ST宏盛(600817)2007年年度报告

上海宏盛科技发展股份有限公司 SHANGHAI HONGSHENG TECHNOLOGY CO.,LTD 二○○七年年度报告 二○○八年四月三十日 ST 宏盛 2007 年年度报告 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 公司应收账款减值准备系根据会计准则的一贯性原则计提编制的，但公司巨 额应收账款的可回收程度存在重大不确定性，公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员提醒投资者予以特别关注。 公司独立董事刘红忠因公出国在外，特委托独立董事郑韶对公司第六届董事 会第四次会议有关年报及季报的相关议案投弃权票。 公司独立董事张天西对公司第六届董事会第四次会议有关年报及季报的相关 议案投反对票。 公司董事长龙长生先生因被司法机构羁押未出席本次董事会。 董事鞠淑芝委托董事朱方明出席会议并行使表决权。 立信会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司临时负责人朱方明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计 主管人员）丁震峰先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 ST 宏盛 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………..……3 第二节 主要财务数据和指标………………………………......……4 第三节 股本变动及股东情况……………………………………..…6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………..9 第五节 公司治理结构………………………………………………12 第六节 股东大会情况简介…………………………………………15 第七节 董事会报告…………………………………………………16 第八节 监事会报告…………………………………………………26 第九节 重要事项……………………………………………………28 第十节 财务报告……………………………………………………32 第十一节 备查文件目录………………………………………………32 2 ST 宏盛 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：上海宏盛科技发展股份有限公司 公司的法定英文名称：SHANGHAI HONGSHENG TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：HST 2、公司法定代表人：龙长生 3、公司代理董事会秘书：朱方明 联系地址：上海市浦东新区商城路 618 号良友大厦 15 楼 电话：（8621）58765800 传真：（8621）58870670 电子信箱：Norcent@Norcent.com.cn 4、公司注册地址：上海市浦东新区商城路 618 号 邮编：200120 公司办公地址：上海市浦东新区商城路 618 号 邮编：200120 公司互联网网址：http://www.Norcent.com.cn 公司电子信箱：Norcent@Norcent.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：ST 宏盛 公司股票代码：600817 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期和地点：1992 年 6 月 6 日、上海 公司变更注册登记日期和地点：2001 年 11 月 26 日、上海 企业法人营业执照注册号：3100001000753 税务登记号码：310115132207011 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 3 ST 宏盛 2007 年年度报告 第二节 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据： （单位：人民币元） 营业利润 -251,504,670.04 利润总额 -251,345,532.55 归属于上市公司股东的净利润 -177,392,634.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -204,794,856.45 经营活动产生的现金流量净额 136,982,059.26 二、扣除非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 非流动资产处置损益 25,330,870.81 除上述各项之外的其他营业外收支净额 272,798.29 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,583,373.74 所得税影响数 98,104.60 少数股东权益影响数 117,074.45 合计 27,402,221.89 4 ST 宏盛 2007 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 5,118,481,526.97 6,042,493,325.86 6,042,155,455.70 -15.29 5,104,066,134.47 5,103,692,016.27 利润总额 -251,345,532.55 126,808,177.50 128,535,244.26 -298.21 89,124,163.16 90,851,229.92 归属于上市公 司股东的净利 -177,392,634.56 59,008,098.62 60,735,165.38 -400.62 47,549,571.42 49,276,638.18 润 归属于上市公 司股东的扣除 -204,794,856.45 58,354,422.56 60,081,489.32 -450.95 48,732,041.01 50,459,107.77 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 -1.38 0.46 0.47 -400.00 0.48 0.50 稀释每股收益 -1.38 0.46 0.47 -400.00 0.48 0.50 扣除非经常性 损益后的基本 -1.59 0.45 0.47 -453.33 0.49 0.51 每股收益 减 少 全面摊薄净资 -140.12 19.48 20.89 159.60 个 20.01 21.42 产收益率（%） 百分点 减 少 加权平均净资 产收益率（%） -82.62 20.93 22.07 103.55 个 21.28 22.92 百分点 扣除非经常性 减 少 损益后全面摊 薄净资产收益 -161.76 19.27 20.66 181.03 个 20.51 21.94 率（%） 百分点 扣除非经常性 减 少 损益后的加权 平均净资产收 -95.38 20.70 21.83 116.08 个 21.81 23.47 益率（%） 百分点 经营活动产生 的现金流量净 136,982,059.26 -31,826,511.08 -31,826,511.08 530.40 6,383,353.82 6,383,353.82 额 每股经营活动 产生的现金流 1.06 -0.25 -0.25 524.00 0.06 0.06 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 6,909,956,161.70 3,658,631,520.88 3,644,401,387.62 88.87 1,845,967,015.13 1,836,755,992.79 所有者权益（或 126,600,848.92 302,839,901.77 290,744,288.50 -58.20 237,579,432.09 230,009,123.12 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 0.98 2.35 2.26 -58.30 2.40 2.32 净资产 5 ST 宏盛 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 表1 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 45,257,380 35.16% -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16% 其中： 境内法人持股 45,257,380 35.16% -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 45,257,380 35.16% -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 83,470,686 64.84% 6,436,404 6,436,404 89,907,090 69.84% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 83,470,686 64.84% 6,436,404 6,436,404 89,907,090 69.84% 三、股份总数 128,728,066 100% 0 0 128,728,066 100% 表2 （单位：股） 限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股 时 间 市交易股份数量 份数量余额 份数量余额 2008 年 8 月 17 日 38,820,976 0 128,728,066 说明：表 2 数据以假定总股本 128,728,066 股不发生变化为基础测算得出。 6 ST 宏盛 2007 年年度报告 （二）证券发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年，公司没有发生股票发行情况。 2、2005 年 8 月 8 日公司 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了公司股权分置 改革方案，并于 2005 年 8 月 17 日实施了股权分置改革方案。2007 年 8 月 17 日公 司新增 6,436,404 股有限售条件流通股上市流通。本次有限售条件流通股上市流 通后，公司有限售条件流通股余额为 38,820,976 股，占总股本的 30.16%，无限售 条件流通股余额为 89,907,090 股，占总股本的 69.84%。 3、公司现无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 24,038 户 前 10 名股东持股情况 持股 年末持 持有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 比例 股数 件股份数量 的股份数量 上海宏普实业投资有限公司 境内非国有法人 39.77% 51,193,782 38,820,976 27,510,760 上海大屯煤电有限公司 国有法人 1.47% 1,887,600 0 未知 北京华氏文鼎国际投资有限公司 境内非国有法人 0.86% 1,111,111 0 未知 中盐上海市盐业公司 国有法人 0.53% 685,245 0 未知 四川省粮油贸易公司 国有法人 0.39% 500,295 0 未知 南汇粮油 境内国有法人 0.35% 453,024 0 未知 刘庆海 境内自然人 0.33% 418,815 0 未知 上海新世界粮油发展有限公司 境内非国有法人 0.27% 353,895 0 未知 黄庆兰 境内自然人 0.25% 322,357 0 未知 毛庆荣 境内自然人 0.21% 275,400 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海宏普实业投资有限公司 12,372,806 人民币普通股 上海大屯煤电有限公司 1,887,600 人民币普通股 北京华氏文鼎国际投资有限公司 1,111,111 人民币普通股 中盐上海市盐业公司 685,245 人民币普通股 四川省粮油贸易公司 500,295 人民币普通股 南汇粮油 453,024 人民币普通股 刘庆海 418,815 人民币普通股 上海新世界粮油发展有限公司 353,895 人民币普通股 黄庆兰 322,357 人民币普通股 毛庆荣 275,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 未知公司前十大股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 说明 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 7 ST 宏盛 2007 年年度报告 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 持有的有限售 可上市交 新增的可上市 限售条件 的股东名称 条件股份数量 易的时间 交易股份数量 持有的非流通股股份自获得上市 流通权之日起，在 12 个月内不上 上海宏普实业投 市交易或者转让；在上述承诺期满 38,820,976 2008 年 8 月 17 日 6,436,404 后，其通过上海证券交易所挂牌交 资有限公司 易出售股份的数量占宏盛科技股 份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%。 3、控股股东及实际控制人简介： 控股股东上海宏普实业投资有限公司成立于 1998 年 9 月。法人代表鞠淑芝， 注册资本人民币 7.93 亿元 。主要经营业务为实业投资，国内贸易，物业管理，生 产销售电脑设备及配件，软件开发及销售，百货批发及零售。 公司的实际控制人为鞠淑芝、龙长虹。 鞠淑芝简历：女，1938 年出生，大学，现任上海宏普实业投资有限公司董事 长、上海宏盛科技发展股份有限公司第六届董事会董事，历任农业部干部、北京 市东城区教育局干部、济南中银实业有限公司董事。国籍为中国，拥有美国的长 期居留权。 龙长虹简历：女，1971 年出生，大学，历任上海宏盛科技发展股份有限公司 董事。国籍为中国，拥有美国的长期居留权。 龙长虹 鞠淑芝 25% 25% 12.61% 上海力捷投资有限公司 38.09% 48.93% 上海宏普实业投资有限公司 39.77% 上海宏盛科技发展股份有限公司 4、公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。 8 ST 宏盛 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： 1、报告期末董事、监事和高级管理人员基本情况 性 年 年初持 年末持 报告期内从公司 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 领取的税前报酬 龙长生 董事长兼总经理 男 46 2007.6.29-2010.6.29 人民币 30 万元 鞠淑芝 董事 女 70 2007.6.29-2010.6.29 吴宪和 董事 男 59 2007.6.29-2010.6.29 人民币 5 万元 唐宝华 董事 男 59 2007.6.29-2010.6.29 人民币 11 万元 李战军 董事 男 59 2007.6.29-2010.6.29 人民币 2.5 万元 朱方明 董事 男 40 2007.6.29-2010.6.29 刘红忠 独立董事 男 43 2007.6.29-2010.6.29 人民币 5 万元 郑 韶 独立董事 男 60 2007.6.29-2010.6.29 人民币 2.5 万元 张天西 独立董事 男 51 2007.6.29-2010.6.29 人民币 2.5 万元 陈荣福 监事长 男 63 2007.6.29-2010.6.29 人民币 2 万元 张志高 监事 男 43 2007.6.29-2010.6.29 人民币 3.7 万元 凌贤恩 监事 女 46 2007.6.29-2010.6.29 人民币 8 万元 陶正德 行政副总经理 男 60 2007.6.29-2010.6.29 人民币 12 万元 李树郁 董事会秘书 男 32 2007.6.29-2008.3.24 人民币 15 万元 注 1、董事长龙长生在股东单位上海宏普实业投资有限公司任董事，任期为 1999 年至今。 注 2、董事鞠淑芝在股东单位上海宏普实业投资有限公司任董事长，任期为 1998 年至今。 注 3、董事朱方明在股东单位上海宏普实业投资有限公司任财务总监，任期为 2006 年至 2008 年 2 月 18 日。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 龙长生先生，1962 年生，曾在美国 Gemstar Electronics 担任董事长，在美国 NEXTOP TECHNOLOGY INC.担任董事。现任我公司第六届董事会董事长兼总经 理。 鞠淑芝女士，1938 年生，大学。历任农业部干部、北京市东城区教育局干部、 济南中银实业有限公司董事。现任公司第六届董事会董事。 吴宪和先生，1949 年生，大学，副教授、硕士研究生导师。曾任上海财经大 学贸易经济学系主任。现任公司第六届董事会董事、上海财经大学职业技术学院 9 ST 宏盛 2007 年年度报告 副院长、上海市第 49 国家职业资格鉴定所所长、河南省商丘市政府经济顾问、中 国市场营销学会理事。 唐宝华先生，1949 年生，大专，中共党员。曾任上海油脂一厂人事科长、上 海富春特种电脑制品有限公司总经理。现任公司第六届董事会董事、上海宏盛科 技发展股份有限公司法规部副经理、上海良华企业发展有限公司总经理。 李战军先生，1949 年生，大学，中共党员。现任公司第六届董事会董事、上 海易居房地产研究院房地产发展研究所所长，浦东改革与发展研究院房地产经济 研究中心主任、研究员，浦东新区房地产业协会副秘书长。 朱方明先生，1968 年生，大学，会计师。曾任上海均瑶乳业有限公司财务副 总监、上海信弘投资有限公司财务部经理、上海中科合臣化学有限责任公司副总 经理兼财务总监，现任公司第六届董事会董事。 刘红忠先生，1965 年生，博士、博士生导师。现任公司第六届董事会独立董 事、复旦大学国际金融系系主任、复旦大学国际金融研究中心副主任、中国国际 金融学会理事、上海市世界经济学会国际金融专业委员会副主任、上海市金融学 会理事。 郑韶先生，男，1947 年生，研究员，上海市人民代表大会代表。现任公司第 六届董事会独立董事、上海市体制改革研究所副所长，兼任上海市人民检察院特 约检察员、上海市人民检察院人民监督员。 张天西先生，1957 年生，教授、博士生导师、注册会计师。历任西安交通大 学会计学院系副主任、主任，学院院长等职；曾任陕西大正会计师事务所所长。 现任公司第六届董事会独立董事、上海交通大学安泰管理学院会计系主任。 陈荣福先生，1945 年生，大专，高级经济师，现已退休。曾任上海市财政局 第三分局所长、上海工商局市场处副处长、检查大队队长、上海市工商局办公室 主任、上海市企业登记处处长。现任公司第六届监事会监事长。 张志高先生，1965 年生，大学，注册会计师。曾任上海电机厂技术员、立信 会计高等专科学校教师。现任公司第六届监事会监事、上海市浩信律师事务所律 师。 凌贤恩女士：1962 年生，大专。经公司 2007 年 6 月召开的职工代表会议选举 为公司第六届监事会员工代表监事。曾任上海石化股份有限公司会计。现任公司 第六届监事会员工监事、上海宏盛科技发展股份有限公司出纳部经理、工会委员。 陶正德先生：1947 年生，大专，工程师。历任公司办公室主任、行政部经理、 总经办主任、工会主席、第五届监事会员工代表监事。现任公司行政副总经理。 李树郁先生：1976 年生，大学。历任公司第四、五届董事会秘书，先后在康 佳集团股份有限公司股证委员会、董事局秘书处任职。 10 ST 宏盛 2007 年年度报告 3、年度报酬情况 董事、监事报酬由公司股东大会决定，目前公司没有给董事（独立董事除外）、 监事支付报酬。公司第十六次股东大会（2006 年股东年会）审议通过了《关于发 放独立董事津贴的议案》，同意给予公司独立董事每人每年四至六万元的津贴。 高级管理人员的报酬由董事会决定，公司高级管理人员的薪资实行年薪制， 每个月支付基本薪资，年终考核通过后补发差额部分。 公司董事、监事均未以董事、监事身份在公司领取报酬（独立董事除外） 。董 事朱方明在其所在股东单位领取报酬。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 因公司实施股权分置改革后，部分派任董监事的股东已经出售了公司股份， 故上述部分派任董监事提出辞去公司董事职务的要求，鉴于此，公司 2006 年度股 东大会上一致审议通过《关于公司董事会提前进行换届改选的议案》、《关于公司 监事会提前进行换届改选的议案》。公司原副董事长孙自立、董事黄德丰、董事沈 哲男、董事周延杰、监事董勤、监事陶正德任期提前结束。 经公司 2006 年度股东大会选举，同意龙长生先生、鞠淑芝女士、吴宪和先生、 唐宝华先生、李战军先生、朱方明先生、刘红忠先生、郑韶先生、张天西先生为 公司第六届董事会董事，其中刘红忠先生、郑韶先生、张天西先生为独立董事。 经公司 2006 年度股东大会选举，同意陈荣福先生、张志高先生为公司第六届 监事会监事。 经公司职工大会选举，同意凌贤恩女士为公司第六届监事会职工代表监事。 经公司第六届董事会第一次会议选举，同意聘任陶正德先生为公司行政副总 经理，李树郁先生为公司董事会秘书。 