ST东盛(600771)2007年年度报告

东盛科技股份有限公司 2007 年年度报告 二○○八年四月二十六日 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第六节 公司治理结构 13 第七节 股东大会情况简介 17 第八节 董事会报告 18 第九节 监事会报告 31 第十节 重要事项 33 第十一节 财务报告 41 第十二节 备查文件目录 42 1 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及除独立董事王凤洲之外的其他全部董事、监事、高级 管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事王凤洲根据 2007 年度负责本公司审计工作的中和正信会计师事务所有限 公司为本公司出具的无法发表意见的审计报告及与年审注册会计师的沟通情况等，对公 司 2007 年年度报告无法表示意见，所以，在董事会会议表决本报告时投弃权票。同时， 独立董事王凤洲亦发表独立意见：对中和正信会计师事务所有限公司出具的无法表示意 见的审计报告，本人不表示异议。 二、董事都兴开、王建侠因工作原因未能亲自出席本次董事会，特书面委托董事田 红代为表决；独立董事姚达木、张洪魁因身体原因未能亲自出席本次董事会，特书面委 托独立董事邹东涛代为表决。 三、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法发表意见的审计报告，公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 四、公司负责人董事长郭家学、总裁张斌、主管会计工作负责人财务总监陈战宇、 会计机构负责人财务部经理傅淑红声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：东盛科技股份有限公司 公司法定英文名称：Topsun Science and Technology Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：郭家学 三、公司董事会秘书：郑延莉 联系地址：陕西省西安市高新区唐延路 23 号东盛大厦 联系电话：029-88332288 转 8165 传真：029-88330835 电子信箱：yanli.zheng@topsun.com 四、公司注册地址：西宁经济技术开发区金桥路 38 号 公司办公地址：陕西省西安市高新区唐延路 23 号东盛大厦 邮政编码：710075 公司国际互联网网址：http://www.topsun.com 电子信箱：irm@topsun.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东盛科技 公司 A 股代码：600771 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 11 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省同仁县 公司最近一次变更登记日期：2007 年 8 月 3 日 公司最近一次变更登记地点：西宁经济开发区 企业法人营业执照注册号：6300001200556 公司税务登记号码：630102710403912 3 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 组织机构代码：71040391 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期公司主要财务数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 -50,225,100.43 利润总额 -750,238,928.23 归属于上市公司股东的净利润 -768,342,951.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -99,379,246.76 经营活动产生的现金流量净额 108,060,096.55 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：元 项 目 金 额 528,750.26 非流动资产处置损益 合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 17,769.25 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 21,288,526.84 与公司主营业务无关的预计负债 695,575,162.63 其他营业外收支净额 4,174,784.70 所得税影响数 637,165.19 归属于少数股东的非经常性损益 2,787,862.22 非经常性损益合计 668,963,704.89 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 4 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 单位：元 本年比 2006年 2005年 主要会计数据 2007年 上年增减 调整后 调整前 % 调整后 调整前 营业务收入 531,192,256.35 631,371,269.24 540,371,537 -15.87 549,202,754 549,202,754 利润总额 -750,238,928.23 70,323,779.86 71,114,607 -1166.84 63,458,037 60,492,087 归属于上市公司股东的净利润 -768,342,951.65 20,909,708.23 12,622,330 -3774.58 37,991,018 35,305,183 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -99,379,246.76 6,589,312.23 -1,698,066 -1608.19 31,075,263 34,293,624 经营活动产生的现金流量净额 108,060,096.55 179,188,369.22 178,973,162 -39.69 290,027,704 290,027,704 2006年末 本年末比 2005年末 2007年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减% 总资产 1,697,872,202.50 2,796,060,745.90 2,581,322,906 -39.28 2,390,331,574 1,472,160,203 所有者权益（或股东权益） -1,113,421,827.73 593,169,100.27 454,488,108 -287.71 443,005,011 440,319,176 （二）主要财务指标 单位：元 2006年 本年比上 2005年 主要会计数据 2007年 调整后 调整前 年增减% 调整后 调整前 基本每股收益 -3.15 0.11 0.06 -2963.64 0.20 0.18 稀释每股收益 -3.15 0.11 0.06 -2963.64 0.20 0.18 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.41 0.04 -0.01 -1125 0.18 0.18 全面摊薄净资产收益率(%) 2.87 2.78 8.58 8.02 加权平均净资产收益率 4.61 2.81 8.58 8.02 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 0.90 -0.37 7.01 7.79 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 1.45 -0.38 7.34 8.13 每股经营活动产生的现金流量净额 0.44 0.96 0.90 1.55 1.55 2006年末 本年末比 2005年末 2007年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减% 归属于上市公司股东的每股净资产 -4.57 2.97 2.28 -253.87 2.37 2.36 注：由于公司本报告期净利润和净资产均为负数,故不计算净资产收益率，也不计算相关指标的 增减变动比例。 三、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 5 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -3.15 -2.94 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.41 -0.40 普通股股东的净利润 注：由于公司本报告期净利润和净资产均为负数,故不计算净资产收益率。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （%） 新股 转股 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 13,796,782 6.91 5,518,713 -12,190,422 -6,671,709 7,125,073 2.92 3、其他内资持股 123,590,163 61.87 49,436,065 -95,588,385 -46,152,320 77,437,843 31.76 其中：境内法人持有股份 123,590,163 61.87 48,227,306 -94,379,626 -46,152,320 77,437,843 31.76 境内自然人持股 -- -- 1,208,759 -1,208,759 4、外资持股 其中：境外法人持有股份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 137,386,945 68.78 54,954,778 -107,778,807 -52,824,029 84,562,916 34.68 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 62,370,015 31.22 24,948,006 71,927,501 96,875,507 159,245,522 65.32 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 62,370,015 31.22 24,948,006 71,927,501 96,875,507 159,245,522 65.32 三、股份总数 199,756,960 100 79,902,784 -35,851,306 44,051,478 243,808,438 100 6 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 售股数 售股数 股数 原因 日期 西安东盛集团有限公司 54,048,265 54,048,265 陕西东盛药业股份有限公司 35,580,000 12,190,422 23,389,578 注 2007-09-11 鞍山钢铁集团公司 13,796,782 12,190,422 5,518,713 7,125,073 2007-08-28 健康元药业集团股份有限公司 6,600,000 9,240,000 2,640,000 2007-08-28 中色(南海)恒达发展公司 6,040,000 8,456,000 2,416,000 2007-08-28 南京钢铁联合有限公司 5,400,000 7,560,000 2,160,000 2007-08-28 镇江市环宇投资咨询有限责任公司 3,021,898 -- -3,021,898 -- 管健 -- 4,230,657 4,230,657 2007-08-28 广发证券股份有限公司 2,700,000 3,780,000 1,080,000 2007-08-28 青岛丽派木业有限公司 2,000,000 2,800,000 800,000 2007-08-28 海南合旺实业投资有限公司 2,000,000 2,800,000 800,000 2007-08-28 陕西肖特贸易有限责任公司 2,000,000 2,800,000 800,000 2007-08-28 上海燊乾商务咨询有限公司 2,000,000 2,800,000 800,000 2007-08-28 蚌埠市中科资讯有限责任公司 1,500,000 2,100,000 600,000 2007-08-28 海南品润实业投资有限公司 700,000 980,000 280,000 2007-08-28 合计 156,490,417 71,927,501 19,103,472 84,562,916 2007-08-28 注：股权分置改革法定承诺 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行 截止本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据 2007 年 1 月 19 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会决议，公司以截止 2006 年 9 月 30 日的总股本 199,756,960 股为基数，以经审计的公司未分配利润向全 体股东每 10 股送红股 4 股。股东西安东盛集团有限公司和陕西东盛药业股份有限公司 分别以其所得红股 21,619,306 股、14,232,000 股抵偿所占用的上市公司资金。本次送 红股的股权登记日为 2007 年 6 月 21 日，以股抵债的股份注销日为 2007 年 6 月 22 日， 新增股份上市流通日为 2007 年 6 月 25 日。经过本次股份变动，公司的总股本由原来 的 199,756,960 股变更为 243,808,438 股。 3、现存的内部职工股情况 截止本报告期末，公司无内部职工股。 7 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 二、公司股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49511 前 10 名股东持股情况 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 内增减 件股份数量 的股份数量 西安东盛集团有限公司 境内非国有法人 22.17 54,048,265 54,048,265 54,048,265 陕西东盛药业股份有限公司 境内非国有法人 9.59 23,389,579 -12,190,421 23,389,578 23,389,578 鞍山钢铁集团公司 国有法人 7.92 19,315,495 5,518,713 7,125,073 覃斌 境内自然人 0.35 850,532 傅德毅 境内自然人 0.31 750,000 常青 境内自然人 0.30 728,998 岂文 境内自然人 0.29 700,000 中国三九进出口（集团）有限公司 境内非国有法人 0.28 685,996 刘连科 境内自然人 0.21 521,467 莫秘友 境内自然人 0.20 488,050 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 鞍山钢铁集团公司 12,190,422 人民币普通股 覃斌 850,532 人民币普通股 傅德毅 750,000 人民币普通股 常青 728,998 人民币普通股 岂文 700,000 人民币普通股 中国三九进出口（集团）有限公司 685,996 人民币普通股 刘连科 521,467 人民币普通股 莫秘友 488,050 人民币普通股 上海天携文化传播有限公司 470,000 人民币普通股 张志和 461,238 人民币普通股 上述股东中，股东西安东盛集团有限公司与陕西东盛药业股份有限 公司为一致行动人，其余股东公司未知是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人； 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知无限售条件流通股股东之间、无限售条件流通股股东与受 限制流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 8 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 前十名限售条件股东持股数量及限售条件 数量单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 限售 有限售条件股东名称 可上市交易 新增可上市交 号 条件股份数量 条件 时间 易股份数量 54,048,265 2008-03-11 12,190,422 注 1 西安东盛集团有限公司 41,857,843 2008-09-11 12,190,422 29,667,421 2009-07-11 29,667,421 23,389,578 2008-09-11 12,190,422 2 陕西东盛药业股份有限公司 11,199,156 2009-07-11 11,199,156 3 鞍山钢铁集团公司 7,125,073 2008-09-11 7,125,073 注：自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让，在上述禁售期满后的第一个 12 个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份总数的比例不超过 5%，在 24 个月内不 超过 10%。 （二）公司大股东情况介绍 公司大股东西安东盛集团有限公司成立于 1996 年 12 月 25 日，法定代表人：郭家 学，注册资本 15000 万元，经营范围：中成药、化学药制剂、化学原材料、抗生素、生 化药品、生物制品（除疫苗）的批发；科学仪器的开发、研制、生产、销售、技术服务； 中药中医药、西药麻醉药、保健食品、饮品、计生用品、医疗器械、体育用品的研究、 开发（以上不含生产、销售）、中药材种植（仅限分支机构经营）、对高科技企业投资等。 股权结构为郭家学持有 72.74%股权、张斌持有 18.42%股权、王玲持有 8.84%股权。 本报告期内，公司大股东未发生变更。 （三）公司实际控制人情况介绍 1、公司实际控制人情况介绍 郭家学，男，42 岁，中国籍，未取得其他国家或地区居留权，工商管理硕士课程 班结业，中国民主建国会会员，民建中央委员，民建陕西省委员会副主委，陕西省企业 家协会副会长，陕西省医药协会副会长。最近 5 年以来，在西安东盛集团有限公司及其 附属企业任法人代表，现任西安东盛集团有限公司董事长、东盛科技股份有限公司董事 长等。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 9 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 张斌 郭家学 王玲 18.42% 72.74% 8.84% 西安东盛集团有限公司 22.17% 东盛科技股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 单位：股、万元 报告期被授予的股权激励情况 是否在 被授 报告期 年 年 持有 股 股东单 予的 变 内从公 初 末 本公 份 位或其 性 年 任期起止 限制 动 司领取 姓名 职务 持 持 司的 增 可行 已行 行 期末 他关联 别 龄 日期 性股 原 的报酬 股 股 股票 减 权股 权数 权 股票 单位领 票数 因 总额 数 数 期权 数 数 量 价 市价 取报酬 量 （税前） 津贴 郭家学 董事长 男 42 2003.6～今 1.2 是 王崇信 董事 男 47 2003.6～今 12 是 董事 2003.6～今 张 斌 男 36 36 否 总裁 2007.4～今 董事 关 平 男 48 2003.6～今 975 14.4 否 副总裁 董事 2004.7～今 田 红 女 40 24 否 副总裁 2007.4～今 都兴开 董事 男 41 2003.6～今 1.2 是 戴登元 董事 男 61 2003.6～今 1.2 否 王建侠 董事 男 45 2003.6～今 1.2 否 姚达木 独立董事 男 78 2003.6～今 3 否 邹东涛 独立董事 男 59 2003.6～今 3 否 张洪魁 独立董事 男 75 2003.6～今 3 否 李 成 独立董事 男 52 2003.6～今 3 否 王凤洲 独立董事 男 48 2005.6～今 3 否 隆万程 监事 男 36 2003.6～今 18 否 王定珠 监事 男 37 2003.6～今 1.2 是 杨红飞 副总裁 男 40 2007.4～今 18 否 浩 健 副总裁 男 50 2007.4～今 18 否 10 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 陈战宇 财务总监 男 37 2007.4～今 12 否 董事会 郑延莉 女 33 2007.4～今 6.6 否 秘书 合计 / / / / / 975 180 / （二）董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和任职情况 1、董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位的其他单位 的任职或兼职情况 主要工作经历及在 姓名 除股东单位以外的其他单位的任职或兼职情况 曾任西安人民医电科学研究所所长，现为本公司董事长，以及西安东盛集团有限公司 郭家学 董事长等。 曾任西安医药股份有限公司总经理、西安东盛集团有限公司总裁，湖北潜江制药股份 王崇信 有限公司董事，东盛科技股份有限公司总裁，现为本公司董事。 曾任西安东盛集团有限公司总经理助理，东盛科技股份有限公司副总裁、陕西东盛医 张 斌 药有限责任公司总经理，现为本公司董事、总裁。 曾任陕西济生制药有限公司财务经理、陕西东盛医药有限责任公司财务经理、东盛科 田 红 技股份有限公司董事会秘书，现为本公司董事、副总裁。 关 平 曾任职于西安杨森制药有限公司、惠氏白宫等医药企业，现为本公司董事、副总裁。 曾任鞍山钢铁集团铁路运输公司财务科科长、鞍山钢铁集团公司投资处科长，现为本 都兴开 公司董事，以及鞍山钢铁集团公司财务公司副总经理。 曾任中国有色金属进出口总公司铝处处长、中国有色金属工业贸易集团公司铝部总经 王建侠 理，现为本公司董事。 曾任南钢焦化分厂副厂长、党委书记、南京钢铁总厂质量监督处处长、副厂长，以及 戴登元 南京钢铁联合有限公司董事、副总经理，现为本公司董事。 曾任西北大学经济管理学院教授、博士生导师、中国社会科学院研究生院常务副院长， 邹东涛 现为本公司独立董事，以及社会科学文献出版社总编辑、世界生产力科学院院士。 曾任国家药典委员会副秘书长，现为本公司独立董事，以及国家药典委员会委员、国 姚达木 家药品监督管理局新药审评委员、国家中药保护审评委员、国家中药管理局科技奖励 评会委委员、国家科技部科技奖励评委会委员等。 西安交通大学经济金融学院博士生导师、经济学博士、教授，现为本公司独立董事， 李 成 以及陕西省金融学会副秘书长、陕西证券学会副会长。 11 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 曾任商业部医药局处长、中国药材公司副总经理、总经理、局党组成员以及国家中医 张洪魁 药管理局中国药材公司总经理、国家中医药管理局副局长、中国中药企业管理协会会 长，现为本公司独立董事。 曾任解放军企业管理干部学校系主任、解放军军需财经高等专科学校校长助理、副校 王凤洲 长，现为本公司独立董事，以及集美大学工商管理学院副院长、夏新电子股份有限公 司独立董事、上海望春花（集团）股份有限公司独立董事。 曾任陕西电视台体育部记者、陕西东盛医药有限责任公司 OTC 策划部经理，现为本公 王定珠 司监事，以及陕西东盛药业股份有限公司董事长。 曾任西安东盛饮品有限公司经理，现为本公司监事，以及陕西东盛医药有限责任公司 隆万程 商务总监。 曾任陕西东盛医药有限公司财务经理、财务总监、东盛科技股份有限公司财务总监， 杨红飞 现为本公司副总裁。 曾任汉中化工总厂厂长、党委副书记、中外合资华美生物工程公司董事、总经理、陕 浩 健 西九州制药有限责任公司总经理等，现为本公司副总裁，以及东盛科技启东盖天力制 药股份有限公司总经理。 陈战宇 曾任陕西东盛医药有限公司财务经理、财务总监，现为本公司财务总监。 曾任东盛科技股份有限公司证券事务代表、董事会办公室主任，现为本公司董事会秘 郑延莉 书。 2、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 是否领取 姓 名 股 东 单 位 职 务 任职期间 报酬津贴 郭家学 西安东盛集团有限公司 董事长 1996 年至今 是 王崇信 西安东盛集团有限公司 董事 2003 年 3 月至今 是 张 斌 西安东盛集团有限公司 董事 2003 年 3 月至今 否 田 红 西安东盛集团有限公司 董事 2003 年 9 月至今 否 财务公司 都兴开 鞍山钢铁集团公司 2007 年 6 月至今 是 副总经理 王定珠 陕西东盛药业股份有限公司 董事长 2006 年 11 月至今 是 （三）年度报酬情况 1、本报告期内，公司继续采取年度目标责任考核制度，主要根据年度工作计划及 12 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 目标责任书对高级管理人员进行考核，以财务达成、量化目标、管理绩效作为评估指标， 采用效益考核与 360 度评价相结合的方式，将“工作任务考核+能力评价”相结合，以 基本年薪为基础，实行年薪浮动的分配制度。 2、本报告期内，公司独立董事出席董事会、股东大会的差旅费用由公司据实报销。 同时公司依据 2003 年度股东大会的决议，按照独立董事 3 万元/年，非独立董事 1.2 万 元/年，监事 1.2 万元/年的标准发放董事、监事津贴。 （四）公司董事、监事及高级管理人员聘任情况 1、本报告期内，公司董事李相贤由于个人原因向董事会提交了请辞报告，董事会 予以批准。 2、本报告期内，公司总裁王崇信、副总裁张斌、刘棣、财务总监杨红飞、董事会 秘书田红由于工作原因先后向董事会提交了请辞报告，董事会予以批准。 3、2007 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第二十二次会议聘请张斌为公司总裁， 田红、杨红飞、浩健为副总裁，陈战宇为财务总监、郑延莉为董事会秘书。 二、公司员工情况 占总人数 占总人数 人员构成 人 数 比例 学历构成 人 数 比例 生产人员 2013 49.11% 研究生及以上 12 0.29% 销售人员 870 21.22% 本科学历 489 11.93% 技术人员 424 10.34% 大专学历 823 20.08% 财务人员 78 1.90% 其他 2775 67.70% 行政人员 554 13.52% 退休人员 160 3.90% 合 计 4099 100% 合 计 4099 100% 注：以上数据包含公司及其控股子公司 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 （一）公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治 13 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，本报告期内，公司结合实际情况 对《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《投资者关系 管理制度》、《公司章程》等进行了重新修订，制定了《公司对外担保制度》，持续完 善了公司法人治理结构，规落实了法人治理精神，使得公司股东大会、董事会、监事会 的经营决策机制和内部控制制度不断制度化、规范化和科学化。 （二）2007 年度公司治理专项活动情况 1、公司治理专项活动工作的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公 司字[2007]29号）以及青海证监局《关于进一步做好青海辖区加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》（青证监发字[2007]79号）的有关要求，公司本着实事求是的原则， 于2007年4月启动了公司治理专项活动。公司高度重视此次公司治理专项活动，成立了 治理专项领导工作小组和工作小组，制定了公司治理专项活动方案，组织公司相关职能 部门及人员认真学习相关法律法规及文件，对照公司内部治理制度，查找公司治理结构 方面存在的问题和不足。2007年8月23日－8月25日，青海证监局对公司进行了公司治 理现场检查；2007年8月27日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《公司治理 活动专项自查报告和整改计划》； 2007年10月25日，公司收到上海证券交易所对公司 治理状况的评价意见。公司结合自查情况及监管的要求对公司治理进行了整改和提高， 于2007年10月25日召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了公司《治理专项活 动整改报告》。（详见2007年10月31日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及 上海证券交易所网站上的《公司治理专项活动整改报告》）。 2、公司治理专项活动取得的成效 公司专项治理活动开展后，公司制定了《公司对外担保制度》，修订了《投资者关 系管理制度》，进一步规范了公司与关联方资金往来，建立防止控股股东占用公司资金 的长效机制，坚决制止控股股东及关联方资金占用行为的发生。 通过本次公司治理专项活动，进一步健全了公司治理制度，强化了公司董事、监事、 高级管理人员的履职意识，积极推进了公司治理水平的提高。 3、公司治理专项活动整改事项进展情况 本次公司治理专项活动应整改的事项，除董事会、监事会换届选举事宜之外，公司 14 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 以全部完成整改工作。2008 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第三十二次会议、第三届 监事会第十四次会议分别审议通过了《关于公司第三届董事会换届选取的议案》和《关 于公司第三届监事会换届选举的议案》，并将提交公司 2007 年度股东大会进行审议。 