*ST梅雁(600868)2007年年度报告

广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 广东梅雁水电股份有限公司 600868 2007 年年度报告 0 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 25 十二、备查文件目录 ................................................................. 126 1 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 一、 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人杨锋源，主管会计工作负责人杨钦欢及会计机构负责人（会计主管人员）叶新英声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：广东梅雁水电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：梅雁水电 公司英文名称：Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：meiyan 2、 公司法定代表人：杨锋源 3、 公司董事会秘书：李海明 电话：0753-2218286 传真：073-2218286 E-mail：li-haiming@21cn.com 联系地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 公司证券事务代表：胡苏平 电话：0753-2218286 传真：0753-2218286 E-mail：gdmzhsp@126.com 联系地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 4、 公司注册地址：广东省梅州市梅县 公司办公地址：广东省梅州市湾水塘梅雁大楼 邮政编码：514011 公司国际互联网网址：http://www.chinameiyan.com 公司电子信箱：mysd@chinameiyan.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：梅雁水电 公司 A 股代码：600868 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 1 日 公司首次注册登记地点：广东省梅州市梅县 公司法人营业执照注册号：4414211030098 公司税务登记号码：441421196375188 公司组织结构代码：19637518-8 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 2 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -163,782,787.68 利润总额 -160,337,781.72 归属于上市公司股东的净利润 -161,087,167.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -184,787,781.09 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,759,014.46 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 699,921.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 11,165,905.29 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,920,360.77 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -613,647.80 原转入应付职工薪酬的福利费余额与根据实际情况和当期职工福利 计划确定当期应确认的职工福利费金额之间的差额即调整当期管理 24,127,810.10 费用的金额 合计 23,700,613.36 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 806,023,905.74 740,443,580.63 731,263,268.40 8.85 698,070,959.58 利润总额 -160,337,781.72 -753,783,442.44 -743,713,705.22 6,467,703.38 归属于上市公司股 -161,087,167.73 -710,995,804.34 -700,928,400.79 1,345,618.92 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -184,787,781.09 -698,902,145.88 -680,323,914.43 -93,225,141.68 损益的净利润 基本每股收益 -0.0816 -0.3746 -0.37 0.001 稀释每股收益 -0.0816 -0.3746 -0.37 0.001 扣除非经常性损益 -0.0974 -0.368 -0.36 -0.07 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 -8.16 -34.32 -33.67 增加 26.16 0.048 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 -7.96 -29.28 -28.86 增加 21.32 0.048 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 -9.36 -33.74 -32.68 增加 24.38 -3.40 3 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 后全面摊薄净资产 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 18.65 后的加权平均净资 -9.13 -28.78 -27.96 -3.40 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 395,860,114.12 229,013,418.60 229,013,418.60 162,145,778.09 72.85 金流量净额 每股经营活动产生 0.21 0.12 0.12 75 0.13 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 8,124,848,310.26 -0.256 9,062,986,202.23 所有者权益（或股 2,215,820,850.19 2,316,042,551.77 2,081,791,800.47 -4.327 2,785,113,583.60 东权益） 归属于上市公司股 1.04 1.09 1.09 -4.59 2.18 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 股数 限售股数 数 原因 广东梅雁实业 股改 2007 年 8 月 28 296,183,582 94,907,434 201,276,148 股份有限公司 承诺 日 广东地产公司 股改 2007 年 8 月 28 615,127 615,127 0 梅州分公司 承诺 日 梅县广播电视 股改 2007 年 8 月 28 307,564 307,564 0 网络公司 承诺 日 合计 297,106,273 95,830,125 201,276,148 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 4 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 482,401 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 量 量 广东梅雁实业投资 其他 14.02 266,183,582 -30,000,000 201,276,148 质押 266,183,582 股份有限公司 中国银行－嘉实沪 深 300 指数证券投 其他 0.54 10,304,599 未知 资基金 谷苍 其他 0.14 2,585,387 未知 中国农业银行－大 成沪深 300 指数证 其他 0.13 2,425,497 未知 券投资基金 林军 其他 0.13 2,412,748 未知 普丰证券投资基金 其他 0.09 1,799,491 未知 杨钦欢 其他 0.08 1,479,235 未知 黄柱辉 其他 0.07 1,385,211 未知 陈隆智 其他 0.07 1,380,000 未知 周永洪 其他 0.06 1,225,500 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 10,304,599 人民币普通股 谷苍 2,585,387 人民币普通股 中国农业银行－大成沪深 300 指数证券投资基金 2,425,497 人民币普通股 林军 2,412,748 人民币普通股 普丰证券投资基金 1,799,491 人民币普通股 杨钦欢 1,479,235 人民币普通股 黄柱辉 1,385,211 人民币普通股 陈隆智 1,380,000 人民币普通股 周永洪 1,225,500 人民币普通股 宣柱花 1,200,000 人民币普通股 前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁实业投资股份有限公司的第一大股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 东，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行 动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售 持有的有限 交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 2008 年 承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交 广东梅 8 月 28 94,907,434 易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 雁实业 日 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比 1 投资股 201,276,148 2009 年 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得 份有限 8 月 28 106,368,714 超过百分之十 公司 日 5 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：广东梅雁实业投资股份有限公司 法人代表：李江平 注册资本：65,000 万元 成立日期：2004 年 9 月 13 日 主要经营业务或管理活动：投资：电子科技、金融、证券、电力、金属矿、稀土、房地产、餐饮 等，高新技术开发、转让、咨询、服务；新型金属制品制造、销售 (2) 自然人控股股东情况 控股股东姓名：杨钦欢 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：在广东梅雁水电股份有限公司任职 最近五年内职务：董事长;2007 年 5 月至今任总经理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杨钦欢 4548 个自然人 10.39%股权 89.61%股权 广东梅雁实业投资股份有限公司 14.02%股权 广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报告期内 性 年 年初持股 年末持股 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 领取的报 别 龄 数 数 减数 原因 (元)（税 杨锋源 董事长 男 34 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 3,278 3,278 杨钦欢 董事、总经理 男 56 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 1,479,202 1,479,202 叶新英 董事、副总、财务总监 女 53 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 155,385 155,385 汪汝俊 董事 男 36 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 李海明 董事、董事会秘书 男 34 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 邓志红 职工代表董事 男 36 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 2,000 2,000 谭文晖 独立董事 男 45 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 崔学刚 独立董事 男 35 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 肖敏 独立董事 男 47 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 万文胜 监事、监事会主席 男 56 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 124,310 124,310 杨国灵 监事、监事会副主席 男 47 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 29,910 29,910 朱宝荣 监事 女 41 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 47,006 47,006 熊冰 监事 女 43 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 陈欣汉 监事 男 47 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 夏文梅 副总经理 男 58 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 黄增孝 副总经理 男 52 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 274,959 274,959 黄立 会计主管 男 34 2007 年 5 月 20 日 2010 年 5 月 20 日 合计 / / / / / 2,116,050 2,116,050 / 2, 7 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨锋源，广东梅县人，党员，会计师。1996 年 8 月至 1998 年 1 月在深圳市中国宝安集团工作， 1998 年 1 月至 2000 年 8 月在任公司董事会秘书授权代表，2000 年 8 月至 2007 年 5 月任公司总经理。 公司第四届、第五届董事会董事，2007 年 5 月 20 日至今任公司第六届董事会董事长。 (2)杨钦欢，广东梅县人，党员。1987 年至 1992 年，任梅雁企业集团公司总经理。1993 年至 2000 年 8 月，任公司董事长兼总经理，2000 年 8 月至 2007 年 5 月，任公司董事长。公司第一届、第二届、 第三届、第四届、第五届、第六届董事会董事。第九届广东省人大代表，第九届、第十届全国人大代 表，全国劳动模范，世界生产率科学院中国分院院士，世界生产率科学院院士。2007 年 5 月 20 日至 今，任公司第六届董事会副董事长及总经理职务。 (3)叶新英，广东梅县人，党员。1993 年至 2001 年 5 月，任公司财务总监，2001 年 5 月至 2007 年 5 月任公司监事会主席。公司第四届、第五届监事会监事，第一届、第二届、第三届董事会董事。2007 年 5 月 20 日至今，任公司第六届董事会董事、副总经理及财务总监职务。 (4)汪汝俊,1996 年至 2006 年 2 月先后在广东寰球期货公司、广东汇储期货公司、长城伟业期货公 司和广发期货公司工作，历任业务员、业务经理等职，2003 年 10 月起任广发期货公司梅州营业部总 经理；2006 年 2 月至 2007 年 5 月任公司法规部主任，2007 年 5 月 23 日至 2008 年 1 月任公司资产管 理中心部门负责人。2006 年 5 月起至今任公司董事。 (5)李海明，广东五华人，党员。2000 年 9 月至 2001 年 5 月任公司董事会证券事务代表，2001 年 5 月至今任公司董事会秘书。2001 年 5 月至 2006 年 5 月任公司第四届、第五届董事会董事。2007 年 5 月 20 日至今，任公司第六届董事会董事。 (6)邓志红，男，广东梅县人， 2000 年至 2003 年在华南理工大学电力学院电气工程及其自动化专 业本科函授学习；1999 年 7 月在梅县坝头水电站工作，历任安装管理员、安装技术负责人等，2000 年 8 月担任该站站长；2002 年 4 月至 2006 年 12 月在大埔县梅江蓬辣滩水电站任站长；2006 年 8 月 至今任公司第四届党委委员，2007 年 5 月至今任公司第六届董事会职工代表董事。 (7)谭文晖，男，注册会计师，1986 年 8 月至 1996 年 5 月在广州会计师事务所任部门经理，1996 年 6 月至 1997 年 8 月在美国美亚保险公司广州分公司任财务经理，1997 年 9 月至 2005 年 6 月在广州 证券有限责任公司任财务总监，2005 年 10 月至今在广州衡运会计师事务所有限公司担任副总经理， 2007 年 5 月 20 日至今，任公司第六届董事会独立董事。 (8)崔学刚，男，中共党员，管理学（会计学）博士，现为北京工商大学会计学院副教授，北京工商 大学信息披露研究中心主任、北京大学光华管理学院应用经济学博士后、中国会计学财务成本分会理 事。2007 年 5 月 20 日至今，任公司第六届董事会独立董事。 (9)肖敏，男，中共党员，律师，1982 年至 1988 年在江西省司法厅工作，1988 年开始从事律师职业， 先后任江西省涉外经济律师事务所主任、江西省律师事务所主任；2000 年 3 月至 2002 年 9 月在广东 国信联合律师事务所从事律师职业；2002 年 9 月至现在，广东华瑞兴律师事务所律师、合伙人。2007 年 5 月 20 日至今，任公司第六届董事会独立董事。 (10)万文胜，湖北武汉人，党员，经济师。1993 年至现今任公司副总经理。公司第一届、第二届、 第三届、第四届、第五届董事会董事，2007 年 5 月 20 日至今担任公司第六届监事会主席。 (11)杨国灵，广东梅县人，工程师。2001 年至 2005 年 4 月任梅县梅雁水电安装有限公司董事长， 2005 年 4 月至 2006 年 8 月任梅县梅雁建筑工程有限公司公司董事长，2006 年 9 月至今在公司资产管 理核算中心工作。公司第三届、第四届、第五届监事会监事，2007 年 5 月至今任公司第六届监事会副 主席。 (12)朱宝荣，广东梅县人，党员。2001 年至 2007 年 5 月任公司财务，2003 年至今任公司党支部支 部书记、2006 年 8 月至今任公司纪委委员，公司第五届、第六届监事会监事 (13)熊冰，女，广东梅县人，中共党员，统计师。2000 年 8 月至今在广东梅雁水电股份有限公司工 作；2006 年 5 月至今在广东梅雁水电股份有限公司任第五届、第六届职工代表监事。 (14)陈欣汉，男，广东梅县人，2001 年 8 月至今在梅县梅雁电解铜箔有限公司工作；2006 年 5 月至 今在广东梅雁水电股份有限公司任第五届、第六届职工代表监事。 (15)夏文梅，广东梅县人，党员，高级工程师。2001 年至 2007 年 12 月任梅县梅雁铜箔有限公司董 事长、总经理，公司第一届、第二届、第三届董事会董事。2002 年至今任公司副总经理。 8 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 (16)黄增孝，广东梅县人，党员。1996 年至 2005 年 12 月，任广东梅雁轮胎有限公司总经理、董事 长。2005 年 12 月至今负责公司梅州地区水电站的经营管理。公司第一届、第二届监事会监事，第二 届监事会主席，第三届董事会董事，2005 年 5 月至 2006 年 5 月第五届董事会补选董事。2002 年至今 任公司副总经理。 (17)黄立，广东梅县人。2002 年至今任公司会计主管。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司董事会薪酬委员会根据公司 2006 年年度股 东大会通过的薪酬方案确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司 2006 年年度股东大会审议通过的关于公司第 六届董事、监事和高级管理人员的报酬及其支付方式的决议 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,049 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 757 销售人员 72 技术人员 125 管理人员 95 2、教育程度情况 教育类别 人数 高级职称 12 中级职称 95 助理级职称 267 员级职称 142 9 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规 的要求进行规范运作；公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了所有股东特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司严格按照 规范要求真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东平等获取信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 崔学刚 8 6 2 谭文晖 8 7 1 肖敏 8 8 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。2007 年，公司独立董事勤勉尽职地参加了历次董事会会议，对公司的经营提出了良好的意见和建议。此外， 公司独立董事勤勉履行职责，对公司债务重组等重大事项分别进行了事前认可，并发表独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司有独立的生产、销售、服务体系，公司业务独立于控股股东 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理完全独立，公司高级管理人员专职在本公司工作并领 取报酬 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业 产权及非专利技术等有形和无形资产 4、机构方面：公司与控股股东的办公机构和生产经营场所分开，公司的内设机构与控股股东相应 机构之间没有上下级关系 5、财务方面：公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银 行独立开户，依法独立纳税 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法 规及规章的规定，不断完善法人治理结构，逐步建立健全公司内部组织机构，制定了完善的“三会” 议事规则、总经理工作细则及公司规章制度，为实施内部控制制度提供了基础。 公司现有的内部控制制度较为合理、完善、有效地保证了公司经营管理的正常运作，确保了公司 资金、财产物资的安全与完整；确保了公司会计资料的客观、真实、准确；将管理风险控制在最小的 程度以内，从而最大程度的维护了投资者的利益。 1、法人治理方面 报告期内公司先后制订了《董事会专门委员会实施细则》、《内部审计制度》、《总经理工作细 则》、《独立董事年报工作制度》等制度，修订了《公司章程》，对公司行为进行了规范，不断完善 公司法人治理结构。 2、经营管理、财务管理方面 为规范经营管理、财务管理，公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》 10 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 等规定进行会计核算，同时对费用开支，款项收付等方面实行严格的审批制度，制定并严格执行《财 务管理制度》，保证各项业务有章可循，规范操作。报告期内公司制订了《募集资金使用管理制度》， 以保证公司募集资金的存放、使用等完全按照中国证监会的有关规定和承诺的募集资金投资项目使用。 3、信息披露方面 报告期内公司修订了《信息披露制度》，制订了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《董事、监事和高级管理人员持股变动管理办法》，进一步完善法人治理结构，增加公司的透明度。 随着公司规模的扩大，为保证内控制度实施的有效性，公司主要采取了以下措施：加强实施内控制度 的全员培训，提高和强化全体员工对内部控制的认识及风险防范意识；加强公司组织机构如董事会专 业委员会的工作力度，为内控制度的有效实施提供了组织保证。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 20 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 广东梅雁水电股份有限公司 2006 年年度股东大会，于 2007 年 5 月 20 日上午，在梅州市湾水塘梅 雁大楼举行。出席会议的股东 41 名，代表持股额 298,572,749 股，占公司股本总额的 15.73%。大会 由董事长杨钦欢先生主持，公司董事、监事和高级管理人员出席会议。广东盛世律师事务所杨辉、李 永岳律师出席会议并进行了现场见证。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 20 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 23 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 28 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 19 日召开 2007 年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 20 日召开 2007 年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年，公司董事会、监事会进行了换届选举，并组成了新的一届经营领导班子。在公司基本完 成产业转型、水电能源已成为公司支柱产业的新形势下，公司除了在日常生产经营中加强科学管理、 注重控制成本费用开支之外，亦将完善公司内控制度以及加快应收款的清收作为本年度的工作重点： 公司按照证监会、上交所的有关要求先后制订和修订了包括《公司章程》在内的多项规章制度，不断 11 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 完善了公司法人治理结构，同时，报告期内公司先后实施了三次债务重组方案，分别用置入土地、房 产、有关公司股权等方式解决了约 9.3 亿元的应收款回收问题。 2007 年度，公司实现主营业务收入 80,602.39 万元，实现归属于母公司股东的净利润-16,108.72 万元。本年度公司经营仍出现亏损主要原因如下：（1）公司债务负担较重，报告期内利率的提高使得 财务费用增加；（2）公司实施债务重组后，合计 6.26 亿元的资产包括部分房产、土地以及梅县梅雁 矿业有限公司股权，未能在 2007 年 12 月 31 日前办理完过户手续。公司基于稳健角度考虑，对资产未 办理产权过户的债务重组不进行确认，对相对应的应收款补提坏账准备 9,435.69 万元。报告期内，公 司主要行业的经营情况如下： （1）电力生产业务 2007 年 1 月，随着红花水电站第六台机组顺利投产，本公司在广西柳州地区投建的三个总装机容 量为 40.1 万千瓦的水电站已全面建成发电；2007 年 5 月，本公司在梅州市丰顺县投建的梅丰水电站 A 厂第一台 0.4 万千瓦机组投产；2007 年 12 月，本公司通过债务重组方式置入装机容量为 2.5 万千瓦 的龙上水电站，使得报告期末公司投入运营的水电总装机容量达 52.6 万千瓦。 报告期内，公司销售电量达 161,474.31 万千瓦时，比上年同期增长 1.64%；取得发电收入 4.16 亿元，比上年同期减少 3.67%，原因是上年的发电收入包含了电价较高的蓬辣滩水电站（2006 年末转 让给粤电集团）的发电收入。 （2）铜箔业务 公司的铜箔产品主要用于锂电池中的锂电芯负极材料。本年度，公司根据锂电芯的不同技术要求， 开发有品种齐全，规格多样的高性能超薄电解铜箔，产品销售情况良好，2007 年实现销售收入 1.23 亿元，实现净利润 1052.10 万元。 （3）建筑安装业务 报告期内公司的建筑安装业务取得收入 13,590 万元，比上年同期减少 5.83%。 （4）其他 报告期内，公司在二级市场出售所持“粤水电”（证券代码：002060）股票 600 万股，实现投资 收益 5658 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 本公司为以水力发电为主，经营范围为：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电 子计算机生产销售、制造业。报告期内，公司主要经营水力发电、铜箔的生产和销售。 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上年 或分产 营业收入 营业成本 利润 比上年增减 年增减(%) 增减(%) 品 率（%） (%) 行业 电力生产 减少 1.01 个百 416,082,852.52 201,535,615.20 51.56 -3.67 -1.63 业务 分点 生产制造 增加 23.86 个 221,136,236.20 192,231,353.03 13.07 56.73 22.98 业务 百分点 建筑安装 减少 7.76 个百 135,903,652.05 125,839,003.04 8.00 -5.83 3.52 业务 分点 产品 减少 1.01 个百 水力发电 416,082,852.52 201,535,615.20 51.56 -3.67 -1.63 分点 增加 6.86 个百 铜箔 123,331,513.78 101,608,659.35 17.61 58.18 46.02 分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 12 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 广东省内 496,849,448.88 9.73 广东省外 297,498,027.92 10.82 国外 14,932,610.03 48.95 （3）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 占总资产比重（%） 项目名称 期末数 期初数 增减幅度（%） 期末数 期初数 总资产 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 100 100 -0.26 归属于母公司股东权益合计 1,974,421,941.16 2,071,724,720.50 24.39 25.52 -4.70 长期借款 3,395,181,792.43 3,632,955,009.46 41.94 44.76 -6.54 流动负债 2,444,263,536.30 2,164,333,992.83 30.19 26.67 12.93 存货 131,739,846.37 260,753,649.90 1.63 3.21 -49.48 应收账款 282,483,257.98 715,146,520.82 3.49 8.81 -60.50 预付账款 29,600,988.48 52,925,775.72 0.37 0.65 -44.07 固定资产 5,478,870,285.31 5,345,358,990.75 67.68 65.86 2.50 无形资产 657,202,878.86 381,971,057.43 8.12 4.71 72.06 长期待摊费用 154,938,673.12 5,393,378.83 1.91 0.07 2772.76 本期数 上期数 增减幅度 （%） 财务费用 326,433,524.19 322,948,674.58 1.08 管理费用 53,917,409.31 146,623,114.34 -63.23 投资收益 62,007,786.85 4,216,506.74 1370.60 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 229,013,418.60 72.85 现金及现金等价物净增加额 69,815,963.62 -296,445,459.76 - 1）归属于母公司股东权益合计变化的主要原因是本报告期经营亏损所致。 2）长期借款减少的主要原因是结转入流动负债中的一年内到期的长期借款所致。 3）流动负债增加的主要原因是转入一年内到期的长期借款所致。 4）存货的减少主要原因是本期工程施工结算所致。 5）应收账款减少的主要原因实施债务重组收回应收款所致。 6）预付账款减少的主要原因上期未结算的款项在本期结算所致。 7）固定资产增加的主要原因是在建工程转入所致。 8）无形资产增加的主要原因是实施债务重组土地使用权增加所致。 9）长期待摊费用增加的主要原因东部生态工业区专用道路工程（为全资子公司梅县梅雁旋窑水 泥有限公司、梅县梅雁矿业有限公司所使用）结转所致。 10）财务费用增加的主要原因是利率增长所致。 11）管理费用减少的主要原因是上年公司广西柳州红花水电有限责任公司、广西融水古顶水电有 限责任公司等公司新投产开办费一次摊销。 12）投资收益的增加主要原因报告期内出售所持“粤水电”股票所致。 13）经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是付现成本减少所致。 14）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司经营活动以及投资活动产生的现金流量净 增加额大于筹资活动现金流量减少额所致。 13 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 （4）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 服务 梅县梅雁建筑工程有限公司 土木工程建筑 建筑施工 15,000 21,960.39 -3,780.48 梅县梅雁基础工程有限公司 建筑业 建筑施工 1,380 7,481.03 2,860.68 梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 建筑、安装施工 建筑施工 1,380 5,677.02 -1,603.82 梅县梅雁水电安装工程有限公司 水电安装业 水电安装 1,380 5,035.50 -773.11 广西柳州红花水电有限责任公司 水力发电 水电能源 51,000 217,150.51 -2,430.43 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 水力发电 水电能源 21,000 86,986.03 1,959.66 广西融水古顶水电有限责任公司 水力发电 水电能源 17,400 80,432.96 -3,776.36 丰顺县梅丰水电发展有限公司 水力发电 水电能源 15609 26,942.86 -7.25 生产经营电解铜箔 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 电解铜箔 11,134 17,582.78 1,052.10 制品 生产经营新型干法 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 熟料水泥 20,000 18,535.36 -849.62 旋窑水泥 注：梅县梅雁基础工程有限公司实现的净利润主要为实施了债务重组、冲回所计提的坏账准备所 致。