S*ST天海(600751)2007年年度报告

天津市海运股份有限公司 600751 2007 年年度报告 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事高斌华未出席本次会议，委托杨磊副董事长代为出席并行使表决权 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人贾鸿祥，主管会计工作负责人高斌华及会计机构负责人（会计主管人员）郭梅应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：天津市海运股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天津海运 公司英文名称：TIANJIN MARINE SHIPPING CO.，LTD. 公司英文名称缩写：TMSC 2、 公司法定代表人：贾鸿祥 3、 公司董事会秘书：姜涛 电话：86-22-23281780 传真：86-22-23286115 E-mail：tmsc900938@163.com 联系地址：天津市河西区马场道 207 号 4、 公司注册地址：天津港保税区京门大道 188 号 公司办公地址：天津港保税区京门大道 188 号 天津市河西区马场道 207 号 邮政编码：300204 公司国际互联网网址：http//www.tmsc-tj.com.cn 公司电子信箱：tmsc900938@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：SST 天海 公司 A 股代码：600751 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：ST 天海 B 公司 B 股代码：900938 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 1 日 公司首次注册登记地点：天津市和平区河沿路金泉里 13 门 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 9 月 16 日 公司第 1 次变更注册登记地址：天津港保税区京门大道 188 号 公司法人营业执照注册号：010467 公司税务登记号码：120101103062175 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 5 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -148,838,995.00 利润总额 -146,980,370.00 归属于上市公司股东的净利润 -148,437,004.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -150,295,629.00 经营活动产生的现金流量净额 -61,235,933.00 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,320,256 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -538,369 净亏损 合计 -1,858,625 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 365,267,546.00 446,459,335.00 -18.19 769,142,303.33 利润总额 -146,980,370.00 -233,865,836.00 37.15 34,447,587.15 归属于上市公司股东的净 -148,437,004.00 -235,604,795.00 36.85 58,302,279.66 利润 归属于上市公司股东的扣 -150,295,629.00 -238,444,126.00 50.02 33,623,915.07 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 -0.30 -0.48 37.5 0.12 稀释每股收益 -0.30 -0.48 37.5 0.12 扣除非经常性损益后的基 -0.31 -0.48 35.42 0.07 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 （%） 加权平均净资产收益率 （%） 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 -61,235,933.00 102,453,094.00 -159.77 -10,810,722.48 净额 每股经营活动产生的现金 -0.1243 0.21 -0.02 流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 550,499,216.00 785,466,475.00 -29.91 856,163,692.91 所有者权益（或股东权益） -203,903,667.00 -58,255,361.00 13,504,136.44 归属于上市公司股东的每 -0.41 -0.12 0.03 股净资产 6 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 208,959,520 42.41 208,959,520 42.41 其中： 国家持有股份 184,088,520 37.37 184,088,520 37.37 境内法人持有 24,871,000 5.04 24,871,000 5.04 股份 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 份 3、内部职工股 4、优先股或其 他 未上市流通股 208,959,520 42.41 208,959,520 42.41 份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通 103,689,300 21.05 103,689,300 21.05 股 2、境内上市的 180,000,000 36.54 180,000,000 36.54 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 已上市流通股 283,689,300 57.59 283,689,300 57.59 份合计 三、股份总数 492,648,820 100 492,648,820 100 股份变动的过户情况 2007 年 12 月 12 日，天津市人民政府津政函[2007]140 号《关于同意天津市天海集团集团有 限公司转让所持天津市海运股份有限公司部分国有股权的批复》,具体内容为：同意天海集团将所 持天津市海运股份有限公司 18408.852 万股国有法人股中的 14770.1043 万股(占总股本的 29.98%), 转让给大新华物流控股有限公司。 天津市人民政府国有资产监督管理委员会将津国资产权[2007]116 号《关于天津市天海集团有 限公司拟转让所持天津市海运股份有限公司股权的请示》及相关材料，上报国务院国有资产监督 管理委员会。 2008 年 2 月 13 日，国务院国有资产监督管理委员会签发国资产权[2008]91 号《关于天津市 海运股份有限公司国有股东所持部分股份转让有关问题的批复》。主要内容如下：同意天海集团 将所持天津市海运股份有限公司 18408.8520 万股股份中的 14770.1043 万股转让给大新华物流控 股有限公司。 2008 年 2 月 20 日，上述股权在解除冻结后过户登记至大新华物流控股有限公司，股份性质为 国有法人股，并于 2008 年 4 月 15 日，将上述股权性质变更为社会法人股。 本次股权过户后，大新华物流控股有限公司持有本公司 147，701，043 股社会法人股，成为 本公司控股股东，所持股份数量占公司总股本的比例为 29.98%；天津市天海集团有限公司持有本 公司 36，387，477 股国有法人股，成为本公司第二大股东，所持股份数量占公司总股本的比例为 7.39%。 7 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 于 2007 年 12 月 31 日，本公司控股股东天海集团所持有的本公司 184,088,520 股国有法人股 已全部被法院冻结。 上述股本的历史变动情况，请参见附注一。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 44,231 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有非流 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 通股数量 数量 天津市天海集 冻 国有法人 37.37 184,088,520 0 未流通 团有限公司 结 184,088,520 万科企业股份 境内非国 有限公司工会 0.63 3,080,000 0 未流通 未知 有法人 委员会 境内自然 车锡平 0.41 2,039,100 已流通 未知 人 ABN AMRO BANK 境外法人 0.26 1,265,000 已流通 未知 NV 境内自然 裘阿海 0.26 1,200,000 已流通 未知 人 境内自然 湛丽霞 0.26 1,159,979 已流通 未知 人 境内自然 张柏青 0.23 1,132,000 已流通 未知 人 境内自然 江仕亮 0.19 923,500 已流通 未知 人 境内自然 王启明 0.18 866,000 已流通 未知 人 境内自然 唐海明 0.16 806,055 已流通 未知 人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 车锡平 2,039,100 境外上市外资股 ABN AMRO BANK NV 1,265,000 境内上市外资股 裘阿海 1,200,000 境内上市外资股 湛丽霞 1,159,979 人民币普通股 张柏青 1,132,000 境内上市外资股 江仕亮 923,500 境内上市外资股 王启明 866,000 人民币普通股 唐海明 806,055 境内上市外资股 CHEN GAN WEI 750,881 境内上市外资股 乔奇 737,400 境内上市外资股 截至 2007 年 12 月 31 日，天海集团有限公司为本公司控股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东，其与其他股东不存在关联关系或一致行动。本公司不 知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 8 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 截止 2007 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上股份的股东为天津市天海集团有限公司，法定代 表人为宋兴庭。天津市天海集团有限公司的实际控制人为天津市国有资产监督管理委员会。报告 期内天津市天海集团有限公司持有本公司股份无增减变动情况。 截止 2007 年 12 月 31 日，天津市天海集团有限公司持有本公司股份已经全部被累计冻结。 截止 2007 年 12 月 31 日，天津市天海集团有限公司基本情况介绍如下：天津市天海集团有限 公司持有本公司 37.37%的股份，是国有独资企业，注册资本为 1.62 亿元人民币，经营范围为向境 外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员（含海员）；用自有资金对外投资；组织有经营资格的 所属企业经营船舶货物运输、货运代理、国际航空货运代理服务、国内沿海货物运输、自营船舶 及设备进出口、集装箱租赁买卖和客运代理服务、组织下属企业生产、开发产品和各类商品及物 资的销售、进行船员培训并开展以上相关业务的资询服务（不含中介）。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：大新华物流控股有限公司 新实际控制人名称：海南省国有资产监督管理委员会 控股股东发生变更的日期：2008 年 2 月 20 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2008 年 2 月 22 日 2007 年 12 月 12 日，天津市人民政府津政函[2007]140 号《关于同意天津市天海集团集团有 限公司转让所持天津市海运股份有限公司部分国有股权的批复》,具体内容为：同意天海集团将所 持天津市海运股份有限公司 18408.852 万股国有法人股中的 14770.1043 万股(占总股本的 29.98%), 转让给大新华物流控股有限公司。 天津市人民政府国有资产监督管理委员会将津国资产权[2007]116 号《关于天津市天海集团有 限公司拟转让所持天津市海运股份有限公司股权的请示》及相关材料，上报国务院国有资产监督 管理委员会。 2008 年 2 月 13 日，国务院国有资产监督管理委员会签发国资产权[2008]91 号《关于天津市 海运股份有限公司国有股东所持部分股份转让有关问题的批复》。主要内容如下：同意天海集团 将所持天津市海运股份有限公司 18408.8520 万股股份中的 14770.1043 万股转让给大新华物流控 股有限公司。 2008 年 2 月 20 日，上述股权在解除冻结后过户登记至大新华物流控股有限公司，股份性质为 国有法人股，并于 2008 年 4 月 15 日，将上述股权性质变更为社会法人股。 本次股权过户后，大新华物流控股有限公司持有本公司 147，701，043 股社会法人股，成为 本公司控股股东，所持股份数量占公司总股本的比例为 29.98%；天津市天海集团有限公司持有本 公司 36，387，477 股国有法人股，成为本公司第二大股东，所持股份数量占公司总股本的比例为 7.39%。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 末 职务 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 宋 董事 年6 年6 兴 男 67 95,000 95,000 15.6 否 长 月 15 月 15 庭 日 日 2005 2008 申 副董 年6 年6 男 45 60,000 60,000 11.4 否 雄 事长 月 15 月 15 日 日 董 2005 2008 赵 事、 年6 年6 延 常务 男 58 47,000 35,250 11.0 否 月 15 月 15 炳 副总 日 日 经理 崔 2005 2008 董事 女 58 29,000 29,000 3.5 否 凤 年6 年6 10 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 莲 月 15 月 15 日 日 2005 2008 桂 年6 年6 业 董事 男 68 19,000 14,000 3.5 否 月 15 月 15 富 日 日 2005 2008 杨 独立 年6 年6 蔚 男 47 0 0 3.6 否 董事 月 15 月 15 东 日 日 2005 2008 熊 独立 年6 年6 必 女 53 0 0 3.6 否 董事 月 15 月 15 琪 日 日 2005 2008 王 独立 年6 年6 男 58 0 0 3.6 否 靖 董事 月 15 月 15 日 日 2005 2008 监事 喻 年6 年6 会召 男 49 34,000 34,000 10.0 否 斌 月 15 月 15 集人 日 日 2005 2008 冯 年6 年6 世 监事 女 61 23,000 17,300 2.8 否 月 15 月 15 芳 日 日 2005 2008 王 年6 年6 吉 监事 男 64 15,000 15,000 2.9 否 月 15 月 15 生 日 日 2005 2008 方 总经 年6 年6 男 53 64,000 64,000 10.25 否 明 理 月 15 月 15 日 日 2005 2008 刘 总工 年6 年6 恒 男 52 20,000 15,000 9.6 否 程师 月 15 月 15 杰 日 日 2005 2008 总经 郭 年6 年6 理助 女 48 21,446 16,085 9.5 否 梅 月 15 月 15 理 日 日 2005 2008 高 总经 年6 年6 宏 理助 男 58 21,446 16,085 9.6 否 月 15 月 15 伟 理 日 日 2005 2008 付 总经 年6 年6 天 理助 男 49 0 0 9.6 否 月 15 月 15 庶 理 日 日 2005 2008 总经 王 年6 年6 理助 男 48 0 0 9.4 否 松 月 15 月 15 理 日 日 2005 2008 王 总经 年6 年6 世 理助 男 43 0 0 9.5 否 月 15 月 15 森 理 日 日 姜 董事 男 38 2005 2008 0 0 7.6 否 11 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 涛 会秘 年6 年6 书 月 15 月 15 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)宋兴庭,本公司董事长，天海集团有限公司董事长。 (2)申雄,本公司副董事长 (3)赵延炳,本公司董事、常务副总经理 (4)崔凤莲,本公司董事 (5)桂业富,本公司董事 (6)杨蔚东,本公司独立董事 (7)熊必琪,本公司独立董事 (8)王靖,本公司独立董事 (9)喻斌,本公司监事会召集人 (10)冯世芳,本公司监事 (11)王吉生,本公司监事 (12)方明,本公司总经理 (13)刘恒杰,本公司总工程师 (14)郭梅,本公司总经理助理 (15)高宏伟,本公司总经理助理 (16)付天庶,本公司总经理助理 (17)王松,本公司总经理助理 (18)王世森,本公司总经理助理 (19)姜涛,本公司董事会秘书 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 天津市天海集团有 1995 年 1 月 1 宋兴庭 董事长 否 限公司 日 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:按照月度工资和奖金发放 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：月度工资执行公司工资标准，奖金依据公司生产经 营实际情况 独立董事的报酬为独立董事津贴 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 一、经过 2008 年 3 月 10 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会审议,改选了公司董事会和监 事会.具体为:选举贾鸿祥、申雄、杨磊、马文良、陆建平、高斌华为公司董事； 选举文江、张红、 贾莹为公司监事。 二、经过 2008 年 3 月 10 日召开的公司第六届第一次董事会会议审议，选举贾鸿祥为公司董事长， 选举申雄、杨磊为公司副董事长，免去方明总经理职务、免去赵延炳常务副总经理职务、免去刘 恒杰总工程师职务、免去郭梅、高宏伟、王松、付天庶、王世森总经理助理职务； 12 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 聘任杨磊为公司总裁、聘任赵延炳、关继伟、何亮为公司副总裁、聘任高斌华为公司财务总监、 聘任姜涛为公司董事会秘书、聘任赵锡龙为公司总裁助理。 三、经过 2008 年 3 月 10 日召开的公司第六届第一次监事会审议，选举文江为公司监事会召集人。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 797 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。管理人员 118 人,业 务人员 679 人. 员工的结构如下： 1、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 329 大本以上 140 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要 求，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章 制度，开展了上市公司治理专项活动，情况总结如下： 一、公司治理专项活动回顾 本公司严格按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，对照《公 司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，对公司治理情况进行了自查并编制了《天 津市海运股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，该自查报告和 整改计划已经公司董事会审议通过，于 2007 年 9 月 28 日予以公告。其后，天津证监局于 10 月 12 日至 16 日对我公司进行了现场检查，并出具了《关于天津市海运股份有限公司治理状况综合评价 及整改建议的函》，我公司认真研究后，结合整改计划，贯彻落实相关整改建议，编制了《天津 市海运股份有限公司关于公司治理专项活动整改报告》，上述报告已经公司董事会审议通过，并 予以公告。 本公司原第一大股东天津市天海集团有限公司于 2007 年 6 月 18 日与大新华物流控股有限公 司签署了《天津市海运股份有限公司国有股份转让协议》，天津市天海集团有限公司转让其持有 的本公司 29.98%的股份给大新华物流控股有限公司。受让方大新华物流控股有限公司参与了此次 “加强上市公司治理专项活动”的自查过程、并参与制订整改计划。同时大新华物流控股有限公 司承诺在股份过户完成后，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度， 继续执行落实专项治理活动的整改计划，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 二、公司治理概况及存在的问题与整改措施 （一）公司治理概况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 1、公司规范运作情况 （1）股东大会 公司股东大会严格按照《公司法》、《股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》规定的程序运行，股东大会会议的通知、召集、召开、授权委托等均符合相关规定，股 东大会提案的审议、表决依法进行，严格遵守关联交易中的关联方回避制度、对外担保的决策程 序、对外投资的决策权限，股东大会形成的决议、会议记录真实有效，股东大会决议公告完整、 13 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 及时。公司股东大会运作规范，各项决策科学民主，维护了公司和股东的合法权益。 （2）董事会 公司董事的选聘遵照《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 公司董事、独立董事均具备履行职责所需的专业知识，积极参加董事会会议，能根据公司和全体 股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会建立了《董事会议事规则》，董事 会会议的通知、召集、召开、授权委托等均符合相关规定，会议记录真实、完整，决议公告及时、 准确。 （3）监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定和要求，公司监事会建 立了《监事会议事规则》，监事会会议的通知、召集、召开、授权委托等均符合相关规定，会议 记录真实、完整，决议公告及时、准确。公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的 精神，依法、独立地对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合 规性进行监督。 （4）经理层 公司经理层的选聘严格遵照《公司章程》，公司经理层严格按照《经理办公会议事规则》中 规定的职责和权限履行职责，认真执行董事会决议事项，能够对公司日常经营管理实施有效管理 和控制，不断提高公司管理水平和经营业绩。 （5）公司内部控制情况 经过多年的完善，公司建立了必备管理体系。包括行政管理制度、业务管理制度、以及其它 如财务、投资、法律、信息、后勤管理制度；并进行持续的改进，有效防范了公司经营管理活动 中可能出现的各种风险。目前公司正在对照《上海证券交易所上市公司内控制度指引》，进一步 建立和完善公司内控制度。 2、公司独立性情况 公司相对于控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面完全分开独立运作，公司总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均未在控股股东兼职；公司经营管理部门均独立设置、 独立运行；公司对其所营运资产具有独立产权；公司拥有自主的客户资源，采购和销售业务相对 独立；公司对其他重大经营伙伴不存在依赖，能够保持独立地经营管理地位。 3、公司透明度情况 公司已制定《信息披露管理办法》，同时公司将会根据监管部门的规定和要求，进一步完善 公司相应制度的建设工作。 公司制定的《信息披露管理办法》对信息披露的内容、信息披露的媒体、信息披露的管理、 信息披露的审批权限、信息披露各相关责任人的责任划分、信息披露的保密等方面做出了明确规 定。公司严格按照《信息披露管理办法》执行，做到了信息披露的及时、准确、完整，没有因信 息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。公司正在逐步加强信息披露工作的主动性，提 升公司的信息披露的透明度。 （二）公司治理存在的问题包括: 1、关于股东大会没有采取过网络投票形式、公司在选举董事、监事时没有采用累积投票制;关于 董事会已经设立战略与投资委员会和薪酬与考核委员会，但未设立审计委员会和提名委员会，同 时相关委员会的工作细则尚未建立；关于高管人员公司财务总监空缺，没有聘任人员担任相应职 务；公司董事会秘书职级应根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定执行等，原因均为以前 历史遗留。 2、关于公司没有设立专门的劳动人事部门等，原因为公司发起设立时，将相应工作委托大股东管 理至今。 3、关于公司网站建设不完善、维护不全面等，原因为没有专门部门和人员进行建设、管理、维护。 4、关于公司内控制度及制度建设需进一步加强和完善，没有制定《投资者关系管理工作制度》、 《募集资金使用管理办法》等，原因为公司依据以前制定的其他管理办法实施控制。 5、关于存在公司与大股东共用物业和交叉使用办公场所的情况，原因为历史遗留。 6、关于对子公司公司没有制订相应的控制制度，原因为公司以往通过委派总经理、财务人员实施 日常管理，通过不定期的巡检进行检查，通过审计进行监督等执行相应工作。 7、关于公司股权分置改革工作没有进行，原因为股权转让正在国资部门的审核过程中，未来大股 东将需要等待相关审核通过后，启动相关工作。 （三）、整改计划 14 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 针对公司自查存在的问题，本公司提出了整改措施 1、加强网络投票形式和累计投票制的使用，公司将加大投入、创造条件，加强网络投票形式和累 计投票制的使用，保障公司中小股东的权利和利益。 2、完善公司内部组织机构，在 29.98％股份过户完成后，新的大股东大新华物流控股有限公司将 对公司的董事会、监事会推荐人员进行改选。同时，大新华物流控股有限公司将按照相关规定推 荐改选公司董事会后，继续推荐改选独立董事，并尽快设立审计委员会和提名委员会并加强和完 善其职能；已经聘任了财务总监，解决了财务总监的空缺问题；尽快明确董事会秘书的职级问题， 为更好的开展相关工作提供保障；设立专门的劳动人事管理部门；加强公司网站建设，提高公司 的信息化水平。 3、完善公司内部控制制度，公司将各级监管部门的要求制定《投资者关系管理工作制度》、《募 集资金使用管理办法》等治理相关制度；根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市 公司内控制度指引》，公司将对公司现有内控制度进行梳理，对照公司经营活动中所有业务环节 及经营活动各环节中的各项管理制度修订完善公司相应的制度，进一步提高公司规范化运作水平。 4、在股权过户完成后，启动并完成公司股权分置改革工作。 股权转让已经于 2008 年 2 月 20 日 完成过户，公司将积极协调控股股东-大新华物流控股有限公司，完成股改工作。 5、在股权过户完成后，公司将尽快解决与天海集团共用物业和交叉使用办公场所等问题。 三、对天津证监局现场检查发现问题的整改情况 天津证监局于 2007 年 10 月 12 日至 16 日对公司进行现场检查，于 2007 年 10 月 19 日向公司 下发了《关于天津市海运股份有限公司治理状况综合评价及整改建议的函》，提出了以下的整改 建议： 1、公司应尽快制定《投资者关系管理工作制度》、《募集资金使用管理办法》和制止股东及实际 控制人侵占上市公司资产的长效机制等治理相关制度。加强公司制度的执行力，制度执行留痕要 加强。 2、进一步充分发挥独立董事的作用，尽快建立健全董事会专门委员会。 3、尽快解决财务总监的空缺问题；尽快设立专门的劳动人事管理部门；抓紧解决职工身份置换问 题；加强公司网站建设，提高公司的信息化水平。 4、公司应加大投入、创造条件，加强网络投票形式和累计投票制的使用，保障公司中小股东的权 利和利益。 5、尽快启动并完成公司股权分置改革工作。 6、公司应高度重视信息披露工作，增强董事会秘书处的人力，协调好大股东和收购方，保障公司 能够及时、准确、完整的披露信息。 对天津证监局提出的整改建议，本公司予以高度重视，认真进行了分析研究，并结合整改计 划，贯彻落实相关整改建议，争取尽快完成相关整改工作。 五、公司目前情况的说明 通过本次公司治理专项活动，公司对照相关监管要求对公司治理的所有方面进行了深入细致 的自查，发现存在的不足并将进行相应的整改。通过加强制度建设，规范公司运作，进一步提升 公司治理水平。 今后，公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，对 公司治理工作长抓不懈。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 杨蔚东 7 7 熊必琪 7 7 王靖 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 无此情况。 15 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 公司独立董事切实履行了独立董事职责，能够参加全部的董事会会议，并对公司的重大事项 进行了审查并发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。独立董事的工作促进了公司的 规范运做，进一步完善了公司法人治理结构。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有完全的自主业务经营能力，独立于控股股东。 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理等方面独立于控股股东，所有高级管理人员均在公司 领取报酬，所有高级管理人员没有在股东单位任职的情况。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系和自有资产，独立于控股股东。 4、机构方面：公司建立了健全的组织机构，股东大会、董事会、监事会、经理办公会和业务调度 会，职能部室独立于控股股东。 5、财务方面：公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独 立的银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。为健全企业激励与约束相结合的运行机 制，公司已初步建立经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以落实经营者责任，最大限度地 提高公司效益。公司将根据《上市公司治理准则》要求，进一步完善董事、监事和经理人员的绩 效评价与激励约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善的内部控制制度管理体系，主要包括公司业务管理控制制度、财务管理 控制制度、信息披露控制制度和内部控制制度的监督。 （一）在生产经营控制方面，公司经营层认真按照《公司章程》的规定，行使权利和履行义务， 严格贯彻、落实董事会决议，按照分工主管公司业务部门和业务单位的工作，对公司日常生产经 营能够实施有效控制。公司经理层能够定期向董事会和监事会汇报公司运营情况，董事会对经营 层进行业绩考核，其履职情况受到董事会和监事会的监督。 （二）在财务管理控制方面，公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定，相关制度对各级经营 管理人员、财务负责人和各子公司负责人和权限进行了明确的规定，同时对财务工作人员的岗位 职责和权限也进行了明确的界定。 （三）在信息披露控制方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和公司 《信息披露管理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。 （四）公司的子公司建立了董事会和监事会，同时由公司委派总经理和财务负责人 ，对控股子公 司特别是异地控股子公司进行了有效管理和控制，不存在失控的风险。 （五）公司通过规范业务操作、健全内部控制、设立专门的法律事务部、健全财务制度，逐步建 立了有效的风险防范机制，能够有效抵御突发性风险。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 本公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日在公司会议室召开。公司于 2007 年 6 月 8 日 在《中国证券本公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日在公司会议室召开。公司于 2007 年 6 16 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 月 8 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《大公报》刊登了召开股东大会的通知公告。参加 本次会议的股东或其委托代理人共计 9 人，代表股份 184,474,355 股，占公司总股本的 37.45%， 其中参加会议的流通股股东或委托代表为 7 人，代表股份数量为 385，835 股。本次会议的召集、 召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会审议通过的议案如下： 1．审议通过了 2006 年度董事会工作报告 2．审议通过了 2006 年度监事会工作报告 3．审议通过了 2006 年度财务决算报告 4．审议通过了 2006 年度利润分配预案 本次股东大会由国浩律师集团（天津）事务所方国庆律师作会议见证，并出具了法律意见书。 意见书认为：天津市海运股份有限公司 2006 年年度股东大会的召集、召开程序，出席会议人员、 召集人资格，表决程序、表决结果等均符合《公司法》、《证券法》、《股东大会规则》和《公 司章程》的规定，股东大会决议合法、有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、2007 年度总体经营结果 1、报告期内总体经营情况 公司所处行业为水上运输，主营业务为国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班轮运输、 船舶租赁及船务代理、货运代理等海运相关业务。 公司拥有较完善的国际近洋集装箱运输网络，经营及管理以天津、上海为基本港，至日本、 韩国和台湾等国家和地区的国际近洋直航班轮运输航线，并可通过二程船公司的中转，完成通往 世界各地的集装箱运输服务；同时经营以广州为基本港，至大连、天津及青岛的国内沿海运输航 线，完成南北内贸运输服务。 本年度公司完成主营业务收入 365,267,546 元，主营业务利润 -148,838,995 元，净利润为- 148,437,004 元。 2、公司主营业务及其经营状况： （1）采购和销售客户情况 前五名销售客户销售金额合计 103，826，435 元,占销售总额比重为 29.3%。 （2）经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2007 年度 2006 年度 增减比例（%） 主营业务利润 -148，838，995 -242，549，381 38.64 投资收益 0 0 0 营业外收支净额 1，858，625 8，683，545 -78.60 主营业务利润减亏主要为公司主营业务收入同比减少后亏损也同比减少。 营业外收支净额减少但是绝对金额较小。 3、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 2007 年 2006 年 增减比例（%） 总资产 550，499，216 785，466，475 -29.91 长期负债 42，914，525 58，370，033 -26.48 股东权益 -194，123，103 -48，152，957 -303.15 主营业务利润 -148，838，995 -242，549，381 38.64 净利润 -148，437，004 -235，766，716 37.04 总资产减少主要为流动资产减少，具体为货币资金下降。 股东权益减少主要为报告期亏损。 主营业务利润减亏主要为公司主营业务收入同比减少。 净利润亏损减少主要为主营业务收入下降后亏损减少。 4、报告期公司资产和利润构成变动情况 （1）资产构成变动情况 项目名称 期末数 占总资产的比重 期初数 占总资产的比重 增减变动幅度 应收款项 45,205,837 8.21% 140,430,820 17.38% -67.81% 存货 7,886,842 1.43% 72,518 0.01% 10775.7% 17 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资 0 - 1,000,000 0.12% -100.00% 固定资产 480,455,134 87.28% 505,735,046 64.39% -5.00% 变动情况说明： 应收款项下降原因为部分子公司已经失去持续经营能力，将其关闭并不再纳入合并报表范围，故 对其的应收款项全额计提坏账准备。 存货大幅增加主要为年末未用航油增加。 长期股权投资减少主要为对两家参股子公司的长期投资计提了全额减值准备。 固定资产变动幅度不大。 （2）其他财务数据变动情况 2007 年度 2006 年度 增减变动幅度 销售费用 89,338 82,205 8.68% 管理费用 70,065,233 60,561,513 15.69% 财务费用 42,656,577 51,193,840 -16.68% 所得税 1,456,634 1,900,880 -23.37% 变动情况说明： 本期销售费用、管理费用、财务费用与上年度相比没有发生重大变化的情况。 本期所得税较上期下降主要原因为报告期亏损，公司减少交纳所得税。 5、报告期内现金流量变动情况分析 项目名称 2007 年 2006 年 增减变动幅度% 经营活动产生的现金流量净额 -61，235，933 102，453，094 -159.77 投资活动产生的现金流量净额 26，432，026 -25，974，090 201.76 筹资活动产生的现金流量净额 -78，511，453 9，711，078 -908.47 现金及现金等价物净增加额 -113，315，360 83，247，796 -236.12 变动情况说明： 经营活动产生的现金流量净额下降的原因为经营亏损； 投资活动产生的现金流量净额增加的原因为收到的与其它投资活动有关的现金流入增加； 筹资活动产生的现金流量净额减少的原因为银行借款减少； 现金及现金等价物净增加额下降的原因为上述三项现金流量影响所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 控股子公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净利润 天海船代公司 近洋国际海运和沿海货物运输、船舶代理等 1,000 万 85,904,619 3,279,133 天海货代公司 承办海运进出口货物业务、国际货运代理业务 1,500 万 142,620,105 71,289 珠海北洋公司 国内沿海普通货船运输等 7,000 万 133,243,881 2,792,020 新世纪物流公司 集装箱运输、储存等 4,200 万 68,301,947 -1,695,292 津海海运公司 国际船舶运输、国内沿海普通货物运输等 6,600 万 204,044,481 -43,291,159 亚洲之鹰船务公司 集装箱货运 5,327 万 205,941,778 -429,136 亚洲先锋船务公司 集装箱货运 13,600 万 429,118,969 -2,193,049 二、对公司总体经营状况的分析 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司资产负债率较高，营运资金出现负数，且累计亏损金额较大， 公司经营面临一定的困境，影响到公司的持续经营，会计师事务所的审计意见也进行了相应的表 述。有关持续经营能力问题的影响程度分析如下： 1、关于偿债风险 2007 年度内，本公司原控股股东天海集团有限公司与大新华物流控股有限公司对本公司开展 了股权转让和相关的重组工作。2008 年 2 月 20 日，天津市天海集团有限公司持有本公司的 147， 701，043 股份，过户登记至大新华物流控股有限公司。本次股权过户后，大新华物流控股有限公 司持有本公司 147，701，043 股社会法人股，成为本公司控股股东，所持股份数量占公司总股本 的比例为 29.98%；天津市天海集团有限公司持有本公司 36，387，477 股国有法人股，成为本公司 第二大股东，所持股份数量占公司总股本的比例为 7.39%。本公司认为相关重组事宜的完成，可以 18 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 并已经对本公司的生产经营活动产生了积极的重大影响。同时鉴于公司债务主要为银行借款，该 等借款基本以公司房产、船舶抵押、资金质押或由控股股东提供担保，抵押物的市值远高于抵押 物账面价值，同时由于公司船舶资产实际价值严重低估，因此短期不会面临偿债风险。 2、关于现金流量 报告期内公司完成了一定的主营业务收入，形成了一定规模的现金流量，但是营运资金确实 出现负数。换言之，公司虽然通过主营业务生产经营可以形成一定的现金流量，但是仅可支持公 司日常管理的基本流动资金需求，不能满足公司整体的营运需求。因此在下面表述的第三项管理 层解决措施之外，急需包括控股股东在内的各方给予公司资金方面的持续和有力的支持与帮助。 3、关于公司经营规模 报告期内公司船队规模偏小，部分船舶船龄老化，并存在失修和适航能力的现实问题，同时 公司营运也存在航线设计、运力调配的整合空间。公司经营管理层确信，在营运资金得到有力保 障的同时，可预见的将来不致于大规模缩减经营规模。 三、针对上述困难的解决措施 1、盘活公司资产，解决运营资金 公司目前可盘活的资产主要集中在船舶、土地堆场及房产三个方面。业务规范以后，可考虑 利用航线运输的特点到银行开展相关业务，弹性空间较大也较易操作。 2、公司经营管理整顿计划 目前内部管理需要进一步理顺，计划从制度建设着手，根据有关管理规定，完善公司的办公、 人事、财务和业务管理制度，同时开展企业文化、业务能力、经营管理能力等方面的培训，提升 团队的执行力和凝聚力，使公司的经营管理快速走上正轨。 3、对运力、航线、箱管工作进行全面规划 根据市场情况，考虑适当租入一定数量的集装箱船，进一步增强公司的承运能力；重新规划 航线布局；内贸航线以天津、山东到华南、福建航线为重点，结合陇海线的运作，逐步向东北、 渤海湾延伸。与其他船公司合作，通过互换舱位等方式提高班期密度，扩大航线覆盖范围，提升 航线效益，逐步布局全国内贸网络；调整日本、台湾、韩国等已有外贸航线，突出航线优势，利 用多种方式提升整体效益，结合其他船公司统一运营东南亚线、中东线，逐步开通渤海湾外贸内 支线；与其他船公司合作，开展珠三角、北部湾及长江地区的驳船运作；科学安排船舶班期，提 高船舶配载率；严格控制箱管成本。 4、加强安全管理、提升机务水平，优化船舶状况 公司船队管理水平需要提高，船舶维修资金欠帐，造成船舶大量失修，备件奇缺，船员队伍 人心浮动，对安全的管理需要重新加大力度，公司安全管理体系要进一步落实。开展正常的船舶 安全检查业务，通过强化安全管理制度和提高人员素质，保障运行安全。建设一支品质好、业务 技术过硬的机务管理队伍，是保证航运公司安全运营的基础。计划将从以下方面着手： （1）做好、做实公司的机务体系文件，建立、健全各项规章制度。 （2）推行机务总管制，减轻船舶负担的同时节省管理费用。 （3）严格执行机务管理的预算制度。 （4）引进机务管理软件，规范管理行为，实现信息化管理。 （5）对备件、物料、油料、维修等实行招标管理，控制公司的管理成本。 （6）调动船员在维修保养中的积极性,建立奖罚制度。 （7）加强船员队伍建设，提升船员队伍的素质和数量、保持队伍的稳定是未来的基础工作。 5、配合业务发展，整合各口岸公司 成立各口岸公司后，统一归口管理对外；密切海外市场的关系，加强海外代理的管理和队伍 建设；对海运市场进行统一管理，各口岸的物流延伸配套服务必须优先配合航线；建立箱量、利 润、应收帐款一体化的考核制度；对部分口岸公司实行航线承包模式，根据航次和平均收入设定 全年总收入指标，年末进行考核；根据航线的整体布局，逐步开展海铁联运业务。 6、推进公司信息化建设 把原有的信息建设管理机构并入综合管理部，推动公司的信息化建设；建立公司的办公系统， 重新规划公司网站；逐步建立公司的客户关系管理系统、箱管信息系统、单证操作系统、商务结 算系统、船舶代理配载系统、船舶调度管理、船舶维修管理、船员管理系统。 19 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 水上运 365,267,546 357,713,560 2.24 -18.19 -16.27 减少 2.26 个百分点 输 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 日本航线 49,815,028 -25.42 韩国航线 39,167,389 44.82 台湾航线 63,387,151 -36.51 内贸航线 58,269,975 -0.87 船舶租赁 119,714,839 -20.94 公司主营业务及其结构没有发生重大变化 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》的规定，从 2007 年 1 月 1 日起，本公司对船舶的预 计净残值进行了变更，净残值率由原 5%变更为依据国际市场船舶废钢价格计算确定。 