二、独立董事履行职责情况 本报告期内，公司独立董事能够按照有关法律、法规和公司章程的要求，认真履行 职责，参与有关议案的讨论和决策，独立发表自己的意见，维护公司利益，促进了董事 会及公司的规范运作和科学决策，切实维护了广大中小股东利益，推动了公司治理结构 的完善，充分发挥了独立董事的作用。 2007年度，公司独立董事对公司关联交易、对外担保、聘任高级管理人员以及非标 审计意见等重大事项发表了独立意见。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 邹东涛 8 8 -- -- 姚达木 8 7 1 -- 张洪魁 8 8 -- -- 李 成 8 8 -- -- 王凤洲 8 8 -- -- （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会各项议案及其他非董事会议案提 出异议。 三、公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 公司遵循中国证监会关于上市公司与大股东在业务、资产、人员、机构、财务上分 开的规定，与大股东东盛集团实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立 核算、独立承担责任和风险。 1、人员独立方面：公司与所有在册员工均签署了劳动合同，职工的劳动、人事管 理均由公司负责，工资及其他福利待遇亦由公司独立发放；公司总裁张斌，副总裁关平、 田红、杨红飞、浩健，财务总监陈战宇及董事会秘书郑延莉均未在股东单位担任除董事 以外的行政职务，并均在公司领取薪酬。 15 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 2、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥 有独立完善的产、供、销系统；在土地使用权、工业产权及非专利技术方面权属清晰； 具备独立的办公地址及生产经营场所。 3、财务独立方面：公司设立财务部，建立了独立财务会计部门、独立的会计核算 体系、独立的财务会计制度和对其控股的子公司的财务管理制度，独立在银行开设帐户， 独立缴纳税款。公司的财务体制独立于大股东，独立作出财务决策，其控股的各子公司 都具有独立的财务管理制度。不存在大股东干预公司的财务、会计活动的情况。 4、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，大股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，大股东及其下属机构没有向公司及 其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也不存在以其他任何形式影响公司经 营管理的独立性的情况。 5、业务独立方面：公司的业务完全独立于大股东，具有独立完整的业务及自主经 营能力，大股东亦采取了有效措施避免同业竞争。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的考评及激励机制主要采取年度目标责任考核制度，以财务达 成、量化目标、管理绩效作为评估指标，采用效益考核与 360 度评价相结合的方式，依 据公司全年经营目标的完成情况，并结合个人年度述职与民主评议来确定高级管理人员 的报酬。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬与管 理水平、经营业绩紧密挂钩，充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，以效益 为中心，实现股东价值最大化。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 本报告期内，公司继续内部控制制度的建设，已形成了较为完善、健全、有效的内 控体系，该体系涵盖了公司治理、生产经营管理、财务管理、人力资源管理、信息披露 事务管理等各个方面，保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效的控制 作用。 1、财务管理控制 在财务管理方面，公司建立健全了会计核算制度、财务管理制度，使财务自身的内 控管理体系得到完善。在此基础上，公司推行全面预算管理，建立了期间费用管理、成 16 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 本管理、资金管理、经营效益评价等专项管理体系，使各部门从资金预算、使用过程及 效果得到有效的控制，有效地促进了公司整体管理水平的提高。 2、生产经营管理控制 公司的生产经营管理制度已经覆盖并贯穿于公司生产经营活动的各个环节，同时公 司还建立了对子公司的内部控制体系和管理机制，对子公司实施有效管理和控制，进而 保证了公司生产经营活动的协调、有序进行。 3、信息披露与投资者关系管理控制 公司根据相关法律法规的要求，制定了《重大事项内部报告制度》、《信息披露事务 管理办法》以及《投资者管理管理制度》，对信息披露的范围、程序等做了明确规定， 这些制度使公司内部信息渠道畅通，确保了信息披露的公开、公平、公正，对公司的经 营管理、规范运作、保护投资者的权益方面产生了积极影响。 4、内控管理 公司设有审计管理部门，直接对公司管理层负责，行使内部审计职能，对公司各 部门及下属公司进行审计监督，涉及公司产、供、销各个环节。审计部根据公司经营活 动的实际需要，，采取定期与不定期的对公司及控股子公司财务、内部控制、重大项目 等进行审计和专项检查。 内控制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据环境和具体情况的改变而不断 总结和完善，以强化风险控制，建立健全内控评价体系，增强公司内部控制的执行力。 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第七节 股东大会情况简介 本报告期内，公司召开股东大会四次。 一、公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 10 日在公司六楼会议室召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 1 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 二、公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 1 月 19 日在公司六楼会议室召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 1 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 17 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 券时报》上。 三、公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 16 日在公司六楼会议室召开，有关 会议的决议公告于 2007 年 5 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券 时报》上。 四、公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 11 月 16 日在公司六楼会议室召 开，有关会议的决议公告于 2007 年 11 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 及《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 53119 万元，营业利润-5023 万元， 净利润-75339 万元，分别较上年同期下降 15.87%，170.88%，1519.08%。 公司 2007 年度实现的净利润与盈利预测净利润 1463 万元相差甚远，形成重大差 异的主要原因在于： 1、本报告期内，国家不断加大对医药领域的全面整顿和规范药品市场，多次实施 药品降价等调控政策，公司主导产品市场竞争日益激烈，加之公司资金紧张的局面未能 得到根本缓解，市场促销及广告投放受到限制，导致公司主营业务收入下滑，较上年度 减少 10018 万元，减幅为 15.87%， 2、本报告期内，受市场供应行情的影响，公司产品所需的原材料、辅材料以及包 装材料采购价格不断上涨，导致公司产品成本升高，产品的销售毛利率较上年降低 4.62%，使得公司产品获利能力降低。 3、本报告期内，公司对外担保的四家公司财务状况日益恶化，经营难以为继，先 后被债权人向法院申请破产，公司为此预计了可能发生的担保损失 69557 万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 18 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 单位：元 营业利 营业收入 营业成本 地 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 区 增减(%) (%) 减(%) 减(%) 国 药品销售 522,670,593.18 198,345,117.15 62.05 -15.35 -3.61 减少 4.62 个百分点 内 广告代理 6,982,234.00 6,546,272.68 6.24 -26.41 -26.60 增加 0.23 个百分点 2、占公司主营业务收入 10%以上的业务经营活动 单位：元 营业收入 营业成本 营业利 营业利润率比上年 分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 润率(%) 增减(%) 减(%) 减(%) OTC 产品 443,074,573.55 153,608,140.16 65.33 -4.34 16.70 减少 6.25 个百分点 处方药产品 33,117,061.25 12,263,078.38 62.97 -37.49 22.80 减少 18.18 个百分点 3、主要供应商、客户情况 本报告期内，公司向前五名供应商的采购金额为 2873 万元，占年度采购总额的 35.74%；向前五名客户销售的金额为 11007 万元，占年度销售总额的 20.72 %。 （三）报告期公司资产、负债项目同比发生重大变动的说明 单位：万元 项目 2007 年末 2006 年末 增减额 增减比例(%) 货币资金 11857 23229 -11372 -48.96 应收账款 34755 14686 20069 136.66 预付款项 9479 3609 5870 162.63 其他应收款 37074 159911 -122837 -76.82 应付票据 20987 44585 -23598 -52.93 预收款项 1282 3776 -2494 -66.04 应付职工薪酬 8452 5445 3007 55.22 应交税费 15702 11278 4424 39.23 应付利息 13003 6913 6090 88.09 其他应付款 17349 11429 5920 51.79 预计负债 69557 69557 资本公积 164 9097 -8933 -98.20% 19 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 盈余公积 2988 5878 -2890 -49.17% 未分配利润 -138874 24366 -163241 -669.95% 1、货币资金比上年末减少了 11372 万元，主要是因为本年偿还了部分应付票据， 使银行承兑汇票保证金有所减少。 2、应收账款比上年末增加了 20069 万元，主要是因为公司销售货款未及时收回所 致。 3、预付账款比上年末增加了 5870 万元，主要是因为本期支付给青海同仁铝业公司 5,240 万元，用于购买其与铝加工、铝冶炼相关的固定资产。 4、其他应收款比上年末减少了 122837 万元，主要是因为本年度股东东盛集团、 东盛药业清偿了其占用的公司资金。 5、应付票据比上年末减少了 23598 万元，主要是因为本年归还了部分到期的银行 承兑汇票。 6、预收账款比去年末减少 2494 万元，主要是因为东盛科技启东盖天力股份有限公 司预收账款的减少。 7、应付职工薪酬比上年末增加 3007 万元，主要是因为本年度欠发职工工资及欠付 福利费等所致。 8、应交税费比上年末增加 4424 万元，主要是因为本年度公司及控股子公司新增欠 税所致。 9、应付利息比上年末增加 6090 万元，主要是因为本年度股东东盛集团、东盛药业 清偿了占用的上市公司资金，公司向其收取的资金占用费较上年度减少，而转由公司承 担的银行利息相应增加，再加之公司本年度资金紧张，未能及时偿还银行利息。 10、预计负债比上年末增加 69557 万元，主要是因为本年计提了预计的对外担保 损失 69557 万元。 11、资本公积、盈余公积分别比上年末减少8933万元、2890万元，主要是因为公 司回购股东东盛集团、东盛药业所得红股所致。 12、未分配利润比上年末减少 163241 万元，主要是因为公司回购股份、经营亏损 以及按照新会计准则的要求将山西广誉远等四家子公司股权评估价值与账面净资产之 间的差额冲减未分配利润所致。 20 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （四）报告期公司经营状况同比发生重大变动的说明 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增减额 增减比例(%) 主营业务收入 53119 63137 -10018 -15.87 销售费用 14685 19826 -5141 -25.93 管理费用 9632 8969 663 7.39 财务费用 10745 5602 5143 91.81 资产减值损失 2269 778 1491 191.65 投资收益 1874 1624 250 15.39 利润总额 -75024 7032 -82056 -1,166.89 所得税 315 1723 -1408 -81.72 1、财务费用比上年同期增加 91.81%，主要是因为本报告期股东占用资金全部清偿 完毕，向股东收取的资金占用费减少，转由公司承担的银行借款利息增加。 2、投资收益较上年同期增加 15.39%，主要是因为本年度公司联营企业青海制药厂 盈利增加，青药集团对其投资收益随之增加。 3、利润总额较上年同期大幅度降低，主要是因为本报告期公司计提了预计的对外 担保损失 69557 万元。 4、所得税比上年同期减少 81.72%，主要是因为公司控股子公司启东盖天力实现的 利润较上年度明显减少，从而计提的所得税费用减少。 （五）报告期公司现金流量同比发生变动的说明 单位：元 增减比例 项目 2007 年 2006 年 增减额 (%) 经营活动产生的现金流量净额 108,060,096.55 179,188,369.22 -71,128,272.67 -39.69 投资活动产生的现金流量净额 -9,567,259.65 12,377,410.54 -21,944,670.19 -177.30 筹资活动产生的现金流量净额 -79,723,889.79 -202,955,083.46 123,231,193.67 -60.72 1、经营活动产生的现金流量净额比上年减少 39.69%，主要是因为公司本年度应收 账款未及时收回所致； 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少 177.30%，主要是因为本年增加了技 21 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 改投入及投资收益的减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 60.72%，主要因为本年度收到的筹资 款比上年度减少所致。 4、经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异较大，主要是因为本年度计提了 预计的对外担保损失 69557 万元。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）注册资本 3900 万元，主 营中西药品的代理销售、批发以及新药产品的研发工作。截止 2007 年 12 月 31 日该公 司总资产 88874 万元、净资产 26244 万元，2007 年度实现营业收入 36185 万元，净 利润-622 万元。 2、东盛科技启东盖天力制药股份有限公司(以下简称“启东盖天力”)注册资本 5000 万元，主营医药产品的生产，主要产品为白加黑、盖天力、小白糖浆、信力止咳 糖浆等。截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 45799 万元、净资产 12117 万元，2007 年度实现营业收入 21200 万元，净利润 857 万元。 3、青海制药（集团）有限责任公司（以下简称“青药集团”）注册资本 13956 万元， 为全国麻醉药品生产基地，是生产原料药、片剂、针剂、输液、粉针、胶囊等剂型约 160 余种产品的综合化学制药企业。 截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 21788 万元、 净资产 17581 万元，2007 年度实现营业收入 3435 万元，净利润 2597 万元。 4、黑龙江省东盛医药有限公司（以下简称“黑龙江东盛”）注册资本 292 万元，主 营化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品的批发。截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 3051 万元、净资产 661 万元，2007 年度实现营业收入 5656 万元，净利润 15 万元。 5、山西广誉远国药有限公司（以下简称“山西广誉远”）注册资本 3600 万元，主 营传统中药、酒剂的生产、销售，主要产品为龟龄集、定坤丹等。截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 10532 万元、净资产 3414 万元，2007 年度实现营业收入 3042 万 元，净利润-293 万元。 6、安徽东盛制药有限公司（以下简称“安徽东盛”）注册资本 3000 万元，主营医 药产品的生产、销售，主要产品为安洁莎、安洁力舒等。截止 2007 年 12 月 31 日该公 司总资产 5083 万元、净资产 383 万元，2007 年度实现营业收入 2878 万元，净利润-833 22 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 万元。 7、安徽东盛友邦制药有限公司（以下简称“安徽东盛”）注册资本 810 万元，主营 医药产品的生产、销售，主要产品为抗病毒口服液、脑力静咳糖浆、川贝枇杷糖浆等。 截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 3997 万元、净资产 791 万元，2007 年度实现 营业收入 715 万元，净利润-664 万元。 8、陕西东盛生物制品有限公司（以下简称“东盛生物制品”）注册资本 2900 万元， 主营生物制品的生产、销售，主要产品为卡提素注射液、转移因子胶囊等。截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 2768 万元、净资产 1252 万元，2007 年度净利润-339 万 元。 9、青海制药厂有限公司注册资本 6877 万元，经营范围主要为粉针剂、大（小）容 量注射剂、片剂、硬胶囊剂、口服溶液剂、酊剂、糖浆剂、原料药（盐酸丁丙诺啡、硫 酸吗啡、盐酸可卡因、盐酸吗啡、阿片粉、盐酸乙基吗啡、盐酸罂粟碱、盐酸阿扑吗啡 等）的制造和销售。截止 2007 年 12 月 31 日该公司总资产 19660 万元、净资产 15242 万元，2007 年度实现营业收入 17913 万元，净利润 4267 万元。 二、公司未来发展展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年，随着国家一些新的医药行业制度和标准的执行，行业的集中度将得到了 进一步的提高，而十七大报告也表明了政府今后对医疗和医药体系的投入将会加大，市 场需求存在扩容空间，无论是外部的宏观经济大形势还是产业内部，都存在推动医药经 济稳步增长的动因。2008 年，整顿与规范药品市场秩序对促进市场有序公平的积极作 用将进一步显现，医药经济将重回快速发展的轨道。 1、医药行业发展新特点 （1）医保扩容提升患者支付能力，将扩大药品需求。随着中国医改进程的加快， 仅单纯从医保的增量资金粗略估算，这一数字已经颇巨。在加之新型农村合作医疗保险 制度与城镇居民基本医疗保险将带来约 1000 亿元的新增药品支付能力，药品市场的扩 容效应将更加明显。 （2）医药市场总量扩容的同时，用药结构将发生调整。中低价药品的需求将会提 升，农村市场正在成为重要市场。 23 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （3）政策导向发生转变。医改思路的逐步确定同时影响着政府对医药行业政策调 控的思路，政府通过明确自己角色，将调控重点转变为“加强监管、鼓励创新、促进产 业集中度提升”，行业竞争环境将明显改善，对于医药企业而言，可以说是另一个无形 的市场增量。行业监管方面，药品价格体系面临新改革，旨在控制价格、保障用药；药 品召回管理日趋完善，保障人民安全用药；药品外衣大换装，品牌药受益；特殊药品注 册新规定出台，优势企业优势品种将进一步扩大收益。 2、医药行业发展的主要影响因素 （1）药价下降将是持续趋势，酝酿中的药价改革带来经济增长的不确定性。 （2）医疗体制改革将直接影响整个医药经济的发展，可以预期新医改模式下，医 药产业格局还将继续演变。 （3）药品监管更趋严格，促进行业规范发展。2007 年药品市场专项整治工作贯穿 全年，其规范医药市场的成效在 2008 年将得到体现。总之，旨在强化药品安全监管和 规范市场秩序的药监政策还将陆续出台，规范发展将是我国医药经济未来发展的主旋 律。 （二）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 1、发展战略 公司将充分利用已经形成的技术优势、人才优势、品牌优势、营销优势和管理优势， 加大在现代中药、传统中药和麻醉及精神类药物等三个具备较强竞争力领域的发展力 度，加快形成“现代中药为主体，传统中药做精品，麻精药品做高端”的三大支柱产业 群,使公司获得持续发展的原动力。 2、公司新年度的经营计划 2008年度，随着白加黑交易的完成，公司将着重在中药现代化、传统中成药和麻醉 及精神类药物等三个具备较强竞争力的领域内发展，加快形成“现代中药为主体，传统 中药做精品，麻精药品做高端”的三大支柱产业群。本年度公司的经营目标为：实现营 业收入5亿元，利润3000万元。 （1）发挥品牌优势，提升营销能力。 公司将继续发挥品牌建设之长，全面、积极推进广誉远产品“定坤丹”、“龟龄集” 和“盖天力”等优势品种的宣传和推广，扩大产品的影响和认知。同时也将全面推行销 售代理人制度，建立销售个人创业平台模式，充分调动销售人员的积极性，提升公司的 24 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 市场营销能力。 （2）坚持研发创新，增强企业发展后劲。 建立以市场为导向，以企业为主体，以产品为核心的科研创新体系，在产品开发遵 循中、长、短期品种的搭配开发，短期项目，以仿制为主，中长期项目，以自主研发与 合作开发相结合进行，利用国内科研机构的技术优势和公司的技术长项，开发具有自主 知识产权的项目，加强公司在优势领域的核心竞争力，研发重点领域聚焦在新型缓控释 制剂产品、现代化中药制剂产品和创新药三大领域。而对于现有产品，则通过加快产业 化步伐，优化工艺，提高产品质量，降低生产成本。 （3）抓好增产增效，全面实现盈利。 （4）动态预算管理，强化管理水平。 要继续推行全面预算管理，以降低各项费用和成本为重点，以控制和考核为手段， 不断完善公司的全面预算管理体系。 （5）完善考核体系，提升人员素质。 以增强主动性、调动积极性、激发创造性为目标，加大员工培训力度，鼓励员工 学习专业知识，不断提高队伍的整体素质。在此同时，建立科学、合理的绩效考核体系 和灵活多样的激励机制，明确责、权、利，充分调动广大员工的工作积极性。 （6）强化督办执行，弘扬求真务实。 （三）公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划以及资金来源 2008 年公司控股子公司启东盖天力重大资产出售的实施，必将为公司带来大量的 资金流，它不仅会解决困扰公司发展的资金短缺问题，也会为公司战略目标的实现提供 有力的资金保障，以加快公司在现代中药、传统中药和麻醉及精神类药物等方面的发展 速度，最终实现股东利益最大化。 三、公司投资情况 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 6937 万元，较上年同期增 加 165 万元，增加幅度为 2.44%。 （二）被投资的公司情况 截止本报告期末，公司所投资的企业情况如下： 25 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 单位：万元 被投资公司名称 注册地 注册资本 股权比例 经营范围 陕西东盛医药有限责任公司 西安 3900 98.97% 医药产品批发、零售、新药研制 东盛科技盖天力制药股份有限公司 启东 5000 54.61% 医药产品的生产、销售 青海制药集团有限责任公司 西宁 13956 52.90% 医药产品的生产、销售 黑龙江省东盛医药有限公司 哈尔滨 292 51% 医药产品批发 山西广誉远国药有限公司 山西太谷 3600 95% 医药产品的生产、销售 安徽东盛制药有限公司 淮南 3000 95% 医药产品的生产、销售 安徽东盛友邦制药有限公司 淮南 810 98.76% 医药产品的生产、销售 陕西东盛生物制品有限公司 汉中 2900 72.2% 医药产品的生产、销售 （三）本报告期内公司未募集资金，也没有前报告期内募集资金延续到本报告期内 使用的情况。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则及其后续规定，对于因首次执行新 会计准则而发生的会计政策变更，本公司已按相关规定进行追溯调整处理。 五、董事会对会计师事务所出具的“非标意见”审计报告所涉及事项的说明 2007 年度，负责公司审计工作的中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了 无法表示意见的审计报告，并出具了专项说明。无法表示意见所涉及的事项如下： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司银行借款余额为 105025 万元，其中逾期借款余额 为 77195 万元；股东权益为-96309 万元；本报告期亏损数额为 75339 万元，其中对外 担保或有损失计提的预计负债为 69557 万元。 基于上述原因，中和正信无法判断公司按照持续经营假设编制的 2007 年度财务报 表是否适当。公司将采取如下措施改善持续经营状况： （一）调剂资金供应链条 1、本公司分别于 2006 年 10 月 25 日、2008 年 2 月 29 日就“白加黑”、“小白”、“信 力”西药 OTC 业务转让与拜尔医药保健品公司签署了《协议》及《补充协议》。该重大 资产出售相关事项于 2007 年 10 月 11 日获商务部批复，并于 2007 年 10 月 26 日由证 监会核准，现处交割、过户状态。该重大资产出售将给公司带来 12.64 亿元的现金流入 并将极大程度的缓解资金紧张压力。 26 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 2、本公司已与相关债权人进行协商，拟向债权人提出或有负债减免申请，按或有 负债金额的 25%-30%进行一次性清偿，以降低因承担担保连带责任对公司的影响。目 前此事正在积极进行中。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，已对大股东资金占用本金通过“以资抵债”、“以股抵 债”、“以现金偿还”方式清偿完毕。在很大程度上缓解了资金压力。 （二）调整、完善产业结构 1、本公司于 2007 年 12 月 24 日与青海同仁铝业有限公司签定了购买其拥有的铝 加工、铝冶炼相关的固定资产《资产购买协议》，该协议已于 2008 年 1 月 2 日公司第 三届董事会第三十次会议决议通过并公告。根据协议的规定公司已支付 5000 万元。该 企业投产后，2008 年企业效益将基本持平，2009 年年产量达到 2.2 吨，实现利润 1000 万元-2000 万元。 2、东盛集团于 2007 年 7 月 30 日与珠海中珠股份有限公司分别签署了《股权转让 协议》、《关于中珠股份有限公司重组收购潜江制药的补充协议》。按照上述协议的约定， 公司拟出资 1.5 亿元购买中珠股份从潜江制药置换出来的等额医药资产。根据潜江制药 公布的 2007 年年度报告以及潜江制药 2008 年 4 月 14 日公告的《湖北潜江制药股份有 限公司关于重大事项涉及关联交易的补充公告》，中珠股份通过与潜江制药资产置换将 获得的医药资产的财务及生产经营状况如下：（1）新疆民族新特药 36%的股权和 14% 的股权托管和收益权，截至 2007 年 12 月 31 日的审计值 13584 万元，评估值 16100 万元，2007 年度该公司实现营业收入 179462 万元，净利润 6294 万元；（2）陕西济生 制药有限公司 50%的股权托管和收益权，截至 2007 年 12 月 31 日的账面值 2000 万元； （3）湖北东盛制药有限公司 100%的股权，截至 2007 年 12 月 31 日的审计值 6006 万 元，评估值 6107 万元，2007 年度该公司实现营业收入 1461 万元，净利润-407 万元。 以上措施不仅可以优化现有产业结构，而且为产业结构调整铺垫了基础。 （三）巩固、提高主营效益 1、本公司子公司山西广誉远国药有限公司是中国历史悠久的知名医药生产企业， 2007 年被国家商务部首批确定为“中华老字号”企业，主导产品“龟龄集”和”定坤丹”是中 医名药，现为“国家保密品种”、“国家基本用药目录”、“国家中药保护品种”，具有良好的 市场潜力和盈利前景，在流动资金充足到位情况下，预计 2009 年广誉远销售收入可望 达到 3 亿元左右，成为公司稳定的利润来源，将增强公司在传统中药领域的核心竞争力。 