广西柳州红花水电有限责任公司、广西融水古顶水电有限责任公司亏损主要由于上网电价较低 （0.22 元/度）而财务费用负担较重所致。 2、对公司未来发展的展望 A、公司所处行业的发展趋势 （1）电力行业：水电能源是国家"十一五"规划提倡的清洁能源和大力发展的产业，符合国家正在实 施的可持续发展战略，国家对水电行业的扶持力度将进一步加大，对本公司的发展创造了良好的环境。 公司的电力销售客户为南方电网，由于广东是经济大省，电力供需矛盾呈持续性紧张态势，南方电网 电力供不应求的局面将不会在短时间内改变。 （2）铜箔行业：公司生产的铜箔产品属于高档超薄铜箔，目前的市场前景较好。 （3）建筑安装行业：根据目前宏观环境，梅州当地建筑市场的竞争将会日趋激烈，公司将根据实际 情况逐步退出这一行业。 B、公司面临的发展机遇和挑战 公司通过实施债务重组方案，置入了土地、房产等相关资产，鉴于公司银行债务负担仍然较重，处 置闲置资产、减轻银行债务将是未来公司经营管理的重要工作之一。 C、公司2008 年度经营计划 （1）继续严格按照有关法律法规的要求，加强内部控制，确保公司规范运作、合法经营。 （2）完善梅县梅雁矿业有限公司的配套建设，使项目尽快投产。 （3）开源节流，力争使水电能源、铜箔业务等主业的经济指标比2007年度有所增长。 D、公司潜在的经营风险 （1）由于公司债务负担较重，在国家实施宏观紧缩政策、利率高涨的情况下，给公司的盈利能力带来 不利影响；（2）水电能源已经成为公司的主导产业，给公司带来较为稳定的现金流入，2007 年公司 经营性现金流量净额达到了 3.96 亿元，但由于从 2008 年起，公司用于水电站投资的银行项目贷款开 始进入还本阶段，给公司资金筹措带来了较大的压力，公司将通过处置闲置资产等方式筹集资金，用 于解决这一债务问题。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,619.98 万元，比上年减少 51,767.33 万元，减少的比例为 95.2%。 14 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 1、非募集资金项目情况 1)、梅丰水电站项目 至报告期末公司出资 23,193.93 万元投资该项目，A 厂第一台机组已投入发电，报告期实现收入 441 万元。 2)、新城供水项目 至报告期末公司出资公司出资 28,669.91 万元投资该项目，项目未投产。 3)、年产 4800 吨超薄电解铜箔项目 至报告期末公司出资 30,354.09 万元投资该项目，项目未投产。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部第 33 号令和财会[2006]3 号文《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项具 体准则的通知》规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新的会计准则，并对 2007 年期初资产负债 表相关项目及金额作出相应变更或调整。 1、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了追溯调整，需要追溯调整的事项列示如下： ①、所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响法，对上述会计政策变更已采 用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 323.58 元、2006 年净利润 8,757.44 元，相应调整了递延所得税资产及留存收益的有关科目。 ②、根据新准则计提的商誉减值准备，2006 年度受让梅县梅雁旋窑水泥有限公司的少数股东的股 权，受让成本大于少数股东股权的公允价值的部分作为商誉，并由此计提商誉的减值准备 8,396,277.22 元，该追溯调整事项分别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 8,396,277.22 元，相应调整了长期股权投资及留存收益的有关科目。 ③、公司对于 2006 年度存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的确认职工辞 退福利，对上述会计政策变更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分 别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 1,803,900.00 元，相应调整了应付职工薪 酬及留存收益的有关科目。 ④、交易性金融资产按公允价值计量，该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 130,400.00 元，相应调整了交易性金融资产及留存收益的有关科目。 2、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表按照新会计准则体系进行重新表述时，对上述期 间的年度财务报表中的部分科目进行了重分类调整，这些会计科目的重分类调整不影响当期损益及留 存收益。具体调整项目列示如下： ①、2006 年 12 月 31 日应收补贴款重分类至其他应收款，调减应收补贴款 908,121.06 元，调增 其他应收款 908,121.06 元； ②、2006 年 12 月 31 日固定资产中土地重分类至无形资产，调减固定资产原值 20,160,000.00 元， 调减固定资产累计折旧 1,108,800.00 元，调增无形资产原值 20,160,000.00 元，调增无形资产累计摊 销 1,108,800.00 元； ③、2006 年 12 月 31 日在建工程中电子城工程、梅县高新技术区建设工程中土地重分类至无形资 产，调减在建工程 93,492,248.18 元，调增无形资产 93,492,248.18 元； ④、2006 年 12 月 31 日预提费用中预提的税费重分类至应交税费，借款利息重分类至应付利息, 合计调减预提费用 3,539,814.74 元，调增应交税费 353,018.01 元，调增应付利息 3,186,796.73 元； ⑤、2006 年 12 月 31 日其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬，调增应付 职工薪酬 5,475,994.30 元，调减其他应付款 5,475,994.30 元； ⑥、2006 年其他业务收入重分类至营业收入，调减其他业务收入 9,180,312.23 元，调增营业收 入 9,180,312.23 元； 15 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ⑦、2006 年其他业务支出中的税费重分类至营业税金及附加，成本重分类至营业成本，合计调减 其他业务支出 7,484,069.18 元，调增营业税金及附加 758,225.17 元，调增营业成本 6,725,844.01 元； ⑧、2006 年度管理费用中应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备以及存货跌价准备重分类至资 产减值损失，调减管理费用 188,565,234.56 元，调增资产减值损失 188,565,234.56 元；2006 年度营 业外支出中固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备重分类至资产减值损失，调减 营业外支出 266,240,557.58 元，调增资产减值损失 266,240,557.58 元；2006 年度投资收益中长期股 权投资减值准备重分类至资产减值损失，调增投资收益 12,129,534.16 元，调增资产减值损失 12,129,534.16 元； ⑨、2006 年补贴收入重分类至营业外收入，调减补贴收入 146,600.00 元，调增营业外收入 146,600.00 元。 (四)董事会对会计师事务所非标意见的说明 公司审计机构广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报告出具了带强调事项段 的无保留意见的审计报告，对公司的逾期借款作了强调说明，董事会对该强调事项说明如下： 1、逾期借款情况 至 2007 年 12 月 31 日，逾期的银行借款 359,727,731.75 元明细如下： （1）已到期未偿还的短期借款 借款单位 贷款银行 借款款金额 贷款资金用途 柳州市中小企业信用担 广西柳州红花水电有限责任公司 30,000,000.00 流动资金周转 保有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 36,400,000.00 流动资金周转 合 计 66,400,000.00 （2）已到期未偿还的一年内到期的长期借款 借款单位 贷款银行 借款金额 贷款资金用途 中国银行梅州分行 固定资产投资 172,700,000.00 广东梅雁水电股份有限 重组贷款 广东发展银行东莞分行 公司 8,000,000.00 广东发展银行梅州分行 重组贷款 10,000.00 中国工商银行股份有限公 古顶水电站项目建设 广西融水古顶水电有限 4,330,000.00 司柳州分行 责任公司 古顶水电站项目建设 中国农业银行柳江县支行 14,217,731.75 梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 33,000,000.00 债务转移、未办理展期手续 广西柳州市桂柳水电有 中国农业银行柳城县支行 18,000,000.00 大埔水电站项目建设 限责任公司 中国农业银行柳城县支行 5,000,000.00 大埔水电站项目建设 广西柳州红花水电有限 中国农业银行柳州分行城 广西柳州红花水电站项目 责任公司 中支行 24,840,000.00 建设 16 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 中国工商银行股份有限公 广西柳州红花水电站项目 司柳州分行 13,230,000.00 建设 合计 293,327,731.75 2、期后偿还情况 至本公司 2007 年年度报告出具之日，公司通过处置资产等方式筹集资金归还了 1.44 亿元的逾期借款， 明细如下： 借 款 单 位 贷 款 单 位 偿 还 金 额 期后偿还年月 广东梅雁水电股份有限公司 广东发展银行梅州分行 8,000,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 700,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,050,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,740,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 570,000.00 2008 年 4 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 112,180,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 14,820,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 2,150,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 1,380,000.00 2008 年 4 月 广西融水古顶有限责任公司 中国农业银行柳江县支行 1,496,463.40 2008 年 2 月 合 计 144,086,463.40 3、公司拟采取的化解风险措施 （1）与债权银行充分协调协商，将还款日期进行延期； （2）通过处置资产等方式筹集资金，归还逾期借款，消除逾期借款对公司持续经营能力的影响。 (五)董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 4 日召开第五届第十五次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 1 月 5 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 23 日召开第五届第十六次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届第十七次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 5 月 20 日召开第六届第一次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 6 月 17 日召开第六届第二次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 6 月 26 日召开第六届第三次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 7 月 22 日召开第六届第四次董事会会议,决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日 17 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 8 月 28 日召开第六届第五次董事会会议，通过了关于清偿公司应付账款的奖 励方案。 （9）公司于 2007 年 9 月 3 日召开第六届第六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 4 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）公司于 2007 年 9 月 19 日召开第六届第七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）公司于 2007 年 10 月 15 日召开第六届第八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （12）公司于 2007 年 12 月 2 日召开第六届第九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （13）公司于 2007 年 12 月 20 日召开第六届第十次董事会会议，通过了公司 2008-2009 年度的经 营激励方案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于处置广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热 电有限公司资产的决议，公司对两家公司的资产进行了处置，并于 2007 年 10 月聘请广东正中珠江会 计师事务所有限公司对两家公司进行了资产清算，公司第六届董事会第九次会议表决通过了该两家公 司的清算报告。 （2）公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了：关于公司符合非公开发行股票条件的议案； 关于公司 2007 年非公开发行股票方案的议案；提请股东大会授权董事会全权办理公司 2007 年非公开 发行股票相关事宜的议案以及公司 2007 年非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告。公司董事会 根据股东会决议正在准备再融资的相关材料，目前尚未正式向中国证监会提交申请。 （3）公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过了关于出售公司所持有的“粤水电”股票的决议。 2007 年 12 月 25 日至 2007 年 12 月 28 日期间，公司通过证券交易所以每股 10.96 元（扣除交易费用） 的平均交易价格共出售“粤水电”股票共计 600 万股，减持比例为总股本的 2.72%。本次减持后，截 止至 2007 年 12 月 28 日收盘，公司持有“粤水电”股票为 1094 万股，占公司股本的 4.97%。 （4）公司 2007 年第四次临时股东大会审议通过了相关债务重组的方案，公司董事会根据股东会 决议逐一与重组各方签订了《债务重组合同》，并办理完毕或正在办理有关产权变更手续。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会于 2008 年 1 月 22 日召开会议，经与广东正中珠江会计师事务所协商，确认了 公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排。会议同时审议通过了公司编制的 2007 年年度会计财务 报表初稿，形成了书面意见，并要求公司聘请的会计师事务所严格按照《中国注册会计师执业准则》 开展审计工作，审计过程中若发现重大问题应及时与董事会审计委员会沟通。 在会计师事务所审计过程中，审计委员会对审计工作进行了督促，并多次听取公司 2007 年度审计 工作进展情况的报告。会计师事务所出具初步意见后，董事会审计委员会再次审阅了公司财务会计报 表，并于 2008 年 3 月 16 日与审计注册会计师沟通，形成了书面意见。公司年度审计报告完成后，董 事会审计委员会于 2008 年 4 月 27 日召开会议，对公司 2007 年度会计报表进行表决，形成决议如下： （ 1）对年审注册会计师对公司 2007 年度财务会计报表出具的审计意见无异议，一致同意将广东正 中珠江会计师事务所有限公司审计的公司 2007 年度财务会计报表提交公司董事会审议； （2）同意续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 2008 年会计审计机构。 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬以及独立董事的津贴，均是依据公司 2006 年年度股东大会审议通过的关于公司第六届董事、监事和高级管理人员的报酬及其支付方式的决 18 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 议为原则确定；公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起 短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的 紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年实现的净利润为-161,087,167.73 元， 本年度无利润进行分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司会议室召开，全体监事共五人出席了 会议，会议由监事会主席叶新英女士主持,会议审议通过了：《公司 2006 年年度报告》及其摘要；《公 司 2007 年第一季度报告》及其摘要；《公司 2006 年度监事会报告》。 2、公司第六届监事会第一次会议于 2007 年 5 月 20 日在公司会议室召开，全体监事出席了会议， 会议由万文胜先生主持,会议审议通过了选举万文胜先生为公司第六届监事会主席，任期 3 年及选举杨 国灵先生为公司第六届监事会副主席，任期 3 年的议案。 3、公司第六届监事会第二次会议于 2007 年 7 月 22 日在公司会议室召开，全体监事出席了会议， 会议由监事会主席万文胜先生主持,会议审议通过了公司《2007 年半年度报告》及其摘要。 4、公司第六届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 15 日在公司会议室召开，全体监事参与表决, 会议审议通过了公司《2007 年第三季度报告》及其摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。认为 公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证 券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决 策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执 行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2007 年度财务报告 能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的审计意见和 对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流 失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本 公司董事会对审计意见所涉及的事项作了相应说明，监事会认为本公司董事会的说明真实反映了本公 司的实际情况，对该说明表示同意。 19 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 广东梅雁水电股份有限公司的控股子公司广西柳州红花水电有限责任公司向柳州市商业银行的 3000 万元逾期借款由担保人柳州市中小企业信用担保有限公司偿还，广西柳州红花水电有限责任公司 被柳州市中小企业信用担保有限公司起诉后其银行账户 20-11140104000113 号自 2007 年 12 月 19 日由 柳州市中级人民法院冻结至今，截至 2007 年 12 月 31 日该账户余额为 12,178,877.19 元。 (二)资产交易事项 1、债务重组 1) 2007 年 3 月 23 日，本公司以债务重组方式置入梅州市江南客都新村陶然居第 22 栋至 27 栋、 第 29 栋等 7 栋房屋的底层店铺合计 15932.84 平方米，该资产的账面价值为 78,232,400 元，评估价值 为 78,232,400 元。该事项已于 2007 年 3 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 2) 2007 年 6 月 26 日，本公司实施了债务标的为 11274.67 万元的债务重组，该事项详见公司于 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《广东梅雁水电股份有限公司债务重组 公告》。 3）经梅县人民政府批准，同意将位于梅县新城高新技术开发区的 800 亩（面积 533333 平方米） 工业用地出让给本公司，用于抵付本公司的控股子公司梅县梅雁建筑工程有限公司、梅县梅雁基础工 程有限公司所承建地方政府的道路工程应收款 290,140,062.56 元。 4）梅县洁源水电有限公司将所持有的龙上水电 100%的股权，按照每股一元的价格作价 5000 万元 转让给本公司，用于清偿以下欠款：（1）对梅县梅雁建筑工程有限公司债务 35,745,168.09 元；（2） 对本公司的债务 1400 万元。 5）本公司与梅县东方房地产开发有限公司（以下简称“东方公司”）进行债务重组：（1）同意 东方公司将位于梅县程江扶外村土地 34315 平方米（土地使用证编号：梅府国用（2006）第 3338 号）， 按评估价每平方米 1400 元，总计金额 4804.1 万元转让给本公司；（2）同意东方公司将位于梅县金盘 桥 6965 平方米的土地（土地使用证正在办理之中），按照 1400 元/平方米的价格作价 975.1 万元转让 给本公司；（3）同意东方公司将位于梅县程江河堤的两块土地共 31916 平方米（土地使用证编号：梅 府国用（2002）第 3565 号、梅府国用（2002）第 3566 号），按照 1600 元/平方米的价格作价 5106.56 万元，转让给本公司。上述土地的转让总价为 10885.76 万元，用于清偿东方公司以下债务：（1）对 梅县龙上水电有限公司债务 3800 万元；（2）对梅县梅雁装饰工程有限公司债务 6917.34 万元。 6）本公司第一大股东广东梅雁实业投资股份有限公司将所持有的梅县梅雁建筑工程有限公司 10.37%的全部股权计 1555 万股，按照评估净资产每股 1.25 元，作价 1943 万元转让给本公司，代为 清偿梅县洁源水电有限公司所欠梅县梅雁装饰工程有限公司工程款 1929 万元。股权转让实施完毕后， 公司将持有梅县梅雁建筑工程有限公司 100%的股份。 7）广东梅雁实业投资股份有限公司及李新云将所持有的梅雁矿业 100%的股权，按照评估确定的 净资产作价 27500 万元转让给本公司，代为清偿如下债务： （1）梅县东方房地产开发有限公司对本公司的欠款 107,384,682.78 元； 20 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）梅县东方房地产开发有限公司所欠梅县梅雁建筑工程有限公司工程款 142,685,092.62 元； （3）梅县洁源水电有限公司对本公司的欠款 20,000,000.00 元； （4）梅县客都实业有限公司对本公司的欠款 4,156,223.51 元。 8）以上第 3）—7）详细内容请参见本公司 2007 年 12 月 4 日及 12 月 21 日在上海证券交易所发 布的《广东梅雁水电股份有限公司债务重组公告》及《广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第四次临时 股东大会决议公告》。 2、出售资产情况 本公司向卡莱(亚太)有限公司转让广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司，该资产的账 面价值为 15,298.93 万元，评估价值为 15,298.93 万元，实际出售金额为 15,300 万元 。 本次出售价 格的确定依据是不低于评估公允价值。该事项已于 2007 年 1 月 23 日刊登在中国证券报、上海证券报 上。可以增强公司流动性,有利于公司集中资源做好水电能源产业, 对公司持续经营能力不造成影响, 交易手续已办理完毕。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 详见“十一、财务会计报告”内的“关联方关系及其交易的披露”。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 梅县雁洋矿业有限 母公司的全 -11,761,354.20 1,107,723.20 公司 资子公司 东山中学梅县新城 合营公司 519,460.00 596,025.29 分校 合计 / -11,240,894.2 1,703,748.4 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-11,761,354.2 元，余额 1,107,723.2 元。 关联债权债务形成原因：日常经营形成。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 21 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无重大租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,905.60 报告期末对子公司担保余额合计 256,033.44 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 256,033.44 担保总额占公司净资产的比例(%) 129.68 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 157,312.35 上述三项担保金额合计 157,312.35 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十) 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司控股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内 不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，有限售条件的股东严格履行了承 诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 22 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年 度审计工作的酬金共约 90 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 占期末证 序 券 证券 初始投资 持有数量 期末账面值 报告期损益 证券品种 券总投资 号 代 简称 金额（元） （股） （元） （元） 比例（％） 码 汇丰晋信 汇丰 1 2016(开放 晋信 300,000 321,054.11 724,587.02 100 424,587.02 式基金) 2016 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 300,000 - 724,587.02 100% 424,587.02 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 会 报告 证 占该公 计 股 期所 证券代 券 司股权 核 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 有者 码 简 比例 算 来 权益 称 （％） 科 源 变动 目 可 供 出 发 粤 售 起 002060 水 16,791,027.15 7.7 120,887,000.00 104,095,972.85 4.97 金 人 电 融 股 资 产 合计 16,791,027.15 - 120,887,000.00 104,095,972.85 4.97 - - 23 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 称及版面 广东梅雁水电股份有限公司第五届董事 《中国证券报》 2007 年 1 上海证券交易所网站： 会第十五次会议决议暨召开 2007 年第 第 C004 版 月5日 http://www.sse.com.cn 一次临时股东大会的公告 广东梅雁水电股份有限公司关于红花水 《中国证券报》 2007 年 1 上海证券交易所网站： 电站第六台机组投产的公告 第 C005 版 月9日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》 2007 年 1 上海证券交易所网站： 一次临时股东大会决议公告 第 C008 版 月 23 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第五届董事 《中国证券报》 2007 年 3 上海证券交易所网站： 会第十六次会议决议公告 第 C004 版 月 27 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司债务重组公 《中国证券报》 2007 年 3 上海证券交易所网站： 告 第 C004 版 月 27 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司股票停牌公 《中国证券报》 2007 年 4 上海证券交易所网站： 告 第 B012 版 月 25 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第五届董事 《中国证券报》 2007 年 4 上海证券交易所网站： 会第十七次会议决议暨召开 2006 年年 第 C104 版 月 30 日 http://www.sse.com.cn 度股东大会的公告 广东梅雁水电股份有限公司第五届监事 《中国证券报》 2007 年 4 上海证券交易所网站： 会第七次会议决议公告 第 C104 版 月 30 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司关于梅丰水 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站： 电站 A 厂第一台机组投产的公告 第 A05 版 月9日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司 2006 年年 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站： 度股东大会决议公告 第 C008 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站： 会第一次会议决议公告 第 C008 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届监事 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站： 会第一次会议决议公告 第 C008 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司股票交易异 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站： 常波动公告 第 B16 版 月2日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站： 会第二次会议决议公告 第 C004 版 月 19 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站： 会第三次会议决议公告 第 B12 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司债务重组公 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站： 告 第 B12 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 7 上海证券交易所网站： 会第四次会议决议公告 第 C015 版 月 24 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司关于召开 《中国证券报》 2007 年 7 上海证券交易所网站： 2007 年第二次临时股东大会的通知 第 C015 版 月 24 日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年 7 上海证券交易所网站： 广东梅雁水电股份有限公司更正公告 第 C024 版 月 28 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司关于梅州地 《中国证券报》 2007 年 8 上海证券交易所网站： 区所属电站电价上调公告 第 C12 版 月8日 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》 2007 年 8 上海证券交易所网站： 广东梅雁水电股份有限公司澄清公告 第 D005 版 月 14 日 http://www.sse.com.cn 24 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 广东梅雁水电股份有限公司有限售条件 《中国证券报》 2007 年 8 上海证券交易所网站： 的流通股上市公告 第 D033 版 月 23 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司关于召开 《中国证券报》 2007 年 8 上海证券交易所网站： 2007 年第二次临时股东大会的提示性公 第 D033 版 月 23 日 http://www.sse.com.cn 告 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》 2007 年 8 上海证券交易所网站： 二次临时股东大会决议公告 第 C12 版 月 29 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站： 会第六次会议决议暨召开 2007 年第三 第 D005 版 月4日 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会的公告 广东梅雁水电股份有限公司公司治理专 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站： 项自查报告和整改计划 第 B08 版 月7日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司关于所持 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站： “粤水电”股票质押的公告 第 B08 版 月 11 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站： 三次临时股东大会决议公告 第 D009 版 月 20 日 http://www.sse.com.cn 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站： 会第七次会议决议公告 第 D009 版 月 20 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 上海证券交易所网站： 10 月 17 会第八次会议决议公告 第 D004 版 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 广东梅雁水电股份有限公司关于开展加 《中国证券报》 上海证券交易所网站： 10 月 31 强上市公司治理活动的整改报告 第 D053 版 http://www.sse.com.cn 日 广东梅雁水电股份有限公司第六届董事 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站： 会第九次会议决议暨召开 2007 年第四 第 A13 版 12 月 4 日 http://www.sse.com.cn 次临时股东大会的公告 广东梅雁水电股份有限公司债务重组公 《中国证券报》 2007 年 上海证券交易所网站： 告 第 A13 版 12 月 4 日 http://www.sse.com.cn 2007 年 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年第 《中国证券报》 上海证券交易所网站： 12 月 21 四次临时股东大会决议公告 第 D020 版 http://www.sse.com.cn 日 2007 年 广东梅雁水电股份有限公司第一大股东 《中国证券报》 上海证券交易所网站： 12 月 25 股份减持公告 第 D009 版 http://www.sse.com.cn 日 25 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了有保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 广会所审字（2008）第 0820030012 号 广东梅雁水电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东梅雁水电股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 资产负债表与合并资产负债表、2007 年度的利润表与合并利润表、2007 年度的现金流量 表与合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东梅雁水电股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 26 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 我们认为，广东梅雁水电股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了广东梅雁水电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 合并财务状况、2007 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七（27）、（28）所述，截至 2007 年 12 月 31 日广东梅雁水电股份有限公司因资金紧张，银行借款 359,727,731.75 元逾期， 债务偿还压力较大，如在短期内无法消除，将直接影响到公司的持续经营。