本公司董事会对相关事项说明如下：同意相关会计估计变更；发生变更的依据为国际船舶市 场废钢价格变化、同行业相关资产残值标准的变化等情况；影响范围为公司自有船舶；对会计报 表的影响为该会计估计变更减少公司本年度亏损总额 4,382,271 元，但对年度损益结果没有实质 影响。 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司 2007 年度财务报表被会计师事务所出具了非标意见的审计报告，本公司董事会对“非标审 计”意见涉及事项的说明如下： 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，主要内容如下： 1． 持续经营假设的适当性 截至 2007 年 12 月 31 日止，贵集团已经连续两年亏损，2007 年度和 2006 年度净亏损分别为人民 币 148,437,004 元和人民币 235,766,716 元；于 2007 年 12 月 31 日，贵集团的营运资金(即流动 资产减流动负债)为负人民币 631,726,149 元；股东权益为负人民币 194,123,103 元，已资不抵债。 同时，于 2007 年 12 月 31 日，贵集团存在人民币 166,798,280 元的逾期银行借款，人民币 171,173,232 元将于 2008 年内到期的银行借款，人民币 64,665,580 元的逾期未缴税金，以及大额 20 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 拖欠未付的应付帐款。依据贵集团现存的财务状况，贵集团将无力偿还上述已逾期或将到期的款 项。因此，贵集团的持续经营将在极大程度上依赖于获得持续的资金支持。 贵集团在财务报表附注二中披露了针对上述导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的主要事项 和情况提出的应对计划，进而依据持续经营假设编制了贵集团 2007 年度财务报表。截至本审计报 告日止，贵集团的业务重整正在实施当中，同时，逾期借款和将于 2008 年内到期借款的续借申请、 新增借款的申请以及船舶售后回租安排仍然在协商进行中，至今贵集团并未签定任何续借或新的 借款协议。由于上述应对计划仍然在实施当中，该应对计划是否能够成功完成仍然存在重大的不 确定性，因此，我们无法判断贵集团继续按照持续经营假设编制 2007 年度财务报表是否适当。如 果应对计划不能够成功完成，贵集团持续经营的能力将受到很大影响，财务报表所列的资产及债 务可能无法在正常的经营过程中变现及清偿，特别是贵集团的非流动资产和负债将可能需要被重 分类至流动资产和负债, 非流动资产将可能需要按可变现价值列示，且贵集团可能需要预计额外 的负债。 2． 与原第一大股东的交易 贵公司和原第一大股东天津市天海集团有限公司(“天海集团”)及其子公司 香港津联运输有限公司于 2007 年 5 月 25 日签订了三方确认协议(“三方协议”)，明确了相互之 间截止 2007 年 5 月 25 日的未入帐交易及应收应付余额，并同时承诺各方不再对截止 2007 年 5 月 25 日及之前的债权债务及交易事项提出任何异议。贵集团依据三方协议调整了截止 2007 年 5 月 25 日对于天海集团及其子公司的交易及往来余额。截至本审计报告日止，公司的法律顾问尚未就 上述三方协议是否具有法律效力以及协议条文是否能够保证贵集团可以免除对天海集团及其子公 司截止 2007 年 5 月 25 日及以前除三方协议已经包括外的债权债务及交易(如有)给予法律意见。 因此，我们无法取得充分、适当的审计证据，也无法执行其他可替代程序以确定上述三方协议是 否能够保障贵集团无需承担任何可能尚未记录或未披露的截止 2007 年 5 月 25 日及以前贵集团和 天海集团及其子公司之间的交易所形成的损失。 贵集团和天海集团目前正就双方于 2007 年 5 月 25 日以后形成的交易及往来 款进行清理。依据初步清理的结果，自 2007 年 5 月 26 日起至 2007 年 12 月 31 日止期间，贵集团 预计应向天海集团支付集装箱租赁费约人民币 2,560,000 元；同时，天海集团应向贵集团支付房 产租金约人民币 2,000,000 元。截至本报告日止，由于上述清理工作尚未完成，贵集团尚无法确 定和天海集团在自 2007 年 5 月 26 日起至 2007 年 12 月 31 日止期间的往来交易金额及 2007 年 12 月 31 日的余额，而且最终确定的金额有可能与初步清理的结果有大差异，因此，贵集团的财务报 表并未反映该些交易及相应的应收应付余额。 3． 和海外代理的往来余额的确认 贵集团关联方日本天神海运株式会社和香港津运船务代理有限公司及建益船务有限公司系贵集团 海外代理公司，为贵集团提供代理服务。于 2007 年 12 月 31 日，贵集团帐上记录多年逾期未回收 的应收该些公司的帐款共计人民币 5.99 亿元。该些应收账款余额已经计提了全额坏账准备(以前 年度及 2007 年度分别计提人民币 5.85 亿元及人民币 0.14 亿元坏账准备)。截至本审计报告日止， 我们尚未取得该些公司对于上述应收账款的确认函证，贵公司亦未提供以前年度确认该些应收账 款时的支持文件。因此，我们无法取得充分、适当的审计证据，也无法执行其他可替代程序，以 确认于 2007 年 12 月 31 日贵集团对日本天神海运株式会社和香港津运船务代理有限公司及建益船 务有限公司的应收帐款余额的正确性及存在性。 4． 未合并子公司 如财务报表附注六所述，鉴于上海天海海运有限公司、扬州育洋海运有限公司和天津渤海联合国 际货运代理有限公司经营困难或已经无法持续经营，贵公司决定对上述子公司进行关闭清算，因 此贵公司在编制 2007 年度财务报表时未将上述子公司纳入贵集团财务报表的合并范围。由于在报 告期内贵公司对于上述子公司仍存在控制，因此依据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》， 上述子公司应被纳入贵集团 2007 年度财务报表的合并范围。依据管理层的估计，若上述子公司纳 入贵集团财务报表的合并范围，贵集团 2007 年 12 月 31 日的合并股东权益负数将减少约人民币 16,000,000 元，而 2007 年度的合并净亏损将增加约人民币 1,580,000 元。贵公司并未提供上述未 合并子公司的详细财务资料及凭证，因此，我们无法就上述未合并子公司对贵集团 2007 年度的合 并财务报表的实际影响作出判断。 审计意见如下：由于持续经营存在重大不确定性和前段其他所述事项可能产生的影响非常重大和 广泛，我们无法对贵集团和贵公司 2007 年度的合并及母公司财务报表发表意见。 本公司董事会说明如下： 21 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 1、关于持续经营能力 依据 2007 年审计报表，公司资产负债率数据较高，营运资金数据出现负数，且累计亏损金额数据 较大。 本公司董事会认为：鉴于公司债务主要为银行借款，该等借款于报告期内基本以公司房产、船舶 抵押、资金质押或由原控股股东天海集团提供担保；而目前抵押物的市值远高于抵押物账面价值， 公司船舶资产和房产实际价值严重低估，同时公司通过主营业务生产经营形成的现金流量，可以 满足公司日常基本的流动资金需求。 2008 度内，本公司认为相关重组事宜的进行，可以并已经对本公司的生产经营活动产生了积极的 影响。正如会计师审计意见所述，本公司在财务报表附注中披露了针对持续经营能力提出的应对 计划以及本公司的业务重整正在实施等情况。同时逾期借款和将于 2008 年内到期借款的续借申请、 新增借款的申请以及船舶售后回租安排，本公司正在积极协商进行中。 本公司董事会认为：依据上述情况公司短期内不会面临偿债风险，同时确信在可预见的将来不致 于大规模缩减经营规模。 2、关于三方确认协议是否具有法律效力事宜，本公司董事会认为：相关事项尚待妥善研究后落实。 3、关于日本天神海运株式会社和香港津联运输有限公司的确认函证 本公司董事会认为：相关事项尚待妥善研究后落实。 4、关于未合并子公司，本公司董事会认为：此事项系依据公司实际情况处理。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届第八次董事会会议，审议通过了公司 2006 年年度报 告及摘要;审议通过了公司 2007 年第一季度报告；审议通过了免去王志英公司财务总监、免去胡 湘公司副总经理事宜；审议通过了公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本事宜;审议通过 了关于非标审计意见涉及事项的董事会说明。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《大公报》。 （2）、公司于 2007 年 6 月 7 日召开第五届第九次董事会会议，审议通过了公司 2006 年度董事会 工作报告；审议通过了公司 2006 年度财务决算报告；审议通过了关于召开公司 2006 年度股东大 会事宜。决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届第十次董事会会议，审议通过了公司信息披露管理制 度。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开第五届第十一次董事会会议，审议通过了公司 2007 年中期 报告及摘要。决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 （5）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开第五届第十二次董事会会议，审议通过了公司治理自查报告 及整改计划。决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第五届第十三次董事会会议，审议通过了公司 2007 年第三 季度报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》。 （7）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开第五届第十四次董事会会议，审议通过了《公司治理专项活 动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《大 公报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了 2006 年度股东大会，董事会较好的完成了股东大会决议授权的事项,有 关情况参阅本报告中的股东大会情况介绍。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 2 月 20 日，公司控股股东变更为大新华物流控股有限公司。大新华物流控股有限公司 按照相关规定推荐了公司新的董事、监事的后选人员，同时本公司于 2008 年 3 月 10 日召开临时 股东大会,审议通过了改选公司董事会等事宜。日前公司第六届董事会已经拟订了《审计委员会工 作实施细则》等初稿，近期待提交董事会进行审议，并报公司股东大会审议批准后，尽快设立审 22 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 计委员会等专门委员会，以加强和完善董事会工作职能。 目前，虽然董事会审计委员会尚未组建，但在公司 2007 年报编制中，公司、公司董事会及相 关人员仍然对有关工作进行了充分的监督并履行了相应的职责。有关工作情况如下： 2008 年 1 月 29 日，本公司与会计师事务所进行了关于公司 2007 年度审计工作的预先沟通工 作； 2008 年 3 月 3 日，公司过渡时期管理委员会与会计师事务所再次进行了沟通，同时会计师事 务所开始了预审计工作； 2008 年 3 月 10 日，公司董事会审议通过了聘请普华永道中天会计师事务所为本公司 2007 年 报审计机构的议案，同时公司董事会与会计师事务所召开了协调会，协商确定了年报审计工作计 划，会计师事务所正式进场，开始年报审计工作，同时公司董事会督促会计师事务所在约定期限 内提交审计报告； 2008 年 3 月 14 日，公司与会计师事务所再次进行了年审工作沟通后，向天津证监局监管人员 汇报并沟通了年审工作情况； 2008 年 3 月 24 日，公司及会计师事务所与上海证券交易所监管人员沟通并汇报了年审工作情 况； 2008 年 4 月 9 日，公司与会计师事务所再次进行了年审工作沟通； 2008 年 4 月 10 日，公司向会计师事务所发出《征询函》，主要内容为征询公司年审工作进度； 2008 年 4 月 11 日，公司临时股东大会审议批准了聘请普华永道中天会计师事务所为本公司 2007 年报审计机构的议案，并授权公司董事会决定会计师事务所审计费用； 2008 年 4 月 12 日，会计师事务所回复征询函，主要内容为“无法判断是否能够按照公司要求 的时间提交审计报告”； 2008 年 4 月 15 日，公司将上述《征询函》及会计师的回复函提交交易所并公开披露； 2008 年 4 月 15 日，公司独立董事向公司提交《关于公司定期报告披露事项的独立意见》，主 要内容为：会计师于 2008 年 4 月 12 日提出无法判断时间提交审计报告的理由不充分；要求公司 董事会和管理层在法定期限内披露定期报告；希望公司董事会责成管理层确保按时完成定期报告 的披露。根据独立董事要求，相关独立意见已经提交交易所备案，并转交会计师事务所。独立董 事同时对会计师事务所表示：有关独立意见已经表达了独立董事对相关工作的判断；希望会计师 实事求是并抓紧时间按期出具审计报告；不会为讨论延期出报告与会计师进行沟通。 其后公司以及公司有关部门与会计师事务所以及会计师认真深入研究、积极沟通了年审相关 事项，并通过增加工作人员、调整工作时间、强化进度安排等具体措施，有力的推进了相关工作。 根据公司与会计师事务所沟通后，有关年审工作安排公司于 2008 年 4 月 22 日公告了最新情况： 公司确定可以在法定期限内披露 2007 年度报告及 2008 年第一季度报告，披露具体时间为 2008 年 4 月 30 日，有关审计意见和财务数据以最终审计结果为准。 公司董事会对会计师事务所的年审工作进行审核后认为，本次聘请的会计师事务所在为本公 司提供审计服务中，基本完成了公司委托的工作，拟提请公司董事会审议续聘普华永道中天会计 师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会设立有薪酬与考核委员会，同时相关实施细则正在进行修订。本公司拟于近期召 开董事会会议，审议《薪酬与考核委员会实施细则》，使相关工作得到巩固和提高。 公司董事会审查了 2007 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况。 董事会认为上述人员在公司领取的报酬，严格执行了公司薪酬管理方面的相关规定，公司所披露 的报酬与实际发放情况相符，独立董事的津贴标准为 3000 元/月（含税）。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 根据审计结果，2007 年度公司业绩亏损，加年初未分配利润，2007 年度末实际可供股东分配 利润为负数，因此董事会决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案需 要经过公司 2007 年度股东大会审议后通过。 23 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 (八)其他披露事项 公司指定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》及上海证券交易 所网站。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届第七次监事会会议于 2007 年 4 月 26 日在公司会议室召开,审议通过公司 2006 年度报告 及摘要；审议通过公司 2007 年第一季度报告；审议通过了关于会计师事务所为本公司出具的无法 表示意见的审计报告的监事会说明。 2、第五届第八次监事会会议于 2007 年 8 月 29 日在公司会议室召开,审议通过公司 2007 年中期报 告及摘要 3、第五届第九次监事会会议于 2007 年 10 月 29 日在公司会议室召开,审议通过公司 2007 年第三 季度报告 监事会成员参加本年度股东大会会议、列席董事会会议、出席经理常务会。监事会根据《证 券法》、《公司法》、《公司章程》等有关规定，对公司经营管理中的诸多事项进行了监督及审 查。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家法律、法规、公司章程及《上市公司治理准则》的要求，对公司的决策 程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的执行职务情况等进行 了监督检查，并协助行政起草关于完善企业内控制度的实施意见，推进公司及所属企业内控制度 的不断完善。 监事会认为：报告期内公司依法运作，决策程序规范，董事会根据有关法律法规的变化，及 时修订了公司章程，制定完善了独立董事工作制度。 监事会认为：董事及高级管理人员在执行公司职务时未发现违反国家法律、法规及本公司章 程及损害公司利益和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为:2007 年度财务报告，基本上客观、如实的反映了公司本年度的财务状况和经营成 果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止本报告期末三年内，公司无募集资金及使用募集资金情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 经检查，报告期内公司无重大收购及出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 经检查，报告期内公司无违反规定的关联交易情况，没有损害公司和股东的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本公司 2007 年度财务报表被会计师事务所出具了非标意见的审计报告，本公司监事会的独立 意见为：同意公司董事会对相关事项的说明。 十、重要事项 24 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 (一)重大诉讼仲裁事项 1、楚宏船务公司定期租船合同纠纷案 2005 年 11 月 15 日，本公司与楚宏公司签订定期租船合同，自 2005 年 12 月 2 日 00：30 时交 船起至 2007 年 1 月 21 日止，本公司租用楚宏公司所属船舶“楚宏轮”。船舶租赁期间，本公司 未能依约缴纳该轮的租金，至 2006 年 12 月 26 日止，共拖欠租金 904,624.77 美元。楚宏公司遂 于 2008 年 1 月 22 日向天津海事法院提起诉讼。目前，本公司正与楚宏公司交涉，就本案和解事 宜进行协商。本公司法律顾问认为，本案以和解方式结案的可能性比较大。 2、新海丰集装箱运输有限公司(以下简称“新海丰公司”)定期租船合同纠纷案 2005 年 9 月 6 日，本公司与新海丰公司签订定期租船合同，新海丰公司承租本公司作为船舶 光租人的“Sky Bright”轮，租期 24 个月。2007 年 9 月 14 日起，本公司对船舶进行修理，新海 丰公司无法实际使用船舶。但因船舶租金预付，新海丰公司已提前向本公司支付了 2007 年 9 月 14 日至 10 月 4 日的租金及其他租船费用，并替本公司垫付了船舶运营产生的船东帐费用，上述费用 共计美元 274,552.17 元，日币 118,800 元，人民币 8339.95 元。2008 年 1 月 25 日，新海丰公司 向大连海事法院申请对本公司采取诉前财产保全措施，在本公司提供相应担保后，大连海事法院 解除了保全措施。2008 年 2 月 22 日，新海丰公司就上述争议事项向大连海事法院提起诉讼。鉴于 本公司与新海丰公司在定期租船合同中约定了仲裁条款，本公司依法向大连海事法院提起管辖权 异议申请。大连海事法院取消了原定于 2008 年 4 月 15 日举行的庭审，目前法院正在对公司提起 的异议进行审查。本公司法律顾问认为，因本公司与新海丰公司在定期租船合同中约定了仲裁条 款，大连海事法院裁定驳回新海丰公司起诉的可能性比较大。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 除以集装箱货船舶作为短期借款(附注七(7))和长期借款(附注七(13))中的天海集团担保外， 其他重大关联交易列示如下： (a)定价政策：本公司提供给关联方的服务价格按市场价作为定价基础。 (b)代付港口使费等成本结算 2007 年度 2006 年度 日本天神海运株式会社 60,050,795 73,967,253 2007 年度本集团向关联方代付港口使费等占该种成本总额的 16.79%(2006 年度：17.33%)。 (c)代理揽货、配载、运费结算收入 2007 年度 2006 年度 日本天神海运株式会社 53,820,280 87,045,304 上海天海海运有限公司 119,738 - 53,940,018 87,045,304 2007 年度本集团向关联方所收运输及代理收入占该种收入总额的 15.22%(2006 年度：19.90%)。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 25 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 29,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 29,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 29,000,000 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 29,000,000 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本公司于 2007 年 12 月 18 日与长江租赁有限公司签订了售后回租合同，将“天燕”轮出售给 长江租赁有限公司并租回。依据该协议，该售后回租的租赁期为 12 个月，自 2007 年 12 月 18 日 起，至 2008 年 12 月 19 日止。 依据上述合同，本公司于 2008 年 1 月 18 日收取出售天燕轮所得 5,366 万元，扣减租赁押金 2,366 万元及 250 万元其他费用之后，共计人民币 2,750 万元，租赁利率为 同期人民币贷款基准利率加 1.5%。本公司应当分别于 2008 年 3、6、9、12 月支付租金，每期租金 为 118 万元，于租赁结束日，本公司将购回“天燕轮”。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任北京天华中兴会计师事务所有限责任公司 为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 750,000 元，截止上一报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公 26 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 1,050,000 元。