27 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 2、本公司子公司青海制药集团有限公司是“国家麻醉药生产基地”，其主力品种包括 盐酸丁丙诺啡、硫酸吗啡、盐酸可卡因、美沙酮原料及口服液，不仅占据麻醉药品的市 场高端，在某种程度上具有垄断竞争优势，经营情况良好，年利润增长率达 20%，将使 公司获得进一步竞争优势。 3、本公司分公司东盛科技西安制药厂是公司核心企业，其主要产品维奥欣已形成 良好市场基础，2007 年 11 月通过 GMP 认证， 2008 年销售收入可望到达 3000 万元。 4、本公司子公司安徽东盛制药有限公司是国家最大定点生产血吸虫治疗药“录硝柳 氨”的生产基地，产品远销海内外，现已签订 500 多万元合同，2008 年不仅能轻装上阵， 而且实现盈利。 六、董事会日常工作 （一）本报告期内，公司共召开了董事会会议八次。 1、公司第三届董事会第二十二次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司六楼会议室召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 2、公司第三届董事会第二十三次会议于 2007 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》，公司 2007 年第一季度报告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。 5 3、公司第三届董事会第二十四次会议于 2007 年 8 月 24 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 4、公司第三届董事会第二十五次会议于 2007 年 8 月 27 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 8 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 5、公司第三届董事会第二十六次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 6、公司第三届董事会第二十七次会议于 2007 年 10 月 30 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 10 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 28 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 券时报》上。 7、公司第三届董事会第二十八次会议于 2007 年 12 月 13 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 12 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 8、公司第三届董事会第二十九次会议于 2007 年 12 月 19 日以通讯表决方式召开， 有关会议的决议公告于 2007 年 12 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会按照股东大会的授权，在《公司法》、《证券法》及《公司 章程》的指引下，严格执行股东大会决议，认真履行职责，依法决策，完成了股东大会 既定的各项任务。 1、根据 2007 年 1 月 10 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议，公司董事会 办理了西安东盛集团有限公司用于以资抵债相关资产的产权过户手续，并对《公司章程》 进行了相应修改。 2、根据 2007 年 1 月 19 日召开的 2007 年第二次临时股东大会决议，公司于 2007 年 6 月 26 日完成了送红股暨股东以股抵债事宜，并于 2007 年 8 月 3 日办理了工商变 更登记手续，使公司股份总数由原来的 199,756,960 股变更为 243,808,438 股。 3、根据 2007 年 11 月 16 日召开的 2007 年第三次临时股东大会决议，公司积极 推进白加黑重大资产出售相关事项。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由三名董事组成，独立董事王凤洲任委员会召集人。在 2007 年年度报告的编制和披露过程中，董事会审计委员会认真组织学习了中国证监会《关于 做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、《关于做好与新准则相关财务会计 信息披露工作的通知》以及上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作 的通知》等文件，并按照规定认真履行职责，具体工作情况如下： 1、确定总体审计计划 在会计师事务所正式进场审计之前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了 公司 2007 年审计工作安排，并由公司财务总监分别送达各位独立董事。 2、预先审阅公司编制的财务会计报表 29 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 2008 年 1 月 25 日，审计委员会对公司编制的未经审计的 2007 年度财务会计报表 进行了认真审阅，并形成书面审阅意见，认为：公司编制的 2007 年度财务会计报表反 映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量， 同意公司将此财务报表提交中和正信会计师事务所有限公司，并以此为基础开展 2007 年度财务审计工作。 3、发函督促会计师事务所按期出具审计报告 2008 年 3 月 18 日，审计委员会向中和正信会计师事务所有限公司发出《审计督 促函》，督促中和正信会计师事务所有限公司严格按照审计计划开展工作，按约定时间 提交审计报告，以确保公司 2007 年年度报告的如期披露。 4、审阅审计报告初稿 2008 年 4 月 24 日，会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅 了公司 2007 年度财务会计报表，认为：年审注册会计师在审计过程中能够按照独立审 计准则的要求执业，出具审计报告，同意以此为基础编制公司 2007 年度报告及其摘要。 5、参与独立董事与年审注册会计师的见面会 2008 年 4 月 26 日，审计委员会全体成员参加了公司安排的独立董事与年审注册 会计师的见面会，认真听取了年审注册会计师的工作汇报，并就审计过程中的重要事项 及其会计处理方法与年审注册会计师做了进一步的沟通。 6、对审计工作进行总结 审计委员会按照有关规定对中和正信会计师事务所开展公司 2007 年年报审计工作 进行了总结，出具了《关于中和正信会计师事务所有限公司从事公司 2007 年年报审计 工作的总结报告》，审计委员会对报告中审计意见“无法对东盛科技依据持续经营假设 前提编制的财务报表是否适当发表意见”不表示异议。 7、审议提交董事会审议的相关议案 审计委员会全体成员于 2008 年 4 月 26 日召开会议，审议并通过了公司《2007 年 度报告》及其摘要、《关于对年审会计师事务所有限公司从事公司 2007 年年报审计工作 的总结报告》，并提交董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事李成任委员会召集人。 2008 年 1 月 25 日，薪酬与考核委员会委员李成、邹东涛作为独立董事听取了公 30 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 司总裁张斌关于公司 2007 年度生产经营情况及重大事项进展情况汇报，对公司 2007 年的生产经营业绩有了深入的了解。 董事会薪酬与考核委员会在认真审核了公司 2007 年实际经营状况后，对公司 2007 年年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了审核，出具书面审核意见， 认为：公司为董事、监事、高级管理人员发放的报酬符合薪酬体系规定，披露的薪酬数 据真实、准确、完整。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度亏损 753,392,824.59 元， 故 2007 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、本报告期内公司选定的信息披露报纸没有发生变更。 第九节 监事会报告 一、监事会的日常工作情况 本报告期内，公司共召开了监事会会议四次。 （一）公司第三届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 23 日下午 16 时 30 分在公司 六楼会议室召开。会议应出席监事 2 名，亲自出席监事 2 名，符合《公司法》及《公司 章程》的有关规定。会议由监事隆万程主持。经大会认真审议，全票通过了以下决议： 1、公司第三届监事会 2006 年度工作报告； 2、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告； 3、公司 2006 年度利润分配预案； 4、关于董事会对非标审计意见所涉事项的专项说明； 5、公司 2006 年年度报告正本及摘要； 6、关于重新修改《监事会议事规则>的议案》； 7、关于公司控股子公司关联交易的议案。 上述会议决议于 2007 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证 券时报》上。 （二）公司第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 27 日以通讯方式召开。会 议应收监事表决票 2 份，实收监事表决票 2 份，符合《公司法》及《公司章程》的有关 31 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 规定。会议审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 （三）公司第三届监事会第十二次会议于 2007 年 8 月 24 日以通讯方式召开。会 议应收监事表决票 2 份，实收监事表决票 2 份，符合《公司法》及《公司章程》的有关 规定。会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告》。 （四）公司第三届监事会第十三次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开。会 议应收监事表决票 2 份，实收监事表决票 2 份，符合《公司法》及《公司章程》的有关 规定。会议审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 本报告期内，公司第三届监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等有关法律法规及《公司章程》的规定，本着对公司和全体股东负责的精神，通过列席 董事会会议和股东大会会议等方式认真履行职责，监督公司的经营管理，对公司的依法 运作情况发表了独立意见，维护了广大投资者的利益。 （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司决策程序合法，并能够不断完善内部控制制度，公司董事、总裁 及其他高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规以及《公司章程》，也 没有损害公司和全体股东利益的情况发生。本报告期内公司通过“现金、以资抵债、以 股抵债”的方式追回了被股东占用的全部资金，维护了上市公司财产的完整和安全，在 今后的工作中应进一步规范公司与关联方资金往来，建立防止控股股东占用公司资金的 长效机制，坚决制止控股股东及关联方资金占用行为的再度发生。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，同意中和正信会 计师事务所有限公司对本公司出具的无法发表意见的审计报告。 （三）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金使用情况。 （四）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本报告期内，公司存在出售资产的交易，交易价格按照市场化公平、公正、公开的 原则进行，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 （五）监事会对公司关联交易的独立意见 公司的日常经营性关联交易行为，遵循了“自愿、合理、公平、诚信”原则，交易 32 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 价格公平合理，程序规范，独立董事均发表了独立意见，关联董事采取了回避表决措施， 没有损害公司和全体股东的利益。 （六）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会一致同意中和正信会计师事务有限公司对公司出具的无法发表意见的审计 报告，认为其真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。董事会对非标审计意见 所涉事项的专项说明是客观合理的，解决问题的措施是可行的，要求董事会和经营层进 一步加大落实力度，使公司健康稳定的发展。 （七）监事会对公司实际经营业绩与盈利预测存在重大差异的独立意见 监事会审议了董事会对经营业绩与盈利预测存在重大差异的专项说明，认为董事会 的说明是符合公司实际情况的，监事会要求董事会和经营层克服困难，尽全力解决担保 问题，不断开拓创新，改变增长方式，全面实现公司的既定目标。 第十节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 （一）因华夏银行股份有限公司深圳天安支行（以下简称“华夏银行天安支行”） 与公司借款纠纷一案，华夏银行天安支行向公司及担保方东盛集团、沧州化学工业股份 有限公司（以下简称“沧州化工”）、河北宝硕股份有限公司（以下简称“宝硕股份”）、郭 家学及东盛科技股份有限公司制药一厂提起诉讼，涉及标的金额 2629 万元。2006 年 11 月 13 日，深圳市中级人民法院依法分别冻结、轮侯冻结了东盛集团所持有的本公司 8265 股，5404 万股股份。目前此案已中止审理。 （二）因中信实业银行西安分行（以下简称“中信西安分行”）与公司借款纠纷一 案，中信西安分行向公司及担保方东盛集团、沧州化工、宝硕股份提起诉讼，涉及标的 金额 2800 万元。西安市中级人民法院以（2007）西民三初字第 020 号民事判决书判决 公司按照借款合同的约定清偿借款及利息，并承担案件受理费用等 17.22 万元。2008 年 2 月 27 日，西安市中级人民法院依法轮侯冻结了东盛集团所持有的本公司 5404.83 万股限售流通股股份。 （三）因广东科艺普实验室设备研制有限公司（以下简称“科艺普公司”）与公司 订作合同纠纷一案，科艺普公司向公司及东盛科技股份有限公司制药一厂提起诉讼，涉 33 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 及标的金额 30.29 万元。2007 年 12 月 12 日，在广东省佛山市三水区法院的主持下双 方达成和解，公司将根据约定履行付款义务。 （四）因招商银行股份有限公司西安城南支行（以下简称“招行西安城南支行”） 与 公司借款纠纷一案，招行西安城南支行向公司以及担保方东盛科技启东盖天力制药股份 有限公司、东盛集团、陕西东盛药业股份有限公司提起了诉讼，涉及标的 18110 万元。 2007 年 12 月 20 日，西安市中级人民法院依法轮侯冻结了东盛集团所持有的本公司 5404.83 万股限售流通股股份。目前此案尚未审理。 （五）因招行西安城南支行与公司控股子公司陕西东盛医药有限责任公司借款纠纷 一案，招行西安城南支行分别向东盛医药以及担保方东盛科技、东盛集团、启东盖天力 提起了诉讼，涉及标的 1717 万元。目前此案尚未审理。 （六）因中建八局工业设备安装有限责任公司（以下简称“中建八局”）与公司建 设工程施工合同纠纷一案，中建八局向公司提起诉讼，涉及标的 593 万元。西安市中级 人民法院以（2007）西民四初字第 072 号民事判决书判决公司依法清偿中建八局工程 款及利息 593 万元，并承担案件受理费用等 5.97 万元。 （七）因交通银行股份有限公司西安分行（以下简称“交行西安分行”）与公司借 款纠纷一案，交行西安分行向公司及担保方东盛集团、宝硕股份提起诉讼，涉及标的金 额 2000 万元。西安市中级人民法院以（2007）西民三初字第 47 号民事判决书判决公 司按照借款合同的约定清偿借款及利息，并承担案件受理费用等 24.83 万元。 二、本报告期，公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （一）2006 年 10 月 25 日、2008 年 2 月 29 日，公司控股子公司东盛科技启东盖 天力制药股份有限公司分别与拜耳医药保健有限公司签署了《业务和盖天力资产买卖协 议》及《补充协议》 。根据上述协议的约定，启东盖天力将所拥有的抗感止咳类西药 OTC 业务（包括“白加黑”感冒片、 “小白”糖浆、 “信力”止咳糖浆三大非处方药品牌、相 关生产设施和全国销售网络）以 13400 万美元加第一阶段奖金 2000 万美元和第二阶段 奖金 400 万美元，合计 15800 万美元，折合人民币 126425.28 万元的价格转让给拜耳 医药保健有限公司。本次资产出售完成后，公司将加大在现代中药、传统中药和麻醉及 精神类药物等三个具备较强竞争力领域的发展力度，加快形成“现代中药为主体，传统 中药做精品，麻精药品做高端”的三大支柱产业群，使公司获得持续发展的原动力。 截止本报告期末，该项资产交易事项已经获得了国家商务部、中国证监会、本公司 34 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 以及启东盖天力股东大会的批准，资产交割工作正在有序推进。 （二）2007 年 1 月 10 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，东盛集 团以其持有的山西广誉远国药有限公司 95%的股权、安徽东盛制药有限公司 95%股权、 安徽东盛友邦 98.77%的股权、陕西东盛生物制品有限公司 72.2%的股权以评估后的价 值等额抵偿占用的上市公司资金。通过该种方式，公司获得了上述公司的控制权。 （三）2007 年 3 月 18 日，公司控股子公司山西广誉远国药有限公司与湖北潜江制 药股份有限公司签署了《股权转让协议》。根据该协议的约定，广誉远国药出资 750 万 元受让了潜江制药所持有的北京美联康健科技有限公司 75%的股权，公司第三届董事会 第二十二次会议审议通过了该事宜，有关本次股权转让的工商变更手续已经办理完毕。 本次股权转让完成后，广誉远国药共持有了北京美联康健科技有限公司 80%的股权，成 为该公司的大股东。 （四）2007 年 11 月 30 日，公司与股东西安东盛集团有限公司签署了《股权转让 协议》，根据该协议的约定，东盛集团受让了本公司所持有的陕西东盛生物制品有限公 司（以下简称“东盛生物制品” ）72.2%的股权，转让价格为 1820.884 万元加本公司受 让东盛生物制品后经审计确认的亏损额的绝对值，即 2159.884 万元。公司第三届董事 会第二十八次会议审议通过了该事宜，截止本报告出具日，有关本次股权转让的工商变 更手续仍在办理之中。 三、重大关联交易事项 （一）涉及关联交易的关联方关系 关联方名称 简 称 与本公司关系 西安东盛集团有限公司 东盛集团 本公司大股东 陕西东盛药业股份有限公司 东盛药业 本公司股东 青海制药厂有限公司 青海制药厂 联营企业 （二）与日常经营相关的关联交易 单位：元 关联交易内容 关联方 关联交易金额 占同类交易额比重（%） 向关联方销售商品 东盛集团 3,607,722.94 0.69% 上述向关联方销售商品为公司控股子公司东盛医药日常发生的销售商品业务，其以 市场价格作为定价基础，并按照关联交易规定履行了相关义务，遵循了自愿、合理、公 35 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 平、诚信原则，程序规范，交易定价客观、公允，没有损害公司及其他股东特别是中、 小股东的利益，东盛医药亦不会因上述交易而对关联人形成依赖（或者被其控制）。 （三）关联债权债务往来 单位：万元 关联方向上市公司 向关联方提供资金 关联方 提供资金 备注 发生额 余额 发生额 余额 东盛集团及东盛药业 -149914 5507.70 青海制药厂 -1460 300 合 计 -151374 5807.70 其中：本报告期内，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-149914 万元、余额 5507.7万元。 本报告期内，公司股东东盛集团和东盛药业先后通过“以资抵债、以股抵债、现金” 的方式向公司清偿了其占用的公司资金 166243 万元。截止本报告期末，东盛集团及东 盛药业占用上市公司资金余额 5507 万元，均为公司按照相关规定计提的资金占用费， 控股股东及其他关联方在本报告期内没有新增违规占用资金的事宜。 东盛集团及东盛药业承诺将在本年度内通过现金方式全部清偿该部分资金占用费。 （四）关联方为公司借款提供的担保 单位：元 担保内容 关联方名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 东盛集团 650,153,975.22 874,704,910.00 银行借款 东盛药业 84,000,000.00 118,500,000.00 减：东盛集团、东盛药业共同担保 84,000,000.00 118,500,000.00 合 计 650,153,975.22 874,704,910.00 （五）向关联方收取资金占用费 单位:元 关联方 2007 年度 2006 年度 东盛集团和东盛药业 6,389,446.47 16,370,617.00 （六）以资抵债 36 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 2007 年 1 月 10 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议，同意东盛集团以其 所持有的山西广誉远国药有限公司 95%股权、陕西东盛生物制品有限公司 72.2%股权、 安徽东盛制药有限公司 95%股权、安徽东盛友邦制药有限公司 98.77%股权、车辆以及 东盛集团应收北京首都国际投资管理有限责任公司的债权一起以“以资抵债”方式偿还非 经营性占用本公司的等额资金。经审计评估，上述用于抵债的资产价值总额为 81333.01 万元。2007 年 1 月 18 日，上述抵债资产的过户手续全部办理完毕。 （七）以股抵债 2007年1月19日，经公司2007年第二次临时股东大会审议，同意公司以截止2006 年9月30日股份总数199,756,960股为基数，以经审计的公司未分配利润向全体股东每 10股送红股4股，东盛集团和东盛药业以其所获红股抵偿占用上市公司的等额资金。根 据中国证监会发布的《关于G股公司“以股抵债”工作操作指引》等相关规定，本次以 股抵债的股份价格比照《上市公司证券发行管理办法》，以董事会决议前20个交易日公 司股票平均价(6.70元/股)的除权价格4.786元/股作为以股抵债的价格，抵偿债务总额 171,584,350.52元，冲抵债务对应的股份数量为35,851,306股。本次股份变动已经深圳 大华天诚会计师事务所审验，并出具了深华（2007）验字061号验资报告，增资后股本 总额为243,808,438.00元。 四、重大合同及其履行情况 （一）本报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （二）公司担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保是否 是否为 发生 担保 担保 担保对象 担保期限 已经履行 关联方 日期 金额 类型 完毕 担保 兰宝科技信息股份有限公司 2002.11.11 6000 保证担保 2002.11.11-2008.11.10 否 否 兰宝科技信息股份有限公司 2005.06.30 1600 保证担保 2005.06.30-2006.04. 29 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2005.04.12 6700 保证担保 2005.04.12-2011.04.11 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2005.09.28 2900 保证担保 2005.09.28-2010.09.27 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2005.06.30 1300 保证担保 2005.06.30-2011.06.29 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2007.04.13 1000 保证担保 2007.04.13-2008.04.12 否 否 37 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 中冶美利纸业股份有限公司 2007.04.26 1000 保证担保 2007.04.26-2008.04.25 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2003.05.29 3800 保证担保 2003.05.29-2006.05.28 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2003.05.30 3700 保证担保 2003.05.30-2006.05.29 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2006.06.26 3500 保证担保 2006.06.26-2007.06.26 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2006.06.26 2086 保证担保 2006.06.26-2007.06.25 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.06.28 3000 保证担保 2005.06.28-2006.06.27 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2003.06.30 3000 保证担保 2003.06.30-2006.07.30 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2006.02.16 3700 保证担保 2006.02.16-2006.08.16 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.09.23 700 保证担保 2005.09.23-2006.09.22 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.09.28 1800 保证担保 2005.09.28-2006.09.27 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.09.29 1800 保证担保 2005.09.29-2006.09.28 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.09.30 1600 保证担保 2005.09.30-2006.09.29 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.10.09 700 保证担保 2005.10.09-2006.10.08 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.10.22 1800 保证担保 2005.10.22-2006.10.21 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.10.23 1800 保证担保 2005.10.23-2006.10.22 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2005.10.24 1800 保证担保 2005.10.24-2006.10.23 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.09.26 700 保证担保 2005.09.26-2006.09.25 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.09.27 1600 保证担保 2005.09.27-2006.09.26 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.10.09 300 保证担保 2005.10.09-2006.10.08 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.10.10 1400 保证担保 2005.10.10-2006.10.09 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.10.11 300 保证担保 2005.10.11-2006.10.10 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.10.25 950 保证担保 2005.10.25-2006.10.24 否 否 沧州沧井化工有限公司 2005.10.26 950 保证担保 2005.10.26-2006.10.25 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2006.03.24 3000 保证担保 2006.03.24-2006.09.23 否 否 沧州化学工业股份有限公司 2006.03.31 3000 保证担保 2006.03.31-2006.09.23 否 否 河北宝硕股份有限公司 2003.12.03 2500 保证担保 2003.12.03-2006.12.03 否 否 河北宝硕股份有限公司 2005.11.04 3000 保证担保 2005.11.04-2006.11.03 否 否 河北宝硕股份有限公司 2006.06.30 2800 保证担保 2006.06.30-2007.06.29 否 否 河北宝硕股份有限公司 2006.10.08 900 保证担保 2006.10.08-2007.06.26 否 否 河北宝硕股份有限公司 2006.09.28 1500 保证担保 2006.09.28-2007.06.26 否 否 河北宝硕股份有限公司 2005.11.22 2800 保证担保 2005.11.22-2006.11.21 否 否 河北宝硕股份有限公司 2003.02.21 5400 保证担保 2003.02.21-2006.02.20 否 否 河北宝硕股份有限公司 2003.03.24 1500 保证担保 2003.03.24-2006.03.23 否 否 河北宝硕股份有限公司 2003.06.16 1500 保证担保 2003.06.16-2006.06.15 否 否 河北宝硕股份有限公司 2005.06.14 2000 保证担保 2005.06.14-2006.06.13 否 否 河北宝硕股份有限公司 2005.03.29 5000 保证担保 2005.03.29-2006.03.29 否 否 河北宝硕股份有限公司 2004.10.21 348.83 保证担保 2004.10.21-2005.04.18 否 否 38 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 河北宝硕集团有限公司 2005.09.28 7000 保证担保 2005.09.28-2006.09.27 否 否 西安致力实业有限责任公司 2007.11.22 3500 保证担保 2007.11.22-2008.01.21 否 否 报告期内担保发生额合计 5500 报告期末担保余额合计 107234.83 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 11985 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 119219.83 担保总额占公司净资产的比例 -- 其中 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 115719.83 担保总额超过净资产 50%部分的金额 119219.83 上述三项担保金额合计 119219.83 注：兰宝科技信息股份有限公司（以下简称“兰宝信息”）、沧州化学工业股份有限 公司（以下简称“沧化股份”）、沧州沧井化工有限公司（以下简称“沧井化工” ）、河北 宝硕股份有限公司（以下简称“宝硕集团”）以及河北宝硕集团有限公司（以下简称“宝 硕集团”）先后被债权人向法院申请破产，其中兰宝信息、沧化股份以及宝硕股份均已 进入重整阶段。