广东梅雁水电 股份有限公司已在财务报表附注五（27）、（28）披露了拟采取的改善措施； 如财务报表附注十一（10）所述，广东梅雁水电股份有限公司的控股子公司广西柳 州红花水电有限责任公司向柳州市商业银行的 3000 万元逾期借款由担保人柳州市中小企 业信用担保有限公司偿还，广西柳州红花水电有限责任公司被柳州市中小企业信用担保有 限公司起诉后其银行账户 20-111401040001139 号自 2007 年 12 月 19 日由柳州市中级人民 法院冻结至今，截至 2007 年 12 月 31 日该账户余额为 12,178,877.19 元。 上述事项使广东梅雁水电股份有限公司的持续经营能力存在重大不确定性。上述内 容不影响已发表的审计意见。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：杨新春 中国 广州 二○○八年四月二十七日 27 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 161,324,539.61 40,841,112.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 724,587.02 430,440.00 应收票据 6,099,375.94 2,458,369.66 应收账款 282,483,257.98 715,146,520.82 预付款项 29,600,988.48 52,925,775.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 229,485,831.43 243,661,349.41 买入返售金融资产 存货 131,739,846.37 260,753,649.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 841,458,426.83 1,316,217,217.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 120,887,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 68,139,918.83 38,249,367.70 投资性房地产 固定资产 5,478,870,285.31 5,345,358,990.75 在建工程 762,799,457.12 1,021,304,613.02 工程物资 7,602,047.72 8,087,847.72 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 657,202,878.86 381,971,057.43 开发支出 商誉 3,800,000.00 长期待摊费用 154,938,673.12 5,393,378.83 递延所得税资产 101,484.34 9,081.02 其他非流动资产 非流动资产合计 7,254,341,745.30 6,800,374,336.47 28 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 流动负债： 短期借款 972,470,000.00 948,278,311.48 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 495,158,344.77 492,302,783.24 预收款项 29,177,421.83 10,804,351.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,614,821.47 34,754,791.45 应交税费 8,641,858.23 -627,324.75 应付利息 140,019,556.97 50,268,892.05 应付股利 1,700,920.88 其他应付款 136,965,296.26 137,242,709.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 651,216,236.77 489,608,557.20 其他流动负债 流动负债合计 2,444,263,536.30 2,164,333,992.83 非流动负债： 长期借款 3,395,181,792.43 3,632,955,009.46 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,260,000.00 预计负债 递延所得税负债 26,023,993.21 递延收益 14,510,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 3,435,715,785.64 3,636,215,009.46 负债合计 5,879,979,321.94 5,800,549,002.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 640,056,827.03 572,352,077.87 减：库存股 盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05 一般风险准备 未分配利润 -809,038,908.92 -644,031,380.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,974,421,941.16 2,071,724,720.50 少数股东权益 241,398,909.03 244,317,831.27 所有者权益合计 2,215,820,850.19 2,316,042,551.77 负债和所有者权益总计 8,095,800,172.13 8,116,591,554.06 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 29 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,404,083.53 1,106,012.56 交易性金融资产 应收票据 应收账款 16,333,418.02 预付款项 77,000.00 115,254.00 应收利息 应收股利 其他应收款 238,523,846.79 578,493,208.21 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 345,060,031.44 596,172,306.47 非流动资产： 可供出售金融资产 120,887,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,836,967,306.95 2,091,635,048.81 投资性房地产 固定资产 1,606,556,141.63 1,675,311,351.40 在建工程 63,188,610.06 221,064,663.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 599,634,731.82 321,848,044.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 154,938,673.12 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,382,172,463.58 4,309,859,108.16 资产总计 4,727,232,495.02 4,906,031,414.63 流动负债： 短期借款 882,470,000.00 840,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,930,615.19 68,950,377.96 预收款项 15,816,590.36 425,500.00 应付职工薪酬 6,185,945.29 26,309,819.61 应交税费 3,147,412.75 443,946.42 应付利息 110,720,257.97 41,652,034.89 30 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 1,700,920.88 其他应付款 121,319,371.20 127,339,514.10 一年内到期的非流动负债 274,760,000.00 354,050,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,478,350,192.76 1,460,872,113.86 非流动负债： 长期借款 762,440,000.00 859,490,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 预计负债 递延所得税负债 26,023,993.21 递延收益 560,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 789,023,993.21 860,190,000.00 负债合计 2,267,374,185.97 2,321,062,113.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00 资本公积 630,393,504.69 562,642,685.28 减：库存股 盈余公积 245,255,344.05 245,255,344.05 未分配利润 -313,939,218.69 -121,077,407.56 所有者权益（或股东权益）合计 2,459,858,309.05 2,584,969,300.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,727,232,495.02 4,906,031,414.63 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 31 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 806,023,905.74 740,443,580.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 561,161,406.22 516,761,217.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,196,619.83 13,900,767.95 销售费用 3,584,444.75 4,846,347.07 管理费用 53,917,409.31 146,623,114.34 财务费用 326,433,524.19 322,948,674.58 资产减值损失 68,815,222.99 475,331,603.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 294,147.02 130,440.00 投资收益（损失以“－”号填列） 62,007,786.85 4,216,506.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,406,763.15 2,893,570.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -163,782,787.68 -735,621,197.97 加：营业外收入 20,000,758.95 615,633.11 减：营业外支出 16,555,752.99 18,777,877.58 其中：非流动资产处置损失 15,893,947.12 17,279,482.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -160,337,781.72 -753,783,442.44 减：所得税费用 4,722,379.62 2,721,204.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -165,060,161.34 -756,504,647.21 归属于母公司所有者的净利润 -161,087,167.73 -710,995,804.34 少数股东损益 -3,972,993.61 -45,508,842.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0816 -0.3746 （二）稀释每股收益 -0.0816 -0.3746 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,920,360.77 元。 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 32 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 120,175,373.22 127,152,721.28 减：营业成本 56,410,331.26 45,927,230.17 营业税金及附加 2,995,434.82 3,484,242.89 销售费用 管理费用 12,030,397.94 19,468,275.48 财务费用 140,391,283.35 140,683,424.87 资产减值损失 45,141,714.34 41,927,568.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -70,025,668.60 11,024,976.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,406,763.15 2,893,570.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,819,457.09 -113,313,044.40 加：营业外收入 16,209,449.86 93,667.70 减：营业外支出 2,251,803.90 9,923,268.87 其中：非流动资产处置净损失 2,218,259.81 9,657,091.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -192,861,811.13 -123,142,645.57 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,861,811.13 -123,142,645.57 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 881,917,289.95 849,807,843.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,655,936.55 1,758,370.75 收到其他与经营活动有关的现金 24,575,910.77 3,341,803.25 经营活动现金流入小计 908,149,137.27 854,908,017.62 购买商品、接受劳务支付的现金 299,717,369.81 463,050,411.56 33 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,935,365.86 33,876,960.98 支付的各项税费 107,277,005.41 96,880,379.51 支付其他与经营活动有关的现金 70,359,282.07 32,086,846.97 经营活动现金流出小计 512,289,023.15 625,894,599.02 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 229,013,418.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,020,000.00 取得投资收益收到的现金 2,627,384.42 345,309,495.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 224,915,983.01 3,369,165.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 98,824,165.61 收到其他与投资活动有关的现金 68,940.74 93,233,321.16 投资活动现金流入小计 227,612,308.17 545,756,147.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 58,284,050.54 531,689,082.12 的现金 投资支付的现金 86,134,854.38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 235,000.00 10,626,955.68 投资活动现金流出小计 58,519,050.54 628,450,892.18 投资活动产生的现金流量净额 169,093,257.63 -82,694,744.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 963,970,000.00 1,413,790,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,908,399.37 200,198,535.00 筹资活动现金流入小计 972,878,399.37 1,613,988,535.00 偿还债务支付的现金 1,177,060,788.35 1,767,453,102.46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,716,725.37 285,222,476.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 54,252,974.34 4,077,089.12 筹资活动现金流出小计 1,468,030,488.06 2,056,752,668.44 筹资活动产生的现金流量净额 -495,152,088.69 -442,764,133.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,680.56 五、现金及现金等价物净增加额 69,815,963.62 -296,445,459.76 加：期初现金及现金等价物余额 39,329,698.80 335,775,158.58 六、期末现金及现金等价物余额 109,145,662.42 3,9329,698.80 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 34 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,705,974.35 145,102,848.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 492,078.39 2,880,884.86 经营活动现金流入小计 143,198,052.74 147,983,733.68 购买商品、接受劳务支付的现金 5,478,614.40 4,450,042.40 支付给职工以及为职工支付的现金 8,595,452.77 10,407,033.86 支付的各项税费 28,188,620.44 30,248,015.88 支付其他与经营活动有关的现金 6,950,158.36 10,920,927.94 经营活动现金流出小计 49,212,845.97 56,026,020.08 经营活动产生的现金流量净额 93,985,206.77 91,957,713.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,627,384.42 345,385,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 67,394,197.06 2,953,900.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 97,584,116.00 收到其他与投资活动有关的现金 596,029.33 82,420,000.00 投资活动现金流入小计 70,617,610.81 530,343,916.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,580,529.67 83,536,876.15 的现金 投资支付的现金 85,860,501.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 123,290,813.21 投资活动现金流出小计 9,580,529.67 292,688,190.36 投资活动产生的现金流量净额 61,037,081.14 237,655,725.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 861,970,000.00 913,790,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 179,485,358.13 137,138,535.00 筹资活动现金流入小计 1,041,455,358.13 1,050,928,535.00 偿还债务支付的现金 995,840,000.00 1,322,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,220,912.62 104,912,520.49 支付其他与筹资活动有关的现金 62,118,662.45 4,077,089.12 筹资活动现金流出小计 1,131,179,575.07 1,431,189,609.61 筹资活动产生的现金流量净额 -89,724,216.94 -380,261,074.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,298,070.97 -50,647,635.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,106,012.56 51,753,647.93 六、期末现金及现金等价物余额 66,404,083.53 1,106,012.56 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 35 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -635,855,976.34 244,31 加：会计政策变更 -1,891,675.89 -8,175,404.08 前期差错更正 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -644,031,380.42 244,31 三、本年增减变动金额（减少以 67,704,749.16 -165,007,528.50 -2,91 “－”号填列） （一）净利润 -161,087,167.73 -3,97 （二）直接计入所有者权益的利得和 67,704,749.16 -3,920,360.77 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 104,095,972.85 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 -26,023,993.21 得税影响 4．其他 -10,367,230.48 -3,920,360.77 上述（一）和（二）小计 67,704,749.16 -165,007,528.50 -3,97 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 -2,00 2．股份支付计入所有者权益的金额 36 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 1,05 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 1,05 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 640,056,827.03 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,39 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数股东 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,072,424.45 276,36 加：会计政策变更 -1,891,675.89 1,891,999.47 前期差错更正 二、本年年初余额 1,273,925,288.00 1,198,968,851.21 245,255,344.05 66,964,423.92 276,36 三、本年增减变动金额（减 624,223,391.00 -626,616,773.34 -710,995,804.34 -713,389,186.68 -32,04 少以“－”号填列） （一）净利润 -710,995,804.34 -45,50 （二）直接计入所有者权益 -2,393,382.34 8,160.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 155,040.00 8,160.00 37 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 相关的所得税影响 4．其他 -2,548,422.34 上述（一）和（二）小计 -2,393,382.34 -710,995,804.34 -45,50 （三）所有者投入和减少资 -23,440,0 本 1．所有者投入资本 -23,440,0 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 36,896 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 36,896,80 （五）所有者权益内部结转 624,223,391.00 -624,223,391.00 1．资本公积转增资本（或 624,223,391.00 -624,223,391.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 572,352,077.87 245,255,344.05 -644,031,380.42 244,317 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 38 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 广东梅雁水电股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 1,898,148,679.00 574,243,753.76 245,255,344.05 -619,235,9 加：会计政策变更 -11,601,068.48 498,158,5 前期差错更正 二、本年年初余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -121,077,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,750,819.41 -192,861,8 （一）净利润 -192,861,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 67,750,819.41 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 104,095,972.85 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -26,023,993.21 4．其他 -10,321,160.23 上述（一）和（二）小计 67,750,819.41 -192,861,8 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,2 39 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05 65,07 加：会计政策变更 -11,446,028.48 -63,00 前期差错更正 二、本年年初余额 1,273,925,288.00 1,189,414,498.62 245,255,344.05 2,06 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 624,223,391.00 -626,771,813.34 -123,14 （一）净利润 -123,14 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,548,422.34 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,548,422.34 上述（一）和（二）小计 -2,548,422.34 -123,14 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 624,223,391.00 -624,223,391.00 1．资本公积转增资本（或股本） 624,223,391.00 -624,223,391.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,898,148,679.00 562,642,685.28 245,255,344.05 -121,07 公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英 40 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司的基本情况 广东梅雁水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于 1990 年，是一个多元化综合的企 业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992） 67 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和 内部职工混合持股的公司，1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准，同意广东梅 雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于 1994 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年 9 月 11 日经广东省工商行政管理局核准中文全称由 广东梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。公司通过历年的送、配股后， 总股本变更为 1,898,148,679 股。 公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为 4414211030098 的企业法人营业执照。 公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电，建筑、铜箔生产及螺旋藻养殖等。 公司经营范围：电力生产业、建筑业、房产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。 公司住所：广东梅州市湾水塘。 财务报告的批准报出：本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 27 日批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2007 年颁布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。 