S*ST湖科(600892)2007年年度报告

河北湖大科技教育发展股份有限公司 600892 2007 年年度报告 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 70 1 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司董事陈守杰先生因工作原因未出席董事会会议，也未委托其他董事代为出席。 3、中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人冷清桂，主管会计工作负责人裴刚及会计机构负责人（会计主管人员）裴刚应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：河北湖大科技教育发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：SST 湖科 公司英文名称：Huda Technology & Education Development Co. ltd 2、 公司法定代表人：冷清桂 3、 公司董事会秘书：王晓民 电话：0311-85914663 传真：0311-85914726 E-mail：shiquanye@sina.com 联系地址：石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 公司证券事务代表：王娜 电话：0311-85914663 传真：0311-85914726 E-mail：shiquanye@sina.com 联系地址：石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 4、 公司注册地址：石家庄市中山东路 51 号 公司办公地址：石家庄市中山东路 85 号天鸿大厦 1028 室 邮政编码：050000 公司电子信箱：shiquanye@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：SST 湖科 公司 A 股代码：600892 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1990 年 3 月 1 日 公司首次注册登记地点：石家庄市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：1993 年 9 月 1 日 公司第 1 次变更注册登记地址：河北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1300001000452 公司税务登记号码：13010310447100X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 1 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -11,005,296.72 利润总额 -11,038,627.61 归属于上市公司股东的净利润 -9,177,566.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,144,236.04 经营活动产生的现金流量净额 -8,040,115.63 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 33,330.89 合计 33,330.89 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 168,023,787.72 113,594,337.00 113,594,337.00 47.92 90,565,816.98 利润总额 -11,038,627.61 -11,618,666.05 -11,481,250.34 4.99 4,305,182.07 归属于上市公司股东 -9,177,566.93 -10,094,076.81 -10,131,724.48 9.08 1,076,466.83 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -9,144,236.04 -10,327,142.62 -10,036,074.48 11.45 -1,859,508.39 的净利润 基本每股收益 -0.18 -0.20 -0.20 10 0.0213 稀释每股收益 -0.18 -0.20 -0.20 10 0.0213 扣除非经常性损益后 -0.18 -0.20 -0.20 10 -0.0368 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 率（%） 加权平均净资产收益 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 经营活动产生的现金 -8,040,115.63 9,907,297.12 9,907,297.12 -181.15 4,595,792.59 流量净额 每股经营活动产生的 -0.1592 0.1962 0.1962 -181.15 0.09 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 134,697,801.04 133,853,561.88 133,658,058.27 0.63 139,557,393.03 所有者权益（或股东权 -32,775,417.11 -23,597,850.18 -23,635,497.85 -38.89 -23,362,916.58 2 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 益） 归属于上市公司股东 -0.6490 -0.4673 -0.4680 -38.88 -0.4626 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有 股份 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股 35,190,300 69.68 35,190,300 69.68 份 3、内部职工股 4、优先股或其 他 未上市流通股 35,190,300 69.68 35,190,300 69.68 份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通 15,309,700 30.32 15,309,700 30.32 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 已上市流通股 15,309,700 30.32 15,309,700 30.32 份合计 三、股份总数 50,500,000 100 50,500,000 100 股份变动的批准情况 2006 年 4 月 10 日，北京昌鑫国有资产投资经营公司与中国华星汽车贸易集团有限公司（现已更 名为中国华星氟化学投资集团有限公司，下同）签署《股份转让协议》，华星汽贸将其所持湖大科教 14,927,000 股法人股（占总股本的 29.56%）转让给昌鑫国资，昌鑫国资所报《收购报告书》已经中国 证监会受理，尚未获得批准。 