*ST厦华(600870)2007年年度报告

厦门华侨电子股份有限公司 600870 2007 年年度报告 2007 年度财务报表的审计报告 目录 一、重要提示 ........................................ 2 二、公司基本情况简介................................. 2 三、主要财务数据和指标............................... 3 四、股本变动及股东情况............................... 5 五、董事、监事和高级管理人员......................... 9 六、公司治理结构 ................................... 12 七、股东大会情况简介................................ 14 八、董事会报告 ..................................... 15 九、监事会报告 ..................................... 22 十、重要事项 ....................................... 23 十一、财务报告 ..................................... 28 十二、备查文件目录 ................................ 109 1 2007 年度财务报表的审计报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司董事邱创仪、巫俊毅、独立董事季国平未能出席会议，分别委托王炎元董事、吕 镜松董事、陈汉文独立董事代为行使表决权。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项无保留意见 的审计报告。 4、公司负责人王炎元，主管会计工作负责人吕镜松及会计机构负责人（会计主管人员） 张锦源声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：厦门华侨电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦华电子 公司英文名称：Xiamen Overseas Chinese Electronic Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XOCECO 2、 公司法定代表人：王炎元 3、 公司董事会秘书：林旦旦 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 联系地址：厦门市湖里大道 22 号 公司证券事务代表：高松丽 电话：0592-5687203 传真：0592-6021331 E-mail：zqb@xoceco.com.cn 联系地址：厦门市湖里大道 22 号 4、 公司注册地址：厦门市湖里大道 22 号 公司办公地址：厦门市湖里大道 22 号 邮政编码：361006 公司国际互联网网址：http://www.xoceco.com.cn 公司电子信箱：zqb@xoceco.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 2 2007 年度财务报表的审计报告 公司年度报告备置地点：公司证券管理投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦华电子 公司 A 股代码：600870 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：企股闽厦总副字第 02142 号 公司税务登记号码：350206612020897 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -427,449,652.81 利润总额 -387,226,847.40 归属于上市公司股东的净利润 -391,286,328.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -438,126,757.14 经营活动产生的现金流量净额 147,312,219.30 (二)扣除非经常性损益项目和金额 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益 （2007 年修订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 35,241,963.31 29,038,350.71 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 10,724,234.18 7,404,425.05 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 781,694.90 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 1,379,278.15 6、营业外收入中的其他项目 1,505,758.52 2,760,379.01 7、以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,588,835.45 小 计 48,851,234.16 50,573,685.12 3 2007 年度财务报表的审计报告 项 目 本年数 上年数 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 386,048.29 3,052,739.33 2、营业外支出中的其他项目 1,664,260.32 25,985,840.64 小 计 2,050,308.61 29,038,579.97 影响利润总额 46,800,925.55 21,535,105.15 减：所得税（15%） 160,922.75 5,271.44 影响净利润 46,640,002.80 21,529,833.71 影响少数股东损益 -200,426.10 18,114.19 影响归属于母公司普通股股东净利润 46,840,428.90 21,511,719.52 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -438,126,757.14 -567,445,238.20 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 2005 年 营业收入 6,498,920,818.59 8,475,246,592.51 8,154,250,924.54 -23.32% 7,297,299,812.28 利润总额 -387,226,847.40 -541,932,836.52 -519,215,348.52 28.55% 40,948,572.25 归属于上市公司股 东的净利润 -391,286,328.24 -545,933,518.68 -523,333,309.70 28.33% 47,575,525.18 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -438,126,757.14 -567,445,238.20 -544,736,173.08 22.79% -1,924,812.28 基本每股收益 -1.06 -1.47 -1.41 27.89% 0.13 稀释每股收益 -1.06 -1.47 -1.41 27.89% 0.13 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -1.18 -1.53 -1.47 22.88% -0.01 全面摊薄净资产收 减少 146.03 益率（%） -339.68 -193.65 -163.00 个百分点 5.74 加权平均净资产收 减少 355.09 益率（%） -453.56 -98.47 -89.66 个百分点 5.73 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 减少 179.06 收益率（%） -380.34 -201.28 -170.00 个百分点 -0.23 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 减少 405.50 产收益率（%） -507.85 -102.35 -93.33 个百分点 -0.23 经营活动产生的现 金流量净额 143,259,144.80 274,135,877.07 309,147,704.75 -47.74% 287,399,731.18 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.39 0.74 0.83 -47.29% 0.83 4 2007 年度财务报表的审计报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 2005 年末 总资产 3,161,020,334.96 3,907,279,425.68 3,950,774,180.94 -19.10% 3,968,473,568.29 所有者权益（或股东 权益） -115,193,156.81 297,451,175.02 320,123,058.76 -138.73% 828,599,082.82 归属于上市公司股 东的每股净资产 -0.31 0.80 0.86 -138.75% 2.23 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 181,426,791 48.93 -50,508,198 13.62 130,918,593 35.31 股 其中： 境内法人持股 181,426,791 48.93 -50,508,198 13.62 130,918,593 35.31 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 181,426,791 48.93 -50,508,198 13.62 130,918,593 35.31 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 189,391,924 51.07 50,508,198 13.62 239,900,122 64.69 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 189,391,924 51.07 50,508,198 13.62 239,900,122 64.69 通股份合计 三、股份总数 370,818,715 100 370,818,715 100 5 2007 年度财务报表的审计报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 限售原 股东名称 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 因 华映视讯(吴 股改限 100,121,068 18,540,935 81,580,133 2007 年 12 月 10 日 江)有限公司 售股份 厦门华侨电子 股改限 67,879,395 18,540,935 49,338,460 2007 年 12 月 10 日 企业有限公司 售股份 福州嘉溢电子 股改限 10,745,941 10,745,941 0 2007 年 12 月 10 日 有限公司 售股份 厦门华益工贸 股改限 2,680,387 2,680,387 0 2007 年 12 月 10 日 有限公司 售股份 合计 181,426,791 50,508,198 130,918,593 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 49,601 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 数量 量 华映视讯（吴 境内非国有法人 27.00 100,121,068 0 81,580,133 无 江）有限公司 厦门华侨电 子企业有限 国有法人 18.31 67,879,395 0 49,338,460 无 公司 福州嘉溢电 境内非国有法人 2.55 9,457,451 -1,288,490 0 未知 子有限公司 杨思罗 未知 1.36 5,030,000 5,030,000 0 未知 杨细素 未知 1.33 4,940,000 4,940,000 0 未知 冯阿央 未知 1.32 4,896,000 4,986,000 0 未知 厦门华益工 国有法人 0.72 2,680,387 0 0 未知 6 2007 年度财务报表的审计报告 贸有限公司 蒋菊珍 未知 0.67 2,481,663 2,481,663 0 未知 杜宝在 未知 0.34 1,251,700 1,251,700 0 未知 林美华 未知 0.33 1,220,000 1,220,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 厦门华侨电子企业有限公司 18,540,935 人民币普通股 华映视讯（吴江）有限公司 18,540,935 人民币普通股 福州嘉溢电子有限公司 9,457,451 人民币普通股 杨思罗 5,030,000 人民币普通股 杨细素 4,940,000 人民币普通股 冯阿央 4,896,000 人民币普通股 厦门华益工贸有限公司 2,680,387 人民币普通股 蒋菊珍 2,481,663 人民币普通股 杜宝在 1,251,700 人民币普通股 林美华 1,220,000 人民币普通股 华映视讯（吴江）有限公司和福州嘉溢电子有限公司为一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 东名称 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 股改承诺有限售条件股份可上市流 华映视讯（吴 2008 年 12 1 81,580,133 18,540,935 通时间为追加对价安排实施完毕 24 江）有限公司 月8日 个月后 股改承诺有限售条件股份可上市流 厦门华侨电子 2008 年 12 2 49,338,460 18,540,935 通时间为追加对价安排实施完毕 24 企业有限公司 月8日 个月后 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 第一大股东情况 第一大股东名称：华映视讯（吴江）有限公司 法人代表：邱创仪 注册资本：9,600 万美元 成立日期：2001 年 3 月 21 日 主要经营业务或管理活动：生产液晶显示屏及其模组、销售本公司自产产品 (2)实际控制人情况 实际控制人名称：中华映管股份有限公司 7 2007 年度财务报表的审计报告 法人代表： 林蔚山 注册资本：821.26 亿元（新台币） 成立日期：1971 年 5 月 4 日 主要经营业务或管理活动：下列产品之设计、制造、买卖、承装、维修服务及进口销售代 理：（1）阴极射线（即映管或映像管）、电子枪及其有关之材料、零组件。（2）偏向轭 及其有关之材料、零组件。（3）平板显示器及其有关映管、平板显示设备。发电、输电、 配电机械制造业，电器制造业，电子零组件制造业，机械设备制造业，模具制造业，资讯 软体服务业。除许可业务外，得经营法令非禁止或限制之业务。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 1984 年 10 1、电视机（含监视器、电视录象一体机）、 厦门华侨电子企业有限公司 王宪榕 52,000 月 16 日 收录放音机（含音响）、通讯设备、安 8 2007 年度财务报表的审计报告 全报警系统等电子整机产品的生产制 造；2、电子元器件、五金件、电源线、 注塑件模具等零部件的生产制造；3、承 接国内外的有关电子、电气系统工程的 生产安装和技术服务并进行本公司产品 的售后服务；4、从事厦门地区的有关投 资业务。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 持 是否 授 有 在股 予 报告期 本 东单 的 股 内从公 公 变 位或 限 份 司领取 性 年 年初持 年末持 司 动 其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 制 增 的报酬 别 龄 股数 股数 的 原 关联 性 减 总额(万 股 因 单位 股 数 元)（税 票 领取 票 前） 期 报酬、 数 权 津贴 量 王炎元 董事长 男 57 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 0 是 郭则理 副董事长 男 53 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 15,140 15,140 11.5 否 吕镜松 董事、总经理 男 50 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 40 否 王宪榕 董事 女 56 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 3,375 3,375 0 是 邱创仪 董事 男 46 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 0 是 吴小敏 董事 女 53 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 3,375 3,375 0 是 巫俊毅 董事 男 39 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 0 是 朱崇实 独立董事 男 54 2007 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 17 日 0 0 5 否 陈汉文 独立董事 男 40 2007 年 5 月 18 日 2008 年 5 月 17 日 0 0 5 否 林元芳 独立董事 男 67 2007 年 5 月 18 日 2009 年 5 月 17 日 0 0 5 否 季国平 独立董事 男 61 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 18 日 0 0 5 否 郑毅夫 监事会主席 男 54 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 3,375 2,575 0 是 谢忠明 监事 男 56 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 9 否 涂洪森 监事 男 53 2007 年 5 月 18 日 2010 年 5 月 17 日 0 0 0 是 曾庆将 副总经理 男 42 2007 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 23 日 0 0 26.9 否 苏钟人 总工程师 男 61 2007 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 23 日 1,875 0 30.6 否 李永 副总经理 男 52 2007 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 23 日 3,375 3,375 21.5 否 蒋伟文 副总经理 男 41 2007 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 23 日 0 0 25.5 否 魏自力 副总经理 男 46 2007 年 6 月 21 日 2010 年 6 月 20 日 0 0 17 否 张锦源 财务负责人 男 43 2007 年 6 月 21 日 2010 年 6 月 20 日 0 0 30 否 林旦旦 董事会秘书 男 34 2007 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 23 日 0 0 6.5 否 合计 / / / / / 30,515 27,840 / / 238.5 / 9 2007 年度财务报表的审计报告 说明：2006 年 8 月 26 日公司第四届董事会第十次会议讨论同意苏钟人董事不再担任董事 职务，2007 年 4 月 11 日卖出所持有的本公司股票 1875 股。2007 年 4 月 24 日公司第四届 董事会第十三次会议聘任苏钟人先生为公司总工程师。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王炎元,曾任中华映管公司董事、大同公司显示器事业部总处长、台达电子工业公司 视讯事业群电视事业部总经理、中华映管股份有限公司总经理室顾问，现任本公司董事长。 (2)郭则理,历任海军北海舰队参谋，厦门特区管委会人劳处干事，厦门经济特区贸易有 限公司副总经理，厦门华侨电子股份有限公司董事长、总经理，现任本公司副董事长、党 委书记。 (3)吕镜松,曾任中华映管股份有限公司业务课课长、中华映管马来西亚公司业务处主 任、华映光电股份公司业务处协理、福州华映视讯有限公司总经理，华映光电股份有限公 司总经理，现任本公司董事、总经理。 (4)王宪榕,历任厦门建发集团有限公司财务部经理、总经理助理、副总经理、总经理， 现任厦门建发集团有限公司董事长、党委书记，厦门建发股份有限公司董事长，本公司董 事。 (5)邱创仪,曾任中华映管公司研发处应用工程部主任、中华映管公司 TFT 产品企划总处 副总经理，现任中华映管公司总经理及本公司董事。 (6)吴小敏,历任厦门建发集团有限公司贸管部经理、副总经理、常务副总经理，厦门华 侨电子股份有限公司董事长，现任厦门建发集团公司总经理、厦门建发股份有限公司副董 事长，本公司董事。 (7)巫俊毅,曾任中华映管英国公司财务课课长、中华映管公司财务处协理，现任中华映 管公司副总经理及本公司董事。 (8)朱崇实,历任厦门大学法律系助教、讲师、副教授，法律系副系主任，厦门大学师资 与职称工作处副处长、处长、厦门大学副校长；现任厦门大学校长、法律系教授、博士生 导师及本公司独立董事。 (9)陈汉文,历任厦门大学会计系讲师、副教授，现任厦门大学会计系主任、教授、博士 生导师及本公司独立董事。 (10)林元芳,历任第四机械工业部 1412 所班长，电子工业部电子器件工业总公司副科 长、副处长、事业部部长，电子工业部基础产品局处长、副局长；机械电子工业部微电子 与基础产品司副司长；信息产业部经济体制改革与经济运行司副司长、巡视员现任本公司 独立董事。 (11)季国平,曾任信息产业部电子信息产品管理司基础产品处处长、信息产业部电子信 息产品管理司助理巡视员、武汉东湖高新技术开发区副主任，现任本公司独立董事。 (12)郑毅夫,历任厦门建发电子公司副总经理、建发通讯系统有限公司总经理、建发集 团有限公司总经理助理、副总经理，厦门华侨电子股份有限公司董事、常务副总经理，现 任本公司监事会主席。 (13)谢忠明,历任厦门华侨电子股份有限公司人事部职员、党办主任、工会副主席，现 任厦门华侨电子股份有限公司党委委员，安全保卫部经理，监事。 (14)涂洪森,曾任大同贵金属主计课课长、中华映管公司财务总处处长 ，现任中华映管 公司稽核委员会主任委员、稽核处处长，本公司监事。 10 2007 年度财务报表的审计报告 (15)曾庆将,曾任厦门华侨电子股份有限公司设计部设计师，技术中心副总经理、总经 理，现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (16)苏钟人,历任厦门大学电子工程系副主任、厦华研究所所长、厦门华侨电子股份有 限公司总工程师、副总经理，现任本公司总工程师。 (17)李永,历任华益工贸公司副总经理、厦门建发集团公司贸管部经理、总经理助理， 现任厦门建发股份有限公司监事会主席、厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (18)蒋伟文,历任厦门华侨电子股份有限公司彩电厂工艺员、主任，生产工程部经理， 彩电厂厂长，监事会监事；现任厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 (19)魏自力,历任厦华机芯厂生产部主任、厦华销售公司西南片区副总、厦华销售公司 总部常务副总、总经理，现任本公司副总经理。 (20)张锦源,历任明基电通股份有限公司（以下简称“明基公司”）总部财务处会计管 理师、明基公司欧洲营销总部会计经理、明基公司英国威尔斯之新设制造基地财务总监、 明基公司总部财务处会计主管、明基电通中国制造总部财务总监、明基公司集团总部资讯 产品事业群财务长，现任本公司财务负责人。 (21)林旦旦,现任厦门华侨电子股份有限公司董事会秘书、证券部经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 王宪榕 厦门华侨电子企业有限公司 董事长 2005 年 7 月 18 日 否 郭则理 厦门华侨电子企业有限公司 董事 2005 年 7 月 18 日 否 吴小敏 厦门华侨电子企业有限公司 董事、总经理 2005 年 7 月 18 日 否 李永 厦门华侨电子企业有限公司 董事 2005 年 7 月 18 日 否 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 2007 年 3 月 20 邱创仪 中华映管公司 总经理 无 否 日 2005 年 7 月 11 巫俊毅 中华映管公司 副总经理 无 否 日 2006 年 5 月 1 涂洪森 中华映管公司 稽核处处长 无 否 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会决策 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王炎元 是 王宪榕 是 邱创仪 是 11 2007 年度财务报表的审计报告 吴小敏 是 巫俊毅 是 郑毅夫 是 涂洪森 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、第四届董事会提名，经 2006 年年度股东大会讨论通过，推选邱创仪、王宪榕、王 炎元、吴小敏、巫俊毅、郭则理、吕镜松为公司第五届董事会董事；选举朱崇实、林元芳、 陈汉文、季国平为第五届董事会独立董事。第五届董事会一次会议推选王炎元为第五届董 事会董事长、郭则理为副董事长。 2、新一届董事会聘任吕镜松为公司总经理；聘任曾庆江、蒋伟文、李永为公司副总 经理；聘任苏钟人为公司总工程师；聘任林旦旦为第五届董事会秘书；第五届董事会第二 次会议审议通过聘任魏自力为公司副总经理、聘任张锦源为公司财务负责人。 3、第四届监事会提名，经 2006 年年度股东大会讨论通过，推选郑毅夫、谢忠明、涂 洪森为第五届监事会监事，第五届监事会一次会议审议通过推选郑毅夫为监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,412 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理类 616 技术类 891 销售类 404 其他 3,501 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 7 硕士 21 本科 898 大专 512 其他 3,974 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格遵照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及中国证监会、上海证券交易 12 2007 年度财务报表的审计报告 所有关文件的要求规范运作，报告期根据公司治理的要求，先后修订了《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》；公司第一大股东华映视讯（吴江）有限 公司入股本公司后即与公司签订了《关联交易协议》，公司既充分利用新股东的上游供应 商的成本优势，又规范了与大股东之间的日常经营行为，采取市场定价原则，维护广大投 资者利益；同时本公司与第二大股东厦门华侨电子企业有限公司签订了《专利技术转让合 同》、《注册商标转让协议》，重新签订《费用分摊协议》，并提请股东大会审议通过， 以减少和规范与股东之间的关联交易；公司建立了较为完善的内部控制制度，既包括政策、 计划、组织、协调、控制与预算等管理方面的职能，又包括市场调查、销售、生产、采购、 仓储、工程、品管、保险、广告、人事与研发等业务事项所采用的程序和标准。董事会下 设的稽核会负责公司内控制度的核查，报告期制定了公司《内部控制制度》和《内部稽核 制度》。内部稽核的职能旨在调查、评估内控制度的缺失情况以及衡量内控营运的效率等。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字【2007】28 号）的文件精神，公司于 2007 年 4 月至 6 月对公司治理进行了全面自查， 形成自查报告和整改计划。通过自查，认为公司治理结构符合《公司法》、《证券法》等 法律、法规的基本要求，符合公司《章程》等内控制度的规定，未发现公司运作存在严重 不规范的行为；根据厦门证监局《关于对厦门华侨电子股份有限公司治理情况的综合评价 意见及整改通知》（厦证监发[2007]305 号）的有关要求，结合公司专项治理自查阶段发 现问题所提出具体整改措施。《整改报告》经五届六次董事会审议通过后，于 2007 年 11 月 3 日刊登在《上海证券报》第八版、《中国证券报》第 C003 版；目前，公司已完成大 部分整改事项，2008 年尽快建立审计委员会等专门委员会，完善公司治理方面的不足。 公司将以此次专项治理活动为新起点，认真学习公司治理相关文件、法规，进一步提高公 司治理水平。 