三、财务报表的编制基础 42 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2006 年 12 月 31 日之前执行财政部于 2006 年 2 月 15 日修订之前的旧企业会计准则以及 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及其相关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 根据中国证监会《关于发布的通知》（证监会计字[2007]10 号）的要求，公司在编制报告期 内财务报表时，按照中国证监会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证 监发［2006］136 号）规定的原则确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析 《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对可比期间的财务报 表进行重编。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 执行的会计准则 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行旧企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定， 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，公司已根 据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》对报告期内财务报表进行追溯调 整。 会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内报表项目的计量属性未发生变化。公司在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所 确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 43 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 外币业务核算方法 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资 产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整， 其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照 2007 年 12 月 31 日国家外汇市场汇率中间价折算为人 民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算 为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产 类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润” 项目后单独列示。 利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；股东 权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未 分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。 金融资产和金融负债的核算方法 －金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 －金融工具确认依据和计量方法 －－当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量 的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债 的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 44 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 －－公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 －－公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： －－－持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； －－－在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； －－－对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 －－本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： －－－以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用； －－－因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； －－－与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； －－－不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照 收入准则确定的累计摊销后的余额。 －－公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规 定处理： －－－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益； 45 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 －－－可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 －－－公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 －－公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 －金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价 确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 －金融资产的减值准备 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单 独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金 融资产计提减值准备的具体方法分别如下： －－可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以 转出，计入当期损益。 －－持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部 分计提减值准备，计入当期损益。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认 46 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时，可 采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 －应收款项同时运用个别方式和组合方式评估资产减值损失。 －－期末对于对除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和单项金额重大的应 收账款和其他应收款运用个别方式来评估资产减值损失，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发 生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现 的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计提坏账准备，计入当期损益。 －－对于单项金额不重大的应收账款和其他应收款采用与经单独测试未减值的单项金额重大的应收账 款和其他应收款运用组合方式评估应收账款和其他应收款的减值损失，将其按类似信用风险特征划分 为若干风险组合，再按这些应收账款和其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。该比例反映各项目未来可能发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流 量现值的金额。除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和已确认资产减值损 失的单项金额重大的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 －－在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 －－根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息，将应收账款和其他 应收款以账龄作为类似信用风险特征进行风险组合，组合方式和计提坏账准备的比例确定如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 10% 2-3 年 50% 3-4 年 70% 4 年以上 100% --合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 —坏账按下列原则进行确认： 47 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的债权； ——债务人逾期三年未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的债权，经公司董事会批准， 列作坏账损失。 —对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。年 度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 存货核算方法 —存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。 其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则第 15 号－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办 理结算的价款。 —存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；低 值易耗品采用一次摊销法摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明 原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准 备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 固定资产及其折旧核算方法 —固定资产的确认条件：使用年限超过一年，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机械设备、运 输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超 过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 —固定资产的分类为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。 —固定资产计价 48 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对 总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本； ——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外； ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公 允价值和应支付的相关税费作为入账价值； ——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧 率如下： 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 50 5% 1.9% 发电及供热设备 20 5% 4.75% 水利发电设备 18 5% 5.28% 电力配套设备 15 5% 6.33% 重化工设备 15 5% 6.33% 铜箔生产设备 14 5% 6.79% 工具仪表 12 5% 7.92% 水泥生产设备 10 5% 9.5% 专用设备 5 5% 19% 通用设备 3 5% 31.67% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 3 5% 31.67% —固定资产减值准备： ——公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 49 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 ——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： ———长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； ———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 ——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 在建工程核算方法 —在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在 安装设备、待摊支出等。 —在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行 试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够 对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者 预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固 定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 —在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到预定可使 用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续 后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。 50 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备： ——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。 ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性。 ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 无形资产核算办法 —无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化 条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入 无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计 价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产 的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活 跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序 申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 51 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形 资产不进行摊销。 ——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行 业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的 无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： ———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； ———现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； ———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； ———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 —划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 ——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技 术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等阶段。 ——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当 于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ———具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 52 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 ———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 —无形资产减值准备：公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际 发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提 －公司年末对长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上 述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 －当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组 时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公 司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公 司所确定的报告分部。 －公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组 53 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 长期股权投资核算方法 —长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账： ——初始投资成本确认方法如下： ———企业合并形成长期股权投资 ————与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合 并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ————与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发 生的各项直接相关费用也计入投资成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一 单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协 议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本； ———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以 该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 54 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 —长期股权投资的后续计量及收益确认方法： ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，其中：本公司 对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资， 公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。 ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外 损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 —长期投资减值准备 公司年末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额 低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 借款费用核算方法 －借款费用资本化的确认原则 ——购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。 －借款费用资本化期间 55 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 开始资本化： ———资产支出已经发生； ———借款费用已经发生； ———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化。 —借款费用资本化金额的计算方法 ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期 发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 政府补助核算方法 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： ——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 ——与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 收入确认方法 —销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： 56 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ——收入的金额能够可靠计量； ——相关经济利益很可能流入公司； ——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 —提供劳务收入的确认方法： ——在 2007 年 12 月 31 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于 2007 年 12 月 31 日按 完工百分比法确认相关的劳务收入。 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ———收入的金额能够可靠计量； ———相关的经济利益很可能流入公司； ———交易的完工进度能够可靠确定； ———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 ——在 2007 年 12 月 31 日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理： ———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； ———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入， 将已发生的劳务成本计入当期损益； ———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期 损益。 －让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ——相关的经济利益很可能流入公司； ——收入的金额能够可靠地计量。 57 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 职工薪酬核算方法 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、非货币性福利以及因解除与职工 的劳动关系而给予职工的补偿（即职工辞退福利）等。职工辞退福利指在职工劳动合同到期之前解除 与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划中给予职工的经济补偿，公 司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 所得税费用的会计处理方法 －所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。2007 年 12 月 31 日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性 差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 ——递延所得税资产的确认 ———公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： ————该项交易不是企业合并； ————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ———公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 ———公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ——递延所得税负债的确认 ———除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ————商誉的初始确认； 58 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ————同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： —————该项交易不是企业合并； —————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ————公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： —————投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； —————该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 —所得税费用计量 ——公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： ————企业合并； ————直接在所有者权益中确认的交易或事项。 合并财务报表的编制方法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照母 公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的会计期间对子 公司财务报表进行调整。 编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的 基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各 子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 利润分配政策 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按净利润的 10%提取法定公积金。 （3）经股东大会决议，可提取任意公积金。 59 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 （4）剩余利润根据股东会决议进行分配。 会计政策及会计估计变更 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行旧企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。公司在编制报告期内 财务报表时，按照中国证监会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通 知》（证监发[2006]136 号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的要 求确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》以及《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对 2005 年度及 2006 年度财务报表进行追溯调整。主要会计政策及会计估计变更情况如下所列： 1、长期股权投资 a、根据《企业会计准则第 6 号——长期股权投资》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公司将原 会计政策下对子公司投资采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 b、公司原对股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 自 2007 年 1 月 1 日起改为：属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资 差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的 认定成本。 2、政府补助 根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，公司 2007 年 1 月 1 日起，将原制度下计入专项应 付款的政府补贴变更为：区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政 府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；将与收益相关的政府补 60 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、职工薪酬 根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定， 公司将原账面的应付工资、应付福利费余额以及其他应付款中的工会经费、职工教育经费等在 2007 年 1 月 1 日全部转入应付职工薪酬；2007 年 1 月 1 日，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职 工薪酬，该项金额与由应付福利费转入的职工薪酬之间的差额调整管理费用。 4、公司原采用应付税款法核算企业所得税，改按《企业会计准则第 18 号——所得税》规定的资产负 债表债务法对所得税进行处理。 5、合并财务报表 （1）、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将报告期内因同一控制下企业合 并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数并将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。 （2）、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债 表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。 6、财务报表列报 公司已经按照《企业会计准则－－财务报表列报》的相关规定，对公司应付工资、应付福 利费、其他应付款、应交税金、其他应交款、其他业务收入、其他业务支出、管理费用等 分析核算内容后进行了重分类列报到应付职工薪酬、应交税费、营业收入、营业成本、资 产减值损失等相关项目反映。 （1）、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了追溯调整，需要追溯调整的 事项列示如下： ①、所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响法，对上述会计政策变 更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收益 323.58 元、2006 年净利润 8,757.44 元，相应调整了递延所得税资产及 留存收益的有关科目。 61 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②、根据新准则计提的商誉减值准备，2006 年度受让梅县梅雁旋窑水泥有限公司的少数 股东的股权，受让成本大于少数股东股权的公允价值的部分作为商誉，并由此计提商誉的 减值准备 8,396,277.22 元，该追溯调整事项分别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、 2006 年净利润 8,396,277.22 元，相应调整了长期股权投资及留存收益的有关科目。 ③、公司对于 2006 年度存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的确 认职工辞退福利，对上述会计政策变更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。 该追溯调整事项分别调减 2006 年 1 月 1 日留存收益 0.00 元、2006 年净利润 1,803,900.00 元，相应调整了应付职工薪酬及留存收益的有关科目。 ④、交易性金融资产按公允价值计量，该追溯调整事项分别调增 2006 年 1 月 1 日留存收 益 0.00 元、2006 年净利润 130,400.00 元，相应调整了交易性金融资产及留存收益的有 关科目。 （2）、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表按照新会计准则体系进行重新表述 时，对上述期间的年度财务报表中的部分科目进行了重分类调整，这些会计科目的重分类 调整不影响当期损益及留存收益。