股份变动的过户情况 成都市韵嘉投资有限公司与成都市鸿富通投资有限公司于 2007 年 10 月 19 日签署了《股权转让协 3 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 议》，将其持有的本公司 2510000 股股份转让给成都市鸿富通投资有限公司，本次转让的股份占湖大 科教总股份的 4.97%。目前本次转让已完成过户手续。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截止本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 3,147 前十名股东持股情况 持股 质押或 股东 报告期内 股份 持有非流通 股东名称 比例 持股总数 冻结股 性质 增减 类别 股数量 (%) 份数量 中国华星氟化学投资集团有限 其他 29.56 14,927,000 未流通 14,927,000 公司 成都市韵嘉投资有限公司 其他 5.89 2,973,800 -2,510,000 未流通 2,973,800 中国融亿达创业投资有限公司 其他 5.15 2,600,000 未流通 2,600,000 成都市鸿富通投资有限公司 其他 4.97 2,510,000 2,510,000 未流通 2,510,000 上海葆鑫企业发展有限公司 其他 4.59 2,320,000 未流通 2,320,000 海南谦益金泰投资有限公司 其他 4.00 2,018,250 未流通 2,018,250 海南博妮达贸易有限公司 其他 2.38 1,200,000 未流通 1,200,000 上海元昌汽车配件有限公司 其他 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 上海元发汽车配件有限公司 其他 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 4 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 上海怡亚印刷实业有限公司 其他 1.49 750,000 未流通 750,000 750,000 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 卢玉美 402,100 人民币普通股 景桦 359,700 人民币普通股 翁燕翎 268,000 人民币普通股 敖黎明 250,000 人民币普通股 陈苏芬 232,780 人民币普通股 陈莉莉 218,119 人民币普通股 吴社华 207,100 人民币普通股 王小宾 168,000 人民币普通股 常高伟 164,647 人民币普通股 王丹 150,600 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动人。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国华星氟化学投资集团有限公司 法人代表：石予友 注册资本：359,432,000 元 成立日期：2000 年 10 月 26 日 主要经营业务或管理活动：氟化工原料矿开采、氟化工产品及基本化学原料行业项目的投资；交通运 输、公用事业、水利水电、通讯、金融业、旅游业项目的投资；汽车及配件、摩托车及配件、机械设 备、钢材、仪器仪表的销售；进出口业务；企业管理、投资、资产重组、财务的咨询；资产受托管理； 企业经营策划；计算机软硬件开发、咨询。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国华星集团公司 法人代表：宋耀华 注册资本：819,656,000 元 成立日期：1995 年 11 月 20 日 主要经营业务或管理活动：企业管理、改造、发展的策划与咨询；企业资产托管、重组和管理；汽车 （含小轿车）及配件、摩托车及备件、机械设备、钢材、化工材料、仪器仪表的销售（国家有专项专 营规定的除外）。 公司控股股东中国华星汽车贸易集团有限公司于 2008 年 3 月完成工商变更，公司名称变更为中国 华星氟化学投资集团有限公司，法定代表人变更为石予友，经营范围变更为：氟化工原料矿开采、氟 化工产品及基本化学原料行业项目的投资；交通运输、公用事业、水利水电、通讯、金融业、旅游业 项目的投资；汽车及配件、摩托车及配件、机械设备、钢材、仪器仪表的销售；进出口业务；企业管 理、投资、资产重组、财务的咨询；资产受托管理；企业经营策划；计算机软硬件开发、咨询。 我公司于 2008 年 3 月 13 日发布《关于控股股东进行工商变更的提示性公告》对该事项进行了披 露，详见 2008 年 3 月 13 日《上海证券报》。