二、报告期末公司员工情况 截止报告期末，公司员工共 211 人，其中行政人员 55 人、财务人员 16 人、 技术人员 12 人、销售人员 16 人、生产人员 103 人、其他人员 9 人，员工教育程 度硕士以上为 2 人、大学、大专 67 人、大专以下为 142 人，没有需要公司承担费 用的离退休人员。 11 ST 宏盛 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，我公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）的要求和《关于做好加强上市公司治理 专项活动有关工作的通知》 （证监公司字[2007]29 号）以及中国证监会上海证监局 《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》（沪证监公司字[2007]39 号） 的具体部署，我公司于 2007 年 5 月 9 日至 7 月 13 日进行了自查，7 月 18 日至 8 月 3 日接受公众评议，8 月 7 日至 8 月 8 日接受了上海证监局对我公司进行的现场 检查，8 月至 11 月对存在的问题进行了整改。通过开展此次专项活动，我公司进 一步提升了公司治理水平，有关规章制度得到了进一步的完善，公司董事、监事、 高管人员和员工的法人治理意识普遍增强，控股股东能够依法履行出资人的权利， 公司独立性显著增强，公司日常运作的规范程度明显提高。公司将抓住机遇，以 内控制度建设为突破口，克服公司治理中的薄弱环节，不断夯实管理基础，推动 公司治理朝着规范、自律、创新的目标向前迈进。目前公司法人治理结构的实际 情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 1、关于股东和股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 使所有股东能够充分行使自己的权利；公司依据已制订的《股东大会议事规则》， 按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，让更多的股东参加股东大会， 行使股东的表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东与本公司的关系符合有关规范 要求，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，做到了资产完整、 机构分开、财务独立、人员分离、业务自主。 （1）公司建立了独立的人事及薪资管理部门，公司高级管理人员均在公司领取 薪酬。公司高级管理人员没有在股东单位担任行政职务。 （2）公司资产完整，与控股股东之间产权界定清晰。 （3）公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利 技术等无形资产均为本公司所拥有，“NORCENT”商标是经控股股东授权在有效期 12 ST 宏盛 2007 年年度报告 内（含续展期）无限期、无偿独占使用。本公司的产品采购、销售系统均有本公 司独立拥有。 （4）公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 公司及控股子公司均独立在银行开户。 （5）公司董事会、监事会和内部机构与控股股东完全分开，独立运作。行政上 与控股股东完全无隶属关系。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事提名程序提名董事； 公司董事会已建立了《董事会议事规则》。公司的董事能够认真负责地出席董事会 和股东大会，并学习有关法律法规，议事认真负责。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会已建立了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司结合自身的实际情况，逐渐形成了一 套公正、透明的绩效评价与激励约束制度。 6、关于利益相关者：公司能够尊重和维护债权人、公司员工、消费者等其他 利益相关者的合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司制订了《信息披露管理制度》，能够按照有 关法律、法规等要求，真实、完整、及时地披露信息。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出 委托出 缺席 独立董事姓名 董事会次数 席次数 席次数 次数 张志高 3 3 吴宪和 3 3 刘红忠 9 8 1 郑 韶 6 6 张天西 6 5 1 2、报告期内，公司独立董事没有对本年度公司董事会所议事项及其他事项提 出异议。 报告期内，独立董事严格按照《公司章程》及《独立董事工作制度》的有关 规定，以勤勉尽责、认真谨慎的态度积极参与公司的重大经营管理决策，充分行 13 ST 宏盛 2007 年年度报告 使作为独立董事的各项权利，在凭借其丰富的法律、财务、营销、金融专业知识 为董事会各项决策提供建议的同时，切实的维护了公司整体利益及中小股东的合 法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到“五分开”（见 本节第一条第二款）。 四、关于绩效评价与激励约束机制。 公司董事会审议通过了《高级管理人员薪资福利管理制度》和《考核办法》， 上述制度的执行基本能有效和客观公正地评价高级管理人员和员工的绩效与激励 约束机制。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 为了规范公司的日常经营管理，控制公司的经营风险，我公司根据自身特点 和管理的需要，按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司 章程》等法律法规的要求，先后制定了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作条例》、《独立董事工作条例》、《董事会专门委 员会议事规则》、《公司财务管理办法》、《投资者管理办法》、《信息披露制度》等 一系列内部管理制度，建立了有效的内部控制制度，涵盖公司经营管理活动的各 层面和各环节，确保了各项工作都有章可循。 公司管理层认为公司现有的内控制度符合我国相关法律法规和证券监管部门 的要求，能够适应公司管理的要求和发展的需要，并能在日常经营中得到贯彻执 行，有力保障了公司各项经营活动的正常进行。我公司将继续完善内部控制制度， 进一步建立健全和深化公司的内部控制体系。 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 报告期内，公司董事会未安排形成内部控制的自我评估报告，审计机构也未 安排形成核实评价意见。 14 ST 宏盛 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 公司于 2007 年 6 月 29 日召开了第十六次股东大会（2006 年度股东年会），决 议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》、 《中国证券报》，信息披露编号： 临 2007-006。 会议审议通过了如下议案： 一、2006 年年度报告； 二、2006 年度董事会工作报告； 三、2006 年度监事会工作报告； 四、2006 年度财务决算报告； 五、2006 年度利润分配方案的议案； 六、关于续聘立信会计师事务所有限公司从事审计业务的议案； 七、关于提请股东大会授权董事会决定 2007 年度公司对控股子公司提供担保 有关事项的议案； 八、关于公司董事会提前进行换届改选的议案； 九、关于修订《公司章程》的议案； 十、关于发放独立董事津贴的议案； 十一、 关于公司监事会提前进行换届改选的议案。 15 ST 宏盛 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司作为 IT 产品业务供应链管理者，充分挖掘价值链细分价值，在供应链设 计、订单管理、元器件采购供应、仓储、报关、运输等工作环节上进行高效整合， 打通上游生产企业与下游终端客户之间的瓶颈，成为上下游之间的枢纽环节，从 而实现对产业链条相当的控制力并获取利润。2007 年，面对竞争激烈的 IT 市场， 在公司董事会领导下，高效整合资源、创新思路、开拓市场，从经营管理中挖掘 内部潜力。 报告期内，公司实现营业收入 5,118,481,526.97 元，较去年同期下降 15.29%； 实 现 营 业 利 润 258,744,364.48 元 ， 较 去 年 同 期 下 降 16.96% ； 实 现 净 利 润 -177,392,634.56 元，较去年同期下降 400.62%。 1、报告期内按行业说明营业收入、营业利润的构成情况： 2007 年营业收入为 511,848 万元，营业利润为 25,874 万元，构成情况如下： (单位：元) 营业收 营业成 营业利 营业利 入比上 项目 本比上 润率比 营业收入 营业成本 润 率 年同期 (按行业) 年增减 上年增 （％） 增 减 （％） 减（％） （％） IT 行业 5,100,342,882.15 4,846,391,723.47 4.98 -15.36 -15.33 -0.03 其它行业 18,138,644.82 13,345,439.02 26.43 8.95 91.60 -31.74 合计 5,118,481,526.97 4,859,737,162.49 5.06 -15.29 -15.20 -0.10 2、主营业务分产品情况: （单位：元） 营业收 营业成 营业利 营业利 入比上 项目 本比上 润率比 营业收入 营业成本 润率 年同期 (按产品) 年增减 上年增 （％） 增减 （％） 减（％） （％） 集成电路产品 4,843,262,816.47 4,606,508,206.66 4.89 -15.18 -15.09 -0.11 家电产品 257,080,065.68 239,883,516.81 6.69 -18.58 -19.78 1.40 旅游饮食服务 18,138,644.82 13,345,439.02 26.43 8.95 91.60 -31.74 合计 5,118,481,526.97 4,859,737,162.49 5.06 -15.29 -15.20 -0.10 16 ST 宏盛 2007 年年度报告 3、报告期内按地区主营业务收入情况： （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内 21,855,729.38 1.84 国外 5,096,625,797.59 -15.36 合计 5,118,481,526.97 -15.29 4、报告期内主营业务盈利能力较前一报告期有变化的说明： （1）主营业务盈利能力较上年同期相比都有不同程度下降； （2）主营业务结构与上年同期相比基本没有变化； （3）主营业务收入有下降趋势，海外销售较上年同期下降 15.36%。 （二）报告期内主要控股公司及参股公司经营情况及业绩： 1、宏普国际发展(上海)有限公司。本公司直接持有 70%股权，注册资本 USD1,000 万元，经营范围为国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代理； 区内商业性简单加工；商务、投资咨询及贸易咨询服务。截止报告期末，该公司 总资产 2,061,274,492.21 元，2007 年的净利润为-143,414,526.00 元。 2、上海宏盛电子有限公司。本公司直接持有 92%股权，注册资本为人民币 7,450 万元，经营范围为开发制造电脑、扫描仪及其相关零组件、大容量光盘存储器、 磁盘存储器及部件等。截止报告期末，该公司总资产 65,577,371.22 元，2007 年 的净利润为 24,893.61 元。 3、上海凯聚电子实业有限公司。本公司直接持有 90%股权，注册资本人民币 500 万元，经营范围为电脑设备及产品制造，转口贸易，保税区内企业间的贸易及代 理、通过国内有进出口经营权的企业代理与非保税区企业从事贸易业务等。截止 报告期末，该公司总资产 26,142,366.20 元，2007 年的净利润为-1,162,732.20 元。 4、上海良华企业发展有限公司。本公司直接持有 99%股权，注册资本为人民币 1,000 万元,经营范围为客房出租﹑物业管理﹑粮油仓储﹑经济信息﹑咨询﹑烟酒（零 售）及其他食品﹑副食品﹑粮油及制品﹑冷饮。截止报告期末，该公司总资产 21,510,523.79 元，2007 年的净利润为 580,441.98 元。 5、上海良华展发酒店有限公司。本公司直接持有 51%股权，注册资本为人民币 5,668 万元，经营范围为客房、中西餐厅、酒吧、咖啡厅、小吃部、健身房、商务中心 17 ST 宏盛 2007 年年度报告 及物业管理（涉及许可经营的凭许可证经营）。截止报告期末，该公司总资产 51,553,046.72 元，2007 年的净利润为-506,469.10 元。 6、上海宏盛集成电路设计公司。本公司直接持有 90%股权，注册资本为人民币 500 万元,经营范围为半导体集成电路产品的开发，设计，生产，销售及技术咨询服务， 计算机软件开发，制作，销售等。截止报告期末，该公司总资产 3,838,949.26 元， 2007 年的净利润为-25,595.73 元。 7、上海良华储运有限公司。本公司直接持有 99.9%股权，注册资本为人民币 250 万元，经营范围为物资的储存﹑整理及装卸﹑粮油及制品﹑日用百货﹑五金交电 ﹑建筑材料﹑化工原料及产品（除危险品）﹑机电产品的销售。截止报告期末， 该公司总资产 2,431,251.11 元，2007 年的净利润为-44,789.17 元。 8、安曼电子（上海）有限公司。本公司下属子公司上海宏盛电子有限公司持有 55% 股权，下属子公司宏普国际发展(上海)有限公司持有 20%股权，注册资本为 USD800 万元，经营范围为保税区内仓储业务；国际贸易、转口贸易、保税区内企业间的 贸易及区内贸易代理；商务咨询、投咨咨询及贸易咨询服务（涉及许可经营的凭 许可证经营）。截止报告期末，该公司总资产 4,610,669,356.71 元，2007 年的净 利润为-156,675,649.30 元。 9、安丰电子（上海）有限公司。本公司下属子公司宏普国际发展(上海)有限公司 持有 55%股权，注册资本为 USD800 万元，经营范围为保税区内生产加工 DVD 影碟 机 CD-R、CD-RW、数字电视机及周边产品，销售自产产品；保税区内仓储业务；国 际贸易、转口贸易、保税区内企业间的贸易及区内贸易代理；保税区内商业性简 单加工；商务咨询、投资咨询及贸易咨询服务（以上范围涉及许可经营的须凭许 可证经营）。截止报告期末，该公司总资产 335,402,163.06 元，2007 年的净利润 为 7,454,742.74 元。 单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对净利润影响达到 10% 以上的经营情况： （单位：元） 公司名称 关系 营业收入 营业利润 净利润 宏普国际发展(上海)有限公司 控股子公司 1,387,008,631.39 -143,414,526.00 -143,414,526.00 安曼电子(上海)有限公司 控股子公司 3,434,242,096.54 -138,005,933.00 -156,675,649.30 18 ST 宏盛 2007 年年度报告 （三）公司的主要供应商、客户情况： 2007 年，公司向前五名供应商采购总额为 4,839,310,755.96 元，占年度采购 总额 100.00%。向前五名客户销售总额为 4,981,366,714.24 元，占年度销售总额 的 97.32%。 （四）公司的现存困难 （1）公司所处的集成电路及信息家电产品加工、转口贸易行业都属于资本密 集型行业，公司营运资金严重匮乏，对应的抗风险能力及抓住机遇拓展业务能力 极端困难。 （2）公司债权债务的清理存在跨国境的难度，难以在短时间内解决。 （五）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性： 因本公司原有的经营和管理模式为资本密集型，必须进行重大调整，目前面 临产业调整和转型。 二、报告期内的财务状况、经营成果分析 （一）资产构成分析： （单位：元） 2007 年末 2007 年初 项目 占总资 占总资 所占比重增减情况 金额 金额 产比重 产比重 货币资金 7,475,127.56 0.11% 94,882,966.78 2.59% 减少 2.48 个百分点 应收账款 6,737,327,643.04 97.50% 3,378,916,142.03 92.35% 增加 5.15 个百分点 存货 9,712,589.24 0.14% 19,136,531.77 0.52% 减少 0.38 个百分点 长期股权投资 8,434,766.00 0.12% 8,685,626.00 0.24% 减少 0.12 个百分点 固定资产 133,727,848.79 1.94% 138,354,031.99 3.78% 减少 1.84 个百分点 应付账款 4,528,043,333.19 65.53% 2,247,358,385.69 61.43% 增加 4.10 个百分点 短期借款 43,000,000.00 0.62% 230,394,042.68 6.30% 减少 5.66 个百分点 其他应付款 2,056,867,696.10 29.77% 628,763,308.73 12.58% 增加 12.58 个百分点 资产总额 6,909,956,161.70 100.00% 3,658,631,520.88 100.00% （1）货币资金年末余额 7,475,127.56 元，年初余额 94,882,966.78 元，年 末占总资产的比重比年初减少 2.48 个百分点，主要原因为本年采购支出增加所致。 （2）应收账款年末余额 6,737,327,643.04 元，年初余额 3,378,916,142.03 19 ST 宏盛 2007 年年度报告 元，年末占总资产的比重比年初增加 5.15 个百分点，主要原因为应收账款未按合 同期限收回。 （3）存货年末余额 9,712,589.24 元，年初余额 19,136,531.77 元，年末占 总资产的比重比年初减少 0.38 个百分点，主要原因为计提减值所致。 （4）短期借款年末余额 43,000,000.00 元，年初余额 230,394,042.68 元， 年末占总资产的比重比年初减少 5.66 个百分点，主要原因为归还了银行借款所致。 （5）应付账款年末余额 4,528,043,333.19 元，年初余额 2,247,358,385.69 元，年末占总资产的比重比年初增加 4.10 个百分点，主要原因为本年购货支出增 加所致。 （6）其他应付款年末余额 2,056,867,696.10 元，年初余额 628,763,308.73 元，年末占总资产的比重比年初增加 12.58 个百分点，主要原因为中信保垫付款 增加所致。 （二）经营成果变动分析： （单位：元） 项目 2007 年 2006 年 本年比上年增减 销售费用 9,120,348.70 44,621,127.69 -79.56% 管理费用 17,544,602.46 53,246,358.63 -67.05% 财务费用 119,413,590.01 77,296,322.72 54.49% 投资收益 25,620,611.55 52,138.08 49,039.92% 营业外收支净额 159,137.49 -1,836,481.91 -108.67% 所得税 20,309,224.38 26,629,341.17 -23.73% 少数股东损益 -94,262,122.37 41,170,737.71 -328.95% 净利润 -177,392,634.56 59,008,098.62 -400.62% （1）销售费用本年发生 9,120,348.70 元，上年发生 44,621,127.69 元，本 年比上年减少 79.56%，主要原因为本年改变了物流配送方式使物流费用相应减少 了。 （2）管理费用本年发生 17,544,602.46 元，上年发生 53,246,358.63 元，本 年比上年减少 67.05%，主要原因为出口保险费减少。 （3）财务费用本年发生 119,413,590.01 元，上年发生 77,296,322.72 元， 本年比上年增加 54.49%，主要原因为预计利息增加。 （4）投资收益本年发生 25,620,611.55 元，上年发生 52,138.08 元，本年比 20 ST 宏盛 2007 年年度报告 上年增长 49,039.92%，主要原因为出售股票收入。 （5）营业外收支净额本年发生 159,137.49 元，上年发生-1,836,481.91 元， 本年比上年增长，主要原因为本年发生赔偿款收入。 （6）所得税本年发生 20,309,224.38 元，上年发生 26,629,341.17 元，本年 比上年减少 23.73%，主要原因为利润减少。 （7）少数股东损益本年发生-94,262,122.37 元，上年发生 41,170,737.71 元，本年比上年减少，主要原因为亏损所致。 （8）净利润本年实现-177,392,634.56 元，上年实现 59,008,098.62 元，本 年比上年减少。主要原因为计提坏帐准备和存货跌价准备。 (三)现金流量项目分析： （单位：元） 现金流量项目 2007 年 2006 年 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 136,982,059.26 -31,826,511.08 -530.40% 投资活动产生的现金流量净额 34,144,558.28 -209,274.05 -16,415.