具体调整项目列示如下： ①、2006 年 12 月 31 日应收补贴款重分类至其他应收款，调减应收补贴款 908,121.06 元， 调增其他应收款 908,121.06 元； ②、2006 年 12 月 31 日固定 资产中土地重分类至无形资产，调减固定资产 原 值 20,160,000.00 元 ， 调 减 固 定 资 产 累 计 折 旧 1,108,800.00 元 ， 调 增 无 形 资 产 原 值 20,160,000.00 元，调增无形资产累计摊销 1,108,800.00 元； ③、2006 年 12 月 31 日在建工程中电子城工程、梅县高新技术区建设工程中土地重分类 至无形资产，调减在建工程 93,492,248.18 元，调增无形资产 93,492,248.18 元； ④、2006 年 12 月 31 日预提费用中预提的税费重分类至应交税费，借款利息重分类至应 付利息,合计调减预提费用 3,539,814.74 元，调增应交税费 353,018.01 元，调增应付利 息 3,186,796.73 元； ⑤、2006 年 12 月 31 日其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬， 调增应付职工薪酬 5,475,994.30 元，调减其他应付款 5,475,994.30 元； ⑥、2006 年其他业务收入重分类至营业收入，调减其他业务收入 9,180,312.23 元，调增 营业收入 9,180,312.23 元； 62 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ⑦、2006 年其他业务支出中的税费重分类至营业税金及附加，成本重分类至营业成本， 合计调减其他业务支出 7,484,069.18 元，调增营业税金及附加 758,225.17 元，调增营业 成本 6,725,844.01 元； ⑧、2006 年度管理费用中应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备以及存货跌价准备重 分 类 至 资 产 减 值 损 失 ， 调 减 管 理 费 用 188,565,234.56 元 ， 调 增 资 产 减 值 损 失 188,565,234.56 元；2006 年度营业外支出中固定资产减值准备、在建工程减值准备和无 形资产减值准备重分类至资产减值损失，调减营业外支出 266,240,557.58 元，调增资产 减值损失 266,240,557.58 元；2006 年度投资收益中长期股权投资减值准备重分类至资产 减值损失，调增投资收益 12,129,534.16 元，调增资产减值损失 12,129,534.16 元； ⑨、2006 年补贴收入重分类至营业外收入，调减补贴收入 146,600.00 元，调增营业外收 入 146,600.00 元。 五、税项 （1）流转税 项 目 税 （费） 率 增值税－-销项税额 17% 营业税 3%、5% 城市维护建设税 5%、7% *教育费附加 3% －梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定， 免征增值税。 －城市建设维护税：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 5%、7%计缴。 －教育费附加：按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 3%计缴。 （2）所得税 －根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542 号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有限责任公司符 合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202 63 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 号）第二条第 3 点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受国家西部大开发税收优惠政策， 给予免征 2005 年度、2006 年度企业所得税，2007 年度至 2009 年度在减按 15%税率的基础上再减半征 收企业所得税，2010 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 －根据柳江县国家税务局“柳江国税发〔2006〕54 号”文的批复，广西柳州红花水电有限责任公司符 合《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（〔1994〕财税字第 001 号）第一 条第四项，《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》 (桂政发〔2001〕100 号)及《国家税务总局关于印发的通知》（国税发 〔2005〕129 号）的有关规定，同意给予广西柳州红花水电有限责任公司免征 2006 年度至 2008 年度 企业所得税，2009 年度、2010 年度区外投资企业生产经营所得部分免征企业所得税，但区内投资企业 生产经营所得部分，应依法计算缴纳企业所得税。该通知的减免税为 10 万元以下（不含 10 万元）， 超过 10 万元的，应及时重新提出减免申请（最迟不得超过年度终了后的 2 个月内）并经审核后报上级 税务机关审批，未按规定重新报请审批的或在获准减免税前，超过 10 万元部分应依法征税。 －根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14 号”文的批复，广西融水古顶水电有限责任 公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》 （桂政发〔2001〕100 号）第二款第（四）项第 5 目、《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2005〕129 号）的有关规定，同意免征广西融水古顶水电有限责任公司 2006 年度至 2010 年度企业所得税。该通知的免税限额为 10 万元以下（不含 10 万元），免税额超过 10 万 元的，应及时重新提出减免申请（最迟不得超过年度终了后的 4 个月内）并经审核后报上级税务机关 审批，未按规定重新报请审批并获准减免税前，超过 10 万元部分应依法征税。 －广东梅县梅雁电解铜箔有限公司于 2004 年 5 月 24 日被认定为高新技术企业，符合财政部、国家税 务局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字〔94〕001 号）和广东省地方税务局《关于贯 彻落实省委、省政府关于依靠科技进步推进产业结构优化升级的决定的通知》（粤地税发〔1998〕221 号）规定，企业所得税按 15%税率征收。 －珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按 15%税率征收。 －梅县梅雁基础工程有限公司、梅县梅雁建筑装饰工程有限公司、梅县梅雁水电安装工程有限公司设 在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，2007 年度按 24%的税率征收企业所得税。 －除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用 33%的税率。 64 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 六、控股子公司、合营企业及合并范围 （一）公司所控制的子公司有关情况如下： 法定代 经济性质 所占权益 公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 本公司投资额 表人 或类型 比例 1 梅县梅雁建筑工程有 有限责任 梅县金盘 廖平元 150,000,000 土木工程建筑 153,876,583.68 100% 限公司 公司 2 梅县梅雁基础工程有 广东省梅县城东金 合作经营 袁初荣 13,800,000 建筑业 10,350,000 75% 限公司 盘梅雁大厦四楼 （港资） 3 梅县梅雁建筑装饰工 广东省梅县城东金 合作经营 建筑、安装（含幕墙） 陈凯 13,800,000 10,350,000 75% 程有限公司 盘梅雁大厦六楼 （港资） 施工 4 梅县梅雁水电安装工 广东省梅县城东金 合作经营 梁颖君 13,800,000 水电安装业 10,350,000 75% 程有限公司 盘梅雁大厦二楼 （港资） 5 广东梅县梅雁电解铜 有限责任 研究、制造、销售电 梅县雁洋镇文社 吴红兵 111,340,000 105,773,000 95% 箔有限公司 公司 解铜箔制品 6 梅县金象铜箔有限公 广东省梅州市梅县 合作经营 生产经营新型超薄合 吴红兵 160,000,000 112,000,000 70% 司 雁洋镇 （港资） 金铜箔 研究、开发、生产、 7 广东梅县梅雁 TFT 显示 有限责任 梅县新城区 周武 228,189,900 销售电子元件（TFT 显 198,000,000 86.77% 器有限公司 公司 示器） 生产经营新型平板彩 8 梅县梅雁电子科技工 广东省梅县新城高 合作经营 色液晶显示器，液晶 杨钦廉 20,000,000 15,000,000 75% 业有限公司 新技术开发区 （港资） 数字电视及数字电视 机顶盒 9 梅县龙上水电有限公 有限责任 梅县松南镇官径村 杨维丰 50,000,000 生产、销售水力发电 50,000,000 100% 司 公司 10 丰顺县梅丰水电发展 丰顺县汤西镇火滩 有限责任 陈爱萍 156,099,100 水力发电 117,512,373 75.28% 有限公司 村老虎潭 公司 11 广西柳州市桂柳水电 柳城县大埔镇河东 有限责任 开发建设和管理水电 万文胜 210,000,000 130,000,000 61.90% 有限责任公司 大道 公司 站，水力发电 12 广西柳州红花水电有 柳 州 市 跃 进 路 40 有限责任 万文胜 510,000,000 开发投资水电站 492,000,000 96.47% 限责任公司 号 公司 13 广西融水古顶水电有 融水县融水镇望江 有限责任 万文胜 174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4% 限责任公司 路 22 号 公司 14 梅县梅雁旋窑水泥有 广东省梅州市梅县 有限责任 生产经营新型干法旋 李胜运 100,000,000 100,000,000 100% 限公司 雁洋镇鹧鸪村 公司 窑水泥 15 梅县梅雁螺旋藻养殖 有限责任 梅县雁洋镇雁上村 赖志光 100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95% 有限公司 公司 16 梅县新城供水有限公 梅县新县城龙盘综 有限责任 叶仁贤 60,000,000 筹建期 60,000,000 100% 司 合楼 公司 销售汽车、摩托车、 17 梅县新城汽车城有限 有限责任 梅县新县城 周武 30,000,000 汽车零部件；维修汽 30,000,000 100% 公司 公司 车、摩托车服务 国内贸易、旅游服务 18 珠海梅雁实业有限公 珠海市红旗镇广安 有限责任 杨钦喜 20,000,000 业、房产单项开发、 19,000,000 95% 司 路 公司 房屋出租、公司自行 65 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 法定代 经济性质 所占权益 公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 本公司投资额 表人 或类型 比例 开发小区的物业管理 19 梅县梅雁光电技术有 梅县新城高新技术 有限责任 制造、销售：工业工 徐健 10,000,000 10,000,000 100% 限公司 开发区 公司 艺用晶体，电子产品 20 湖南涟源市梅雁电力 有限责任 火力发电、供电、供 涟源市红旗路 万文胜 10,000,000 9,000,000 90% 有限公司 公司 热及附属产品开发 深圳市宝安区西乡 自清洁玻璃、抗病毒 21 深圳市梅雁微纳科技 有限责任 镇桃花源科技创新 黄静远 5,000,000 瓷片等纳米科技产品 4,000,000 80% 有限责任公司 公司 园主楼 304 室 的技术开发及销售 22 梅县梅雁热电有限公 有限责任 梅县雁洋镇雁上村 古卫忠 50,000,000 蒸汽、发电 50,000,000 100% 司 公司 生产经营各类汽车及 23 广东梅雁轮胎有限公 广东省梅县雁洋镇 有限责任 古卫忠 192,000,000 农用机械、摩托车、 192,000,001.65 100% 司 瓜坪顶 公司 工程车橡胶轮胎 制造销售斜交轮胎、 子午线轮胎、实心轮 24 梅县腾飞轮胎有限公 广东省梅县雁洋镇 合作经营 古卫忠 154,960,000 胎、传动带、胶囊、 153,000,000 98.74% 司 瓜坪顶 （港资） 塑胶轮辋及相关橡胶 制品 ――公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。 ――2007 年 12 月 23 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订股权转让合同，参照立信羊城会计 师事务所有限公司的（2007）羊评字第 11901 号评估报告的评估价值，以 1,943 万元受让广东梅雁实 业投资股份有限公司持有的梅县梅雁建筑工程有限公司 10.37%股权。 ――2007 年 1 月 31 日广东梅雁轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司分别对外转让其持有的梅县腾 飞轮胎有限公司 90.12%、8.62%的股权。 ――2007 年 11 月 20 日梅县工商行政管理局核准注销广东梅雁轮胎有限公司，2007 年 11 月 20 日梅县 工商行政管理局核准注销梅县梅雁热电有限公司，2007 年 12 月 29 日梅县工商行政管理局核准注销梅 县梅雁光电技术有限公司，2007 年 12 月 27 日涟源市工商行政管理局核准注销湖南涟源市梅雁电力有 限公司；根据 2007 年 12 月 31 日深圳市梅雁微纳科技有限责任公司股东会决议通过清算小组的清算决 议和清算报告，清算手续尚在办理。 66 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ――期末在编制合并利润表及合并现金流量表时，将梅县腾飞轮胎有限公司期初至转让日止的相关收 入、成本、利润纳入合并利润表，期初至转让日止的现金流量信息纳入合并现金流量表；将广东梅雁 轮胎有限公司、梅县梅雁热电有限公司、梅县梅雁光电技术有限公司、湖南涟源市梅雁电力有限公司、 深圳市梅雁微纳科技有限责任公司期初至清算结束日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期 初至清算结束日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。 ――2007 年 12 月 23 日公司与梅县洁源水电有限公司签订股权转让合同，以 5,000 万元受让梅县龙上 水电有限公司（以下简称“龙上水电”）的 100%的股权的对价，龙上水电成为公司的全资子公司，本 年度纳入合并范围。 --公司购买子公司的基准日以被购买子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给公司的日期为准； 公司处置子公司的基准日以被处置子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给购买企业的日期为 准。 （二）本期通过企业合并取得的子公司 －通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 投资额 持股 列入合并范 控 股 子 公 司 名 称 经营范围 (万元) (万元) 比例(%) 围时间 生产、销售水 2007 年 12 月 梅县龙上水电有限公司 5,000 5,000 100% 力发电 31 日 2007 年 12 月 23 日公司与梅县洁源水电有限公司签订股权转让合同，以 5000 万元受让梅县龙上水电 有限公司（以下简称“龙上水电”）的 100%的股权，龙上水电成为公司的全资子公司。 2007 年 12 月 23 日公司以债权作为股权转让对价，2007 年 12 月 27 日梅县工商行政管理局核准工商登 记变更，以 2007 年 12 月 31 日作为以公司实际取得对龙上水电控制权的日期作为购买日，购买日确定 为 2007 年 12 月 31 日。 ———以 2007 年 12 月 31 日作为合并龙上水电的合并日，龙上水电报告期初至合并日的收入、净利润、 现金流量等情况如下： 会计期间 资产总额 负债总额 股东权益额 2007 年度 438,918,680.32 413,348,385.13 21,770,295.19 67 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 七、合并财务报表项目附注 注（1）货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 现 金 - - 52,103.99 - - 57,070.75 银行存款 - - 138,462,437.42 - - 39,272,190.31 其中：USD 178.94 7.3046 1,307.09 45,420.44 7.8087 354,674.59 HKD - - - 404.29 1.0047 406.19 CHF 62.20 6.4855 403.40 40.19 6.4103 257.63 其他货币资金 - - 22,809,998.20 - - 1,511,851.02 合 计 161,324,539.61 40,841,112.08 货币资金期末余额比期初余额增加 295.00%，主要原因是公司本期出售部份粤水电股票及期末新增借 款所导致。 银行存款期末余额中定期存款 4000 万元已作质押，控股子公司广西柳州红花水电有限责任公司 12,178,877.19 元银行存款被法院冻结；期末其他货币资金期末余额为证券存出投资款。 注（2）交易性金融资产 ①交易性金融资产分项列示如下： 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 724,587.02 430,440.00 合 计 724,587.02 430,440.00 交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ②指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产的构成情况列示如下： 名 称 期 末 份 数 成 本 公允价值变动 公 允 价 值 汇丰晋信 2016（开放式基金） 321,054.11 300,000.00 424,587.02 724,587.02 合 计 321,054.11 300,000.00 424,587.02 724,587.02 68 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 所选用的证券期末公允价值的资料来源于证券投资基金公布的 2007 年 12 月 28 日的基金资产单位 净值。 注（3）应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 6,099,375.94 1,561,708.00 商业承兑汇票 - 896,661.66 合 计 6,099,375.94 2,458,369.66 注（4）应收账款 ①应收账款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账 龄 计提 所占比 计提比 所占比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 例(%) 例（%） 例(%) （%） 1 年以内 36,196,272.34 8.05 361,962.72 1 216,449,947.74 25.21 2,164,499.48 1 1-2 年 165,984,954.65 36.93 16,598,495.46 10 416,051,021.65 48.45 35,059,635.37 10 单项金额重大的 应收账款(100万 2-3 年 100,677,975.20 22.41 50,338,987.60 50 204,822,813.61 23.85 102,411,406.80 50 元以上) 3-4 年 141,197,241.77 31.41 98,838,069.24 70 4,810,000.00 0.56 3,367,000.00 70 4 年以上 - - - - - - - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - - - - 的风险较大的应 收账款 1 年以内 3,029,039.72 0.67 30,290.40 1 13,449,462.29 1.57 134,494.63 1 1-2 年 907,694.37 0.20 90,769.44 10 2,865,061.24 0.33 286,506.13 10 其他金额不重大 的应收账款 2-3 年 1,497,309.60 0.33 748,654.81 50 243,513.40 0.03 121,756.70 50 3-4 年 - - - 70 - - - 70 4 年以上 - - - 100 - - - 100 合 计 449,490,487.65 100 167,007,229.67 858,691,819.93 100 143,545,299.11 69 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 －应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。 其中外币应收账款列示如下： 期 末 数 期 初 数 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 USD 37,579.42 7.3046 274,502.63 USD20,807.09 7.8087 162,476.32 ②应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③应收账款前五名欠款单位的金额合计为 436,871,927.67 元,占应收账款总额的比例为 97.19%， 具体明细如下： 占应收账款 单 位 金 额 账 龄 款项性质 总额比例% 90,259,999.81 1-2 年 20.08 建筑工程款 梅县东方房地产开发有限 78,881,207.51 2-3 年 17.54 建筑工程款 公司 233,283,053.24 3-4 年 51.91 建筑工程款 湍溪水电站 15,500,000.00 1 年以内 3.45 建筑工程款 广西电网公司 10,127,923.87 1 年以内 2.25 售电款 七里滩水电站 5,500,000.00 1 年以内 1.22 建筑工程款 上海比亚迪有限公司 3,319,743.24 1 年以内 0.74 销售铜箔款 合 计 436,871,927.67 97.19 注（5）预付款项 ①预付款项按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 23,294,468.86 78.69 49,350,822.27 93.24 1-2 年 6,106,106.00 20.63 3,454,953.45 6.53 2-3 年 200,413.62 0.68 100,000.00 0.19 3 年以上 - - 20,000.00 0.04 合 计 29,600,988.48 100.00 52,925,775.72 100.00 70 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②期末余额中账龄超过 1 年的主要款项列示如下： 单 位 名 称 金 额 欠款原因 1,511,272.00 苏州中材建设有限公司 尚未结算 预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 预付款项期末余额比期初余额减少 44.07%,主要原因是部分上期未结算的款项本期已结算。 注（6）其他应收款 ①其他应收款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账 龄 计提 计提 所占比例 所占比 金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例 (%) 例(%) （%） （%） 1 年以内 52,769,255.63 17.71 527,692.55 1 167,381,160.16 56.98 1,664,794.20 1 1-2 年 156,380,365.23 52.48 15,638,036.52 10 34,000,000.00 11.57 3,400,000.00 10 单项金额重大的 应收账款(100 万 2-3 年 27,949,489.55 9.38 13,974,744.78 50 89,020,037.00 30.30 44,510,018.50 50 元以上) 3-4 年 51,790,700.00 17.38 36,253,490.00 70 - - - - 4 年以上 - - - - - - - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - - - - 的风险较大的应 收账款 1 年以内 3,734,472.39 1.25 37,344.72 1 2,380,022.69 0.81 23,800.22 1 1-2 年 3,005,260.95 1.01 300,526.10 10 390,651.96 0.13 39,065.20 10 其他金额不重大 的应收账款 2-3 年 236,740.00 0.08 118,370.00 50 39,110.00 0.01 19,555.00 50 3-4 年 1,565,841.16 0.53 1,096,088.81 70 358,669.07 0.12 251,068.35 70 4 年以上 541,887.61 0.18 541,887.61 100 225,786.64 0.08 225,786.64 100 合 计 297,974,012.52 100 68,488,181.09 293,795,437.52 100 50,134,088.11 —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。 ②其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 71 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ③其他应收款期末余额中前五名欠款单位的金额合计为 287,789,810.41 元,占其他应收款总额的 比例为 96.55%，明细如下： 占其他应收 单 位 金 额 账 龄 款项性质 款总额比例 38,000,000.00 1-2 年 12.75 龙上电站往来款 梅县东方房地产开发有限公司 83,120,000.00 2-3 年 27.89 股权转让款 26,772,883.87 2-3 年 8.97 代售房款 20,000,000.00 2-3 年 6.71 股权转让款 梅县洁源水电有限公司 51,790,700.00 3-4 年 17.38 股权转让款 梅县客都实业有限公司 33,156,226.54 1 年以内 11.11 股权转让款 广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 1－2 年 6.71 股权转让款 北京星宇昊经济技术中心 15,000,000.00 1－2 年 5.03 厂房出售款 合 计 287,789,810.41 96.55 ④其他应收款期末余额中关联公司欠款情况见本附注九（四）。 注（7）存货及跌价准备 ①存货的账面价值分类列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 46,123,968.79 7,350,072.20 38,773,896.59 48,108,554.76 9,191,528.86 38,917,025.90 包装物 188,832.31 - 188,832.31 658,218.57 488,079.09 170,139.48 低值易耗品 883,756.21 - 883,756.21 936,638.49 18,032.53 918,605.96 在产品 6,672,064.74 3,364,200.14 3,307,864.60 6,848,866.16 3,949,845.16 2,899,021.00 库存商品 14,840,542.07 2,552,121.39 12,288,420.68 18,364,357.45 4,147,061.81 14,217,295.64 工程施工 50,388,169.83 - 50,388,169.83 180,626,773.05 - 180,626,773.05 开发成本 25,908,906.15 - 25,908,906.15 22,961,762.11 - 22,961,762.11 委托加工物资 - - - 43,026.76 - 43,026.76 合 计 145,006,240.10 13,266,393.73 131,739,846.37 278,548,197.35 17,794,547.45 260,753,649.90 72 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 ②存货跌价准备分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 原材料 9,191,528.86 - 1,841,456.66 7,350,072.20 包装物 488,079.09 - 488,079.09 - 低值易耗品 18,032.53 - 18,032.53 - 在产品 3,949,845.16 - 585,645.02 3,364,200.14 库存商品 4,147,061.81 6,870.00 1,601,810.42 2,552,121.39 合 计 17,794,547.45 6,870.00 4,535,023.72 13,266,393.73 公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可 变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商 品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品 一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 存货期末余额较期初余额减少 47.28%，主要原因是本期工程施工结算增加。 注（8）可供出售金融资产 ①可供出售金融资产分项列示如下： 项 目 期 末 数 期初数 指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产 120,887,000.00 - 合 计 120,887,000.00 - ②指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产的构成情况列示如下： 名 称 期末股数（万） 成 本 公允价值变动 公 允 价 值 粤水电（002060） 1,094.00 16,791,027.15 104,095,972.85 120,887,000.00 合 计 1,094.00 16,791,027.15 104,095,972.85 120,887,000.00 所选用的股票期末公允价值为证券交易系统显示 2007 年 12 月 28 日的粤水电的收盘价 11.05 元/ 股。 73 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 公司原持有广东水电二局股份有限公司（股票简称“粤水电”，代码为 002060.SZ)的股份 1,694 万股，投资成本为 2,600 万元，粤水电于 2006 年 8 月 10 日在深圳证券交易所上市交易，公司所持股 份转为限售股，在 2007 年 8 月 10 日变为上市流通股。2007 年 12 月公司减持 600 万股，期末股数为 1,094 万股，该股份已作质押，变现受到限制。 注（9）长期股权投资 ①长期股权投资分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 子公司投资 - - - - 其他股权投资 38,249,367.70 56,446,200.00 26,555,648.87 68,139,918.83 合 计 38,249,367.70 56,446,200.00 26,555,648.87 68,139,918.83 ②长期股权投资明细列示如下： 投资 股份 股票 占被投资公司 被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 追加投资金额 减值准备 期限 类别 数量 注册资本比例 梅县洁源水电有限公司 无期限 - - 12.78% 57,000,000.00 - 553,800.00 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 - - 25% 31,000,000.00 - 12,129,534.16 梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 无期限 - - 49% 49,000.00 - － 合 计 88,049,000.00 - 12,683,334.16 ③采用成本法核算的长期股权投资列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数 广东水电二局股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 - 26,000,000.00 - 广东证券股份有限公司 48,400,000.00 48,400,000.00 - 48,400,000.00 - 梅县洁源水电有限公司 57,000,000.00 - 57,000,000.00 - 57,000,000.00 合 计 131,400,000.00 74,400,000.00 57,000,000.00 74,400,000.00 57,000,000.00 本期将对广东水电二局股份有限公司的投资转为可供出售金融资产核算，参见注（8） 74 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ④采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位本 被投资单位累 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数 期 末 数 期权益增减额 计权益增减额 现金红利额 深圳市雷地科技实 31,000,000.00 24,329,901.86 -555,648.87 -7,225,747.01 - 23,774,252.99 业有限公司 梅县新梅清洁发展 49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00 机制服务有限公司 合 计 31,049,000.00 24,378,901.86 -555,648.87 -7,225,747.01 - 23,823,252.99 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下： 被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 广东证券股份有限公司 48,400,000.00 - 48,400,000.00 - 梅县洁源水电有限公司 - 553,800.00 - 553,800.00 深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16 合 计 60,529,534.16 553,800.00 48,400,000.00 12,683,334.16 根据《中国证监会行政处罚决定书（广东证券）》（证监罚字［2005］33 号），广东证券股份有 限公司已不再具备继续经营的条件，取消广东证券业务许可并责令关闭的决定，以及广东羊城会计师 事务所有限公司（2005）羊查字第 5323 号审计报告称截止 2004 年 12 月 31 日广东证券股份有限公司 出现了资不抵债的情况，公司 2004 年度对持有的广东证券股份有限公司的股权全额计提减值准备 48,400,000.00 元；根据广州市中级人民法院（2007）穗中法民破字第 5 号－2 的民事裁定书，宣告广 东证券股份有限公司破产，2007 年确认为投资损失。 