基于上述实际情况，公司已按照两种方式合理计提了预计负债：对于已 经确定清偿率的兰宝信息、沧化股份、宝硕股份，公司按照清偿率分别进行计提；对于 尚未明确清偿率的沧井化工、宝硕集团，公司按谨慎性原则进行了全额计提。本报告期 内，公司对外担保或有损失计提的预计负债为69557万元。 （三）本报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）本报告期内，公司无其他重大合同。 五、承诺事项 为规范与公司之间的资金往来行为，大股东东盛集团承诺： 1、严格按照法律、法规、中国证监会有关规范性文件及公司章程规定，彻底解决 占用公司资金问题，确保公司及公司中小股东的利益不受损害。 2、东盛集团今后将不再通过不规范的关联交易或其他方式违规占用公司资金。对 无法避免的与公司之间的交易，将遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的 有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按公司章程及关联交易决 39 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 策的有关规定执行，杜绝资金占用情况的发生。 六、聘任会计师事务所的情况 公司聘请中和正信会计师事务所有限公司（以下简称“中和正信”）为公司 2007 年 度会计报表的审计机构。本报告期内，公司按照行业标准和惯例，并结合中和正信在审 计过程中的实际工作量，共支付中和正信 55 万元的审计费用，并承担审计人员的相关 差旅费。中和正信首次为公司提供审计服务。 七、本报告期内，公司及公司董事会、董事接受稽查及处罚情况 本报告期内，中国证监会青海监管局继续展开对公司的立案稽查工作，目前，现场 工作已经结束。 八、公司内部控制制度的建设情况 公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间形成了较为有效的决策监督、相 互制衡机制，董事会已设立战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 等专门委员会。公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》 等法律法规及相关规定要求制定了会计核算制度和财务管理制度，为公司合法合规运 作、控制风险、稳健经营提供了重要保证。2008 年公司将继续完善重大生产经营决策 程序等各项内控制度，提升经营管理层的执行力和强化董事会的监督力度，进一步提高 公司内部控制水平，为公司实现各项业务的快速发展提供坚实的保障。 第十一节 财务报告 一、审计报告 中和正信审字(2008)第 6—39 号 东盛科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的东盛科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 40 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司银行借款余额为 105,024.69 万元，其中逾期借 款余额为 77,195.32 万元；股东权益为-96,309.47 万元；欠缴税金为 15,702.24 万元； 营运资金为-93,233.43 万元；本报告期亏损数额为 75,339.28 万元，其中对外担保或有 损失计提的预计负债为 69,557.52 万元；关联方资金占用金额为 7,200 万元，其中大股 东资金占用费余额为 5,508 万元。如财务报表附注十三（11）所述，截止审计报告日， 贵公司对该事项因珠海中珠股份有限公司重大资产重组方案的报审、潜江制药重大资产 重组工作的实施处在进行中，尚待履行董事会审议等程序。如会计报表附注九（二）4 所述，贵公司由于持续受到资金紧张的困扰，未能按照预期计划投入资金，市场推广及 促销活动受到限制，广告策略难以实施，再加之原材料价格上涨等原因，使以资抵债置 入的“广誉远”等四家子公司均未能完成评估机构确认的盈利预测。 截止审计报告日，贵公司针对上述存在的事项已在附注十三（11）中，披露了拟 （已）采取的包括资产转让,债务重组,调整、扩大经营结构等在内的多项改善措施，并 判断其持续经营能够维持，本报告期财务报表是依据持续经营假设这一前提编制的。但 鉴于上述事项的存在，贵公司该等措施尚处于拟（已）实施初期，我们无法获取充分、 适当的审计证据，以确证其包括“对外担保或有损失计提预计负债的准确性、大股东占 用资金形成的资金占用费能如期偿还、拟收购珠海中珠股份有限公司等额药业资产的可 确定性、以资抵债置入的四家子公司能如期完成评估机构确认的盈利预测”能否有效改 善贵公司的持续经营能力，因此无法判断贵公司按照持续经营假设编制的 2007 年度财 务报表是否适当。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对东盛科技依据持续经营 假设前提编制的财务报表是否适当发表意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:杨铭姝 中国·北京 中国注册会计师:刘存有 2008 年 4 月 26 日 41 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 四、补充资料（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。 董事长： 东盛科技股份有限公司 二○○八年四月二十六日 42 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：元 注 合 并 注 母公司 资 产 释 期末余额 年初余额 释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 118,570,648.93 232,290,405.92 78,999,567.93 198,976,636.62 交易性金融资产 应收票据 七.2 3,685,567.75 2,982,383.75 580,000.00 应收账款 七.3 347,545,401.37 146,855,091.87 八.1 580,778.45 1,462,802.80 预付款项 七.4 94,794,071.60 36,093,520.09 3,958,567.84 3,699,494.57 应收利息 应收股利 其他应收款 七.5 370,743,814.90 1,599,105,182.78 八.2 205,715,182.75 823,624,855.65 存货 七.6 75,078,005.56 77,769,870.80 4,242,739.71 8,177,010.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 184,505.93 流动资产合计 1,010,417,510.11 2,095,280,961.14 294,076,836.68 1,035,940,799.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.7 69,368,000.98 67,720,815.75 八.3 209,116,731.92 136,490,500.00 投资性房地产 713,252.50 固定资产 七.8 491,072,174.54 511,716,423.20 238,581,134.05 250,539,576.70 在建工程 七.9 28,316,071.20 24,677,281.49 23,307,183.38 11,281,678.90 工程物资 12,740.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.10 32,672,470.71 34,750,619.95 3,287,613.58 5,043,936.94 开发支出 商誉 59,327,013.59 57,308,170.59 长期待摊费用 七.11 1,198,128.68 623,106.87 递延所得税资产 七.12 4,787,580.19 3,970,626.92 其他非流动资产 非流动资产合计 687,454,692.39 700,779,784.77 474,292,662.93 403,355,692.54 资产总计 1,697,872,202.50 2,796,060,745.91 768,369,499.61 1,439,296,492.33 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 43 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：元 注 合 并 注 母公司 负债和所有者权益 释 期末余额 年初余额 释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 七.13 963,186,943.31 972,382,864.60 474,880,700.05 403,704,910.49 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 七.14 209,868,890.00 445,852,448.76 185,900,000.00 407,982,489.08 应付账款 七.15 127,809,089.63 120,551,929.63 119,661,575.35 78,037,547.07 预收款项 七.16 12,823,412.89 37,758,886.71 458,561,894.77 101,394,199.30 应付职工薪酬 七.17 84,521,208.17 54,453,059.09 8,575,591.83 4,878,728.68 应交税费 七.18 157,022,381.89 112,781,567.49 4,818,945.89 2,540,024.36 应付利息 七.19 130,031,743.73 69,126,324.14 74,985,195.18 48,505,379.44 其他应付款 七.20 173,488,119.99 114,223,047.61 41,893,167.99 46,776,390.33 一年内到期的非流动负债 七.21 84,000,000.00 118,000,000.00 84,000,000.00 118,000,000.00 其他流动负债 0.00 68,976.36 0.00 0.00 流动负债合计 1,942,751,789.61 2,045,199,104.39 1,453,277,071.06 1,211,819,668.75 非流动负债： 长期借款 七.22 3,060,000.00 3,060,000.00 0.00 0.00 长期应付款 10,000,000.00 19,500,591.32 10,000,000.00 10,000,000.00 专项应付款 9,580,000.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 七.23 695,575,162.63 0.00 695,575,162.63 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 718,215,162.63 22,560,591.32 705,575,162.63 10,000,000.00 负债合计 2,660,966,952.24 2,067,759,695.71 2,158,852,233.69 1,221,819,668.75 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 七.24 243,808,438.00 199,756,960.00 243,808,438.00 199,756,960.00 资本公积 七.25 1,635,723.50 90,968,268.79 1,857,891.90 11,046,677.90 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 七.26 29,877,578.09 58,781,457.35 0.00 31,416,480.80 未分配利润 七.27 -1,388,743,567.32 243,662,414.13 -1,636,149,063.98 -24,743,295.12 归属于母公司所有者权益合计 -1,113,421,827.73 593,169,100.27 -1,390,482,734.08 217,476,823.58 少数股东权益 150,327,077.99 135,131,949.93 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 -963,094,749.74 728,301,050.20 -1,390,482,734.08 217,476,823.58 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,697,872,202.50 2,796,060,745.91 768,369,499.61 1,439,296,492.33 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 44 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 利润表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 注 合 并 注 母公司 项 目 释 释 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入 七.28 531,192,256.35 631,371,269.24 八.4 195,662,688.52 109,545,703.07 减：营业成本 七.28 216,368,292.61 217,049,757.80 八.5 180,784,004.51 100,212,222.87 营业税金及附加 七.29 10,482,459.27 7,945,817.30 234,383.17 205,114.84 销售费用 146,852,560.24 198,257,805.71 89,319.29 管理费用 96,315,612.28 89,691,623.23 31,038,507.54 19,685,642.10 财务费用 七.30 107,452,108.30 56,021,335.98 43,468,436.04 13,206,726.58 资产减值损失 七.31 22,688,088.54 7,776,949.52 5,036,060.48 900,000.00 加：公允价值变动收益 投资收益 七.32 18,741,764.46 16,235,524.71 八.6 9,481,538.00 9,256,161.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -50,225,100.43 70,863,504.41 -55,506,484.51 -15,407,841.76 加：营业外收入 七.33 3,324,338.82 2,198,064.13 13,371.65 276,566.06 减：营业外支出 七.34 703,338,166.62 2,737,788.68 695,870,184.00 651,012.03 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 -750,238,928.23 70,323,779.86 -751,363,296.86 -15,782,287.73 减：所得税费用 七.35 3,153,896.36 17,231,879.64 四、净利润 -753,392,824.59 53,091,900.22 -751,363,296.86 -15,782,287.73 归属于母公司所有者的净利润 -768,342,951.65 20,909,708.23 -751,363,296.86 -15,782,287.73 少数股东损益 14,950,127.06 32,182,191.99 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 45 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 合 并 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 414,115,614.78 812,609,910.78 收到的税费返还 325,495.15 1,827,008.96 收到的其他与经营活动有关的现金 七.36 768,982,048.81 4,252,572.43 经营活动现金流入小计 1,183,423,158.74 818,689,492.17 购买商品、接受劳务支付的现金 634,318,863.80 275,986,814.63 支付给职工以及为职工支付的现金 53,445,433.67 72,164,810.78 支付的各项税费 61,174,833.04 54,271,990.17 支付的其他与经营活动有关的现金 七.37 326,423,931.68 237,077,507.37 经营活动现金流出小计 1,075,363,062.19 639,501,122.95 经营活动产生的现金流量净额 108,060,096.55 179,188,369.22 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 6,506,292.17 16,329,026.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,315.11 174,004.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,313,378.28 投资活动现金流入小计 6,586,607.28 21,816,408.94 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,875,646.90 8,438,998.40 投资支付的现金 33,052.37 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七.38 2,245,167.66 投资活动现金流出小计 16,153,866.93 9,438,998.40 投资活动产生的现金流量净额 -9,567,259.65 12,377,410.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 65,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 65,600,000.00 取得借款收到的现金 216,589,049.46 225,444,614.81 收到其他与筹资活动有关的现金 七.39 293,290,563.19 38,810,981.20 筹资活动现金流入小计 509,879,612.65 329,855,596.01 偿还债务支付的现金 287,448,700.09 337,752,495.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,750,805.87 28,581,709.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,236,929.92 支付其他与筹资活动有关的现金 244,403,996.48 166,476,473.88 筹资活动现金流出小计 589,603,502.44 532,810,679.47 筹资活动产生的现金流量净额 -79,723,889.79 -202,955,083.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,768,947.11 -11,389,303.70 加：期初现金及现金等价物余额 14,864,330.81 26,253,634.51 六、期末现金及现金等价物余额 33,633,277.92 14,864,330.81 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 46 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 母公司 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 180,660,136.12 215,183,640.85 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 43,123,667.23 778,988.53 经营活动现金流入小计 223,783,803.35 215,962,629.38 购买商品、接受劳务支付的现金 79,539,021.19 183,139,381.73 支付给职工以及为职工支付的现金 8,433,012.54 7,145,540.06 支付的各项税费 1,245,037.04 3,036,613.94 支付的其他与经营活动有关的现金 181,356,030.73 14,890,099.42 经营活动现金流出小计 270,573,101.50 208,211,635.15 经营活动产生的现金流量净额 -46,789,298.15 7,750,994.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,026.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,758,114.45 投资活动现金流入小计 1,759,140.45 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,673,624.30 531,312.23 投资支付的现金 68,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,245,167.66 19,956,967.04 投资活动现金流出小计 3,918,791.96 20,556,279.27 投资活动产生的现金流量净额 -3,918,791.96 -18,797,138.82 三、筹资活动产生的现金流量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 140,930,000.00 9,894,910.21 收到其他与筹资活动有关的现金 291,895,667.28 32,059,829.81 筹资活动现金流入小计 432,825,667.28 41,954,740.02 偿还债务支付的现金 103,754,210.44 27,589,999.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,637,754.36 2,291,500.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 244,000,445.51 1,318,879.44 筹资活动现金流出小计 376,392,410.31 31,200,379.35 筹资活动产生的现金流量净额 56,433,256.97 10,754,360.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,725,166.86 -291,783.