江钻股份(000852)2007年年度报告摘要

江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000852 证券简称：江钻股份 公告编号：2008-012 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 本公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师张才明先生及会计主管魏钢先生声明：保证年 度报告中财务报告真实、完整。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席 1.4 大信会计师事务有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留的审计报告。 1.5 本公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师张才明先生及会计主管魏钢先生声明：保 证年度报告中财务报告真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 江钻股份 股票代码 000852 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 注册地址的邮政编码 430070 办公地址 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号江汉石油钻头股份有限公司 办公地址的邮政编码 430223 公司国际互联网网址 www.kingdream.com.cn 电子信箱 info@kingdream.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱 武 孟 勇 联系地址 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号 电话 027-87925236 027-87925236 传真 027-87925067 027-87925067 电子信箱 security@kingdream.com security@kingdream.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 1,050,012,052.54 9.00% 843,881,497.84 843,881,497.84 利润总额 104,523,528.87 213,037,190.03 213,037,190.03 -50.94% 119,496,447.67 119,496,447.67 归属于上市公司 92,782,210.38 186,336,529.39 189,849,066.37 -51.13% 89,896,000.66 86,089,909.64 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 96,356,558.75 109,548,509.61 113,061,046.59 -14.77% 93,944,089.84 90,137,998.82 常性损益的净利 润 经营活动产生的 115,738,624.59 102,890,552.55 102,890,552.55 12.49% 202,231,517.01 202,231,517.01 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,528,161,908.58 1,586,581,182.77 1,604,220,705.78 -4.74% 1,442,297,599.7 1,443,657,677.93 1 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4 所有者权益（或股 912,117,178.84 927,993,457.66 942,534,968.46 -3.23% 801,981,829.87 802,996,964.65 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.30 0.60 0.62 -51.61% 0.29 0.28 稀释每股收益 0.30 0.60 0.62 -51.61% 0.29 0.28 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.31 0.37 0.37 -16.22% 0.31 0.29 收益 全面摊薄净资产 10.17% 20.08% 20.14% -9.97% 11.21% 10.72% 收益率 加权平均净资产 10.35% 20.82% 21.31% -10.96% 11.63% 11.10% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 10.56% 11.80% 12.00% -1.44% 11.71% 11.23% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 10.75% 12.24% 12.69% -1.94% 12.15% 11.62% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.38 0.33 0.33 15.15% 0.66 0.66 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 2.96 3.01 3.06 -3.27% 2.60 2.61 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 1,061,178.96 营业外支出（以负数表示） -2,769,776.84 项目清理费用 -3,503,249.50 股权处置损益 -3,146,924.57 计提长期投资清理减值 -17,443,895.51 其他非经常性损益 22,228,319.09 合计 -3,574,348.37 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 207,989,36 207,943,98 一、有限售条件股份 67.53% 0 0 0 -45,388 -45,388 67.51% 9 1 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 207,900,00 207,900,00 2、国有法人持股 67.50% 0 0 0 0 0 67.50% 0 0 3、其他内资持股 89,369 0.03% 0 0 0 -45,388 -45,388 43,981 0.01% 其中：境内非国有 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 法人持股 境内自然人持 89,369 0.03% 0 0 0 -45,388 -45,388 43,981 0.01% 股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 境外自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 