根据深圳市雷地科技实业有限公司所供应的商品的市场情况、财务状况等因素，以确定该项长期投 资预计可收回金额，2006 年将按权益法计算享有净资产的金额与账面余额之间的差额计提减值准备。 注（10）固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值: 房屋建筑物 3,434,266,296.62 410,227,813.86 182,148,640.23 3,662,345,470.25 水利发电设备 1,405,575,828.06 133,798,401.73 - 1,539,374,229.79 电力配套设备 670,381,738.61 27,261,469.63 8,300,531.99 689,342,676.25 75 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重化工设备 321,868,425.56 94,540.00 151,326,946.12 170,636,019.44 专用设备 170,735,990.22 943,957.34 40,311,698.58 131,368,248.98 通用设备 10,317,562.40 1,298,937.05 4,584,824.25 7,031,675.20 运输设备 4,096,455.30 - 3,072,730.30 1,023,725.00 其它设备 2,545,033.10 267,785.64 392,837.95 2,419,980.79 合 计 6,019,787,329.87 573,892,905.25 390,138,209.42 6,203,542,025.70 累计折旧： 房屋建筑物 214,203,988.47 69,382,204.94 24,419,048.32 259,167,145.09 水利发电设备 146,118,420.52 80,339,266.69 - 226,457,687.21 电力配套设备 51,291,720.78 41,468,032.29 2,238,697.70 90,521,055.37 重化工设备 65,691,490.88 10,595,211.99 49,686,066.29 26,600,636.58 专用设备 49,414,756.64 11,413,314.93 19,414,050.50 41,414,021.07 通用设备 9,278,177.26 316,927.26 4,393,301.05 5,201,803.47 运输设备 3,736,500.02 77,082.65 2,949,400.40 864,182.27 其它设备 2,297,557.51 141,750.15 366,324.73 2,072,982.93 合 计 542,032,612.08 213,733,790.90 103,466,888.99 652,299,513.99 净值: 房屋建筑物 3,220,062,308.15 3,403,178,325.16 水利发电设备 1,259,457,407.54 1,312,916,542.58 电力配套设备 619,090,017.83 598,821,620.88 重化工设备 256,176,934.68 144,035,382.86 专用设备 121,321,233.58 89,954,227.91 通用设备 1,039,385.14 1,829,871.73 运输设备 359,955.28 159,542.73 其它设备 247,475.59 346,997.86 合 计 5,477,754,717.79 5,551,242,511.71 减值准备: 房屋建筑物 78,648,045.41 26,617,526.40 50,125,759.38 55,139,812.43 76 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 水利发电设备 - - - - 电力配套设备 1,075,606.09 - 1,075,606.09 - 重化工设备 41,209,546.94 - 23,977,132.97 17,232,413.97 专用设备 11,462,528.60 - 11,462,528.60 - 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 其它设备 - - - - 合 计 132,395,727.04 26,617,526.40 86,641,027.04 72,372,226.40 净额： 房屋建筑物 3,141,414,262.74 3,348,038,512.73 水利发电设备 1,259,457,407.54 1,312,916,542.58 电力配套设备 618,014,411.74 598,821,620.88 重化工设备 214,967,387.74 126,802,968.89 专用设备 109,858,704.98 89,954,227.91 通用设备 1,039,385.14 1,829,871.73 运输设备 359,955.28 159,542.73 其它设备 247,475.59 346,997.86 合 计 5,345,358,990.75 5,478,870,285.31 将固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 ①本期在建工程转入固定资产： 项 目 名 称 金 额 三龙水电站工程 1,700,000.00 梅丰水电站工程 100,193,974.47 广西大埔水电站工程 437,443.85 TFT 显示器公司厂房生产线设备、工程 18,787,255.02 龙上水电站 414,967,261.48 合 计 536,085,934.82 77 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②本期出售的主要固定资产 项 目 转让价格 账面价值 轮胎公司全部固定资产 199,842,432.52 199,842,432.52 热电公司全部固定资产 33,830,591.27 33,830,591.27 客都新村 70 套住房 16,392,072.00 14,635,810.24 深圳电影大厦第 9 层 5,630,000.00 6,820,765.63 长运电池厂房 3,000,000.00 3,122,787.78 上海富华厂房 2,450,000.00 2,073,072.99 上海龙漕路 102 房 980,000.00 386,468.37 合 计 数 262,125,095.79 260,711,928.80 ③本期已作抵押的固定资产 项 目 期末账面价值 房屋建筑物 815,215,017.44 机器设备 2,479,961,365.49 合 计 3,295,176,382.93 ④本期经营性出租固定资产 项 目 期末账面价值 房屋建筑物 267,203,881.28 78 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（11）在建工程 期 末 数 期 初 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 在建工程 879,362,526.56 116,563,069.44 762,799,457.12 1,138,461,087.46 117,156,474.4 ①.在建工程项目变动情况 期 初 数 本 期 增 加 额 本期转入固定资产额 其他减少额 工 程 项 目 工程预算数 其中： 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 利息 东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 63,188,610.06 2,944,818.22 - - - - - 梅县东部生态工业区工程 120,000,000 156,176,053.01 13,766,733.16 207,607.20 - 156,383,660.21 13,766,733.16 - 三龙水电站工程 1,700,000.00 - - - 1,700,000.00 - - 梅丰水电站工程 173,075,400 214,180,483.38 15,712,467.36 8,129,304.97 5,895,942.64 100,193,974.47 7,727,485.21 - 广西大埔水电站工程 437,443.85 - - - 437,443.85 - - 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 122,000,000 120,051,441.45 - - - - - 12,000.00 轮胎厂工程 60,000,000 593,405.00 - - - - - 593,405.00 TFT 显示器公司厂房生产线设备、工程 20,010,149.30 - 4,227,749.28 - 18,787,255.02 - - 金象铜箔(4800 吨)工程 478,900,000 293,269,417.62 8,074,409.00 2,444,230.57 376,659.29 - - - 新城供水工程 436,593,600 268,854,083.79 - 2,480,608.69 - - - - 旋窑水泥工程 192,883,900 - - 1,519,676.94 - - - - 79 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 期 初 数 本 期 增 加 额 本期转入固定资产额 其他减少额 工 程 项 目 工程预算数 其中： 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 利息 龙上水电站 - - - 414,967,261.48 - 414,967,261.48 - - 合 计 1,138,461,087.46 40,498,427.74 433,976,439.13 6,272,601.93 692,469,595.03 21,494,218.37 605,405.00 梅丰水电站工程、金象铜箔(4800 吨)工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别 7.3699%、9.81%。 ②.在建工程减值准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 轮胎厂工程 593,405.00 - 593,405.00 - 梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,751,441.45 - - 68,751,441.45 新城供水工程 47,811,627.99 - - 47,811,627.99 合 计 117,156,474.44 - 593,405.00 116,563,069.44 将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 注（12）工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 预付大型设备款 1,380,000.00 1,865,800.00 专用设备 6,222,047.72 6,222,047.72 合 计 7,602,047.72 8,087,847.72 80 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额中 6,222,047.72 的专用设备已作抵押。 注（13）无形资产 期 末 数 期 初 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 无形资产 673,264,487.71 16,061,608.85 657,202,878.86 398,659,413.53 16,688,356.10 ①.无形资产原值 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 取得 关爷坳土地 308,054.84 - - 308,054.84 雁洋火车站土地 4,523,099.03 - - 4,523,099.03 湾水塘土地 1,743,975.00 - - 1,743,975.00 湖北小池土地 761,833.40 - - 761,833.40 雁洋圩镇土地 270,000.00 - 270,000.00 - 丙村河堤土地 157,698,886.37 - 27,883,109.60 129,815,776.77 卢陵岌土地（1） 9,910,942.19 - - 9,910,942.19 卢陵岌土地（2） 28,356,200.00 - - 28,356,200.00 金盘土地 6,623,780.00 - 6,623,780.00 - 雁洋河堤土地 27,715,314.00 - - 27,715,314.00 梅县畲江河堤土地 34,334,181.09 - - 34,334,181.09 扶大高新技术园后塘土地 89,079,348.18 27,883,109.60 - 116,962,457.78 81 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 取得 扶大高新技术园区土地 - 291,199,818.00 - 291,199,818.00 雁上土地 420,000.00 - 420,000.00 - 轮胎厂土地使用权 6,407,774.75 - 6,407,774.75 - 珠海红旗区土地使用权 7,800,000.00 - - 7,800,000.00 专有技术（1） 900,000.00 - 900,000.00 - 专有技术（2） 600,000.00 - 600,000.00 - 导光板专有技术 30,189,900.00 - - 30,189,900.00 旋窑水泥土地 20,160,000.00 - - 20,160,000.00 电解铜箔土地 - 3,894,143.46 - 3,894,143.46 金象铜箔土地 - 8,284,167.21 - 8,284,167.21 小计 427,803,288.85 331,261,238.27 43,104,664.35 715,959,862.77 ②累计摊销 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 关爷坳土地 36,807.60 6,161.15 - 42,968.75 雁洋火车站土地 562,888.00 94,231.23 - 657,119.23 湾水塘土地 285,652.00 47,136.00 - 332,788.00 湖北小池土地 99,360.00 16,560.00 - 115,920.00 82 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 雁洋圩镇土地 45,716.00 6,924.00 52,640.00 - 丙村河堤土地 17,835,758.00 2,251,070.58 - 20,086,828.58 卢陵岌土地（1） 552,867.00 141,584.89 - 694,451.89 卢陵岌土地（2） 190,860.41 192,102.99 - 382,963.40 金盘土地 8,363.36 - 8,363.36 - 雁洋河堤土地 2,816,712.00 554,304.00 - 3,371,016.00 梅县畲江河堤土地 980,976.00 490,488.00 - 1,471,464.00 扶大高新技术园后塘土地 - 1,720,036.14 - 1,720,036.14 扶大高新技术园区土地 - 1,059,755.44 - 1,059,755.44 雁上土地 58,800.00 - 58,800.00 - 轮胎厂土地使用权 800,971.50 - 800,971.50 - 珠海红旗区土地使用权 2,184,000.00 156,000.00 - 2,340,000.00 专有技术（1） 813,252.75 - 813,252.75 - 专有技术（2） 60,000.00 - 60,000.00 - 导光板专有技术 702,090.70 8,425,088.40 - 9,127,179.10 旋窑水泥土地 1,108,800.00 67,200.00 - 1,176,000.00 电解铜箔土地 - 37,363.30 - 37,363.30 金象铜箔土地 - 79,521.23 - 79,521.23 小计 29,143,875.32 15,345,527.35 1,794,027.61 42,695,375.06 83 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ③无形资产减值准备 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 关爷坳土地 - - - - 雁洋火车站土地 - - - - 湾水塘土地 - - - - 湖北小池土地 - - - - 雁洋圩镇土地 - - - - 丙村河堤土地 - - - - 卢陵岌土地（1） - - - - 卢陵岌土地（2） 16,061,608.85 - - 16,061,608.85 金盘土地 - - - - 雁洋河堤土地 - - - - 梅县畲江河堤土地 - - - - 扶大高新技术园后塘土地 - - - - 扶大高新技术园区土地 - - - - 雁上土地 - - - - 轮胎厂土地使用权 - - - - 珠海红旗区土地使用权 - - - - 专有技术（1） 86,747.25 - 86,747.25 - 专有技术（2） 540,000.00 - 540,000.00 - 84 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 导光板专有技术 - - - - 旋窑水泥土地 - - - - 电解铜箔土地 - - - - 金象铜箔土地 - - - - 小计 16,688,356.10 - 626,747.25 16,061,608.85 ④无形资产净额 项 目 期 初 数 期 末 数 关爷坳土地 271,247.24 265,086.09 雁洋火车站土地 3,960,211.03 3,865,979.80 湾水塘土地 1,458,323.00 1,411,187.00 湖北小池土地 662,473.40 645,913.40 雁洋圩镇土地 224,284.00 - 丙村河堤土地 139,863,128.37 109,728,948.19 卢陵岌土地（1） 9,358,075.19 9,216,490.30 卢陵岌土地（2） 12,103,730.74 11,911,627.75 金盘土地 6,615,416.64 - 雁洋河堤土地 24,898,602.00 24,344,298.00 梅县畲江河堤土地 33,353,205.09 32,862,717.09 扶大高新技术园后塘土地 89,079,348.18 115,242,421.64 85 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期 初 数 期 末 数 扶大高新技术园区土地 - 290,140,062.56 雁上土地 361,200.00 - 轮胎厂土地使用权 5,606,803.25 - 珠海红旗区土地使用权 5,616,000.00 5,460,000.00 专有技术（1） - - 专有技术（2） - - 导光板专有技术 29,487,809.30 21,062,720.90 旋窑水泥土地 19,051,200.00 18,984,000.00 电解铜箔土地 - 3,856,780.16 金象铜箔土地 - 8,204,645.98 小计 381,971,057.43 657,202,878.86 将无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 期末余额已作抵押的无形资产土地使用权的净值为 527,936,099.56 元。 梅县畲江河堤土地、湖北小池土地的土地使用权证尚在办理中。 本期新增单价为 100 万以上，以评估价入账的无形资产均为土地使用权，具体情况详见附注十三其他重要事项。 86 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（14）商誉 期 末 数 期 初 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 商 誉 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 8,396,277.22 8,396,277.22 商誉明细情况如下： 其他减少 期 初 数 本期增加额 期 额 公 司 名 称 商 商誉减 商 誉 商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备 商 誉 值准备 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 8,396,277.22 - - - - 8,396,2 梅县龙上水电有限公司 - - 28,229,704.81 24,429,704.81 28,229,7 - - 小计 8,396,277.22 8,396,277.22 28,229,704.81 24,429,704.81 36,625,9 - - 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减 资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额 其确认商誉的减值损失。 87 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（15）长期待摊费用 种 类 原始发生金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 梅丰水电公司筹建费 4,119,986.22 4,119,986.22 - 4,119,986.22 4,119,986.22 - 金象铜箔公司筹建费 1,273,392.61 1,273,392.61 - 1,273,392.61 1,273,392.61 - 东部生态工业区专用道路 156,176,053.01 - 156,176,053.01 1,237,379.89 1,237,379.89 - 1 合 计 161,569,431.84 5,393,378.83 156,176,053.01 6,630,758.72 6,630,758.72 - 1 注（16）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期 末 数 期初数 一、递延所得税资产 坏账准备的影响 34,265.32 9,081.02 存货跌价准备的影响 - - 无形资产减值准备 - - 可抵扣亏损的影响 67,219.02 - 合 计 101,484.34 9,081.02 二、递延所得税负债 可供出售金融资产的公允价值 26,023,993.21 - 合 计 26,023,993.21 - 88 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（17）资产减值准备 本期减少额 项 目 期初账面余额 本期计提额 转 回 转 销 一、坏账准备 193,642,339.10 188,629,312.35 144,530,826.18 2,245,414.51 二、存货跌价准备 17,794,547.45 6,870.00 2,650,764.29 1,884,259.43 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 60,529,534.16 553,800.00 - 48,400,000.00 六、投资性房产减值准备 - - - - 七、固定资产减值准备 132,395,727.04 26,617,526.40 - 86,641,027.04 八、工程物资减值准备 - - - - 九、在建工程减值准备 117,156,474.44 - - 593,405.00 十、生产性生物资产减值准备 - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - 十二、无形资产减值准备 16,688,356.10 - - 626,747.25 十三、商誉减值准备 8,396,277.22 24,429,704.81 - - 十四、其他 - - - - 合 计 546,603,255.51 240,237,213.56 147,181,590.47 140,390,853.23 89 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（18）所有权受到限制的资产 （1）报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵（质）押的房产、机器设备、 土地使用权、可供出售金融资产以及定期存款等。 （2）所有权受到限制的资产情况如下： 资 产 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 所有权受到限制资产价值 4,002,400,407.40 1,560,034,358.31 其中：定期存款存单 40,000,000.00 - 银行存款 12,178,877.19 其他货币资金 - 1,511,413.28 可供出售金融资产 120,887,000.00 - 长期股权投资 - 26,000,000.00 固定资产 3,295,176,382.93 1,282,796,235.60 在建工程 - 69,837,545.12 工程物资 6,222,047.72 6,222,047.72 无形资产 527,936,099.56 173,667,116.59 注（19）短期借款 ①借款类别 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 106,900,000.00 159,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 148,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 - 保证抵押借款 - 101,278,311.48 保证质押借款 84,050,000.00 - 抵押质押借款 691,520,000.00 540,000,000.00 合 计 972,470,000.00 948,278,311.48 90 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②已到期未偿还的短期借款 借 款 单 位 贷 款 银 行 借款款金额 借款利率 贷款资金用途 广西柳州红花水电有限 柳州市中小企业信用担 30,000,000.00 9.45% 流动资金周转 责任公司 保有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 36,400,000.00 8.19% 流动资金周转 合 计 66,400,000.00 未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司正积极筹措资金，进一步与银行协 商，预计在中国建设银行梅州分行的逾期借款还款期为 2009 年底，在柳州市商业银行的逾期借款已由 担保人柳州市中小企业信用担保有限公司代为偿还，公司预计在 2008 年第二季度还款给柳州市中小企 业信用担保有限公司。期后偿还情况见本附注十二。 注（20）应付账款 应付账款期末数 495,158,344.77 元，帐龄超过 1 年的大额应付账款明细如下： 单 位 金 额 性 质 广东水电二局股份有限公司 40,015,001.32 工程款 广东省源天工程公司 39,264,900.19 工程款 富春江富士水电设备有限公司 14,916,000.00 工程款 韶关众力发电设备有限公司 10,164,000.00 设备款 应付账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注（21）预收账款 预收账款期末数 29,177,421.83 元，无账龄超过一年的大额预收账款。 预收账款期末数中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注（22）应付职工薪酬 项 目 期 初 数 本期增加额 本期支付额 期 末 数 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,389,169.47 27,895,352.46 26,704,778.34 4,579,743.59 二、职工福利费 24,085,727.68 -22,222,010.37 1,863,717.31 - 91 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 三、社会保险费 - 2,487,979.38 2,487,979.38 - 其中：1.医疗保险费 - 550,723.88 550,723.88 - 2.基本养老保险费 - 1,711,466.29 1,711,466.29 - 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 - 146,454.97 146,454.97 - 5.工伤保险费 - 67,124.25 67,124.25 - 6.生育保险费 - 12,209.99 12,209.99 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费 311,767.75 836,081.83 584,964.91 562,884.67 六、职工教育经费 5,164,226.55 584,872.75 276,906.09 5,472,193.21 七、因接触劳动关系给予的补偿 - - - - 八、非货币性职工薪酬 - 15,568.92 15,568.92 - 九、其他 1,803,900.00 178,685.44 1,982,585.44 - 合计 34,754,791.45 9,776,530.41 33,916,500.39 10,614,821.47 注（23）应交税费 税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率 增值税 -10,429.08 -719,844.22 17% 营业税 652,334.74 -234,438.87 3%、5% 消费税 - 90,885.25 3% 企业所得税 1,631,755.77 -752,338.90 15%、33% 土地增值税 -289,916.53 -238,429.85 - 土地使用税 3,549,598.27 27,329.03 - 房产税 420,462.71 13,274.99 - 城市建设维护税 416,668.69 302,970.51 5%、7% 个人所得税 92,650.17 96,768.07 - 印花税 237,239.57 296,901.61 - 资源税 472,634.12 99,216.19 - 水资源费 1,151,445.69 185,821.98 按每度电 0.002 元计缴 92 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率 教育费附加 238,023.42 166,537.44 3% 地方教育费附加 28,587.53 13,716.70 1% 车船税 2,810.95 - 堤围防护费 47,992.21 24,305.32 收入 1‰ 合 计 8,641,858.23 -627,324.75 注（24）应付利息 项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 借款利息 140,019,556.97 50,268,892.05 未付的利息 合 计 140,019,556.97 50,268,892.05 注（25）应付股利 投资者名称 期 末 数 期 初 数 粤梅地产 - 142,375.88 粤梅广播 - 71,188.20 其 他 - 1,487,356.80 合 计 - 1,700,920.88 注（26）其他应付款 其他应付款期末余额为 136,965,296.26 元,无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 其他应付款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注（27）一年内到期的非流动负债 ①本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下： 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 50,000.00 50,000.00 抵押借款 3,000,000.00 22,000,000.00 质押借款 219,700,000.00 - 93 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款 101,588,505.02 151,358,557.20 抵押、质押借款 10,000,000.00 308,200,000.00 保证、质押借款 80,027,731.75 - 保证、质押、抵押借款 150,840,000.00 - 保证、抵押借款 86,010,000.00 8,000,000.00 合 计 651,216,236.77 489,608,557.20 ②一年内到期的外币借款列示如下： 期 末 数 期 初 数 借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 保证借款 CHF3,988,667.80 6.4855 25,868,505.02 CHF3,988,667.80 6.4103 25,568,557.20 ③已到期未偿还的一年内到期的长期借款 借 款 单 位 贷 款 银 行 借款金额 年利率 贷 款 资 金 用 途 广西柳州市桂柳水电有限 中国银行梅州分行 6.84% 172,700,000.00 责任公司固定资产投资 广东梅雁水电股份 有限公司 广东发展银行东莞分行 8,000,000.00 7.38% 重组贷款 广东发展银行梅州分行 10,000.00 7.38% 重组贷款 中国工商银行股份有限公 4,330,000.00 6.39% 古顶水电站项目建设 广西融水古顶水电有限 司柳州分行 责任公司 中国农业银行柳江县支行 14,217,731.75 6.30% 古顶水电站项目建设 梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 33,000,000.00 6.336% 债务转移、未办理展期手续 广西柳州市桂柳水电有 中国农业银行柳城县支行 18,000,000.00 6.84% 大埔水电站项目建设 限责任公司 中国农业银行柳城县支行 5,000,000.00 6.40% 大埔水电站项目建设 中国农业银行柳州分行城 广西柳州红花水电站项目 24,840,000.00 5.47% 中支行 建设 广西柳州红花水电有限 责任公司 中国工商银行股份有限公 广西柳州红花水电站项目 13,230,000.00 6.12% 司柳州分行 建设 合 计 293,327,731.75 未按期偿还的原因为公司流动资金紧张，暂未偿还到期借款，公司正积极筹措资金，与相关银行协商， 预计逾期借款还款期为 2008 年底。 94 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 期后偿还情况见本附注十二。 