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -173,138,121.68 -19,511,999.16 787.34% （1）本年经营活动产生现金流量净额比上年增加，主要原因为本年收到货款 所致。 （2）本年投资活动产生现金流量净额比上年增加，主要原因为本年收回投资 的现金增加所致。 （3）本年筹资活动产生现金流量净额比上年减少，主要原因为归还借款。 三、对公司未来发展的展望 为了改善本公司的财务状况、经营业务状况，有效控制应收账款风险，本公 司董事会将采取包括诉讼在内的一切可行的措施，使公司开展经营的环境有所改 善，同时为公司二○○八年经营能力逐步恢复创造条件。 四、报告期内的投资情况 （一）公司没有在报告期内募集资金或在报告期之前募集资金使用延续到报 告期的。 （二）公司没有在报告期内非募集资金投资情况。 21 ST 宏盛 2007 年年度报告 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部及中国证监会的要求，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会 计准则》。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计 准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规 定，经立信会计师事务所有限公司审计，对已披露的 2007 年期初资产负债表作如 下调整： 项目 合并报表 母公司报表 新会计准则 原会计准则 差异数 新会计准则 原会计准则 差异数 可供出售金融资产 9,757,710.88 9,757,71.88 9,757,710.88 9,757,710.88 长期股权投资 8,685,626.00 4,213,203.62 4,472,422.38 189,996,187.67 362,891,274.60 -172,895,086.93 预收款项 15,590,584.72 16,001,997.22 -411,412.50 应交税费 26,049,186.64 25,860,523.26 188,663.38 -233,920.92 -229,615.23 -4,305.69 其他应付款 628,763,308.73 628,540,559.61 222,749.12 162,139,705.99 162,135,400.30 4,305.69 递延所得税负债 2,134,519.99 2,134,519.99 2,134,519.99 2,134,519.99 资本公积 27,182,789.91 21,448,538.88 5,734,251.03 27,182,789.91 21,448,538.88 5,734,251.03 盈余公积 8,231,444.90 76,155,984.69 -67,924,539.79 8,231,444.90 23,273,322.48 -15,041,877.58 未分配利润 138,697,600.96 64,411,698.93 74,285,902.03 -38,669,908.35 117,294,361.14 -155,964,269.49 1、已股改未流通股票投资按公允价值调入可供出售金融资产，调增 9,757,710.88 元。 2、合并报表调增长期股权投资差额 7,483,955.58 元，调减未流通股票投资 原始成本 3,011,533.20 元，合计调增长期股权投资 4,472,422.38 元。母公司除 上述原因外，对子公司的长期股权投资按成本法核算并追溯调整，共冲减 177,367,509.31 元。 3、预收款项中预提费用重分类共调减-411,412.50 元。 4、原其他应付款中代扣税费调增应交税金，合并报表调增 188,663.38 元， 母公司报表调减 4,305.69 元。 5、代扣税费调出和预提费用重分类调入合并报表共调增其他应付款 222,749.12 元，母公司代扣税费调增其他应付款 4,305.69 元。 6、按调整的可供出售金融资产和长期股权投资差额计提递延所得税，增加递 延所得税负债 2,134,519.99 元。 7、按公允价值计算的已股改未流通股票扣除原始成本和递延所得税净收益调 22 ST 宏盛 2007 年年度报告 增资本公积 5,734,251.03 元。 8、各子公司按成本法追溯调整冲减盈余公积，合并报表共调减 67,924,539.79 元，母公司调减 15,041,877.58 元。 9、各子公司按成本法追溯调整和长期股权投资差额调整增加未分配利润，合 并报表共调增 74,285,902.03 元，母公司调减 155,964,269.49 元。 六、董事会关于审计报告非标准无保留意见的说明 针对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告，董事会认为：财务部门 系审核业务发生的原始凭证后，依据收入确认的会计准则，编制出具了本公司 2007 年度的营业收入额。对应收账款的可回收程度，董事会同意会计师事务所的意见， 其可回收程度存在重大不确定性。 目前公司主营业务基本停滞，公司的持续经营能力面临严峻挑战，公司的经 营模式需要重大调整。董事会及管理层正在积极寻求解决上述问题的方法和措施， 具体如下： 1、将通过一切切实可行的措施（包括但不限于法律手段），加大清理应收款 项的力度，尽可能减少营运资金的流失； 2、与债权人加强沟通，对不同债权分类处理，努力做到在平等协商的基础上 相互理解，尽可能为公司创造相对宽松的外部经营环境； 3、目前单靠公司自身的能力和资源，难以全面解决遗留问题，公司将积极争 取各方面，尤其是控股股东的大力支持，对公司进行债权债务重组，并努力使公 司经营能力尽快恢复。 公司同时也清醒的认识到，要达到恢复持续经营的目标，公司将面临极其严 峻的挑战，需要付出艰苦的努力和工作。公司将依靠全体员工，集思广益，群策 群力，共度难关。 公司独立董事同意董事会关于审计报告非标准无保留意见的说明，并要求公 司管理层采取有效措施，解决导致审计机构“无法表示意见”的有关事项，尽快 恢复公司的持续经营能力，切实维护广大投资者的利益。董事会提醒投资者特别 注意本公司应收账款的风险。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 23 ST 宏盛 2007 年年度报告 报告期内，公司共召开了 9 次董事会，会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 2 月 9 日至 12 日，公司第五届董事会以通讯传真表决的方式召开 了 2007 年第一次临时会议，该次会议决议公告刊登于 2007 年 2 月 14 日的《上海 证券报》、《中国证券报》。 2、2007 年 4 月 26 日，公司第五届董事会第九次会议在公司会议室召开，该 次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 3、2007 年 6 月 6 日至 7 日，公司第五届董事会以通讯传真表决的方式召开了 董事会 2007 年第二次临时会议，该次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 8 日的《上 海证券报》、《中国证券报》。 4、2007 年 6 月 29 日，公司第六届董事会第一次会议在公司会议室召开，该 次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 5、2007 年 7 月 16 日至 17 日，公司第六届董事会以通讯传真表决的方式召开 了董事会 2007 年第三次临时会议，该次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 18 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 6、2007 年 8 月 20 日，公司第六届董事会第二次会议在公司会议室召开，该 次会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 22 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 7、2007 年 10 月 22 日，公司第六届董事会第三次会议在公司会议室召开，会 议审议通过了《公司 2007 年度第三季度报告》。 8、2007 年 11 月 20 日，公司第六届董事会 2007 年第四次临时会议在公司会 议室召开，该次会议决议公告刊登于 2007 年 11 月 23 日的《上海证券报》 、《中国 证券报》。 9、2007 年 12 月 28 日，公司第六届董事会 2007 年第五次临时会议在公司会 议室召开，该次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 3 日的《上海证券报》、 《中国证 券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2006 年度股东大会，董事会能够按照《公司法》、《证 券法》及公司章程的有关规定，严格在股东大会授权的范围内进行决策，认真履 行董事会职责，逐项落实股东大会决议内容。 24 ST 宏盛 2007 年年度报告 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会由公司 3 位独立董事及公司董事长兼总经理龙长生组成，龙 长生因被羁押无法参加审计委员会的日常工作，而独立董事张天西及独立董事刘 红忠因故先后提出辞职，因而公司审计委员会关于年报审计的日常工作沟通不足， 故审计委员会未对公司 2007 年年度报告做出决议。 3、董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，就审计工作与 年审注册会计师进行沟通，对会计师事务所从事公司本年度审计工作进行总结。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》 《薪酬与考核委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，参 与制订了公司董事及高级管理人员的薪酬政策、考核标准并审查执行情况。 2008 年 4 月 1 日董事会薪酬与考核委员会在公司会议室召开会议，听取了有 关 2007 年度公司董事及高级管理人员薪酬的执行及披露情况，认为： 1、公司披露的 2007 年度董事及高级管理人员的薪酬是依据公司薪酬管理办 法及考核制度，以公司年初制定的经营计划为基础，以公司经营目标为导向，实 行薪金收入与绩效考核相挂钩，最终确定的薪酬； 2、2007 年年报披露的董事及高级管理人员的薪酬情况与委员会的年度绩效考 评结果一致。 八、本次利润分配及资本公积金转增股本预案 经 立 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2007 年 度 实 现 净 利 润 -177,392,634.56 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，不提取法定盈余公 积，年初未分配利润 138,697,600.96 元全部弥补当年亏损，截止 2007 年 12 月 31 日未分配利润为-38,695,033.60 元。 公司 2007 年度利润分配预案：不分配，不转增。 25 ST 宏盛 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司共召开了 5 次监事会会议，会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 4 月 26 日，公司第五届监事会第九次会议在公司会议室召开，会 议审议通过了以下议案：一、2006 年度监事会工作报告；二、2006 年年度报告及 摘要；三、监事会对董事会专项说明的意见；四、2006 年度财务决算报告；五、 2006 年度利润分配的预案；六、公司 2007 年度第一季度报告。 2、2007 年 6 月 4 日，公司第五届监事会第十次会议以通讯传真表决的方式召 开，会议审议通过了《关于公司监事会提前进行换届改选的议案》。 3、2007 年 6 月 29 日，公司第六届监事会第一次会议在公司会议室召开，会 议审议通过了《关于推选陈荣福先生担任公司第六届监事会监事长的议案》 。 4、2007 年 8 月 20 日，公司第六届监事会第二次会议在公司会议室召开，会 议审议通过了《公司 2007 年半年度报告及摘要》。 5、2007 年 10 月 22 日，公司第六届监事会第三次会议在公司会议室召开，会 议审议通过了《公司 2007 年度第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 监事会成员通过列席董事会会议，参与重大决策的讨论及公司经营方针的制 定工作。对公司股东大会，董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况进行监 督。监事会认为公司在管理运作方面遵照《公司法》和《公司章程》进行，建立 了符合现代化企业管理的规章制度和内部控制制度，保障了公司依法经营，各项 经营决策是合法的。 公司监事会通过列席董事会会议以及日常考察等多种监督形式对公司董事， 经理及其它高级管理人员执行职务方面进行了监督，监事会认为董事会成员、经 理及其他高级管理人员勤勉尽职，严格按照公司章程规定履行权利和义务，认真 执行了董事会的各项决议，按照公司年度经营计划，加强经营管理，没有发现违 反法律、法规《公司章程》或损害公司利益的行为。 26 ST 宏盛 2007 年年度报告 2、检查公司财务的情况 公司监事会对《2007 年年度财务报告》进行认真审核后认为：公司年度财务 报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上遵循了一贯性原则,符 合《企业会计制度》和财务报表编制要求。监事会同意立信会计师事务所出具的 审计报告，其报告是真实可信的。 3、公司最近一次募集资金实际投入情况 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。公司在报告期内 无募集资金，也没有前次募集资金在报告期内使用的情况。 4、公司收购、出售资产情况 公司在 2007 年度无收购及出售资产事项。 5、公司关联交易情况 2007 年度公司各项关联交易遵循了《上海证券交易规则》和公司制定的《关 联交易管理制度》，履行了审批程序和信息披露制度，执行了各项关联交易协议， 充分体现了公开、公平和公正的原则，没有损害上市公司利益。 6、会计师事务所对公司 2007 年财务报告出具审计意见的情况 公司监事会同意董事会关于审计报告非标准无保留意见的说明，要求公司董 事会采取有效措施，解决导致审计机构“无法表示意见”的有关事项，尽快恢复 公司的持续经营能力，切实维护广大投资者的利益。监事会提醒投资者特别注意 本公司应收账款的风险。 7、编制的年度报告书面审核意见 公司年报编制和审议程序符合相关法律、法规、公司《章程》和公司内部管 理制度的各项规定。年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定， 所包含的信息能够从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况 等。未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 27 ST 宏盛 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内重大诉讼、仲裁事项 报告期内，上海工业投资（集团）有限公司向上海市第二中级人民法院就上 海宏盛科技发展股份有限公司、上海工业投资（集团）有限公司之间的买卖合同 纠纷提起民事诉讼。目前，原、被告双方在上海市第二中级人民法院主持下，就 合同纠纷一案已达成调解。 （详见 2007 年 7 月 21 日和 2007 年 9 月 8 日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》的公司临 2007-011、2007-014 号公告） 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 公司在报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内重大关联交易事项 1、报告期内，没有发生应披露的与日常经营相关的关联交易。 2、报告期内，没有发生应披露的资产、股权转让的关联交易。 3、报告期内，没有发生与关联方共同对外投资的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权、债务或担保事项如下： （单位：人民币万元） 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 上海宏普实业投资有限公司 -832.15 13,349.42 Haughton Peak Holdings Limited -130.36 3.90 合计 -962.51 13,353.32 报告期内，公司控股股东上海宏普实业投资有限公司及间接控股股东 Haughton Peak Holdings Limited（宏普国际控股有限公司）向公司提供临时性资金 支持（见上表），该事项有利于公司的经营发展。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。 28 ST 宏盛 2007 年年度报告 （三）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 作为上海宏盛科技发展股份有限公司独立董事，根据证监发[2005]120 号《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》，我们对公司对外担保情况、执行该规定情 况发表如下专项说明及独立意见：经我们核查，公司严格遵守公司章程的有关规 定，规范公司对外担保行为，严格控制对外担保风险。报告期内，公司未发生对 外担保事项，公司没有对控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 六、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及履行情况 公司控股股东上海宏普实业投资有限公司就公司股权分置改革作出如下特别 承诺：1、其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市 交易或者转让。2、在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份，出 售数量占宏盛科技的股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超 过百分之十。 2006 年 8 月，上海宏普实业投资有限公司追加承诺：2006 年年内不减持所持 有的宏盛科技股份。 报告期内，上海宏普实业投资有限公司认真履行了承诺。 七、本公司 2007 年度财务报告经立信会计师事务所审计，注册会计师戴定毅、徐 亮签字，出具了信会师报字（2008）第 10500 号无法表示意见的审计报告。 八、报告期内公司续聘立信会计师事务所有限公司从事审计业务，2007 年支付的 报酬为年度报告的审计费 60 万元。2006 年支付的报酬为年度报告的审计费 60 万 元。 