100,010,63 100,056,01 二、无限售条件股份 32.47% 0 0 0 45,388 45,388 32.49% 1 9 100,010,63 100,056,01 1、人民币普通股 32.47% 0 0 0 45,388 45,388 32.49% 1 9 2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 308,000,00 308,000,00 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 0 0 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 中国石化集团江 2010 年 03 月 18 207,900,000 0 0 207,900,000 股改承诺 汉石油管理局 日 合计 207,900,000 0 0 207,900,000 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 22,545 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 中国石化集团江汉石油管理 国有法人 67.50% 207,900,000 207,900,000 0 局 海通－中行－富通银行 境外法人 1.69% 5,219,732 0 0 汇丰投资管理（香港）有限公 境外法人 1.28% 3,939,808 0 0 司－汇丰中国翔龙基金 交通银行－汇丰晋信动态策 境外法人 0.87% 2,687,348 0 0 略混合型证券投资基金 北京通航技贸易有限公司 境外法人 0.56% 1,730,817 0 0 徐留胜 境内自然人 0.55% 1,700,000 0 0 华夏银行股份有限公司－德 境外法人 0.46% 1,429,490 0 0 盛精选股票证券投资基金 中国太保集团股份有限公司 －本级－集团自有资金 境外法人 0.38% 1,181,920 0 0 -012G-ZY001 深 施阿香 境内自然人 0.29% 894,344 0 0 上海市职工保障互助会 境外法人 0.17% 520,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 海通－中行－富通银行 5,219,732 人民币普通股 汇丰投资管理（香港）有限公司－汇丰中国翔 3,939,808 人民币普通股 龙基金 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投 2,687,348 人民币普通股 3 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资基金 北京通航技贸易有限公司 1,730,817 人民币普通股 徐留胜 1,700,000 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券 1,429,490 人民币普通股 投资基金 中国太保集团股份有限公司－本级－集团自 1,181,920 人民币普通股 有资金-012G-ZY001 深 施阿香 894,344 人民币普通股 上海市职工保障互助会 520,000 人民币普通股 米占有 449,947 人民币普通股 1、公司持股 5%以上的股东中国石化集团江汉石油管理局，其所持有的股份在报告期内未发生 变动及质押或冻结等情况。 上述股东关联关系或一致行 2、公司未知前十名股东中国有法人股股东中国石化集团江汉石油管理局与其他股东之间的 动的说明 关联关系，公司未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、中国石化集团江汉石油管理局共持有本公司 20,790 万股，占总股本的 67.5%，为本公司控股股东。 法定代表人：张召平 成立日期：1972 年 经营范围：石油、天然气的勘探、开发；原油、天然气及油气副产品的加工、销售；机械设备、配件、仪器仪表、钻头、钢 管、压力容器、建材的设计、制造、销售等。 注册资本：236,417 万元 企业性质：全民所有制 2、控股股东实际控制人情况 中国石化集团江汉石油管理局的实际控制人为中国石油化工集团公司。 法定代表人：苏树林 成立日期：1998 年 7 月 经营范围：实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用；石油炼制；汽油、煤 油、柴油的批发；石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输；石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装；石油 石化设备检修维修；机电设备制造；技术及信息、替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理各类商品和技 术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 注册资本：1,049 亿元 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 年初 年末 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 从公司领 况 东单位或 日期 日期 原因 数 数 取的报酬 可行 已行 行权 期末 其他关联 4 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 总额（万 权股 权数 价 股票 单位领取 元） 数 量 市价 薪酬 2008 年 2005 年 11 张召平 董事长 男 46 01 月 24 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 月 01 日 日 2005 年 2008 年 谢永金 副董事长 男 44 02 月 01 01 月 24 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2008 年 董事、总 范承林 男 43 02 月 01 01 月 24 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 裁 日 日 股权 分置 2005 年 2008 年 改革 李 曦 董事 女 61 02 月 01 01 月 24 7,700 10,010 0.00 0 0 0.00 0.00 是 送股 日 日 增加 所致 2007 年 2008 年 谷玉洪 董事 男 44 02 月 01 01 月 24 0 00 34.