注（28）长期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信用借款 450,000.00 500,000.00 保证借款 493,253,443.85 2,260,455,009.46 质押借款 480,000,000.00 - 保证质押借款 613,488,348.58 500,000,000.00 保证抵押借款 245,990,000.00 112,000,000.00 抵押质押借款 140,000,000.00 680,000,000.00 抵押 27,000,000.00 - 保证抵押质押借款 1,395,000,000.00 80,000,000.00 合 计 3,395,181,792.43 3,632,955,009.46 其中外币借款列示如下： 期 末 数 期 初 数 借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 保证借款 CHF 24,162,122.25 6.4855 156,703,443.85 CHF28,150,790.05 6.4103 180,455,009.46 注（29）专项应付款 项 目 期 初 数 本期增加 本期结转 期末 数 款项来源 TFT 液晶显示器导光板科研经费拨款 2,300,000.00 - 2,300,000.00 - 国家拨入 9 微米双面光电解铜箔项目拨款 160,000.00 - 160,000.00 - 国家拨入 低温溶铜节能推广项目拨款 100,000.00 - 100,000.00 - 国家拨入 水利水毁工程修复项目补助经费 700,000.00 - 700,000.00 - 国家拨入 合 计 3,260,000.00 - 3,260,000.00 - 95 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 上述专项应付款在 2007 年作为与资产相关的政府补助转入递延收益，在该项目期限内将递延收益平均 分摊转入当期损益，参见注（30）递延收益. 注（30）递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期结转 期 末 数 款项来源 TFT 液晶显示器导光板科研经费拨款 - 12,900,000.00 - 12,900,000.00 国家拨入 9 微米双面光电解铜箔项目拨款 - 160,000.00 160,000.00 - 国家拨入 低温溶铜节能推广项目拨款 - 100,000.00 - 100,000.00 国家拨入 水利水毁工程修复项目补助经费 - 700,000.00 140,000.00 560,000.00 国家拨入 超薄电解铜箔生产技术改造项目 - 500,000.00 - 500,000.00 国家拨入 高性能电解铜箔技术研发中心组建经费 - 50,000.00 - 50,000.00 国家拨入 第三批产业技术研究与开发资金 - 400,000.00 - 400,000.00 国家拨入 合计 - 14,810,000.00 300,000.00 14,510,000.00 国家拨入 注（31）股本 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一、非上市流通股份 1、发起人股份 - - - - 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - - - 其他 - - - - 2、募集法人股 - - - - 3、内部职工股 - - - - 未上市流通股份合计 - - - - 二、已上市流通股份 1、有限售条件的股份 297,106,273.00 - 95,830,125.00 201,276,148.00 其他内资持股 297,106,273.00 - 95,830,125.00 201,276,148.00 其中：境内法人持股 297,106,273.00 - 95,830,125.00 201,276,148.00 境内自然人持股 - - - - 2、无限售条件的股份 1,601,042,406.00 95,830,125.00 - 1,696,872,531.00 96 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 人民币普通股 1,601,042,406.00 95,830,125.00 - 1,696,872,531.00 三、股份总数 1,898,148,679.00 - - 1,898,148,679.00 有限售条件股份可上市交易情况如下： 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2007 年 8 月 28 日 95,830,125.00 201,276,148.00 95,830,125.00 2008 年 8 月 28 日 94,907,434.00 106,368,714.00 190,737,559.00 2009 年 8 月 28 日 106,368,714.00 － 297,106,273.00 注（32）资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 561,344,161.13 - 10,321,160.23 551,023,000.90 其他资本公积 11,007,916.74 78,071,979.64 46,070.25 89,033,826.13 合 计 572,352,077.87 78,071,979.64 10,367,230.48 640,056,827.03 注：本期股本溢价减少为同一控制合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积（股本溢价），其中合并梅县梅雁建筑有限公司调减 资本公积 10,321,160.23 元；本期其他资本公积增加是可供出售金融资产（粤水电）公允价值变动 104,095,972.85 扣除递延所得税负债 26,023,993.21 元后的 78,071,979.64 元，其他资本公积减少为 梅雁轮胎注销相应减少资本公积 46,070.25 元。 注（33）盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 201,413,528.86 - - 201,413,528.86 任意盈余公积 43,841,815.19 - - 43,841,815.19 合 计 245,255,344.05 - - 245,255,344.05 注（34）未分配利润 项 目 计提比例 金 额 期初未分配利润 - -635,855,976.34 97 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 加：会计政策变更 -8,175,404.08 加：会计差错更正 - 加：本年净利润 - -161,087,167.73 减：提取法定盈余公积 10% - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他转入 3,920,360.77 期末未分配利润 - -809,038,908.92 注（35）营业收入、营业成本 项 目 本 年 数 上 年 数 营业收入合计 806,023,905.74 740,443,580.63 其中：主营业务收入 799,201,524.75 731,263,268.40 其他业务收入 6,822,380.99 9,180,312.23 营业成本合计 561,161,406.22 516,761,217.88 其中：主营业务成本 557,728,582.92 510,035,373.87 其他业务成本 3,432,823.30 6,725,844.01 ①分行业资料列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 业 务 分 部 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 生产制造业务 196,614,959.01 141,094,136.93 181,834,896.31 156,314,039.60 建筑安装业务 135,903,652.05 144,313,761.52 125,839,003.04 121,565,305.56 电力生产业务 416,082,852.52 431,929,520.56 201,535,615.20 204,883,347.93 房产业务 3,729,800.00 5,915,318.40 2,101,702.68 4,728,537.78 商业贸易业务 51,604,816.65 62,791,825.49 50,196,290.46 60,567,212.50 减：公司内各业务分部间相互抵销 4,734,555.48 54,781,294.50 3,778,924.77 38,023,069.50 合 计 799,201,524.75 731,263,268.40 557,728,582.92 510,035,373.87 98 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②分地区资料列示如下： 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 业 务 分 部 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 国内 784,268,914.72 721,237,715.68 543,582,362.42 497,074,470.65 其中：广东省内 486,770,886.80 452,788,603.47 334,352,539.27 352,994,746.93 广东省外 297,498,027.92 268,449,112.21 209,229,823.15 144,079,723.72 国外 14,932,610.03 10,025,552.72 14,146,220.50 12,960,903.22 合计 799,201,524.75 731,263,268.40 557,728,582.92 510,035,373.87 ③前五名客户销售列示如下： 本 年 数 上 年 数 前五名客户销售的收入总额 占公司全部收入的比例 前五名客户销售的收入总额 占公司全部收入的比例 502,677,494.00 62.36% 487,607,673.17 65.85% 注（36）主营业务税金及附加 税 种 本 年 数 上 年 数 计缴标准 营业税 6,399,612.82 3,034,761.52 3%、5% 消费税 - 922,729.72 3% 城市建设维护税 4,794,330.35 4,482,396.19 5%、7% 资源税 23,561.92 - 教育费附加 2,439,806.08 2,303,670.58 3% 地方教育费附加 705,154.31 208,129.95 1% 水资源费 3,294,928.68 2,841,450.81 按每度电 0.002 元计缴 堤围费 539,225.67 107,629.18 1‰ 合 计 18,196,619.83 13,900,767.95 99 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（37）管理费用 本年管理费用为 53,917,409.31 元，较上年的 146,623,114.34 元减少 92,705,705.03 元，减少的 比例为 63.23 %，主要原因是上年公司广西柳州红花水电有限责任公司、广西融水古顶水电有限责任 公司、广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司、梅县梅雁光电技术有限公司等新投产开办费一次摊销。 注（38）财务费用 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 324,024,095.20 316,295,246.49 减：利息收入 333,463.42 2,526,167.61 汇兑损失 2,133,277.55 8,668,344.90 减：汇兑收益 - - 减：收取的资金占用费 - 33,959.81 其 他 609,614.86 545,210.61 合 计 326,433,524.19 322,948,674.58 注（39）资产减值损失 项 目 本 年 数 上 年 数 一、坏账损失 45,289,419.64 179,774,529.00 二、存货跌价准备 -903,901.46 8,790,705.56 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值准备 - 12,129,534.16 六、投资性房产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - 132,395,727.04 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - 117,156,474.44 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - 16,688,356.10 十三、商誉减值损失 24,429,704.81 8,396,277.22 合 计 68,815,222.99 475,331,603.52 100 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（40）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本 年 数 上 年 数 交易性金融资产 294,147.02 130,440.00 注（41）投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 证券投资收益 -978,309.41 109,265.00 可供出售金融资产转让收益 56,579,333.11 - 联营或合营公司分配来的利润 6,962,412.02 3,094,652.20 期末调整的被投资公司损益净增减额 -555,648.87 -1,839,905.93 股权投资转让收益 - 2,852,495.47 合 计 62,007,786.85 4,216,506.74 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 注（42）营业外收入 项 目 本 年 数 上年数 处理非流动资产净收益 8,134,932.66 280,912.42 债务重组收益 9,464,984.41 - 政府补助 699,921.00 146,600.00 其他 - 188,120.69 无法支付的应付款项 1,700,920.88 - 合 计 20,000,758.95 615,633.11 其中本年政府补助明细如下： 项 目 金 额 大埔县纳税大户奖金 238,680.00 水利水毁工程修复项目补助经费 140,000.00 9 微米双面光超薄电解铜箔项目资金 160,000.00 知识产权经费 50,000.00 广东专利优秀奖 50,000.00 48,600.00 国际市场开拓资金补贴 产品出口补贴 12,641.00 合计 699,921.00 营业外收入本年较上年增加 3,148.81%，主要原因是本年处理非流动资产净收益，债务重组收益 及无法支付的应付账款增加所致。 101 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（43）营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处理不动产净损失 15,893,947.12 17,279,482.00 赔款支出 126,160.00 - 罚款支出 - 63,767.65 捐赠支出 33,600.00 73,680.00 税金滞纳金 502,045.87 295,329.50 其他 - 1,065,618.43 合计 16,555,752.99 18,777,877.58 注（44）所得税费用 项 目 本 年 数 上 年 数 当期所得税费用 4,814,143.45 2,729,962.21 递延所得税费用 -91,763.83 -8,757.44 合 计 4,722,379.62 2,721,204.77 注（45）收到的其他与筹资活动有关的现金 主 要 项 目 本 年 数 上 年 数 收回的银行承兑汇票保证金 1,511,413.28 63,060,000.00 收到粤电集团代付蓬辣滩工程转付款 - 12,238,535.00 收到各级财政暂借款 - 124,900,000.00 收到往来款 7,389,204.17 - 注（46）支付的其他与筹资活动有关的现金 主 要 项 目 本 年 数 上 年 数 支付的融资券相关费用 - 3,547,089.12 支付的暂借款 - 530,000.00 支付股权分置改革费用 2,036,000.00 - 定期存款质押 40,000,000.00 - 银行存款被法院冻结 12,178,877.19 102 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 注（47）现金及现金等价物净增加额 项 目 合 并 母 公 司 货币资金的期末余额 161,324,539.61 106,404,083.53 减：期末变现受到限制的款项 52,178,877.19 40,000,000.00 现金及现金等价物的期末余额 109,145,662.42 66,404,083.53 货币资金的期初余额 40,841,112.08 1,106,012.56 减：期初变现受到限制的款项 1,511,413.28 - 现金及现金等价物的期初余额 39,329,698.80 1,106,012.56 现金及现金等价物净增加额 69,815,963.62 65,298,070.97 八、母公司财务报表项目附注 注（1）应收账款 ①应收账款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账 龄 计提 所占比例 计提比 所占比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 (%) 例（%） (%) （%） 1 年以内 - - - - 9,119,730.00 52.91 91,197.30 1 1-2 年 - - - - 8,116,539.25 47.09 811,653.93 10 单项金额重大的 应收账款(100万 2-3 年 - - - - - - - - 元以上) 3-4 年 - - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - - - 的风险较大的应 收账款 1 年以内 - - - 1 - - - 1 1-2 年 - - - 10 - - - 10 其他金额不重大 的应收账款 2-3 年 - - - 50 - - - 50 3-4 年 - - - 70 - - - 70 4 年以上 - - - 100 - - - 100 合 计 - - - 17,236,269.25 100.00 902,851.23 103 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 －应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。 ②应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，无关联公司欠款。 注（2）其他应收款 ① 其他应收款按账龄列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账 龄 计提 所占比例 计提比 所占比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 (%) 例（%） (%) （%） 51,769,255.63 19.55 517,692.55 1 127,382,018.11 21.84 1,273,820.18 1 1 年以内 66,137,516.56 24.98 - - 421,785,010.28 72.33 - - 单项金额重大的 1-2 年 118,380,365.23 44.71 11,838,036.52 10 34,000,000.00 5.83 3,400,000.00 10 应收账款(100万 元以上) 2-3 年 27,849,489.55 10.51 13,924,744.78 50 - - - - 3-4 年 - - - - - - - - 4 年以上 - - - - - - - - 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - - 的风险较大的应 收账款 1 年以内 659,810.97 0.24 6,598.11 1 - - - 1 1-2 年 16,089.79 0.01 1,608.98 10 - - - 10 其他金额不重大 的应收账款 2-3 年 - - - 50 - - - 50 3-4 年 - - - 70 - - - 70 4 年以上 - - - 100 - - - 100 合 计 264,812,527.73 100.00 26,288,680.94 583,167,028.39 100.00 4,673,820.18 —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。 ②其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③其他应收款期末数中前五名欠款单位的金额合计为 197,999,110.41 元,占其他应收款总额的比 例为 74.77%,明细如下： 104 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 占其他应收 单 位 金 额 账 龄 款项性质 款总额比例 83,120,000.00 2-3 年 31.38 股权转让款 梅县东方房地产开发有限 公司 26,772,883.87 2-3 年 10.10 代售房款 梅县客都实业有限公司 33,156,226.54 1 年以内 12.52 股权转让款 广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 1-2 年 7.55 股权转让款 梅县洁源水电有限公司 20,000,000.00 2-3 年 7.55 股权转让款 北京星宇昊经济技术中心 15,000,000.00 1-2 年 5.67 厂房转让款 合计 197,999,110.41 74.77 ④其他应收款期末数中关联公司欠款情况见本附注九（四）。 ⑤其他应收款期末数比期初数减少 318,354,500.66 元，减幅为 54.59%，主要内部往来款 减少所致。 注（3）长期股权投资 ①长期股权投资分项列示如下： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 子公司投资 2,053,385,681.11 72,430,000.00 300,542,092.99 1,825,273,588.12 其他股权投资 38,249,367.70 - 26,555,648.87 11,693,718.83 合 计 2,091,635,048.81 72,430,000.00 327,097,741.86 1,836,967,306.95 105 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ②长期股权投资明细列示如下： 占被投资 被 投 资 单 位 名 称 投资期限 公司注册 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金 资本 梅县梅雁建筑工程有限公司 无期限 100% - - 62,213,665.28 91,572,91 梅县梅雁基础工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 梅县梅雁水电安装工程有限公司 15 年 75% - - 10,350,000.00 丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 75.28% - - 119,072,373.00 -1,560,00 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 55 年 61.90% - - 108,078,000.00 21,922,00 广西柳州红花水电有限责任公司 50 年 96.47% - - 94,000,000.00 398,000,00 广西融水古顶水电有限责任公司 10 年 95.4% - - 85,500,000.00 80,500,00 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 无期限 95% - - 80,000.00 94,920,00 广东梅县梅雁 TFT 显示器有限公司 无期限 86.77% - - 198,000,000.00 梅县梅雁电子科技工业有限公司 12 年 75% - - 7,500,000.00 7,500,00 广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 无期限 95% - - 105,773,000.00 梅县金象铜箔有限公司 12 年 70% - - 112,000,000.00 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 无期限 100% - - 75,000,000.00 25,000,00 珠海梅雁实业有限公司 12 年 95% - - 19,000,000.00 梅县新城汽车城有限公司 无期限 100% - - 27,000,000.00 3,000,00 梅县新城供水有限公司 无期限 100% - - 60,000,000.00 106 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 占被投资 被 投 资 单 位 名 称 投资期限 公司注册 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金 资本 梅县龙上水电有限公司 无期限 100% - - 50,000,000.00 深圳市雷地科技实业有限公司 20 年 25% - - 31,000,000.00 梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 无期限 49% - - 49,000.00 合 计 1,185,316,038.28 720,854,91 ③成本法长期股权投资明细列示如下： 本期增加投资 本期计提 本期减少 本期减少 被投资单位名称 期初数 期初减值准备 额 减值准备 投资成本 减值准备 梅县梅雁建筑工 134,446,583.68 - 19,430,000.00 - 17,112,386.53 - 13 程有限公司 梅县梅雁基础工 10,350,000.00 - - - - - 1 程有限公司 梅县梅雁建筑装 10,350,000.00 - - - - - 1 饰工程有限公司 梅县梅雁水电安 10,350,000.00 - - - - - 1 装工程有限公司 丰顺县梅丰水电 117,512,373.00 - - - - - 11 发展有限公司 梅县梅雁热电有 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00 - 限公司 广西柳州市桂柳 水电有限责任公 130,000,000.00 - - - - - 13 司 广西柳州红花水 492,000,000.00 - - - - - 49 电有限责任公司 107 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 本期增加投资 本期计提 本期减少 本期减少 被投资单位名称 期初数 期初减值准备 额 减值准备 投资成本 减值准备 广西融水古顶水 166,000,000.00 - - - - - 16 电有限责任公司 湖南涟源市梅雁 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 - 电力有限公司 梅县梅雁螺旋藻 95,000,000.00 - - - - - 9 养殖有限公司 广东梅雁轮胎有 192,000,001.65 - - - 192,000,001.65 - 限公司 广东梅县梅雁 TFT 198,000,000.00 - - - - - 19 显示器有限公司 梅县梅雁电子科 15,000,000.00 - - - - - 1 技工业有限公司 广东梅县梅雁电 105,773,000.00 - - - - - 10 解铜箔有限公司 梅县金象铜箔有 112,000,000.00 - - - - - 11 限公司 梅县梅雁旋窑水 100,000,000.00 8,396,277.22 - - - - 10 泥有限公司 珠海梅雁实业有 19,000,000.00 - - - - - 1 限公司 梅县新城汽车城 27,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - 3 有限公司 梅县梅雁光电技 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - 术有限公司 深圳市梅雁微纳 科技有限责任公 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - 司 108 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 本期增加投资 本期计提 本期减少 本期减少 被投资单位名称 期初数 期初减值准备 额 减值准备 投资成本 减值准备 梅县新城供水有 60,000,000.00 - - - - - 6 限公司 梅县龙上水电有 - - 50,000,000.00 24,429,704.81 - - 5 限公司 广东证券股份有 48,400,000.00 48,400,000.00 - - 48,400,000.00 48,400,000.00 限公司 广东水电二局股 26,000,000.00 - - - 26,000,000.00 - 份有限公司 合 计 2,136,181,958.33 56,796,277.22 72,430,000.00 24,429,704.81 350,512,388.18 48,400,000.00 1,858 公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。 109 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 ④权益法核算长期股权投资明细列示如下： 被投资单位本 被投资单位累 本期分得的 被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数 期 末 数 期权益增减额 计权益增减额 现金红利额 深圳市雷地科技实 31,000,000.00 24,329,901.86 -555,648.87 -7,225,747.01 - 23,774,252.99 业有限公司 梅县新梅清洁发展 49,000.00 49,000.00 - - - 49,000.00 机制服务有限公司 合 计 31,049,000.00 24,378,901.86 -555,648.87 -7,225,747.01 - 23,823,252.99 ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 广东证券股份有限公司 48,400,000.00 - 48,400,000.00 - 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 - - 8,396,277.22 梅县龙上水电有限公司 - 24,429,704.81 - 24,429,704.81 深圳市雷地科技实业有限公司 12,129,534.16 - - 12,129,534.16 合 计 68,925,811.38 24,429,704.81 48,400,000.00 44,955,516.19 对长期股权投资计提减值准备的原因详见附注七注（9）及注（14）。 注（4）营业收入、营业成本 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 电力生产业务 114,171,038.22 126,129,249.28 54,881,095.03 45,927,230.17 租赁业务 6,004,335.00 1,023,472.00 1,529,236.23 - 合 计 120,175,373.22 127,152,721.28 56,410,331.26 45,927,230.17 注（5）投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 证券投资收益 56,579,333.11 - 联营或合营公司分配来的利润 6,962,412.02 3,094,652.20 期末调整的被投资公司损益净增减额 -555,648.87 5,635,607.32 成本法核算子公司分配来的利润 -133,011,764.86 - 110 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资转让收益 - 2,294,717.04 合 计 -70,025,668.60 11,024,976.56 公司投资收益的汇回不存在重大限制。 九、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方披露见附注六（控股子公司及合营企业），并包括广东梅雁实业投 资股份有限公司。 （1）存在控制关系关联方基本情况 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 投资：电子科技、生物工程、教育、医药、 广东省梅州市梅 广东梅雁实业投资 通讯、电力、稀土、交通运输、化工、建筑 县新县城龙盘综 母公司 股份有限公司 李江平 股份有限公司 材料、房产、旅游、餐饮业。高新技术开发、 合楼四楼 转让、咨询服务。金属制品制造、销售。 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 广东梅雁实业投资股份有限公司 65,000.00 万元 - - 65,000.00 万元 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 期 初 数 本年增加数 本 年 减 少 数 期 末 数 企 业 名 称 所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 % 广东梅雁实业投 296,183,582 15.60 - - 30,000,000 1.58 266,183,582 14.02 资股份有限公司 （二）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 梅县南福植物园 同一母公司控制 梅县嘉运宾馆 同一母公司控制 梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制 梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制 平远县南山水电有限公司 同一母公司控制 梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制 111 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 企 业 名 称 与本企业的关系 衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制 梅州启梅电线电缆有限公司 同一母公司控制 广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制 涟源市白云旋窑水泥有限公司 同一母公司控制 广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制 梅县梅雁矿业有限公司 同一母公司控制 深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业 梅县新梅清洁发展机制服务有限公司 投资企业 东山中学梅县新城分校 合作企业 梅县客都宾馆有限公司 实际控制人配偶直接控制的企业 （三）关联交易 （1）提供工程施工 公司在 2007 年及 2006 年为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下： ① 本年数 占营业收入 关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利 的比例 梅县五指峰实业有限公司 33,212.85 29,891.57 3,321.28 梅县雁洋矿业有限公司 1,874,158.44 1,503,232.00 370,926.44 梅县梅雁矿业有限公司 100,000.00 80,000.00 20,000.00 梅县客都宾馆有限公司 1,067.00 1,025.96 41.04 合 计 1,908,438.29 1,534,149.53 374,288.76 0.23% ② 上年数 占营业收入 关 联 企 业 名 称 收 入 成 本 毛 利 的比例 广东梅雁实业投资股份有限公司 8,965.07 8,068.23 896.84 梅县五指峰实业有限公司 92,047.69 1,045,421.38 -953,373.69 梅县雁洋矿业有限公司 80,000.00 64,000.00 16,000.00 112 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 181,012.76 1,117,489.61 -936,476.85 0.02% 说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。 （2）销售货物交易金额列示如下： 本 年 数 上 年 数 关 联 企 业 名 称 占营业收入 占营业收入 金 额 金 额 的比例 的比例 梅县五指峰实业有限公司 38,450.89 32,040.83 广东梅县梅雁不锈钢有限公司 448,061.54 61,058.47 合 计 486,512.43 0.06% 93,099.30 0.01% （3）采购货物交易金额列示如下： 关 联 企 业 名 称 本 年 数 上 年 数 梅县雁洋矿业有限公司 23,980,189.61 5,709,775.11 合 计 23,980,189.61 5,709,775.11 （4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。 （5）经营性出租 租 赁 企 业 名 称 本 年 数 上 年 数 广东梅雁实业投资股份有限公司 2,920,000.00 - 梅县客都宾馆有限公司 330,000.00 330,000.00 合 计 3,250,000.00 330,000.00 （6）经营性租赁 租 赁 企 业 名 称 本 年 数 上年数 梅县客都宾馆有限公司 301,800.00 402,400.00 合 计 301,800.00 402,400.00 （7）提供资金 113 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司为合作办学单位东山中学梅县新城分校提供的合作办学经费年初余额为 79,565.27 元， 本年增加 5,756,460.02 元，本年收回 5,240,000.00 元，年末余额为 596,025.29 元。 （8）关联方提供担保 ①本年数 担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 担保方式 备注 广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 127,000,000.00 连带责任保证 注1 广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 60,000,000.00 连带责任保证 注2 杨钦欢 广西柳州市桂柳水电有限责任公司 20,000,000.00 连带责任保证 注3 合 计 207,000,000.00 注 1：向广东发展银行东莞分行原借款 13500 万元，按约定 2006 年还款 200 万元，约定的还款方 式为从出款当月起计，第一年每月归还 100 万元本金，第二年每月归还 200 万元本金，第三年每月归 还 300 万元本金，第四年前 11 个月每月归还 400 万元本金，最后一个月归还本金 1900 万元本金。该 借款同时由本公司以扶大 800 亩中的土地使用权证为梅府国用（2007）第 3943/3945/3946/3947/3948 号的土地提供抵押。 注 2：向广东发展银行梅州分行原借款 7079 万元，按约定 2006 年还款 100 万元，约定的还款方 式为 2006 年第三、四季度各还本金 50 万元；2007 年第一季度还本金 200 万元，第二季度还本金 380 万元，第三、四季度各还本金 200 万元；2008 年第一、二季度各还本金 300 万元，第三、四季度各还 本金 350 万元；2009 年 3 月和 5 月各还本金 400 万元，余额到期归还。该借款同时由本公司以扶大 800 亩中土地使用权证为梅府国用（2007）第 3939/3942/3944 号的土地提供抵押。 注 3：向交通银行柳州分行借款 2000 万元，同时由本公司、广西柳州红花水电有限责任公司、广 西融水古顶有限责任公司及万文胜提供连带责任保证。 ②上年度由广东梅雁实业投资股份有限公司提供连带责任保证的借款金额为 202,790,000.00 元； 由杨钦欢提供连带责任保证的借款金额为 30,000,000.00 元。 （9）受让股权 2007 年 12 月 23 日公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订股权转让合同，在立信羊城会计师 事务所有限公司的（2007)羊评字第 11901 号资产评估报告书的评估价值的基础上以 1,943 万元受让梅 县梅雁建筑工程有限公司的 10.37%的股权。 114 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 （10）关键管理人员报酬 本年度支付关健管理人员报酬 112.09 万元，2006 年度为 86.99 万元。 （四）关联方应收应付款项 （1）预付款项 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 梅县雁洋矿业有限公司 1,107,723.20 12,869,077.24 （2）其他应收款 关联企业名称 期 末 数 期 初 数 东山中学梅县新城分校 596,025.29 79,565.27 十、或有事项 公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。 十一、承诺事项 公司主要承诺投资项目的具体情况列示如下： 单位：万元 已完成投资额 项 目 计划投资金额 尚需投入金额 （包含利息） 梅丰水电站项目 17,307.54 23,193.93 - 新城供水项目 43,659.36 28,669.91 14,989.45 养殖场二期工程 12,000.00 12,007.64 - 年产 4800 吨超薄电解铜箔项目 47,890.00 30,354.09 17,535.91 合 计 120,856.90 94,225.57 32,525.36 十二、资产负债表后事项日后事项 115 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 借 款 单 位 贷 款 单 位 偿 还 金 额 期后偿还年月 广东梅雁水电股份有限公司 广东发展银行梅州分行 8,000,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 700,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,050,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 1,740,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 570,000.00 2008 年 4 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 112,180,000.00 2008 年 1 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 14,820,000.00 2008 年 2 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 2,150,000.00 2008 年 3 月 广东梅雁水电股份有限公司 中国银行梅州分行 1,380,000.00 2008 年 4 月 广西融水古顶有限责任公司 中国农业银行柳江县支行 1,496,463.40 2008 年 2 月 合 计 144,086,463.40 十三、其他重要事项 1、2007 年 3 月 23 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司签署《债 务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县东方房地产开发有限公司的 7,823.24 万元工程款受让梅州市江南客都新村陶然居第 22-27 栋、第 29 栋的底层店铺合计 15,932.84 平方米。 2007 年 3 月广州中天衡资产评估有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了中天衡评 字〔2007〕第 029 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为 7,823.24 万元。 2007 年 3 月 23 日梅雁水电第五届董事会第十六次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发 有限公司签订〈债务重组合同〉的议案》。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述换入房产尚未办理产权过户手续，故未在 2007 年度进行相关会 计处理。 2、2007 年 5 月 31 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县洁源水电有限公司、梅州市广宇 建筑工程有限公司签署《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县洁 源水电有限公司的 5,179.07 万元工程款受让梅州市广宇建筑工程有限公司拥有的梅江区金城花园的 116 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 房产（包括 01 栋 1-04 号店铺、02 栋 1-04 号店铺、03 栋 1-14 号店铺、G8 栋 1-24 号店铺、09 栋 1-09 号店铺、G10 栋 1-21 号店铺、11 栋 01-04 号店铺、14 栋 1-14 号店铺、15 栋 1-9 号店铺、17 栋 1-14 号店铺），金龙花园的房产（包括 1 栋 1-13 号店铺、2 栋 1-13 号店铺、3 栋 1-09 号店铺、4 栋 1-8 号店铺、5 栋 1-26 号店铺、6 栋 1-10 号店铺、7 栋 1-07 号店铺），金山花园 B 栋及 C 栋店铺，合计 面积 11,278.46 平方米。其中位于金城花园（包括 01 栋 1-04 号店铺、02 栋 1-04 号店铺、03 栋 1-14 号店铺、09 栋 1-09 号店铺、11 栋 01-04 号店铺、14 栋 1-14 号店铺、15 栋 1-9 号店铺、17 栋 1-14 号店铺）及金龙花园（包括 1 栋 1-13 号店铺、2 栋 1-13 号店铺、3 栋 1-09 号店铺、4 栋 1-8 号店铺、 5 栋 1-26 号店铺、6 栋 1-10 号店铺、7 栋 1-07 号店铺）合计 6,980.31 平方米价值 3,479.29 万元位 于的店铺已设置抵押。梅州市广宇建筑工程有限公司应保证在合同签订之日起 180 天内解除上述资产 的抵押。 2007 年 6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了（2007） 羊评字第 11348 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为 5,179.07 万元。 2007 年 6 月 26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发有 限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述房产中抵押的部分尚未解除抵押，上述换入房产尚未办理产权过 户手续，故未在 2007 年度进行相关会计处理。2008 年 4 月上述房产中抵押的部分解除抵押。 3、2007 年 5 月 31 日本公司、梅县梅雁水电安装工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司、 梅县双龙塑钢制品有限公司签署《债务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁水电安装工程有限公 司应收梅县东方房地产开发有限公司的 1,158.61 万元工程款受让梅县双龙塑钢制品有限公司拥有的 中高峰小区 I、J、E、F、C、D 栋首层 1-8 号店，K 栋首层 9 号店，合计 2,2171.78 平方米。 2007 年 6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产进行了估价，并出具了（2007）羊评字第 11347 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为 1,158.61 万元。 2007 年 6 月 26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发有 限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述换入房产尚未办理产权过户手续，故未在 2007 年度进行相关会 计处理。 117 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 4、2007 年 5 月 31 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县东方房地产开发有限公司签署《债 务重组合同》，合同约定本公司以梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县东方房地产开发有限公司的 4,936.99 万元工程款受让梅县东方房地产开发有限公司拥有的金堡花园 2-11 栋首层商铺，钻石花园 A2、A3 栋首层商铺及汽车城西侧店铺， 金山花园 A 栋店铺及客都新村 D19 栋土地使用权，合计 10,669.59 平方米。 2007 年 6 月广东羊城会计师事务所有限公司对上述房产采用市场法进行了估价，并出具了（2007） 羊评字第 11346 号《资产评估报告书》，上述房产的估价总额为 4,936.99 万元。 2007 年 6 月 26 日梅雁水电第六届董事会第三次会议决议通过了《关于与梅县东方房地产开发有 限公司、梅县洁源水电有限公司债务重组的议案》。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述换入房产和土地使用权尚未办理产权过户手续，故未在 2007 年度 进行相关会计处理。 5、2007 年 12 月 21 日，本公司、梅县梅雁装饰工程有限公司与梅县龙上水电有限公司、梅县东 方房地产开发有限公司签订《债务重组协议》，协议约定梅县东方房地产开发有限公司将位于梅县程 江扶外村土地 34,315 平方米(按评估价每平方米 1400 元，总计金额 4804.10 万元)、梅县金盘桥 6,965 平方米的土地(按照 1400 元/平方米的价格作价 975.10 万元)、梅县程江河堤的两块土地共 31,916 平 方米(按照 1600 元/平方米的价格作价 5106.56 万元)转让给公司，上述土地的转让总价为 10,885.76 万元，用于清偿梅县东方房地产开发有限公司对梅县龙上水电有限公司债务 38,00 万元及对梅县梅雁 装饰工程有限公司债务 6,917.34 万元。上述梅县程江扶外村土地 34,315 平方米、梅县程江河堤的两 块土地共 31,916 平方米在银行设置了抵押。 2007 年 11 月立信羊城会计师事务所有限公司对上述土地使用权采用市场法进行了估价，并出具 了（2007）羊评字第 11902 号《资产评估报告书》，上述土地使用权的估价总额为 10,885.76 万元。 2007 年 12 月 2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了关于与梅县东方房地产开发有限 公司进行债务重组的议案，并经 2007 年 12 月 20 日第四次临时股东大会决议通过。 截至 2007 年 12 月 31 日，上述换入土地使用权尚未解除抵押且尚未办理产权过户手续，故未在 2007 年度进行相关会计处理。2008 年 4 月梅县程江扶外村土地、梅县程江河堤的两块土地的土地使用 权解除抵押。 118 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 6、2007 年 9 月 30 日，本公司与梅县人民政府签署《协议书》，协议约定梅县人民政府将梅县高 新技术开发区内的 800 亩土地使用权抵对公司在梅县高新技术开发区投入的基础设施建设工程款、土 地补偿款、拆迁安置费、青苗补偿费等和本公司 2002-2004 年在梅县范围内投资的社会公益性工程项 目（包括松口至雁洋路、雁洋至南福路、大坪镇至上官塘路、松南路、雁洋文社村村址），合计 533,333.33 平方米。 2007 年 10 月立信羊城会计师事务所有限公司对上述房产采用市场法进行了估价， 并出具了（2007） 羊评字第 11767 号《资产评估报告书》，上述土地的估价总额为 291,199,818.00 元。 2007 年 12 月 2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了关于同意将位于梅县新城高新技 术开发区的 800 亩工业用地抵付公司 290,140,062.56 元工程应收款的议案，并经 2007 年 12 月 20 日 第四次临时股东大会决议通过。 上述换入土地使用权在 2007 年 10 月办理了产权过户手续。 7、2007 年 12 月 23 日本公司与梅县洁源水电有限公司签订《股权转让协议书》，约定梅县洁源 水电有限公司将其持有的梅县龙上水电有限公司 100%的股权以 5000 万元的价格转让给本公司；2007 年 12 月 23 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司与梅县洁源水电有限公司签订《债务重组协议》， 以本公司应收梅县洁源水电有限公司 14,254,831.91 元和梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县洁源水 电有限公司 35,745,168.09 元作为对价。 2007 年 10 月，立信羊城会计师事务所有限公司对上述股权采用成本法进行了估价，并出具了 （2007）羊评字第 11839 号《资产评估报告书》，上述股权的估价总额为 4,979.79 万元。 2007 年 12 月 2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了关于收购梅县洁源水电有限公司 所持有梅县龙上水电有限公司 100%股权的议案，，并经 2007 年 12 月 20 日第四次临时股东大会决议 通过。 上述股权在 2007 年 12 月 27 日经梅县工商行政管理局核准变更工商登记。 8、2007 年 12 月 23 日，本公司与广东梅雁实业投资股份有限公司签订《股权转让协议书》，约 定广东梅雁实业投资股份有限公司将其持有的梅县梅雁建筑工程有限公司 10.37%的股权以 1,943 万元 的价格转让给本公司；2007 年 12 月 23 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限公司、梅县梅雁建筑装饰工 119 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 程有限公司与广东梅雁实业投资股份有限公司、梅县洁源水电有限公司签订《债务重组协议》，以梅 县梅雁建筑装饰工程有限公司应收梅县洁源水电有限公司 1,929 万元作为对价的一部分。 2007 年 11 月，立信羊城会计师事务所有限公司对梅县梅雁建筑工程有限公司 100%股权采用成本 法进行了估价，并出具了（2007）羊评字第 11901 号《资产评估报告书》，100%股权的估价总额为 18,744.53 万元，10.37%的股权折算为 1,943.81 万元。 2007 年 12 月 2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了购买广东梅雁实业投资股份有限 公司将其持有的梅县梅雁建筑工程有限公司 10.37%的股权的议案，并经 2007 年 12 月 20 日第四次临 时股东大会决议通过。 上述股权在 2007 年 12 月 27 日经梅县工商行政管理局核准变更工商登记。 9、2007 年 12 月 23 日，本公司与广东梅雁实业投资股份有限公司、李新云签订《股权转让协议 书》，约定广东梅雁实业投资股份有限公司、李新云分别将其持有的梅县梅雁矿业有限公司 82%、18% 的股权以总计 27,500 万元的价格转让给本公司；2007 年 12 月 23 日本公司、梅县梅雁建筑工程有限 公司与广东梅雁实业投资股份有限公司、李新云、梅县洁源水电有限公司、梅县客都实业有限公司、 梅县东方房产有限公司签订《债务重组协议》，以本公司应收梅县东方房产有限公司 108,158,683.87 元、本公司应收梅县洁源水电有限公司 20,000,000.00 元、本公司应收梅县客都实业有限公司 4,156,223.51 元、梅县梅雁建筑工程有限公司应收梅县东方房产有限公司 142,685,092.62 元作为对 价。 2007 年 11 月，立信羊城会计师事务所有限公司对梅县梅雁矿业有限公司 100%股权采用成本法进 行了估价，并出具了（2007）羊评字第 11842 号《资产评估报告书》，100%股权的估价总额为 27,507.41 万元。 2007 年 12 月 2 日梅雁水电第六届董事会第九次会议决议通过了购买广东梅雁实业投资股份有限 公司及李新云持有的梅县梅雁矿业有限公司 100%的股权的议案，并经 2007 年 12 月 20 日第四次临时 股东大会决议通过。 截至 2007 年 12 月 31 日广东梅雁实业投资股份有限公司将其持有的梅县梅雁矿业有限公司 820 万股股权质押在广东发展银行梅州分行，2008 年 3 月 26 日广东发展银行梅州分行同意该股权解除质 120 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 押担保，2008 年 3 月 27 日梅县梅雁矿业有限公司的 100%股权经梅县工商行政管理局核准变更工商登 记。因股权质押手续和工商变更登记手续在 2007 年度尚未完成，故未在 2007 年度进行相关会计处理。 10、因公司之子公司广西柳州红花水电有限责任公司未能按期偿还其在柳州市商业银行的 3000 万元借款，该 3000 万元借款由担保人柳州市中小企业信用担保有限公司代为偿还后，柳州市中小企业 信用担保有限公司申请法院查封广西柳州红花水电有限责任公司的财产，广西柳州红花水电有限责任 公司在中国农业银行柳州分行龙城路第一分理处账号为 20-111401040001139 的账户被柳州市中级人 民法院于 2007 年 12 月 19 日冻结至今，截至 2007 年 12 月 31 日其账户余额为 12,178,877.19 元。 十四、补充资料 1、收益指标计算： 净资产收益率 每 股 收 益 报 告 期 利 润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.16% -7.96% -0.0849 -0.0849 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 -9.36% -9.13% -0.0974 -0.0974 普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 -34.32% -29.28% -0.3746 -0.3746 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 -33.74% -28.78% -0.3682 -0.3682 普通股股东的净利润 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 121 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝P÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、非经常性损益项目 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -7,759,014.46 -15,866,851.92 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 699,921.00 146,600.00 享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有 - 33,959.81 经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 122 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 - - 损益 非货币性资产交换损益 - - 委托投资收益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 11,165,905.29 - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,920,360.77 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 原转入应付职工薪酬的福利费余额与根据实际情况和当期职工福利计划确定当期 24,127,810.10 - 应确认的职工福利费金额之间的差额即调整当期管理费用的金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -661,805.87 -763,047.44 合 计 23,652,455.29 -16,449,339.55 减：少数股东损益影响数 -188,158.85 -4,355,681.09 减：企业所得税影响数 140,000.78 - 扣除所得税影响后的非经常性损益 23,700,613.36 -12,093,658.46 3、现金流量表补充资料 合 并 项 目 本 年 数 上 年 数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -165,060,161.34 -756,504,647.21 加：资产减值准备 68,815,222.99 475,331,603.52 固定资产折旧 213,733,790.90 210,671,210.75 无形资产摊销 15,345,527.35 7,042,461.51 长期待摊费用摊销 1,237,379.89 77,412,306.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 15,784,150.72 18,653,479.69 固定资产报废损失（减：收益） 109,796.40 - 123 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 项 目 本 年 数 上 年 数 公允价值变动净损失（减：收益） -294,147.02 -130,440.00 财务费用（减：收益） 326,433,524.19 323,533,413.94 投资损失（减：收益） -62,007,786.85 -4,216,506.74 递延所得税资产减少（减：增加） -101,484.34 -8,757.44 递延所得税负债增加（减：减少） 26,023,993.21 - 存货的减少（减：增加） 133,541,957.25 292,135,878.59 经营性应收项目的减少（减：增加） -193,649,183.84 -212,284,368.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,947,534.61 -202,622,215.67 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 395,860,114.12 229,013,418.60 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 109,145,662.42 39,329,698.80 减：现金的期初余额 39,329,698.80 335,775,158.56 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 69,815,963.62 -296,445,459.76 母 公 司 项 目 本 年 数 上 年 数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -192861811.13 -123,142,645.57 加：资产减值准备 45,141,714.34 41,927,568.83 固定资产折旧 51,598,352.40 40,061,353.91 无形资产摊销 6,736,354.42 5,855,054.93 长期待摊费用摊销 1,237,379.89 167,757.40 124 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,108,463.41 10,677,454.36 固定资产报废损失（减：收益） 109,796.40 - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 140391283.35 140,683,424.87 投资损失（减：收益） 70,025,668.60 -11,024,976.56 递延所得税资产减少（减：增加） - - 递延所得税负债增加（减：减少） 26,023,993.21 - 存货的减少（减：增加） 69,312.56 -76,083.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -46286550.19 -2,804,079.09 经营性应付项目的增加（减：减少） -10308750.49 -10,367,116.37 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 93,985,206.77 91,957,713.60 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,404,083.53 1,106,012.56 减：现金的期初余额 1,106,012.56 51,753,647.93 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 65,298,070.97 -50,647,635.37 2、比较利润表的计算过程 利润表调整项目 2006 年度 调整前（2006 年报 调整后（2007 年报 项 目 数） 数） 管理费用 333,384,448.90 146,623,114.34 125 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 - 466,935,326.30 调整前（2006 年报 调整后（2007 年报 项 目 数） 数） 公允价值变动损益 - 130,440.00 投资收益 -7,913,027.42 -4,179,770.48 补贴收入 146,600.00 - 营业外收入 469,033.11 615,633.11 营业外支出 285,018,435.16 18,777,877.58 所得税费用 2,729,962.21 2,721,204.77 净利润 -746,443,667.43 -756,504,647.21 其中：归属于母公司所有者的净 -700,928,400.79 -710,995,804.34 利润 少数股东损益 -45,515,266.64 -45,508,842.87 3、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的 差异调节表如下： 项 目 2006 年度 2006 年净利润（原会计制度） -700,928,400.79 加：少数股东损益（原会计制度） -45,515,266.64 追溯调整项目影响合计数 -10,060,979.78 其中：加：公允价值变动损益 130,440.00 加：职工辞退福利 -1,803,900.00 加：投资收益 -8,396,277.22 加：所得税费用 8,757.44 2006 年净利润（新会计准则） -756,504,647.21 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 2,766,332.17 其中：2006 年应付福利费净增加额 2,766,332.17 2006 年模拟净利润 -753,738,315.04 126 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 2006 年报 项 目 差 异 报披露数 原披露数 一、2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 2,081,791,800.47 2,081,791,800.47 - 加：1、长期股权投资差额 - -8,396,277.22 8,396,277.22 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - -8,396,277.22 8,396,277.22 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2、拟以公允价值模式计量的投资性房产 - - - 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 -1,803,900.00 -1,803,900.00 - 5、股份支付 - - - 6、符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7、企业合并 -8,396,277.22 - -8,396,277.22 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 -8,396,277.22 - -8,396,277.22 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 -130,440.00 -130,440.00 - 及可供出售金融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10、金融工具分拆增加的权益 - - - 11、衍生金融工具 - - - 12、所得税 9,081.02 17,564,174.72 -17,555,093.70 13、少数股东权益 - - - 14、其他 - - - 二、2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,316,042,551.77 2,333,597,645.47 -17,555,093.70 差异说明： 1、根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》，因购买少数股权增加的长期股权投资 成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差 额，在合并资产负债表中作为商誉列示。 2、公司及子公司对未来可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额进行重新复核，以未 来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 127 广东梅雁水电股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总经理、财务总监亲笔签名并盖章的公司 2007 年年度会计报表。 2、有广东正中珠江会计师事务所有限公司盖章，中国注册会计师熊永忠、杨新春亲笔签名的“广会所 审字（2008）第 0820030012 号”审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：杨锋源 广东梅雁水电股份有限公司 2008 年 4 月 27 日 128