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 是否 持 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 初 末 限 份 取的 其他 性 年 任期起始日 任期终止日 司 动 姓名 职务 持 持 制 增 报酬 关联 别 龄 期 期 的 原 股 股 性 减 总额 单位 股 因 数 数 股 数 (万 领取 票 票 元) 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 年 6 月 2008 年 6 月 冷清桂 董事长 男 47 否 25 日 24 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 陈守杰 副董事长 男 62 否 25 日 24 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 赵许博 副董事长 男 41 4.5 否 25 日 24 日 2006 年 6 月 2008 年 6 月 董娟 独立董事 女 56 3.51 否 30 日 24 日 6 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 6 月 2008 年 6 月 徐东华 独立董事 男 48 3.51 否 30 日 24 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 庞大同 独立董事 男 62 3.51 否 30 日 24 日 2007 年 4 月 2008 年 6 月 陈行亮 董事、总经理 男 45 7.5 是 20 日 24 日 董事、总会计 2005 年 6 月 2008 年 6 月 李树甲 男 37 3.43 否 师 25 日 24 日 2007 年 4 月 2008 年 6 月 王振国 董事 男 52 是 20 日 24 日 2005 年 6 月 2007 年 4 月 姜帆 董事 男 35 否 25 日 20 日 2005 年 6 月 2007 年 4 月 唐富文 董事 男 37 是 25 日 20 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 陈虎根 监事会主席 男 62 否 25 日 24 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 肖政三 监事 男 45 是 25 日 24 日 2005 年 6 月 2008 年 6 月 吕建国 监事 男 50 是 25 日 24 日 2006 年 8 月 王晓民 董事会秘书 男 47 11.76 否 30 日 2007 年 7 月 裴刚 副总经理 男 50 6.86 否 26 日 合计 / / / / / / / 34.05 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)冷清桂,曾任南方证券有限责任公司财务总监，现任本公司董事长。 (2)陈守杰,曾任兰州炼油化工总厂厂长兼三星石化董事长；香港中旅（集团）有限公司董事、常务 副总经理。现任本公司副董事长。 (3)赵许博,曾任中国华星汽车贸易（集团）公司总会计师、本公司总经理，现任本公司副董事长。 (4)董娟,曾任国家财政部商贸司司长，评估司司长，国家国有资产管理局企业司司长，现任中天宏 国际咨询有限责任公司董事长，本公司独立董事。 (5)徐东华,国务院研究发展中心研究员，太平洋保险公司副总经济师，本公司独立董事。 (6)庞大同,曾任深圳中康玻璃有限公司总经理、深圳赛格日立彩色显示器材有限公司总经理、深圳 市投资管理公司总裁，现任本公司独立董事。 (7)陈行亮,曾任北京小汤山现代农业科技示范园上市公司筹备处主任。现任北京昌鑫国有资产投资 经营公司总经理，现任本公司董事、总经理。 (8)李树甲,曾任中国华星汽车贸易（集团）公司审计部经理，现任本公司董事、总会计师。 (9)王振国,曾任昌平区城南街道办事处党工委书记，现任昌平自来水公司总经理，本公司董事。 (10)姜帆,曾就职于平安证券、航空证券，曾任本公司董事会秘书、董事，现已因工作变动辞去董事 会秘书及董事职务。 (11)唐富文,中国华星汽车贸易（集团）公司副总经理，曾任本公司董事，现因工作原因辞去本公司 董事职务。 (12)陈虎根,曾任深圳石化集团有限公司财务总监；现任深圳特发集团有限公司财务总监，本公司监 事会主席。 (13)肖政三,中国华星汽车贸易（集团）公司总经理助理，本公司监事。 (14)吕建国,曾任劝业商场副总经理，现任本公司监事。 (15)王晓民,曾任航天科技广东康源电子厂市场部经理、北京首发西南枢纽销售总监，现任本公司董 事会秘书。 (16)裴刚,曾任招商银行长沙分行公司银行部总经理，湘财证券公司业务总监，现任本公司副总经理。 7 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 中国华星汽车贸易集团有限 2008 年 2 月 唐富文 副总经理 是 公司 29 日 中国华星汽车贸易集团有限 2008 年 2 月 肖政三 总经理助理 是 公司 29 日 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 酬津贴 董娟 中天宏国际咨询有限责任公司 董事长 是 徐东华 国务院研究发展中心 研究室主任 是 陈行亮 北京昌鑫国有资产投资经营公司 董事长 是 王振国 北京市昌平自来水有限责任公司 总经理 是 吕建国 河北劝业场酒店有限公司 副总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 冷清桂 否 陈守杰 否 王振国 是 姜帆 否 唐富文 是 陈虎根 否 肖政三 是 吕建国 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 姜帆 董事 工作变动 唐富文 董事 工作变动 赵许博 总经理 工作变动 王振国 董事 陈行亮 董事、总经理 裴刚 副总经理 1、2007 年 4 月 20 日，本公司召开 2006 年度股东大会会议审议同意姜帆、唐富文辞去公司第六届董 事会董事职务，增补王振国、陈行亮担任公司第六届董事会董事。 2、2007 年 7 月 26 日，本公司第六届第十一次董事会审议聘任裴刚先生担任公司副总经理职务。 3、2007 年 8 月 15 日，本公司第六届第十二次董事会审议同意赵许博辞去公司总经理职务，聘任陈行 8 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 亮先生担任公司总经理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 210 人,需承担费用的离退休职工为 64 人。