.52 元，详见附注四.（二十八）。 (二十九) 营业收入及营业成本 项 目 本期发生数 上年（期）发生数 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 4,480,863,396.94 29,730,581.82 4,510,593,978.76 2,844,895,797.56 162,242,722.77 3,007,138,520.33 营业成本 4,034,384,137.55 34,080,932.45 4,068,465,070.00 2,612,742,512.58 154,112,742.08 2,766,855,254.66 营业利润 446,479,259.39 -4,350,350.63 442,128,908.76 232,153,284.98 8,129,980.69 240,283,265.67 1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上年发生数 本期发生数 上期发生数 化工织造类 帘子布 1,230,668,213.14 1,144,131,415.18 1,190,062,837.58 1,113,763,346.95 工业原丝 1,283,992,425.74 1,001,437,906.11 1,144,412,727.82 866,356,386.81 氯碱类 树 脂 1,317,832,743.51 412,031,930.69 1,247,113,720.15 390,696,355.25 烧碱 406,948,375.03 164,728,167.43 221,779,107.16 102,029,110.34 液氯 61,534,594.05 31,259,305.18 60,490,372.58 37,703,967.44 盐酸及其他 12,356,372.29 14,334,826.49 16,147,599.89 25,451,292.93 运输 1,266,286.91 2,509,352.40 1,724,328.39 2,511,653.00 热电类 电力 42,929,816.72 70,476,929.79 51,413,221.43 69,939,202.89 热力 21,142,285.01 7,538,902.65 25,040,244.06 8,085,653.90 其他类 精己二酸 26,779,811.96 26,185,272.01 72 环己酮 75,059,078.33 71,690,649.24 盐水 19,311,174.07 0 5,677,887.71 公司内各业务分部相互抵 -18,957,779.82 -3,552,938.36 -27,353,830.47 -3,794,456.93 销 合计 4,480,863,396.94 2,844,895,797.56 4,034,384,137.55 2,612,742,512.58 2. 公司向前五名客户销售总额为 1,714,789,749.37 元，占公司本年全部营业收入的 38.02%。向 前五名供应商采购金额 2,653,530,990.83 元，占公司本年采购总额的比例为 63.17%。 3. 营业收入本年发生数比上年发生数增加 1,503,455,458.43 元，变动比例为 50.00％，变动原 因为：公司本部及子公司新增及技改的工业丝、氯碱等项目在 2007 年度投产，产销量增加，且产品销 售价格较以前年度提高。 4. 营业成本较上年同期发生数增加 1,301,609,815.34 元，变动比例为 47.04％，变动原因为： 公司本部及子公司新增及技改的工业丝、氯碱等项目在 2007 年度投产，原材料价格上升，以及销售数 量增加，相应的销售成本增加所致。 5. 营业利润较上年同期增加 201,845,643.09 元，变动比例为 84%，变动原因为：子公司氯碱项 目投产后毛利率由上年 11%提高到 14%，以及产销量上升导致总体营业利润增幅较大。 (三十) 营业税金及附加 项目 计缴标准 本期发生数 上期发生数 营业税 3%、5% 173,215.76 52,014.88 城建税 7%、5%、1% 8,176,968.44 6,132,726.83 教育费附加 3% 3,792,888.57 2,663,907.66 资源税 8 元/吨 1,300,378.32 - 合计 13,443,451.09 8,848,649.37 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 4,594,801.72 元，变动比例为 51.93％，变动原 因为：2007 年度营业收入较 2006 年度增长幅度较大，应交的流转税费相应增加；以及 2007 年度新增 三级子公司盐业公司应交纳资源税。 (三十一) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 36,354,896.90 19,724,400.72 销售费用本年发生数比上年发生数增加 16,630,496.18 元，变动比例为 84.31％，变动原因为： 本期营业收入大幅增加，引起运输等费用较上年增加较多。 (三十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 143,902,325.70 143,437,852.47 (三十三) 财务费用 73 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 108,469,222.89 85,484,438.29 减：利息收入 5,785,798.95 11,204,087.87 汇兑损失 93,341.76 - 减：汇兑收益 11,574.37 440,294.23 其他 8,598,149.93 308,337.47 合 计 111,363,341.26 74,148,393.66 财务费用本年发生数比上年发生数增加 37,214,947.60 元，变动比例为 50.19％，变动原因为： （1）本期借款本金增加较多；（2）借款利率上升。 (三十四) 投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．河南神马尼龙化工有限责任公司 18,901,419.06 16,908,053.44 2．国库券收益 475.80 合 计 18,901,894.86 16,908,053.44 (三十五) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 8,479,905.82 4,238,877.08 2．存货跌价损失 -5,675,783.53 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 8,479,905.82 -1,436,906.45 (三十六) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 2,647,696.83 355,117.52 其中：固定资产处置利得 2,647,696.83 355,117.52 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 74 3．债务重组利得 4．政府补助 1,300,000.00 2,772,202.26 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7、其他 8,258,992.59 4,885,926.79 合 计 12,206,689.42 8,013,246.57 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 4,193,442.85 元，变动比例为 52.33％，变动的主要原 因为：本期转销无法支付的应付账款 6,769,619.50 元所致。 (三十七) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 4,084,001.05 4,056,370.00 其中：固定资产处置损失 4,084,001.05 4,056,370.00 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 404,500.00 5．非常损失 424,351.41 743,301.57 6．盘亏损失 7．罚款及赔偿金 1,070,351.46 928,698.04 8．其他 2,372,585.61 1,622,842.69 合 计 8,355,789.53 7,351,212.30 (三十八) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期应交所得税 59,307,351.13 9,346,563.44 递延所得税费用 3,977,940.11 -387,883.73 合 计 63,285,291.24 8,958,679.71 (三十九) 政府补助 1. 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 备 注 与资产相关 生活污水处理系统及清 平环计资（2006）08号 112,000.00 洁生产拨款 的政府补助 废水治理拨款 1,000,000.00 天然气替代油技术拨款 2,665,949.00 豫财办建（2007）112号 小 计 3,777,949.00 与收益相关 科技专项拨款 1,000,000.00 豫财办企（2006）205号 的政府补助 生活污水处理系统及清 150,000.00 平环计资（2006）08号 洁生产拨款 75 芳纶复合帘子布研究与 150,000.00 运用拨款 增值税返还 2,772,202.26 小 计 1,300,000.00 2,772,202.26 合 计 5,077,949.00 2,772,202.26 2. 