经过几年的努力，公司治理基本符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》及《关于提高上市公司质量的意见》等文 件中规定的建立和完善公司治理结构及规范运作的要求。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈汉文 9 9 0 0 朱崇实 9 8 1 0 林元芳 9 9 0 0 季国平 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 13 2007 年度财务报表的审计报告 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与大股东不存在业务交叉和同业竞争现象，公司从产品开发、生 产到销售全过程都是独立的 2、人员方面：公司在劳动、人事、分配制度方面完全独立 3、资产方面：公司与大股东严格分开，拥有产权清晰的生产设备和配套设施 4、机构方面：公司按照公司章程规定和公司管理制度的要求建立了独立的组织机构体 系，并受董事会及管理层的监督 5、财务方面：公司拥有独立的财务核算系统和财务管理制度，并拥有独立的银行结算 帐户 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员对董事会负责，根据年初制定的经营目标和工作分工各司其职；公司对 高管人员和部分中层干部实行年薪制 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了较为完善的内部控制制度，既包括政策、计划、组织、协调、控制与预算 等管理方面的职能，又包括市场调查、销售、生产、采购、仓储、工程、品管、保险、广 告、人事与研发等业务事项所采用的程序和标准。董事会下设的稽核会负责公司内控制度 的核查，本年度制定了公司《内部控制制度》和《内部稽核制度》。内部稽核的职能旨在 调查、评估内控制度的缺失情况以及衡量内控营运的效率等。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、厦门华侨电子股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日上午 9：30 时在公司本部一楼多功能厅召开，会议由董事长陈顺棻先生主持。出席会议的股东及股东 代理人 11 名，其所持及代表股份数 178,853,651 股，占公司股份总数的 48.23%，符合 《公司法》、公司《章程》的规定。会议采取记名表决的方式，审议通过了以下议案：一、 2006 年董事会工作报告；二、2006 年监事会工作报告；三、2006 年年度报告；四、2006 年度财务决算报告；五、2006 年度利润分配预案；六、关于续聘会计师事务所及支付报 酬的议案；七、预计 2006 年度公司与关联方日常关联交易总额；八、关于董事会成员换 届选举的议案；九、关于监事会会成员换届选举的议案；十、调整公司经营范围的议案； 十一、关于重新修订公司《章程》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》第 22 版、《中国证券报》A15。 14 2007 年度财务报表的审计报告 八、董事会报告 一、报告期公司经营情况 （一）管理层讨论与分析 报告期内经营情况的回顾 2007 年公司的经营重点是：以品质和成本为核心；提高运营效率；强化内部流程通 畅；以加快公司的健康发展。报告期公司在产业链的整合、组织架构的改造、生产及原材 料采购的流程再造和经营管理的革新等方面进行全方位的改革。加强内外销结构的调整， 努力降低各项费用，取得了一定的效果，九月份当月实现较好的收益，但由于彩电市场竞 争激烈，年度内处理历史遗留的问题导致前八个月累计亏损较大，因此公司 2007 年全年 业绩为亏损。 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司主营彩色电视机、彩色监视器等产品。报告期销售各种型号的彩电 340 万台，较 去年同期下降 12％，车载监视器销售 4.5 万台，较去年同期下降 39％。报告期内，公司 实现销售收入 643,213 万元，较去年同期下降 23.31％，其中平板电视的销售额接近总收 入的 77％；净利润-38,997 万元。 （2）生产经营的主营产品及市场占有率情况的说明 截止报告期末，根据中怡康公司提供的统计数据，公司主营平板电视的综合市场占有 率为 4.91％，位居国产品牌第六；根据海关出口统计数据（含外资企业），公司液晶电 视的出口金额为 2.8 亿美元，占同期我国同类出口金额的 4.23％，位居出口彩电企业第 五。 报告期公司产品荣获“厦华 PRIMA”获得全国政府采购指定品牌光荣称号； “PRIMA” 品牌获联合国采购机构 UNOPS 颁发的联合国供应商正式品牌资质证书；”蓝极“系列电视 荣获 2007 创新盛典中国工业设计奖最佳年度特色设计奖项。 （3）报告期内占主营业务收入 10％（含 10%）以上的业务情况：（单位：元） 分行业 营业利 营业收入 营业成本比上 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增 年增减(%) 上年增减(%) 品 （%） 减(%) 彩电 6,216,022,422.44 5,731,299,442.49 7.80% -23.16 -22.89 -0.14 车载监 15.78 9.81 4.2 视器 168,059,645.35 129,744,755.58 22.80% （4）主营业务分区情况： （单位：元） 地区 主营业务收入 比上年增减（+-％） 国内 2,788,560,661.02 -27.05% 国外 3,643,566,541.65 -20.17% （5）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 15 2007 年度财务报表的审计报告 合并 项目 增加比例 说明 年末余额 年初余额 应收票据 115,259,469.24 226,084,531.01 -49.02% 货款支付 其他应收款 106,368,741.98 69,670,876.24 52.67% 出售寨上房产余款 4970 万元将在 08 年第一季收到 递延所得税资产 2,833,763.45 1,251,262.29 126.47% 由于计提跌价准备以及预提费用产生 应付职工薪酬 36,916,794.99 22,025,449.57 67.61% 计提的员工以及分支机构派驻各商场导购员薪酬 应交税费 -66,577,807.19 -45,087,247.52 47.66% 采购材料的增值税发票取得速度加快,使得进项增加 长期借款 159,693.70 377,587.61 -57.71% 长期借款的归还 其他非流动负债 50,000,000.00 21,500,000.00 132.56% 取得政府对于厂房搬迁的补偿款 外币报表折算差额 -4,848,197.96 972,598.13 -598.48% 海外外币报表折算成人民币随汇率的变化引起差异 归属于母公司所有者权益合计 -115,193,156.81 281,913,967.52 -140.86% 由于亏损 销售费用 675,157,444.54 881,534,756.01 -23.41% 营业额减少引起费用相应减少 ①加上新的企业会计制度的变更，06 年取得的政府专 项研发补贴冲减研发支出，而 07 年是直接列入补贴收 管理费用 130,007,556.98 122,414,276.24 6.20% 入，研发的支出直接列入管理费用；②06 年由于厦华 企业公司与厦华股份公司共用资源，费用共同承担， 所以，06 年分摊 1570 万的费用给厦华企业公司。 公司重新整顿欧洲市场，对欧洲出货放缓，是以相应 财务费用 93,069,618.08 110,802,005.19 -16.00% 之欧元应收帐款部分减少，在欧元升值的情况下，汇 兑损益同比上年，减少收益 2870 万元； 对联营企业和合营企业的投资收益 -442,293.25 3,065,839.44 -114.43% 出售联发股权的收益 营业外收入 42,273,114.02 11,029,513.61 283.27% 出售寨上房产获得收益 营业外支出 2,050,308.61 29,038,585.48 -92.94% 06 年子公司被没收的海关保证金 2473 万元 非流动资产处置损失 386,048.29 3,040,016.53 -87.30% 06 年为处置固定资产损失 收到的税费返还 139,003,271.21 68,975,034.76 101.53% 出口退税返还增加 收到其他与经营活动有关的现金 84,414,930.88 22,503,199.50 275.12% 保证金转回 支付的各项税费 41,179,613.28 108,608,650.22 -62.08% 支付税费减少 收回投资收到的现金 20,000,000.00 151,080,000.00 -86.76% 06 年出售联发股权 处置固定资产、无形资产和其他长期 50,475,496.25 8,829,542.64 471.67% 出售寨上房产 资产收回的现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长期 27,672,823.85 150,564,836.63 -81.62% 06 年购买厦华商标 资产支付的现金 取得借款收到的现金 2,921,029,718.96 4,018,050,832.74 -27.30% 借款减少 偿还债务支付的现金 3,012,201,634.37 4,337,435,082.66 -30.55% 归还贷款减少 汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,195,838.63 17,529,417.76 60.85% 汇率变化 无形资产摊销 10,421,084.72 4,478,704.53 132.68% 07 年商标进行摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -28,323,480.80 -276,766.02 10133.73% 出售房产收益 产的损失（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -6,286,480.21 -28,895,475.40 -78.24% 06 年出售股权收益 存货的减少（增加以“－”号填列） 365,355,520.57 -295,727,960.60 -223.54% 消化库存 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 390,736,582.51 306,529,242.20 27.47% 出售房产余款在 08 年收到 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -469,197,638.53 584,303,943.56 -180.30% 应付款减少 列） 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 16 2007 年度财务报表的审计报告 厦门厦华新技 主营车载视听产品为代表的电子产品。 RMB2000 13401.27 355.77 术有限公司 主营各类模具的开发和生产；各种模具所 厦门海盛模具 需材料、模架、配件的开发和生产；电子 RMB3200 4870.91 128.91 有限公司 机械配件的制造和模具技术合作等。 3、主要供应商、客户情况：前五名供应商合计采购金额为 209,885 万元，占年度采 购总额的 41.99％；前五名客户销售额为 228,886 万元，占公司销售总额的 35.422％。 4、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其后 续规定。根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释 第 1 号》（财会[2007]14 号）、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等相关规定，本公司对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财 务报表进行了重新表述。主要会计政策变更事项如下： （1）所得税核算方法：公司所得税由应付税款法改变为资产负债表债务法 （2）长期股权投资核算：原母公司对纳入合并报表的子公司长期股权投资采用权益 法核算，2007 年 1 月 1 日起改为成本法，并视同子公司自最初即采用成本法核算进行追 溯调整。 （3）合并报表范围：将 2006 年因停止经营进行清算而未纳入合并报表范围的厦门厦 华显示系统有限公司（以下简称“显示器公司”）纳入合并范围，并对 2007 年初财务报 表进行追溯调整。 上述会计政策变更累计影响调增 2007 年期初留存收益-95,037.79 元，其中显示器 公司合并调增 401,932.24 元（冲回母公司应收显示器公司坏账准备 10,405,751.67 元与 显示器公司净资产-10,003,819.43 元的差额），因调整递延所得税资产调增 825,292.30 元 ， 长 期 股 权 投 资 差 额 追 溯 调 整 -3,059,374.82 元 ， 控 股 子 公 司 减 值 准 备 冲 回 1,737,112.49 元。 本报告财务报表已按上述影响数据调整后填报，对首次执行日财务报表进行追溯调整 本公司财务报表中合并资产负债表年初数的追溯调整情况列示如下： 合并显示器公司 其他追溯调 项目 调整前金额 调整后金额 调整数 整数 17 2007 年度财务报表的审计报告 合并显示器公司 其他追溯调 项目 调整前金额 调整后金额 调整数 整数 货币资金 653,777,240.01 8,455.85 653,785,695.86 应收账款 804,519,888.52 1,532,780.31 806,052,668.83 其他应收款 67,759,649.80 1,911,226.44 69,670,876.24 长期股权投资 37,589,947.41 -1,322,262.33 36,267,685.08 递延所得税资产 0.00 1,251,262.29 1,251,262.29 应付账款 1,427,985,795.68 2,315,025.04 1,430,300,820.72 预收账款 199,919,086.80 169,899.10 200,088,985.90 应交税费 -45,142,014.35 54,766.83 -45,087,247.52 其他应付款 212,784,580.91 510,839.39 213,295,420.30 未分配利润 -1,078,512,726.30 401,932.24 -496,970.03 -1,078,607,764.09 外币报表折算差额 936,566.15 36,031.98 972,598.13 归属于母公司所有者权益 281,972,973.33 401,932.24 -460,938.05 281,913,967.52 少数股东权益 15,147,269.49 389,938.01 15,537,207.50 所有者权益 297,120,242.82 401,932.24 -71,000.04 297,451,175.02 注：调整前数据已按新会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年合并利润表的追溯调整情况详 见本附注之十五。 本公司财务报表中母公司资产负债表年初数的追溯调整情况列示如下： 项目 调整前金额 调整数 调整后金额 其他应收款 109,877,649.63 10,405,751.67 120,283,401.30 长期股权投资 145,054,157.33 -39,253,717.43 105,800,439.90 资本公积 933,725,470.78 -877,608.52 932,847,862.26 未分配利润 -1,002,277,272.48 -27,970,357.24 -1,030,247,629.72 所有者权益 357,271,861.00 -28,847,965.76 328,423,895.24 注：调整前数据已按新会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年母公司利润表的追 溯调整情况详见本附注之十五。 5、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 本公司董事会认为，会计师事务所出具的审计报告真实反映了公司目前的财务状况、 经营成果和现金流量的情况。针对审计报告中的强调事项内容，董事会特作如下说明： 2007 年公司经营亏损为-38,997 万元，公司新的管理层加大对公司历史遗留问题的处 理力度，本年度清理整顿欧洲市场、美国公司产生较大损失。 鉴于公司目前的实际情况，公司管理层和公司大股东已经或即将采取措施，积极推行 公司的大系统管理优势，减轻包袱，为大手笔运作打好基础。本公司在 2008 年将开展五 大方面的改革战略，在渠道、人资、产品、品牌、终端等方面的创新变革，以构成新的企 业竞争优势，确保本公司的经营活动能够在可预见的 2008 年度持续健康发展： （1）销售战略方面 内销方面因 2008 年中国内需拉动经济持续增长，宏观上保证了彩电消费的稳定。本 公司也在积极出击，与大连锁加强沟通协调，降低费用的比率，近期已见成效。同时开辟 18 2007 年度财务报表的审计报告 多种新的销售渠道，如团购、直销、网上销售等新兴的销售渠道，加强对二、三级市场的 开发，努力提高公司的盈利能力。上述调整预计在 2008 年中期结束，下半年在成本费用 和销售份额上会有明显改观。 外销方面因 2006、2007 连续两年对公司亏损影响最大的欧州市场整顿已基本结束， 2008 年对公司不会再有大的影响。其次，提高产品的售价和对外销售战略的调整，尽量 以 OEM 客户为主，抓大单、大客户，在保持现有美国和日本客户的基础上，积极开辟俄罗 斯、印度等市场，随着欧洲市场的正常化，在欧洲也开始积极寻找 OEM 客户，目前发展势 头良好。 （2）人资战略方面 人力资源再行精实优化，提高全员素质，人力编制精实≤5200 人；面对经营挑战。 （3）采购制造方面 在目前市场屏资源紧张的情况下，大股东采取各种方式保证屏供应给本公司，解决了 公司在这方面的困扰；采购方面也优化供应商管理，减少供应商的数量，强化原材料的质 量，降低采购周期和采购成本。其次，随着厂区的搬迁，减少中间流动环节，可以大大提 高制造的速度，降低制造周期以及扩大生产能力。上述的优化，使得本公司产品的材料成 本和制造成本得以降低，从而提高产品的竞争力。 建立产品品质直通率分析和提高存货、产成品库存周转天数等目标，将全年总成本占 营业收入的比例控制在 87％以下。 （4）内部管理方面 公司通过改变各职能部门的功能，强化各自的管理功能，互相制衡，通过现代化管理 体系，有效地降低管理成本。比如：成立稽核部，直接隶属于董事长管理，负责对公司各 部门进行稽核，发现问题直接向总经理及董事长汇报。再如，成立客服部，主要负责客户 的售后服务以及维修备件的管理，一方面强化了销售部门的专业性，更好的提高服务质量 和降低维修成本；另一方面，在信息化建设方面亦取得良好的成绩，效果逐步展现。 （5）资产变现 公司将于 2008 年陆续搬迁至厦华电子翔安工业园，已将位于寨上的房产以 9800 万元 的价格出售给厦门象屿集团；并将对原有的其他闲置、使用效率低厂房进行出售，以增加 营运资金。 （6）大股东已经采取和即将采取的措施 华映集团全力支持厦华公司，针对屏资源采购在商业交易模式和交易条件方面进行调 整，使厦华公司能充分利用华映集团在彩电关键零组件上的采购优势，以上措施预计公司 每季度至少缓解 3.5 亿元以上的营运资金压力。华映集团将继续采取有效措施，保证厦华 公司营运所需资金的必要要求。 （7）定向增发 厦华电子第五届董事会第八届会议于 2008 年 2 月 24 日审议通过了《关于公司 2008 年度非公开发行股票方案的议案》，拟向包括公司实际控制人或其控制的公司在内的特定 对象非公开发行募集资金 70,000 万元，募集资金主要用于偿还银行贷款，具体金额不超 过 60,000 万元，其余部分用于补充公司流动资金。通过本次发行募集资金可有效地降低 公司的财务费用，优化公司财务结构，增强公司经营的抗风险能力，并对提升公司的盈利 能力和改善公司业绩产生积极作用。 6、公司在报告期内的技术创新情况（节能减排情况如环保情况），公司的研发投入， 以及自主创新对公司核心竞争力和行业地位的影响等情况 19 2007 年度财务报表的审计报告 （1）公司是国家级高新技术企业、国家级技术中心、国家创新型（试点）企业，国 家技术质量监督局数字电视标准评审专业委员会成员，参与了国家 HDTV 发展与计划，国 家、行业标准制定和参加国家级科研等工作；建立了 HDTV 技术的研究平台、培养了一批 技术人员，具备了产业化的技术基础。拥有国家级专家、博士后工作站和一批年富力强的 技术骨干；配备了先进的计算机设计开发系统以及仪器设备，进行 HDTV 电视、显示器和 机顶盒等新产品的开发。获得中国实验室国家认可委员会批准的厦华电子产品检测中心； 设立新产品的试制车间。与国内外的院校、研究所建立了良好的开发、引进合作关系，从 事产品的新技术应用和开发。报告期内公司获得电子信息百强企业（21 名）；入围“2007 最具全球竞争力中国公司”；R 系列平板电视获市科技进步一等奖；FB、FC 系列平板电视 获市优秀新产品一等奖、二等奖；获得联合国和美国军方采购订单等。 公司抓住平板电视和数字电视大发展的机会, 依靠技术创新, 做专做强电视产业，于 2006 年 12 月成功引入上游供应链战略投资伙伴—华映视讯（吴江）有限公司为公司第一 大股东, 形成产业链整合优势，为公司未来数字电视产业做强做大提供强大的支持。 （2）“厦华”牌为中国驰名商标，中国名牌、福建省名牌产品；通过 ISO9001 质量 认证和 14000 环保认证。公司生产符合环保要求，生产中贴片、波峰焊等工序产生少量废 气经过抽风、高空排放，符合环保要求；采用冰蓄冷中央空调系统，利用晚上低谷电制冰， 在白天化冰降温；生产中采用包装周转箱，必须重复使用；通过技术革新，发动群众不断 降低消耗等措施来降低成本，提高资源利用率。 （四）公司未来发展的展望 1、经营中遇到的问题与困难及解决方案： （1）内销方面因 2008 年中国内需拉动经济持续增长，宏观上保证了彩电消费的稳定。 本公司也积极出击，与大连锁加强沟通协调，降低费用的比率；在价格、品牌、道路、新 品开发及外资品牌等各方面竞争更加激烈，形成巨大压力，我们将持续推动深化 2007 年 所做的各项改善，优化销售团队，并推动人资、渠道、产品、品牌、终端等五大战略，因 应市场挑战，以求良好业绩。外销部分持续巩固扩大原有客户的订单，并重点开发印度、 俄罗斯及中南美市场。 （2）库存仍有待降低，将通过物流改善及库存清理等方面降低成品库存，并以 MPS 为中心进行产销调节，降低材料及在产品库存.。降低库存，活化资产，出售闲置厂房， 以充实营运资金；拟通过定向增发筹集资金，偿还借款，降低负债率，以提升营运余裕度， 同时提升应收帐款周转率。 内外销应收帐款周转率较低，外在受宏观调控银行紧缩银根影响，致使经营资金压力 沉重，并束缚未来发展脚步。 （3）2008 年目标是扭亏为盈，形成企业本身的良性发展，内外销工作为最大挑战。 2、公司发展展望 2008 年奥运会，国家将实行数字高清电视转播，给我国彩电企业尤其是我司以数字 液晶、等离子电视为主要产品的企业以前所未有的历史机遇，公司将延续 2007 年实施的 各项改革并将其纵深推进，以期尽快完成公司内部各项调整。内销方面建立以市场为产品 导向，在产品规格、尺寸、售价以及渠道等方面进行改革，重点开拓国内三、四级市场以 增加业绩和利润，减少对大连锁卖场的依赖，提高非大连锁的销售比例，努力开发有竞争 力的产品，提前做好新产品推广支持和物流、售后保障等工作；外销方面，由于资金有限， 20 2007 年度财务报表的审计报告 在发达国家和地区比如欧洲、美国、日本等地的出口主要是 OEM 或 ODM 品牌为主，在发展 中国家比如南非、中东、中亚等地则大力发展自有品牌的销售。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 （1）公司将于 2008 年陆续搬迁至厦华电子翔安工业园，已将位于寨上的房产以 9800 万元的价格出售给厦门象屿集团；并将对原有的其他闲置、使用效率低厂房进行出售，以 增加营运资金。 （2）大股东华映集团全力支持厦华公司，针对屏资源采购在商业交易模式和交易条件 方面进行调整，使厦华公司能充分利用华映集团在彩电关键零组件上的采购优势，以上措 施预计公司每季度至少缓解 3.5 亿元以上的营运资金压力。 （3）公司将继续采取各种积极措施，为公司提供营运资金，缓解压力。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素 由于 2006、2007 年度连续两年亏损，财务状况比较困难，加之 2008 年宏观政策收紧 银根，对公司流动资金压力很大，为实现公司上述目标，公司及公司的股东将采取各种有 效措施，缓解公司资金压力，保证公司正常生产经营。 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、厦华翔安工业园 公司拟出资 11.59 亿元投资该项目，目前工程在建，尚未完工使用，未产生收益。 三、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，会议审议通 过以下议案：。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》第 C085 版；《上海 证券报》D28 版。 （2）公司于 2007 年 5 月 18 日召开第五届董事会第一次会议董事会会议，会议选举王炎 元董事为公司第五届董事会董事长；选举郭则理董事为公司第五届董事会副董事长。。决 议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》第 A15 版；《上海证券报》22 版。 （3）公司于 2007 年 6 月 21 日召开第五届董事会第二次会议董事会会议，董事会同意聘 任魏自力先生为公司副总经理、聘任张锦源先生为公司财务负责人，任期均为三年。（。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 22 日的《中国证券报》第 C016 版；《上海证券报》D10 版。 （4）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第五届董事会第三次会议董事会会议，会议采用通讯 表决方式审议通过了关于修改《信息披露管理条例》的议案。。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》第 C054 版；《上海证券报》74 版。 （5）公司于 2007 年 8 月 22 日召开第五届董事会第四次会议董事会会议，会议采用通讯 表决方式审议通过了关于公司治理的自查报告及整改计划。。决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中国证券报》第 B07 版；《上海证券报》D7 版。 （6）公司于 2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，会议审议通过 了以下议案：一、《2007 年半年度报告》及其摘要；。决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日 21 2007 年度财务报表的审计报告 的《中国证券报》第 D039 版；《上海证券报》A37 版。 （7）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，会议审议通过 了以下议案：一、《2007 年第三季度报告》；二、修订公司《股东大会议事规则》的议案。。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》第 D028 版；《上海证券报》D34 版。 （8）公司于 2007 年 12 月 27 日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，会议采用通讯 表决的方式，审议通过了以下议案：1、以不低于人民币 9950 万元出售公司所有的位于厦 门市湖里区长虹路 33 号主厂房（权证编号：厦地房产第 00114581 号）；2、董事会授权 王炎元董事长就厂房转让协议的具体内容与买方展开协商，并于 2007 年 12 月 31 日前签 署转让协议。。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国证券报》第 C003 版；《上海 证券报》55 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的决议，并接受监事会的监督。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 四、利润分配或资本公积金转增预案 根据天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计数据，2007 年公司亏损 38， 997 万元，未分配利润为-146,989 万元，根据公司《章程》规定，本年度不进行利润分配。 报告期公司没有资本公积转增预案。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 24 日下午在公司本部一楼第一会议室召开， 会议由监事会主席李永先生主持,审议通过了以下议案：一、《2006 年年度报告》及其 摘要；二、《2006 年监事会工作报告》；三、《关于监事会换届选举》的议案；四、《2007 年第一季度报告》。 2、五届一次监事会会议于 2007 年 5 月 18 日下午在公司本部一楼第一会议室召开,会议 选举郑毅夫监事为公司监事会主席。 