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 公司原聘任香港卢邝会计师事务所有限公司为公司的境外审计机构，支付其上一年度审计工 作的酬金共约 300,000 元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 本公司于 2008 年 3 月 10 日召开的第六届第一次董事会审议通过了聘请普华永道中天会计师 事务所有限公司为本公司 2007 年报审计机构,并于 2008 年 34 月 11 日召开的公司 2008 年第二次 临时股东大会审议同通过了上述事宜,并授权公司董事会决定会计师事务所的审计费用。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 股票撤消退市风险警示 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 1 月 上海证券交易所网站 提示性公告 报》、《大公报》 19 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 2 月 1 上海证券交易所网站 2006 年度业绩预亏公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 2 月 上海证券交易所网站 股权续冻结公告 报》、《大公报》 10 日 (sse.com.cn) 会计师事务所更换名称 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 3 月 7 上海证券交易所网站 公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 3 月 8 上海证券交易所网站 股权续冻结公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 3 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 26 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 3 月 上海证券交易所网站 股权续冻结公告 报》、《大公报》 26 日 (sse.com.cn) 延长《框架协议》有效期 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 3 月 上海证券交易所网站 公告 报》、《大公报》 27 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 2 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 9 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 16 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 20 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 23 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 27 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 监事会决议公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 重大会计差错更正提示 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 性公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 4 月 上海证券交易所网站 股票停牌公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 14 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 18 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 21 日 (sse.com.cn) 再次延长重组框架合作 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 协议有效期公告 报》、《大公报》 28 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 5 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 28 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 4 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 8 上海证券交易所网站 董事会决议公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 11 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 18 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 重大事项公告 报》、《大公报》 21 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 国有股份转让公告 报》、《大公报》 21 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 重大事项提示性公告 报》、《大公报》 28 日 (sse.com.cn) 国有股份转让提示性公 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 告 报》、《大公报》 28 日 (sse.com.cn) 2006 年度股东大会决议 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 6 月 上海证券交易所网站 董事会决议公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 2 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 9 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 9 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 股权续冻结公告 报》、《大公报》 12 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 重大事项提示性公告 报》、《大公报》 12 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 16 日 (sse.com.cn) 股改进展风险提示公告 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 28 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 报》、《大公报》 23 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 23 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 7 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 6 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 9 上海证券交易所网站 股权解除冻结公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 13 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 20 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 20 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 8 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 27 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 3 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 4 上海证券交易所网站 股权续冻结公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 6 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 10 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 13 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 17 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 17 日 (sse.com.cn) 大新华物流受让公司公 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 债权公告 报》、《大公报》 19 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 19 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 24 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 9 月 上海证券交易所网站 董事会决议公告 报》、《大公报》 28 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 8日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 8日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 15 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 22 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 22 日 (sse.com.cn) 股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 29 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 报》、《大公报》 25 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 29 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 10 月 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 30 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 董事会决议公告 报》、《大公报》 2日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 5日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 5日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 12 日 (sse.com.cn) 关于财政检查相关事项 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 公告 报》、《大公报》 13 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 19 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 19 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 11 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 26 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 3日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 3日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 10 日 (sse.com.cn) 公司国有股权转让进展 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 情况的公告 报》、《大公报》 12 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 17 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 风险提示公告 报》、《大公报》 17 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 报》、《大公报》 27 日 (sse.com.cn) 《中国证券报》、《上海证券 2007 年 12 月 上海证券交易所网站 股改进展风险提示公告 报》、《大公报》 24 日 (sse.com.cn) 30 天津市海运股份有限公司 2007 年年度报告 天津市海运股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告 31 天津市海运股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-4 合并及母公司资产负债表 5 合并及母公司利润表 6 合并及母公司现金流量表 7 合并股东权益变动表 8 母公司股东权益变动表 9 财务报表附注 10 – 57 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 一 公司基本情况 天津市海运股份有限公司 (以下简称“本公司”)是由天津市天海集团有限公司(以下简 称“天海集团”)经天津市人民政府“津政函(1992)53 号”文件批准于 1992 年 12 月 1 日设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为 12,000 万元，每股面值 1 元。本公司 的注册地为中华人民共和国天津市天津港保税区京门大道 188 号。 1993 年内本公司经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每 10 股送 1 股，注 册资本变更为 13,200 万元，并于 1995 年 5 月 11 日变更企业法人营业执照。 1995 年内经天津市国有资产管理局“津国资(1995)227 号”文件批准，本公司在发行 境内上市外资股(B 股)前，进行资产重组，股本增至 14,300 万元。经天津市证券管理 办公室“津证办(1995)42 号”文件及上海市证券管理办公室“沪证办(1996)052 号” 文件批准，本公司发行 9,000 万股 B 股，每股面值 1 元，注册资本变更为 23,300 万元， 并于 1996 年 4 月 26 日变更企业法人执照。 1996 年内根据中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)157 号关于天津市海运股份 有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股 3,464 万股转为社会公众股， 该内部职工股于 1996 年 9 月 9 日在上海证券交易所上市(A 股)。 本公司 1998 年度利润分配每 10 股送 6 股，资本公积转增股本每 10 股转增 4 股，送转 后，注册资本变更为 46,600 万股，并于 2000 年 3 月 24 日变更企业法人营业执照。 本公司于 2001 年 3 月实施每 10 股配售 3 股方案，注册资本变更为 49,264.882 万股， 并于 2002 年 2 月 25 日变更企业法人营业执照。 2007 年 6 月 18 日天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物流控股有限公司 (以下简称“大新华物流”))签定《天津市海运股份有限公司国有股份转让协议》，依 据该协议天海集团同意将其持有的本公司 29.98%的股权转让给大新华物流。国务院国 有资产监督管理委员会于 2 月 13 日签发国资产权[2008]91 号《关于天津市海运股份有 限公司国有股东所持部分股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公 司 29.98%股权转让给大新华物流，该股权转让过户手续已于 2008 年 2 月 20 日完成。 本次股权过户后，大新华物流持有本公司 29.98%股权，即 147,701,043 股，成为本公 司第一大股东。与此同时，天海集团仍持有本公司 7.39%股权，即 36,387,477 股，为 本公司第二大股东。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司尚未完成股权分置改革。 第 1 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 一 公司基本情况(续) 本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要经营近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、 集装箱租赁买卖、自用船舶、设施、属具、物料、集装箱的进口业务；自用退役船舶 和船舶设备的出口业务；船舶租赁。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 4 月 26 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 (1) 采用的会计准则和制度 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的 《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本 准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企 业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，本集团对于 2006 年度的相关比较数据未发现存在按照 《企业会计准则-第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求需进行追溯调整事项。上述 比较数据已按照企业会计准则重新列报，主要包括将原单项列示于合并资产负债表中 负债及股东权益之间的少数股东权益列入股东权益，及将原列示于合并资产负债表中 的未确认投资损失并入累计亏损等。 此外，本集团于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，除了按照《企业会计准则 第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，对于本公司持有的对子公司的长期股权投资，在母 公司财务报表中进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。相关母公司 财务报表数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润 调整为按企业会计准则列报的 2006 年年初及年末合并股东权益及 2006 年度合并净利 润的调节过程列示于本财务报表附注十三。 第 2 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 二 财务报表的编制基础(续) (2) 持续经营的编制基准 截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团已经连续两年亏损，2007 年度和 2006 年度净亏 损分别为 148,437,004 元和 235,766,716 元；于 2007 年 12 月 31 日，本集团的营运资 金 (即流动资产减流动负债)为负 631,726,149 元；股东权益为负 194,123,103 元，已 资不抵债。同时，于 2007 年 12 月 31 日，本集团存在 166,798,280 元的逾期银行借款， 171,173,232 元将于 2008 年内到期的银行借款，64,665,580 元的逾期未缴税金，以及 大额拖欠未付的应付帐款。依据本集团现存的财务状况，本集团将无力偿还上述已逾 期或将到期的款项。因此，本集团的持续经营将在极大程度上依赖于获得持续的资金 支持。 针对上述事项和情况，本集团新管理层于 2008 年 3 月 11 日上任后已经制定一系列的 应对计划。经营方面包括业务重整、船队及航线调整、以及资产清理等。融资方面包 括和各借款银行就上述逾期借款和将于 2008 年内到期借款的续借进行协商；本集团也 向海航集团有限公司下属的财务公司及其它银行申请新增借款；同时，本集团也正在 和租赁公司及相关银行协商将部分自有船舶出售给租赁公司，然后再作为承租方向租 赁公司将船舶租回使用。截至财务报表批准日止，本集团的业务重整正在实施中，同 时，逾期借款和将于 2008 年内到期借款的续借申请、新增借款的申请以及船舶售后回 租安排仍然在协商进行中，至今本集团并未签定任何续借或新的借款协议。 根据应对计划的内容及实施情况，本集团管理层认为，上述应对计划能够得以实施并 使本集团最终能够取得足够的资金在可预见的将来保持持续经营，因此管理层仍依据 持续经营假设编制了本集团 2007 年度财务报表。 如果应对计划不能够成功完成，本集团持续经营的能力将受到很大影响，财务报表所 列的资产及债务可能无法在正常的经营过程中变现及清偿，特别是本集团的非流动资 产和负债将可能需要被重分类至流动资产和负债, 非流动资产将可能按可变现价值列 示，且本集团可能需要预计额外的负债。 第 3 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币交易 外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债 表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金列示。 