计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益 尚未递延的金 政府补助的种类 总额 备 注 的金额 额 与资产相关 生活污水处理系统及 平环计资（2006）08号 清洁生产拨款 112,000.00 112,000.00 的政府补助 废水治理拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 天然气替代油技术拨 豫财办建（2007）112号 款 2,665,949.00 2,665,949.00 小 计 3,777,949.00 3,777,949.00 与收益相关 科技专项拨款 豫财办企（2006）205号 1,000,000.00 1,000,000.00 的政府补助 生活污水处理系统及 清洁生产拨款 150,000.00 150,000.00 芳纶复合帘子布研究 与运用拨款 150,000.00 150,000.00 小 计 1,300,000.00 合 计 1,300,000.00 3,777,949.00 5,077,949.00 (四十) 非经常性损益 科 目 附注 2007 年度 2006 年度 （一）非流动资产处置损益； -1,436,304.22 -3,701,252.48 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 1,300,000.00 2,772,202.26 除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 5,944,074.82 机构对非金融企业收取的资金占用费除外； （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 2,133,933.95 单位可辨认净资产公允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托投资损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益； 76 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益； （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； 3,987,204.11 -542,849.46 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 941,165.73 小计 4,792,065.62 6,606,109.09 减：所得税影响数 1,594,116.69 818,041.08 非经常损益净额 3,197,948.93 5,788,068.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 184,199.34 144,207.92 归属于公司普通股股东的非经常损益净额 3,013,749.59 5,643,860.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 72,121,842.74 4,431,634.20 注：表中数字“+”表示收益及收入， “-”表示损失或支出。 (四十一) 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.72 2.74 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司 2.61 2.63 0.16 0.16 普通股股东的净利润 净资产收益率 每股收益 2006 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.37 0.33 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 0.16 0.15 0.01 0.01 普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损 益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润 为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中 母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 77 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (四十二) 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 代收代缴房款 13,373,628.88 神马集团转款 87,744,741.90 安全风险抵押金 1,023,546.81 其他 2,909,159.80 合计 105,051,077.39 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 管理费用 53,169,451.49 销售费用 5,278,946.84 备用金 5,646,781.36 其他 3,643,894.98 其他存款 120,751,293.68 78 合计 188,490,368.35 其他存款为本企业在郑州市商业银行管城支行的 1.2 亿元存款，详见附注十三.（一）。 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 预收试生产产品销售款 1,123,910.25 收投标保证金 1,974,050.00 其他 53,112.94 财政环保和科技费拨款 职工经济适用房款 收购氯碱化工和新乡正华获得的现金 合 计 3,151,073.19 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 付承兑保证金 60,048,600.00 合 计 60,048,600.00 5. 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 88,052,491.50 4,172,283.90 加：资产减值准备 8,479,905.82 -1,436,906.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 195,129,580.39 202,761,514.69 无形资产摊销 3,788,611.79 2,363,997.93 长期待摊费用摊销 -493,581.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,436,304.22 114,413.78 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,612,556.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 111,363,341.26 74,148,393.66 投资损失（收益以“－”号填列） -18,901,894.86 -28,330,136.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,977,940.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -132,483,871.01 -36,883,006.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 225,717,802.65 -266,864,576.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -388,760,670.57 231,118,429.16 其 他 经营活动产生的现金流量净额 97,799,541.30 184,283,382.70 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 79 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 211,149,676.83 502,617,950.86 减：现金的期初余额 502,617,950.86 534,990,092.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -291,468,274.03 -32,372,141.38 6. 现金和现金等价物 项 目 期末数 年初数 一、现金 211,149,676.83 502,617,950.86 其中：库存现金 493,254.35 72,486.46 可随时用于支付的银行存款 210,399,598.59 491,923,360.47 可随时用于支付的其他货币资金 256,823.89 10,622,103.93 可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选） 存放同业款项（金融企业专用可选） 拆放同业款项（金融企业专用可选） 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 211,149,676.83 502,617,950.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1. 按账龄分类 期末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 361,478,655.24 73.63% 7,229,573.10 494,334,515.74 76.96% 9,886,690.31 1-2 年 31,148,711.56 6.34% 1,868,922.69 36,254,331.53 5.64% 2,175,259.89 2-3 年 8,953,938.34 1.82% 1,074,472.60 27,266,517.01 4.24% 3,271,982.04 3-4 年 24,690,554.52 5.03% 6,172,638.63 37,504,353.33 5.84% 9,376,088.33 4-5 年 24,914,034.23 5.07% 12,457,017.12 29,889,917.49 4.65% 14,944,958.76 5 年以上 39,814,948.41 8.11% 33,173,736.07 17,184,842.62 2.67% 15,069,651.44 合计 491,000,842.30 100.00% 61,976,360.21 642,434,477.72 100.00% 54,724,630.77 净值 429,024,482.09 587,709,846.95 2. 按风险分类 项目 期末数 年初数 80 占总额比 占总额比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 例 单项金额重大的应收账款 310,734,482.79 63.28% 17,402,001.42 408,516,697.42 63.59% 17,278,078.79 单项金额不重大但按信用风险特征组 35,881,045.08 7.31% 30,026,613.41 17,184,842.62 2.67% 15,069,651.44 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 144,385,314.43 29.41% 14,547,745.38 216,732,937.68 33.74% 22,376,900.54 合计 491,000,842.30 100.00% 61,976,360.21 642,434,477.72 100.00% 54,724,630.77 3. 