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 董事、副 周长春 男 43 10 月 01 01 月 24 0 00 33.00 0 0 0.00 0.00 否 总裁 日 日 2005 年 2008 年 赵丙贤 独立董事 男 44 02 月 01 01 月 24 0 00 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 杨 宇 独立董事 男 50 02 月 01 01 月 24 0 00 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 潘同文 独立董事 男 46 02 月 01 01 月 24 0 00 4.20 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 张茂顺 监事 男 45 02 月 01 01 月 24 0 00 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2008 年 2006 年 11 黄祥玲 监事 女 50 01 月 24 0 00 7.00 0 0 0.00 0.00 否 月 01 日 日 股权 分置 2005 年 2008 年 改革 李建基 副总裁 男 51 02 月 01 01 月 24 13,640 17,732 30.00 0 0 0.00 0.00 否 送股 日 日 增加 所致 股权 分置 改革 2005 年 2008 年 送股 洪春玲 副总裁 女 44 02 月 01 01 月 24 15,224 14,843 增加, 29.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 卖出 流通 股所 致 副总裁、 2006 年 2008 年 邱 武 董事会秘 男 44 10 月 01 01 月 24 0 00 30.00 0 0 0.00 0.00 否 书 日 日 2005 年 2008 年 赵进斌 副总裁 男 44 0 00 29.00 0 0 0.00 0.00 否 02 月 01 01 月 24 5 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 日 日 2007 年 2008 年 刘学中 副总裁 男 44 02 月 01 01 月 24 0 00 29.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 张才明 总会计师 男 38 10 月 01 01 月 24 0 00 30.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 36,564 42,585 - 263.60 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年，公司面对原材料大幅涨价，成本激增，行业竞争加剧等困难。实施“服务、品牌、差异化”的营销策略，拓展了国 内国际市场的销售空间；科研开发面向销售市场和制造现场，更好地体现了对产品经营的支撑作用；深化精益生产，制造响 应市场、进一步增强满足市场的能力。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 钻头系列销售 86,244.00 53,016.00 38.53% 5.00% 12.00% -4.00% 石油机械配件销售 7,711.00 5,300.00 31.27% 76.00% 75.00% 0.00% 精细化工 6,349.00 5,099.00 19.69% 121.00% 144.00% -7.00% 主营业务分产品情况 钻头系列销售 86,244.00 53,016.00 38.53% 5.28% 12.43% -3.91% 石油机械配件销售 7,711.00 5,300.00 31.27% 76.41% 75.26% 0.45% 精细化工 6,349.00 5,099.00 19.69% 121.30% 143.62% -7.36% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售收入 84,280.00 9.77% 国际销售收入 30,176.00 6.94% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 出资 1000 万元设立江钻国际贸易 该公司已于 8 月 21 日在武汉市工 1,000.00 92 （武汉）公司 商行政管理局注册成立 合计 1,000.00 - - 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 1、公司 2007 年度利润分配预案 根据大信会计师事务有限公司大信审字 2008 第 0056 号审计报告，公司 2007 年度合并报表共实现营业收入 1,144,559,862.19 元，净利润 98,122,960.10 元；合并报表归属母公司所有者的净利润 92,782,210.38。根据《公司章程》规定，按母公司净利润 数 65,698,707.70 提取 10%的盈余公积金 6,569,870.77 元，加上年初未分配利润 365,603,990.93 元，减去本期已支付应付普通 股股利 123,200,000.00 元，期末可供股东分配利润为 301,532,827.86 元，资本公积金为 191,631,799.39 元 公司董事会提出如下预案：以 2007 年 12 月 31 日的总股本 30,800 万股为基数，向公司全体投资者实施每 10 股派现金 4.00 元 （含税）的利润分配方案；分配实施后的未分配利润转入下一年度。 2、公司 2007 年度资本公积金转增股本预案。 公司 2007 年不以资本公积金转增股本。 6 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 上海浦东庆汇 上海科特高分子材 2007 年 12 月 25 实业发展有限 935.00 133.00 149.00 否 挂牌交易 否 否 料有限公司 日 公司 江苏长丰纸业有限 2007 年 09 月 13 刘跃凤 3,645.00 53.00 22.00 否 挂牌交易 否 否 公司 日 江苏飞达工具集团 2007 年 09 月 20 朱霞 5,590.00 -412.00 -924.00 否 挂牌交易 是 是 股份有限公司 日 北京江钻特奥科技 2007 年 07 月 20 林巧 10.00 10.00 10.00 否 挂牌交易 是 是 有限公司 日 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 中国石油化工集团公司 19,448.00 22.24% 172.00 7.38% 中国石化集团江汉石油管理局 0.00 0.00% 2,158.00 92.62% 合计 19,448.00 22.24% 2,330.00 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 19,448.00 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国石化集团江汉石油管理局 0.00 0.00 8,500.00 11,500.00 合计 0.00 0.00 8,500.00 11,500.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 控股股东中国石化集团江汉石油管理局承诺： 7 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售或转让。 该承诺在继续履行。 