第 4 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产 - 应收款项 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应 收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款及其他应收款 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 (b) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏 账准备。 (c) 应收账款的转让、质押或贴现 发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转 移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 第 5 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 存货 存货为航油，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (7) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业的股权投资及其他 长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团直接或间接拥有其 50%以上(不含 50%)的表决权资本，或有权决定 其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资， 在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益 法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 第 6 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (b) 合营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位。 对合营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始 投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现 金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值， 但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润 中由本集团按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本集团与被投 资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资指本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。对其他准备持有超过 一年的股权投资采用成本法核算。 (d) 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (10))。 第 7 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 固定资产 固定资产包括船舶，房屋及建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。购置或新建 的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 除坞修外与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 购买船舶的时候，对于下次需要进行坞修的船舶部件应分别列示，并在下一次坞修前 的期间内摊销。之后为船舶坞修而发生的成本应予以资本化并将之于至下一个可预见 的坞修日之间的期间内予以摊销。在摊销期间如发生重大坞修费用，则前一次坞修至 今尚未摊销完的成本将被一次性核销。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 船舶 11-35 年 根据国际市场 根据预计净残值及 船舶废钢价格 预计使用年限计算 计算确定 确定 房屋及建筑物 20-50 年 3% 1.94%至 4.85% 机器设备 5-8 年 3% 12.12%至 19.04% 运输工具 5-8 年 3% 12.12%至 19.04% 办公设备及其他 4-8 年 3% 12.12%至 24.25% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 (10))。 第 8 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 固定资产(续) 房屋及建筑物的金额中包含土地使用权，根据《企业会计准则第 6 号—无形资产》应 用指南，外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配；难 以合理分配的，应当全部作为固定资产。由于无法拆分并单独列示外购房屋及建筑物 中土地使用权的金额，本集团土地使用权合并于房屋及建筑物中列示。 (9) 无形资产 无形资产为计算机软件，以实际成本计量，采用直线法按 5 年摊销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(10))。 (10) 资产减值 长期股权投资、固定资产及无形资产。于资产负债表日存在减值迹象的，将进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，即使资产价值在以后期间得以恢复，也不予转回。 (11) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直 至资产的购建活动重新开始。 第 9 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (12) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 (13) 股利分配 股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。 (14) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产 和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 第 10 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 四 重要会计政策和会计估计(续) (15) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 集装箱航运服务收入 本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按截止期末已完营运 天数占该航次预计总营运天数的比例确认与计量。 (b) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (c) 佣金收入 佣金收入于完成服务时确认。 (16) 经营租赁 对于租入的资产，若与资产所有权有关的全部风险和报酬实质上仍归出租方的租赁为 经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 (17) 重大会计估计变更 根据《企业会计准则第4号—固定资产》的规定，本集团于2007年1月1日对船舶的预计 净残值进行了变更，将船舶的预计净残值率由原值的5%变更为依据国际市场船舶废钢 价格计算确定。该会计估计变更减少本集团本年度亏损总额计4,382,271元。 第 11 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： (1) 营业税 本集团集装箱航运服务收入适用营业税率为 3%，船舶租赁收入及代理收入适用营业税为 5%。 (2) 企业所得税 除控股子公司珠海北洋轮船公司因设立于经济特区而适用优惠的企业所得税率 15%以外， 本公司及其他所有注册于中国境内的子公司适用法定的 33%的企业所得税税率。 所有在中国境外注册的子公司都在其注册国家免交所得税，并根据财政部、国家税务总局 (财税字(1996)87 号《关于发布(外国公司船舶运输收入征税办法)的通知》)，对于从中国 境内取得的运输收入，按照 4.65%的综合税率计征税金，其中：营业税 3%，企业所得税 1.65%。对于从中国境内取得的租赁收入，按照 20%的税率计征所得税，按照 5%的税率 计征营业税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税法»(“新所得税 法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及除珠海北洋轮船有限公司外其 他境内子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。珠海北洋轮船 有限公司适用的企业所得税率将在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%。 (3) 城市维护建设税 本集团的城建税以应纳营业税额为计税依据，适用税率为 7%。 第 12 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 六 控股子公司 本公司持有权 益及表决权比 例 控股子公司 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 天津市天海 天津市 200 万 代办报关手续、劳务服务、商品信息 90% 10% 报关有限责 咨询、代办货物包装、托运业务 任公司 天津市天海国 天津市 1,000 万 近洋国际海运和沿海货物运输、信息 90% 10% 际船务代理有 咨询、船舶修理、国际货运和船舶代 限公司 理、揽货业务、船舶物料供应等 天津市天海货 天津市 1,500 万 承办海运进出口货物的承揽、报关、 90% 10% 运代理有限公 报验、仓储、中转、代运、订舱、配 司 载、签发海运提单及集装箱拆箱拼箱 的国际货运代理业务 珠海北洋轮船 珠海市 7,000 万 实物租赁；货运代理；国内沿海普通 90% - 有限公司 货船运输 扬州育洋海运 扬州市 1,600 万 近洋国际海运和沿海货物运输、信息 52% - 有限公司(a) 咨询、船舶修理、国际货运和船舶代 理、揽货业务、船舶物料供应（不含 易燃易爆品） 上海天海海运 上海市 3,570 万 国际班轮运输服务，国内沿海及长江 91.6% 2.1% 有限公司(a) 中下游普通货船运输(涉及许可经营 的凭许可证经营) 天津渤海联合 天津市 500 万 国际货运代理(海运、空运、陆运)； 60% - 国际货运代理 快递(信件及信件性质的物品除外； 有限公司(b) 商务信息咨询；批发、零售服装、纺 织品、建筑材料、钢材、五金交电、 工艺品；进出口业务(以上范围内国 家有专营专项规定的按规定办理) 天津港保税区 天津市 4,200 万 集装箱运输，储存，装箱，拆箱，海 90% 10% 新世纪国际物 运货物仓储，普通货物装卸，运输， 流有限公司 仓储服务，集装箱维修，船舶物料供 应，信息管理 第 13 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 六 控股子公司(续) 本公司持有权益 及表决权比例 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 上海天海货运有上海市 800 万 海运进出口货物的承揽、报关、 70.75 29.25 报验、仓储、中转、代运、订舱、 % % 配载、集装箱拼装拆箱的国际货 运代理业务(凡涉及许可经营的 凭许可证经营) 天津天海空运 天津市 361.5 万 揽货，订舱，仓储，中转，集装 82.99 17.01 代理有限公司 箱拼装，结算运杂费等 % % 北京市天海北 北京市 500 万 承办海运进出口货物的国际运 46.39 53.61 方货运代理有 输代理业务；包括揽客、订舱、 % % 限公司 仓储、中转、集装箱拼拆、结算 运杂费、报关、报验、保险相关 的短途运输服务及咨询业务 天津市天海海 天津市 30 万 为海员提供劳务服务和业务调配 66.67 33.33 员服务有限公 业务以及海员培训 % % 司 大连天海国际 大连市 500 万 承办国际运输代理业务及相关的 45% 55% 货运代理有限 短途运输服务、运输咨询服务(许 公司 可范围内) 大连天海国际 大连市 300 万 在大连口岸经营中国籍国际船舶 70% 30% 船务代理有限 ﹑经交通部核准的出资单位自有 公司 和用于国际集装箱班轮运输的自 营外国籍船舶(船名见船代证 书附件)的代理及相关业务 上海天成船务 上海市 300 万 在上海口岸经营中国藉国际船 70% 10% 代理有限公司 舶、经交通部核准的出资单位自 有和用于集装箱班轮运输的自营 外国藉船舶的代理及相关业务 (凡涉及许可经营的凭许可证经 营) 广州市津海船 广州市 50 万 在广州市经营内贸航线船舶代理 - 100% 务代理有限公 及货物运输代理业务 司 第 14 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 六 控股子公司(续) 本公司持有权益 及表决权比例 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 青岛津海韵船 青岛市 50 万 船舶代理，水路货物运输代理 90% 10% 务代理有限公 司 天津市津海海 天津市 6,600 万 国际船舶运输、货运代理、仓储 56% 44% 运有限公司 服务(不含危险品)、国内沿海普 通货物运输 亚洲之鹰船务 香港 5,327 万 集装箱货运 100% - 公司 亚洲先锋船务 利比里13,600 万 集装箱货运 100% - 公司 亚 天荣船务有限 利比里 - 船东公司 - 100% 公司 亚 天发船务有限 利比里 - 船东公司 - 100% 公司 亚 必富达船务有 利比里 - 船东公司 - 100% 限公司 亚 天星船务有限 利比里 - 船东公司 - 100% 公司 亚 (a) 依据本公司 2006 年经理办公会议决议，鉴于上海天海海运有限公司及扬州育洋海运有限 公司已无法持续经营，本公司将清算关闭该些子公司，并自 2006 年度起未将其纳入财务 报表合并范围。(附注七(5)(a)) (b) 依据本公司 2007 年经理办公会议决议，鉴于天津渤海联合国际货运代理有限公司已无法 持续经营，本公司将关闭清算该子公司，并自 2007 年度起未将其纳入财务报表合并范围。 (附注七(5)(a)) 第 15 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 117,122 130,958 银行存款 16,771,844 160,059,531 其他货币资金 - 13,837 16,888,966 160,204,326 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,418,798 7.304 10,363,752 2,245,003 7.8087 17,530,555 6 港元 122,560 0.936 114,765 138,094 1.0047 138,743 4 日元 13,972 0.064 896 4,978,150 0.0656 326,567 1 10,479,413 17,995,865 第 16 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 771,873,177 714,792,028 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (688,647,511) (39,881,358) 41,024,704 (687,504,165) 83,225,666 27,287,863 坏账准备本年减少系由于汇率变动导致应收账款余额下降而相应冲回的坏账损失。 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 13,898,317 1.95% (770,873) 42,625,286 5.52% (2,131,264) 一到二年 2,310,755 0.32% (121,182) 9,573,218 1.24% (957,322) 二到三年 9,182,878 1.29% (1,917,195) 13,500,990 1.75% (2,700,198) 三年以上 34,192,502 4.78% (34,180,641) 37,955,284 4.92% (37,462,163) 个别认定 655,207,576 91.66% (650,514,274) 668,218,39 86.57 (645,396,564 9 % ) 714,792,028 100% (687,504,165) 771,873,17 100% (688,647,511 7 ) 第 17 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款个别认定项目分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 日本天神海运株式 会社(i) 297,510,334 45.4% (294,211,497) 98.9% 319,488,464 47.8% (306,924,359) 96.1% 香港津运船务代理 有限公司(i) 266,446,973 40.6% (266,446,973) 100% 285,081,997 42.7% (279,178,393) 97.9% 香港建益船务有限 公司(i) 39,045,776 6.0% (39,045,776) 100% 41,714,198 6.2% (41,714,198) 100% 其它 52,204,593 8.0% (50,810,028) 97.3% 21,933,740 3.3% (17,579,614) 80.2% 655,207,576 100% (650,514,274) 668,218,399 100% (645,396,564) 上述应收账款中个别认定项目主要系以前年度交易所形成逾期时间较长，且该些应收账款对 应的客户中大部分已和本集团不再有正常业务往来，因此其回收存在较大的不确定性。相应 地，本集团已于以前年度及本年度对其计提了全额或较大比例的坏账准备。 (i) 依据天海集团和大新华物流于 2007 年 6 月 18 日签订的《天津市海运股份有限公司国有股份 转让协议》，天海集团将无偿将其全资附属企业天津市天海化纤厂拥有的塘沽区东沽东盐路 9 号的约 17 万平方米土地办理过户登记至大新华物流名下。在完成前述土地过户手续后五个 工作日内，大新华物流将无条件地与天海集团和本公司共同签订正式债务承担协议，承担天 海集团及其控制或管理的公司对本公司的应付账款共计约 66,202 万元。截至本财务报告批准 报出日止，上述土地过户登记尚未完成，本公司亦未和大新华物流及天海集团签订正式债务 承担协议，因此，对上述应收账款相关的坏账准备未作调整。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2006 年：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 627,396,570 元，占应收账款总额的 88%。 第 18 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 78,218,640 7.3046 571,355,878 78,671,170 7.8087 614,319,565 港元 57,184,493 0.9364 53,547,559 57,184,493 1.0047 57,453,260 日元 303,191,41 0.0641 19,434,570 331,831,411 0.0656 21,768,141 5 644,338,007 693,540,966 (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 221,469,197 213,287,400 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (201,028,918) (3,554,319) 1,868,670 (202,714,567) 20,440,279 10,572,833 第 19 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 288,463 0.14% (14,423) 7,434,602 3.36% (371,730) 一到二年 6,324,432 2.97% (632,443) 10,166,805 4.59% (1,016,681) 二到三年 1,890,703 0.89% (378,141) 811,344 0.37% (162,269) 三年以上 33,761,637 15.83% (30,667,395) 36,451,378 16.45% (32,873,170) 个别认定 171,022,165 80.17% (171,022,165) 166,605,06 75.23% (166,605,068 8 ) 213,287,400 100% (202,714,567) 221,469,19 100% (201,028,918 7 ) 其他应收款个别认定项目分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 例 比例 比例 比例 上海天海海运 有限公司 139,280,145 81.4% (139,280,145) 100% 135,315,538 81.2% (135,315,538) 100% 扬州育洋海运 有限公司 8,786,998 5.1% (8,786,998) 100% 9,678,318 5.8% (9,678,318) 100% Tian Woo Shipping Co ltd 5,390,353 3.2% (5,390,353) 100% 5,390,353 3.2% (5,390,353) 100% 威海船务代理 3,622,725 2.1% (3,622,725) 100% 3,917,745 2.4% (3,917,745) 100% 公司 其他 13,941,944 8.2% (13,941,944) 100% 12,303,114 7.4% (12,303,114) 100% 171,022,165 100% (171,022,165) 166,605,068 100% (166,605,068) 上述其他应收款中个别认定项目主要系以前年度形成，逾期时间较长。其中上海天海海运有 限公司、扬州育洋海运有限公司系本公司将其清算关闭的子公司(附注六)，财务状况较差。 特别是上海天海海运有限公司，于 2007 年 12 月 31 日，其账面净资产为负 1.5 亿元，已资 不抵债，因此无力偿还本集团的款项。由于上述款项的回收存在较大的不确定性，本集团已 于以前年度及本年度对其计提了全额的坏账准备。 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 169,544,418 元，占其他应收款总额的 79%。 