年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 42,507,527.88 元，详 见本附注九。 4. 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 平顶山市普恩工贸有限公司 86,216,065.89 1 年以内 17.56% 中国神马集团有限责任公司 42,507,527.88 1 年以内 8.66% 上海神马帘子布有限责任公司 35,893,982.76 1 年以内 7.31% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 33,545,808.57 1 年以内 6.83% 平顶山神马化纤织造有限责任公司 23,676,756.91 1 年以内 4.82% 221,840,142.01 45.18% 5. 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 33.16％。 6. 应收账款年末数比年初数减少 151,433,635.42 元，变动比例为 23.57％，变动原因为： 2007 年度加大催收货款力度，货款回收较为及时。 （二）其他应收款 1. 按账龄分类 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 272,368,993.72 88.82% 5,447,379.87 4,543,791.20 11.25% 134,526.28 1-2 年 904,127.85 0.29% 54,247.67 2,376,323.00 5.88% 17,100.00 2-3 年 - 0.00% - 114,349.90 0.28% 2,777.99 3-4 年 23,149.90 0.01% 5,787.48 20,692.00 0.05% 5,173.00 4-5 年 20,692.00 0.01% 10,346.00 0.00% 5 年以上 33,349,734.11 10.87% 11,324,778.84 33,349,734.11 82.54% 11,324,778.84 合 计 306,666,697.58 100.00% 16,842,539.86 40,404,890.21 100.00% 11,484,356.11 净值 289,824,157.72 28,920,534.10 2. 按风险分类 期末数 年初数 项目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 81 单项金额重大的其他应收 96.23% 16,559,770.84 33,349,734.11 11,324,778.84 295,099,334.11 82.54% 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,567,363.47 3.77% 282,769.02 7,055,156.10 17.46% 159,577.27 合计 306,666,697.58 100.00% 16,842,539.86 40,404,890.21 100.00% 11,484,356.11 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款款为金额重大的应 收款项；帐龄超过五年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项；其余为其他不重大应收款项。 3. 单向金额重大已单独计提坏账准备的其他应收款 债权人 金 额 计提金额 理 由 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 所得税返还 4. 应收市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出具的 对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本 公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局 1997 至 1999 年度的所得税返还款，自 2002 年 1 月 1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备，截止 2001 年 12 月 31 日，本公司计提了 11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准备。 5. 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6. 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 河南神马氯碱发展有限责任公司 261,749,600.00 1 年以内 85.35% 市财政局所得税返还 33,349,734.11 5 年以上 10.87% 专案费 2,802,718.90 1 年以内 0.91% 暂收款 1,099,130.47 1 年以内 0.36% 省财政厅预算外资金财政专户 645,556.47 1 年以内 0.21% 合计 299,646,739.95 97.71% 7. 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 85.49％。 8. 其他应收款年末数比年初数增加 260,903,623.62 元，变动比例为 902.14％，变动原因为：河南 氯碱发展有限公司本期向本公司借款 261,749,600.00 元。 （三）长期股权投资 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,445,498,683.76 1,314,178,102.99 1. 按成本法核算的长期股权投资 82 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备 神马博列麦（平顶 山）气囊丝制造有 24,187,770.00 11,878,920.00 36,066,690.00 限公司 河南神马氯碱发展 469,000,000.00 100,000,000.00 569,000,000.00 有限公司 合 计 493,187,770.00 111,878,920.00 605,066,690.00 2. 按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 合计 其中：分得现金红利 一、合营企业 二、联营企业 河南神马尼龙化工 820,224,119.99 19,441,660.77 839,665,780.76 有限责任公司 博列麦神马气囊丝 贸易（上海）有限 766,213.00 766,213.00 公司 合 计 820,990,332.99 19,441,660.77 840,431,993.76 （四）营业收入及营业成本 本期发生数 上年（期）发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 2,616,499,529.17 22,990,018.67 2,639,489,547.84 2,145,569,321.29 104,268,524.46 2,249,837,845.75 营业成本 2,432,351,486.65 22,700,505.52 2,455,051,992.17 1,980,119,733.76 98,111,478.90 2,078,231,212.66 营业利润 184,148,042.52 289,513.15 184,437,555.67 165,449,587.53 6,157,045.56 171,606,633.09 1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生数 上年发生数 本期发生数 上期发生数 帘子布 1,230,668,213.14 1,144,131,415.18 1,190,062,837.58 1,113,763,346.95 工业原丝 1,283,992,425.74 1,001,437,906.11 1,144,412,727.82 866,356,386.81 环己酮 75,059,078.33 71,690,649.24 精己二酸 26,779,811.96 26,185,272.01 合 计 2,616,499,529.17 2,145,569,321.29 2,432,351,486.65 1,980,119,733.76 2. 公司向前五名客户销售总额为 1,632,295,582.51 元，占公司本年全部营业收入的 61.84%。 （五）投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 河南神马尼龙化工有限责任公司 18,901,419.06 16,908,053.44 合 计 18,901,419.06 16,908,053.44 九、 关联方关系及其交易 83 (一) 存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方 (1) 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 河南省平顶 中国神马集团有限责 帘子布、工 国有 吕清海 山市建设中 母公司 16995423-X 任公司 业用布等 路63号 本公司的母公司为中国神马集团有限责任公司，神马集团公司占本公司 52.95%的股权，因此是本公 司的实际控制人。 (2) 受本公司控制的关联方详见附注四。 