2、根据中国石油化工集团公司对江汉石油管理局机械制造行业的发展定位，江汉石油管理局将在江钻股份股改实施完成后一 年内，由江汉石油管理局向上市公司提出议案，利用江钻股份上市公司平台，通过增发或其他合适方式，将其拥有的机械制 造行业的优质资产注入江钻股份，把江钻股份建成中石化石油钻采机械制造基地。 该承诺涉及的相关工作正在研究进行中，尚无具体实施方案。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、2007 年监事会工作情况 （一）报告期内本公司监事会共召开 4 次会议 1、2007 年 2 月 7 日在公司会议室召开了公司第三届监事会第九次会议，审议并通过了《2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、大信会计师事务有限公司对江钻股份公司 2006 年度《审计报告》、《关于对公司 2006 年年度报告提 出书面审核意见的议案》； 2、2007 年 4 月 27 日以传真方式召开公司第三届监事会第十次会议，审议并通过了《江汉石油钻头股份有限公司 2007 年第一 季度报告》、《修改公司部分条款的议案》； 3、2007 年 7 月 26 日以传真通讯方式召开公司第三届监事会第十一次会议，审议并通过了公司 2007 年半年度报告，并对公司 半年报发表了监事会审议意见，同时作出声明：保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 4、2007 年 10 月 25 日在公司会议室召开了公司第三届监事会第十二次会议，审议并通过了公司 2007 年第三季度报告，并对 公司第三季度报告发表了监事会审议意见，同时作出声明：保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）坚持依法履行监督职能情况 1、监事会列席了全部股东大会和董事会会议，通过列席会议对公司决策、运作情况和定期报告进行了监督； 2、检查了公司日常经营活动情况以及公司依法运作情况，对公司经营管理的合法性、合规性进行了检查监督，对公司董事、 高管人员的工作状况进行了监督； 3、监事会成员参加了年度股东大会和临时股东大会的所有会议；同时对董事会、董事、经理人员执行股东大会决议情况进行 了监督检查； 通过上述工作，监事会加强了对公司财务及高级管理人员执行职务行为的监督力度，提高了监督效果，维护了股东的利益。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 1、检查公司依法运作情况 监事会认为，报告期内公司各项经营行为符合《公司法》、《公司章程》及有关法律法规，没有发现违反国家法律、法规和本 公司章程的行为。 2、检查公司日常经营活动情况 监事会认为，公司内部控制制度比较完善，有效的控制了企业的各项经营风险。未发现违反法律、法规、公司章程及内部管 理制度的行为。 3、检查公司的财务情况 监事会认为，大信会计师事务有限公司对公司 2007 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，客观、真实、全面地 反映了本公司的财务状况和经营成果。 4、检查公司对外投资情况 监事会未发现公司对外投资活动存在内幕交易行为，以及损害股东利益特别是小股东利益的行为。 5、募集资金的使用情况 本年度公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 6、股东大会决议执行情况 监事会认为，公司的董事及高级管理人员按照股东大会的决议，认真履行职责，未发现公司董事及高级管理人员在执行公司 职务时有违反法律、法规、《公司章程》及损害股东利益的行为。 7、对公司 2007 年年度报告提出书面审核意见 8 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 经监事会对公司 2007 年年度报告审慎审核，监事会认为： （1）公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息较真实的反映公司 2007 年度的经营成 果和财务状况； 在提出本意见前，监事会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 大信审字(2008)第 0056 号 江汉石油钻头股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江汉石油钻头股份有限公司(以下简称“江钻股份”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表、2007 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2007 年度的现金流量表及合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是江钻股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江钻股份的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 江钻股份 2007 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2007 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡东彪 中 国 武 汉 中国注册会计师：刘经进 2008 年 1 月 25 日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 167,085,553.97 130,106,525.31 258,799,484.01 210,009,926.89 结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 45,644,028.98 40,837,524.81 37,034,962.30 32,492,633.30 应收账款 137,211,695.47 112,744,253.48 112,913,443.09 100,489,150.38 预付款项 51,990,764.19 42,683,899.81 67,928,460.45 56,770,371.26 应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 7,195,019.14 0.00 其他应收款 64,853,466.33 79,634,702.37 71,087,540.56 61,048,340.96 买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 401,152,462.84 346,954,689.42 339,300,799.66 300,468,706.05 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 9 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 867,937,971.78 752,961,595.20 894,259,709.21 761,279,128.