3、五届二次监事会会议于 2007 年 8 月 23 日在公司本部一楼第一会议室召开,会议审议 通过了公司《2007 年半年度报告》。 4、五届三次监事会会议于 2007 年 10 月 26 日上午在公司本部一楼第一会议室召开,会议 审议通过了公司《2007 年第三季度报告》。 监事会工作情况的说明： 1、参加股东大会，列席董事会会议。报告期内，监事会成员参加了一次股东大会， 并列席了五次董事会会议。本监事会认为，公司已建立起较完善的内部控制制度，决策程 序合法。公司董事、经理执行公司职务时没有违反相关法律、法规、公司章程，其行为没 有损害公司利益。 22 2007 年度财务报表的审计报告 2、检查公司财务情况，本监事会认为会计师事务所对公司 2006 年审计报告中出具的 审计意见恰当、真实地反映了公司的经营情况、财务状况和现金流量情况；并在本年度针 对所涉及的财务事项进行监督、检查，审核公司定期报告，对年度及季度报告出具书面审 核意见。 3、报告期内，公司监事会三位监事本着对全体股东认真负责的态度，认真履行股东 大会及公司章程赋予的各项职责，对董事会、经理及其他高级管理人员的工作进行监督检 查，维护股东的合法权益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、2007 年 12 月 29 日，本公司向厦门象屿保税区管理委员会转让公司所有的位于 厦门市湖里区长虹路 33 号厂房，该资产的账面价值为 72,210,124.51 元，评估价值为 101,122,500.00 元，实际出售金额为 99,700,000 元，产生收益 28,413,300 元。本次出 售价格的确定依据是市场价。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 （1）本公司与中华映管股份有限公司的关联交易事项 本年度 上年度 交易事项 关联方 定价政策 金额 比例 金额 比例 531,001,866.44 10.87% 69,325,688.97 1.06% 参照市价 中华映管股份有限公司 采购货物 77,324,228.24 1.58% 53,080,233.57 0.81% 参照市价 中华映管（马来西亚）股份有限公司 73,399,001.87 1.50% 参照市价 华映光电股份有限公司 合计 681,725,096.55 13.95% 122,405,922.54 1.87% （2）本公司与厦门建发股份有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 支付仓租、储运费 26,636,032.33 3.95% 38,680,657.21 4.39% 参照市价 支付代理进口手续费等 68,689.02 0.01% 4,009,585.78 0.45% 参照市价 支付代理进口利息 39,988.96 0.01% 236,188.10 0.03% 参照市价 销售货物 698,579.49 0.01% 参照市价 23 2007 年度财务报表的审计报告 本年度 上年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 采购货物 55,682,791.43 1.14% 22,356,403.46 0.34% 参照市价 合 计 82,427,501.74 65,981,414.04 （3）本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 支付房租 9,625,180.62 7.40% 9,508,477.44 7.77% 参照市价 收取厂房代维修费 260,000.00 260,000.00 参照市价 合 计 9,885,180.62 9,768,477.44 关联债权债务往来 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 厦门厦华华佳通信科技有限公司 应收账款 157,806.87 0.02% 货款 157,806.87 0.02% 北京厦华远通网络技术有限公司 应收账款 166,632.43 0.02% 厦门华侨电子企业有限公司 其他应收款 43,639.55 0.03% 往来款 厦门厦华华佳通信科技有限公司 其他应收款 11,166.04 0.01% 华映光电股份有限公司 应付票据 14,010,641.82 14.01% 厦门建发股份有限公司 预付账款 15,000.00 0.06% 厦门建发股份有限公司 应付票据 790,000.00 0.72% 中华映管股份有限公司 应付账款 298,159,414.85 23.21% 货款 4,229,711.08 0.30% 中华映管（马来西亚）股份有限公 司 应付账款 3,210,257.75 0.25% 货款 14,269,045.99 1.00% 华映光电股份有限公司 应付账款 24,998,532.23 1.95% 货款 厦门厦华金格佳电子有限公司 应付账款 10,753,810.71 0.84% 厦门建发集团有限公司 应付账款 13,380,629.58 1.04% 14,941.83 0.00% 厦门建发股份有限公司 其他应付款 6,661,214.89 4.14% 11,197,488.17 5.25% 厦门厦华德茂信息科技有限公司 应收账款 51,517.00 0.01% (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 24 2007 年度财务报表的审计报告 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司对子公司的担保情况如下： 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 为关 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 联方 完毕 担保 厦门厦华新 技术有限公 2007－03－29 2,000 保证担保 1年 否 是 司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000 报告期末对子公司担保余额合计 2,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,000 担保总额占公司净资产的比例 28.92 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 2,000 1)、本公司控股子公司厦门华侨电子股份有限公司为厦门厦华新技术有限公司提供担保，担保金 额为 2,000 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司持股 5％以上的股东履行股改承诺如下表： 序 有限售条件股 持有的有限 有限售条件股份可上市 限售条件 号 东名称 售条件股份 交易情况 25 2007 年度财务报表的审计报告 数量 新增可上市 可上市交 交易股份数 易时间 量 股改承诺有限售条件股份可上市流 华映视讯（吴 2008 年 12 1 81,580,133 18,540,935 通时间为追加对价安排实施完毕 24 江）有限公司 月8日 个月后 股改承诺有限售条件股份可上市流 厦门华侨电子 2008 年 12 2 49,338,460 18,540,935 通时间为追加对价安排实施完毕 24 企业有限公司 月8日 个月后 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司为公司的境内审计机构，支付 2007 年审计费用人民币 132 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 2006 年度预亏公告 《上海证券报》第 D15 版、《中国证券报》第 A12 版 2007 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度报告摘要 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn 四届十三次董事会 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 决议公告 四届十一次监事会 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 决议公告 2007 年日常管理交 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 易公告 2006 年会计差错调 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 整说明 2006 年度股东大会 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D28 版、《中国证券报》第 C084 版 2007 年 4 月 27 日 通知 2006 年度股东大会 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 22 版、《中国证券报》第 A15 版 2007 年 5 月 19 日 决议公告 五届一次董事会决 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 22 版、《中国证券报》第 A15 版 2007 年 5 月 19 日 议公告 股票异常波动公告 《上海证券报》第 31 版、《中国证券报》第 C012 版 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 《上海证券报》第 D10 版、《中国证券报》第 C016 版 2007 年 6 月 22 日 http://www.sse.com.cn 半年报预亏公告 《上海证券报》第 74 版、《中国证券报》第 C054 版 2007 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 《上海证券报》第 74 版、《中国证券报》第 C054 版 2007 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 五届四次董事会决 《上海证券报》第 74 版、《上海证券报》第 D7 版、 http://www.sse.com.cn 2007 年 8 月 24 日 议公告 《中国证券报》第 B07 版券报》第 C054 版 公司治理自查报告 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D7 版、《中国证券报》第 B07 版 2007 年 8 月 24 日 及整改计划 2007 年半年度报告 《上海证券报》第 A37 版、《中国证券报》第 D039 版 2007 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 26 2007 年度财务报表的审计报告 五届五次董事会决 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 A37 版、《中国证券报》第 D039 版 2007 年 8 月 27 日 议公告 解除股权质押公告 《上海证券报》第 D80 版、《中国证券报》第 A13 版 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第三季度报 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D34 版、《中国证券报》第 D028 版 2007 年 10 月 30 日 告 五届六次董事会决 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D34 版、《中国证券报》第 D028 版 2007 年 10 月 30 日 议公告 2007 年业绩预亏公 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D34 版、《中国证券报》第 D028 版 2007 年 10 月 30 日 告 上市公司专项治理 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 8 版、《中国证券报》第 C003 版 2007 年 11 月 3 日 整改报告 限售流通股上市公 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D4 版、《中国证券报》第 A15 版 2007 年 12 月 5 日 告 整改报告 《上海证券报》第 26 版、《中国证券报》第 A15 版 2007 年 12 月 8 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 《上海证券报》第 55 版、《中国证券报》第 C003 版 2007 年 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 27 2007 年度财务报表的审计报告 十一、财务报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 020081 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门华侨电子股份有限公司（以下简称厦华股份公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动 表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是厦华股份公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会 28 2007 年度财务报表的审计报告 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，厦华股份公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了厦华股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四之 3 所述，厦华股 份公司在 2006 和 2007 两个年度连续出现大额亏损，截至 2007 年 12 月 31 日 止，厦华股份公司的净资产为 –10,057 万元。厦华股份公司已经在财务报表 附注十四之 3 中披露了已经采取和即将采取的旨在改善其持续经营能力的相 关措施，但其持续经营能力的根本改善在很大程度上将取决于该等措施能否 得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不影响已发表的审计意见。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周洁 中国 · 北京 中国注册会计师：曾玉珍 报告日期： 2008 年 4 月 28 日 29 2007 年度财务报表的审计报告 厦门华侨电子股份有限公司 财务报表附注 200７年度 编制单位： 厦门华侨电子股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司）由厦门华侨电子企业有限公司（以下简称厦华企 业公司）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于 1995 年 1 月，注册 资本为 5000 万元，股本总额为 5000 万股。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于 同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司于 1995 年 1 月以竞 价发行方式发行社会公众股 1000 万股，职工股 250 万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公 众股股东配售 50,504,513 股。经股东大会批准，于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增 92,807,438 股。截至 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 370,818,715.00 元，股本总额为 370,818,715 股，股本结构变更为：厦华企业公 司持有 216,065,176 股，占总股本的 58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000 股，占总股本的 0.87%；流通股 151,513,539 股，占股本总额 40.86%。 截止 2005 年 12 月 29 日，厦华企业公司、华映视讯（吴江）有限公司、福州嘉溢电子有限公司签 订股权转让协议，厦华企业公司将其持有的本公司 32.64%的股权转让予华映视讯（吴江）有限公司、 3.5%的股权转让予福州嘉溢电子有限公司，并于 2006 年 9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股权 结构如下： 持 股 比 股东名称 持有股份（股） 备注 例 一、未流通的股份 219,305,176 59.14% 厦门华侨电子企业有限公司 82,051,292 22.13% 法人股 华映视讯（吴江）有限公司 121,024,400 32.64% 法人股 福州嘉溢电子有限公司 12,989,484 3.50% 法人股 厦门华益工贸有限公司 3,240,000 0.87% 法人股 二、已流通的股份 151,513,539 40.86% 流通股 30 2007 年度财务报表的审计报告 合计 370,818,715 100.00% 本公司于 2006 年 9 月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：以现有总股本 370,818,715 股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股的股票对 价，共支付 37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置改革完成后的股权结构如下： 持 股 比 股东名称 持有股份（股） 备注 例 一、有限售条件的流通股份 181,426,791 48.93% 厦门华侨电子企业有限公司 67,879,395 18.31% 法人股 华映视讯（吴江）有限公司 100,121,068 27.00% 法人股 福州嘉溢电子有限公司 10,745,941 2.90% 法人股 厦门华益工贸有限公司 2,680,387 0.72% 法人股 二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 2007 年 12 月 10 日，本公司 50,508,198 股有限售条件的流通股上市流通，本次有限售条件的流通 股上市流通后股本结构如下： 持 股 比 股东名称 持有股份（股） 备注 例 一、有限售条件的流通股份 130,918,593 35.31% 厦门华侨电子企业有限公司 49,338,460 13.31% 法人股 华映视讯（吴江）有限公司 81,580,133 22.00% 法人股 二、无限售条件的流通股份 239,900,122 64.69% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 本公司营业执照注册号：350200100000890，注册地址：厦门市湖里区湖里大道 22 号（经营场所： 厦门火炬高新区厦华电子工业大厦），法定代表人：王炎元。本公司属日用电子器具制造业，经营范 围：（一）生产制造 1、视听设备：彩色电视机、交互式电视机、高清晰度电视机、音响（含收音、 录放音设备）、激光视听（VCD、DVD 等）；2、通信设备：电话机、无绳电话机、可视电话机、全 球通等移动手持机及通信系统工程；3、计算机及外设，彩色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑、 模具、变压器、电路板等基础配套零部件；（二）公司自产产品的维修及销售服务；（三）经营各类 商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外；（四）信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；（五）计算机软件开发、应用； 31 2007 年度财务报表的审计报告 （六）税控收款机、税控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及服务。 本公司的第一大股东为华映视讯（吴江）有限公司，第一大股东的最终控股股东为中华映管股份 有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按 照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述。 如本报表附注十四之 3 所述，本公司本年度仍然以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些 估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，注册于阿联酋的子公司 Prima Iinternational (Middle East)FZE（中 文名称厦华中东国际有限公司）以迪拉姆作为记账本位币、注册于南非的子公司 Sinoprima Investments & Manufacturing S.A. (PTY) Ltd 以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司 Prima technology, inc．以 美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港元作为记账本位币、 注册于新加坡的孙公司 Prima international (Singapore) Pte ltd 以新加坡币作为记账本位币、注册于法国 的孙公司 Prima France 与 Novelvision SAs 以欧元作为记账本位币、注册于德国的子公司 Harwa Electronics GmbH 以欧元为记账本位币、注册于匈牙利的孙公司 Prima Hungary 以福林作为记账本位币、 注册于加拿大的子公司 Prima Electronics Inc 以加元作为记账本位币，注册于加拿大的子公司 PWW Service INC 以加元作为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折 算为以人民币表述。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 32 2007 年度财务报表的审计报告 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外子公司的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用 2007 年度市场汇价的平均值折算；折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用 2007 年度市场汇价的平均值折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。本公司的金融资产主要为应收款项。 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、出口收汇中信用证方式结算和已 投保出口信用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款以及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款 项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试， 33 2007 年度财务报表的审计报告 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同其他不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合， 确定坏账准备的计提比例如下： 1 年以 4 年以 账 龄 1-2 年 2-3 年 3-4 年 内 上 计提比例 3% 3% 10% 50% 100% 本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额在 1,000 万元以上（含 1,000 万元等值）的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 是指在资产负债日单个客户欠款余额在 1,000 万元以下且账龄在 3 年以上的应收款项及其他因性质特 殊风险较大而需要单独进行减值测试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应收款项归类为其他 不重大应收款项。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用 一次转销法摊销。 本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工 34 2007 年度财务报表的审计报告 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 ①对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之 22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 ③其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 35 2007 年度财务报表的审计报告 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、投资性房地产 本公司的投资性房地产主要系已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提 折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 预计净残值 类 别 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率 率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 36 2007 年度财务报表的审计报告 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 预计可使用年限 预计净残值 资产类别 年折旧率 (年) 率 房屋及建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5～10 10% 9%～18% 电子设备 5 10% 18% 其他设备 5～10 10% 9%～18% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商 标使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 37 2007 年度财务报表的审计报告 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的无形资产均为使用 寿命有限的无形资产，摊销方法如下： 类别 摊销方法 使用寿命 土地使用权 直线法 50 年 商标使用权 直线法 10 年 软件及其他 直线法 2～5 年 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，其摊销方 法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 办公室装修费 直线法 5年 等离子电视墙 直线法 8年 升降机防火隔离罩 直线法 3年 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款 费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利 38 2007 年度财务报表的审计报告 息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、金融负债 本公司的金融负债均为其他金融负债，指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 39 2007 年度财务报表的审计报告 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 40 2007 年度财务报表的审计报告 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 21、所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 22、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 41 2007 年度财务报表的审计报告 23、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其后续规定。根 据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等相关规定，本公司对要求追溯调整的项目在相 关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。