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国神马集团有限责任公司 174,562 174,562 河南神马氯碱发展有限公司 47,050 10,000 57,050 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 4743.95 2327.08 7071.03 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 中国神马集团有限责任公司 174,562.13 52.95 174,562.13 52.95 河南神马氯碱发展有限公司 47,050.00 99.68 10,000.00 57,050.00 99.74 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造 2,418.78 51.00 1,187.89 3,606.67 51.00 有限公司 (二) 不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 河南神马尼龙化工有限责任公司 受同一集团公司控制、本公司参股 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团公司控制 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团公司控制 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一集团公司控制 平顶山神马工程塑料有限公司 受同一集团公司控制 平顶山神马大酒店有限公司 受同一集团公司控制 上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团公司控制 平顶山神马地毯丝有限公司 受同一集团公司控制 平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一集团公司控制 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 本公司参股 中国神马集团有限责任公司生活实业公司 母公司下属部门 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 受同一母公司控制 平顶山神马纸业有限责任公司 受同一集团公司控制 平顶山神马化工贸易有限责任公司 受同一集团公司控制 84 深圳市神马化工有限公司 受同一集团公司控制 上海神马塑料科技有限公司 受同一集团公司控制 上海神马工程塑料公司 受同一集团公司控制 (三) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2.关联交易定价原则 按照公允、合理的原则，公司与关联方交易价格均参照市场价格确定。 3.向关联方采购货物 (1) 交易规模 本期金额 上期金额 企业名称 交易内容 金额 占年度（同期） 金额 占年度（同期） 同类交易百分 同类交易百分 （万元） 比 （万元） 比 中国神马集团有限责任公司 离子膜 665.14 100.00% 694.5 100.00% 河南神马尼龙化工有限责任公司 蒸汽.氮气 155.98 平顶山神马化工贸易有限责任公 电石 110.28 司 中国神马集团有限责任公司 盐水 167,875.28 100.00% 136,891.78 100.00% 中国神马集团有限责任公司 进口材料等 8,339.94 100.00% 10,466.05 100.00% 平顶山神马材料加工有限责任公 材料及加工费 2,050.90 53.48% 1,707.89 40.02% 司 平顶山神马工程塑料有限责任公 工程款 32.01 18.62 司 平顶山神马工程塑料有限责任公 材料 469.67 司 中国神马集团有限责任公司 水电汽 158.32 上海神马帘子布有限责任公司 加工费 1,783.99 46.52% 合 计 181,641.51 149,778.83 4.向关联方销售货物 (1) 交易规模 本期金额 上期金额 企业名称 交易内容 金额 占年度（同期） 金额 占年度（同期） 同类交易百分 同类交易百分 （万元） 比 （万元） 比 离子膜碱、盐 河南神马尼龙化工有限责任公司 521.99 42.24% 480.15 33.50% 酸 河南神马尼龙化工有限责任公司 热力 698.65 33.05% 405.46 53.78% 平顶山神马化工贸易有限责任公 树脂粉 3.21 0.002% 司 上海神马工程塑料公司 树脂粉 284.32 0.22% 135.52 0.33% 上海神马塑料科技有限公司 树脂粉 341.22 0.26% 85 深圳市神马化工有限公司 树脂粉 874.16 0.66% 中国神马集团有限责任公司 树脂粉 8,187.31 6.21% 415.55 1.01% 中国神马集团有限责任公司 电力 247.77 5.77% 中国神马集团有限责任公司 热力 24.04 1.14% 帘子布、子口 中国神马集团有限责任公司 33,892.87 27.54% 32,784.02 28.65% 布 中国神马集团有限责任公司 工业丝 91,912.56 71.58% 79,212.14 79.10% 平顶山神马化纤织造有限责任公 次品丝等 4,447.97 100.00% 2,385.62 100.00% 司 平顶山市神马材料加工有限责任 帘子布 2,773.50 2.254% 2,035.76 1.78% 公司 上海神马帘子布有限责任公司 帘子布 312.41 0.25% 1,232.12 1.08% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任 帘子布、子口 660.73 0.54% 2,225.46 1.95% 公司 布 平顶山市神马材料加工有限责任 水电汽费 132.23 18.17% 公司 平顶山神马化纤织造有限责任公 水电汽费 121.76 16.73% 104.69 11.56% 司 平顶山神马地毯丝有限公司 水电汽费 227.76 31.29% 177.43 19.59% 神马集团生活实业公司 水电汽费 246.18 33.82% 479.14 52.91% 上海神马帘子布有限责任公司 胶料 404.95 100.00% 228.90 100.00% 合 计 146,315.59 122,301.96 5.关联方往来款项余额 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%） 项 目 本期末 上期末 本期末 上期末 应收票据： 中国神马集团有限责任公司 5,116.60 5,683.07 22.50% 20.41% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 210.00 349.79 0.92% 1.26% 河南神马尼龙化工有限责任公司 55.00 145.00 0.24% 0.52% 应收账款： 河南神马尼龙化工有限责任公司 193.19 2,787.59 0.36% 4.04% 中国神马集团有限责任公司 4,397.36 10,240.81 8.08% 14.84% 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 3,354.58 4,475.99 6.17% 6.49% 上海神马帘子布有限责任公司 3,589.40 4,636.77 6.60% 6.72% 平顶山神马化纤织造有限责任公司 2,367.68 1,685.90 4.35% 2.44% 平顶山市神马材料加工有限责任公司 1,343.02 1,127.37 2.47% 1.63% 平顶山神马集团工贸公司 1,033.93 1,038.64 1.90% 1.51% 预付账款： 中国神马集团有限责任公司 5,608.99 15.75 14.27% 0.13% 河南神马尼龙化工有限责任公司 148.73 148.73 0.38% 1.22% 其他应收款： 平顶山神马纸业有限责任公司 3,222.80 2,503.96 28.23% 22.56% 平顶山神马地毯丝有限公司 43.26 43.26 0.38% 0.39% 86 应付票据： 中国神马集团有限责任公司 4,000.00 4,000.00 应付账款： 中国神马集团有限责任公司 21.11 137.86 0.07% 0.67% 神马工程塑料有限责任公司 472.75 1.67% 预收账款： 上海神马工程塑料公司 1.75 0.02% 上海神马塑料科技有限公司 20.80 0.23% 中国神马集团有限责任公司 5.11 0.06% 深圳市神马化工有限公司 82.44 0.93% 河南神马尼龙化工有限公司 902.86 10.16% 平顶山神马材料加工有限责任公司 50.00 0.56% 其他应付款： 河南神马尼龙化工有限责任公司 45.07 4.94 0.06% 0.02% 中国神马集团有限责任公司 43,705.21 14,076.68 57.68% 65.85% 神马集团生活实业公司 201.88 0.27% 平顶山神马大酒店 20.00 7.89 0.03% 0.04% 6.其他关联方交易事项 本期金额 上期金额 金额 金额 企业名称 交易内容 （万元） 交易价格 （万元） 交易价格 中国神马集团有限责任公司 支付资金占用 3,055.15 同期贷款 费 利率 中国神马集团有限责任公司 采购设备 7,636.81 协议价 754.14 协议价 中国神马集团有限责任公司 支付土地使用 161.82 协议价 64.46 协议价 费 为关联方提供担保情况：详见附注十。 十、或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁 本公司 2007 年度因货款纠纷等原因引起诉讼案件 7 项，标的金额 1,043.82 万元，正在诉讼中；另 外与郑州商业银行管城支行 1.2 亿元存款纠纷，正在审理中（具体说明见本附注十三）。 (二) 截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 对本公司的财 被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 务影响 关联方： 河南神马氯碱化工股份有限公 河南神马氯碱发展有限 20,000,000.00 2008 年 12 月 6 日 暂无 司 责任公司 河南神马氯碱发展有限责任公 本公司 30,000,000.00 2008 年 3 月 27 日 暂无 司 河南神马氯碱发展有限责任公 本公司 50,000,000.00 2008 年 1 月 10 日 暂无 司 87 河南神马氯碱发展有限责任公 本公司 50,000,000.00 2008 年 2 月 15 日 暂无 司 小 计 155,000,000.00 中国神马集团有限责任公司 本公司 900 万美元 2008 年 4 月 25 日 暂无 对本公司的财 被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日 务影响 非关联方： 新乡神马正华化工有限 新乡市经济投资有限责任公司 8,000,000.00 2010 年 8 月 21 日 暂无 公司 小 计 8,000,000.00 (三) 其他或有负债 已贴现未到期的银行承兑汇票金额 110,449,326.25 元，期后已到期 91,500,000.00 元。 