九、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未 受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 29 ST 宏盛 2007 年年度报告 十、资产减值准备表： （单位：元 币种：人民币） 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其它原因 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 47,658,060.58 378,269,279.40 425,927,339.98 其中：应收帐款 23,425,450.94 378,237,553.16 401,664,004.10 其他应收款 24,232,609.64 30,726.24 24,263,335.88 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 7,091,805.80 10,713,472.51 1,736.38 17,803,541.93 其中：库存商品 6,558,706.27 10,702,532.34 1,736.38 17,259,502.23 原材料 166,309.26 10,940.17 177,249.43 四、长期投资减值准备合计 1,210,000.00 1,210,000.00 其中：长期股权投资 1,210,000.00 1,210,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 146,660.00 146,660.00 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 146,660.00 146,660.00 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,795,063.50 - 2,795,063.50 其中：装修工程 2,170,000.00 2,170,000.00 其他 625,063.50 625,063.50 八、委托贷款减值准备 - 其中：短期 - 长期 - 九、 总 计 58,901,589.88 388,982,751.91 - 1,736.38 447,882,605.41 30 ST 宏盛 2007 年年度报告 十一、母公司资产减值准备表 （单位：元 币种：人民币） 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其它原因 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 23,614,609.55 -2,567,891.13 - 21,046,718.42 其中：应收帐款 2,389,494.52 -1,973,678.68 415,815.84 其他应收款 21,225,115.03 -594,212.45 20,630,902.58 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 235,530.55 - - 235,530.55 其中：库存商品 原材料 - 包装物 - 委托加工物资 235,530.55 235,530.55 四、长期投资减值准备合计 1,210,000.00 - 1,210,000.00 其中：长期股权投资 1,210,000.00 1,210,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 146,660.00 - 146,660.00 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 146,660.00 146,660.00 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 625,063.50 - 625,063.50 其中：装修工程 - - 其他 625,063.50 625,063.50 八、委托贷款减值准备 - 其中：短期 - 长期 - 九、 总 计 25,831,863.60 -2,567,891.13 - 23,263,972.47 31 ST 宏盛 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告：（附后） 二、财务报表：（附后） 三、财务报表附注：（附后） 第十一节 备查文件目录 一、备查文件的目录： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、 会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 上海宏盛科技发展股份有限公司 临时负责人 二○○八年四月三十日 32 合 并 资 产 负 债 表 2007月12日31日 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 资 产 附注五 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一） 7,475,127.56 94,882,966.78 短期借款 （十） 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 - - 交易性金融负债 应收账款 （二） 6,737,327,643.04 3,378,916,142.03 应付票据 预付款项 - 6,028,473.22 应付账款 （十一） 应收保费 预收款项 （十二） 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 （十三） 应收股利 - 应交税费 （十四） 其他应收款 （三） 4,468,297.77 2,828,224.20 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 （十五） 存货 （四） 9,712,589.24 19,136,531.77 其他应付款 （十六） 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 6,758,983,657.61 3,501,792,338.00 代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 发放贷款及垫款 其他流动负债 可供出售金融资产 （五） 8,809,889.30 9,757,710.88 流动负债合计 持有至到期投资 非流动负债： 长期应收款 长期借款 长期股权投资 （六） 8,434,766.00 8,685,626.00 应付债券 投资性房地产 - - 长期应付款 （十七） 固定资产 （七） 133,727,848.79 138,354,031.99 专项应付款 在建工程 （八） - - 预计负债 工程物资 - - 递延所得税负债 （九） 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 油气资产 负债合计 无形资产 - - 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 实收资本（或股本） （十八） 商誉 资本公积 （十九） 长期待摊费用 - 41,814.01 减：库存股 递延所得税资产 - - 盈余公积 （二十） 其他非流动资产 - - 一般风险准备 非流动资产合计 150,972,504.09 156,839,182.88 未分配利润 （二十一） 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 资产总计 6,909,956,161.70 3,658,631,520.88 负债和所有者权益总计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负 合 并 利 润 表 2007年度 会合02表 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 单位：元 项 目 附注五 本年金额 上年金额 一、营业总收入 5,118,481,526.97 6,042,493,325.86 其中： 营业收入 （二十二） 5,118,481,526.97 6,042,493,325.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,395,606,808.56 5,913,900,804.53 其中： 营业成本 （二十二） 4,859,737,162.49 5,730,901,523.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （二十三） 808,352.99 750,020.28 销售费用 9,120,348.70 44,621,127.69 管理费用 17,544,602.46 53,246,358.63 财务费用 （二十四） 119,413,590.01 77,296,322.72 资产减值损失 （二十五） 388,982,751.91 7,085,451.95 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （二十六） 25,620,611.55 52,138.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -251,504,670.04 128,644,659.41 加：营业外收入 （二十七） 1,140,732.00 6,355,000.00 减：营业外支出 （二十八） 981,594.51 8,191,481.91 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -251,345,532.55 126,808,177.50 减：所得税费用 （二十九） 20,309,224.38 26,629,341.17 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -271,654,756.93 100,178,836.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -177,392,634.56 59,008,098.62 少数股东损益 -94,262,122.37 41,170,737.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.38 0.46 （二）稀释每股收益 -1.38 0.46 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）： 合 并 所 有 者 权 益 （股东权益） 变 动 表 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 2007年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 少数股东权益 所有者权益合计 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 128,728,066.00 21,448,538.88 76,155,984.69 64,411,698.93 201,024,221.42 491,768,509.92 99,021,589.00 21,448,538.88 54,89 加：会计政策变更 5,734,251.03 -67,924,539.79 74,285,902.03 - 12,095,613.27 -46,65 前期差错更正 - 二、本年年初余额 128,728,066.00 27,182,789.91 - 8,231,444.90 - 138,697,600.96 - 201,024,221.42 503,864,123.19 99,021,589.00 21,448,538.88 - 8,23 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 -177,392,634.56 -94,262,122.37 -271,654,756.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,153,581.71 - - - - - - 1,153,581.71 - 5,734,251.03 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,357,154.96 1,357,154.96 6,746,177.68 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 - 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -203,573.25 -203,573.25 -1,011,926.65 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - 1,153,581.71 - - - -177,392,634.56 - -94,262,122.37 -270,501,175.22 - 5,734,251.03 - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - 29,706,477.00 - - 1．提取盈余公积 - - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - 29,706,477.00 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 128,728,066.00 28,336,371.62 - 8,231,444.90 - -38,695,033.60 - 106,762,099.05 233,362,947.97 128,728,066.00 27,182,789.91 - 8,23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 合 并 现 金 流 量 表 2007年度 会合03表 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 单位：元 项 目 附注五 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,066,643,610.61 4,093,332,923.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 412,933,477.05 6,789,721.97 经营活动现金流入小计 1,479,577,087.66 4,100,122,645.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,199,606,325.01 3,976,411,890.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,984,785.38 8,111,121.60 支付的各项税费 8,170,379.75 9,761,789.63 支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 128,833,538.26 137,664,353.94 经营活动现金流出小计 1,342,595,028.40 4,131,949,156.15 经营活动产生的现金流量净额 136,982,059.26 -31,826,511.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,000,368.15 - 取得投资收益收到的现金 176,079.94 52,138.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资 8,000.00 4,180.36 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,184,448.09 56,318.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资 39,889.81 265,592.49 产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,889.81 265,592.49 投资活动产生的现金流量净额 34,144,558.28 -209,274.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 894,610,612.45 2,225,722,283.70 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39,277,761.00 筹资活动现金流入小计 933,888,373.45 2,225,722,283.70 偿还债务支付的现金 1,080,754,451.21 2,158,528,479.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,272,043.92 47,428,042.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39,277,761.00 筹资活动现金流出小计 1,107,026,495.13 2,245,234,282.86 筹资活动产生的现金流量净额 -173,138,121.68 -19,511,999.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,327,911.21 -1,851,741.43 五、现金及现金等价物净增加额 -3,339,415.35 -53,399,525.72 加：期初现金及现金等价物余额 9,394,363.28 62,793,889.00 六、期末现金及现金等价物余额 6,054,947.93 9,394,363.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 资 产 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益） 附注 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,176,433.67 1,842,289.03 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 - - 应付票据 应收账款 （一） 81,565,896.52 13,740,201.78 应付账款 预付款项 - 6,000,000.00 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 - 应交税费 其他应收款 （二） 20,362,360.42 26,580,900.22 应付利息 存货 5,763,488.85 3,258,172.88 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 108,868,179.46 51,421,563.91 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 8,809,889.30 9,757,710.88 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 （三） 189,745,327.67 189,996,187.67 长期应付款 投资性房地产 - - 专项应付款 固定资产 98,185,755.66 100,598,147.43 预计负债 在建工程 - - 递延所得税负债 工程物资 - - 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 - - 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 递延所得税资产 - - 未分配利润 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 296,740,972.63 300,352,045.98 资产总计 405,609,152.09 351,773,609.89 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 利 润 表 2007年度 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 项 目 附注六 本年金额 一、营业收入 （四） 172,416,313.8 减：营业成本 （四） 163,401,915.0 营业税金及附加 40,180.7 销售费用 2,644,895.1 管理费用 10,516,760.0 财务费用 1,835,411.3 资产减值损失 -2,567,891.1 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 25,564,079.5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,109,122.2 加：营业外收入 10,732.0 减：营业外支出 4,928.0 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,114,926.2 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,114,926.2 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1 （二）稀释每股收益 0.1 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计 所 有 者 权 益（股东权益）变 动 表 2007年度 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 本年金额 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 一、上年年末余额 128,728,066.00 21,448,538.88 23,273,322.48 117,294,361.14 64,411,698.93 99,021,589.00 21,448,538.88 加：会计政策变更 5,734,251.03 -15,041,877.58 -155,964,269.49 -165,271,896.04 前期差错更正 二、本年年初余额 128,728,066.00 27,182,789.91 - 8,231,444.90 -38,669,908.35 125,472,392.46 99,021,589.00 21,448,538.88 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - （一）净利润 22,114,926.24 22,114,926.24 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,153,581.71 - - - 1,153,581.71 - 5,734,251.03 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,153,581.71 1,153,581.71 5,734,251.03 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - 1,153,581.71 - - 22,114,926.24 23,268,507.95 - 5,734,251.03 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - 29,706,477.00 - 1. 