上述需公司承担费用的 64 名离退休职工仅需公司继续为其缴纳医疗保险，无需承担其他费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 26 管理人员 26 其他 158 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以下 183 本科 22 研究生及以上 5 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，以不断完 善法人治理结构，建立健全现代企业制度为目标，规范公司运作，提高经营管理水平。具体情况如下： （一）股东与股东大会方面，公司依照《股东大会议事规则》的约定，确保所有股东，特别是中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使股东权利；公司严格按照《股东大会规范意见》的 要求召集、召开股东大会，确保与会股东能够行使其表决权，并聘请律师出席股东大会和出具法律见 证意见。 （二）控股股东与上市公司关系方面，公司控股股东行为规范，通过股东大会依法行使自己的股 东权利，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构设置和业务各方面均相互独立，各自独立核算，独立承担责任和风险；公司董事会、监事 会及其他内部机构能够独立运作。 （三）董事与董事会方面，董事人选的调整和选聘严格遵循《公司章程》的程序性规定。公司董 事会的人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求，公司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。 公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，忠实、诚心、勤勉地履行其 职责，积极维护公司和全体股东的利益。 （四）监事与监事会方面，公司监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对 公司依法运作情况、财务情况以及董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）公司内部控制制度完善方面，根据《上海证券交易所股票上市规则（2006 年 5 月修订）》、 《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等有关法 律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，对公司《章程》、“三会”《议事规则》等进行了全面 修订。公司还积极推进内部控制体系完善工作，制定了《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制 度》、《公文管理制度》等系列内部控制制度，并使之得到有效实施，在一定程度上保证了公司的正 9 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 常有效运转。 （六）信息披露方面，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；公司 能够严格按照法律、法规和《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》的规定，真实、准确、完 整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露大股东及公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 （七）关于参加上市公司治理专项活动的情况：根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和河北省证监局《关于做好上市公司治理专项活 动整改提高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的要求，公司成立了由董事长为第一责任人的 专项工作小组，并组织公司各相关部门认真学习文件精神，进行内部自查，如实反映近几年公司内部 治理情况，认真查找存在的问题和不足，深入分析问题产生的原因，针对公司治理方面存在的问题和 不足制订了整改计划，形成了《河北湖大科技教育发展股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动 的自查报告和整改计划》并进行了公告，同时为了使投资者和社会公众更好地参与公司治理情况的公 众评议，提出各自的意见和建议，公告了公司设立的专门的电话、传真和邮箱。2007 年 9 月 29 日， 公司接受了河北省证监局的现场检查。公司根据证监局、投资者和社会公众的意见、建议，结合自查 报告中提出的问题，认真进行整改，并形成了《河北湖大科技教育发展股份有限公司关于加强上市公 司治理专项活动的整改报告》。 公司通过深入开展上市公司专项治理活动，切实强化内部控制，提高了公司规范运作水平，促进 了公司内部控制制度的完善，提升了公司的治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董娟 7 7 徐东华 7 7 庞大同 7 5 2 0 报告期内，公司共召开七次董事会会议，三位独立董事均出席参加。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面与控股股东是完全分开的，公司具有独立完整的业务体系和自主经营能 力，具有独立完整的业务部门和业务流程。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司高级管理人员均在本公司领取报酬； 在股东单位均不担任管理职务。 3、资产方面：公司资产完整，拥有独立的经营性资产和独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 公司的采购、销售系统由本公司独立拥有；相关的工业产权和非专利技术等无形资产也由本公司独立 拥有。 4、机构方面：公司按照《公司章程》和自身经营管理的需要建立了完全独立于控股股东的内部组织机 构，公司下属的职能部门和子公司及分公司均隶属于上市公司，不受控股股东的干预。 