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 67,353,039.52 219,832,346.20 122,084,539.28 351,565,500.09 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 549,874,143.49 471,653,861.07 507,303,271.89 388,851,694.40 在建工程 1,235,237.12 1,235,237.12 52,732,803.28 10,890,635.07 工程物资 78,988.89 78,988.89 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 13,358,223.66 10,305,687.59 7,591,195.80 2,720,288.81 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 2,083,351.71 2,083,351.71 2,609,663.31 2,609,663.31 递延所得税资产 26,240,952.41 15,865,729.35 17,639,523.01 11,622,972.98 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 660,223,936.80 721,055,201.93 709,960,996.57 768,260,754.66 资产总计 1,528,161,908.58 1,474,016,797.13 1,604,220,705.78 1,529,539,883.50 流动负债： 短期借款 145,000,000.00 145,000,000.00 180,967,259.70 175,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 32,350,000.00 32,350,000.00 54,748,900.00 54,748,900.00 应付账款 167,487,601.86 141,886,540.67 122,598,995.49 102,908,771.50 预收款项 32,163,524.21 21,488,009.11 12,458,361.90 10,048,520.14 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 48,907,338.44 39,928,586.34 75,495,115.71 63,129,181.13 应交税费 47,800,772.04 41,388,172.95 74,984,515.30 69,897,977.91 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 100,544,779.10 121,919,152.15 52,842,908.38 56,942,720.69 应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 584,254,015.65 553,960,461.22 584,096,056.48 542,676,071.37 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 584,254,015.65 553,960,461.22 594,096,056.48 552,676,071.37 所有者权益（或股东权益）： 10 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 实收资本（或股本） 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 资本公积 195,286,691.89 191,631,799.39 195,286,691.89 190,937,983.31 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 118,891,708.66 118,891,708.66 112,321,837.89 112,321,837.89 一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 未分配利润 289,938,778.29 301,532,827.86 326,926,438.68 365,603,990.93 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益合计 912,117,178.84 920,056,335.91 942,534,968.46 976,863,812.13 少数股东权益 31,790,714.09 0.00 67,589,680.84 0.00 所有者权益合计 943,907,892.93 920,056,335.91 1,010,124,649.30 976,863,812.13 负债和所有者权益总计 1,528,161,908.58 1,474,016,797.13 1,604,220,705.78 1,529,539,883.50 9.2.2 利润表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,144,559,862.19 991,260,537.29 1,050,012,052.54 956,012,092.07 其中：营业收入 1,144,559,862.19 991,260,537.29 1,050,012,052.54 956,012,092.07 利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业总成本 1,033,050,203.51 904,214,145.13 931,878,598.08 820,159,773.56 其中：营业成本 766,283,773.03 656,061,852.25 668,707,934.17 596,453,021.66 利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00 提取保险合同准备金净 0.00 0.00 0.00 0.00 额 保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00 营业税金及附加 8,957,471.56 8,597,615.68 7,361,068.06 6,933,324.93 销售费用 55,419,966.13 41,623,203.97 46,617,208.43 37,576,063.52 管理费用 160,287,594.18 150,445,534.16 182,236,979.53 157,531,438.42 财务费用 9,166,583.02 8,895,828.62 8,795,038.29 9,576,390.29 资产减值损失 32,934,815.59 38,590,110.45 18,160,369.60 12,089,534.74 加：公允价值变动收益（损失 0.00 