主要会计政策变更事项如下： （1）所得税核算方法：公司所得税由应付税款法改变为资产负债表债务法 （2）长期股权投资核算：原母公司对纳入合并报表的子公司长期股权投资采用权益法核算，2007 年 1 月 1 日起改为成本法，并视同子公司自最初即采用成本法核算进行追溯调整。 （3）合并报表范围：将 2006 年因停止经营进行清算而未纳入合并报表范围的厦门厦华显示系统 有限公司（以下简称显示器公司）纳入合并范围，并对 2007 年初财务报表进行追溯调整。 上述会计政策变更累计影响调增 2007 年期初留存收益-95,037.79 元，其中显示器公司合并调增 401,932.24 元 （ 冲 回 母 公 司 应 收 显 示 器 公 司 坏 账 准 备 10,405,751.67 元 与 显 示 器 公 司 净 资 产 -10,003,819.43 元的差额），因调整递延所得税资产调增 825,292.30 元，长期股权投资差额追溯调整 -3,059,374.82 元，控股子公司减值准备冲回 1,737,112.49 元。 本报告财务报表已按上述影响数据调整后填报，对首次执行日财务报表进行追溯调整 本公司财务报表中合并资产负债表年初数的追溯调整情况列示如下： 合并显示器 其他追溯调 项目 调整前金额 调整后金额 公司调整数 整数 货 币 653,777,240.01 8,455.85 653,785,695.86 42 2007 年度财务报表的审计报告 合并显示器 其他追溯调 项目 调整前金额 调整后金额 公司调整数 整数 资金 应 收 804,519,888.52 1,532,780.31 806,052,668.83 账款 其 他 67,759,649.80 1,911,226.44 69,670,876.24 应收款 长 期 37,589,947.41 -1,322,262.33 36,267,685.08 股权投资 递 延 所得税资 0.00 1,251,262.29 1,251,262.29 产 应 付 1,427,985,795.68 2,315,025.04 1,430,300,820.72 账款 预 收 199,919,086.80 169,899.10 200,088,985.90 账款 应 交 -45,142,014.35 54,766.83 -45,087,247.52 税费 其 他 212,784,580.91 510,839.39 213,295,420.30 应付款 未 分 -1,078,512,726.30 401,932.24 -496,970.03 -1,078,607,764.09 配利润 外 币 报表折算 936,566.15 36,031.98 972,598.13 差额 归 属 于母公司 281,972,973.33 401,932.24 -460,938.05 281,913,967.52 所有者权 益 少 数 15,147,269.49 389,938.01 15,537,207.50 股东权益 所 有 297,120,242.82 401,932.24 -71,000.04 297,451,175.02 43 2007 年度财务报表的审计报告 合并显示器 其他追溯调 项目 调整前金额 调整后金额 公司调整数 整数 者权益 注：调整前数据已按新会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年合并利润表的追溯调整情况详见 本附注之十五。 本公司财务报表中母公司资产负债表年初数的追溯调整情况列示如下： 项目 调整前金额 调整数 调整后金额 其他应收款 109,877,649.63 10,405,751.67 120,283,401.30 长期股权投资 145,054,157.33 -39,253,717.43 105,800,439.90 资本公积 933,725,470.78 -877,608.52 932,847,862.26 未分配利润 -1,002,277,272.48 -27,970,357.24 -1,030,247,629.72 所有者权益 357,271,861.00 -28,847,965.76 328,423,895.24 注：调整前数据已按新会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年母公司利润表的追溯调整情况 详见本附注之十五。 2．报告期会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更。 3．重大前期差错更正 本公司本报告期无发生重大前期差错更正。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 流转税及附加税费 税 率 税目 纳税（费）基础 (%) 营业税 租金收入 5% 增值税 产品销售增值额 17% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 注：外地注册的子公司按照当地税收政策及税率缴纳流转税及附加。 2、企业所得税 本公司（母公司）及在厦门注册的子公司本年企业所得税税率为 15％，所属分公司所得税汇总于 本公司所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司（母公司）及在厦门注册的子公司适用的企业所得税 44 2007 年度财务报表的审计报告 税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%，并在五年内逐步过渡到 25%的法定税率。外地注册的子 公司企业所得税税率按当地的过渡税率执行。 3．房产税 房产税按照房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 年末实际 注册资本 注册 法定代 持 股 是否 公司全称 经营范围 投资额(万 （万元） 地址 表人 比例 合并 元) Prima International(middle USD30 阿联酋 开发中东地区市场 李永 USD30 100% 是 east）Fze． Sinoprima investments & 生产、销售彩电、显示器、计 USD120 南非 李永 USD120 100% 是 manufacturing s.a.(pty) 算机 ltd Prima technology, 销售公司产品；产品开发；建 USD50 美国 李永 USD50 100% 是 inc. 立海外营销的研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、 厦门厦华显示系 监示器、网络监示器、计算机及其 统 RMB5000 厦门 苏钟人 RMB4500 95% 是 外设、显示器软硬件、系统集成、 有限公司 电子信息产品的开发、设计和生产 从事电子信息产品的生产、开 厦门厦华新技术 RMB1,382 66.10 RMB2000 厦门 发以及相关技术咨询、技术服务及 苏钟人 是 有限公司 .84 8% 本公司自有产品的维护 各类模具的开发和生产；各种 厦门海盛模具有 模具所需材料、模架、配件的开发 RMB3200 厦门 林延年 RMB3200 100% 是 限公司 和生产；电子机械配件的制造和模 具技术合作。 天津华天科技有 技术开发、咨询、服务、转让； 53.33 RMB150 天津 苏钟人 RMB80 是 限公司 电视测试设备、电视接收设备制 % 45 2007 年度财务报表的审计报告 年末实际 注册资本 注册 法定代 持 股 是否 公司全称 经营范围 投资额(万 （万元） 地址 表人 比例 合并 元) 造；仪器仪表、通讯设备、计算机 及软件、办公设备；电子元器件、 交电批发兼零售。 彩色电视接收机及通讯设备、电子 深圳市厦华电子 RMB100 深圳 产品的销售（不含专营、专控、专 魏自力 RMB95 95% 是 销售有限公司 卖商品） 拥有以及出租地产物业,投资控股 厦华电子（香港） HKD700 香港 以及代厦门总公司经港之货运、代 郭则理 RMB905 95% 是 有限公司 收款等服务 华夏科技控股有 代厦门华侨电子股份公司收 HKD1 香港 郑毅夫 HKD1 100% 是 限公司① 付货款. Prima electronics CAD100.0 加拿大 商品贸易 王炎元 CAD55.01 55% 是 inc 1 Prima SGD SGD0.000 international(singapore 0.000 新加坡 彩电产品销售 温罕非 100% 是 1 )pte ltd② 1 HUF3 Prima hungary② 匈牙利 彩电产品销售 温罕非 HUF300 100% 是 00 PHILI PPE EUR0 Prima france② 法国 彩电产品销售 ALEZ EUR0.75 100% 是 .75 ARD、 张馨华 PHILI PPE Novelvision sas② EUR3.70 法国 彩电产品销售 EUR3.70 100% 是 ALEZ ARD Harwa electronics EUR2.50 德国 彩电产品销售 洪玮 EUR2.50 100% 是 gmbh PWW service INC CAD0.02 加拿大 彩电售后维修 CAD0.02 55% 是 注：①华夏科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。 46 2007 年度财务报表的审计报告 ② Prima International(Singapore)Pte ltd、 Prima Hungary、 Prima France、 NovelVision SAs 系 Prima International(Middle East）FZE．的全资子公司。 ③除上述子公司外，其他子公司持股比例均为厦门华侨电子股份有限公司直接持有。 ④上述子公司中，厦华电子（香港）有限公司系通过同一控制下企业合并取得的子公司；Prima Electronics Inc、PWW Service Inc、Prima Hungary、 Prima France、 NovelVision SAs、深圳市厦华电子 销售有限公司系通过非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、报告期内合并范围的变化 合并期 公司名称 变更原因 年末净资产 报告期净利润 间 新纳入合并范围的公 司 控股合并（非 2007 PWW Service Inc 同 一 控 制下企 业 2,533,355.17 104,023.87 年度 合并） 3、本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 （1）基本情况与合并成本 本公司于 2007 年初以 0 对价取得原 Mary Yang 持有的 PWW Service Inc 55％的股权，根据对该公 司实施控制的情况确定以 2007 年 1 月 1 日为购买日。购买日享有的 PWW Service Inc 净资产份额为 1,227,768.56 元。 （2）被合并方基本财务情况 项目 购买日起至报告期年末 营业收入 21,389,002.86 净利润 104,023.87 经营活动现金流量净额 -1,010,575.84 净现金流量 1,042,392.61 4、子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 28 少数股东权益。 八、联营企业 本公司联营企业如下： 47 2007 年度财务报表的审计报告 本公司在 本公司 注册资本 注册 主营业务(业务性 被 投 资 单 年 末 净 资 产 本年营业收入 公司全称 持股比 本年净利润 （万元） 地址 质) 位 表 决 权 总额 总额 例 比例 厦门厦华德茂信息 软件、电子仪器仪表 -1,145,277.3 RMB600 厦门 28% 28% 665,578.43 1,583,501.05 科技有限公司 的开发、生产、销售。 3 厦门厦华华佳 研制、生产通讯终端 通信科技有限公司 RMB1800 厦门 25% 25% 5,306,445.62 140,461.53 -486,462.37 网络设备。 ① 从事计算机及其外 厦华三宝计算 公司已于 2001 年起停止经营未再进行工商 USD400 厦门 部设备、网络通信产 25% 25% 机有限公司 年检，现已无人管理 品的生产。 厦门厦华映鑫 技术咨询、技术服 RMB400 厦门 30% 30% 公司停业，无人管理 计算机有限公司 务。 注：①厦门厦华华佳通信科技有限公司系厦华电子（香港）有限公司的投资单位，厦华电子（香 港）有限公司持有其 25%股权。 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 货币资金 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 689,965.18 1,488,086.80 其中:人民币 314,852.56 1.0000 314,852.56 1,329,493.49 1.0000 1,329,493.49 美元 19,283.00 7.3046 140,854.61 1,967.00 7.8086 15,359.44 迪拉姆 2,225.11 1.9885 4,424.63 2,835.11 2.1257 6,026.59 港币 4,427.60 0.9364 4,146.00 7,617.70 1.0047 7,653.27 兰特 118,434.73 1.0703 126,760.69 91,515.50 1.1171 102,231.97 里亚尔 - - 955 2.1257 2,030.04 加元 160.09 7.3926 1,183.48 172.51 6.7010 1,155.99 欧元 9,163.22 10.6669 97,743.21 2,052.82 10.2466 21,034.49 新加坡币 - 5.0518 - 609.96 5.0848 3,101.52 银行存款 525,939,758.52 511,548,323.78 其中:人民币 252,153,939.86 1.0000 252,153,939.86 184,913,045.27 1.0000 184,913,045.27 48 2007 年度财务报表的审计报告 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 21,417,056.54 7.3046 156,441,912.76 30,138,042.16 7.8098 235,372,291.39 迪拉姆 1,979,386.74 1.9885 3,936,010.53 3,153,952.16 2.1257 6,704,356.11 福林 11,485,007.69 0.0420 482,833.83 7,104,800.41 0.0406 288,421.20 港币 243,752.98 0.9364 228,250.29 1,633,184.60 1.0047 1,640,811.57 加元 398,051.86 7.3926 2,942,655.93 1,848,501.94 6.7010 12,386,810.78 兰特 46,602,254.90 1.0703 49,878,393.42 30,849,844.98 1.1171 34,462,361.82 欧元 1,812,719.66 10.6669 19,336,101.46 1,173,613.27 10.2665 12,048,900.64 新加坡币 105,159.21 5.0518 531,243.29 201,622.95 5.0848 1,025,212.38 英磅 577.28 14.5807 8,417.15 1,481,856.09 15.3228 22,706,112.62 人民币定期 40,000,000.00 1.0000 40,000,000.00 存款 其他货币资 95,503,975.10 140,749,285.28 金 在途资金- 1.0000 - 1,937,090.00 1.0000 1,937,090.00 人民币 在途资金-美 436,340.00 7.3046 3,187,289.16 元 在途资金- 0.9364 - 港币 在途资金- 5,758,288.09 1.0703 6,163,095.74 1,567,836.28 1.1171 1,751,429.91 兰特 保证金-欧元 44,101.80 10.6669 470,429.49 保证金-人 38,171,687.02 1.0000 38,171,687.02 108,216,594.15 1.0000 108,216,594.15 民币* 保证金-美 2,615,256.08 7.3046 19,103,399.56 元 保证金-迪 311,760.31 1.9885 619,935.38 304,264.70 2.1257 646,775.47 拉姆 保证金-兰特 25,626,149.61 1.0703 27,427,667.93 24,465,480.11 1.1171 27,330,387.83 49 2007 年度财务报表的审计报告 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 保证金-加 7.3926 - 10,000.00 6.701 67,010.00 元 保证金-欧 33,793.40 10.6669 360,470.82 77,923.14 10.2665 799,997.92 元 合 计 622,133,698.80 653,785,695.86 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 113,899,469.24 226,084,531.01 商业承兑汇票 1,360,000.00 合 计 115,259,469.24 226,084,531.01 注：应收票据及应收账款年末余额比年初余额有所减少系本年销售收入比上年缩减所致。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无已用于背书转让，质押但尚未到期的商业承兑汇票，亦 无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 （3）年末应收票据中无关联单位欠款。 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重 321,442,166.39 41.16% 32,638,163.30 288,804,003.09 大的应收账款 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 47,513,879.58 6.08% 46,288,515.55 1,225,364.03 组合的风险较大 的应收账款 其他不重大 412,026,372.83 52.76% 10,234,679.86 401,791,692.97 应收账款 50 2007 年度财务报表的审计报告 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 合 计 780,982,418.80 100.00% 89,161,358.71 691,821,060.09 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重 216,654,783.72 24.92% 6,499,643.51 210,155,140.21 大的应收账款 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 45,659,467.41 5.25% 42,212,976.56 3,446,490.85 组合的风险较大 的应收账款 其他不重大 607,053,784.59 69.83% 14,602,746.82 592,451,037.77 应收账款 合 计 869,368,035.72 100.00% 63,315,366.89 806,052,668.83 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 620,470,554.74 79.45% 31,913,547.46 588,557,007.28 1－2 年 63,080,391.29 8.08% 1,395,677.65 61,684,713.64 2－3 年 49,917,593.19 6.39% 9,563,618.05 40,353,975.14 3－4 年 2,450,728.15 0.31% 1,225,364.12 1,225,364.03 4 年以上 45,063,151.43 5.77% 45,063,151.43 0 合计 780,982,418.80 100.00% 89,161,358.71 691,821,060.09 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 762,760,396.47 87.74% 18,959,243.05 743,801,153.42 1－2 年（含） 56,452,426.46 6.49% 1,693,572.75 54,758,853.71 51 2007 年度财务报表的审计报告 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 2－3 年（含） 4,495,745.38 0.52% 449,574.53 4,046,170.85 3－4 年（含） 6,892,981.71 0.79% 3,446,490.86 3,446,490.85 4 年以上 38,766,485.70 4.46% 38,766,485.70 0.00 合计 869,368,035.72 100.00% 63,315,366.89 806,052,668.83 （3）应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 欠款 占总额 年初账面余额 账面余额 年限 比例 BESTBUY 101,399,232.26 1 年以内 12.98% 43,955,499.00 CO..INC. Interbond Corp of 38,127,818.65 1 年以内 4.88% 13,580,943.12 America 南宁厦华电子公司 37,382,055.90 1 年以内 4.79% 24,693,504.85 MASS DISC. 33,566,147.10 1 年以内 4.30% 29,897,404.13 天津厦华电子销售 30,839,217.34 1-3 年 3.95% 30,839,217.34 有限公司 合 计 241,314,471.25 30.90% 142,966,568.44 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 241,314,471.25 元，占 应收账款总额的比例为 30.90%。 （4）年末应收款账余额中 60,808,879.52 元用于借款抵押，详见本附注九（一）之 15。 （5）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收 账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 预付款项 预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 18,437,343.35 93.23% 21,778,007.27 84.77% 1－2 年 （含） 832,599.91 4.21% 2,919,240.03 11.36% 2－3 年 （含） 485,274.98 2.45% 579,569.25 2.26% 52 2007 年度财务报表的审计报告 3－4 年 （含） 8,000.01 0.05% 414,534.41 1.61% 4 年以上 12,799.97 0.06% 合计 19,776,018.22 100.00% 25,691,350.96 100.00% （2）账龄超过 1 年、金额较大的预付款项明细如下： 年末账面余 单位名称 未及时结算原因 额 吉特迈技术贸易（上海）有限公司 500,800.00 预付模具款未结算 浙江万隆模具有限公司 374,000.00 预付模具款未结算 合计 874,800.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）。 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重 114,533,749.26 79.66% 30,434,708.65 84,099,040.61 大的其他应收款 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 6,610,798.81 4.60% 5,535,066.40 1,075,732.41 组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大 22,625,178.37 15.74% 1,431,209.41 21,193,968.96 其他应收款 合 计 143,769,726.44 100.00% 37,400,984.46 106,368,741.98 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大 65,402,943.18 69.87% 19,180,344.74 46,222,598.44 的其他应收款 53 2007 年度财务报表的审计报告 单项金额不重 大但按信用风险特 征组合后该组合的 5,204,806.99 5.56% 3,866,367.66 1,338,439.33 风险较大的其他应 收款 其他不重大其 22,994,572.79 24.57% 884,734.32 22,109,838.47 他应收款 合计 93,602,322.96 100.00% 23,931,446.72 69,670,876.24 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,565,256.18 9.44% 406,957.65 13,158,298.53 1－2 年（含） 2,626,203.59 1.83% 78,786.12 2,547,417.47 2－3 年（含） 1,933,718.60 1.35% 193,371.86 1,740,346.74 3－4 年（含） 16,683,464.85 11.60% 9,093,826.22 7,589,638.63 4 年以上 14,147,333.96 9.84% 14,147,333.96 0 新远东（4 年 40,613,749.26 28.25% 13,480,708.65 27,133,040.61 以上）[注] 厦门宝龙集 团发展公司(处置 4,500,000.00 3.13% 0.00 4,500,000.00 宝龙投资款 1 年 以内) 厦门象屿保 税区管理委员会 49,700,000.00 34.57% 0.00 49,700,000.00 (出售厂房款 1 年 以内) 合计 143,769,726.44 100.00% 37,400,984.46 106,368,741.98 注：详见本报表附注十四之 1 说明。 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 54 2007 年度财务报表的审计报告 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 18,708,776.28 19.99% 562,882.69 18,145,893.59 1－2 年（含） 1,524,685.95 1.63% 45,740.58 1,478,945.37 2－3 年（含） 18,797,298.12 20.08% 1,879,729.81 16,917,568.31 3－4 年（含） 10,868,913.32 11.61% 5,434,456.66 5,434,456.66 4 年以上 2,527,928.33 2.70% 2,527,928.33 0.00 新远东（4 41,174,720.96 43.99% 13,480,708.65 27,694,012.31 年以上） 合计 93,602,322.96 100.00% 23,931,446.72 69,670,876.24 （3）其他应收款单位前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面余 单位名称 性质 欠 占总额 账面余额 额 或内容 款年限 比例 厦门象屿保 1 年以 49,700,000.00 售房款 34.57% 0 税区管理委员会 内 厦门象屿保 税区新远东国际 详见附注 4 年以 贸易有限公司 40,613,749.26 28.25% 41,174,720.96 十四之 1 上 厦门天瀚实 业有限公司 深圳市峻柏 预付款项 3 年以 24,220,000.00 16.85% 24,228,222.22 实业有限公司 转入 上 厦门宝龙集 处置投资 1 年以 4,500,000.00 3.13% 0 团发展公司 款 内 广告保证 中央电视台 1,000,000.00 1-2 年 0.70% 1,000,000.00 金 合 计 120,033,749.26 83.50% 66,402,943.18 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 120,033,749.26 元， 占其他应收款总额的比例为 83.50%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款 43,639.55 元，明细详见本附注之十之（三）。 