5、财务方面：公司设立财务部独立行使职能，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行开 设独立帐户能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 10 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，董事会依据公司 2007 年度经营情况，结合董事及高管人员各自职责完成情况，业务 创新能力和创利能力等方面，按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行了评价。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为有效落实公司风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全，防范和化解各类风险，提高经 营效益和效率，保护投资者合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则（2006 年 5 月修订）》、 《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等有关法 律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，对公司《章程》、“三会”《议事规则》等进行了全面 修订。为进一步推进内部控制体系完善工作，修订完善公司内部控制制度，公司按照中国证监会和上 海证券交易所有关法律、法规的要求，制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《独立董事制度》、《募集资金使用管理办法》及《重大信息内部报告制度》等系列内部控制制度， 并使之得到有效实施，在一定程度上保证了公司的正常有效运转。 由于公司目前正处股改、重大资产重组阶段，公司主业将发生根本性变化，过去已有的相关内部 管理制度已不适应公司发展这样一个特殊的时期，且存在管理层变动风险，为此，公司建立了严格的 内部控制制度和财务管理制度。2007 年 9 月，经公司经理办公会审议通过编订了《河北湖大科技教育 发展股份有限公司管理制度汇编》，修订完善了包括《人事管理制度》、《员工福利制度》、《劳动 合同制度》、《劳动纪律制度》、《岗位责任制度》、《办公例会制度》、《绩效考核制度》、《财 务管理制度》、《公文处理办法》、《档案管理办法》、《其他规定》在内的十一项规章制度，从制 度建设上保证了公司治理的规范性，也较大程度上避免了管理层变动带来的风险。 公司将根据中国证监会和上海证券交易所有关法律、法规的要求，结合公司的实际情况，不断建 立、修订、补充、完善公司制度，同时进一步增强执行力度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 20 日上午 9：00 在石家庄市天鸿大厦会议室召开。出席会议的 股东及股东代表 2 名（全部为法人股股东），共代表股份数 17527000 股，占公司有表决权股份总数的 34.71%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由赵许博先生主持，公司董事、监事和高 级管理人员出席了会议。 公司股东大会以记名投票表决的方式，逐项审议通过了以下议案： 1、审议通过《公司 2006 年年度报告及摘要》； 2、审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》； 4、审议通过《公司 2006 年度财务决算报告》； 5、审议通过《公司 2006 年度利润分配方案》； 6、审议通过《关于同意姜帆先生、唐富文先生辞去公司第六届董事会董事职务的议案》； 7、审议通过《关于增补公司第六届董事会董事人选的议案》； 8、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 9、审议通过《关于修改公司会计政策的议案》。 北京大成律师事务所屈宪纲律师对本次股东大会进行见证，并出具了《关于河北湖大科技教育发 11 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 展股份有限公司 2006 年度股东大会的律师见证书》。认为本次股东大会的召集和召开程序符合《公司 法》、《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》的有关规定；出席本次股东大会人员的资格以 及股东大会的表决程序均合法、有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾与分析。 本报告期内，公司实现营业收入 168,023,787.72 元，与去年同期相比增加 47.92%；营业总成本 为 179,029,084.44 元，与去年同期相比增加 43.76％；营业利润-11,005,296.72 元，净利润 -10,910,827.15 元（去年同期净利润为-11,423,162.44 元）。 本报告期内，净利润仍存在较大亏损，其原因主要为： （1）控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司所生产的产品主要为大型电器生产厂家或机车厂做配 套销售，铜材成本在电缆产品全部成本中占 70%以上，报告期内原材料价格持续高位运行使特缆公司 的生产经营受到了严重影响。在原材料价格大幅度上涨的同时，电缆产品的价格虽做出了一定的调整， 但调整幅度远达不到原材料上涨的幅度，部分型号的产品甚至出现生产就亏损的情况。针对严峻的经 营形式，特缆公司被迫采取保守的经营模式、暂缓融资及扩大生产规模的计划、待铜材产品市场价格 稳定回落及产品价格调整到相应水平再行实施等策略。但鉴于原材料上涨幅度较大、且持续时间较长， 尽管公司采取了积极措施，但仍无力化解由此带来的压力，因此本年度仍然产生了较大亏损。 （2）为盘活资产，公司所属河北劝业场酒店有限公司曾于 2005 年 1 月与承租方签订《酒店租赁 合同》，租期 5 年，年租金为 500 万元。自合同签订之日起，酒店承租方开始对酒店进行初步装修， 并对外营业，2005 年按合同约定的付款时间支付租金 500 万元。但自 2006 年以来，承租方以资金困 难及经营入不敷出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停滞状态，从会计谨慎性原则出发，财务 没有确认本报告期内租金收入。 