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,473,362.18 2,765,146.10 六、期末现金及现金等价物余额 8,198,529.04 2,473,362.18 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 47 东盛科技股份有限公司（600771） 合并所有者权益变动表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 减：库 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 199,756,960.00 11,276,967.90 55,370,382.19 188,083,799.42 加：会计政策变更 79,691,300.89 3,411,075.16 55,578,614.71 前期差错更正 二、本年年初余额 199,756,960.00 90,968,268.79 58,781,457.35 243,662,414.13 三、本年增减变动金额 44,051,478.00 -89,332,545.29 -28,903,879.26 -1,632,405,981.45 （一）净利润 -768,342,951.65 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -768,342,951.65 （三）所有者投入和减少资本 -35,851,306.00 -11,276,967.90 -55,370,382.19 -69,085,694.43 1、所有者投入资本 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 48 东盛科技股份有限公司（600771） 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -35,851,306.00 -11,276,967.90 -55,370,382.19 -69,085,694.43 （四）利润分配 2,512,601.54 -686,875,254.33 1、提取盈余公积 2,512,601.54 -2,512,601.54 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 -684,362,652.79 （五）所有者权益内部结转 79,902,784.00 -78,055,577.39 23,953,901.39 -108,102,081.04 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 79,902,784.00 -78,055,577.39 23,953,901.39 -108,102,081.04 四、本年年末余额 243,808,438.00 1,635,723.50 29,877,578.09 -1,388,743,567.32 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 49 东盛科技股份有限公司（600771） 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 186,886,960.00 25,286,201.00 54,108,150.00 176,723,700.00 加：会计政策变更 78,552,067.79 4,673,307.35 46,029,005.90 前期差错更正 二、本年年初余额 186,886,960.00 103,838,268.79 58,781,457.35 222,752,705.90 三、本年增减变动金额 12,870,000.00 -12,870,000.00 20,909,708.23 （一）净利润 20,909,708.23 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 20,909,708.23 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 50 东盛科技股份有限公司（600771） 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 12,870,000.00 -12,870,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 12,870,000.00 -12,870,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 199,756,960.00 90,968,268.79 58,781,457.35 243,662,414.13 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 51 东盛科技股份有限公司（600771） 母公司所有者权益变动表 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 199,756,960.00 11,276,967.90 55,370,382.19 加：会计政策变更 -230,290.00 -23,953,901.39 前期差错更正 二、本年年初余额 199,756,960.00 11,046,677.90 31,416,480.80 三、本年增减变动金额 44,051,478.00 -9,188,786.00 -31,416,480.80 - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 -35,851,306.00 -11,276,967.90 0.00 -55,370,382.19 1、所有者投入资本 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 52 东盛科技股份有限公司（600771） 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -35,851,306.00 -11,276,967.90 -55,370,382.19 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 79,902,784.00 2,088,181.90 23,953,901.39 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 79,902,784.00 2,088,181.90 23,953,901.39 四、本年年末余额 243,808,438.00 1,857,891.90 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 53 东盛科技股份有限公司（600771） 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 199,756,960.00 11,046,677.90 31,416,480.80 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 199,756,960.00 11,046,677.90 0.00 31,416,480.80 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 54 东盛科技股份有限公司（600771） 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：东盛科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 199,756,960.00 11,046,677.90 31,416,480.80 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 55 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 会计报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 东盛科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名青海同仁铝业股份有限公司（以下简称“青 海同仁”）。青海同仁是在原青海省同仁铝厂的基础上，以募集设立方式改组成立的股份有限公司。 1996年10月7日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监发字[1996]246号文 批准，向社会公众公开发行人民币普通股，并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易。 青海同仁原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局于1999年将其所持有青海同仁52.46% 的股份中的28.92%转让给西安东盛集团有限公司（以下简称“东盛集团”）；其余的23.54%转让给 陕西东盛药业股份有限公司（以下简称“东盛药业”）。东盛集团和东盛药业分别成为青海同仁的第 一大股东和第二大股东。 2000年3月5日，青海同仁进行了营业执照变更登记，更名为本公司现有名称。 根据2007年第二次临时股东大会暨相关股东会决议，以2006年9月30日总股份199,756,960 股为基数，每10股送红股4股的比例向全体股东派发红股79,902,784股，共增加股本79,902,784 元。此次增资已经深圳大华天诚会计师事务所审验，并出具了深华（2007）验字061号验资报告， 增资后股份总数243,808,438股，股本总额为243,808,438元，企业法人营业执照已将注册资本变 更为243,808,438元。 本公司现持有青海省工商行政管理局核发的6300001200556号企业法人营业执照，注册资本 243,808,438元。 本公司的经营范围为中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射 剂、大输液、口服液的生产、销售及研究。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南的规定，并在此基础 上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的利润表，按照证监发[2006]136 号文和证监会 计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条以及《企业会计准则解释第1 号》的规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调 整后而编制的。 本公司因对非关联方担保而承担巨额担保损失，但如会计报表附注十三（5）所述，管理层 判断本公司的经营状况可以维持，因此本公司的财务报表是依据持续经营假设这一前提而编制 的。 56 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量及所有者权益变动情况等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计制度： 公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。 （二）会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，计量属性主要采用历史成本，采用公允价值等计 量属性的项目均在下述会计政策中明确声明。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 （六）应收款项坏账损失核算方法 1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款 项。对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准 备。 2、坏账准备的计提方法为：对于单项金额、关联关系重大的应收款项，按个别认定法单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应 收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的 一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体的提取比例为： 账 龄 计提比例（%） 3 个月以内 2% 1 年以内 3% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 40% 4—5 年 60% 5 年以上 100% 57 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （七）存货核算方法 1、存货分类： 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、半成品、库 存商品、包装物、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价。 3、低值易耗品采用一次摊销法核算。 4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变 现净值。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净 值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （八）长期股权投资核算方法 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部 按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨 净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合 并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 58 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④ 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长 期股权投资初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权 份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为 本公司的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营 企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份 额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额 低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列 报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其 账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照 类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入 当期损益。 59 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （九）投资性房地产核算方法 本公司将为赚取租金或资本增值或者两者间有而持有的房地产作为投资性房地产。主要包 括已出租的建筑物，已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权。 投资性房地产按照其成本作为入账价值，其中外购的投资性房地产成本包括买价款、相关的 税费和可直接归属于该投资的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预计 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价 值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价入账。与投资性房地产有关的后续支 出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量的，计入投资性房地产的成本。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关 规定计提折旧和摊销。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有， 使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具 有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计 提折旧。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-40 3% 2.43%-9.70% 机械设备 10-12 3% 8.08-9.70% 60 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 运输工具 5-12 3% 8.08%-19.40% 其他 5-15 3% 6.47%-19.40% 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价 值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成 本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。 在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并 在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或 若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 61 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （十二）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、 开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条 件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、 存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止 借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具 有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 62 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销， 计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较 短者摊销。 （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无 形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法 1、减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度 63 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 公司认定的资产组包括： 关于资产组的认定，依各公司生产经营的具体情况可以有很大不同，基本原则如下，资产组 一经认定，不得随意变更，应根据公司的实际进行表述。 （1）在不同地域生产的，可以将每个地域的生产单元作为认定资产组的参考依据； （2）设置不同生产部门或营业网点的，可以将每个业务部门或营业网点作为认定资产组的 参考依据； （3）生产不同产品的，可以将每个产品的生产单元作为认定资产组的参考依据； （4）同一产品组建了不同生产线的，可以将每条生产线作为认定资产组的参考依据； （5）通过不同生产步骤组织生产的，且分步骤生产的半成品或在产品存在活跃市场的，相 对独立的生产步骤可以作为认定资产组的参考依据； 以上基于地域、部门、产品、生产线、生产步骤的认定过程中，如果存在其中的两个或两个 以上属于某产品生产不可分割的组成部分，则不能将其作为一个资产组。此外，在认定资产组时， 也应考虑企业管理层对资产的持续使用或者处置的决策方式。 3、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金 额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来 现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过 64 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其 他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行 折现。 4、减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十五）商誉 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊 销，但每年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 （十六）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十七）职工薪酬 1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金； 工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、确认和计量 65 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和 非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照 工资总额的一定比例计算，上述各项费用的的计提基数和比例如下： 项目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 工资总额 20% 失业保险 工资总额 2.5% 工伤保险 工资总额 1% 医疗保险 工资总额 7% 公司的职工福利费按实际发生额列支。 公司按职工工资总额的 14%预计职工福利费，计入应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预 计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提应付职工 薪酬。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够 可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成 的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利 益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （十九）所得税会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 66 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资 产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得 税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得 税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十）合并报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。本 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范 围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子 公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即 被视为对该实体拥有控制权。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 1、纳入合并财务报表范围的子公司： 本公司对其 本公司所占比例 注册资本 被投资单位全称 注册地点 经营范围 投资额 (万元) 直接 间接 (万元) 1、通过非同一控制下的企业合 并取得的子公司 黑龙江东盛医药有限公司 黑龙江省 292.00 经销化学制剂、中成药、抗生素、生化 399.00 51% - (“黑龙江东盛医药”) 哈尔滨市 药品、诊断药品及生物制品等 陕西东盛医药有限责任公司 陕西省西安市 3,900.00 医药产品的批发、零售、新药研制 3,860.00 98.97% - 启东盖天力制药股份有限公司 江苏省启东市 5,000.00 医药产品的生产和销售 2,731.00 54.61% - 青海制药集团有限公司 青海省西宁市 13,956.00 医药产品的生产和销售 7,386.00 52.92% - 西安远洋广告有限责任公司 陕西省西安市 500.00 各类广告的设计、制作、代理 495.00 - 99% (“西安远洋广告”) 济南东盛医药有限责任公司 山东省济南市 200.00 医药产品的批发、零售 120.00 - 60% (“济南东盛”) 青海生物药品厂 青海省西宁市 2,579.00 制造销售畜用生物药品，化学药品 2,579.00 - 100% 67 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 青海省医药物资公司 青海省西宁市 230.00 化学原料药，医药产品的批发、零售 230.00 - 100% (“物资公司”) 青海宝鉴堂 青海省西宁市 6,175.00 中成药、保健饮料、蜂产品 6,100.00 - 98.79% 2、通过同一控制下的企业合并取 得的子公司 医药产品的生产和销售 安徽东盛制药有限公司 安徽省 3,000.00 2,850.00 95% 医药产品的生产和销售 安徽东盛友邦制药有限责任公司 安徽省 810.00 800.00 98.77% 医药产品的生产和销售 陕西东盛生物制品有限公司 西安市 2,900.00 1,821.00 72.20% 医药产品的生产和销售 山西广誉远国药有限公司 山西省 3,600.00 3,521.00 95% 2、本年合并范围变更情况 与上年相比，本公司新增合并子公司 4 家，全部为同一控制下的企业合并。 3、子公司少数股东权益和少数股东损益 上数股东 本年少数股东 对少数股东 项目 年初余额 本年投入 损益增减 分配 期末余额 东盛医药 893,992.96 245,000.00 -99,436.80 1,039,556.16 青海制药集团 724,526.10 27,915.92 752,443.02 合计 1,618,519.06 -71,520.88 1,791,999.19 五、税项 （一）公司适用的主要税种及税率 主要税种 税率 计税基础 企业所得税 5%、33% 应纳税所得额 增值税 13%、17% 按应纳税销售额乘以适用税率并扣除当期允许抵 扣的进项税后的余额 消费税 10% 应纳税的销售额 营业税 5% 当期广告收入扣除支付媒体费用后的净额 城市维护建设税 5%、7% 应纳增值税、营业税、消费税 教育费附加 3%、4% 应纳增值税、营业税、消费税 （二）根据青海省地税发 [2002]186号文，按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税 收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）的有关规定，本公司的主营业务符合当前国 家重点鼓励发展的产业、产品和技术项目，享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策。 除下述有关本公司之子公司享受的税收减免优惠以外，其他本公司之子公司及两家分公司的企业 所得税的法定税率为 33%。 68 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 子公司陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）企业所得税的法定税率为 33%。 根据市科发[1999]101 号文，东盛医药被西安市科学技术委员会认定为高新技术企业。于 2001 年 5 月 18 日，西安市莲湖区地方税务局以莲地税发[2001]37 号文批准东盛医药自投产之日起， 减按 15%的税率征收企业所得税。 子公司青海制药（集团）有限责任公司（以下简称“青海制药集团”）企业所得税的法定税率 为 33%。根据国税发[2002]47 号文、青地税发[2004]15 号文的规定，青海制药集团被认定为其 主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和投资项目，享受减按 15%缴纳企业所得税的 优惠政策。 子公司青海生物药厂（以下简称“生物药厂”）及青海宝鉴堂国药有限公司（以下简称“宝鉴堂”） 适用企业所得税税率为 33%。根据青地税发[2002]222 号文和青政[2001]34 号文，生物药厂及宝 鉴堂主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，并且属于注册在开发区的 生产性企业，享受减按 15%缴纳企业所得税，并自获利年度起，前五年免征企业所得税，第六至 七年减半征收企业所得税的优惠政策。 本公司之子公司东盛科技启东盖天力制药股份有限公司（以下简称“盖天力”）企业所得税的 法定税率为33%由于累计亏损，本公司于2004年及以前年度无需计提企业所得税，自2005年起 在弥补以前年度亏损后按照法定税率计算申报企业所得税。盖天力于2003年至2006年度税前列 支的支付给东盛科技的现金折扣费用合计约为7,475万元，已向税务机关申报。2006年9月27日 经国家税务总局“所便函[2006]081号”关于启东盖天力制药股份有限公司现金折扣所得税问题的 意见，在江苏省地方税务局合理判断的前提下可税前予以扣除。本年度已发生同样性质的现金折 扣费用1,414万元。 六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策、会计估计的变更内容及影响： 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的 通知》，本公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号 －首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及《企业会计准则解释第 1 号》的相关 规定，对原有主要会计政策、会计估计进行了全面修订： （1）根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长 期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，冲销以前 年度按权益法确认的长期股权投资（损益调整），此调整事项导致母公司报表中 2007 年初留存收 益减少。 （2）根据新《企业会计准则第 18 条-所得税》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会 计准则》的规定，公司所得税的会计处理由应付税款法变更为资产负债表债务法，相应确认递延 所得税资产及负债，此调整事项导致公司 2007 年初留存收益增加。 69 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （3）根据新《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独表示，变更为 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此事项导致公司所有者权益增 加。 （4）根据新《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》的规定，对于新增的同一控制下的企业合并应视同初始即对其投资，同时调整年初 数。 2、会计政策、会计估计变更的影响 以上所提追溯调整事项（2）、（3）的影响数如下： 项 目 事项（1）(影响母公司) 事项（2） 对 2006 年初留存收益的影响 -211,604,072.29 1,791,969.12 对 2006 年净利润影响 -28,165,231.47 2,178,657.80 对 2007 年初留存收益的累计影响 -239,769,303.76 3,970,626.92 （二）重大会计差错更正： 本报告期未发现与前期相关的重大会计差错。 