0.00 0.00 0.00 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -4,594,994.84 -8,817,073.49 96,970,141.04 87,359,984.47 填列） 其中：对联营企业和合 -163,777.27 5,434,805.28 6,500,409.16 9,342,780.67 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 0.00 0.00 0.00 0.00 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 106,914,663.84 78,229,318.67 215,103,595.50 223,212,302.98 列） 加：营业外收入 1,579,066.49 1,470,742.49 1,063,897.08 880,443.25 减：营业外支出 3,970,201.46 3,786,959.05 3,130,302.55 1,223,028.76 其中：非流动资产处置损失 3,735,274.50 3,666,988.40 1,727,521.44 944,174.75 四、利润总额（亏损总额以“-” 104,523,528.87 75,913,102.11 213,037,190.03 222,869,717.47 号填列） 减：所得税费用 6,400,568.77 10,214,394.41 27,942,064.66 32,712,502.86 五、净利润（净亏损以“-”号填 98,122,960.10 65,698,707.70 185,095,125.37 190,157,214.61 列） 归属于母公司所有者的净 92,782,210.38 0.00 189,849,066.37 0.00 利润 少数股东损益 5,340,749.72 0.00 -4,753,941.00 0.00 六、每股收益： 11 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （一）基本每股收益 0.30 0.00 0.62 0.00 （二）稀释每股收益 0.30 0.00 0.62 0.00 9.2.3 现金流量表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,168,850,652.57 1,027,608,498.89 1,051,944,608.13 995,147,962.25 现金 客户存款和同业存放款项 0.00 0.00 0.00 0.00 净增加额 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00 净增加额 收到原保险合同保费取得 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加 0.00 0.00 0.00 0.00 额 处置交易性金融资产净增 0.00 0.00 0.00 0.00 加额 收取利息、手续费及佣金的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金 拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 收到的税费返还 6,501,224.02 6,501,224.02 12,921,631.37 12,765,244.71 收到其他与经营活动有关 9,573,866.83 35,472,945.61 7,496,095.92 28,333,137.03 的现金 经营活动现金流入小计 1,184,925,743.42 1,069,582,668.52 1,072,362,335.42 1,036,246,343.99 购买商品、接受劳务支付的 713,195,258.77 622,259,041.31 682,520,156.42 622,155,462.68 现金 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项 0.00 0.00 0.00 0.00 净增加额 支付原保险合同赔付款项 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 支付利息、手续费及佣金的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金 支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支 136,475,859.80 124,059,666.62 113,372,884.73 101,766,794.65 付的现金 支付的各项税费 114,436,128.09 106,317,277.82 77,967,978.47 72,927,682.05 支付其他与经营活动有关 105,079,872.17 91,750,855.83 95,610,763.25 90,117,647.09 的现金 经营活动现金流出小计 1,069,187,118.83 944,386,841.58 969,471,782.87 886,967,586.47 经营活动产生的现金 115,738,624.59 125,195,826.94 102,890,552.55 149,278,757.52 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,944,185.68 4,644,185.68 90,298,129.39 90,298,129.39 取得投资收益收到的现金 455,068.40 7,585,782.64 4,444,122.77 0.00 处置固定资产、无形资产和 280,954.30 280,954.30 135,816.22 87,544.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 47,390,287.91 52,798,535.93 42,984,326.63 2,216,100.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 6,053,181.09 0.00 0.00 0.00 的现金 投资活动现金流入小计 59,123,677.38 65,309,458.55 137,862,395.01 92,601,773.39 12 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 购建固定资产、无形资产和 94,771,480.12 87,669,610.51 207,564,724.35 168,005,935.44 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 0.00 10,000,000.00 0.00 22,951,561.69 质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单 0.00 0.00 0.00 0.