2、报告期内主要工作开展情况 （1）制定并公告了公司重组资产重组及股权分置方案。2007 年 3 月 27 日，公司召开第六届第八 次董事会审议通过了公司重大资产重组与股权分置改革结合进行的方案，并与 2007 年 4 月 4 日进行了 公告。目前，公司重大资产重组事宜正处于申报审批过程中。 （2）认真开展“专项治理活动”，完善内控控制制度，提高上市公司质量。2007 年是上市公司 专项治理年，根据监管部门的统一布暑，2007 年 6 月，公司董事、监事、高级管理人员认真学习有关 治理文件精神和内容，成立了由董事长为第一责任人的专项工作小组，并组织公司各相关部门认真学 习文件精神，进行内部自查，如实反映近几年公司内部治理情况，认真查找存在的问题和不足，深入 分析问题产生的原因。 2007 年 7 月，公司对照自查事项，全面客观、实事求是地根据公司实际情况，结合公司目前所处 股改、重大资产重组阶段的特点，在公司主业将发生根本性变化，过去已有的相关内部管理制度已不 适应公司发展这样一个特殊的时期，针对公司治理方面存在的问题和不足制订了整改计划，形成了《河 北湖大科技教育发展股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 2007 年 8 月 4 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《河北湖大科技教育发展股份有限 公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，并于次日进行了公告，同时为了使投 资者和社会公众更好地参与公司治理情况的公众评议，提出各自的意见和建议，公告了公司设立的专 门的电话、传真和邮箱。 2007 年 9 月 29 日，公司接受了河北省证监局的现场检查。根据证监局、投资者和社会公众的意 见、建议，结合自查报告中提出的问题，认真进行整改，并形成了《河北湖大科技教育发展股份有限 公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 公司通过深入开展上市公司专项治理活动，切实强化内部控制，提高了公司规范运作水平，促进 了公司内部控制制度的完善，提升了公司的治理水平。 3、对策及展望 12 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 针对公司资金匮乏、盈利水平低下及持续经营能力下降的现状，为从根本上改善公司基本面，公 司现任大股东中国华星汽车贸易集团有限公司于 2006 年 4 月 10 日与北京昌鑫国有资产投资经营公司 签署了《股份转让协议》，根据相关约定，昌鑫国资拟协议收购华星汽贸所持本公司 14,927,000 股法 人股（占本公司总股本的 29.56%），并对本公司实施重大资产重组：华星汽贸负责接收湖大科教除少 量较难剥离的负债以外的全部资产、负债，昌鑫国资负责向湖大科教注入优质资产，并确保每股净资 产不低于股票面值 1 元。同时昌鑫国资承诺其所注入资产的年净资产回报率不低于 6%。 公司已召开董事会审议通过上述重大资产重组草案，并将相关材料上报中国证监会，中国证监会 已向本公司出具受理函。目前，公司正根据中国证监会的反馈意见修改补报部分过期材料。 公司管理层和公司股东将力图通过资产重组，实现本公司主营业务由竞争激烈的酒店服务业和电 线电缆生产、销售转变为稳定增长、现金流充足的供水类公用设施行业。本公司基本面将发生彻底变 化，主营业务将彻底改变，公司能够得到持续健康的发展，从而保护全体股东的利益。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电线 减少 47.94 个百分 电缆 168,023,787.72 164,483,374.97 2.15 47.92 51.47 点 销售 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 衡阳 168,023,787.72 47.92 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策及会计估计变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发 等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，相应修订会计政 策及会计估计，具体财务影响表现为以下几方面： (1)根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，衡阳恒飞特 13 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 缆有限责任公司递延所得税资产调整 195,503.61 元。上述调整增加 2007 年 1 月 1 日归属于母公司 所有者权益 147,580.24 元、少数股东权益 47,923.37 元。 衡阳恒飞特缆有限责任公司计算递延所得税资产情况如下： 项目 账面价值 记税基础 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款 7,121,611.67 7,894,512.86 772,901.19 193,225.30 其他应收款 1,736,525.07 1,922,091.33 185,566.26 46,391.56 亏损 2,408,272.71 合计 3,366,740.16 239,616.86 合并抵销递延所得税资产期初数为 44,113.25 元，抵后合并报表为 195,503.61 元。 (2)公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 20,614,699.15 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 20,614,699.15 元。 2、会计差错更正 衡阳恒飞特缆有限责任公司补交以前年度税款罚款 137,415.71 元，调整减少 2007 年 1 月 1 日归属 于母公司所有者权益 109,932.57 元、少数股东权益 27,483.14 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 27 日召开第六届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 20 日召开第六届董事会第九次会议董事会会议，审议通过《河北湖大科技教 育发展股份有限公司 2007 年第一季度报告正文及全文》。 （3）公司于 2007 年 6 月 25 日召开第六届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 7 月 26 日召开第六届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 15 日召开第六届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 26 日的《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第六届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 30 日召开第六届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律、法规的要求，严格 行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责地执行了公司股东大会决议。公司 2007 年召开的 2006 年年 度股东大会所形成的各项决议已执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会于 2007 年 12 月中旬与中喜会计师事务所就公司 2007 年度审计问题 进行了沟通，听取了会计师事务所的审计工作计划，商定了审计时间安排。 年审注册会计师进场后，审计委员会不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审 计报告。2008 年 1 月 31 日，审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，与年审注册会计师 14 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 就公司年报审计工作进行了再次沟通。经沟通，审计委员会认为：公司财务报告的编制全面执行了新 会计准则及其指南和相关解释公告的规定，真实、准确、完整地反映了公司 2007 年度的财务状况、经 营成果、现金流量和股东权益的情况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会设立以来，对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据 2003 年制订的为原则确定， 公司董事、监事、高级管理人员 2007 年薪酬发放、披露的情况真实、准确。 薪酬与考核委员会认为：公司应不断完善内部激励与约束机制，尽快制定、完善《公司高级管理 人员年薪方案》、《独立董事津贴制度》等薪酬发放标准，逐渐建立起包括股票期权激励方式在内的、 短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，将公司的经营业绩与董事、监事、 高级管理人员的报酬相结合，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经中喜会计师事务所有限责任公司审计，2007 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润 -9,177,566.93 元，结转上年度未分配利润-203,165,525.97 元，本年度实际可供股东分配的利润为 -212,343,092.90 元。由于公司本年度经营亏损，董事会拟定，2007 年度不进行利润分配，资本公积 金也不转增股本，累计亏损留待以后年度弥补。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 27 日，公司监事会召开第六届第五次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议的召 开符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定,会议审议并通过以下决议：一、审议通过《公司 2006 年年度报告正文及摘要》；二、审议通过公司《2006 年度监事会工作报告》，并决定提交公司 2006 年年度股东大会审议。 2、2007 年 4 月 20 日，公司监事会召开第六届第六次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议的召 开符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定,会议审议通过公司 2007 年第一季度报告正文及 摘要。 3、2007 年 8 月 15 日，公司监事会召开第六届第七次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议的召 开符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定,会议审议通过公司 2007 年半年度报告正文及摘 要。 4、2007 年 10 月 25 日，公司监事会召开第六届第八次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名，会议的 召开符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定,会议审议通过公司 2007 年第三季度报告正文 及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司在日常经营管理的过程中能够依法规范运作，各项决策程序合法；公司已经初步 建立了各项内部控制制度，并且还在不断完善的过程中，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的《审计报告》。