55 2007 年度财务报表的审计报告 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 在途物资 16,107,610.70 8,213,334.62 原材料 388,633,307.09 248,575,399.88 在产品 100,177,845.71 106,653,626.79 库存商品（产成品） 717,972,563.25 1,234,767,320.47 委托加工物资 5,241,588.46 20,049,535.14 合计 1,228,132,915.21 1,618,259,216.90 减：存货跌价准备 109,358,778.16 105,475,117.37 合 计 1,118,774,137.05 1,512,784,099.53 注：①年末存货余额中 32,091,663.05 元用于借款抵押，详见本附注九（一）之 15。 ②本公司本年生产量有所降低，同时致力于优化本公司库存量，因此本年存货中库存商品比年初 库存量减少 42％。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 种类 转回 转销 在途 152,837.48 152,837.48 物资 原材 16,995,717.74 11,221,022.76 50,500.00 28,166,240.50 料 在产 7,445,470.50 15,296,070.88 22,741,541.38 品 库存 商品 （产 81,033,929.13 1,748,231.98 24,720,281.12 58,061,879.99 成 品） 委托 加工 236,278.81 236,278.81 物资 合计 105,475,117.37 28,654,441.91 24,770,781.12 109,358,778.16 56 2007 年度财务报表的审计报告 长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投 14,911,863.80 -502,819.59 13,451,226.54 957,817.67 资 对其他企业投 24,806,578.64 1,000,000.00 25,806,578.64 资 合 计 39,718,442.44 497,180.41 13,451,226.54 26,764,396.31 减：长期 股权投资减值 3,450,757.36 3,450,757.36 准备 净 额 36,267,685.08 23,313,638.95 注：对投资本年增加 497,180.41：其中按照权益法核算确认联营企业权益-502,819.59，新增对深 圳市中彩联科技有限公司投资 1,000,000.00 元；对联营企业投资减少系对外转让厦门宝龙工业股份有 限公司相应减少投资 13,451,226.54 元。 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资 持 有 的 年初 本年 本年 年末账 持 股 单位名 初始金额 表 决 权 账面余额 增加 减少 面余额 比例 称 比例 深 圳市中 彩联科 1,000,000.00 0 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00% 技有限 公司 厦 门联创 微电子 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70% 股份有 限公司 厦 门信息 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00% 港建设 57 2007 年度财务报表的审计报告 发展股 份有限 公司 厦 门厦华 金格佳 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44% 电子有 限公司 北 京中视 联数字 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33% 系统有 限公司 厦 门厦华 税控商 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50% 用设备 有限公 司 武 汉厦华 中恒电 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50% 子有限 公司* 合 29,310,000.00 24,806,578.64 1,000,000.00 25,806,578.64 计 注：*由于武汉厦华中恒电子有限公司停止经营，本公司对其没有重大影响，本年转为按成本法核 算。 （3）按权益法核算的长期股权投资 58 2007 年度财务报表的审计报告 累 计 被投资 持有的表决 追加投资额 权益累计 现 单位名 持股比例 初始投资额 权比例 （减：股权出让额） 增减额 金 称 红 利 厦 门厦华 德茂信 28.00% 28.00% 1,680,000.00 -1,493,638.04 息科技 有限公 司 厦 门宝龙 工业股 20.00% 20.00% 33,272,312.28 -13,451,226.54 -19,821,085.74 份有限 公司 厦 门厦华 华佳通 25.00% 25.00% 4,700,568.73 -3,929,113.02 信科技 有限公 司 厦 华三宝 计算机 25.00% 25.00% 8,288,400.00 -8,288,400.00 有限公 司 厦 华映鑫 30.00% 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00 计算机 有限公 59 2007 年度财务报表的审计报告 累 计 被投资 持有的表决 追加投资额 权益累计 现 单位名 持股比例 初始投资额 权比例 （减：股权出让额） 增减额 金 称 红 利 司 合 49,141,281.01 -13,451,226.54 -34,732,236.80 计 （续上表） 年初账面余 本年权益增减 本年现 年末账面 被投资单位名称 额 额 金红利 余额 厦门厦华德茂信 507,039.61 -320,677.65 186,361.96 息科技有限公司 厦门宝龙工业股 13,451,226.54 -13,451,226.54 0 份有限公司 厦门厦华华佳通 953,597.65 -182,141.94 771,455.71 信科技有限公司 厦华三宝计算机 有限公司 厦华映鑫计算机 有限公司 合 计 14,911,863.80 -13,954,046.13 957,817.67 （4）长期股权投资减值情况 年初账面 本 年 本年减少额 年末账面余 被投资单位名称 余额 计提额 转回 转销 额 北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36 厦门信息港建设发展股份有限公 3,100,000.00 3,100,000.00 司 合计 3,450,757.36 3,450,757.36 60 2007 年度财务报表的审计报告 投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 本 年 减 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 少 一、投资性房地产原 14,197,047.50 14,197,047.50 价合计 1、房屋、建筑物 14,197,047.50 14,197,047.50 2、土地使用权 二、投资性房地产累 2,789,094.00 636,232.77 3,425,326.77 计折旧（摊销）合计 1、房屋、建筑物 2,789,094.00 636,232.77 3,425,326.77 2、土地使用权 三、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账 11,407,953.50 10,771,720.73 面价值合计 1、房屋、建筑物 11,407,953.50 10,771,720.73 2、土地使用权 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资 产原值合 847,237,717.21 22,296,288.02 82,834,020.08 786,699,985.15 计 1、房屋建 366,886,087.33 77,869,826.29 289,016,261.04 筑物 2、机器设 298,235,248.44 5,446,646.67 913,613.42 302,768,281.69 备 3、运输工 22,627,530.28 1,205,320.18 2,037,822.13 21,795,028.33 具 61 2007 年度财务报表的审计报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 4、电子设 113,645,756.04 15,167,538.41 662,963.13 128,150,331.32 备 5、其他设 45,843,095.12 476,782.76 1,349,795.11 44,970,082.77 备 二、累计折 419,086,642.95 53,276,038.08 32,811,373.10 439,551,307.92 旧合计 1、房屋建 112,177,074.27 16,402,727.25 28,428,874.89 100,150,926.63 筑物 2、机器设 183,707,487.52 19,441,580.03 799,044.82 202,350,022.72 备 3、运输工 11,999,770.54 3,015,797.71 1,763,938.20 13,251,630.05 具 4、电子设 74,098,978.46 13,188,949.10 603,700.84 86,684,226.72 备 5、其他设 37,103,332.16 1,226,983.99 1,215,814.35 37,114,501.80 备 三、固定资 产减值准 2,987,557.38 0.00 0.00 2,987,557.38 备合计 1、房屋建 0.00 筑物 2、机器设 2,987,557.38 2,987,557.38 备 3、运输工 0.00 具 4、电子设 0.00 备 5、其他设 0.00 备 四、固定资 425,163,516.88 344,161,119.85 产账面价 62 2007 年度财务报表的审计报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 值合计 1、房屋建 254,709,013.06 188,865,334.41 筑物 2、机器设 111,540,203.54 97,430,701.59 备 3、运输工 10,627,759.74 8,543,398.28 具 4、电子设 39,546,777.58 41,466,104.60 备 5、其他设 8,739,762.96 7,855,580.97 备 （2）本公司固定减值准备增减变动情况 本年计提 本年减少额 固定资产项目 年初账面余额 年末账面余额 额 转回 转销 机器设备 2,987,557.38 2,987,557.38 合 计 2,987,557.38 2,987,557.38 （3）本年在建工程完工转入固定资产 6,190,469.63 元。 （4）年末用于抵押借款的固定资产详见本附注九（－）之 15 及本附注十二。 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 其 其 资金 中： 中： 工程名称 预算金额 减值 来源 金额 利息 金额 利息 准备 资本 资本 化 化 自有 待安装设备 5,074,246.20 4,564,023.64 资金 厦华翔安工业 13.52 自有 8,084,382.50 2,398,571.38 园* 亿 资金 63 2007 年度财务报表的审计报告 合计 13,158,628.70 6,962,595.02 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工 程 其 减 投 入 工 其中：本年 中：利 值 占 预 程名称 金额 金额 转固定资产 息资本 准 算 比 化 备 例（%） 待 安 装 设 7,752,943.10 6,190,469.63 1,885,326.74 备 厦 华 翔 安 10,482,953.88 工业园* 合 7,752,943.10 6,190,469.63 12,368,280.62 计 注：按厦门市政府总体工业布局，本公司投资建设厦华翔安工业园，总预算为 13.52 亿元。 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资 163,593,925.54 180,898.40 26,429,123.62 137,345,700.32 产原价合计 土地使用 75,197,437.86 26,429,123.62 48,768,314.24 权 商标使用 84,080,000.00 84,080,000.00 权 软件及其 4,316,487.68 180,898.40 4,497,386.08 他 二、无形资 产累计摊销额 37,992,319.32 10,421,084.72 4,228,659.76 44,184,744.28 合计 土地使用 33,284,107.54 1,013,238.00 4,228,659.76 30,068,685.78 64 2007 年度财务报表的审计报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 权 商标使用 2,802,666.68 8,408,000.04 11,210,666.72 权 软件及其 1,905,545.10 999,846.68 2,905,391.78 他 三、无形资 产账面价值合 125,601,606.22 93,160,956.04 计 土地使用 41,913,330.32 18,699,628.46 权 商标使用 81,277,333.32 72,869,333.28 权 软件及其 2,410,942.58 1,591,994.30 他 注：土地使用权本年减少 26,429,123.62 元系随同房屋建筑物一并出售。 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的无形资产。 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 办公室装修费 137,000.00 95,264.51 43,499.95 等离子电视墙 139,964.43 78,384.79 107,889.31 升降机防火隔离 312,242.00 104,080.64 208,161.32 罩 合计 589,206.43 277,729.94 359,550.58 递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延所得税 递延所得税 暂时性差异 暂时性差异 资产 资产 坏账准备 2,952,905.67 531,523.02 2,177,537.56 326,630.63 65 2007 年度财务报表的审计报告 存货跌价准 4,761,211.32 857,018.04 6,164,211.02 924,631.66 备 预提广告费 8,029,013.28 1,445,222.39 合计 15,743,130.27 2,833,763.45 8,341,748.58 1,251,262.29 注： 上述暂时性差异系子公司厦门厦华新技术有限公司和厦门海盛模具有限公司产生。 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转 年末账面余额 转销 回 坏账准 87,246,813.61 39,315,529.56 126,562,343.17 备 存货跌 105,475,117.37 28,654,441.91 24,770,781.12 109,358,778.16 价准备 长期投 资减值 3,450,757.36 3,450,757.36 准备 固定资 产减值 2,987,557.38 2,987,557.38 准备 合 199,160,245.72 67,969,971.47 24,770,781.12 242,359,436.07 计 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 年末折合人民币 年初折合人民币 借款类别 币别 年末原币数 数 数 信用借款 兰特 2,800,000.00 2,997,332.45 20,208,339.00 ① 抵押借款 人民币 177,000,000.00 177,000,000.00 184,500,000.00 ② 抵押借款 加元 842,523.05 6,228,435.90 ② 质押借款 美元 2,499,484.12 18,257,731.70 111,869,704.29 66 2007 年度财务报表的审计报告 ③ 质押借款 人民币 320,000,000.00 ③ 担保借款 人民币 914,018,009.43 914,018,009.43 531,000,000.00 ④ 担保借款 美元 5,000,000.00 36,523,000.00 118,692,240.00 ④ 委托贷款 人民币 270,000,000.00 270,000,000.00 ⑤ 贸易融资 美元 18,354,024.00 134,069,543.17 363,777,790.86 借款⑥ 合计 1,559,094,052.65 1,650,048,074.15 信用借款为本公司境外子公司 SINOPRIMA INVESTMENT & MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 获得的信用借款。 抵押借款中，以湖里新丰路 176、178、180 号厂房、湖里长虹路 33 号厂房、湖里大道 16 号厂房抵押的借款为人民币 17,700 万元（详见本附注之十二）；抵押借款加元 842,523.05 系子 公司 Prima Electronics Inc 以应收账余额的 75%计 60,808,879.52 元、存货余额的 50%计 32,091,663.05 元作为抵押借入。 质押借款中，以存于中国银行的保证金兰特 27,427,667.93 元作为质押借入美元 2,499,484.12 元。 担保借款年末明细项目列示如下： 借 款 人 借款币别 借款金额 担 保 人 本公司 人民币 11,360 万 厦门建发集团有限公司 人民币 13,640 万 华映视讯（吴江）有限公司 人民币 5,000 万 交通银行厦门市分行Ⅰ 人民币 8,000 万 厦门市商业银行Ⅱ 人民币 8,000 万 中国农业银行厦门湖里支行Ⅲ 41,700.00 华映视讯（吴江）有限公司、厦门建发集 人民币 万 团有限公司Ⅳ 1,701.80 华映视讯（吴江）有限公司、厦门建发集团有 人民币 万 限公司Ⅳ 67 2007 年度财务报表的审计报告 借 款 人 借款币别 借款金额 担 保 人 华映视讯（吴江）有限公司、厦门建发集团有 美元 500.00 万 限公司Ⅳ 子公司厦门厦 人民币 2,000 万 本公司 华新技术有限公司 注：Ⅰ.交通银行厦门市分行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款 5000 万元提供担保。 Ⅱ.厦门市商业银行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款 8,000 万元提供担保。 Ⅲ.中国农业银行厦门湖里支行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款 8,000 万元提供担保。 Ⅳ.华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本公司贷款人民币 43,401.80 万元 和美元 500 万元提供贷款担保，其中华映视讯（吴江）有限公司提供承担 62%的担保责任、厦门建发 集团有限公司提供承担 38%的担保责任；担保借款中人民币 1,701.80 万元系光大银行湖里支行的法人 投资账户透支余额。 委托贷款系由华映光电股份有限公司委托兴业银行股份有限公司提供的一年期贷款。 贸易融资借款年末余额 18,354,024.00 美元，其中信用证项下进口押汇借款 13,878,606.00 美元，出口商业发票贴现 4,475,418.00 美元；华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公 司为本公司贸易融资借款提供担保。 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 100,000,000.00 110,022,646.19 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年且金额较大的应付账款的明细如下： 性质或内 未偿还的原 供 应 商 金额 发生时间 容 因 上海永新彩色显像管有限公 6,415,065.94 2006 年 货款 未结算 司 彩虹显像管总厂 1,425,156.01 2006 年 货款 未结算 西安无线电二厂 842,917.01 2006 年 货款 未结算 科电工程有限公司 584,176.80 2004 年 货款 未结算 BASF 349,437.52 2004 年 货款 未结算 合 计 9,616,753.28 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）。 68 2007 年度财务报表的审计报告 预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年且金额较大的预收账款的明细如下： 性 质 未偿还 客户 金额 发生时间 或 内 的原因 容 货 款 广州顺忠电子销售有限公司 4,587,828.72 2004 年 及 费 未结算 用 HEWLETT-PACKARD 852,534.48 2005 年 货款 未结算 2003 年 香港德诚贸易公司 738,994.48 货款 未结算 以前 2003 年 广东联鑫企业发展有限公司 232,523.40 货款 未结算 以前 2003 年 葫芦岛家用大厦 160,601.09 货款 未结算 以前 2003 年 NATURELBILGISAYAR&ELEKTRONIK 166,819.10 货款 未结算 以前 2003 年 郑州采购供应站 103,151.27 货款 未结算 以前 2003 安庆市家宝电器有限公司 100,060.00 货款 未结算 年以前 合计 6,942,512.54 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加额 本年支付额 额 额 工资、 奖金、津贴 21,644,941.13 333,099,356.35 318,956,791.49 35,787,505.99 和补贴 69 2007 年度财务报表的审计报告 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加额 本年支付额 额 额 职工福利 1,504,026.73 1,504,026.73 费 社会保险 23,604,419.87 23,514,180.81 90,239.06 费 住房公积 6,412,697.71 6,412,697.71 金 工会经费 和职工教 380,508.44 2,177,087.17 1,518,545.67 1,039,049.94 育经费 其他 1,161,244.88 1,161,244.88 合计 22,025,449.57 367,958,832.71 353,067,487.29 36,916,794.99 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -71,850,742.17 -50,302,406.28 营业税 908,180.43 992,794.70 企业所得税 1,962,832.85 1,406,841.03 城市维护建设税 324,027.95 206,990.29 房产税 101,604.97 70,714.41 个人所得税 851,647.14 940,161.93 印花税 767,288.14 673,515.72 工业税 -46,765.19 58,410.00 教育费附加 343,882.85 748,287.87 水利及防洪保安费 60,235.84 117,442.81 合计 -66,577,807.19 -45,087,247.52 其他应付款 （1）账龄超过 1 年且金额较大的其他应付款的明细如下： 发生 性质 未偿还的 项目 金额 时间 或内容 原因 厦门信息港建设发展股份有限 5,000,000.00 2003 借款 70 2007 年度财务报表的审计报告 公司 年 2006 往来 天津国臣技术有限公司 358,422.81 未结算 年 款 合计 5,358,422.81 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十之（三）。 长期借款 借款银行 币种 年末原币数 年末折合人民币 备注 香港集友银行 港币 170,540.05 159,693.70 楼宇按揭,详见本附注十二 其他非流动负债 其他非流动负债明细项目如下： 文 种 年初账面 本年 本年 年末账面 号/未 类 余额 增加 结转 余额 结算原 因 拆迁补 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 偿款① 扩大平 面电视 出口项 1,500,000.00 1,500,000.00 目拨款 ② 合计 21,500,000.00 30,000,000.00 1,500,000.00 50,000,000.00 注：①本年度厦门市财政局拨入的搬迁补偿款，搬迁项目尚未开始。 ②注：根据厦门市经济发展局 2005 年 11 月 4 日厦经投〔2005〕322 号《厦门市经发局转发国家 发改委关于 2005 年信息产业结构调整和电子商务专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》， 对本公司扩大平面电视出口项目拨款 150 万元，2007 年 12 月已完成验收，本年转入营业外收入，详 细见本附注九（一）之 34。 股本 本年内股本变动情况如下： 单位：万股 股份类别 年初账面余额 本 期 增 减[注] 年末账面余额 71 2007 年度财务报表的审计报告 比 例 发行 公积金 比 例 股数 送股 其他 小计 股数 % 新股 转股 % 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 181,426,791 48.93 -50,508,198 -50,508,198 130,918,593 35.31 其中：境内其他法人 -50,508, 181,426,791 48.93 -50,508,198 130,918,593 35.31 持股 198 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 181,426,791 48.93 -50,508,198 -50,508,198 130,918,593 35.31 二、无限售条件股份 +50,508,19 1 人民币普通股 189,391,924 51.07 +50,508,198 239,900,122 64.69 8 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 +50,508,19 无限售条件股份合计 189,391,924 51.07 +50,508,198 239,900,122 64.69 8 股份总数 370,818,715 100 370,818,715 100 注：境内非国有法人持有的有限售条件股本年减少 50,508,198 股，无限售条件的人民币普通股本 年相应增加 50,508,198 股，系本公司第一次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股于 2007 年 12 月 10 日上市流通。 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 本 本 项目 年初账面余额 年末账面余额 年增加 年减少 股本溢价 922,868,242.78 922,868,242.78 其他资本公积： 10,857,228.00 10,857,228.00 其中：原制度资本公积转入 5,565,321.20 5,565,321.20 72 2007 年度财务报表的审计报告 权益法核算产生的资本公积 5,291,906.80 5,291,906.80 合计 933,725,470.78 933,725,470.78 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 本 年 年末账面余 项目 年初账面余额 本年增加 减少 额 法定盈余公积 38,184,363.11 38,184,363.11 任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59 合计 55,004,947.70 55,004,947.70 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 -1,078,607,764.09 -534,679,953.55 加：会计政策变更（注） -1,225,066.86 前期差错更正 本年年初未分配利润 -1,078,607,764.09 -535,905,020.41 加：本年净利润 -391,286,328.24 -545,933,518.68 加：直接计入所有者权益的利得和损失 3,230,775.00 可供分配利润 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 减：提取法定盈余公积 可供股东分配利润 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 注：有关会计政策变更数据详见本附注五说明。 