七、合并会计报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 年初余额 现金 997,965.37 1,042,500.86 银行存款 61,672,683.56 38,927,945.38 其他货币资金 55,900,000.00 192,319,959.68 合 计 118,570,648.93 232,290,405.92 （2）期末银行存款中，受限制的金额为84,636,332.12元，被冻结的金额为301,038.89元。 70 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释2、应收票据 （1）明细情况 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,685,567.75 2,982,383.75 合 计 3,685,567.75 2,982,383.75 （2）公司已背书给他方但尚未到期的票据： 截至2007年12月31日止，公司已背书给他方但尚未到期的票据为34,556,674.17元，到期区 间为2008年1月10日至2008年6月29日。 注释3、应收账款 （1）应收账款构成 期末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 1 年以内 322,058,625.82 76.90% 2% 6,056,691.08 85,234,973.02 41.54% 2% 1,473,980.83 1—2 年 13,347,226.77. 3.19% 10% 2,059,721.09 41,490,190.28 20.22% 10% 2,429,275.74 2—3 年 11,421,559.19. 2.73% 20% 2,279,166.71 17,210,493.90 8.39% 20% 6,208,523.40 3—4 年 14,716,306.65. 3.51% 40% 7,050,381.44 12,246,472.67 5.97% 40% 7,024,743.75 4—5 年 649,163.31 2.07% 60% 5,203,819.16 19,731,937.65 9.62% 60% 14,469,815.14 5 年以上 48,604,881.81 11.60% 100% 48,602,582.70 29,264,223.63 14.26% 100% 26,716,860.42 合计 418,797,763.55 100% 71,252,362.18 205,178,291.15 100% 58,323,199.28 （2）本年无实际核销的应收账款。 （3）本期应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东东盛集团金额为16,920,252.68元。 （4）本期应收账款较上期增加104%,主要原因是本公司之子公司陕西东盛医药有限责任公 司销售款项未及时收回所致。 （5）金额位列前五名的债务人： 占应收账款总额 单位名称 金额 账龄 比例 安徽省天健国药堂连锁有限公司 24,343,969.40 1 年以内 5.81% 国药控股天津有限公司 15,840,737.60 1 年以内 3.78% 国药控股国大药房有限公司 15,235,777.58 1 年以内 3.64% 浙江华东医药股份有限公司药品分公司 10,149,489.56 1 年以内 2.42% 中山市医药有限公司 9,147,841.24 1 年以内 2.18% 小 计 74,717,815.38 17.84% 71 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释4、预付账款 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 64,710,977.47 68.26% 4,075,574.05 11.29% 1—2 年 224,687.70 0.24% 4,953,086.67 13.72% 2—3 年 3,021,994.77 3.19% 2,128,160.00 5.90% 3—4 年 1,899,712.29 2.00% 24,936,699.37 69.09% 4—5 年 24,936,699.37 26.31% 合 计 94,794,071.60 100.00% 36,093,520.09 100.00% （2）金额较大的预付款项 单位名称 金额 性质 内容 启东市财政局 24,936,699.37 原盖天力往来款 3 年以上 青海同仁铝业 52,397,483.89 预付固定资产款 1 年以内 小 计 77,334,183.26 （3）本期无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）账龄超过 1 年的重要预付款项情况说明： ①、本公司收购盖天力时，启东市财政局向本公司承诺由其负责清收原盖天力之应收账款。 于 2002 年 12 月 16 日，本公司与启东市财政局达成协议，将该局负责清收的但实际未收回的应 收账款 3900 万元，作为盖天力预付启东市地方税费的款项，自 2003 年起盖天力需要交纳地方 税费时，以启东市财政局先向盖天力等额拨付，盖天力后缴纳的方式逐笔冲销。该等预付款项 2007 年 12 月 31 日的余额约 2494 万元（上年末：2494 万元）。 ②、青海同仁铝业预付款项说明详见附注十三（三）项。 （5）本期预付账款较上期增加 162%，主要原因为本期支付购买青海同仁铝业公司的与铝 加工、铝冶炼相关的固定资产款 52,397,483.89 元所致。 注释5、其他应收款 （1）其他应收款构成 期末余额 年初余额 占总额 坏账计 占总额 坏账计提 项 目 账面余额 比例 提比例 坏账准备 账面余额 比例 比例 坏账准备 1 年以内 202,491,214.54 52.50% 2% 319,732.43 1,075,963,008.39 66.71% 2% 1,278,783.98 1—2 年 138,664,798.74 35.95% 10% 439,910.16 273,487,437.55 16.96% 10% 267,799.54 2—3 年 18,553,178.48 4.81% 20% 3,472,748.97 135,937,062.62 8.43% 20% 5,863,324.28 72 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 3—4 年 15,661,493.91 4.06% 40% 606,804.33 5,863,324.28 0.36% 40% 5,238,361.07 4—5 年 527,537.80 0.14% 60% 315,262.68 107,351,372.91 6.66% 60% 1,175,260.10 5 年以上 9,788,499.27 2.54% 100% 9,788,449.27 14,326,506.00 0.89% 100% 合 计 385,686,722.74 100% 14,942,907.84 1,612,928,711.75 100% 13,823,528.97 （2）本年无实际核销的其他应收款。 （3）持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位东盛集团公司资金占用费余款 55,077,064.34 元。 （4）本期其他应收款较上期减少的主要原因为本公司大股东东盛集团与东盛集团药业归还 欠款所致。 （5）其他应收款金额位列前五名的债务人： 占其他应收款总额 单位名称 金额 账龄 比例 珠海中珠股份有限公司 150,000,000.00 1 年以内 38.39% 东盛集团 55,077,064.34 1 年以内 14.10% 北京首都国际投资管理公司 54,500,000.00 1 年以内 13.95% 张出新 7,760,337.83 1 年以内 1.99% 安徽苏富尔拍卖有限公司 3,276,240.00 1 年以内 0.84% 合 计 76,387,517.17 69.27% 应收珠海中珠股份有限公司的1.5亿元为公司预付拟收购其通过资产置换从潜江制药获得的 等额医药资产的款项。 注释6、存货 （1）明细情况 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 20,147,140.79 125,998.60 18,447,618.41 6,963.91 在产品 7,338,581.89 2,188,686.24 9,038,667.02 2,126,101.18 库存商品 47,281,097.83 5,552,004.87 40,299,785.84 包装物 4,570,679.61 703,139.08 7,572,609.72 发出商品 784,072.79 委托加工材料 20,984.56 其他 9,611.82 2,290,816.81 低值易耗品 3,495,665.06 2,253,438.09 合 计 83,647,834.35 8,569,828.79 79,902,935.89 2,133,065.09 73 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 在产品 2,188,686.24 2,188,686.24 原材料 6,963.91 119,034.69 125,998.60 包装物 703,139.08 703,139.08 低值易耗品 库存商品 2,126,101.18 5,552,004.87 2,126,101.18 5,552,004.87 委托加工物资 合 计 2,133,065.09 8,562,864.88 2,126,101.18 8,569,828.79 注释7、长期股权投资 明细情况： 账面余额 减值准备 被投资单位名称 其中：从被投资 期末余额 本期增减变动 初始金额 年初账面价值 单位分得的现 期末余额 账面价值 情况 金红利 一、成本法核算的长期股 权投资 1、青海省牧工商联合会 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 2、启东盖天力饮品公司 1,000,000.00 679,690.09 -679,690.09 3、北京美联康健科技有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 限公司 4、任村信用社 33,052.37 33,052.37 33,052.37 33,052.37 小计 1,553,052.37 1,199,690.09 -646,637.72 553,052.37 20,000.00 533,052.37 二、权益法核算的长期股 权投资 1、青海制药厂有限公司 37,580,965.00 66,541,125.66 19,270,515.72 16,976,692.77 68,834,948.61 68,834,948.61 小 计 37,580,965.00 66,541,125.66 19,270,515.72 16,976,692.77 68,834,948.61 68,834,948.61 合 计 39,134,017.37 67,740,815.75 18,623,878.00 16,976,692.77 69,388,000.98 20,000.00 69,368,000.98 注释8、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值 645,251,503.92 11,830,417.25 6,215,074.85 650,866,846.32 房屋及建筑物 429,181,015.30 7,963,501.94 1,753,415.42 435,391,101.82 机器设备 167,025,306.39 1,586,600.80 1,858,439.64 166,753,467.55 运输工具 16,317,968.84 1,541,488.21 1,796,762.87 16,062,694.18 办公及其他设备 32,727,213.39 738,826.30 806,456.92 32,659,582.77 累计折旧 130,176,810.35 30,055,231.93 3,790,715.17 156,441,327.11 房屋及建筑物 56,767,246.55 12,270,763.66 709,733.72 68,328,276.49 74 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 机器设备 50,324,507.86 12,718,825.20 822,600.39 62,220,732.67 运输工具 8,288,544.99 1,703,951.96 1,542,123.75 8,450,373.20 办公及其他设备 14,796,510.95 3,361,691.11 716,257.31 17,441,944.75 固定资产减值准备 3,358,270.37 4,925.70 3,353,344.67 房屋及建筑物 2,660,400.00 2,660,400.00 机器设备 697,870.37 4,925.70 692,944.67 运输工具 办公及其他设备 固定资产账面价值 511,716,423.20 -18,224,814.68 2,419,433.98 491,072,174.54 房屋及建筑物 369,753,368.75 -4,307,261.72 1,043,681.70 364,402,425.33 机器设备 116,002,928.16 -11,132,224.40 1,030,913.55 103,839,790.21 运输工具 8,029,423.85 -162,463.75 254,639.12 7,612,320.98 办公及其他设备 17,930,702.44 -2,622,864.81 90,199.61 15,217,638.02 （2）报告期内，公司由在建工程转入固定资产的金额为 5,512,048.71 元。 （3）2007 年 12 月 31 日，净值为 234,957,601.33 元（原值 270,700,653.37 元）的房屋、 建筑物和机器设备作为 87,100,000.00 元的短期借款的抵押物；抵押物中净值为 167,886,902.71 元（原值 182,158,314.00 元）的房屋及建筑物还作为 84,000,000 元的一年内到期的长期借款的 抵押物；净值约为 3,875,998.25 元的房屋建筑物（原值 4,409,052.59 元）作为 3,060,000 元的 长期借款的抵押物。 （4）公司未办妥权证的固定资产有关情况： 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未获取产权证的房屋及建筑物原值为 111,287,261.28 元。 注释9、在建工程 （1）明细情况 本期 本期转入 本期其他 预算数 项 目 期初余额 期末余额 资金来源 进度 增加 固定资产 减少数 (万元) 自筹及金融 制药一厂 GMP 改工程 11,281,678.90 12,025,504.48 23,307,183.38 2980 78% 机构贷款 汉中生物制剂车间 7,100,525.46 43,000.00 2,281,276.54 4,862,248.92 自有资金 60% 其他 6,295,077.13 480,326.00 5,512,048.71 1,116,715.52 146,638.90 合 计 24,677,281.49 12,548,830.48 5,512,048.71 3,397,992.06 28,316,071.20 在建工程-GMP 改造工程-阿莫西林车间改造账面价值 6,960,000.00 元作为 290 万元短期借 款的抵押物。 75 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （2）资本化利息情况如下： 本期转入 本期其他 项 目 年初余额 本期增加 期末余额 资本化率 固定资产 减少数 制药一厂 GMP 改 429,918.98 429,918.98 造工程 小 计 429,918.98 429,918.98 注释10、无形资产 （1）明细情况 项 目 土地使用权 非专利技术 营销网络 其他 合计 一、原价 年初余额 19,126,441.28 15,537,402.76 13,141,500.00 1,279,636.94 49,084,980.98 本期增加 本期减少 期末余额 19,126,441.28 15,537,402.76 13,141,500.00 1,279,636.94 49,084,980.98 二、累计摊销 年初余额 1,145,450.80 8,712,465.81 4,147,500.00 328,944.42 14,334,361.03 本期摊销 268,571.40 2,030,323.32 -220,745.48 2,078,149.24 本期减少 期末余额 1,414,022.20 10,742,789.13 4,147,500.00 108,198.94 16,412,512.27 三、减值准备 年初余额 本期计提 本期转销 期末账面余额 四、账面价值 年初余额 17,980,990.48 6,824,936.95 8,994,000.00 950,692.52 34,750,619.95 本期摊销 268,571.40 2,030,323.32 -220,745.48 2,078,149.24 本期减少 期末余额 17,712,419.08 4,794,613.63 8,994,000.00 1,171,438.00 32,672,470.71 原值为 5,045,200.00 元，净值为 4,607,949.34 元土地使用权作为 460 万元短期借款抵押。 76 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 库房装修 965,435.38 534,891.46 140,479.32 571,023.24 394,412.14 40个月 办公室装修 144,657.83 88,215.41 750,000.00 34,498.87 90,941.29 803,716.54 43个月 合 计 1,110,093.21 623,106.87 750,000.00 174,978.19 661,964.53 1,198,128.68 注释12、递延税款所得税资产 已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 备注 可抵扣暂时性差异之所得税资产 4,787,580.19 3,970,626.92 其中： 1、资产引起暂时性差异 4,787,580.19 3,970,626.92 2、负债引起暂时性差异 可抵扣的经营亏损之所得税资产 税款抵减之所得税资产 合 计 4,787,580.19 3,970,626.92 注释13、短期借款 （1）明细情况 借款条件 期末余额 年初余额 保证借款 533,489,246.97 717,174,910.21 信用借款 4,963,758.80 抵押借款 80,491,687.66 66,211,494.07 质押 96,900,000.00 88,990,000.00 保证、抵押借款 60,646,460.32 91,006,460.32 保证、质押借款 177,695,789.56 保证、抵押及质押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 合 计 963,186,943.31 972,382,864.60 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司已到期未偿还的短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 建设银行西安市东大街支行 24,436,460.04 6.70% 流动资金贷款 资金紧张 建设银行西安市东大街支行 17,000,000.00 6.05% 流动资金贷款 资金紧张 招商银行西安市城南支行 14,000,000.00 5.84% 流动资金贷款 资金紧张 西安市商业银行互助路支行 20,000,000.00 9.49% 流动资金贷款 资金紧张 西安市商业银行互助路支行 7,649,761.93 9.49% 流动资金贷款 资金紧张 西安市商业银行互助路支行 9,000,000.00 8.37% 流动资金贷款 资金紧张 77 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 中国银行陕西省分行营业部 50,000,000.00 6.03% 流动资金贷款 资金紧张 中国银行陕西省分行营业部 35,000,000.00 6.03% 流动资金贷款 资金紧张 农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 6.14% 流动资金贷款 资金紧张 农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 6.14% 流动资金贷款 资金紧张 流动资金贷款 资金紧张 农业银行西安长安路支行 20,000,000.00 5.84% 18,000,000.00 6.696% 流动资金贷款 资金紧张 交通银行西安分行营业部 38,704,910.21 6.417% 流动资金贷款 资金紧张 交通银行西安分行营业部 14,000,000.00 9.45% 流动资金贷款 资金紧张 中信银行西安分行营业部 22,900,000.00 6.138% 流动资金贷款 资金紧张 光大银行友谊路支行 浦发广州银行 33,310,000.28 7.254% 流动资金贷款 资金紧张 广州发展银行 7,714,789.56 8.748% 流动资金贷款 资金紧张 深圳华夏 22,990,000.00 8.64% 流动资金贷款 资金紧张 城南招行 150,000,000.00 5.31% 流动资金贷款 资金紧张 中信银行 13,761,000.00 9.45% 流动资金贷款 资金紧张 浦发西安分行 12,570,000.00 7.812% 流动资金贷款 资金紧张 浦发西安分行 17,000,000.00 7.938% 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行汉中支行 2,400,000.00 6.372% 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行汉中支行 2,200,000.00 6.372% 流动资金贷款 资金紧张 中国工商银行淮南分行 11,912,000.00 10.71% 流动资金贷款 资金紧张 徽商银行淮南支行 4,949,687.66 7.254% 流动资金贷款 资金紧张 徽商银行淮南支行 2,000,000.00 7.6056% 流动资金贷款 资金紧张 建设银行启东市支行 20,000,000.00 7.54% 流动资金贷款 资金紧张 建设银行启东市支行 15,000,000.00 7.02% 流动资金贷款 资金紧张 工商银行启东市支行 5,000,000.00 7.254% 流动资金贷款 资金紧张 工商银行启东市支行 30,000,000.00 7.605% 流动资金贷款 资金紧张 工商银行启东市支行 1,630,000.00 7.956% 流动资金贷款 资金紧张 工商银行启东市支行 2,700,000.00 8.37% 流动资金贷款 资金紧张 中国光大银行太原支行 2,124,574.83 7.25% 流动资金贷款 资金紧张 小 计 687,953,184.51 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司及所属子公司的银行质押借款分别由以下质押物提 供担保： 质押物 借款额 本公司持启东盖天力股份有限公司2726万股权 14,000,000.00 本公司持启东盖天力股份有限公司2726万股权 7,714,789.56 本公司维奥欣、四季三黄注册商标权 22,990,000.00 78 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 东盛药业持本公司的314万股权 79,330,000.00 本公司持启东盖天力股份有限公司54.61%股权 东盛药业持本公司550万股股权 39,900,000.00 启东盖天力股份有限公司盖天力商标权 14,400,000.00 启东盖天力股份有限公司应收账款3000万元债权 14,400,000.00 本公司持山西广誉远国药有限公司95%股权 130,000,000.00 本公司持安徽东盛制药有限公司95%股权 130,000,000.00 注释14、应付票据 （1）明细情况 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 209,868,890.00 445,852,448.76 合 计 209,868,890.00 445,852,448.76 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注释15、应付账款 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 54,858,924.19 42.92% 95,631,476.41 79.33% 1—2 年 50,617,450.28 39.60% 9,824,366.85 8.15% 2—3 年 7,510,645.69 5.88% 991,544.07 0.82% 3 年以上 14,822,069.47 11.60% 14,104,542.30 11.70% 合 计 127,809,089.63 100.00% 120,551,929.63 100.00% （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释16、预收账款 （1）账龄分析 期末账面余额 年初账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 10,907,623.40 85.06% 35,962,882.66 95.24% 1—2 年 359,793.16 2.81% 25,932.00 0.07% 2—3 年 23,390.00 0.18% 1,770,072.05 4.69% 3 年以上 1,532,606.33 11.95% 合 计 12,823,412.89 100.00% 37,758,886.71 100.00% 79 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （2）截至2007年12月31日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释17、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 16,435,098.39 76,274,821.88 53,925,980.36 38,783,939.91 二、职工福利费 21,565,911.26 2,953,701.18 18,612,210.08 三、社会保险费 7,920,811.93 10,432,296.98 3,497,972.86 14,855,136.05 其中：1、医疗保险费 367,298.67 1,946,186.42 1,229,634.77 1,083,850.32 2、.基本养老保险费 6,637,824.94 7,635,560.42 2,203,255.35 12,070,130.01 3、失业保险费 755,619.01 599,744.84 48,636.74 1,306,727.11 4、工伤保险费 94,459.08 137,970.81 13,399.00 219,030.89 5、生育保险费 65,610.23 112,834.49 3,047.00 175,397.72 6、年金缴费 四、住房公积金 1,836,532.13 428,455.47 442,538.29 1,822,449.31 五、工会经费和职工教育经费 6,694,670.38 1,378,366.24 385,039.84 7,687,996.78 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 2,759,441.04 2,759,441.04 八、其他 35.00 35.00 合计 54,453,059.09 91,273,381.61 61,205,232.53 84,521,208.17 注释18、应交税费 税 种 适用税率 年初余额 期末余额 增值税 17%、13% 80,640,669.77 131,714,599.89 营业税 5% 17,348.50 21,043.11 消费税 10% 3,728,747.06 4,114,139.72 城建税 7%、4% 3,745,609.84 5,819,098.23 企业所得税 15%、33% 18,272,330.19 7,790,231.74 个人所得税 391,122.39 906,981.88 房产税 12%、1.2% 925,855.31 797,477.11 土地使用税 200,654.04 1,696,566.21 教育费附加 3% 2,353,401.94 1,994,967.40 印花税 675.60 390,802.14 各项综合基金 2,505,152.85 1,776,474.46 合 计 112,781,567.49 157,022,381.89 80 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释19、应付利息 项 目 期末余额 年初余额 贷款利息 130,031,743.73 69,126,324.14 合 计 130,031,743.73 69,126,324.14 注释20、其他应付款 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 68,145,867.71 39.28% 46,435,548.38 40.65% 1—2 年 39,373,168.94 22.70% 11,693,512.46 10.24% 2—3 年 11,562,288.19 6.66% 8,088,451.15 7.08% 3 年以上 54,406,795.15 31.36% 48,005,535.62 42.03% 173,488,119.99 100.00% 114,223,047.61 100.00% （2）截至 2007 年 12 月 31 日， 应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款 项为 5,787,820.56 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，金额较大的其他应付款情况如下： 债权人名称 余 额 账龄 性质或内容 国药控股有限公司 4,845,040.00 1-2 年 往来款 中国外贸金融租赁公司 11,088,769.69 1-2 年 往来款 启东市国家税务局 38,953,698.60 3 年以上 增值税款 小 计 54,887,508.29 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年未偿还的其他应付款的金额 105,342,252.28 元，其主要原因是： ① 2001 年 2 月，启东市国家税务局及南通市国家税务局已确认本公司之子公司盖天力在被 本公司收购前形成的该部分增值税为呆账税金。