十一、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后公司利润分配方案 （1）2008 年 4 月 24 日六届十六次董事会审议通过了 2007 年度利润分配方案：以 2007 年末总股 本 44228 万股为基数，每 10 股送 1.5 元现金（含税）。 （2）2008 年 2 月 22 日，本公司三级子公司河南神马盐业股份有限公司首届三次董事会决议和 2008 年度股东大会决议审议通过了本公司 2007 年度分红方案：以 2007 年 12 月 31 日登记在册的股东为准， 每一股分配红利 0.15 元（含税）。 (二) 资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 1、2008 年 3 月 6 日本公司的三级子公司平顶山神马汇源氯碱有限公司向平顶山城市信用社借款 5000 万元，贷款利率 9.71‰(月利率)，期限一年，担保人为河南神马尼龙化工有限公司。 2、2008 年 1 月 24 日本公司三级子公司河南神马盐业股份有限公司向平顶山市城市信用社股份有 限公司借款 3000 万元，借款期限一年，月息为 9.96‰，借款用途为流动资金借款，担保人为本公司之 子公司河南神马氯碱发展有限责任公司。 (三) 其他 1、2008 年 1 月 7 日，本公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司签订互保协议书，双方互相为 对方银行贷款提供担保，担保金额在 2 亿元人民币以内，协议有效期 3 年。 2、本公司控股股东中国神马集团有限责任公司将其持有的本公司有限售条件的流通股 234,172,100 股中的 2500 万股质押给中国进出口银行，用于该行提供给中国神马集团有限责任公司 2 亿元流动资金贷款担保，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股票质押登记手续，质 押登记日为 2008 年 3 月 26 日，质押期限为一年，自 2008 年 3 月 26 日至 2009 年 3 月 25 日止。 十三、其他重要事项说明 88 (一) 2007 年 5 月，本公司发现在郑州市商业银行管城支行 1.2 亿元存款被非法转走，经查阅郑商 行的原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的公司印鉴和法定代表人印鉴与我公司的印鉴不一致， 公司立即向河南省公安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但一直未能得到解决。2007 年 9 月，公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还 1.2 亿元存款和相应的利息损失。 2007 年 11 月，省高院应本公司的请求，对郑商行的财产采取了保全措施，依法查封了郑商行的 部分办公楼房，价值 1.2 亿元。综合以上情况，我们认为该事件对我公司不会造成损失，最终以法院 判决为准。2007 年 12 月，省高院对该存款纠纷案件开庭审理，现案件正在审理当中。 (二) 2006 年 6 月，本公司之三级子公司新乡神马正华化工有限公司与新乡市商业银行友谊支行签 订借款抵押合同，以新国用（2005）第 050326 号土地使用权作为抵押，土地抵押面积 121,869.00 平 方米，借款 1,500.00 万元，抵押期限自 2006 年 6 月 21 日至 2010 年 6 月 20 日，抵押土地使用权的账 面原值为 23,880,909.14 元。 (三) 本 公 司 控 股 股 东 中 国 神 马 集 团 有 限 责 任 公 司 将 其 持 有 的 本 公 司 有 限 售 条 件 的 流 通 股 234,172,100 股中的 9100 万股质押给中国工商银行股份有限公司平顶山分行，用于该行提供给神马集 团下属公司的 3 亿元流动资金贷款担保，其中 5925 万股作为其下属公司—河南神马尼龙化工有限责任 公司 2 亿元的流动资金贷款担保，3175 万股作为其下属公司—河南神马氯碱发展有限责任公司 1 亿元 的流动资金贷款担保，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股票质押登记手续，质 押登记日均为 2007 年 10 月 30 日，质押期限均为一年，自 2007 年 10 月 30 日至 2008 年 10 月 29 日止。 十四、补充资料 (一) 2006 年 12 月 31 日股东权益差异调节表 编 原因 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,699,780,829.56 2,715,382,807.60 -15,601,978.04 注1 1 长期股权投资差额 -9,157,109.71 -9,157,109.71 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -9,157,109.71 -9,157,109.71 - 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 24,147,691.00 14,413,105.68 9,734,585.32 注2 13 少数股东权益 143,149,953.33 147,997,073.50 -4,847,120.17 注3 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,857,921,364.18 2,868,635,877.07 -10,714,512.89 注：1、差异原因：（1）联营公司尼龙化工上年借款费用差错更正，本公司按权益法调整对其投资收益； （2）新乡正华 2006 年土地评估调账，本公司调整投资收益； （3）氯碱发展 2006 年排污费及滞纳金调 整，本公司调整投资收益。详见附注四（二十八） 2、2006 年报披露时,将权益法核算的投资收益调整递延所得税费用有误,根据新准则解释更正； 3、按对会计准则的进一步解释，追溯调整长期股权投资及会计差错调整导致少数股东权益调整。 (二) 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 15,269,988.83 追溯调整项目影响合计数 -11,097,704.93 会计差错变更 -14,605,030.87 其中：投资收益 -12,442,793.87 会计政策变更 3,507,325.94 其中：投资收益 1,020,710.76 其中：所得税费用 -352,681.23 2006 年度净利润（新会计准则） 4,172,283.90 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 226,460.00 其中：政府补助 338,000.00 债务重组收益 投资收益 所得税影响金额 -111,540.00 2006 年度模拟净利润 4,398,743.90 (三) 2006 年度净利润差异调节表编制说明 本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以可比期初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号――首次执 90 行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，模拟执行新会计准则的净利润与原 准则下净利润列示如下： 政府补助：338,000.00 元，为以前年度收到的与损益有关的研究经费等款项余额。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 24 日批准报出。 上述 2007 年度本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其应用指南编制。 91 十一、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 以上备查文件均完整保留在公司所在地。 公司董事长:张兆锋 神马实业股份有限公司 二ОО八年四月二十四日 92 合并资产负债表 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 资 产 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 七.(一) 420,721,070.51 552,617,950.86 交易性金融资产 应收票据 七.(二) 227,429,806.74 278,461,883.81 应收账款 七.(三) 476,867,729.56 630,646,158.62 预付账款 七.(五) 393,029,328.85 121,953,797.12 应收利息 应收股利 其他应收款 七.(四) 89,258,077.05 86,648,376.81 存货 七.(六) 375,229,603.85 242,745,732.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,871,947.45 流动资产合计 1,982,535,616.56 1,914,945,847.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 600.00 长期应收款 长期股权投资 七.(七) 840,431,993.76 820,990,332.99 投资性房地产 固定资产 七.(八) 2,052,228,289.43 1,888,057,401.95 在建工程 七.(十) 943,437,970.49 293,053,476.08 工程物资 七.(九) 27,100,554.60 12,200,363.19 固定资产清理 七.(十一) 374,602.00 生物性生物资产 油气资产 无形资产 七.(十二) 268,936,971.28 110,570,687.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 32,810.00 1,274,838.85 递延所得税资产 七.(十三) 22,549,108.77 26,527,048.88 其他非流动资产 非流动资产合计 4,155,092,300.33 3,152,674,749.25 资 产 总 计 6,137,627,916.89 5,067,620,596.76 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 合并资产负债表（续） 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 七.