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 投资活动现金流出小计 94,771,480.12 97,669,610.51 207,564,724.35 190,957,497.13 投资活动产生的现金 -35,647,802.74 -32,360,151.96 -69,702,329.34 -98,355,723.74 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 8,357,103.84 0.00 其中：子公司吸收少数股东 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 115,000,000.00 174,000,000.00 170,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 115,000,000.00 182,357,103.84 170,000,000.00 偿还债务支付的现金 155,000,000.00 155,000,000.00 170,032,749.30 165,093,600.00 分配股利、利润或偿付利息 135,827,604.08 131,987,993.34 70,123,553.01 69,671,621.57 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 0.00 0.00 0.00 0.00 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 0.00 0.00 0.00 0.00 的现金 筹资活动现金流出小计 290,827,604.08 286,987,993.34 240,156,302.31 234,765,221.57 筹资活动产生的现金 -170,827,604.08 -171,987,993.34 -57,799,198.47 -64,765,221.57 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -977,147.81 -751,083.22 -372,380.05 -372,380.05 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -91,713,930.04 -79,903,401.58 -24,983,355.31 -14,214,567.84 加：期初现金及现金等价物 258,799,484.01 210,009,926.89 283,782,839.32 224,224,494.73 余额 六、期末现金及现金等价物余额 167,085,553.97 130,106,525.31 258,799,484.01 210,009,926.89 13 江 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 308,000, 195,286, 112,321, 326,926, 67,589,6 1,010,12 308,000, 191,063, 88 一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 691.89 837.89 438.68 80.84 4,649.30 000.00 951.13 4,9 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 308,000, 195,286, 112,321, 326,926, 67,589,6 1,010,12 308,000, 191,063, 93 二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 691.89 837.89 438.68 80.84 4,649.30 000.00 951.13 三、本年增减变动金额（减 6,569,87 -36,987, -35,798, -66,216, 4,222,74 19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 少以“-”号填列） 0.77 660.39 966.75 756.37 0.76 92,782,2 5,340,74 98,122,9 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.38 9.72 60.10 （二）直接计入所有者权 -41,139, -41,139, 4,222,74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 益的利得和损失 716.47 716.47 0.76 1．可供出售金融资产公 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 1,736,04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他所有者权益变动的影响 5.66 3．与计入所有者权益项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 目相关的所得税影响 -41,139, -41,139, 2,486,69 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 716.47 716.47 5.10 92,782,2 -35,798, 56,983,2 4,222,74 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.38 966.75 43.63 0.76 （三）所有者投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,569,87 -129,76 -123,20 19 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.77 9,870.77 0,000.00 江 6,569,87 -6,569,8 19 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.77 70.77 2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） -123,20 -123,20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的分配 0,000.00 0,000.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转 1．资本公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 308,000, 195,286, 118,891, 289,938, 31,790,7 943,907, 308,000, 195,286, 11 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 691.89 708.66 778.29 14.09 892.93 000.00 691.89 8 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规 定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会 计准则解释第 1 号》的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整： A.