第 20 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 3,589,320 7.3046 26,218,547 3,682,128 7.8087 28,752,633 港元 117,508 0.9364 110,034 117,508 1.0047 118,060 26,328,581 28,870,693 (3) 预付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 金额 占总额 比例 比例 一年以内 5,754,434 78.34% 14,213,824 100% 一到二年 1,590,707 21.66% - - 7,345,141 100% 14,213,824 100% 预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 (4) 存货 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 航油 72,518 7,886,842 减：存货跌价准备 - - - - 72,518 7,886,842 第 21 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 未合并子公司(a) 45,671,409 41,630,371 合营企业(b) 1,655,868 1,655,868 其他长期股权投资(c) 1,000,000 1,000,000 48,327,277 44,286,239 减：长期股权投资减值准备(d) (48,327,277) (43,286,239) - 1,000,000 本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 未合并子公司 被投资 2006 年 2007 年 公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 扬州育洋海运有限公司 8,930,371 - - 8,930,371 上海天海海运有限公司 32,700,000 - - 32,700,000 天津渤海联合国际货运代理有限公司 - 4,041,038 - 4,041,038 41,630,371 4,041,038 - 45,671,409 本集团上述子公司未纳入合并范围的原因在附注六(a)及(b)中说明。 (b) 合营企业 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 天津天新国际货运代理有限公司 天津市 国际货运、船舶代理、 船舶租赁、集装箱租 赁、修理业务等 470 万港币 50% 50% 本集团投资的合营企业天津市天新国际货运有限公司已于 2002 年停止正常经营活动。本 集团已经于 2002 年对该项投资全额计提了减值准备。 第 22 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 被投资 2006 年 2007 年 公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津浩天保险公估有限公司 500,000 - - 500,000 天津浩天保险代理有限公司 500,000 - - 500,000 1,000,000 - - 1,000,000 (d) 长期股权投资减值准备 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津天新国际货运代理有限公司 1,655,868 - - 1,655,868 扬州育洋海运有限公司 8,930,371 - - 8,930,371 上海天海海运有限公司 32,700,000 - - 32,700,000 天津渤海联合国际货运代理有限公 4,041,03 - - 4,041,038 司 8 天津浩天保险公估有限公司 - 500,000 - 500,000 天津浩天保险代理有限公司 - 500,000 - 500,000 43,286,239 5,041,03 - 48,327,277 8 由于天津天新国际货运代理有限公司、扬州育洋海运有限公司、上海天海海运有限公司及 天津渤海联合国际货运代理有限公司已严重资不抵债且无法持续经营，本集团已对上述子 公司及合营企业的长期股权投资全额计提了减值准备。 由于天津浩天保险公估有限公司、天津浩天保险代理有限公司已退出保险市场，其主营业 务已无法继续经营，本集团对其股权投资全额计提了减值准备。 第 23 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 固定资产 房屋及 机器设备及 办公设备及 坞修 船舶 建筑物 运输工具 其它 合计 原价 2006 年 12 月 31 日 9,279,570 571,752,213 201,157,208 18,907,081 15,532,535 816,628,607 本年增加 10,613,430 - 756,300 67,974 102,849 11,540,553 本年减少 (3,764,426) (6,054,146) (3,585,337) (739,593) (1,820,285) (15,963,787) 本年未合并子公司 - - - (533,950) (166,307) (700,257) 2007 年 12 月 31 日 16,128,574 565,698,067 198,328,171 17,701,512 13,648,792 811,505,116 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 628,314 233,835,230 45,382,497 15,365,206 15,028,618 310,239,865 本年计提 7,472,326 13,426,119 6,383,418 1,270,872 421,860 28,974,595 本年减少 (2,661,879) - (2,184,401) (1,438,643) (1,863,698) (8,148,621) 本年未合并子公司 - - - (517,931) (151,622) (669,553) 2007 年 12 月 31 日 5,438,761 247,261,349 49,581,514 14,679,504 13,435,158 330,396,286 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - - 653,696 - - 653,696 本年增加 - - - - - - 本年转回 - - - - - - 2007 年 12 月 31 日 - - 653,696 - - 653,696 净值 2007 年 12 月 31 日 10,689,813 318,436,718 148,092,961 3,022,008 213,634 480,455,134 2006 年 12 月 31 日 8,651,256 337,916,983 155,121,015 3,541,875 503,917 505,735,046 于 2007 年 12 月 31 日，净值为 112,812,614 元(原价为 150,503,402 元)的房屋及建筑 物以及净值为 199,835,838 元(原价为 361,417,060 元)的集装箱货船舶作为短期借款(附 注七(7))、长期借款(附注七(13))及其他应付款(附注七(12)(a))的抵押物。 于 2007 年 12 月 31 日，净值为 140,268 元(原价 5,911,499 元)的固定资产已提足折旧但 仍在继续使用。 2007 年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：22,523,372 元及 6,451,223 元。 (2006 年：17,516,321 元及 6,427,499 元)。 本公司位于天津市和平区重庆道 143 号的净值为 1,972,333 元(原价为 3,270,710 元)的 房产、位于天津市和平区河沿路金泉区 9/13/14 号的净值为 2,268,367 元(原价为 3,760,652 元)的房产及位于天津市和平区河沿路金泉区 29 号的净值为 2,454,581 元(原 价为 4,069,387 元)的房产，产权所有人登记为天津市海运公司。 第 24 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 短期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押 人民币 156,930,000 140,040,000 美元 33,747,252 12,138,050 －质押 人民币 - 30,000,000 －保证 人民币 124,650,000 164,757,299 美元 13,148,280 24,606,505 328,475,532 371,541,854 于 2007 年 12 月 31 日，短期担保借款包括： 银行抵押借款 190,677,252 元(2006 年：152,178,050 元)系由净值 112,812,614 元(原价 为 150,503,402 元)的房屋及建筑物 (附注七(6))以及净值 32,468,404 元(原价为 36,461,358 元)的天利号集装箱货船(附注七(6)) 作为抵押物；上述抵押借款同时由天津 市天海集团有限公司提供保证担保。 银行保证借款 137,798,280 元(2006 年：189,363,804 元)系由天津市天海集团有限公司 提供保证。 2007 年度短期借款的加权平均年利率为 8.10%(2006 年：6.95%)。 于 2007 年 12 月 31 日，166,798,280 元短期借款已逾期。 第 25 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 应付账款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 23,268,755 元(2006 年 12 月 31 日：20,790,854 元)，主要为应付备件维修费，由于本公司流动资金不足，尚未支付该 些款项。 应付账款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民 币 美元 1,899,649 7.3046 13,876,176 1,552,320 7.8087 12,121,601 日元 18,806,314 0.0641 1,205,485 23,476,040 0.0656 1,540,028 15,081,661 13,661,629 (9) 预收款项 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 3,652,432 元(2006 年 12 月 31 日： 5,117,538 元)，主要为预收货主租金及运费等。 预收款项中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 201,370 7.3046 1,470,927 - - - 第 26 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 应付职工薪酬 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 27,016 25,729,436 (19,940,731) 5,815,721 职工福利费 4,728,469 510,556 (1,295,742) 3,943,283 社会保险费 2,204,610 8,320,122 (8,365,780) 2,158,952 其中：医疗保险费 2,204,610 2,082,809 (2,082,809) 2,204,610 其本养老保险 - 4,793,351 (4,839,009) (45,658) 失业保险费 - 264,644 (264,644) - 工伤保险费 - 203,338 (203,338) - 生育保险费 - 975,980 (975,980) - 住房公积金 - 1,751,292 (1,755,710) (4,418) 工会经费和职工教育经费 52,026 1,418,375 (412,021) 1,058,380 7,012,121 37,729,781 (31,769,984) 12,971,918 (11) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 24,509,139 19,821,825 应交营业税 72,774,645 48,589,958 应交城市维护建设税 2,798,589 1,733,914 应交教育费附加 1,186,010 741,484 其他 3,116,876 2,624,971 104,385,259 73,512,152 第 27 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付大新华物流(a) 46,852,200 46,852,200 应付天海集团(附注九(4)(d)) - 95,547,122 应付贷款利息 14,840,039 - 应付押金及备用金 9,049,548 5,399,282 应付新宜储运有限公司(b) 7,267,914 10,249,390 应付龙口外代货运有限公司(c) 7,072,708 - 应付天津市财政局流动资金借款(d) 5,000,000 5,000,000 应付船租金 4,675,545 - 应付工程及装修款 2,538,755 2,280,000 应付港口使费 2,610,753 1,814,824 应付箱租金 - 8,839,508 应付燃油费 - 5,812,173 其他 33,612,762 26,107,311 133,520,224 207,901,810 (a) 2002 年，本集团以自有船舶"天荣轮"作为抵押物向中国银行借款 6,000,000 美元，折合人 民币 46,852,200 元。该借款同时由本公司控股股东天海集团和本公司控股子公司上海天海 海运有限公司出具"不可撤销还款担保函"作为担保， 借款期限从 2002 年 8 月 8 日起至 2004 年 8 月 7 日止，本集团未到期偿还该项借款。之后中国银行将转让给中国信达资产管理公 司。根据 2006 年 3 月 20 日，中国信达资产管理公司在天津日报发布的“中国信达资产管 理公司与 Avenue Asia Mauritius Limited 转让暨催收公告”，该项借款的债权人已经变更 为 Avenue Asia Mauritius Limited。根据 2007 年 9 月 13 日由 Avenue Asia Mauritius Limited 和大新华物流签订的债权重组协议，该债权又由 Avenue Asia Mauritius Limited 转让给了 大新华物流(附注七(6))。 (b) 应付新宜储运有限公司的款项为租入“天合轮”所需支付的租金。 (c) 应付龙口外代货运有限公司的款项系借入款项，该款项将用于冲抵未来本公司应向龙口外 代货运有限公司收取的运费。 (d) 应付天津市财政局流动资金借款系本公司于以前年度向其借入款项，该款项并无固定还款 期限。 第 28 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 其他应付款(续) 于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 38,055,629 元(2006 年 12 月 31 日：27,154,801 元)，主要为应付租赁费及油款等款项，由于流动资金不足，尚未支付该 些款项。 其他应付款中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,958,504 7.3046 14,306,088 1,602,212 7.8087 12,511,193 (13) 长期借款 币种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押借款 (a) 美元 52,410,505 73,206,563 减：一年内到期的长期借款 美元 (9,495,980) (14,836,530) 42,914,525 58,370,033 (a) 银行抵押借款 52,410,505 元(2006 年：73,206,563 元)系由净值 147,528,047 元(原价为 265,524,197 元)的自有船舶“天发”、“天达”、“亚荣”作为抵押物，同时由天海集 团提供保证担保。上述贷款分十六期按季偿还，截止 2007 年 12 月 31 日尚余十一期， 其中：前十期每次归还 625,000 美元，最后一期一次还本金 3,925,000 美元，最后一次 还款日期为 2010 年 8 月 31 日。 2007 年度长期借款的加权平均年利率为 6.97%(2006 年：6.96%)。 第 29 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (14) 股本 2006 年 12 月 31 日 本期变动 2007 年 12 月 31 日 未上市流通股份－ 国有法人持股 184,088,520 - 184,088,520 境内法人持股 24,871,000 - 24,871,000 208,959,520 - 208,959,520 已上市流通股份－ 人民币普通股(A 股) 103,689,300 - 103,689,300 境内上市外资股(B 股) 180,000,000 - 180,000,000 283,689,300 - 283,689,300 股份合计 492,648,820 - 492,648,820 于 2007 年 12 月 31 日，本公司控股股东天海集团所持有的本公司 184,088,520 股国有法 人股已全部被法院冻结。 上述股本的历史变动情况，请参见附注一。 第 30 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (15) 资本公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 280,096,003 - - 280,096,003 其他资本公积 169,595 - - 169,595 280,265,598 - - 280,265,598 (16) 盈余公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 111,291,540 - - 111,291,540 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提 取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司本年度为净亏损， 因此未提取盈余公积。 (17) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的权益 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 珠海北洋轮船有限公司 8,683,943 8,371,511 上海天成船务代理有限公司 1,096,621 1,061,448 天津渤海联合国际货运代理有限公司 - 669,445 9,780,564 10,102,404 天津渤海联合国际货运代理有限公司未纳入 2007 年度报表合并范围，因此未形成归属 于少数股东的权益(附注六(b))。 第 31 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (18) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 354,363,856 437,440,137 其它业务收入 10,903,690 9,019,198 365,267,546 446,459,335 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 运输及代理 210,639,543 250,225,847 252,466,563 287,620,511 船舶租赁 119,714,839 88,477,104 155,960,685 116,052,258 空代收入 6,824,178 3,171,351 6,039,730 4,865,442 堆场收入 4,980,284 4,567,829 9,006,048 7,892,518 代理收入 4,859,310 4,434,368 7,747,071 4,434,368 报关收入 4,589,174 - 4,244,090 - 劳务收入 2,072,354 6,169,711 1,572,887 5,225,500 其他 684,174 540,000 403,063 652,263 354,363,856 357,586,210 437,440,137 426,742,860 本集团前五名客户的收入总额为 103,826,435 元，占本集团全部主营业务收入的 29.3%。 运输收入航线明细 2007 年度 2006 年度 台湾航线 63,387,151 99,843,332 内贸航线 58,269,975 58,779,689 日本航线 49,815,028 66,796,545 韩国航线 39,167,389 27,046,997 210,639,543 252,466,563 第 32 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (18) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 拆装箱收入 4,124,536 - 3,693,409 - 房租收入 3,840,000 - - - 进口换单费 1,813,149 - 2,104,530 - 滞箱收入 688,428 - 974,768 - 箱管制单费 353,580 - 372,345 - 集装箱租赁收入 - - 1,663,034 - 其他 83,997 127,350 211,112 493,867 10,903,690 127,350 9,019,198 493,867 (19) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 营业税 12,344,156 14,293,294 城市维护建设税 864,091 1,000,531 教育费附加 370,325 428,799 其它 123,441 142,933 13,702,013 15,865,557 (20) 财务费用 - 净额 2007 年度 2006 年度 利息支出 32,655,434 28,945,674 减：利息收入 (926,720) (2,383,731) 汇兑损益 – 净额 (7,991,657) 24,398,808 其他 322,625 233,089 24,059,682 51,193,840 第 33 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (21) 资产减值损失 2007 年度 2006 年度 坏账损失(附注七(2)(a)及(b)) 43,435,677 134,068,874 长期股权投资减值准备(附注七 (5)(d)) 5,041,038 - 48,476,715 134,068,874 (22) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 1,456,634 1,900,880 上述所得税费用系本集团内盈利子公司所计提的所得税费用。 (23) 每股亏损 (a) 基本每股亏损 基本每股亏损以归属于母公司普通股股东的净亏损除以母公司发行在外普通股的加权平 均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的净亏损 148,784,609 235,604,795 发行在外普通股的加权平均数 492,648,820 492,648,820 基本每股亏损 0.30 0.48 (b) 稀释每股亏损 本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股亏损等同于基本每股亏损。 第 34 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净亏损 (148,437,004) (235,766,716) 加：计提资产减值准备 48,476,715 134,722,570 固定资产折旧 28,974,595 23,943,820 无形资产摊销 14,165 18,082 长期待摊费用减少 498,214 1,026,820 处置固定资产的收益 (217,709) (3,413,043) 财务(收入)/费用 (10,237,940) 28,945,674 存货的(增加)/减少 (7,814,324) 35,991 经营性应收项目的减少 68,772,967 112,204,895 经营性应付项目的(减少)/增加 (41,265,612) 40,735,001 经营活动产生的现金流量净额 (61,235,933) 102,453,094 (b) 现金及现金等价物净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金及现金等价物的年末余额 16,888,966 130,204,326 减：现金及现金等价物的年初余额 (130,204,326) (46,956,530) 现金净减少额 (113,315,360) 83,247,796 (c) 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金－ 库存现金 117,122 130,958 银行存款 16,771,844 160,059,531 其他货币资金 - 13,837 16,888,966 160,204,326 减：受到限制的存款 - (30,000,000) 受到限制的其他货币资金 - - 现金及现金等价物年末余额 16,888,966 130,204,326 第 35 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 现金流量表附注(续) (d) 支付其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要系偿还应付控股股东天海集团的款项(附注九 (4)(d))。 八 母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 687,379,808 652,384,684 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (661,470,712) (31,527,338) 40,613,366 (652,384,684) 25,909,096 - 坏账准备本年减少系由于汇率变动导致应收账款余额下降而相应冲回的坏账损失。 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 - - - 6,348,070 0.9% (317,404) 一到二年 - - - 2,364,870 0.3% (236,487) 二到三年 - - - 10,446,609 1.5% (2,089,322) 三年以上 16,015,532 2.5% (16,015,532) 17,821,593 2.6% (17,821,593) 个别认定 636,369,152 97.5% (636,369,152) 650,398,666 94.7% (641,005,906) 652,384,684 100% (652,384,684) 687,379,808 100% (661,470,712) 第 36 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款个别认定项目分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额比 坏账准备 计提 比例 比例 例 比例 日本天神海运 株式会社 285,274,858 44.8% (285,274,858) 100% 310,286,852 47.7% 306,924,359 98.9% 香港津运船务 代理公司 266,446,973 41.9% (266,446,973) 100% 285,081,997 43.8% 279,178,393 97.9% 香港建益船务 有限公司 39,021,288 6.1% (39,021,288) 100% 41,714,198 6.4% 41,714,198 100.0% 其他 45,626,033 7.2% (45,626,033) 100% 13,315,619 2.1% 13,188,956 99.0% 636,369,152 100% (636,369,152) 650,398,666 100% 641,005,906 上述应收账款中个别认定项目主要系以前年度交易所形成逾期时间较长，且该些应收款对应 的客户中大部分已和本公司不再有正常业务往来，因此其回收存在较大的不确定性。相应地， 本公司已于以前年度及本年度对其计提了全额坏账准备。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2006 年：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 615,161,094 元，占应收账款总额的 94%。 第 37 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 270,889,963 299,856,417 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (116,143,520) (1,669,285) - (117,812,805) 154,746,443 182,043,612 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 987 0.0% - 5,205,746 1.9% (260,287) 一到二年 5,207,472 1.7% (520,747) 10,120,640 3.7% (1,012,064) 二到三年 1,120,640 0.4% (224,128) 299,221 0.1% (59,844) 三年以上 30,634,842 10.2% (30,584,702) 28,722,261 10.6% (28,523,309) 个别认定 262,892,476 87.7% (86,483,228) 226,542,095 83.7% (86,288,016) 299,856,417 100% (117,812,805) 270,889,963 100% (116,143,520) 第 38 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款个别认定分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提比 比例 比例 比例 例 上海天海海运 有限公司 60,880,661 23.2% (60,880,661) 100% 58,972,766 26.0% (58,972,766) 100% 扬州育洋海运 有限公司 8,786,998 3.3% (8,786,998) 100% 9,678,318 4.3% (9,678,318) 100% 纳入合并范围 子公司 176,409,248 67.1% - - 140,254,079 61.9% - - 其他 16,815,569 6.4% (16,815,569) 100% 17,636,932 7.8% (17,636,932) 100% 262,892,476 100% (86,483,228) 226,542,095 100% (86,288,016) 100% 上述其他应收款中个别认定项目主要系以前年度形成，逾期时间较长。其中上海天海海 运有限公司、扬州育洋海运有限公司系本公司将其清算关闭的子公司(附注六)，财务状况 较差。特别是上海天海海运有限公司，于 2007 年 12 月 31 日，其账面净资产为负 1.5 亿 元，已资不抵债，因此无力偿还本公司的款项。由于上述款项的回收存在较大的不确定 性，本公司已于以前年度及本年度对其计提了全额的坏账准备。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款（2006 年：无）。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 87,810,278 元，占其他应收款总额的 29%。 第 39 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 子公司(a) 437,817,180 437,817,180 合营企业(b) 1,655,868 1,655,868 其他长期股权投资(c) 1,000,000 1,000,000 440,473,048 440,473,048 减：长期股权投资减值准备(d) (48,327,277) (43,286,239) 392,145,771 397,186,809 本公司不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 子公司 初始投资 追加 2006 年 本年 本年 2007 年 成本 投资 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 亚洲之鹰船务有限公司 53,270,000 - 53,270,000 - - 53,270,000 亚洲先锋船务公司 136,000,000 - 136,000,000 - - 136,000,000 珠海北洋轮船有限公司 88,662,344 - 88,662,344 - - 88,662,344 天津港保税区新世纪国际物流有限公 司 37,893,732 - 37,893,732 - - 37,893,732 天津市天海货运代理有限公司 13,500,000 - 13,500,000 - - 13,500,000 天津市天海国际船务代理有限公司 3,000,000 - 3,000,000 - - 3,000,000 天津渤海联合国际货运代理有限公司 4,041,038 - 4,041,038 - - 4,041,038 天津天海空运代理有限公司 3,000,000 - 3,000,000 - - 3,000,000 天津市天海报关有限责任公司 1,734,820 - 1,734,820 - - 1,734,820 天津市天海海员服务有限公司 200,000 - 200,000 - - 200,000 上海天海货运有限公司 5,660,000 - 5,660,000 - - 5,660,000 上海天成船务代理有限公司 2,100,000 - 2,100,000 - - 2,100,000 北京市天海北方货运代理有限公司 2,319,685 - 2,319,685 - - 2,319,685 大连天海国际货运代理有限公司 2,250,000 - 2,250,000 - - 2,250,000 大连天海国际船务代理有限公司 2,100,000 - 2,100,000 - - 2,100,000 青岛津海韵船务代理有限公司 450,000 - 450,000 - - 450,000 扬州育洋海运有限公司 8,930,371 - 8,930,371 - - 8,930,371 上海天海海运有限公司 32,700,000 - 32,700,000 - - 32,700,000 天津市津海海运有限公司 40,005,190 - 40,005,190 - - 40,005,190 437,817,180 - - 437,817,180 第 40 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 合营企业 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 天津天新国际货运代理有限公司 天津市 国际货运、船舶代理、 船舶租赁、集装箱租 赁、修理业务等 470 万港币 50% 50% 本集团投资的合营公司天津市天新国际货运有限公司已于 2002 年停止正常经营活动。本 集团已经于 2002 年对该项投资全额计提了减值准备。 (c) 其他长期股权投资 被投资 2006 年 2007 年 公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津浩天保险公估有限公司 500,000 - - 500,000 天津浩天保险代理有限公司 500,000 - - 500,000 1,000,000 - - 1,000,000 (d) 长期股权投资减值准备 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津天新国际货运代理有限公司 1,655,868 - - 1,655,868 扬州育洋海运有限公司 8,930,371 - - 8,930,371 上海天海海运有限公司 32,700,000 - - 32,700,000 天津渤海联合国际货运代理有限公 4,041,03 - - 4,041,038 司 8 天津浩天保险公估有限公司 - 500,000 - 500,000 天津浩天保险代理有限公司 - 500,000 - 500,000 43,286,239 5,041,03 - 48,327,277 8 由于天津天新国际货运代理有限公司、扬州育洋海运有限公司、上海天海海运有限公司及 天津渤海联合国际货运代理有限公司已严重资不抵债且无法持续经营，本集团已对上述子 公司及合营企业的长期股权投资全额计提了减值准备。 由于天津浩天保险公估有限公司、天津浩天保险代理有限公司已退出保险市场，其主营业 务已无法继续经营，本集团对其股权投资全额计提了减值准备。 第 41 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 八 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 164,476,050 174,768,962 其他业务收入 8,652,964 6,331,211 173,129,014 181,100,173 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 运输及代理 79,759,922 106,365,237 62,147,151 88,214,281 船舶租赁 84,716,128 67,650,392 112,621,811 92,886,122 164,476,050 174,015,629 174,768,962 181,100,403 本公司前五名客户的收入总额为 103,826,435 元， 占本公司全部主营业务收入的 63.13%。 运输收入航线明细 2007 年度 2006 年度 日本航线 42,405,818 41,994,632 韩国航线 37,354,104 20,152,519 79,759,922 62,147,151 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 拆装箱收入 4,124,536 - 3,693,409 - 房租收入 3,840,000 - - - 滞箱收入 688,428 - 974,768 - 集装箱租赁收入 - - 1,663,034 - 其他 - - - 342,335 8,652,964 - 6,331,211 342,335 第 42 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 九 关联方关系及其交易 (1) 控股公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 控股公司基本情况 注册地 业务性质 天津市天海集团有限公司 天津市 国有独资有限责任公司 (b) 控股公司注册资本及其变化 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津市天海集 团有限公司 162,000,000 - - 162,000,000 (c) 控股公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 天津市天海集团有限公司 37.37% 37.37% 37.37% 37.37% (2) 不存在控制关系的关联方的性质 与本集团的关系 日本天神海运株式会社 受同一控股公司控制 香港津运船务代理有限公司 受同一控股公司控制 香港建益船务代理有限公司 受同一控股公司控制 天神国际海运有限公司 受同一控股公司控制 天津国际海运有限公司 受同一控股公司控制 上海天海海运有限公司 子公司 扬州育洋海运有限公司 子公司 第 43 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 九 关联方关系及其交易 (3) 关联交易 除以集装箱货船舶作为短期借款(附注七(7))和长期借款(附注七(13))中的天海集团担保 外，其他重大关联交易列示如下： (a) 定价政策 本集团提供给关联方的服务价格按市场价作为定价基础。 (b) 代付港口使费等成本结算 2007 年度 2006 年度 日本天神海运株式会社 60,050,795 73,967,253 2007 年度本集团向关联方代付港口使费等占该种成本总额的 16.79%(2006 年度： 17.33%)。 (c) 代理揽货、配载、运费结算收入 2007 年度 2006 年度 日本天神海运株式会社 53,820,280 87,045,304 上海天海海运有限公司 119,738 - 53,940,018 87,045,304 2007 年度本集团向关联方所收运输及代理收入占该种收入总额的 15.22%(2006 年度： 19.90%)。 第 44 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 九 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 日本天神海运株式会社 297,510,334 319,488,464 香港津运船务代理有限公司 266,446,973 285,081,997 香港建益船务代理有限公司 39,045,776 41,714,198 上海天海海运有限公司 5,175,858 5,175,858 608,178,941 651,460,517 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收账款总额 85.08%(2006 年 12 月 31 日：84.40%)，计提的坏账准备金额为 604,855,616 元(2006 年 12 月 31 日：632,992,808 元)。 (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上海天海海运有限公司 137,920,331 135,315,538 扬州育洋海运有限公司 8,786,998 9,678,318 日本天神海运株式会社 1,503,969 1,503,969 天津国际海运有限公司 - 2,244,422 天津市天海集团有限公司 - 1,159,600 148,211,298 149,901,847 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款总额 69.49%(2006 年 12 月 31 日：67.69%)，计提的坏账准备金额为 146,707,329 元(2006 年 12 月 31 日： 144,993,856 元)。 第 45 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 九 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (c) 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 日本天神海运株式会社 6,842,856 - 上海天海海运有限公司 535,588 - 7,378,444 - (d) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 天津市天海集团有限公司 - 95,547,122 本公司和原控股股东天津市天海集团有限公司(以下简称“天海集团”)及其子公司香港津 联运输有限公司(以下简称“香港津联”)于 2007 年 5 月 25 日签订了三方确认协议(“三 方协议”)。三方协议明确了截至 2006 年 12 月 31 日止，除天海集团和海航集团(大新华 物流的关联公司)签订的重组框架协议中，约定由重组方海航集团承担并解决的天海集团 及其子公司对于本公司的应付账款计约 66,202 万元(附注七(2))，及该框架协议约定后日 本天神海运株式会社和本公司之间新发生的交易事项形成的债权债务外，本公司尚欠天 海集团及香港津联 95,547,122 元，天海集团及香港津联尚欠本公司 3,404,022 元。于 2007 年 5 月 25 日，经本公司和天海集团及香港津联确认，在对于截至 2006 年 12 月 31 日止往来余额进行结算和对抵后，各方之间不存在其他任何未结清的债权债务及交易事 项，同时承诺不再对截至 2007 年 5 月 25 日之前的债权债务及交易事项提出任何异议。 本公司已于 2007 年 5 月 25 日依据三方协议调整了对于天海集团的往来余额，并全额偿 付了对于天海集团的往来余额。 第 46 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 十 资产负债表日后事项 本公司与大新华物流于 2007 年 3 月 31 日签订了股权转让协议，以承接本公司应付天海 集团 645 万元债务的方式取得本公司下属子公司扬州育洋海运有限公司 52%的股权，双 方已于 2008 年 2 月 28 日完成上述股权过户手续。 十一 或有事项 (1) 楚宏船务公司定期租船合同纠纷案 2005 年 11 月 15 日，天海公司与楚宏公司签订定期租船合同，自 2005 年 12 月 2 日 00： 30 时交船起至 2007 年 1 月 21 日止，天海公司租用楚宏公司所属船舶“楚宏轮”。船舶 租赁期间，天海公司未能依约缴纳该轮的租金，至 2006 年 12 月 26 日止，共拖欠租金 904,624.77 美元。楚宏公司遂于 2008 年 1 月 22 日向天津海事法院提起诉讼。目前，天 海公司正与楚宏公司交涉，就本案和解事宜进行协商。本公司法律顾问认为，本案以和 解方式结案的可能性比较大。 (2) 新海丰集装箱运输有限公司(以下简称“新海丰公司”)定期租船合同纠纷案 2005 年 9 月 6 日，天海公司与新海丰公司签订定期租船合同，新海丰公司承租天海公司 作为船舶光租人的“Sky Bright”轮，租期 24 个月。2007 年 9 月 14 日起，天海公司对 船舶进行修理，新海丰公司无法实际使用船舶。