本公司及盖天力管理层尚不能据此确认该部分税 项已获最终豁免，故将其暂记入其他应付款。 ② 于 2007 年 12 月 31 日，本公司应付中国外贸金融租赁公司款 11,088,769.69 元，系应付 的融资租赁费及利息。 注释21、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 81 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 借款条件 期末余额 年初余额 保证借款 34,000,000.00 抵押、保证借款 84,000,000.00 84,000,000.00 合 计 84,000,000.00 118,000,000.00 注释22、长期借款 （1）明细情况 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 3,060,000.00 3,060,000.00 合 计 3,060,000.00 3,060,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司已到期未偿还的长期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 利率% 资金用途 逾期原因 建行曲江支行 84,000,000.00 6.417% 维奥欣项目技术改造 资金紧张 合 计 84,000,000.00 6.417% 注释23、预计负债 本期 项 目 年初余额 本期增加 期末余额 形成原因 减少 对外提供担保 695,575,162.63 695,575,162.63 担保损失 合 计 695,575,162.63 695,575,162.63 （1）预计负债明细表 被担保单位名称 担保金额(万元) 预计损失金额(万元) 吉林兰宝科技信息股份有限公司 7,600.00 5,928.00 沧州化学工业股份有限公司 40,786.00 27,001.80 沧州沧井化工有限公司 6,200.00 6,200.00 河北宝硕股份有限公司 29,248.83 23,427.72 宝硕集团 7,000.00 7,000.00 合计 90,834.83 69,557.52 （2）预计负债形成的说明： ① 对沧州化学工业股份有限公司（以下简称沧化股份）的担保： 截至2007年12月31日，本公司对沧化股份的担保余额为40,786万元。其中，沧化股份于借 款时以土地抵押金额9,286万元。2007年11月14日河北省沧州市中级人民法院（以下简称沧州中 法）以(2007)沧民破字第6-8号民事裁定书裁定；受理债权人鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公 司申请债务人沧化股份破产案。2007年12月24日沧州中法以(2007)沧民破字第6-11号民事裁定书 82 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 裁定；批准沧化股份《重整计划草案》、终止沧化股份重整程序。沧州中法批准的沧化股份《重 整计划草案》中制定的普通债权并50万元以上债权人债权清偿率为14.28%，本公司作为担保责 任人依其计提承担的或有损失（扣除沧化股份于借款时以土地抵押金额9,286万元）即预计负债 27,001.80万元。 ② 对河北宝硕股份有限公司（以下简称宝硕股份）担保： 截至2007年12月31日，本公司对宝硕股份的担保余额为29,248.83万元。2007年1月25日河 北省保定市中级人民法院（以下简称保定中法）依法受理债权人保定天威保变电气股份有限公司 申请债务人宝硕股份破产案。2008年2月5日保定中法以(2007)保破字第014-4号民事裁定书裁定； 批准宝硕股份《重整计划草案》、终止宝硕股份重整程序。保定中法批准的宝硕股份《重整计划 草案》中制定的普通债权并10万元以上债权人债权按13%比例清偿率以现金清偿，另以出资人让 渡的40,295,723流通股股票按债权比例向普通债权人分配。本公司按担保余额扣除13%比例现金 清偿后应承担的担保损失为25,446.49万元，根据重整计划草案中确认的普通债权并10万元以上 债权金额，计算每100元可分配流通股0.84股，本公司可分配到的总股数为304.49万股，按照宝 硕股份停牌日单价6.63元预计变现金额为2,018.77万元，即对宝硕股份担保损失预计负债金额共 计23,427.72万元。 ③ 对兰宝科技信息股份有限公司（以下简称兰宝股份）担保： 截至2007年12月31日，本公司对兰宝的担保余额为7,600万元。2007年6月14日吉林省长春 市中级人民法院（以下简称长春中院）依法受理债权人上海美东房地产有限公司申请债务人兰宝 股份破产案。2007年12月21日长春中法以(2007)长民破字第21-5号民事裁定书裁定；批准兰宝股 份《重整计划草案》、终止兰宝股份重整程序。长春中法批准的兰宝股份《重整计划草案》中制 定的普通债权一律按22%的清偿率予以清偿，本公司作为担保责任人依其计提承担的或有损失即 预计负债5,928万元。 ④ 对沧州沧井化工有限公司（以下简称沧井化工）担保： 截至2007年12月31日，本公司对沧井化工的担保余额为6,200万元。河北省沧州市中级人民 法院（以下简称沧州中法）以(2008)沧民破字第2-1号民事裁定书裁定；受理债权人河北沧州化工 实业（集团）公司中捷盐场申请债务人沧井化工破产案。沧州中法依照《中华人民共和国企业破 产法》第二条的规定，依法作出了宣告沧井化工破产清算的裁定。鉴于沧井化工已经破产，本公 司按谨慎性原则对担保承担的或有损失全额计提预计负债。 ⑤ 对河北宝硕集团有限公司（以下简称宝硕集团）担保： 截至2007年12月31日，本公司对宝硕集团的担保余额为7,000万元。2007年5月31日河北省 保定市中级人民法院（以下简称保定中法）以(2007)保破字第13号《民事裁定书》裁定；依照《中 华人民共和国企业破产法》第三条第一款、最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规 定》第三十二条第一款第（一）项的规定，宣告宝硕集团破产。《民事裁定书》称：“根据宝硕集 团企业监管组经清点、评估财产、对债权人申报债权数额的确认，宝硕集团已不能清偿到期债务、 83 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 与债务人和解已无可能”。鉴于此，本公司按谨慎性原则对担保承担的或有损失全额计提预计负债。 注释24、股本 公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （%） 新股 转股 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 13,796,782 6.91 5,518,713 -12,190,422 -6,671,709 7,125,073 2.92 3、其他内资持股 123,590,163 61.87 49,436,065 -95,588,385 -46,152,320 77,437,843 31.76 其中：境内法人持有股份 123,590,163 61.87 48,227,306 -94,379,626 -46,152,320 77,437,843 31.76 境内自然人持股 -- -- 1,208,759 -1,208,759 4、外资持股 其中：境外法人持有股份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 137,386,945 68.78 54,954,778 -107,778,807 -52,824,029 84,562,916 34.68 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 62,370,015 31.22 24,948,006 71,927,501 96,875,507 159,245,522 65.32 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 62,370,015 31.22 24,948,006 71,927,501 96,875,507 159,245,522 65.32 三、股份总数 199,756,960 100 79,902,784 -35,851,306 44,051,478 243,808,438 100 本公司根据第三届第二十一次董事会决议、2007 年第二次临时股东大会决议，以 2006 年 9 月 30 日总股份 199,756,960 股为基数，每 10 股送红股 4 股的比例向全体股东派发 79,902,784 股，共增加股本 79,902,784 元。为了解决控股股东占用资金问题，东盛集团、东盛药业用本次 所得红股 35,851,306 股，按临时股东大会通过的董事会决议前 20 个交易日的公司股票平均价 （6.70 元/股）的除权价格 4.786 元/股抵偿占用本公司资金 171,584,350.52 元。本公司回购并注 销该部分股份的成本，依次冲减资本公积 11,276,967.90 元、盈余公积 55,370,382.19 元、未分 配利润 69,085,694.43 元。 此次增资已经深圳大华天诚会计师事务所审验，并出具了深华（2007）验字 061 号验资报 告，增资后股份总数 243,808,438 股，股本总额为 243,808,438.00 元。 84 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释25、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 79,691,300.89 79,691,300.89 其他资本公积 11,276,967.90 9,641,244.40 1,635,723.50 合 计 90,968,268.79 89,332,545.29 1,635,723.50 资本公积减少的主要原因系本公司注销东盛集团以股抵债的股份所致。 注释26、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定公积金 58,781,457.35 2,512,601.54 31,416,480.90 29,877,578.09 合 计 58,781,457.35 2,512,601.54 31,416,480.90 29,877,578.09 盈余公积减少的主要原因系本公司注销东盛集团以股抵债的股份所致。 注释27、未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 188,083,799.42 222,752,705.90 调整年初数 55,578,614.71 调整后年初数 243,662,414.13 加:本年净利润转入 -768,342,951.65 20,909,708.23 减：提取法定盈余公积 2,512,601.54 减:其他 861,550,428.26 期末未分配利润 -1,388,743,567.32 243,662,414.13 （1）本报告期亏损768,342,951.65元,除经营亏损外的主要原因系计提对外担保或有损失预 计负债所致。 （2）未分配利润减少的主要原因系东盛集团以持有山西广誉远等四家子公司股权评估价值 抵偿占用本公司资金补减与四家子公司账面净资产之间的差额并本公司送红股及注销东盛集团 以股抵债股份所致。 （二）利润表项目注释 注释28、营业收入/营业成本 85 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 529,652,827.18 626,907,224.10 其他业务收入 1,539,429.17 4,464,045.14 合 计 531,192,256.35 631,371,269.24 A、主营业务收入： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 药品销售 522,670,593.18 617,418,845.21 广告代理 6,982,234.00 9,488,378.89 合 计 529,652,827.18 626,907,224.10 主营业务成本 药品销售 208,740,860.03 205,777,320.13 广告代理 6,546,272.68 8,918,232.32 合 计 215,287,132.71 214,695,552.45 （2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为 110,071,603.03 元，占全部主营业务收入的 20.72%。 B、其他业务收入： 项 目 本年数 上年数 材料销售 1,356,259.95 1,328,310.62 其他 183,169.22 3,135,734.52 合 计 1,539,429.17 4,464,045.14 注释29、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 5%、7% 6,420,508.10 4,331,025.98 教育费附加 3%、4% 3,169,897.84 2,748,091.25 消费税 10% 370,679.07 829,192.73 其他 1% 499,576.20 营业税 5% 21,798.06 37,507.34 合 计 10,482,459.27 7,945,817.30 86 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释30、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 89,836,689.65 46,225,426.71 减：利息收入 6,993,278.59 17,475,756.93 票据贴现息 11,955,365.22 11,392,057.34 现金折扣 11,911,004.41 11,108,025.53 其他 742,327.61 4,771,583.33 合 计 107,452,108.30 56,021,335.98 注释31、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 存货跌价损失 8,562,864.88 6,963.91 坏账损失 14,125,223.66 7,769,985.61 合 计 22,688,088.54 7,776,949.52 注释32、投资收益 被投资单位 本年数 上年数 青海制药厂 19,270,514.72 16,235,524.71 盖天力饮品有限公司 -528,750.26 合 计 18,741,764.46 16,235,524.71 注释33、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 3,642.30 3,617.20 处置固定资产收入 152,028.13 66,304.89 其他 3,168,668.39 2,128,142.04 合 计 3,324,338.82 2,198,064.13 注释34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产 1,665,565.49 571,552.96 罚款支出 4,472,962.34 1,136,602.65 担保损失 695,575,162.63 其他 425,318.61 1,029,633.07 停工损失 1,087,638.34 87 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 存货盘亏损失 111,519.21 合 计 703,338,166.62 2,737,788.68 注释35、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本期计提所得税 2,336,943.09 13,261,252.72 减：所得税减免 递延所得税费用 816,953.27 3,970,626.92 合 计 3,153,896.36 17,231,879.64 （三）现金流量表项目注释 注释36、收到的其他与经营活动有关的现金为768,982,048.81元，主要内容为： 项 目 2007年度 收存款利息 6,993,278.59 收到往来款 756,823,032.85 其他 5,165,737.37 合 计 768,982,048.81 注释37、支付的其他与经营活动有关的现金为326,423,931.68元，主要内容为： 项 目 2007年度 招待费 2,071,911.54 差旅费 3,169,683.69 办公费 1,841,229.32 水电费 467,248.70 利息支出 48,167,134.03 支付往来款 256,531,562.57 支付的各项费用 8,772,564.49 其他 5,402,597.34 合 计 326,423,931.68 注释38、支付的其他与投资活动有关的现金为2,245,167.66元，主要内容为： 项 目 2007年度 支付的在建工程款 2,245,167.66 合 计 2,245,167.66 88 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释39、收到的其他与筹资活动有关的现金为293,290,563.19元，主要内容为： 项 目 2007年度 收到的承兑保证金及票据款等 292,668,154.46 其他 622,408.73 合 计 293,290,563.19 注释 40、支付的其他与筹资活动有关的现金为 244,403,996.48 元，主要内容为： 项 目 2007年度 支付的承兑保证金及票据款等 244,000,445.51 其他 403,550.97 合 计 244,403,996.48 八、母公司会计报表重要项目注释 注释1、应收账款 （1）应收账款构成 期末余数 年初余数 项 目 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备 坏账 账面余额 账面余额 比例 计提比例 准备 比例 计提比例 准备 1 年以内 580,778.45 100% 1,462,802.80 100% 合 计 580,778.45 100% 1,462,802.80 100% （2）本年无实际核销的应收账款。 （3）本期无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释2、其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 年初数 占总额 坏账计 占总额 坏账计 项 目 账面余额 比例 提比例 坏账准备 账面余额 比例 提比例 坏账准备 1 年以内 205,566,770.31 99.77% 3% 145,152.43 823,451,265.65 99.85% 3% 800,000.00 1—2 年 326,663.63 0.16% 10% 33,098.76 1,073,590.00 0.13% 10% 100,000.00 5 年以上 148,781.00 0.07% 100% 148,781.00 148,781.00 0.02% 100% 148,781.00 合 计 206,042,214.94 100% 327,032.19 824,673,636.65 100% 1,048,781.00 （2）本年无实际核销的应收账款。 89 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 （3）本期其他应收款较上期减少的主要原因为本公司股东东盛集团公司与东盛集团药业公 司归还欠款所致。 注释 3、长期股权投资 账面余额 减值准 其中：从 账面 被投资单位名称 备期末 初始 本期增减 被投资单 价值 期初余额 期末余额 余额 金额 变动情况 位分得的 现金红利 一、成本法核算的长 期股权投资 1、陕西东盛医药 45,564,400.00 45,564,400.00 2、青海制药集团 70,000,000.00 70,000,000.00 3、东盛科技启东 16,936,100.00 16,936,100.00 盖天力 4、黑龙江东盛医药 3,990,000.00 3,990,000.00 5、山西广誉远 35,214,126.64 35,214,126.64 6、陕西生物制品 11,491,256.65 11,491,256.65 7、安徽东盛 11,555,609.75 11,555,609.75 8、安徽东盛友邦 14,365,238.88 14,365,238.88 合 计 136,490,500.00 72,626,231.92 209,116,731.92 注释4、主营业务收入 （1）明细情况 项 目 本年数 上年数 药品销售 195,662,688.52 109,545,703.07 合 计 195,662,688.52 109,545,703.07 2007 年度本公司的全部销售都是对公司之子公司陕西东盛医药有限公司。 注释5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 药品销售 180,784,004.51 100,212,222.87 合 计 180,784,004.51 100,212,222.87 90 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 注释6、投资收益 项 目 本年数 上年数 子公司分配利润 9,481,538.00 9,256,161.56 合 计 9,481,538.00 9,256,161.56 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 本公司控股子公司情况详见附注八。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: 单位:万元 企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 黑龙江东盛医药有限公司 292.00 292.00 陕西东盛医药有限责任公司 3,900.00 3,900.00 东盛科技启东盖天力制药股份有限公司 5,000.00 5,000.00 青海制药集团有限责任公司 13,956.00 13,956.00 安徽东盛制药有限公司 600.00 2,400.00 3,000.00 安徽东盛友邦制药有限责任公司 810.00 810.00 陕西东盛生物制品有限公司 2,900.00 2,900.00 山西广誉远国药有限公司 3,600.00 3,600.00 西安远洋广告有限责任公司 500.00 500.00 济南东盛医药有限责任公 200.00 200.00 西安康易大药房有限公司 50.00 50.00 青海省生物药品厂 3,079.00 3,079.00 青海省医药物资公司 230.00 230.00 青海省宝鉴堂国药有限公司 6,175.00 6,175.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 单位：万元 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 黑龙江东盛医药有限公司 149.00 51.00 149.00 51.00 陕西东盛医药有限责任公司 3,860.00 98.97 3,860.00 98.97 启东盖天力制药股份有限公司 2,731.00 54.61 2,731.00 54.61 青海制药集团有限责任公司 7,386.00 52.92 7,386.00 52.92 安徽东盛制药有限公司 1,156.00 95.00 1,156.00 95.00 91 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 安徽东盛友邦制药有限责任公司 1,437.00 98.77 1,437.00 98.77 陕西东盛生物制品有限公司 1,149.00 72.20 1,149.00 72.20 山西广誉远国药有限公司 3,521.00 95.00 3,521.00 95.00 西安远洋广告有限责任公司 495.00 99.00 495.00 99.00 济南东盛医药有限责任公 120.00 60.00 120.00 60.00 西安康易大药房有限公司 25.50 51.00 25.50 51.00 青海省生物药品厂 3,079.00 100.00 3,079.00 100.00 青海省医药物资公司 230.00 100.00 230.00 100.00 青海省宝鉴堂国药有限公司 6,100.00 98.79 6,100.00 98.79 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 东盛集团 本公司大股东 东盛药业 本公司股东 青海制药厂 联营企业 （二）关联方交易 1、销售货物 本年数 上年数 企业名称 备 注 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 西安东盛集团 3,607,722.94 0.69% 1,188,198.00 0.19% 合 计 3,607,722.94 0.69% 1,188,198.00 0.19% 2、关联方应收应付款项余额 期末数 年初数 项 目 占该项目的 占该项目的 金 额 金 额 比例% 比例% 应收账款 东盛集团 16,920,252.68 100.00 2,210,913.59 100.00 小 计 16,920,252.68 100.00 2,210,913.59 100.00 其他应收款 东盛集团及东盛药业 55,077,064.34 100.00 1,554,218,963.82 100.00 小 计 55,077,064.34 100.00 1,554,218,963.82 100.00 92 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 期末数 年初数 项 目 占该项目的 占该项目的 金 额 金 额 比例% 比例% 应付账款 青海制药厂 2,713,296.20 100.00 2,713,296.20 100.00 小 计 2,713,296.20 100.00 2,713,296.20 100.00 其他应付款 青海制药厂 3,000,000.00 100.00 17,600,000.00 100.00 小 计 3,000,000.00 100.00 17,600,000.00 100.00 3、关联担保情况 （1）向关联方提供的担保 是否履行 担保方 被担保方 担保金额(元) 完毕 东盛科技 陕西东盛医药有限责任公司 36,649,761.93 否 东盛医药 黑龙江东盛有限责任公司 2,900,000.00 否 东盛科技 安徽东盛友邦制药有限责任公司 5,000,000.00 否 东盛科技 启东盖天力 49,400,000.00 否 启东盖天力 东盛科技股份有限公司 25,900,000.00 合计 119,849,761.93 （2）接受担保 是否履行 担保方 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 完毕 东盛集团 650,153,975.22 874,704,910.00 否 东盛药业 84,000,000.00 118,500,000.00 否 减：东盛集团和东盛药业 共同的担保 84,000,000.00 118,500,000.00 合计 650,153,975.22 874,704,910.00 4、受让股权 本公司2006年12月14日第三届董事会十二次会议、2007年第一次临时股东大会决议通过了 《关于西安东盛集团有限公司以非现金资产抵偿占用资金议案》，即东盛集团以持有山西广誉远 国药有限公司95%的股权、安徽东盛制药有限公司95%的股权、陕西东盛生物制品有限公司72.2% 的股权、安徽友邦制药有限责任公司98.77%的股权、对首都国际投资管理有限责任公司的债权、 四辆汽车按审计或评估报告确定的价值等额抵偿占用的本公司资金81,332.20万元。其中以债权 抵偿5,450万元；以交通工具抵偿119.20万元；以股权抵偿75,763.00万元。北京市天银律师事务 93 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 所、北京和君咨询有限公司分别为本次以资抵债事宜出具相关的法律意见书、独立财务顾问报告。 由于公司持续受到资金紧张的困扰，未能按照预期计划投入资金，市场推广及促销活动受 到限制，广告策略难以实施，再加之原材料价格上涨等原因，致使上述以资抵债进入的公司均未 能达到评估预测的净利润。 2007年度，山西广誉远国药有限公司评估预测的净利润3,553万元， 实际完成净利润-292万元，未完成预期3,845万元；安徽东盛制药有限公司评估预测的净利润389 万元，实际完成净利润-833万元,未完成预期1,222万元；陕西东盛生物制品有限公司评估预测的 净利润-131万元，实际完成净利润-339万元,未完成预期208万元；安徽友邦制药有限责任公司评 估预测的净利润60万元，实际完成净利润-664万元未完成预期724万元；合计未完成盈利预测 5,999万元。 5、其他 如附注七注释25所述，本公司按4.786元/股价格用资本公积、盈余公积、未分配利润回购并 注销东盛集团、东盛药业因送红股增持的35,851,306股份计171,584,350.52元。 