会计政策变更对资产负债表期初数的调整 a. 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的调整 公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为 20,775,230.67 元，其中：调 整期初盈余公积 2,077,523.07 元，期初未分配利润 18,697,707.60 元；调整合并报表少数股东权益 1,922,470.35 元。同时，调整 增加资产负债表中递延所得税资产 26,607,914.51 元，递延所得税负债 3,910,213.49 元。 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，将公司子公司少数股东分担的当期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额-1,175,541.86 元由母公司承担；同时母公司本身应承担的未确认损失为-2,947,642.36 元，调整期初 未分配利润-2,947,642.36 元，调整期初累计未确认的投资损失 2,947,642.36 元。该会计变更调整期初未分配利润-4,123,184.22 元，调整合并报表少数股东权益 1,175,541.86 元。 上述会计政策变更的累积影响数为 16,652,046.45 元，其中：期初盈余公积 2,077,523.07 元，期初未分配利润 14,574,523.38 元； 调整合并报表少数股东权益 3,098,012.21 元，累计未确认的投资损失 2,947,642.36 元。同时，调整增加资产负债表中递延所得 税资产 26,607,914.51 元，递延所得税负债 3,910,213.49 元。 上述会计政策变更对母公司的累积影响数为 20,775,230.67 元，其中：期初盈余公积 2,077,523.07 元，期初未分配利润 18,697,707.60 元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产 20,591,364.48 元，递延所得税负债 3,910,213.49 元，长期股 权投资账面净值 4,094,079.34 元。 b. 根据《企业会计准则解释第 1 号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整， 视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 根据该会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法调整。该会计政策变更的 累积影响数为-5,058,178.01 元，其中：调整期初盈余公积-505,817.81，期初未分配利润-4,552,360.20 元。同时，调整减少资产 负债表中递延所得税资产 8,968,391.50 元，递延所得税负债 3,910,213.49 元。 另外,上述调整增加母公司期初留存收益 44,010,763.70 元，其中：盈余公积 4,401,076.37 元，期初未分配利润 39,609,687.33 元； 同时，增加合并报表盈余公积 4,401,076.37 元。 B.会计政策变更对上年同期利润表的调整 根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准测过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 的要求，按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，因所得税费用核算会计政策的变更，减少上年同期所 得税费用 8,213,317.69 元，其中：调增归属于母公司所有者的净利润 6,290,847.34 元，少数股东损益 1,922,470.35 元。 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，母公司本身应承担的未确认损失为-2,947,642.36 元，减少上年同期投 资收益 2,947,642.36 元。 根据《企业会计准则解释第 1 号》，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法调整。此会计事项 的变更，对上年同期利润表的影响为：合并报表及母公司报表所得税费用减少 1,344,873.86 元，净利润增加 1,344,873.86 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内合并范围发生变更的情况说明 （1）资产负债表合并范围的变化： 公司名称 期末数是否纳入合 期初数是否纳 变化的原因 并范围 入合并范 1、隆瑞国际投资有限公司 否 是 本期正在清算，未纳入合并范围 2、湖南湘中木业有限责任公司 否 是 本期正在清算，未纳入合并范围 3、武汉江钻油气设备有限公司 否 是 清算完毕，未纳入合并范围 4、北京江钻特奥科技有限公司 否 是 公司子公司隆泰出售股权 5、七台河市鲁龙矿业有限责任公司 否 是 公司子公司隆瑞出售股权 6、江钻国际贸易（武汉）有限公司 是 否 本年新增 16 江汉石油钻头股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （2）损益表及现金流量表合并范围的变化： 公司名称 2007 年度是 2006 年度是 变化的原因 否纳入合并 否纳入合并 范围 范国 1、隆瑞国际投资有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 2、湖南湘中木业有限责任公司 是 是 合并 1-4 月份损益表和现金流量表 3、武汉江钻油气设备有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 4、北京江钻特奥科技有限公司 是 是 合并 1-3 月份损益表和现金流量表 5、七台河市鲁龙矿业有限责任公司 否 是 母公司在清理过程中，已将其转让 6、江钻国际贸易（武汉）有限公司 是 否 本年新设公司 （3）持股 50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司总资产及净资产 公司名称 总资产 净资产 备注 1、隆瑞国际投资有限公司 73,289647.94 73,247,128.73 已被清算组接管 2、湖南湘中木业有限责任公司 12,697,965.82 -3,086,542.54 已被清算组接管 (4)本期新增子公司净资产及净利润 公司名称 净资产 净利润 备注 江钻国际贸易（武汉）有限公司 10,922,473.12 922,473.12 江汉石油钻头股份有限公司 董事会 董事长：张召平 2008 年 1 月 25 日 17