提取盈余公积 - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - 29,706,477.00 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 128,728,066.00 28,336,371.62 - 8,231,444.90 -16,554,982.11 148,740,900.41 128,728,066.00 27,182,789.91 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 现金流量表 2007年度 编制单位：上海宏盛科技发展股份有限公司 项 目 附注 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,158,519.27 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 52,066,788.85 经营活动现金流入小计 154,225,308.12 购买商品、接受劳务支付的现金 114,820,895.57 支付给职工以及为职工支付的现金 2,729,937.49 支付的各项税费 243,548.90 支付其他与经营活动有关的现金 90,717,409.13 经营活动现金流出小计 208,511,791.09 经营活动产生的现金流量净额 -54,286,482.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,000,368.15 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 119,547.94 投资活动现金流入小计 34,119,916.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,879.81 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 26,879.81 投资活动产生的现金流量净额 34,093,036.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 43,000,000.00 筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,273,511.60 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 23,273,511.60 筹资活动产生的现金流量净额 19,726,488.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -173,689.07 五、现金及现金等价物净增加额 -640,647.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,438,766.50 六、期末现金及现金等价物余额 798,119.14 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一、 审计报告 1－2 二、 上海宏盛科技发展股份有限公司财务报表及附注 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、所有者权益（股东权益）变动表和合并的所有 者权益（股东权益）变动表 5、财务报表附注 1－49 审 计 报 告 信会师报字（2008）第10500号 上海宏盛科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海宏盛科技发展股份有限公司（以下简称宏 盛科技）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资 产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东 权益）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宏盛科技管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 （一）宏盛科技 2007 年度主营业务收入中有美元 48,406.90 万元 来自境外直运业务，截止 2007 年 12 月 31 日境外应收账款美元 96,207.32 万元，占资产总额的 101.70%，我们无法对该等主营业务 收入、应收账款实施替代审计程序以获得充分适当的审计证据以证实 其收入的真实性及认定其应收账款的可收回程度。 （二）宏盛科技截止 2007 年 12 月 31 日境外应付账款美元 60,527.80 万元，占负债总额的 66.22%，我们无法对该等应付账款实 施替代审计程序以获得充分适当的审计证据认定其可支付的程度。 审计报告第 1 页 （三）董事长兼总经理龙长生先生被批准逮捕导致宏盛科技未来 日常经营受到严重影响，我们未见宏盛科技对维持持续经营能力的改 善措施。 三、审计意见 由于上述原因可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对宏盛 科技财务报表发表意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中 国·上海 二○○八年四月二十八日 审计报告第 2 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 上海宏盛科技发展股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海宏盛科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海良华实 业股份有限公司。一九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九四年一月在 上海证券交易所上市。经国家工商行政管理局批准，自二 OOO 年七月七日公司名称由“上 海良华实业股份有限公司”变更为“上海宏盛科技发展股份有限公司”。所属行业为综合类。 2005 年 8 月 8 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其 持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相 应变化。根据 2005 年度股东大会决议，公司以 2005 年底总股本 99,021,589 股为基数，向全 体股东每 10 股分配 3 股股票股利，共计人民币 29,706,477.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日， 股本总数为 128,728,066 股，其中：有限售条件股份为 38,820,977 股，占股份总数的 39.77%， 无限售条件股份为 89,907,089 股，占股份总数的 69.84%。 公司注册资本为 12,872.81 万元，经营范围为：实业投资，国内贸易（除专项规定），电 脑及高科技产品的生产和销售，软件的开发、销售，半导体集成电路的产品开发、设计、制 造及相关系统产品和系统集成、销售及技术咨询服务，新型材料（除专项规定的）的生产及 销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经 营和国家禁止进出口的商品及技术除外,经营进料加工的“三来一补”业务，开展对销贸易和 转口贸易,仓储,物业管理,机电产品,自有房屋的出售和租赁。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 财务报表附注第 1 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 新会计准则首次执行日（2007 年 1 月 1 日）前的资产负债表、可比期间的利润表和所 有者权益（股东权益）变动表，系按照 证监发【2006】136 号文和证监会计字【2007】10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释 第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后编制。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的 折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目为可供出售金融资产。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 财务报表附注第 2 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专 门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到 期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个 财务报表附注第 3 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提 前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类 是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； 财务报表附注第 4 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，对于存在活跃市场的，根据活跃市场 的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；分类如下： 可流通的上市公司股权的公允价值参考年末活跃市场中的报价；限售的上市公司股权的 公允价值以公开报价和采用估值技术计算的公允价值孰低为原则确定，这里所称的“估值技 术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项 的通知”（证监会计字[2007]21 号）中规定的原则计算确定。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 财务报表附注第 5 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 单项金额重大是指：金额 500 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 年末对于合并报表范围内的公司及关联方的其他应收款及单项金额非重大的其他应收 款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准 备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 0-3 个月 0% 4-6 个月 0.5% 7-12 个月 2% 13-24 个月 15% 25-36 个月 30% 37-48 个月 50% 49 个月以上 100% （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按先进先出法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 财务报表附注第 6 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 财务报表附注第 7 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-50 年 4% 1.92-3.84% 专用设备 5年 4% 19.20% 通用设备 5-10 年 4% 9.60-19.20% 运输设备 5-10 年 4% 9.60-19.20% （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 财务报表附注第 8 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 财务报表附注第 9 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十四）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。区别下列情况确定合并成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分布实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 财务报表附注第 10 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 财务报表附注第 11 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十五）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 财务报表附注第 12 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十六）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （十七）合并报表合并范围发生变更的理由 本年公司合并报表范围未发生变更。 财务报表附注第 13 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十八）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的 通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》 。并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定对需要追溯调整的事项， 按照证监发（2006）136 号文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了 追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》对年初数进行了重新合并，子公司计提 的盈余公积不再转回，而相应增加合并财务报表的未分配利润。 上列各项对报表的影响如下： 对资本公积 对 2007 年初 其中：对 2007 年初 项 目 的影响 留存收益的影响 未分配利润的影响 可供出售金融资产公允价值变动 6,746,177.68 0.00 0.00 同一控制下企业合并形成的长期股 - 7,483,955.58 7,483,955.58 权投资差额 递延所得税负债 -1,011,926.65 -1,122,593.34 -1,122,593.34 因母公司对子公司权益法改成本法 0.00 0.00 15,041,877.58 追溯调整引起的盈余公积变化 合并盈余公积不回转 0.00 0.00 52,882,662.21 合 计 5,734,251.03 6,361,362.24 74,285,902.03 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 产品销售 营业税 5％ 租金收入 企业所得税 15％ （二）税负减免 本公司根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，公司注册 地在浦东，所得税率为 15%。 财务报表附注第 14 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内 位全称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 表决权比例 宏普国际 上海 USD1,000 国 际 贸易 、 转口贸 6,361.38 70% 70% 70% 发展（上 易、保税区企业间的 海）有限公 贸 易 及区 内 贸易代 司 理；区内商业性简单 加工；商务、投资咨 询及贸易咨询服务。 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 2000 年参与合并的企业—母公司和上述子公司在合并前后的 12 个月内均受同一方上海 宏普实业投资有限公司最终控制，故该企业合并属于同一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为上海宏普实业 投资有限公司。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司无非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 公司无非同一控制下企业合并中产生的商誉（负商誉）。 财务报表附注第 15 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、本年发生的非同一控制下购买子公司 本年未发生非同一控制下购买子公司的情况。 3、本年发生的非同一控制下出售子公司 本年未发生出售该类子公司的情况。 （三）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对 本公司合计 本公司年末 子公司的净投 本公司合计 享有的表决 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 资的余额 持股比例 权比例 表决权比例 上海凯聚电子实 500 电脑设备及产品制造， 450 0.00 90% 90% 90% 业有限公司 转口贸易，保税区内企 业间的贸易及代理，通 过国内有进出口 经营 权的企业代理与 非保 税区企业从事贸 易业 务等 上海宏盛电子有 7,450 开发制造电脑、扫描仪 6,854 0.00 92% 92% 92% 限公司 及其相关零组件、大容 量光盘存储器、磁盘存 储器及部件等 上海良华企业发 1,000 客房出租、物业管理、 900 0.00 90% 90% 100% 展有限公司 粮油仓储、经济信息、 咨询、烟酒（零售）及 其他食品、副食品、粮 油及制品、冷饮 上海宏盛集成电 500 半导体集成电路 产品 450 0.00 90% 90% 90% 路设计有限公司 的开发，设计，生产， 销售及基数咨询服务， 计算机软件开发 ，制 作，销售等 财务报表附注第 16 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 实质上构成对 本公司合计 本公司年末 子公司的净投 本公司合计 享有的表决 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 资的余额 持股比例 权比例 表决权比例 上海良华储运有 250 物资的储存、整理及装 225 0.00 90% 90% 100% 限公司 卸、粮油及制品、日百 货、五金交电、建筑材 料、化工原料及 产品 （除危险品）、机电产 品的销售 上海良华展发酒 5,668 客房、中西餐厅、酒吧、 2,890.68 0.00 51% 51% 51% 店有限公司 咖啡厅、小吃部、健身 房、商务中心及物业管 理（涉及许可经营的凭 许可经营） 安丰电子（上海） USD800 保税区内生产加工 0.00 0.00 0.00 0.00 55% 有限公司 DVD 影碟机 CD-R、 CD-RW、数字电视机 及周边产品，销售自产 产品；保税区内仓储业 务；国际贸易、转口贸 易、保税区内企业间的 贸易及区内贸易 代理 等 安曼电子（上海） USD800 保税区内生产加工 0.00 0.00 0.00 0.00 75% 有限公司 DVD 影碟机 CD-R、 CD-RW、数字电视机 及周边产品，销售自产 产品；保税区内仓储业 务；国际贸易、转口贸 易、保税区内企业间的 贸易及区内贸易 代理 等 财务报表附注第 17 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 （五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 公司无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的被投资单位。 （六）本年合并报表范围的变更情况 本年合并报表范围未发生变更。 （七）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元） 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 （详细说明） 年末金额 少数股东权益 上海凯聚电子实业有限公司 1,068,432.23 -110,513.59 - 957,918.64 上海宏盛集成电路设计有限公司 381,535.92 -2,559.57 - 378,976.35 上海良华展发酒店有限公司 25,026,024.25 -248,169.85 - 24,777,854.40 安丰电子（上海）有限公司 29,772,000.00 3,354,634.23 - 33,126,634.23 上海宏盛电子有限公司 12,461,011.84 -6,891,737.08 - 5,569,274.76 宏普国际发展（上海）有限公司 69,588,354.24 -51,194,864.19 - 18,393,490.05 安曼电子（上海）有限公司 62,726,862.94 -39,168,912.32 - 23,557,950.62 合 计 201,024,221.42 -94,262,122.37 - 106,762,099.05 财务报表附注第 18 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 - - 447,063.12 - - 163,796.24 银行存款 - - 6,649,749.91 - - 9,230,567.04 其中：人民币 - - 2,206,082.87 - - 3,716,266.52 美元 608,338.04 7.3046 4,443,667.04 706,173.95 7.8087 5,514,300.52 其他货币资金 - - 378,314.53 - - 85,488,603.50 其中：人民币 - - 13,084.53 - - 13,087.53 美元 50,000.00 7.3046 365,230.00 10,945,037.71 7.8087 85,475,515.97 合 计 - - 7,475,127.56 - - 94,882,966.78 其中：美元 658,338.04 7.3046 4,808,897.04 11,651,211.66 7.8087 90,989,816.49 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 其他保证金 378,314.53 （1）、年初余额中 5,915,,037.71 美元（折合人民币 46,197,754.97 元）和人民币 13,087.53 元作为保证金，在编制现金流量表时已作剔除，在“购买商品、接受劳务支付的现金”中反 映。 年初余额中 5,030,000.00 美元（折合人民币 39,277,761.00 元）作为质押的定期存 单，在编制现金流量表时已作剔除，在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 （2）、年末余额中 50,000.00 美元（折合人民币 365,230.00 元）和人民币 1,054,949.63 元作为保证金，在编制现金流量表时已作剔除，在“购买商品、接受劳务支付的现金”中反 映。 2、货币资金年末数比年初数减少 87,407,839.22 元，减少比例为 92.12％，变动原因为： 主要用于偿还到期债务。 财务报表附注第 19 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 占总额 坏账准备 坏账准备 项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大 并已单独计提坏 - - - - - - - - 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 - - - - - - - - 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 7,138,991,647.14 100% --- 401,664,004.10 3,402,341,592.97 100.00% --- 23,425,450.94 风险特征的款项， 其中：1 年以内 4,841,176,145.37 67.82% 0-2% 51,214,012.58 3,375,733,473.04 99.22% 0-2% 18,022,793.10 1－2 年 2,287,397,578.88 32.04% 15% 343,109,636.83 20,181,296.11 0.59% 15% 3,027,194.42 2－3 年 4,396,526.00 0.06% 30% 1,318,957.80 4,980,342.01 0.15% 30% 1,494,102.61 3 年以上 6,021,396.89 0.08% 50-100% 6,021,396.89 1,446,481.81 0.04% 50-100% 881,360.81 合 计 7,138,991,647.14 100.00% --- 401,664,004.10 3,402,341,592.97 100.00% --- 23,425,450.94 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第 一 名 INTERNATIONAL 4,327,911,333.27 3.81% 按常规（帐龄）计提坏账准备 NORCENT TECHNOLOGY 第二名 IRC ELECTRONICS Inc 1,844,446,649.74 8.02% 按常规（帐龄）计提坏账准备 第 三 名 INTERNATIONNAL 575,980,949.71 13.19% 按常规（帐龄）计提坏账准备 RELIANCE CORP 第四名 IRCC Holding Inc. 274,562,197.86 2.00% 按常规（帐龄）计提坏账准备 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 财务报表附注第 20 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 INTERNATIONAL NORCENT 4,327,911,333.27 2 年以内 60.62% TECHNOLOGY 第二名 IRC ELECTRONICS Inc 1,844,446,649.74 2 年以内 25.84% 第三名 INTERNATIONNAL RELIANCE 575,980,949.71 2 年以内 8.07% CORP 第四名 IRCC Holding Inc. 274,562,197.86 1 年以内 3.85% 第五名 Wal-mart germany gmbh and co.kg 4,710,468.46 3-4 年 0.07% 5、年末余额中无关联方欠款。 6、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 7、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 8、应收账款年末数比年初数增加 3,736,650,054.17 元，增加比例为 109.83%，变动原 因为：超过合同期的应收账款增加。 （三）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 项 目 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 账面余额 比例 计提比例 坏账准备 1、单项金额重大并已单独 - - - - - - - - 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 - - - - - - - - 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 28,731,633.65 100% --- 24,263,335.88 27,060,833.84 100% --- 24,232,609.64 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 6,798,521.07 23.66% 0-2% 2,834,901.36 5,698,382.29 21.06% 0-2% 2,883,748.50 1－2 年 580,727.94 2.02% 15% 87,109.19 14,558.75 0.05% 15% 2,183.81 2－3 年 14,558.75 0.05% 30% 4,367.63 1,736.38 0.01% 30% 520.91 3 年以上 21,337,825.89 74.27% 50-100% 21,336,957.70 21,346,156.42 78.88% 50-100% 21,346,156.42 合 计 28,731,633.65 100% --- 24,263,335.88 27,060,833.84 100% --- 24,232,609.64 财务报表附注第 21 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名 上海粮银贸易中心 8,785,829.94 100% 预计无法收回 第二名 广州经济开发区穗发油气公司 6,670,000.00 100% 预计无法收回 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 上海粮银贸易中心 往来款 8,785,829.94 5 年以上 30.61% 第二名 广州经济开发区穗发油气公司 投资参建款 6,670,000.00 5 年以上 23.24% 第三名 北京三联经济发展公司 投资参建款 2,800,000.00 5 年以上 9.76% 第四名 上海外高桥保税区新发展有限公司 房租押金 1,095,338.89 4-5 年 3.82% 5、年末余额中无关联方欠款。 6、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 7、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （四）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 3,426,372.13 177,249.43 172,003.51 166,309.26 库存商品 22,971,186.31 17,259,502.23 24,439,908.69 6,558,706.27 周转材料 883,042.18 131,259.72 1,380,894.82 131,259.72 委托加工物资 235,530.55 235,530.55 235,530.55 235,530.55 合 计 27,516,131.17 17,803,541.93 26,228,337.57 7,091,805.80 财务报表附注第 22 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 存货跌价准备 本年减少额 本年计提额 年末账面余额 存货种类 年初账面余额 转回 转销 1、原材料 166,309.26 10,940.17 0.00 0.00 177,249.43 2、库存商品 6,558,706.27 10,702,532.34 0.00 1,736.38 17,259,502.23 3、周转材料 131,259.72 0.00 0.00 0.00 131,259.72 4、委托加工物资 235,530.55 0.00 0.00 0.00 235,530.55 合 计 7,091,805.80 10,713,472.51 0.00 1,736.38 17,803,541.93 注：减少原因系上海宏盛电子有限公司自用已计提跌价准备的存货。 （五）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 8,809,889.30 9,757,710.88 其中：有限售条件的可供出售股票 2,749,289.30 9,757,710.88 无限售条件的可供出售股票 6,060,600.00 0.00 合 计 8,809,889.30 9,757,710.88 1、有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 年末公允价值 丰华股份 2008年3月3日 2,749,289.30 2、本年无因重分类而计入可供出售金融资产年末余额中的持有至到期投资。 （六）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 9,644,766.00 1,210,000.00 9,895,626.00 1,210,000.00 财务报表附注第 23 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海中申实业股份有限公司 6,905,800.00 6,905,800.00 0.00 6,905,800.00 0.00 上海银行浦东分行张扬路分理处 942,200.00 942,200.00 0.00 942,200.00 0.00 新上海商业城 110,000.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 上海大世界股份有限公司 221,000.00 221,000.00 0.00 221,000.00 0.00 申银万国证券股份有限公司 6,070.00 6,070.00 0.00 6,070.00 0.00 天津塘沽股份有限公司 800,000.00 800,000.00 0.00 800,000.00 800,000.00 天津大邱庄股份有限公司 410,000.00 410,000.00 0.00 410,000.00 410,000.00 丰华股份 250,860.00 250,860.00 -250,860.00 0.00 - 爱建股份 注 249,696.00 249,696.00 - 249,696.00 - 合 计 9,895,626.00 9,895,626.00 -250,860.00 9,644,766.00 1,210,000.00 注：尚未股改。 3、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 天津塘沽股份有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 预计无法收回 天津大邱庄股份有限公司 410,000.00 0.00 0.00 410,000.00 预计无法收回 合 计 1,210,000.00 0.00 0.00 1,210,000.00 --- （七）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 154,695,410.83 0.00 0.00 154,695,410.83 专用设备 3,367,558.73 3,710.00 0.00 3,371,268.73 运输设备 11,724,413.51 0.00 200,100.00 11,524,313.51 通用设备 1,343,959.52 3,100.00 0.00 1,347,059.52 其 他 3,777,211.92 33,079.81 0.00 3,810,291.73 合 计 174,908,554.51 39,889.81 200,100.00 174,748,344.32 年末抵押或担保的固定资产原价为 53,018,943.54 元。 财务报表附注第 24 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 23,307,432.54 3,167,785.92 0.00 26,475,218.46 专用设备 2,863,266.77 283,656.95 0.00 3,146,923.72 运输设备 5,736,403.92 1,008,110.36 78,439.20 6,666,075.08 通用设备 1,081,490.07 57,152.28 0.00 1,138,642.35 其 他 3,419,269.22 27,706.70 0.00 3,446,975.92 合 计 36,407,862.52 4,544,412.21 78,439.20 40,873,835.53 3、固定资产减值准备 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 其他 146,660.00 0.00 0.00 146,660.00 预计不再使用 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 131,387,978.29 0.00 3,167,785.92 128,220,192.37 专用设备 504,291.96 3,710.00 283,656.95 224,345.01 运输设备 5,988,009.59 0.00 1,129,771.16 4,858,238.43 通用设备 262,469.45 3,100.00 57,152.28 208,417.17 其 他 211,282.70 33,079.81 27,706.70 216,655.81 合 计 138,354,031.99 39,889.81 4,666,073.01 133,727,848.79 （八）在建工程 本年减少 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 转入固定资产 其他减少 装修工程 2,170,000.00 0.00 0.00 0.00 2,170,000.00 其他 625,063.50 0.00 0.00 0.00 625,063.50 合 计 2,795,063.50 0.00 0.00 0.00 2,795,063.50 财务报表附注第 25 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 年末数 计提原因 装修工程 2,170,000.00 0.00 2,170,000.00 沉没成本 其他 625,063.50 0.00 625,063.50 沉没成本 合 计 2,795,063.50 0.00 2,795,063.50 --- （九）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 公允价值变动 1,215,499.90 1,011,926.65 股权投资差额 1,122,593.34 1,122,593.34 合 计 2,338,093.24 2,134,519.99 （十）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年初数 质押借款 0.00 39,043,500.00 抵押借款 注 43,000,000.00 191,350,542.68 保证借款 0.00 0.00 合 计 43,000,000.00 230,394,042.68 2、短期借款年末数比年初数减少 187,394,042.68 元，减少比例为 81.34％，变动原因为： 偿还到期借款。 注：上述借款至本报告日已逾期。 （十一）应付账款 年末数 年初数 4,528,043,333.19 2,247,358,385.69 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 财务报表附注第 26 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金 额 帐龄 未偿还原因 上海工业投资（集团）有限公司 66,997,416.77 1-2 年 未结清货款 ORIENT TOP VICTORY ELECTRONICS 1,983,374.21 2-3 年 未结清货款 KXD 1,452,760.78 2-3 年 未结清货款 4、应付账款年末数比年初数增加 2,280,684,947.50 元，增加比例为 101.48％，变动原 因为：未支付货款。 （十二）预收账款 年末数 年初数 2,712,467.71 15,590,584.72 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 CYBERSTAR ENTERPRISE LTD 2,191,380.00 暂收货款 （十三）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 2,688,534.75 2,688,534.75 0.00 二、职工福利费 1,583,756.54 -1,583,373.74 382.80 0.00 三、社会保险费 0.00 558,113.98 541,448.44 16,665.54 四、住房公积金 0.00 157,092.60 144,998.00 12,094.60 五、工会经费和职工教育经费 0.00 390,211.44 36,249.31 353,962.13 六、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 25,228.00 25,228.00 0.00 合 计 1,583,756.54 2,235,807.03 3,436,841.30 382,722.27 财务报表附注第 27 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十四）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 -558,697.29 -773,451.44 - 营业税 148,302.77 87,227.10 5% 城建税 5,578.05 4,872.31 7% 企业所得税 40,220,420.82 26,526,229.45 15% 个人所得税 178,362.17 189,074.38 - 房产税 608,761.03 12,362.52 - 教育费附加 3,365.84 1,158.14 3% 堤防费 929.99 929.99 - 义务兵优待金 -0.06 -0.06 - 河道管理费 1,457.60 784.25 - 土地使用税 40,119.20 0.00 - 其他 -1,470.00 0.00 - 合 计 40,647,130.12 26,049,186.64 应交税费年末数比年初数增加 14,597,943.48 元，增加比例为 56.04％，主要原因为： 本年按规定计提企业所得税，欠缴以前年度所得税共计 19,962,091.22 元。 （十五）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 法人股 1,051,771.10 未办理领取手续 （十六）其他应付款 项 目 年末数 年初数 其他应付款 2,056,867,696.10 628,863,308.73 其中：预提费用 2,712,371.36 13,315,555.61 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 133,494,151.45 元。详见本附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 133,533,151.45 元。详见本附注七。 财务报表附注第 28 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 Koninklijke Philips Electronics N.V. 9,834,493.51 Dolby Laboratories Licensing Corp. 5,407,732.12 山东天丰有限公司 1,415,47.07 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 中国出口信用保险公司上海分公司 1,890,252,894.29 代垫款 上海宏普实业投资有限公司 133,494,151.45 往来款 Koninklijke Philips Electronics N.V. 9,834,493.51 许可费 Dolby Laboratories Licensing Corp. 5,407,732.12 许可费 山东天丰有限公司 1,415,847.07 运费 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 房租 700,564.50 利息 101,970.00 物业管理费 46,200.00 担保费 1,564,724.28 保险费 298,912.58 合计 2,712,371.36 6、其他应付款年末数与年初数增加 1,428,104,387.37 元，增加比例为 227.13％，变动 原因为：中国出口信用保险公司上海分公司代为归还款项。 （十七）长期应付款 种类 年末数 年初数 房租押金 1,550,000.00 1,550,000.00 财务报表附注第 29 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十八）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例％ 送股 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 其他内资持股 45,257,380 35.16 - - - -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16 其中：境内非国有法人持股 45,257,380 35.16 - - - -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16 有限售条件股份合计 45,257,380 35.16 - - - -6,436,404 -6,436,404 38,820,976 30.16 2．无限售条件股份 人民币普通股 83,470,686 64.84 - - - 6,436,404 6,436,404 89,907,090 69.84 无限售条件股份合计 83,470,686 64.84 - - - 6,436,404 6,436,404 89,907,090 69.84 3．股份总数 128,728,066 100.00 - - - 0.00 0.00 128,728,066 100.00 （十九）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 13,098,578.88 0.00 13,098,578.88 0.00 0.00 13,098,578.88 其他资本公积 8,349,960.00 5,734,251.03 14,084,211.03 1,153,581.71 0.00 15,237,792.74 合 计 21,448,538.88 5,734,251.03 27,182,789.91 1,153,581.71 0.00 28,336,371.62 1、对年初余额的调整详见附注二（十八）。 2、本年其他资本公积增加原因为：年末可供出售金融资产本年公允价值变动（已扣除 相应的递延所得税负债变动金额） （二十）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 76,155,984.69 -67,924,539.79 8,231,444.90 - - 8,231,444.90 对年初余额的调整详见附注二（十八）。 财务报表附注第 30 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十一）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 64,411,698.93 - 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 74,285,902.03 - 调整后 年初未分配利润 138,697,600.96 - 加：归属于母公司所有者的净利润 -177,392,634.56 - 减：提取法定盈余公积 0.00 - 年末未分配利润 -38,695,033.60 - 对年初余额的调整详见附注二（十八）。 （二十二）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 5,118,479,626.97 1,900.00 5,118,481,526.97 6,042,155,455.70 337,870.16 6,042,493,325.86 营业成本 4,859,737,162.49 0.00 4,859,737,162.49 5,730,901,523.26 0.00 5,730,901,523.26 营业毛利 258,742,464.48 1,900.00 258,744,364.48 311,253,932.44 337,870.16 311,591,802.60 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）商 业 5,493,255,304.87 6,025,845,128.99 5,235,767,146.67 5,723,936,237.20 （3）旅游饮食服务业 0.00 17,448,088.43 0.00 7,324,653.63 （4）租赁 1,858,702.56 0.00 1,703,631.10 0.00 （5）物业管理 14,796,186.26 0.00 11,641,807.92 0.00 小 计 5,509,910,193.69 6,043,293,217.42 5,249,112,585.69 5,731,260,890.83 公司内各业务分部相互 391,430,566.72 1,137,761.72 389,375,423.20 359,367.57 抵销 合 计 5,118,479,626.97 6,042,155,455.70 4,859,737,162.49 5,730,901,523.26 2、公司向前五名客户销售总额为 4,981,366,714.24 元，占公司本年全部营业收入的 97.32%。 财务报表附注第 31 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十三）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 收入的 5% 725,534.05 690,825.76 城建税 流转税的 7% 47,305.03 41,436.16 教育费附加 流转税的 3% 34,868.21 17,758.36 其 他 645.70 0.00 合 计 --- 808,352.99 750,020.28 （二十四）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 60,070,901.27 43,556,763.88 减：利息收入 743,853.80 676,784.08 汇兑损失 56,566,139.62 21,596,764.28 减：汇兑收益 1,132,568.31 4,472,297.26 其 他 4,652,971.23 17,291,875.90 合 计 119,413,590.01 77,296,322.72 （二十五）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 378,269,279.40 6,247,394.33 存货跌价损失 10,713,472.51 838,057.62 合 计 388,982,751.91 7,085,451.95 （二十六）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 25,507,547.55 0.00 可供出售权益工具投资 25,507,547.55 0.00 二、成本法核算确认 113,064.00 52,138.08 其中：上海银行 113,064.00 52,138.08 合计 25,620,611.55 52,138.08 注：本年金融资产投资收益明细 财务报表附注第 32 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 氯碱化工 212,744.64 新世界 6,667,767.82 百联股份 2,955,351.76 白猫股份 606,555.15 新黄浦 2,270,442.17 中卫国脉 819,007.31 同达创业 96,999.91 锦江投资 735,196.82 豫园商场 9,030,122.68 上海辅仁 1,021,067.89 第一医药 1,092,291.40 合 计 25,507,547.55 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 25,568,473.47 元，增加比例为 49,039.92%， 原因为：本年出售股票。 （二十七）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 - 5,225,000.00 违约金收入 1,140,732.00 1,130,000.00 合 计 1,140,732.00 6,355,000.00 财务报表附注第 33 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十八）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 113,660.80 39,190.29 其中：固定资产处置损失 113,660.80 39,190.29 2．公益性捐赠支出 500,000.00 0.00 3．非常损失 0.00 8,040,544.65 4、赔偿支出 170,000.00 0.00 5、罚款 0.00 91,156.00 6、滞纳金 193,005.71 20,590.97 7、其他 4,928.00 0.00 合 计 981,594.51 8,191,481.91 （二十九）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 20,309,224.38 26,629,341.17 （三十）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收回往来款、代垫款 410,932,957.62 利息收入 743,853.80 违约金收入 1,130,000.00 其他 126,665.63 合 计 412,933,477.05 财务报表附注第 34 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 企业间往来 108,672,906.56 销售费用支出 6,836,259.83 其中：物流费 3,529,256.51 劳务费 446,168.09 广告费 339,960.00 管理费用支出 6,233,050.49 其中：公证咨询费 1,966,778.00 差旅费 511,697.41 研发费 442,193.04 交际应酬费 422,564.89 房租 371,588.84 邮电费 265,485.90 独立董事费 229,800.00 营业外支出 867,927.93 其他 5,876,015.31 合 计 128,486,160.12 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 期初质押的定期存单作为“支付的其他与筹资活动 39,277,761.00 有关的现金” 财务报表附注第 35 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 -271,654,756.93 加：资产减值准备 388,982,751.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,544,412.21 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 41,814.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 113,660.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 61,398,812.48 投资损失（收益以“－”号填列） -25,620,611.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,289,529.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,738,292,380.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,718,757,887.07 其 他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 136,982,059.26 财务报表附注第 36 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 81,981,712.36 100% --- 415,815.84 16,129,696.30 100% --- 2,389,494.52 项， 其中：1 年以内 81,944,100.08 99.95% 0-2% 391,661.85 323,147.19 2.00% 0-2% 0.00 1－2 年 15,833.28 0.02% 15% 2,374.99 15,784,770.11 97.86% 15% 2,367,715.52 2－3 年 0.00 --- 30% 0.00 0.00 --- 30% 0.00 3 年以上 21,779.00 0.03% 50-100% 21,779.00 21,779.00 0.14% 50-100% 21,779.00 合 计 81,981,712.36 100% --- 415,815.84 16,129,696.30 100% --- 2,389,494.52 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第 一 名 NTERNATIONAL 80,871,957.10 0.34% 按常规（帐龄）计提坏账准备 NORCENT TECHNOLOGY 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 财务报表附注第 37 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 占应收账款 金额 账龄 总额的比例 第一名 INTERNATIONAL NORCENT TECHNOLOGY 80,871,957.10 1 年内 98.65% 第二名 锦江麦德龙现购自运有限公司 551,093.22 1 年内 0.67% 第三名 上海良华企业发展有限公司 422,319.66 1 年内 0.52% 5、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 0.58％。 6、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 7、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 8、应收账款年末数比年初数增加 65,852,016.06 元，增加比例为 408.27％，变动原因为： 本期进行大量外贸业务。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单 - - - - - - - - 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 - - - - - - - - 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 40,993,263.00 100% --- 20,630,902.58 100% --- 21,225,115.03 47,806,015.25 项 其中：1 年以内 22,593,499.64 55.12% 0-2% 2,280,763.78 29,464,633.72 61.63% 0-2% 2,883,733.50 1－2 年 58,381.83 0.14% 15% 8,757.27 0.00 --- 15% 0.00 2－3 年 0.00 --- 30% 0.00 0.00 --- 30% 0.00 3 年以上 18,341,381.53 44.74% 50-100% 18,341,381.53 18,341,381.53 38.37% 50-100% 18,341,381.53 合 计 40,993,263.00 100% --- 20,630,902.58 47,806,015.25 100% --- 21,225,115.03 2、单项金额重大的其他应收款 财务报表附注第 38 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名 宏普国际发展（上海） --- 经测试无需单独计提坏账 16,623,101.42 有限公司 准备 第二名 上海粮银贸易中心 8,785,829.94 100% 预计无法收回 第三名 广州经济开发区穗发 100% 预计无法收回 6,670,000.00 油气公司 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 宏普国际发展（上海）有 往来款 16,623,101.42 1 年内 40.55% 限公司 第二名上海粮银贸易中心 往来款 8,785,829.94 5 年以上 21.43% 第三名 广州经济开发区穗发油 投资参建款 6,670,000.00 5 年以上 16.27% 气公司 第四名 北京三联经济发展公司 投资参建款 2,800,000.00 5 年以上 6.83% 5、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 49.48％。 6、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 7、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 190,955,327.67 1,210,000.00 191,206,187.67 1,210,000.00 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，公司 2007 年 1 月 1 日起对子公司的长期股权 投资改用成本法核算，对原使用权益法计入的损益调整进行追溯调整，该事项对母公司财务 报表的影响如下： 财务报表附注第 39 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 项 目 金 额 对 2007 年初长期股权投资影响 -169,883,553.73 对 2007 年初资本公积影响 0.00 对 2007 年初留存收益影响 -169,883,553.73 其中：对 2007 年初未分配利润影响 -169,883,553.73 其中：对 2006 年度净利润的影响 -81,322,536.72 1、按成本法核算的长期股权投资 年初 本年 年末 被投资单位名称 初始金额 减值准备 账面余额 投资增减额 账面余额 上海良华储运有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 0.00 2,250,000.00 0.00 上海良华企业发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 上海宏盛电子有限公司 68,540,000.00 68,540,000.00 0.00 68,540,000.00 0.00 上海凯聚电子有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00 上海良华展发酒店有限公司 28,906,800.00 28,906,800.00 0.00 28,906,800.00 0.00 宏普国际发展（上海）有限公司 63,613,761.67 63,613,761.67 0.00 63,613,761.67 0.00 上海宏盛集成电路设计公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00 丰华股份 250,860.00 250,860.00 -250,860.00 0.00 0.00 爱建股份 249,696.00 249,696.00 0.00 249,696.00 0.00 上海中申实业股份有限公司 6,905,800.00 6,905,800.00 0.00 6,905,800.00 0.00 上海银行浦东分行张扬路分理处 942,200.00 942,200.00 0.00 942,200.00 0.00 新上海商业城 110,000.