(十四) 1,122,150,000.00 988,700,000.00 交易性金融负债 应付票据 七.(十五) 85,400,000.00 53,000,000.00 应付账款 七.(十六) 284,325,512.07 207,103,629.66 预收账款 七.(十七) 88,831,025.87 65,314,029.11 应付职工薪酬 七.(十九) 50,175,808.89 60,010,076.70 应交税费 七.(二十) 50,370,476.07 41,571,147.59 应付利息 七.(二十一) 1,110,275.02 应付股利 其他应付款 七.(十八) 757,770,943.77 213,775,635.93 一年内到期的非流动负债 七.(二十二) 287,430,000.00 45,000,000.00 其他流动负债 664,234.53 流动负债合计 2,727,564,041.69 1,675,138,753.52 非流动负债： 递延收益 七.(二十四) 3,777,949.00 长期借款 七.(二十三) 239,217,600.00 511,230,000.00 应付债券 长期应付款 21,778,779.80 21,852,530.06 专项应付款 1,477,949.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 264,774,328.80 534,560,479.06 负债合计 2,992,338,370.49 2,209,699,232.58 所有者权益： 股本 七.(二十五) 442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积 七.(二十六) 1,834,761,702.62 1,834,221,460.91 减：库存股 盈余公积 七.(二十七) 178,910,370.84 177,552,560.62 未分配利润 七.(二十八) 310,169,771.43 260,717,389.32 归属于母公司所有者权益合计 2,766,121,844.89 2,714,771,410.85 少数股东权益 379,167,701.51 143,149,953.33 所有者权益合计 3,145,289,546.40 2,857,921,364.18 负债所有者权益合计 6,137,627,916.89 5,067,620,596.76 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并利润表 会企02表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目 附注 2007年度 2006年度 七.(二十九) 4,510,593,978.76 3,007,138,520.33 一、营业收入 七.(二十九) 4,068,465,070.00 2,766,855,254.66 减：营业成本 七.(三十) 13,443,451.09 8,848,649.37 营业税金及附加 七.(三十一) 36,354,896.90 19,724,400.72 销售费用 七.(三十二) 143,902,325.70 143,437,852.47 管理费用 七.(三十三) 111,363,341.26 74,148,393.66 财务费用 七.(三十五) 8,479,905.82 -1,436,906.45 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 七.(三十四) 18,901,894.86 16,908,053.44 投资收益（损失“－”） 18,901,419.06 16,908,053.44 其中：对联营企业和合营企业投资收益 147,486,882.85 12,468,929.34 二、营业利润 七.(三十六) 12,206,689.42 8,013,246.57 加：营业外收入 七.(三十七) 8,355,789.53 7,351,212.30 减：营业外支出 197,460.25 其中：非流动资产处置损失 151,337,782.74 13,130,963.61 三、利润总额 七.(三十八) 63,285,291.24 8,958,679.71 减：所得税费用 88,052,491.50 4,172,283.90 四、净利润 75,135,592.33 10,075,494.29 （一）归属于母公司所有者的净利润 12,916,899.17 -5,903,210.39 （二）少数股东损益 五、每股收益： 0.17 0.02 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.17 0.02 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 合并所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年度 项目 （一）归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,841,296,440.18 - 175,105,245.67 256,701,121 加：会计政策变更 -7,074,979.27 3,328,780.31 18,736,780 前期差错更正 -881,465.36 -14,720,512 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,221,460.91 - 177,552,560.62 260,717,389 三、本年增减变动金额 - 540,241.71 - 1,357,810.22 49,452,382 （一）净利润 75,135,592 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 540,241.71 - - - 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 540,241.71 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - 540,241.71 - - 75,135,592 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,357,810.22 -25,683,210 1.提取盈余公积 1,357,810.22 -1,357,810 2.对所有者的分配 -24,325,400 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 178,910,370.84 310,169,771 公司负责人： 主管会计工作负责人： 8 合并所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2006年度 项目 （一）归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 566,280,000.00 2,423,826,024.36 172,901,670.90 268,401,250. 加：会计政策变更 2,438,870.42 11,639,836. 前期差错更正 401,504.18 3,556,723. 二、本年年初余额 566,280,000.00 2,423,826,024.36 - 175,742,045.50 283,597,810. 三、本年增减变动金额 -124,000,000.00 -589,604,563.45 - 1,810,515.12 -22,880,420. （一）净利润 10,075,494. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,635,436.55 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 29,835,436.55 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 1,800,000.00 上述（一）和（二）小计 - 31,635,436.55 - - 10,075,494. （三）所有者投入和减少资本 -124,000,000.00 -621,240,000.00 - - - 1.所有者投入资本 -124,000,000.00 -621,240,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,810,515.12 -32,955,915. 1.提取盈余公积 1,810,515.12 -1,810,515. 2.对所有者的分配 -31,145,400. 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,221,460.91 - 177,552,560.62 260,717,389. 公司负责人： 主管会计工作负责人： 9 合并现金流量表 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,520,936,353.17 1,936,022,402.87 收到的税费返还 5,692,523.91 - 收到的其他与经营活动有关的现金 七.(四十二)1 105,051,077.39 2,541,075.82 经营活动现金流入小计 2,631,679,954.47 1,938,563,478.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,939,743,763.57 1,366,959,099.68 支付的职工以及为职工支付的现金 218,115,701.03 194,959,528.62 支付的各项税费 187,530,580.22 146,928,349.82 支付的其他与经营活动有关的现金 七.(四十二)2 188,490,368.35 45,433,117.87 经营活动现金流出小计 2,533,880,413.17 1,754,280,095.99 经营活动产生的现金流量净额 97,799,541.30 184,283,382.70 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 600.00 - 取得投资收益所收到的现金 475.80 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,321,989.74 40,718.