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 少数股 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 东持股比例 73 2007 年度财务报表的审计报告 少数股 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 东持股比例 厦华电子（香港）有限 厦门华侨电子企业有限公 5.00% 660,209.47 公司 司 天津华天科技有限公司 天津大学 46.67% 243,766.74 厦门厦华新技术有限公 厦门国际信托投资有限公 25.892% 9,612,057.26 司 司 厦门厦华新技术有限公 黄南山 8.00% 2,969,892.56 司 PWW SERVICE INC Mary Yang 45.00% 1,140,741.24 合 计 14,626,667.27 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 6,498,920,818.59 8,475,246,592.51 其中：主营业务收入 6,432,127,202.67 8,387,049,556.58 其他业务收入 66,793,615.92 88,197,035.93 营业成本 5,964,235,305.97 7,810,230,997.10 其中：主营业务成本 5,914,408,093.21 7,730,153,053.45 其他业务成本 49,827,212.76 80,077,943.65 注：本公司本年度改变了销售策略，重新整理国内销售渠道及调整国外市场发展方向，同时改变 了销售理念，注重以盈利为首要目的，致使本年度销售收入较上年度有所减少。 （2）按项目分项列示如下： 业 本年发生额 上年发生额 务 类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 别 74 2007 年度财务报表的审计报告 主 营 业 务 收 入 彩 电 6,216,022,422.44 5,731,299,442.49 8,089,870,387.38 7,431,610,012.54 销 售 车 载 监 视 器 168,059,645.35 129,744,755.58 145,151,938.77 118,157,081.03 及 配 件 销 售 印 制 板 23,457,400.65 21,904,706.58 24,534,315.71 22,132,752.77 销 售 备 件 22,927,026.83 28,991,491.26 106,047,974.30 109,210,067.46 销 售 75 2007 年度财务报表的审计报告 业 本年发生额 上年发生额 务 类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 别 主 营 业 务 收 入 模 具 1,660,707.40 2,467,697.30 21,444,940.42 49,043,139.65 销 售 主 营 业 务 6,432,127,202.67 5,914,408,093.21 8,387,049,556.58 7,730,153,053.45 收 入 小 计 其 他 业 务 收 入 76 2007 年度财务报表的审计报告 业 本年发生额 上年发生额 务 类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 别 主 营 业 务 收 入 配 件 / 材 35,514,336.37 41,398,001.95 65,904,720.63 66,520,765.73 料 销 售 房 租 & 物 3,312,346.63 2,728,542.41 5,158,685.74 5,723,876.50 业 收 入 加 工 547,476.55 436,489.12 332,674.52 18,167.43 费 维 修 15,862,009.28 3,454,664.68 1,889,524.96 893,796.15 费 77 2007 年度财务报表的审计报告 业 本年发生额 上年发生额 务 类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 别 主 营 业 务 收 入 废 品 7,653,580.21 0 1,780,269.94 0.00 销 售 其 3,903,866.88 1,809,514.60 13,131,160.14 6,921,337.84 他 其 他 业 务 66,793,615.92 49,827,212.76 88,197,035.93 80,077,943.65 收 入 小 计 合 6,498,920,818.59 5,964,235,305.97 8,475,246,592.51 7,810,230,997.10 计 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 2,288,860,519.79 1,782,482,814.13 占全部销售收入的比例 35.22% 21.03% 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 78 2007 年度财务报表的审计报告 营业税 188,543.25 466,309.55 教育费附加 702,810.45 1,250,720.17 城市建设维护税 599,198.88 539,593.35 防洪保安费 189,649.99 240,836.28 副食品基金 99,449.39 115,808.16 其他 1,497.60 1,536.00 房产税 378,810.97 557,809.62 合计 2,159,960.53 3,172,613.13 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 126,242,736.71 134,680,033.99 减：利息收入 7,637,339.21 15,987,437.79 汇兑损益 -35,641,053.76 -18,597,556.91 金融机构手续费及其他 10,105,274.34 10,706,965.90 合 计 93,069,618.08 110,802,005.19 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 39,807,712.56 15,623,229.51 存货跌价损失 28,219,352.95 81,187,955.38 长期股权投资减值准备 0 3,100,000.00 合计 68,027,065.51 99,911,184.89 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 180,000.00 210,000.00 按权益法确认的投资收益 -442,293.25 3,065,839.44 长期股权投资转让收益 6,548,773.46 28,173,641.16 股权投资差额摊销 0 -2,791,225.53 其他投资收益 0 237,220.33 合计 6,286,480.21 28,895,475.40 （2）以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润按被投资单位列示如下： 79 2007 年度财务报表的审计报告 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门联创微电子股份有限公司 30,000.00 60,000.00 厦门厦华金格佳电子有限公司 150,000.00 150,000.00 合 计 180,000.00 210,000.00 （3）以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门厦华德茂信息科技有限公司 -320,677.65 -369,458.05 厦门宝龙工业股份有限公司 0 -3,720,717.08 武汉厦华中恒电子有限公司 -751,976.19 联发集团有限公司 0 8,355,692.66 厦门厦华华佳通信科技有限公司 -121,615.60 -447,701.90 合 计 -442,293.25 3,065,839.44 （4）本年长期股权投资转让收益系本年转让厦门宝龙工业股份有限公司取得处置收益。 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 28,693,189.85 864,709.55 其中：固定资产处置利得 28,693,189.85 864,709.55 政府补助利得（注） 10,724,234.18 7,404,425.05 奖励金收入 162,220.01 罚款收入 186,084.02 248,680.44 预计负债清理收入 1,273,843.00 逾期账款利息收入 65,625.05 折价购买股权收入 1,379,278.15 其他 1,290,327.82 1,010,010.51 合 计 42,273,114.02 11,029,513.61 注：①固定资产处理利得主要系本年度出售厂房净值 49,086,191.14 元、土地使用权账面价值 22,200,463.86 元所得。 ②本年政府补助利得主要明细如下： 附 项 目 发生额 相关批准文件 批准机关 加限制 条件 80 2007 年度财务报表的审计报告 附 项 目 发生额 相关批准文件 批准机关 加限制 条件 扩大平面电视出口项 厦经投〔2005〕 厦门市经济发展 1,500,000.00 目拨款 322 号 局 厦门市湖里区财 贷款贴息补贴 1,000,000.00 政局 信部运[2006]717 信息产业部，财 信息产业发展基金 1,000,000.00 号 政部 厦经运【2007】 103 号之厦门市经济 发展局厦门市财政局 2006 年增产奖励金 900,000.00 厦门市财政局 关于 2006 年工业企 业增产增收、扩大出 口奖励的通知 2007 年 4 月 10 2006 年结构调整增强 厦门市财政 100,000.00 日，厦门市经济发展 企业发展后劲项目奖励金 局 局的通知 市财政局:液晶高清 厦 发 改 投 资 厦门市财政 250,000.00 监视器成果产业化项目 [2007]456 号 局 厦 发 改 投 资 广播专业级液晶高清 [2007]456 号 之 厦 门 厦门市财政 监视器成果产业化项目补 250,000.00 市发展改革委关于下 局 贴 达市 2007 年第四批 基本建设计划的通知 2006 年度厦门市优秀 厦门市经济 产品奖二等奖高清电视 30,000.00 厦府[2007]18 号 发展局 ATSC 一体机 2006 年度厦门市优秀 厦门市经济 产品奖一等奖高清电视 50,000.00 厦府[2007]18 号 发展局 ATSC 一体机 国 债 项 目 “平 板 电 视 1,500,000.00 厦 财 企 [2007]62 厦门市经济 81 2007 年度财务报表的审计报告 附 项 目 发生额 相关批准文件 批准机关 加限制 条件 出口技术改造升级”项目 号，财建[2007]350 号 发展局 厦经投[2007]371 号 之 关 于 下 达 2007 扩大平板电视出口项 厦门市财政 800,000.00 年第二批厦门市企业 目财政贴息 局 技术改造项目贴息补 助资金计划的通知 07 年度机电和高新技 厦财企[2007]301 厦门市财政 术产品进出口结构专项补 300,000.00 号 局 贴 市财政局：出口项目 厦财企【2007】 厦门市财政 400,000.00 研发 21 号 局 厦 财 企 [2007]20 厦门市知识 知识产权局补贴 225,000.00 号 ， 厦 财 教 [2006]22 产权局 号 合 计 8,305,000.00 ③折价购买股权收入 1,379,278.15 元中，以 1,177,082.23 元收购厦门厦华新技术有限公司 3.583% 股权产生收入 27,923.66 元，以 1,954,200.00 元收购厦门海盛模具有限公司 5%股权产生收入 123,585.93 元，以 0 价格取得 PWW service INC 55％股权产生收入 1,227,768.56 元。 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 386,048.29 3,040,016.53 其中：固定资产处置损失 386,048.29 3,040,016.53 罚款及滞纳金支出 802,912.67 24,909,100.87 赔偿金 481,016.57 390,558.21 非常损失 304,178.03 588,114.86 其他 76,153.05 110,795.01 合计 2,050,308.61 29,038,585.48 所得税费用 （1）所得税费用项目列示如下： 82 2007 年度财务报表的审计报告 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,322,708.21 5,499,165.62 递延所得税费用 -1,582,501.16 -950,433.19 合计 2,740,207.05 4,548,732.43 少数股东损益 被投资单位名 少数股 上年发生 少数股东名称 本年发生额 称 权比例 额 厦华电子（香 厦华电子企业有限公司 5.00% 203,958.63 -189,884.63 港）有限公司 天津华天科技 天津大学 46.70% -137,278.44 -63,594.25 有限公司 厦门国际信托投资有限 厦门厦华新技 25.892% 921,165.17 -213,667.59 公司 术有限公司 厦门厦华新技 黄南山 8.00% 284,617.69 -57,992.90 术有限公司 PWW SERVICE Mary Yang 45.00% 46,810.74 INC 厦门海盛模具 厦华电子企业有限公司 5.00% -22,910.90 有限公司 合计 1,319,273.79 -548,050.27 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -389,967,054.45 -546,481,568.95 加：资产减值准备 68,027,065.51 99,916,884.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 60,095,261.21 79,289,491.24 产折旧 无形资产摊销 10,421,084.72 4,478,704.53 长期待摊费用摊销 160,820.64 310,441.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -28,323,480.80 -276,766.02 失（收益 83 2007 年度财务报表的审计报告 补充资料 本年金额 上年金额 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,335.13 2,464,795.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 92,262,201.76 120,683,311.16 投资损失（收益以“－”号填列） -6,286,480.21 -28,895,475.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,582,501.16 -950,433.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 365,355,520.57 -295,727,960.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 390,736,582.51 306,529,242.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -469,197,638.53 584,303,943.56 其他 51,541,427.90 -51,503,033.74 经营活动产生的现金流量净额 143,259,144.80 274,141,577.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 622,133,698.80 653,785,695.86 减：现金的年初余额 653,785,695.86 733,047,037.27 加：现金等价物的年末余额 -86,153,590.20 -139,060,765.37 减：现金等价物的年初余额 -139,060,765.37 -87,559,940.63 现金及现金等价物净增加额 21,255,178.11 -130,762,166.15 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 535,980,108.60 514,724,930.49 其中：库存现金 689,965.18 1,488,086.80 可随时用于支付的银行存款 525,939,758.52 509,548,323.78 可随时用于支付的其他货币资金 9,350,384.90 3,688,519.91 84 2007 年度财务报表的审计报告 项目 本年金额 上年金额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 622,133,698.80 653,785,695.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 86,153,590.20 139,060,765.37 和现金等价物 （3）现金流量表其他项目 ①收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 12,200,641.91 7,404,425.05 利息收入 9,402,246.42 15,987,437.79 保证金转回 53,038,759.98 其他收入 9,773,282.57 1,229,171.91 合 计 84,414,930.88 24,621,034.75 ②支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 管理费用 63,132,838.71 42,047,761.41 销售费用 533,824,177.64 413,999,888.15 财务费用 10,105,274.34 10,706,965.90 保证金支出增加额 0 51,503,033.74 其他 27,020,337.11 94,620,281.73 合 计 634,082,627.80 612,877,930.93 （二）母公司财务报表主要项目注释 应收账款 85 2007 年度财务报表的审计报告 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重 714,702,367.03 73.29% 10,618,827.34 704,083,539.69 大的应收账款 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 34,216,668.33 3.51% 33,227,589.81 989,078.52 组合的风险较大 的应收账款 其他不重大 226,253,466.49 23.20% 5,641,456.68 220,612,009.81 应收账款 合 计 975,172,501.85 100.00% 49,487,873.83 925,684,628.02 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金 额重大的应 807,479,337.05 74.41% 4,428,418.88 803,050,918.17 收账款 单项金 额不重大但 按信用风险 特征组合后 32,614,324.87 3.01% 30,918,972.55 1,695,352.32 该组合的风 险较大的应 收账款 其他不 重大应收账 244,956,538.31 22.58% 6,093,369.56 238,863,168.75 款 合 计 1,085,050,200.23 100.00% 41,440,760.99 1,043,609,439.24 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 86 2007 年度财务报表的审计报告 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 207,700,098.44 21.30% 6,231,002.95 201,469,095.49 1－2 年（含） 48,594,340.81 4.98% 961,096.10 47,633,244.71 2－3 年（含） 44,963,263.03 4.61% 9,068,184.97 35,895,078.06 3－4 年（含） 1,978,157.05 0.20% 989,078.53 989,078.52 4 年以上 32,238,511.28 3.31% 32,238,511.28 0 L/C 及信保 103,564,114.71 10.62% 0 103,564,114.71 款项（1 年以内） 应收子公司 536,134,016.53 54.98% 0 536,134,016.53 款项 合计 975,172,501.85 100.00% 49,487,873.83 925,684,628.02 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 290,258,267.75 26.75% 8,707,747.14 281,550,520.61 1－2 年（含） 48,846,492.56 4.50% 1,465,394.78 47,381,097.78 2－3 年（含） 3,486,465.20 0.32% 348,646.52 3,137,818.68 3－4 年（含） 3,390,704.65 0.31% 1,695,352.33 1,695,352.32 4 年以上 29,223,620.22 2.69% 29,223,620.22 L/C 及信保款项（1 年 53,101,519.97 4.89% 53,101,519.97 以内） 应收子公司款项 656,743,129.88 60.53% 656,743,129.88 合计 1,085,050,200.23 100.00% 41,440,760.99 1,043,609,439.24 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 欠 款 年 占总额 年初账面余额 账面余额 限 比例 Prima Electronics Inc 151,027,953.28 1 年以内 15.49% 209,067,692.44 BESTBUY CO..INC. 101,399,232.26 1 年以内 10.40% 43,955,499.00 87 2007 年度财务报表的审计报告 Prima Technology, 125,145,774.99 1 年以内 12.83% 116,317,877.61 INC. Sinoprima Investment & Manufacturing S.A. 106,778,129.72 1 年以内 10.95% 97,270,318.88 (PTY) Harwa Electronics 2年 73,736,891.36 7.56% 85,513,323.56 GmbH 以内 合计 558,087,981.61 57.23% 552,124,711.49 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 558,087,981.61 元，占 应收账款总额的比例为 57.23%。 （4）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收 账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）。 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重 155,485,091.60 86.47% 30,434,708.65 125,050,382.95 大的其他应收款 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 1,786,031.69 0.99% 825,315.09 960,716.60 组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大 22,553,510.27 12.54% 1,191,959.07 21,361,551.20 其他应收款 合计 179,824,633.56 100.00% 32,451,982.81 147,372,650.75 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重 126,190,618.18 89.51% 19,180,344.74 107,010,273.44 大的其他应收款 88 2007 年度财务报表的审计报告 单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 1,371,600.32 0.97% 1,028,834.29 342,766.03 组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大 13,418,057.19 9.52% 487,695.36 12,930,361.83 其他应收款 合计 140,980,275.69 100.00% 20,696,874.39 120,283,401.30 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,205,330.31 6.23% 336,159.91 10,869,170.40 1 － 2 年 （含） 935,931.33 0.52% 28,077.94 907,853.39 2 － 3 年 （含） 756,274.39 0.42% 75,627.44 680,646.95 3 － 4 年 （含） 16,453,433.21 9.15% 8,978,810.39 7,474,622.82 4 年以上 9,552,598.48 5.31% 9,552,598.48 0 4 年以上(新 远东) 40,613,749.26 22.59% 13,480,708.65 27,133,040.61 厦门宝龙集 团发展公司(处 置宝龙投资款 1 年以内) 4,500,000.00 2.50% 0 4,500,000.00 厦门象屿保 税区管理委员会 (出售厂房款 1 年以内) 49,700,000.00 27.64% 0 49,700,000.00 应收子公司 46,107,316.58 25.64% 0 46,107,316.58 关联方往来 89 2007 年度财务报表的审计报告 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 合计 179,824,633.56 100.00% 32,451,982.81 147,372,650.75 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,087,936.28 7.86% 332,638.09 10,755,298.19 1 － 2 年 712,181.92 0.50% 21,365.46 690,816.46 （含） 2 － 3 年 17,373,105.68 12.32% 1,737,310.57 15,635,795.11 （含） 3 － 4 年 8,877,566.72 6.30% 4,438,783.36 4,438,783.36 （含） 4 年以上 686,068.26 0.49% 686,068.26 - 4 年以上(新 41,174,720.96 29.21% 13,480,708.65 27,694,012.31 远东) 应收子公司 61,068,695.87 43.32% 61,068,695.87 关联往来 合计 140,980,275.69 100.00% 20,696,874.39 120,283,401.30 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 性质或 欠款 账面余额 占总额比例 账面余额 内容 年限 厦门象屿保税 1 年 49,700,000.00 售房款 27.64% 区管理委员会 以内 厦门象屿保税 详见附 区新远东国际贸易 4 年 40,613,749.26 注十四 22.59% 41,174,720.96 有限公司、厦门天 以上 之1 瀚实业有限公司 90 2007 年度财务报表的审计报告 厦门厦华新技 子公司 1 年 30,612,198.67 17.02% 50,381,923.33 术有限公司 往来款 以内 深圳市峻柏实 预付款 3 年 24,220,000.00 13.47% 24,228,222.22 业有限公司 项转入 以上 厦门厦华显示 子公司 4 年 10,339,143.67 5.75% 10,405,751.67 系统有限公司 往来款 以上 合 计 155,485,091.60 86.47% 126,190,618.18 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 155,485,091.60 元， 占其他应收款总额的比例 86.47%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款 43,639.55 元，明细详见本附注之十之（三）。 