但因船舶租金预付，新海丰公司已提前 向天海公司支付了 2007 年 9 月 14 日至 10 月 4 日的租金及其他租船费用，并替天海公 司垫付了船舶运营产生的船东帐费用，上述费用共计美元 274,552.17 元，日币 118,800 元，人民币 8339.95 元。2008 年 1 月 25 日，新海丰公司向大连海事法院申请对天海公 司采取诉前财产保全措施，在天海公司提供相应担保后，大连海事法院解除了保全措施。 2008 年 2 月 22 日，新海丰公司就上述争议事项向大连海事法院提起诉讼。 鉴于天海公司与新海丰公司在定期租船合同中约定了仲裁条款，天海公司依法向大连海 事法院提起管辖权异议申请。大连海事法院取消了原定于 2008 年 4 月 15 日举行的庭审， 目前，法院正在对天海公司提起的异议进行审查。本公司法律顾问认为，因天海公司与 新海丰公司在定期租船合同中约定了仲裁条款，大连海事法院裁定驳回新海丰公司起诉 的可能性比较大。 第 47 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 十二 承诺事项 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 64,748,157 56,732,743 一年至二年以内 55,878,875 56,733,056 二年至三年以内 11,677,864 47,251,381 三年以上 1,183,783 - 133,488,679 160,717,180 十三 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调 整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年 2006 年 12 月 31 日 合并股东权益 度 合并股东权益 合并净利润 按原会计准则和制度列 报的金额 13,504,137 (235,604,795) (58,255,361) 少数股东权益转入 1,470,364 (161,921) 10,102,404 按企业会计准则列报的 金额 14,974,501 (235,766,716) (48,152,957) 本公司未在2006年编制新旧会计准则合并股东权益差异调节表，且未在2006年度年报中 披露了按照企业会计准则追溯调整后的2007年1月1日的股东权益。 十四 扣除非经常性损益后的净亏损 2007 年度 2006 年度 净亏损 148,437,004 235,766,716 加： 处置非流动资产净收益 1,320,256 3,416,221 其他营业外收支-净额 538,369 (576,890) 扣除非经常性损益后的净亏损 150,295,629 238,606,047 十二、备查文件目录 第 48 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：贾鸿祥 天津市海运股份有限公司 2008 年 4 月 30 日 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 资 产 附注 日 2006 年 12 月 31 日 日 日 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 七 货币资金 (1) 16,888,966 160,204,326 131,392 136,714,293 七 (2), 八 (1), 九 应收账款 (4) 27,287,863 83,225,666 - 25,909,096 七 预付款项 (3) 7,345,141 14,213,824 - 1,890,156 应收股利 - - 70,000 - 七 (2), 八 (1), 九 其他应收款 (4) 10,572,833 20,440,279 182,043,612 154,746,443 七 存货 (4) 7,886,842 72,518 2,372,540 - 流动资产合计 69,981,645 278,156,613 184,617,544 319,259,988 非流动资产 七 (5), 八 长期股权投资 (2) - 1,000,000 392,145,771 397,186,809 七 固定资产 (6) 480,455,134 505,735,046 152,087,806 164,440,750 无形资产 999 15,164 - - 长期待摊费用 61,438 559,652 - - 非流动资产合计 480,517,571 507,309,862 544,233,577 561,627,559 资产总计 550,499,216 785,466,475 728,851,121 880,887,547 负 债 及 股 东 权 益 流动负债 七 短期借款 (7) 328,475,532 371,541,854 299,475,532 342,541,854 七 (8), 九 应付账款 (4) 98,543,859 83,951,618 45,212,598 31,576,552 七 预收款项 (9) 17,795,876 16,234,624 4,067,900 1,176,570 七 应付职工薪酬 (10) 12,971,918 7,012,121 2,417,082 501,171 七 应交税费 (11) 104,385,259 73,512,152 41,161,726 25,024,318 应付股利 - 258,690 - - 第 49 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 七 (12), 九 其他应付款 (4) 130,039,370 207,901,810 585,397,485 637,678,013 七 一年内到期的非流动负债 (13) 9,495,980 14,836,530 - - 流动负债合计 701,707,794 775,249,399 977,732,323 1,038,498,478 非流动负债 七 长期借款 (13) 42,914,525 58,370,033 - - 负债合计 744,622,319 833,619,432 977,732,323 1,038,498,478 股东权益 七 股本 (14) 492,648,820 492,648,820 492,648,820 492,648,820 七 资本公积 (15) 280,265,598 280,265,598 287,815,435 287,815,435 七 盈余公积 (16) 111,291,540 111,291,540 111,291,540 111,291,540 累计亏损 (1,088,109,625) (942,461,319) (1,140,636,997) (1,049,366,726) 归属于母公司股东权益合计 (203,903,667) (58,255,361) (248,881,202) (157,610,931) 七 少数股东权益 (17) 9,780,564 10,102,404 - - 股东权益合计 (194,123,103) (48,152,957) (248,881,202) (157,610,931) 负债及股东权益总计 550,499,216 785,466,475 728,851,121 880,887,547 企业负责人：贾鸿祥 主管会计工作的负责人：高斌华 会计机构负责人：郭梅 2007 年度合并及母公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 365,267,546 446,459,335 173,129,014 181,100,173 七(18),八(3), 减： 营业成本 九(3) (357,713,560) (427,236,727) (174,015,629) (181,442,738) 营业税金及附加 七(19) (13,702,013) (15,865,557) (6,963,661) (7,884,010) 销售费用 (89,338) (82,205) - - 管理费用 (70,065,233) (60,561,513) (25,229,319) (13,478,792) 财务费用-净额 七(20) (24,059,682) (51,193,840) (20,513,542) (47,756,219) 资产减值损失 七(21) (48,476,715) (134,068,874) (38,237,661) (52,268,354) 二、营业亏损 (148,838,995) (242,549,381) (91,830,798) (121,729,940) 加： 营业外收入 2,052,408 10,178,890 622,281 6,270,345 减： 营业外支出 (193,783) (1,495,345) (61,754) (1,189,210) 三、亏损总额 (146,980,370) (233,865,836) (91,270,271) (116,648,805) 减： 所得税费用 七(22) (1,456,634) (1,900,880) - - 四、净亏损 (148,437,004) (235,766,716) (91,270,271) (116,648,805) 归属于母公司股东的净亏损 (148,784,609) (235,604,795) - - 少数股东损益 347,605 (161,921) - - 第 50 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 五、每股损失(基于归属于母公司普通股股东合 并净亏损) 基本每股损失 七(23) (0.30) (0.48) 稀释每股损失 七(23) (0.30) (0.48) 企业负责人：贾鸿祥 主管会计工作的负责人：高斌华 会计机构负责人：郭梅 2007 年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 附注 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 提供劳务收到的现金 400,158,062 429,200,061 186,690,029 72,585,948 收到其他与经营活动有关的现金 5,914,229 158,418,846 622,281 270,015,301 经营活动现金流入小计 406,072,291 587,618,907 187,312,310 342,601,249 接受劳务支付的现金 (290,455,889) (405,985,437) (137,740,865) (33,445,666) 支付给职工以及为职工支付的现金 (42,210,512) (23,238,120) (15,224,181) (8,183,007) 支付的各项税费 (11,585,283) (23,952,431) (5,998,902) (7,659,765) 支付其他与经营活动有关的现金 (123,056,540) (31,989,825) (111,306,965) (159,833,662) 经营活动现金流出小计 (467,308,224) (485,165,813) (270,270,913) (209,122,100) 经营活动产生的现金流量净额 七(24) (61,235,933) 102,453,094 (82,958,603) 133,479,149 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收回的现金净额 8,032,875 4,671,583 - 29,900 收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000 44,289 30,000,000 - 投资活动现金流入小计 38,032,875 4,715,872 30,000,000 29,900 购建固定资产支付的现金 (11,540,553) (687,458) (998,989) (32,400) 支付其他与投资活动有关的现金 (60,296) (30,002,504) - (30,000,000) 投资活动现金流出小计 (11,600,849) (30,689,962) (998,989) (30,032,400) 投资活动产生的现金流量净额 26,432,026 (25,974,090) 29,001,011 (30,002,500) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 138,756,953 431,416,856 138,756,953 324,329,856 收到其他与筹资活动有关的现金 - 313,501 - - 筹资活动现金流入小计 138,756,953 431,730,357 138,756,953 324,329,856 偿还债务支付的现金 (199,383,011) (393,073,605) (178,586,953) (307,733,283) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (17,885,395) (28,945,674) (12,795,309) (24,319,647) 筹资活动现金流出小计 (217,268,406) (422,019,279) (191,382,262) (332,052,930) 筹资活动产生的现金流量净额 (78,511,453) 9,711,078 (52,625,309) (7,723,074) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (2,942,286) - (1,059,468) 五、现金及现金等价物净增减额 (113,315,360) 83,247,796 (106,582,901) 94,694,107 加：年初现金及现金等价物余额 130,204,326 46,956,530 106,714,293 12,020,186 第 51 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 六、年末现金及现金等价物余额 七(24) 16,888,966 130,204,326 131,392 106,714,293 企业负责人：贾鸿祥 主管会计工作的负责人：高斌华 会计机构负责人：郭梅 第 52 页 共 92 页 归属于母公司股东权益 项目 少数股东权益 外币报表折 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未确认投资损失 累计亏损 算差额 120,936,536 (163,439,064) 2005 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 280,265,598 - (880,346,817) - - 会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 首次执行企业会计准则 - - (9,644,996) 163,439,064 9,644,996 1,470,364 2006 年 1 月 1 日年初余额 492,648,820 280,265,598 - 111,291,540 - (870,701,821) - 1,470,364 2006 年度增减变动额 (161,921) 净亏损 - - - - (235,604,795) - 直接计入股东权益的利得 - - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动净 额 - - - - - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 小计 - - - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 财务报表合并范围变化 - - - - 163,845,297 8,793,961 利润分配 提取盈余公积 - - - - - 对股东的分配 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 股东权益内部结转 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 资本公积转增股本 - - - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 其他 2006 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 280,265,598 - 111,291,540 (942,461,319) - 10,102,404 2007 年 1 月 1 日年初余额 492,648,820 280,265,598 - 111,291,540 (942,461,319) - 10,102,404 2007 年度增减变动额 净亏损 - - - - (148,784,609) - 347,605 直接计入股东权益的利得 - - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动净 额 - - - - - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 小计 - - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - (669,445) 财务报表合并范围变化 - - - - - 3,136,303 利润分配 提取盈余公积 - - - - - - - - 对股东的分配 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本 - - - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 第 54 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 9,780,564 2007 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 280,265,598 - 111,291,540 (1,088,109,625) 企业负责人：贾鸿祥 主管会计工作的负责人：高斌华 会计机构负责人：郭梅 2007 年度母公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 累计亏损 111,291,540 2005 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 293,050,065 - (710,744,708) 186,245,717 会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 首次执行企业会计准则 - (5,234,630) - (221,973,213) (227,207,843) 2006 年 1 月 1 日年初余额 492,648,820 287,815,435 - 111,291,540 (932,717,921) (40,962,126) 2006 年度增减变动额 净亏损 - - - - (116,648,805) (116,648,805) 直接计入股东权益的利得 - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 其他 - - - - - - 小计 - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - 第 55 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 其他 - - - - - - 利润分配 提取盈余公积 - - - - - - 对股东的分配 - - - - - - 其他 - - - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本 - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 其他 - - - - - - 2006 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 287,815,435 - 111,291,540 (1,049,366,726) (157,610,931) 2007 年 1 月 1 日年初余额 492,648,820 287,815,435 111,291,540 (1,049,366,726) (157,610,931) 2007 年度增减变动额 净亏损 - - - - (91,270,271) (91,270,271) 直接计入股东权益的利得 - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 其他 - - - - - - 小计 - - - - - - 股东投入和减少资本 股东投入资本 - - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 其他 - - - - - - 利润分配 第 56 页 共 92 页 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 提取盈余公积 - - - - - - 对股东的分配 - - - - - - 其他 - - - - - - 股东权益内部结转 资本公积转增股本 - - - - - - 盈余公积转增股本 - - - - - - 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 其他 - - - - - - 2007 年 12 月 31 日年末余额 492,648,820 287,815,435 - 111,291,540 (1,140,636,997) (248,881,202) 企业负责人：贾鸿祥 主管会计工作的负责人：高斌华 会计机构负责人：郭梅 第 57 页 共 92 页 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 天津市海运股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披 差 项目名称 目 数 露数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -48,152,957 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -48,152,957 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.31 0.31 净利润 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 天津市海运股份有限公司 2007 年度报告摘要 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE = ———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS = ———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -235,604,795 追溯调整项目影响合计数 其中： 少数股东权益转入 -161,921 2006 年度净利润（新会计准则） -235,766,716 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 第 60 页 共 92 页