十、或有事项 1、2004年9月24日，本公司在招商银行股份有限公司西安城南支行借款1,400万元，借款期 限1年，因本公司没有按合同约定偿还贷款，2007年12月28日，该行将本公司起诉至陕西省高级 人民法院。截至2007年12月28日止，本公司欠该行借款本金1,400万元，利息3,171,263.89元， 截止财务报告批准日，此案尚未审理。 2、2004年8月20日，本公司在招商银行股份有限公司西安城南支行借款15,000万元，借款 期限1年，因本公司没有按合同约定偿还贷款，2007年12月27日，该行将本公司及担保方（东盛 集团、东盛药业）上述两家担保单位起诉至陕西省高级人民法院。截至2007年12月27日止，本 公司欠该行借款本金149,990,000.00元，利息31,110,890.66元，截至董事会批准报告对外披露时 止，此案尚未审理。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，如附注十三（5）所述本公司对中冶美利纸业股份有限公司银 行借款担保余额 12,900 万元。 4、截止2007年12月31日，如附注十三（5）所述本公司对西安致力实业有限公司银行承兑 汇票担保余额3,500万元。 十一、承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、本公司分别于 2006 年 10 月 25 日、2008 年 2 月 29 日就子公司启东盖天力制药股份有 限公司重大资产“白加黑”、“小白”、“信力”西药 OTC 业务转让与拜尔医药保健品公司签署了《业 94 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 务和盖天力资产买卖协议》并《补充协议》。该重大资产出售相关事项于 2007 年 10 月 11 日获 商务部批复，并于 2007 年 10 月 26 日由证监会核准。该重大资产出售将给本公司带来约 12.64 亿元收益，现处交割、过户状态。 2、2008 年元月，本公司与沈阳医药控股有限公司签署协议，将子公司黑龙江东盛医药有限 公司的营销网络经营权转让，双方商议的转让标的 250 万元。截至财务报表批准日，该转让事项 款项支付、黑龙江东盛医药有限公司注销程序尚未履行完毕。 3、2007 年 12 月本公司与东盛集团签署了《股权转让协议》。即本公司将持有的陕西东盛 生物制品有限公司 72.20%股权转让给东盛集团。转让标的按原转让价格 1,820 万元加本公司受 让后经审计确认的亏损额的绝对值确定。截至财务报表批准日，该交易事项款项支付、过户尚未 履行完毕。 4、2007 年 8 月 27 日本公司子公司陕西东盛医药有限责任公司（简称东盛医药）与徐萍签 署了《股权转让协议》。即东盛医药将持有的济南东盛医药有限责任公司 60%股权转让给徐萍。 转让标的 150 万元。截至财务报表批准日，该交易事项已完成过户。 除上述情况外，本公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、如附注九所述，本公司2006年12月14日第三届董事会十二次会议、2007年1月10日第一 次临时股东大会审议通过了《关于西安东盛集团有限公司以非现金资产抵偿占用资金议案》，决 议通过了2006年12月10日东盛集团与本公司签署的“以资抵债协议书”，即受让东盛集团持有的山 西广誉远国药有限公司、安徽东盛制药有限公司95%的股权、陕西东盛生物制品有限公司72.20% 的股权、安徽友邦制药有限责任公司98.77%的股权，按资产评估报告评估价值确定的受让金额 为75,763.00万元等额偿还占用的上市公司资金75,763.00万元。 2、如附注七之注释24本公司根据第三届第二十一次董事会决议、2007年第二次临时股东大 会决议，以2006年9月30日总股份199,756,960股为基数，每10股送红股4股的比例向全体股东派 发79,902,784股，共增加股本79,902,784元。此次增资已经深圳大华天诚会计师事务所审验，并 出 具 了 深 华 （ 2007 ） 验 字 061 号 验 资 报 告 ， 增 资 后 股 份 总 数 243,808,438 股 ， 股 本 总 额 为 243,808,438.00元。 3、本公司于 2007 年 12 月 24 日与青海同仁铝业有限公司签定了购买其拥有的铝加工、铝 冶炼相关的固定资产《资产购买协议》 ，该协议已于 2008 年 1 月 2 日公司第三届董事会第三十次 会议决议通过并公告。按协议规定公司已支付 5,240 万元预付款项。 4、截止2006年12月31日，东盛集团、东盛药业占用公司资金为155,421.89万元，截止2007 年12月31日，占用资金余额为5,507.70万元，均为向东盛集团及东盛药业应收取的资金占用费， 其中按照银行同期6个月定期存款利率及占用天数计算的货币资金占用费1,083.40万元；以银行 借款利息率计算的借款利息资金占用费4,424.30万元。资金占用除以现金偿还外的方式包括：① 95 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 如附注九5所述，采用以资抵债方式偿还81,332.20万元；②如附注七注释25所述，抵偿占用本公 司资金17,158,44万元。 5、2007年12月31日，除附注九(二)3已经披露的对本公司以外的关联方担保外，本公司对非 关联方的担保合计约107,234万元。具体担保情况如下： 单位：万元 被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 5,400.00 2003.2.21-2006.2.20 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2003.3.24-2006.3.23 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2003.6.16-2006.6.15 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,500.00 2003.12.3-2006.12.3 河北宝硕股份有限公司 商业承兑汇票 348.83 2004.10.21-2005.4.18 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 3,500.00 2005.3.29-2006.3.29 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2005.3.29-2006.3.29 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,000.00 2005.6.14-2006.6.13 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2005.11.4-2006.11.3 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 2,800.00 2005.11.22-2006.11.21 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,000.00 2006.6.30-2007.6.29 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2006.6.30-2007.6.29 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 1,500.00 2006.9.28-2007.6.26 河北宝硕股份有限公司 流动资金贷款 900.00 2006.10.8-2007.6.26 小计 29,248.83 沧州化学工业股份有限公司 长期借款 3,800.00 2003.5.29-2006.5.28 沧州化学工业股份有限公司 长期借款 3,700.00 2003.5.30-2006.5.29 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 上年度未披露 3,000.00 2003.6.30-2006.7.3 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2005.6.28-2006.6.27 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.9.23-2006.9.22 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.9.28-2006.9.27 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.9.29-2006.9.28 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.9.30-2006.9.29 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.10.9-2006.10.8 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.22-2006.10.21 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.23-2006.10.22 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 1,800.00 2005.10.24-2006.10.23 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 沧化集团土地抵押 3,700.00 2006.2.17-2007.2.16 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2006.3.24-2006.9.23 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 3,000.00 2006.3.31-2006.9.23 96 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 被担保单位名称 担保内容 担保金额 担保期限 备注 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 沧化集团土地抵押 3,500.00 2006.6.6-2007.6.5 并担保 沧州化学工业股份有限公司 流动资金贷款 沧化集团土地抵押 2,086.00 2006.6.6-2007.6.5 并担保 小计 40,786.00 宝硕集团 7,000.00 2005.9.28-2006.9.27 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 700.00 2005.9.26-2006.9.25 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.9.27-2006.9.26 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 300.00 2005.10.9-2006.10.8 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 1,400.00 2005.10.10-2006.10.9 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 300.00 2005.10.11-2006.10.10 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 950.00 2005.10.25-2006.10.24 沧州沧井化工有限公司 流动资金贷款 950.00 2005.10.26-2006.10.25 小计 6,200.00 长期借款 中冶美利纸业股份有限公司 6,700.00 2005.4.12-2011.4.11 长期借款 中冶美利纸业股份有限公司 1,300.00 2005.6.30-2011.6.29 中冶美利纸业股份有限公司 长期借款 2,900.00 2005.9.28-2010.9.27 中冶美利纸业股份有限公司 流动资金贷款 1,000.00 2007.4.13-2008.4.12 中冶美利纸业股份有限公司 流动资金贷款 1,000.00 2007.4.26-2008.4.25 小计 12,900.00 吉林兰宝科技信息股份有限公司 流动资金贷款 6,000.00 2002.11.11-2008.11.10 吉林兰宝科技信息股份有限公司 流动资金贷款 1,600.00 2005.6.30-2006.4.29 小计 7,600.00 西安致力实业有限责任公司 应付票据 3,500.00 2007.11.22-2008.1.21 担保金额总计 107,234.83 在上述担保中，因本公司承担对外担保连带责任如附注七注释24所述，对沧化股份、宝硕股 份、兰宝股份、沧井化工、宝硕集团共计提或有损失69,557.52万元。 6、东盛集团持本公司5,404万社会法人股股份、占本公司股份总数22.17%，该股权已于2005 年6月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，质押给中国 银行陕西省分行；该股权因涉及与招商银行股份有限公司西安城南支行的诉讼，于2007年12月 19日被陕西省高级人民法院冻结；因涉及与华夏银行股份有限公司深圳天安支行的诉讼，广东省 97 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 深圳市中级人民法院依法冻结、轮候冻结了东盛集团持有本公司8,265股、5404万股限售流通股 股份，冻结期限自2007年11月12日至2008年5月11日。 东盛药业持本公司978万社会法人股股份、占本公司股份总数4.01%，该股权已于2005年6 月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，质押给中国工商 银行西安高新技术开发区支行（以下简称“工行开发区支行”）。东盛药业持本公司1,200万社会法 人股股份、占本公司股份总数的4.92%，因涉及与西安市商业银行碑林支行的诉讼，于2007年9 月20日被陕西省高级人民法院冻结。 7、2007年9月29日陕西省西安市中级人民法院作出（2007）西民四初字第072号民事判决书， 判令本公司于判决生效后10日内向原告中建八局工业设备安装有限公司支付工程款及利息等损 失，截至2007年12月31日，本公司欠中建八局工程款及利息等损失598.79万元。 8、2005年4月15日，本公司在交通银行股份有限公司西安分行借款2,000万元，期限自2005 年4月15日至2005年11月22日，因公司没有按合同约定偿还贷款，被起诉至陕西省西安市中级人 民法院，此案已于2007年4月30日作出（2007）西民三初字第47号判决。截至2007年12月31日 止，本公司欠该行借款本金18,000,000.00元，利息14,212,000.00元。 9、2005年8月18日及2005年9月30日，本公司在中信银行西安分行分别借款1,400万元，期 限均为1年，因公司没有按合同约定偿还贷款，被起诉至陕西省西安市中级人民法院，此案已于 2007年5月17日由法院作出（2007）西民三初字第020号判决。截至2007年12月31日止，本公司 欠该行借款本金27,761,000.00元，利息4,260,974.89元。 10、2005年9月30日，本公司在华夏银行股份有限公司深圳天安支行借款2,700万元，期限 为11个月，因公司没有按合同约定偿还贷款，于2006年11月21日被诉至深圳市中级人民法院。 此案已于2007年6月26日由法院作出（2007）深中法民二初字第21号判决。截至2007年12月31 日止，本公司欠该行借款本金2,299万元，利息2,260,345.50元。 11、以下事项的存在对本公司经营能力产生重大影响： （1）截止 2007 年 12 月 31 日，银行借款余额为 105,024.70 万元，其中逾期借款余额为 77,195.32 万元； （2）截止 2007 年 12 月 31 日，股东权益为-111,126.46 万元； （3）截止 2007 年 12 月 31 日，欠缴税金为 15,702.24 万元； (4) 截止 2007 年 12 月 31 日，营运资金为-93,233.43 万元； （5）本报告期亏损数额为-75,339.28 万元； （6）截止 2007 年 12 月 31 日，关联企业占用资金余额为 7,200.00 万元(含经营性资金往来)； （7）截止 2007 年 12 月 31 日，预计负债为 69,557.52 万元 对此，本公司拟（已）采取如下措施改善持续经营状况： 本公司即定的发展战略是:将充分利用已经成型的技术优势、人才优势、品牌优势、营销优势、 管理优势，加大在现代中药、传统中药、麻醉和精神类药物三个较强竞争领域的发展力度，加快 98 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 形成“现代中药为主体、传统中药做精品、麻醉药品做高端”的三大支柱产业群，使公司获得持续 发展的原动力。具体措施包括： 1）、调剂资金供应链条 ① 本公司分别于 2006 年 10 月 25 日、2008 年 2 月 29 日就“白加黑”、“小白”、“信力”西药 OTC 业务转让与拜尔医药保健品公司签署了《协议》并《补充协议》。该重大资产出售相关事项 于 2007 年 10 月 11 日获商务部批复，并于 2007 年 10 月 26 日由证监会核准，现处交割、过户 状态。该重大资产出售将给公司带来 12.64 亿元的现金流入并将极大程度的缓解资金紧张压力。 ② 本公司已与相关债权人进行协商，拟向债权人提出或有负债减免申请，按或有负债金额 的 25%-30%进行一次性清偿，以降低因承担担保连带责任对公司的影响。目前此事正在积极进 行中。 ③ 截止 2007 年 12 月 31 日，已对大股东资金占用本金通过“以资抵债”、“以股抵债”、“以现 金偿还”方式清偿完毕。在很大程度上缓解了资金压力。 2）、调整、完善产业结构 ① 本公司于 2007 年 12 月 24 日与青海同仁铝业有限公司签定了购买其拥有的铝加工、铝 冶炼相关的固定资产《资产购买协议》 ，该协议已于 2008 年 1 月 2 日公司第三届董事会第三十次 会议决议通过并公告。按协议规定公司已投入 5,000 万元，该企业投产后，2008 年企业效益将 基本持平，2009 年实现年产量 2.2 吨，利润 1000 万元-2000 万元。 ② 东盛集团于 2007 年 7 月 30 日与珠海中珠股份有限公司分别签署了《股权转让协议》 、《关 于中珠股份有限公司重组收购潜江制药的补充协议》，按照上述协议的约定，公司拟出资 1.5 亿 元购买中珠股份从潜江制药置换出来的等额医药资产。根据潜江制药公布的 2007 年年度报告以 及潜江制药 2008 年 4 月 14 日公告的《湖北潜江制药股份有限公司关于重大事项涉及关联交易 的补充公告》 ，中珠股份通过与潜江制药资产置换将获得的医药资产的财务及生产经营状况如下： （1）新疆民族新特药 36%的股权和 14%的股权托管和收益权，截至 2007 年 12 月 31 日的审计 值 13,583.93 万元，评估值 16,100.40 万元，2007 年度该公司实现营业收入 179,462.46 万元， 净利润 6,294.22 万元；（2）陕西济生制药有限公司 50%的股权托管和收益权，截至 2007 年 12 月 31 日的账面值 2,000 万元；（3）湖北东盛制药有限公司 100%的股权，截至 2007 年 12 月 31 日的审计值 6,006.45 万元，评估值 6,107.23 万元，2007 年度该公司实现营业收入 1,461.36 万 元，净利润-406.78 万元。对于上述事宜，中珠股份的重大资产重组方案的报审、潜江制药重大 资产重组工作的实施正在进行之中，且本公司董事会也将于近期履行相关的审核程序。 以上措施不仅可以优化现有产业结构，而且为产业结构调整铺垫了基础。 3）、巩固、提高主营效益 ① 本公司子公司山西广誉远国药有限公司是中国历史悠久的知名医药生产企业，2007 年被 国家商务部首批确定为“中华老字号”企业，主导产品“龟龄集”和”定坤丹”是中医名药，现为“国家保 密品种”、“国家基本用药目录”、“国家中药保护品种”，具有良好的市场潜力和盈利前景，在流动 99 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 资金充足到位的情况下，预计 2009 年广誉远销售收入可望达到 3 亿元左右，成为公司稳定的利 润来源，将增强公司在传统中药领域的核心竞争力。 ② 本公司子公司青海制药集团有限公司是“国家麻醉药生产基地”，其主力品种包括盐酸丁丙 诺啡、硫酸吗啡、盐酸可卡因、美沙酮原料及口服液，不仅占据麻醉药品的市场高端，在某种程 度上具有垄断竞争优势，经营情况良好，年利润增长率达 20%，将使公司获得进一步竞争优势。 ③ 本公司分公司东盛科技西安制药厂是公司核心企业，其主要产品维奥欣已形成良好市场 基础，2007 年 11 月通过 GMP 认证， 2008 年销售收入可望到达 3,000 万元。 ④ 本公司子公司安徽东盛制药有限公司是国家最大定点生产血吸虫治疗药“录硝柳氨”的生 产基地，产品远销海内外，现已签订 500 多万元合同，2008 年不仅能轻装上阵，而且实现盈利。 除上述情况外，本公司没有其他需要披露的重大事项。 十四、补充资料 （一）每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2007 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产 收益率及每股收益如下： 每股收益(元/股) 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 -753,392,824.59 归属于公司普通股股东的净利润 -768,342,951.65 -3.15 -3.15 扣除非经常性损益后归属于公司 -99,379,246.76 -0.41 -0.40 （二）报告期内非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 年修订）的有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下： 项 目 2007 年度 非流动资产处置损益 -528,750.26 非正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 对非金融企业收取的资金占用费 合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 17,769.25 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 100 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 企业重组费用 显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -21,288,526.84 与公司主营业务无关的预计负债 -695,575,162.63 其他营业外收支净额 -4,174,784.70 其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 -669,600,870.08 所得税影响数 637,165.19 非经常性损益合计 -668,963,704.89 归属于少数股东的非经常性损益 2,787,862.22 归属于上市公司公司股东的净利润 -768,342,951.65 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 -99,379,246.76 （三）2006年合并净利润差异调节表 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 45,120,854.64 加:追溯调整项目影响合计数 7,971,045.58 其中：营业成本 55,978,548.19 所得税 8,761,874.69 减: 追溯调整项目影响少数股东损益 316,330.74 2006 年度净利润（新会计准则） 53,091,900.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 加:其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 所得税 加:追溯调整项目影响影响少数股东损益 2006 年度模拟净利润 53,091,900.22 （四）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 项目 调整前 调整 后 股本 186,886,960.00 186,886,960.00 101 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 资本公积 25,286,201.00 103,838,268.79 盈余公积 54,108,150.00 58,781,457.35 未分配利润 176,723,700.00 222,752,705.90 少数股东权益 84,001,473.00 102,949,757.94 合计 527,006,484.00 675,209,149.98 2、2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 项目 调整前 调整后 股本 199,756,960.00 199,756,960.00 资本公积 11,276,967.90 90,968,268.79 盈余公积 55,370,382.19 58,781,457.35 未分配利润 188,083,799.42 243,662,414.13 少数股东权益 136,657,491.80 135,131,949.93 合计 591,145,601.31 728,301,050.20 （五）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 454,488,109.51 454,488,109.51 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 868,890.87 -868,890.87 注：1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 102 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 11、衍生金融工具 12、所得税 3,970,626.92 2,504,949.13 注：2 13、少数股东权益 135,131,949.93 136,657,491.80 1,525,541.87 注：3 14 、B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15、 其他 134,710,363.84 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 728,301,050.20 594,519,437.71 注1: 按企业会计准则解释第1号用成本法进行追溯调整。 注2: 本年度追加确认应收款项坏账准备的所得税影。 注3: 确认以前年度损益调整对少数股东权益的影响。 十五、财务报表的批准 本财务报表于2008年4月26日由董事会通过及批准发布。 东盛科技股份有限公司 2008年4月26日 103 东盛科技股份有限公司（600771） 2007 年年度报告 东盛科技股份有限公司 补充资料 2007 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 2007 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2007 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 72,146,728.25 1,408,781 14,948,541.77 178,251.19 900,000.00 900,000.00 86,195,270.02 327,032.19 其中：应收账款 58,323,199.28 12,929,162.90 71,252,362.18 其他应收款 13,823,528.97 1,408,781 2,019,378.87 178,251.19 900,000.00 900,000.00 14,942,907.84 327,032.19 二、短期投资跌价准备合计 三、存货跌价准备合计 2,133,065.09 8,562,864.88 5,757,809.29 2,126,101.18 8,569,828.79 5,757,809.29 其中：库存商品 2,126,101.18 5,552,004.87 5,552,004.87 2,126,101.18 5,552,004.87 5,552,004.87 产成品 包装物 703,139.08 703,139.08 其他 6,963.91 2,307,720.93 205,804.42 2,314,684.84 205,804.42 四、长期投资减值准备合计 20,000.00 20,000.00 其中：长期股权投资 20,000.00 20,000.00 五、固定资产减值准备合计 3,358,270.37 4,925.70 3,353,344.67 其中：房屋、建筑物 2,660,400.00 2,660,400.00 机器设备 697,870.37 4,925.70 692,944.67 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备合计 九、合计 77,658,063.71 1,408,781 23,511,406.65 5,936,060.48 3,031,026.88 900,000.00 98,138,443.48 6,084,841.48 备注：本年减少的合并数均为其他原因转出，不存在因资产价值回升转回。 企业负责人：郭家学 主管会计工作负责人：陈战宇 会计机构负责人：傅淑红 104