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公 118,792,551.76 4,510,560.38 0 123,303,112.14 司投资 对联营 13,958,266.15 -320,677.65 13,451,226.54 186,361.96 企业投资 对其他 24,806,578.64 1,000,000.00 25,806,578.64 企业投资 合计 157,557,396.55 5,189,882.73 13,451,226.54 149,296,052.74 减：长 期股权投资 51,756,956.65 0 0 51,756,956.65 减值准备 净额 105,800,439.90 5,189,882.73 13,451,226.54 97,539,096.09 （2）按成本法核算的长期股权投资 持 有 的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持 股 初始金额 表 决 权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 Prima 2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00 100.00% 100.00% International 91 2007 年度财务报表的审计报告 持 有 的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持 股 初始金额 表 决 权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 (Middle East) FZE Sinoprima Investment & Manufacturing 8,916,332.47 8,916,332.47 8,916,332.47 100.00% 100.00% S.A. (PTY) LTD. Prima Technology, 4,139,050.00 4,139,050.00 4,139,050.00 100.00% 100.00% INC. 厦门厦华 显示系统有限 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95.00% 95.00% 公司 厦门海盛 32,477,785.93 30,400,000.00 2,077,785.93 32,477,785.93 100.00% 100.00% 模具有限公司 厦门厦华 新技术有限公 13,828,355.89 12,623,350.00 1,205,005.89 13,828,355.89 66.108% 66.108% 司 天津华天 800,000.00 800,000.00 800,000.00 53.33% 53.33% 科技有限公司 深圳市厦 华电子销售有 806,199.29 806,199.29 806,199.29 95.00% 95.00% 限公司 厦华电子 （香港）有限公 6,955,052.65 6,955,052.65 6,955,052.65 95.00% 95.00% 司 Prima Electronics 3,949,282.35 3,949,282.35 3,949,282.35 55.00% 55.00% Inc Harwa Electronics 219,945.00 219,945.00 219,945.00 100.00% 100.00% GmbH PWW 1,227,768.56 0 1,227,768.56 1,227,768.56 55.00% 55.00% SERVICE INC 92 2007 年度财务报表的审计报告 持 有 的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持 股 初始金额 表 决 权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 深圳市中 彩联科技有限 1,000,000.00 0 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00% 公司 厦门联创 微电子股份有 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70% 限公司 厦门信息 港建设发展股 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00% 份有限公司 厦门厦华 金格佳电子有 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44% 限公司 北京中视 联数字系统有 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33% 限公司 厦门厦华 税控商用设备 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50% 有限公司 武汉厦华 中恒电子有限 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50% 公司 合计 152,613,112.14 143,599,130.40 5,510,560.38 149,109,690.78 （3）按权益法核算的长期股权投资 累 计 被投资 持有的表决 追加投资额 权益累计增减 现 单位名 持股比例 初始投资额 权比例 （减：股权出让额） 额 金 称 红 利 厦门厦 华德茂 28.00% 28.00% 1,680,000.00 -1,493,638.04 信息科 93 2007 年度财务报表的审计报告 累 计 被投资 持有的表决 追加投资额 权益累计增减 现 单位名 持股比例 初始投资额 权比例 （减：股权出让额） 额 金 称 红 利 技有限 公司 厦门宝 龙工业 20.00% 20.00% 33,272,312.28 -13,451,226.54 -19,821,085.74 股份有 限公司 厦华三 宝计算 25.00% 25.00% 8,288,400.00 -8,288,400.00 机有限 公司 厦华映 鑫计算 30.00% 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00 机有限 公司 合 44,440,712.28 -13,451,226.54 -30,803,123.78 计 （续上表） 本年现金 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 年末账面余额 红利 厦门厦华德茂信息 507,039.61 -320,677.65 186,361.96 科技有限公司 厦门宝龙工业股份 13,451,226.54 -13,451,226.54 0 有限公司 厦华三宝计算机有 限公司 94 2007 年度财务报表的审计报告 本年现金 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 年末账面余额 红利 厦华映鑫计算机有 限公司 合计 13,958,266.15 -13,771,904.19 186,361.96 （4）长期股权投资减值情况 本年计提 本年减少额 年末账面余 被投资单位名称 年初账面余额 额 转回 转销 额 北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36 厦门信息港建设发展股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29 47,500,00 厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 0.00 合计 51,756,956.65 51,756,956.65 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 5,863,117,022.75 7,818,650,037.94 其中：主营业务收入 5,808,344,167.13 7,716,245,631.96 其他业务收入 54,772,855.62 102,404,405.98 营业成本 5,412,501,098.07 7,264,283,857.50 其中：主营业务成本 5,360,202,488.19 7,171,634,439.76 其他业务成本 52,298,609.88 92,649,417.74 注：本公司本年度改变了销售策略，重新整理国内销售渠道及调整国外市场发展方向，同时改变 了销售理念，注重以盈利为首要目的，致使本年度销售收入较上年度有所减少。 （2）按业务类别分项列示如下： 业 本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业 务收入 95 2007 年度财务报表的审计报告 业 本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩电销 5,761,844,267.27 5,309,190,817.97 7,584,283,138.72 7,038,911,416.30 售 备件销 22,927,026.83 28,991,491.26 106,047,974.30 109,210,067.46 售 印制板 23,572,873.03 22,020,178.96 25,914,518.94 23,512,956.00 销售 主营业 务收入 5,808,344,167.13 5,360,202,488.19 7,716,245,631.96 7,171,634,439.76 小计 其他业 务收入 配件/ 材料销 39,170,147.56 46,359,926.66 83,369,074.27 82,786,111.68 售 房租& 物业收 3,312,346.63 2,728,542.41 5,158,685.74 5,723,876.50 入 加工费 547,476.55 436,489.12 2,529,677.49 0 维修费 1,662,159.77 971,729.17 1,105,969.87 13,635.00 废料收 7,653,580.21 1,648,872.17 0 入 其他 2,427,144.90 1,801,922.52 8,592,126.44 4,125,794.56 其他业 务收入 54,772,855.62 52,298,609.88 102,404,405.98 92,649,417.74 小计 合 计 5,863,117,022.75 5,412,501,098.07 7,818,650,037.94 7,264,283,857.50 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,786,420,985.27 2,725,718,726.64 占全部销售收入的比例 30.47% 34.86% 96 2007 年度财务报表的审计报告 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 180,000.00 2,210,800.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调 -320,677.65 3,512,992.87 整的金额 长期股权投资转让收益 6,548,773.46 28,173,641.16 股权投资差额摊销 0 -2,791,225.53 合计 6,408,095.81 31,106,208.50 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 厦门联创微电子股份有限公司 30,000.00 60,000.00 厦门厦华金格佳电子有限公司 150,000.00 150,000.00 厦门厦华新技术有限公司 0 2,000,800.00 厦门厦华德茂信息科技有限公司 -320,677.65 -369,458.05 武汉厦华中恒电子有限公司 -751,976.19 厦门宝龙工业股份有限公司 6,548,773.46 -3,720,717.08 联发集团有限公司 0 8,355,692.66 合 计 6,408,095.81 5,724,341.34 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司的大股东 注 经济业务性 与本企业 关联方名称 册 注册资本 持股比例 表决权比例 质 关系 地 华映视讯（吴江） 吴 有限责任公 第一大股 美元 9,600 万元 27.00% 27.00% 有限公司 江 司 东 厦 门华 侨电子企 厦 有限责任公 人 民 币 股东 18.31% 18.31% 业有限公司 门 司 52,000 万元 2、子公司 子公司情况详见本附注七之 1。 3、联营企业 97 2007 年度财务报表的审计报告 联营企业情况详见本附注八。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方 企业类型 与本公司的关系 中华映管股份有限公司 股份公司 中华映管（百慕大）公司之控股股东 中华映管（百慕大）股份有限 股份公司 华映视讯（吴江）公司之控股股东 公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之 中华映管（马来西亚）股份有 股份公司 全资子公司、华映视讯（吴江）公司之股 限公司 东 中华映管（百慕大）股份有限公司之 华映光电股份有限公司 股份公司 控制子公司 厦门华侨电子企业有限公司之控股 厦门建发集团有限公司 国有独资 股东 厦门建发股份有限公司 股份公司 厦门建发集团有限公司之子公司 有限责任公 联发集团有限公司 厦门建发股份有限公司之子公司 司 （二）关联方交易 1、销售（采购）货物或提供（接受）劳务 （1）本公司与中华映管股份有限公司的关联交易事项 定 价 本年度 上年度 交易事项 关联方 政策 金额 比例 金额 比例 10.87% 1.06% 参 照 531,001,866.44 69,325,688.97 中华映管股份有限公司 市价 1.58% 0.81% 参 照 采购货物 77,324,228.24 53,080,233.57 中华映管（马来西亚）股份有限公司 市价 1.50% 参 照 73,399,001.87 华映光电股份有限公司 市价 合计 681,725,096.55 13.95% 122,405,922.54 1.87% 98 2007 年度财务报表的审计报告 （2）本公司与厦门建发股份有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 4.39% 支付仓租、储运费 26,636,032.33 3.95% 38,680,657.21 参照市价 0.45% 支付代理进口手续 参照市价 68,689.02 4,009,585.78 费等 0.01% 0.03% 支付代理进口利息 39,988.96 0.01% 236,188.10 参照市价 0.01% 销售货物 698,579.49 参照市价 0.34% 采购货物 55,682,791.43 1.14% 22,356,403.46 参照市价 合 计 82,427,501.74 65,981,414.04 （3）本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下： 本年度 上年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 支付房租 9,625,180.62 7.40% 9,508,477.44 7.77% 参照市价 收取厂房代维修费 260,000.00 260,000.00 参照市价 合 计 9,885,180.62 9,768,477.44 2、提供（接受）担保 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司为本公司 贷款人民币 434,018,009.43 元和美元 500 万元提供担保，其中华映视讯（吴江）有限公司承担 62%的 担保责任、厦门建发集团有限公司承担 38%的担保责任。 厦门建发集团有限公司为本公司贷款人民币 11,360 万元提供担保。 华映视讯（吴江）有限公司为本公司贷款人民币 13,640 万元提供担保。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本 公司在厦门市商业银行开具 10,000 万元的银行承兑汇票额度提供连带责任保证。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司对子公司的担保情况如下： 担保总额占公 公司名称 担保对象 担保金额 其中：违规担保 司净资产的比 例 厦门厦华新技术有限公司 银行借款 20,000,000.00 28.92% 注：担保额占净资产的比例采用母公司年末净资产计算。 99 2007 年度财务报表的审计报告 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 科 未 结 关联方名称 目名称 金额 比例 算 原 金额 比例 因 厦门厦华华佳通信 应 收 账 科技有限公司 款 157,806.87 0.02% 货款 157,806.87 0.02% 北京厦华远通网络 应 收 账 技术有限公司 款 166,632.43 0.02% 厦门华侨电子企业 其他应收 往 来 有限公司 款 43,639.55 0.03% 款 厦门厦华华佳通信 其他应收 科技有限公司 款 11,166.04 0.01% 华映光电股份有限 应 付 票 公司 据 14,010,641.82 14.01% 厦门建发股份有限 预 付 账 公司 款 15,000.00 0.06% 厦门建发股份有限 应 付 票 公司 据 790,000.00 0.72% 中华映管股份有限 应 付 账 公司 款 298,159,414.85 23.21% 货款 4,229,711.08 0.30% 中华映管 （马来西亚） 应 付 账 股份有限公司 款 3,210,257.75 0.25% 货款 14,269,045.99 1.00% 华映光电股份有限 应 付 账 公司 款 24,998,532.23 1.95% 货款 厦门厦华金格佳电 应 付 账 子有限公司 款 10,753,810.71 0.84% 厦门建发集团有限 应 付 账 公司 款 13,380,629.58 1.04% 14,941.83 0.00% 厦门建发股份有限 其他应付 公司 款 6,661,214.89 4.14% 11,197,488.17 5.25% 厦门厦华德茂信息 应 收 账 科技有限公司 款 51,517.00 0.01% 十一、或有事项 1、对外担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司对外担保总额为 2,000 万元，系本公司为子公司厦门厦华新技 术有限公司提供借款担保，详见附注九（一）之 15。 100 2007 年度财务报表的审计报告 2、承兑汇票贴现及转让 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司未到期到期银行承兑汇票贴现及转让金额为 693,272,877.88 元。 3、诉讼事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼金额共计 21,854,619.55 元。其中：已胜诉并在执行中的款项计 9,769,352.01 元、起诉后与被告方达成还款协议 的款项计 1,191,727.60 元。主要包括：乌鲁木齐厦华电子 1,003,015.28 元，云南思茅晓泉公司 870,712.31 元，内蒙古昌生电子有限公司 768,676.32 元，青岛雁东工贸有限公司 1,120,400.00 元，贵阳红华贸易 有限公司 783,736.50 元，北蒙大连天鼎 767,331.00 元，长沙奇正科技开发有限公司 708,284.99 元，哈 尔滨第一百货商店 543,873.91 元，郑州华联商厦有限公司 502,741.09 元，成都成电正元(集团)有限公 司 500,000.00 元，沈阳商业城经贸公司 482,276.24 元，武汉市洪山区天兴电子经营部 472,627.08 元， 鹰潭五交化公司 429,432.20，潍坊凯伦公司 339,880.00 元，南昌红源家电实业公司 280,578.00 元。 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 财产抵押 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司财产抵押明细列示如下： 金额单位： 账面余额（万 抵押财产评估 借款金额（万 抵押财产 借款使用单位 元） 值（万元） 元） 厦门湖里区新丰路 176、178 16,752.70 本公司 厂房 126,50.23 10,400.00 厦门湖里区新丰路 180 厂房 438.91 本公司 湖里区湖里大道 16 号] 1,551.83 3,018.36 本公司 湖里区长虹路 33 号（主厂房） 4,900.67 7,300.00 7,491.05 本公司 [注] 香港北角炮台山道 32 号富嘉 港 币 82.60 本公司 阁 25/F,FLAT G 17.05 应收账款 6,080.89 加 元 Prima 存货 3,209.17 84.25 electronicsInc 注: 已于 2008 年 2 月初解除抵押。 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 2007 年度利润分配预案 本公司第五届董事会第九次会议于 2008 年 4 月 28 日作出决议，通过了 2007 年度利润分配预案， 101 2007 年度财务报表的审计报告 本年度不进行转增、不进行利润分配。 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非 调整事项。 十四、其他重要事项 1、本公司为厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司的银行借款提供担 保，于 2001 年 3 月代偿还借款 56,487,600.62 元、于 2002 年 1 月代偿还借款 18,635,842.07 元，共计 75,123,442.69 元。本公司向法院提出诉讼，法院于 2001 年 9 月判决厦门象屿保税区新远东国际贸易有 限公司及厦门天瀚实业有限公司向本公司偿还借款本息，同时高成国际有限公司和深圳金项物业发展 有限公司承担连带责任。目前此项判决正在执行中，本公司已陆续追偿到部分财产。截至 2007 年 12 月 31 日止，未收回金额 40,613,749.26 元，坏账准备余额 13,480,708.65 元，可追偿资产的价值基本能 够抵偿未收回的债权。 2、本公司于 2006 年 9 月 15 日第二次临时股东大会审议通过了在厦门翔安工业区投资建厂的议案。 该工程拟分三期建成，第一期实现平板电视年产量 350 万台，投资预算为 10.87 亿元；第二期仅增加 设备，不需增建厂房，增加平板电视产量 150 万台，投资预算为 0.72 亿元；第三期 CRT 电视预算 1.93 万元。 3、对公司持续经营能力的评估 鉴于本公司 2006 和 2007 两个年度的经营连续出现大额亏损，截止 2007 年末本公司的净资产为 –10,057 万元，公司管理层和公司大股东已经或即将采取以下措施，确保本公司的经营活动能够在可预 见的 2008 年度持续健康发展： 销售战略方面 内销方面因 2008 年中国内需拉动经济持续增长，宏观上保证了彩电消费的稳定。本公司也在积极 出击，与大连锁加强沟通协调，降低费用的比率，近期已见成效。同时开辟多种新的销售渠道，如团 购、直销、网上销售等新兴的销售渠道，加强对二、三级市场的开发，努力提高公司的盈利能力。上 述调整预计在 2008 年中期结束，下半年在成本费用和销售份额上会有明显改观。 外销方面因 2006、2007 连续两年对公司亏损影响最大的欧州市场整顿已基本结束，2008 年对公 司不会再有大的影响。其次，提高产品的售价和对外销售战略的调整，尽量以 OEM 客户为主，抓大 单、大客户，在保持现有美国和日本客户的基础上，积极开辟俄罗斯、印度等市场，随着欧洲市场的 正常化，在欧洲也开始积极寻找 OEM 客户，目前发展势头良好。 人资战略方面 人力资源再行精实优化，提高全员素质，人力编制精实≤5200 人；面对经营挑战。 采购制造方面 在目前市场屏资源紧张的情况下，大股东采取各种方式保证屏供应给本公司，解决了公司在这方 面的困扰；采购方面也优化供应商管理，减少供应商的数量，强化原材料的质量，降低采购周期和采 102 2007 年度财务报表的审计报告 购成本。其次，随着厂区的搬迁，减少中间流动环节，可以大大提高制造的速度，降低制造周期以及 扩大生产能力。上述的优化，使得本公司产品的材料成本和制造成本得以降低，从而提高产品的竞争 力。 建立产品品质直通率分析和提高存货、产成品库存周转天数等目标，将全年总成本占营业收入的 比例控制在 87％以下。 内部管理方面 公司通过改变各职能部门的功能，强化各自的管理功能，互相制衡，通过现代化管理体系，有效 地降低管理成本。比如：成立稽核部，直接隶属于董事长管理，负责对公司各部门进行稽核，发现问 题直接向总经理及董事长汇报。再如，成立客服部，主要负责客户的售后服务以及维修备件的管理， 一方面强化了销售部门的专业性，更好的提高服务质量和降低维修成本；另一方面，在信息化建设方 面亦取得良好的成绩，效果逐步展现。 资产变现 公司将于 2008 年陆续搬迁至厦华电子翔安工业园，已将位于寨上的房产以 9800 万元的价格出售 给厦门象屿集团；并将对原有的其他闲置、使用效率低厂房进行出售，以增加营运资金。 大股东已经采取和即将采取的措施 华映集团全力支持厦华公司，针对屏资源采购在商业交易模式和交易条件方面进行调整，使厦华 公司能充分利用华映集团在彩电关键零组件上的采购优势，以上措施预计公司每季度至少缓解 3.5 亿 元以上的营运资金压力。华映集团将继续采取有效措施，保证厦华公司营运所需资金的必要要求。 定向增发 厦华电子第五届董事会第八次会议于 2008 年 2 月 24 日审议通过了《关于公司 2008 年度非公开发 行股票方案的议案》，拟向包括公司实际控制人或其控制的公司在内的特定对象非公开发行募集资金 70,000 万元，募集资金主要用于偿还银行贷款，具体金额不超过 60,000 万元，其余部分用于补充公司 流动资金。通过本次发行募集资金可有效地降低公司的财务费用，优化公司财务结构，增强公司经营 的抗风险能力，并对提升公司的盈利能力和改善公司业绩产生积极作用。 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续规 定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表（合并）。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的 要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后， 对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行了调整，下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节 表的调整情况。 103 2007 年度财务报表的审计报告 编 2007 年 报 披 2006 年 报 原 项目名称 差异 号 露数 披露数 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会 281,972,973.33 281,972,973.33 计准则） 1 长期股权投资差额 -1,322,262.33 -1,322,262.33 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期 -1,815,621.11 -1,815,621.11 - 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期投资股 222,300.41 222,300.41 - 权贷方差额 2 所得税 825,292.30 825,292.30 - 3 少数股东权益 15,537,207.50 15,573,239.48 -36,031.98 4 外币报表折算差额 36,031.98 - 36,031.98 5 其他 401,932.24 401,932.24 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 297,451,175.02 297,049,242.78 401,932.24 准则） 注：①外币报表折算差额：本次调整系将归属于少数股东的外币报表折算差额追溯调减少数股东 权益 36,031.98 元，同时调增归属于母公司所有者权益 36,031.98 元。 ②其他差异 401,932.24 元系年初追溯调整增加合并厦门厦华显示系统有限公司形成，详见本附注 五之 1。 