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 七.(四十二)3 3,151,073.19 98,053,367.24 投资活动现金流入小计 9,474,138.73 98,094,085.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 453,661,150.75 560,126,299.46 投资所支付的现金 69,315,504.78 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 24,939,244.28 投资活动现金流出小计 453,661,150.75 654,381,048.52 投资活动产生的现金流量净额 -444,187,012.02 -556,286,963.28 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 41,056,038.33 23,751,725.00 取得借款所收到的现金 1,491,596,920.33 1,051,303,725.28 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,656,687.21 筹资活动现金流入小计 1,532,652,958.66 1,079,712,137.49 偿还债务所支付的现金 1,296,592,087.61 630,215,478.10 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 121,017,018.21 109,614,948.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 七.(四十二)4 60,048,600.00 12,472.52 筹资活动现金流出小计 1,477,657,705.82 739,842,898.80 筹资活动产生的现金净额 54,995,252.84 339,869,238.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,056.15 -237,799.49 五、现金及现金等价物净增加额 -291,468,274.03 -32,372,141.38 加:期初现金及现金等价物余额 502,617,950.86 534,990,092.24 六、期末现金及现金等价物余额 211,149,676.83 502,617,950.86 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并现金流量表附注 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 七.(四十二)5 净利润 88,052,491.50 4,172,283.90 加：资产减值准备 8,479,905.82 -1,436,906.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 195,129,580.39 202,761,514.69 无形资产摊销 3,788,611.79 2,363,997.93 长期待摊费用摊销 -493,581.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减 1,436,304.22 114,413.78 收益) 固定资产报废损失 3,612,556.70 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 111,363,341.26 74,148,393.66 投资损失 (减收益) -18,901,894.86 -28,330,136.55 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 3,977,940.11 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少 (减增加) -132,483,871.01 -36,883,006.71 经营性应收项目的减少 (减增加) 225,717,802.65 -266,864,576.17 经营性应付项目的增加 (减减少) -388,760,670.57 231,118,429.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,799,541.30 184,283,382.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 211,149,676.83 502,617,950.86 减：货币资金的期初余额 502,617,950.86 534,990,092.24 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -291,468,274.03 -32,372,141.38 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 母公司资产负债表 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 资 产 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 206,862,770.95 414,157,527.60 交易性金融资产 应收票据 191,852,923.74 257,637,994.36 应收账款 八.(一) 429,024,482.09 587,709,846.95 预付账款 73,541,353.96 57,778,250.52 应收利息 应收股利 其他应收款 八.(二) 289,824,157.72 28,920,534.10 存货 321,672,385.26 219,212,017.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,121,421.03 流动资产合计 1,512,778,073.72 1,566,537,592.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.(三) 1,445,498,683.76 1,314,178,102.99 投资性房地产 固定资产 971,526,797.38 957,228,606.82 在建工程 69,707,944.25 54,042,839.96 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 34,366,119.94 35,342,023.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,899,535.59 20,914,175.72 其他非流动资产 非流动资产合计 2,539,999,080.92 2,381,705,748.67 资 产 总 计 4,052,777,154.64 3,948,243,340.80 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 母公司资产负债表（续） 会企01表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益 附注 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 676,600,000.00 549,100,000.00 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 61,776,050.21 73,631,624.39 预收账款 45,242,245.05 11,867,855.22 应付职工薪酬 34,515,045.24 43,317,375.57 应交税费 20,702,600.95 34,352,690.50 应付利息 应付股利 其他应付款 17,591,338.01 11,716,863.85 一年内到期的非流动负债 238,430,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,134,857,279.46 763,986,409.53 非流动负债： 递延收益 3,777,949.00 长期借款 191,550,000.00 449,980,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,477,949.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 195,327,949.00 451,457,949.00 负债合计 1,330,185,228.46 1,215,444,358.53 所有者权益： 股本 442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积 1,834,392,805.59 1,833,852,563.88 减：库存股 盈余公积 178,910,370.84 177,552,560.62 未分配利润 267,008,749.75 279,113,857.77 所有者权益合计 2,722,591,926.18 2,732,798,982.27 负债所有者权益合计 4,052,777,154.64 3,948,243,340.80 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 母公司利润表 会企02表 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 八.(四) 2,639,489,547.84 2,249,837,845.75 减：营业成本 八.(四) 2,455,051,992.17 2,078,231,212.66 5,346,137.66 6,214,122.77 营业税金及附加 24,389,263.97 16,289,420.77 销售费用 79,737,524.35 104,831,307.27 管理费用 68,227,155.26 44,900,731.46 财务费用 12,609,913.19 -4,520,641.37 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 投资收益（损失“－”） 八.