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 上海大世界股份有限公司 221,000.00 221,000.00 0.00 221,000.00 0.00 申银万国证券股份有限公司 6,070.00 6,070.00 0.00 6,070.00 0.00 天津塘沽股份有限公司 800,000.00 800,000.00 0.00 800,000.00 800,000.00 天津大邱庄股份有限公司 410,000.00 410,000.00 0.00 410,000.00 410,000.00 合 计 191,206,187.67 191,206,187.67 -250,860.00 190,955,327.67 1,210,000.00 财务报表附注第 40 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 天津塘沽股份有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 预计无法收回 天津大邱庄股份有限公司 410,000.00 0.00 0.00 410,000.00 预计无法收回 合 计 1,210,000.00 0.00 0.00 1,210,000.00 --- （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项目 主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计 营业收入 172,416,313.82 0.00 172,416,313.82 4,878,583.15 317,820.16 5,196,403.31 营业成本 163,401,915.06 0.00 163,401,915.06 4,748,100.77 0.00 4,748,100.77 营业毛利 9,014,398.76 0.00 9,014,398.76 130,482.38 317,820.16 448,302.54 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 商业 171,692,337.26 4,878,583.15 163,281,777.85 4,748,100.77 租赁 723,976.56 0.00 120,137.21 0.00 合计 172,416,313.82 4,878,583.15 163,401,915.06 4,748,100.77 2、公司向前五名客户销售总额为 171,572,957.05 元，占公司本年全部营业收入的 99.51%。 3、营业收入本年发生数比上年发生数增加 167,219,910.51 元，增加比例为 3,217.99％， 变动原因为：本年发生出口业务收入。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 25,507,547.55 0.00 二、成本法核算 56,532.00 52,138.08 上海银行 56,532.00 52,138.08 合 计 25,564,079.55 52,138.08 注：本年金融资产投资收益明细: 财务报表附注第 41 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 氯碱化工 212,744.64 新世界 6,667,767.82 百联股份 2,955,351.76 白猫股份 606,555.15 新黄浦 2,270,442.17 中卫国脉 819,007.31 同达创业 96,999.91 锦江投资 735,196.82 豫园商场 9,030,122.68 上海辅仁 1,021,067.89 第一医药 1,092,291.40 合计： 25,507,547.55 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 25,511,941.47 元，增加比例为 48,931.49%， 原因为：本年出售可供出售金融资产获得的投资收益。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 上海宏普实业投资有限 上海黄浦区北京 实业投资、国内贸 第一大股东 有限责任公司 鞠淑芝 公司 东 路 666 号 B 区 易、物业管理房地 （国内合资） 4348室 产开发等。 HAUGHTON PEAK 英属维京群岛 控股股东的股 HOLDINGS LIMITED 东 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 39.77%和 39.77%。本公司的最终控制 方为鞠淑芝、龙长虹。 受本公司控制的关联方 详见附注四。 财务报表附注第 42 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海宏普实业投资有限公司 79,300 --- --- 79,300 上海良华企业发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海良华储运有限公司 250 --- --- 250 上海宏盛电子有限公司 7,450 --- --- 7,450 上海凯聚电子实业有限公司 500 --- --- 500 上海宏盛集成电路设计公司 500 --- --- 500 宏普国际发展（上海）有限公司 USD1,000 --- --- USD1,000 安丰电子（上海）有限公司 USD800 --- --- USD800 安曼电子（上海）有限公司 USD800 --- --- USD800 上海良华展发酒店有限公司 5,668 --- --- 5,668 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海宏普实业投资有限公司 5,169.38 40.16 --- --- 50 0.39% 5,119.38 39.77% 上海良华企业发展有限公司 1,000 100.00 --- --- --- --- 1,000 100.00 上海良华储运有限公司 250 100.00 --- --- --- --- 250 100.00 上海宏盛电子有限公司 6,854 92.00 --- --- --- --- 6,854 92.00 上海凯聚电子实业有限公司 450 90.00 --- --- --- --- 450 90.00 上海宏盛集成电路设计公司 450 90.00 --- --- --- --- 450 90.00 宏普国际发展（上海）有限公司 USD700 70.00 --- --- --- --- USD700 70.00 安丰电子（上海）有限公司 USD440 55.00 --- --- --- --- USD440 55.00 安曼电子（上海）有限公司 USD440 75.00 --- --- --- --- USD440 75.00 上海良华展发酒店有限公司 2,890.68 51.00 --- --- --- --- 2,890.68 51.00 4、控制本公司的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海宏普实业投资有限公司 控股股东 HAUGHTON PEAK HOLDINGS LIMITED 控股股东的股东 财务报表附注第 43 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联方往来款项余额 年末金额（人民币万元） 项 目 关联方 本年末 上年末 其他应付款： 上海宏普实业投资有限公司 13,349.42 14,181.57 HAUGHTON PEAK HOLDINGS 3.90 134.26 LIMITED 3、其他关联方交易事项 公司于 2002 年 1 月 29 日和上海宏普实业投资有限公司签订《商标许可使用协议》 ，上 海宏普实业投资有限公司同意自协议签订之日起将“宏盛”和“NORCENT”两份商标供公 司在上海宏普实业投资有限公司按照国际工商行政管理局、商标局关于《类似商品和服务区 分表》中注册的第九类 0901 电子计算机及其外部设备中（0990640）集成电路卡；0913 电 器用晶体及碳素材料，电子，电气通用元件中（090538）集成电路，（090540）集成电路块 范围内在有效期内（含续展期）无期限、无偿独占使用。本年公司仍按照以上协议继续无偿 使用。 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 根据上海市第二中级人民法院（2007）沪二中民四（商）初字第 14 号民事调解书，公 司与上海工业投资（集团）有限公司就买卖合同达成和解协议：规定公司应于 2007 年 10 月 31 日之前支付欠款本金美元 1,490 万元，应于 2007 年 11 月 30 日之前支付截止 2006 年 12 月 31 日前的利息美元 427.75 万元及历次诉讼费、保全费、汇兑损失等人民币 1,239.48 万元，应于 2007 年 11 月 30 日之前支付从 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 11 月 30 日期间本金 所产生的利息。截至 2007 年 12 月 31 日止，公司已偿还本金美元 800 万元，于 2008 年 1 月 25 日偿还本金美元 612.24 万元。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司无提供债务担保形成的或有负债。 九、承诺事项 （一）无对外经济担保事项。 财务报表附注第 44 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）其他重大财务承诺事项 1、抵押资产情况： （1）以良友大厦 7 层部分、26-27 层、地下一层甲部、地下二层 24 个车位为抵押，由上 海宏盛科技发展股份有限公司向上海银行静安支行抵押借款人民币 25,000,000.00 元，期限 为 2007 年 2 月 14 日至 2008 年 2 月 14 日。 （2）以良友大厦首层甲部为抵押，由上海宏盛科技发展股份有限公司向中国工商银行上 海市浦东分行抵押借款人民币 18,000,000.00 元，期限为 2007 年 4 月 10 日至 2008 年 4 月 9 日。 2、截至 2007 年 12 月 31 日止宏普国际发展（上海）有限公司通过银行累计开出信用证 共 计 2,907,960.00 美 元 ； 安 曼 电 子 （ 上 海 ） 有 限 公 司 通 过 银 行 累 计 开 出 信 用 证 共 计 56,750,716.00 美元；安丰电子（上海）有限公司通过银行累计开出信用证共计 11,868,840.00 美元。 十、资产负债表日后事项 （一）董事长兼总经理龙长生因涉嫌逃汇、虚假出资、抽逃出资罪于 2008 年 3 月 12 日被上海市人民检察院第一分院批准逮捕。 （二）根据上海市浦东新区人民法院（2008）浦民二（商）初字第 1063 号民事调解书， 公司与中国工商银行股份有限公司上海市浦东分行就人民币 1,800 万元借款（期限 2007 年 4 月 10 日起至 2008 年 4 月 9 日止）达成和解协议，规定公司应于 2008 年 6 月 15 日前归还本 金人民币 1,800 万元、利息 15.34 万元及相应逾期利息，承担案件受理费、财产保全费等人 民币 6.99 万元。 （三）根据上海市第二中级人民法院（2008）沪二中民三（商）初字第 27 号民事调解 书，公司与上海银行静安支行就人民币 2,500 万元借款（期限 2007 年 2 月 14 日起至 2008 年 2 月 14 日止）达成和解协议，规定公司应于 2008 年 5 月 31 日前归还本金及利息人民币 2,533.41 万元及相应逾期罚息，承担案件受理费、财产保全费等人民币 8.84 万元。 （四）公司所有的良友大厦 13 层、22 层部分共 1.890.93 平方米的房屋因上海银行静安 支行 2,500 万元借款纠纷一案被上海市第二中级人民法院司法冻结；公司的良友大厦 5 层（部 分），共 3,953.13 平方米的房屋因上工投案被上海市第二中级人民法院司法冻结。 十一、其他事项说明 根据 2008 年 4 月，上海宏盛科技发展股份有限公司“关于和中国出口信用保险公司债 务重组的情况说明”，公司于二 00 七年十二月二十六日与中国出口信用保险公司，就债务重 组达成一致意见，先后签署了《关于宏盛出口融资保证项目已代偿款项之和解协议》、 《债权 债务重组协议》、 《关于中国光大银行股份有限公司之股权转让协议》、 《抵押合同》等九个文 财务报表附注第 45 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本，综合上述协议文本，公司与中信保的债务已得到和解并重组。具体是： 公司所欠中信保债务总额为 245,493,873.23 美元，主要是公司及其子公司向相关开证银 行所开信用证到期未付，由中信保代偿的款项。债务重组的基本框架是：公司大股东上海宏 普实业投资有限公司无条件受让公司及其子公司的 101,387,475.86 美元的债务，公司及其子 公司将其与 IRC 和 IRCE 之间的贸易合同项下的应收款同时转让给宏普实业。其余 144,106,397.37 美元的债务，公司和宏普实业以 光大银行 148,634,000 股的股权转让给中信 保（现已完成转让）； 以良友大厦 5、6 层，华夏银行大厦第 36-39 层抵押担保 32,843,656.91 美元； 以现金还款方式，分别于 2008 年 5 月 20 日前，支付 6,700,000 美元，于 2008 年 10 月 20 日前，支付 6,700,000 美元，于 2009 年 3 月 20 日前，支付 9,386,446.34 美元。共计 现金还款 22,786,446.34 美元。双方就光大银行股权的转让及处置，都作了明确的约定。当 然上述债务总额中还需支付期间发生的利息损失。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 25,330,870.81 （二）除上述各项之外的其他营业外收支净额 272,798.29 （三）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,583,373.74 （四）非经常性损益小计 27,187,042.84 （五）所得税影响数小计 -98,104.60 （六）少数股东权益影响数小计 -117,074.45 合 计 27,402,221.89 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -140.12% -82.62% -1.38 -1.38 扣除非经常性损益后归属于公司 -161.76% -95.38% -1.59 -1.59 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 财务报表附注第 46 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子 公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股 股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk ÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 财务报表附注第 47 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调 整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示 如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 60,735,165.38 追溯调整项目影响合计数 --- 2006 年度净利润（新会计准则） 60,735,165.38 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1、应付福利费 913,506.07 2、开办费 -1,795.13 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 61,646,876.32 上列净利润差异调节说明： 假定全面执行新会计准则的备考信息说明： （1） 、将未支用的职工福利费冲减 2006 年度管理费用而增加合并净利润 913,506.07 元。 （2）、按照新准则将开办费直接确认为管理费用而减少合并净利润-1,795.13 元。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项 目、影响金额及其原因列示如下： 财务报表附注第 48 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 290,744,288.50 290,744,288.50 --- 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 7,483,955.58 7,483,955.58 --- 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 2 6,746,177.68 6,746,177.68 金融资产以及可供出售金融资产 3 所得税 -2,134,519.99 -1,122,593.34 -1,011,926.65 4 少数股东权益 201,024,221.42 201,024,221.42 --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 503,864,123.19 498,129,872.16 5,734,251.03 上列年初股东权益差异调节说明： 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程进行修正。 1、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的 规定“企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股 权，应当划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯 调整，计入资本公积”，公司对 2007 年初持有的限售流通股按照规定进行追溯调整，增加 2007 年年初资本公积。 2、随着对企业会计准则（2006）逐步深入的了解，对账面价值与计税基础的暂时性差 异进行了重新认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税资产及递延所得税负债。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 28 日批准报出。 上海宏盛科技发展股份有限公司 二〇〇八年四月二十八日 财务报表附注第 49 页 上海宏盛科技发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 上海宏盛科技发展股份有限公司 二〇〇七年度应纳税所得额调整计算表 单位：人民币元 项目 金额 2007 年度利润总额 22,114,926.24 加： 一、因永久性差异应予调整事项 业务招待费超支 税（费）收罚款支出 担保损失 福利费超支 二、因时间性差异应予调整的事项 应收账款坏帐准备 -2,567,891.13 其他应收款坏帐准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 因残值率而调整的固定资产折旧 25,409.17 权益法计入的投资收益金额 成本法确认的投资收益 股票股利 -119,547.94 股权投资差额摊销 减：可弥补以前年度亏损 24,232,703.08 2007 年度调整后应纳税所得额 -4,779,806.74 税率 15% 本年实际应纳所得税额 - 本纳税所得额调整计算表仅系注册会计师注意到的事项，公司应纳税所得额的最后审定 数，以管辖税务局的审核为准。 财务报表附注第 50 页