2、2006 年利润表的追溯调整情况 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 合并显示器 其他追溯调 调整后 调整前 调整数 调整后 公司调整数 整数 一、营业收 8,474,563,829.25 682,763.26 8,475,246,592.51 7,818,650,037.94 7,818,650,037.94 入 减：营业成 7,804,504,060.49 5,726,936.61 7,810,230,997.10 7,264,283,857.50 7,264,283,857.50 本 营业税金 3,159,845.45 12,767.68 3,172,613.13 2,352,806.28 2,352,806.28 及附加 销售费用 881,492,646.53 42,109.48 881,534,756.01 884,823,935.99 884,823,935.99 管理费用 122,492,780.20 -78,503.96 122,414,276.24 75,584,701.28 75,584,701.28 财务费用 105,802,164.80 -159.61 5000000.00 110,802,005.19 75,838,680.95 5000000.00 80,838,680.95 资产减值 106,714,844.87 -6,803,659.98 99,911,184.89 56,398,408.53 -10,405,751.67 45,992,656.86 损失 投资收益 28,562,822.07 332,653.33 28,895,475.40 38,477,402.45 -7,371,193.95 31,106,208.50 104 2007 年度财务报表的审计报告 合并 母公司 项目 调整前 合并显示器 其他追溯调 调整后 调整前 调整数 调整后 公司调整数 整数 二、营业利 -531,039,691.02 1,783,273.04 -4,667,346.67 -523,923,764.65 -502,154,950.14 -1,965,442.28 -504,120,392.42 润 加：营业外 6,029,513.61 5,000,000.00 11,029,513.61 4,610,576.58 5000000.00 9,610,576.58 收入 减：营业外 29,038,579.97 5.51 29,038,585.48 3,931,273.40 3,931,273.40 支出 其中：非流 动资产处置损 3,040,016.53 3,040,016.53 3,003,262.81 3,003,262.81 失 三、利润总 -544,048,757.38 1,783,267.53 332,653.33 -541,932,836.52 -501,475,646.96 3,034,557.72 -498,441,089.24 额 减：所得税 5,499,165.62 -950,433.19 4,548,732.43 费用 四、净利润 -549,547,923.00 1,783,267.53 1,283,086.52 -546,481,568.95 -501,475,646.96 3,034,557.72 -498,441,089.24 归属于母 公司所有者的 -548,682,103.37 1,783,267.53 965,317.16 -545,933,518.68 净利润 少数股东 -865,819.63 317,769.36 -548,050.27 损益 注：①上表调整前金额已根据新准则的科目设置进行了重分类调整，包括将其他业务收入和其他 业务支出由原其他业务利润调整计入营业收入、营业成本和营业税金及附加中；将管理费用、投资收 益和营业外收支中的减值损失调整至资产减值损失项下。 ②合并利润表调整情况： 投资收益调增 332,653.33 元，包括：冲回对子公司的股权投资差额摊销 155,283.00 元，冲回联营 企业贷方股权投资差额摊销-59,850.00 元，将 2006 年处置的子公司原未确认的投资损失转入 2006 年投 资收益 237,220.33 元。 所得税费用调减 950,433.19 元，系采用资产负债表债务法对所得税费用进行追溯调整，相应调减 2006 年递延所得税费用 950,433.19 元。 ③母公司利润表调整情况： 资产减值损失调减 10,405,751.67 元，系年初追溯调整合并显示器公司，冲回原母公司报表其他应 收显示器公司往来款项计提的坏账损失。 投资收益调减 7,371,193.95 元，包括：根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定对子公司按成本 法进行追溯调整调减投资收益 7,311,343.95 元，冲回联营企业贷方股权投资差额摊销 59,850.00 元。 105 2007 年度财务报表的审计报告 （2）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -549,547,923.00 追溯调整项目影响合计数 3,066,354.05 其中：1、冲回子公司的股权投资差额摊销 155,283.00 2、其他投资收益调整 177,370.33 3、所得税[减少] -950,433.19 4、其他[追溯合并子公司—显示器公司] 1,783,267.53 2006 年度净利润（按企业会计准则） -546,481,568.95 其中：少数股东权益 -548,050.27 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 -546,481,568.95 其中：少数股东权益 -548,050.27 3、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （会计字[2007]9 号），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 35,241,963.31 29,038,350.71 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 10,724,234.18 7,404,425.05 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 781,694.90 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 1,379,278.15 认净资产公允价值产生的收益 6、营业外收入中的其他项目 1,505,758.52 2,760,379.01 7、以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,588,835.45 小 计 48,851,234.16 50,573,685.12 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 386,048.29 3,052,739.33 2、营业外支出中的其他项目 1,664,260.32 25,985,840.64 小 计 2,050,308.61 29,038,579.97 影响利润总额 46,800,925.55 21,535,105.15 减：所得税（15%） 160,922.75 5,271.44 影响净利润 46,640,002.80 21,529,833.71 106 2007 年度财务报表的审计报告 项 目 本年数 上年数 影响少数股东损益 -200,426.10 18,114.19 影响归属于母公司普通股股东净利润 46,840,428.90 21,511,719.52 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -438,126,757.14 -567,445,238.20 4、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）计算结果 本年净资产收益率 每股收益 本年度利润 全面摊 加权平 基本每 稀释每 薄 均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -339.68% -453.56% -1.06 -1.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -380.34% -697.09% -1.18 -1.18 净利润（Ⅱ） 注：本年计算的全年摊薄净资产收益率由于期末归属于公司普通股东的净利润及扣除非经常性损 益后期末归属于公司普通股股东的净利润均为负数导致计算结果出现异常。 上年净资产收益率 上年每股收益 基 稀 上年度利润 全面摊 加权平 本 每 股 释 每 股 薄 均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -193.65% -98.47% -1.47 -1.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -201.28% -104.37% -1.53 -1.53 润（Ⅱ） （2）每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -391,286,328.24 -545,933,518.68 扣除所得税影响后归属于母公司普 2 46,840,428.90 21,511,719.52 通股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非 3=1-2 -438,126,757.14 -567,445,238.20 经常性损益后的净利润 年初股份总数 4 370,818,715.00 370,818,715.00 公积金转增股本或股票股利分配等 5 增加股份数 107 2007 年度财务报表的审计报告 项目 序号 本年数 上年数 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一 7 月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末 9 的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 370,818,715.00 370,818,715.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -1.06 -1.47 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -1.18 -1.53 已确认为费用的稀释性潜在普通股 14 利息 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(1-15)] 稀释每股收益（Ⅰ） -1.06 -1.47 ÷(11+17) 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） -1.18 -1.53 ×(1-15)]÷(11+17) 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 28 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 108 2007 年度财务报表的审计报告 十二、备查文件目录 公司为全体股东提供完整的备查文件，包括： （一）载有董事长、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿； （三）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿； （四）公司没有在其他证券市场公布的年度报告。 厦门华侨电子股份有限公司 董事长： 2008 年 4 月 28 日 109 资产负债表 2007年12月31日 会企01表 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 622,133,698.80 653,785,695.86 477,449,612.07 488,701,306.86 交易性金融资产 应收票据 2 115,259,469.24 226,084,531.01 103,126,762.39 209,625,824.00 应收账款 3 39 691,821,060.09 806,052,668.83 925,684,628.02 1,043,609,439.24 预付款项 4 19,776,018.22 25,691,350.96 13,820,258.44 15,400,351.93 应收利息 应收股利 其他应收款 5 40 106,368,741.98 69,670,876.24 147,372,650.75 120,283,401.30 存货 6 1,118,774,137.05 1,512,784,099.53 926,222,765.39 1,144,531,334.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,674,133,125.38 3,294,069,222.43 2,593,676,677.06 3,022,151,657.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 41 23,313,638.95 36,267,685.08 97,539,096.09 105,800,439.90 投资性房地产 8 10,771,720.73 11,407,953.50 10,771,720.73 11,407,953.50 固定资产 9 344,161,119.85 425,163,516.88 321,346,268.25 401,122,509.91 在建工程 10 12,368,280.62 13,158,628.70 12,344,280.62 12,944,294.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 93,160,956.04 125,601,606.22 93,073,172.79 125,077,356.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 277,729.94 359,550.58 277,729.94 359,550.58 递延所得税资产 13 2,833,763.45 1,251,262.29 其他非流动资产 非流动资产合计 486,887,209.58 613,210,203.25 535,352,268.42 656,712,104.74 资产总计 3,161,020,334.96 3,907,279,425.68 3,129,028,945.48 3,678,863,762.55 单位负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 资产负债表（续） 2007年12月31日 会企01表 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 股东权益 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 1,559,094,052.65 1,650,048,074.15 1,511,610,552.60 1,547,164,841.86 交易性金融负债 应付票据 16 100,000,000.00 110,022,646.19 100,000,000.00 110,000,000.00 应付账款 17 1,284,810,926.18 1,430,300,820.72 1,126,073,338.89 1,314,406,315.12 预收款项 18 131,340,399.05 200,088,985.90 153,057,593.10 190,033,373.07 应付职工薪酬 19 36,916,794.99 22,025,449.57 27,799,434.42 12,381,511.58 应交税费 20 -66,577,807.19 -45,087,247.52 -75,827,524.21 -47,850,568.80 应付利息 4,839,395.22 7,256,513.74 4,484,100.22 7,223,963.74 应付股利 其他应付款 21 161,003,369.90 213,295,420.30 162,675,892.42 195,580,430.74 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,211,427,130.80 3,587,950,663.05 3,009,873,387.44 3,328,939,867.31 非流动负债： 长期借款 22 159,693.70 377,587.61 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 23 50,000,000.00 21,500,000.00 50,000,000.00 21,500,000.00 非流动负债合计 50,159,693.70 21,877,587.61 50,000,000.00 21,500,000.00 负债合计 3,261,586,824.50 3,609,828,250.66 3,059,873,387.44 3,350,439,867.31 股东权益： 股本 24 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 370,818,715.00 资本公积 25 933,725,470.78 933,725,470.78 932,847,862.26 932,847,862.26 减：库存股 盈余公积 26 55,004,947.70 55,004,947.70 55,004,947.70 55,004,947.70 未分配利润 27 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 -1,289,515,966.92 -1,030,247,629.72 外币报表折算差额 -4,848,197.96 972,598.13 归属于母公司所有者权益合计 -115,193,156.81 281,913,967.52 69,155,558.04 328,423,895.24 少数股东权益 28 14,626,667.27 15,537,207.50 所有者权益合计 -100,566,489.54 297,451,175.02 69,155,558.04 328,423,895.24 负债和所有者权益总计 3,161,020,334.96 3,907,279,425.68 3,129,028,945.48 3,678,863,762.55 单位负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 利润表 2007年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 附注 合并 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、营业收入 29 42 6,498,920,818.59 8,475,246,592.51 减：营业成本 29 42 5,964,235,305.97 7,810,230,997.10 营业税金及附加 30 2,159,960.53 3,172,613.13 销售费用 675,157,444.54 881,534,756.01 管理费用 130,007,556.98 122,414,276.24 财务费用 31 93,069,618.08 110,802,005.19 资产减值损失 32 68,027,065.51 99,911,184.89 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 33 43 6,286,480.21 28,895,475.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -442,293.25 3,065,839.44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -427,449,652.81 -523,923,764.65 加：营业外收入 34 42,273,114.02 11,029,513.61 减：营业外支出 35 2,050,308.61 29,038,585.48 其中：非流动资产处置损失 386,048.29 3,040,016.53 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -387,226,847.40 -541,932,836.52 减：所得税费用 36 2,740,207.05 4,548,732.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -389,967,054.45 -546,481,568.95 归属于母公司所有者的净利润 -391,286,328.24 -545,933,518.68 少数股东损益 37 1,319,273.79 -548,050.27 五、每股收益： （一）基本每股收益 -1.06 -1.47 （二）稀释每股收益 -1.06 -1.47 单位负责人: 主管会计工作的负责人: 会计 现金流量表 2007年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 附注 合 并 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,447,296,714.40 10,819,518,601.43 收到的税费返还 139,003,271.21 68,975,034.76 收到其他与经营活动有关的现金 84,414,930.88 22,503,199.50 经营活动现金流入小计 8,670,714,916.49 10,910,996,835.69 购买商品、接受劳务支付的现金 7,507,622,885.79 9,563,427,603.09 支付给职工以及为职工支付的现金 344,570,644.82 354,058,909.63 支付的各项税费 41,179,613.28 108,608,650.22 支付其他与经营活动有关的现金 634,082,627.80 610,765,795.68 经营活动现金流出小计 8,527,455,771.69 10,636,860,958.62 经营活动产生的现金流量净额 143,259,144.80 274,135,877.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 151,080,000.00 取得投资收益收到的现金 180,000.00 210,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,475,496.25 8,829,542.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,232,306.47 0.00 投资活动现金流入小计 72,887,802.72 160,119,542.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,672,823.85 150,564,836.63 投资支付的现金 4,131,282.23 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 42,503.12 投资活动现金流出小计 31,804,106.08 150,607,339.75 投资活动产生的现金流量净额 41,083,696.64 9,512,202.89 吸收投资收到的现金 1,329.84 3,230,775.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 3,230,775.00 取得借款收到的现金 2,921,029,718.96 4,018,050,832.74 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 21,500,000.00 筹资活动现金流入小计 2,951,031,048.80 4,042,781,607.74 偿还债务支付的现金 3,012,201,634.37 4,337,435,082.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,612,916.39 135,210,371.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 1,199,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 2,075,817.51 筹资活动现金流出小计 3,142,314,550.76 4,474,721,271.61 筹资活动产生的现金流量净额 -191,283,501.96 -431,939,663.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,195,838.63 17,529,417.76 五、现金及现金等价物净增加额 21,255,178.11 -130,762,166.15 加：期初现金及现金等价物余额 514,724,930.49 645,487,096.64 六、期末现金及现金等价物余额 535,980,108.60 514,724,930.49 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负 股东权益变动表 2007年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属 项目 少数股东 所有者权益 外币报表折 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 算差额 一、上年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,078,607,764.09 972,598.13 15,537,207.50 297,451,175.02 370,818,715.00 935,800,739 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,078,607,764.09 972,598.13 15,537,207.50 297,451,175.02 370,818,715.00 935,800,739 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -391,286,328.24 -5,820,796.09 -910,540.23 -398,017,664.56 -2,075,269 （一）净利润 -391,286,328.24 1,319,273.79 -389,967,054.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -5,820,796.09 -2,231,143.86 -8,051,939.95 -2,075,269 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -5,820,796.09 -2,231,143.86 -8,051,939.95 -2,075,269 上述（一）和（二）小计 -391,286,328.24 -5,820,796.09 -911,870.07 -398,018,994.40 -2,075,269 （三）所有者投入和减少资本 1,329.84 1,329.84 1．所有者投入资本 1,329.84 1,329.84 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,469,894,092.33 -4,848,197.96 14,626,667.27 -100,566,489.54 370,818,715.00 933,725,470 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 母公司股东权益变动表 2007年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公 一、上年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947.70 -1,030,247,629.72 328,423,895.24 370,818,715.00 935,800, 加：会计政策变更 -877, 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947.70 -1,030,247,629.72 328,423,895.24 370,818,715.00 934,923, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -259,268,337.20 -259,268,337.20 -2,075, （一）净利润 -259,268,337.20 -259,268,337.20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,075, 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,075, 上述（一）和（二）小计 -259,268,337.20 -259,268,337.20 -2,075, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947.70 -1,289,515,966.92 69,155,558.04 370,818,715.00 932,847, 单位负责人： 主管会计工作的负责人：