(五) 18,901,419.06 16,908,053.44 18,901,419.06 16,908,053.44 其中：对联营企业和合营企业投资收益 13,028,980.30 20,799,745.63 二、营业利润 8,223,620.08 1,880,535.40 加：营业外收入 2,804,350.53 1,513,371.55 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 18,448,249.85 21,166,909.48 三、利润总额 4,870,147.65 3,061,758.19 减：所得税费用 13,578,102.20 18,105,151.29 四、净利润 五、每股收益： 0.0307 0.0409 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 0.0307 0.0409 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 母公司所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,841,296,440.18 - 175,066,555.52 加：会计政策变更 - -7,443,876.30 - 3,328,780.31 前期差错更正 -842,775.21 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,833,852,563.88 - 177,552,560.62 三、本年增减变动金额 - 540,241.71 - 1,357,810.22 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 540,241.71 - - 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 540,241.71 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - 540,241.71 - - （三）所有者投入和减少资本 - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - 1,357,810.22 1.提取盈余公积 1,357,810.22 2.对所有者的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 178,910,370.84 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计 15 母公司所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：神马实业股份有限公司 2006年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 566,280,000.00 2,423,826,024.36 172,901,670.90 加：会计政策变更 2,438,870.42 前期差错更正 401,504.18 二、本年年初余额 566,280,000.00 2,423,826,024.36 - 175,742,045.50 三、本年增减变动金额 -124,000,000.00 -589,973,460.48 - 1,810,515.12 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,266,539.52 1.可共出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 29,466,539.52 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 1,800,000.00 上述（一）和（二）小计 31,266,539.52 - - （三）所有者投入和减少资本 -124,000,000.00 -621,240,000.00 - - 1.所有者投入资本 -124,000,000.00 -621,240,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,810,515.12 1.提取盈余公积 1,810,515.12 2.对所有者的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,833,852,563.88 - 177,552,560.62 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会 16 母公司现金流量表 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 918,440,671.01 1,190,584,179.73 收到的税费返还 -1,375.10 收到的其他与经营活动有关的现金 13,388,660.89 589,211.22 经营活动现金流入小计 931,827,956.80 1,191,173,390.95 购买商品、接受劳务支付的现金 813,403,570.79 853,926,741.69 支付的职工以及为职工支付的现金 145,966,477.72 149,332,089.64 支付的各项税费 82,927,318.86 101,302,875.16 支付的其他与经营活动有关的现金 202,725,209.69 84,288,430.35 经营活动现金流出小计 1,245,022,577.06 1,188,850,136.84 经营活动产生的现金流量净额 -313,194,620.26 2,323,254.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 173,000.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 53,112.94 23,360,000.00 投资活动现金流入小计 226,112.94 23,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 12,844,108.46 198,802,025.93 金 投资所支付的现金 11,878,920.00 54,953,983.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 23,902,204.92 投资活动现金流出小计 24,723,028.46 277,658,213.85 投资活动产生的现金流量净额 -24,496,915.52 -254,298,213.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 940,580,074.43 569,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,469,622.59 筹资活动现金流入小计 940,580,074.43 572,569,622.59 偿还债务所支付的现金 835,778,271.00 349,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,156,317.98 77,475,518.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 910,934,588.98 426,575,518.03 筹资活动产生的现金净额 29,645,485.45 145,994,104.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -308,046,050.33 -105,980,855.18 加:期初现金及现金等价物余额 374,157,527.60 480,138,382.78 六、期末现金及现金等价物余额 66,111,477.27 374,157,527.60 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 13 母公司现金流量表附注 会企03表 编制单位：神马实业股份有限公司 2007年 单位：(RMB)元 项 目 附注 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,578,102.20 18,105,151.29 加：资产减值准备 12,609,913.19 -4,520,641.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,479,801.26 159,653,910.63 无形资产摊销 975,903.24 975,903.24 长期待摊费用摊销 79,304.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减 3,783,113.81 收益) 固定资产报废损失 931,745.69 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 68,227,155.26 44,900,731.46 投资损失 (减收益) -18,901,419.06 -19,869,273.47 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,014,640.13 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少 (减增加) -102,460,367.69 -20,041,842.94 经营性应收项目的减少 (减增加) -64,806,204.77 -184,189,233.39 经营性应付项目的增加 (减减少) -300,695,257.83 6,297,498.60 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -313,194,620.26 2,323,254.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,111,477.27 374,157,527.60 减：现金的期初余额 374,157,527.60 480,138,382.78 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -308,046,050.33 -105,980,855.18 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 14