公司的财务报 告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 15 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2007 年 3 月 27 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司重大资产重组的方案，审议通 过了公司与华星汽贸签署的《资产出售协议》；审议通过了公司与昌鑫国资签署的《资产购买协议》。 公司本次收购、出售资产符合国家有关法律、法规和规范性文件之规定，交易价格根据具有证券 从业资格的评估机构的评估结果确定，价格公允，同时重组方豁免公司应付的部分价款，且重组方置 入资产具有较好的成长性和盈利能力，能够确保湖大科教具有持续经营能力。因此，本次收购、出售 资产事项交易价格公平，符合上市公司和全体股东的利益，对全体股东是公平、合理的，无损害公司 利益情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与控股股东华星汽贸签署了《资产出售协议》，与潜在控股股东昌鑫国资签署了 《资产购买协议》，上述交易已构成重大资产重组和关联交易行为。 监事会认为在本次重大资产重组暨关联交易办理过程中，公司依法运作，决策程序符合法律、法 规和《公司章程》，公司董事能严格依法履行职责。公司的本次资产重组聘请了相关具有证券从业资 格的审计机构、独立财务顾问和律师事务所，对公司的关联交易出具了相应的独立意见，上述关联交 易事项是公平的、合理的，符合全体股东的利益，有利于公司的长远发展。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、本公司向公司其他关联人北京昌鑫国有资产投资经营公司购买昌鑫公司所持有的北京市昌平自来 水有限责任公司 97.375%股权。该事项已于 2007 年 4 月 5 日刊登在上海证券报上。 该事项属于重大资产重组暨关联交易，尚须中国证监会审核和股东大会审议通过。 2、出售资产情况 1)、本公司向公司控股股东中国华星汽车贸易集团有限公司转让公司全部资产以及除 1,478.92 万元较难剥离的负债以外的全部负债。该事项已于 2007 年 4 月 5 日刊登在上海证券报上。 该事项属于重大资产重组暨关联交易，尚须中国证监会审核和股东大会审议通过。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 3 月 27 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司重大资产重组的方案，审议通 过了公司与控股股东华星汽贸签署的《资产出售协议》，向其转让公司全部资产以及除 1,478.92 万元 较难剥离的负债以外的全部负债；审议通过了公司与潜在控股股东昌鑫国资签署的《资产购买协议》， 向其购买其持有的北京市昌平自来水有限责任公司 97.375%的股权。上述资产出售与购买均构成重大 16 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 关联交易，尚须中国证监会审核和股东大会审议通过。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国华星汽车贸易 控股股东 407.1 11,257.6 集团有限公司 北京昌鑫国有资产 其他关联人 500 500 投资经营公司 河北劝业场酒店有 控股子公司 0 493.1 限公司 衡阳恒飞特缆有限 控股子公司 0 185.7 公司 合计 / 493.1 907.1 11,943.3 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因： 欠付大股东中国华星汽车贸易集团有限公司的款项中有 11161.44 万元为自 2003 年起，鉴于上市 公司举步为艰、难以为继的局面，相继为上市公司注入资金，用于职工安置、债务支付及日常费用， 另外潜在大股东北京昌鑫国有资产投资经营公司注入 500 万元以解决上市公司重组之经营费用。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、河北劝业场酒店有限公司将酒店租赁给深圳市华元通泰贸易有限公司，租赁的期限为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，租金的确定依据是自 2006 年以来，承租方以资金困难及经营入不 敷出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停滞状态，从会计谨慎性原则出发，财务没有确认本报 告期内租金收入。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 17 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 230 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 230 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为衡阳恒飞电缆有限责任公司向中国银行衡阳分行借款 230 万元提 供了借款担保，该项贷款已于 2005 年 1 月份逾期。2004 年 8 月 16 日中国汽车贸易总公司针对该项借 款担保出具了《不可撤销的反担保函》，为该项借款担保提供反担保，承诺承担一切连带保证责任， 在该借款合同受益人向公司要求承担保证责任时，公司依据该函可以直接向中国汽车贸易总公司追偿， 并且无需先向担保申请人追偿。截至 2007 年末该贷款本金为 0，所欠利息 460,189.25 元尚未偿还。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 200,000 元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有被中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形；公司 董事、管理层有关人员未有被采取司法强制措施的情况。 18 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展情况公告 《上海证券报》 2007 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 2006 年度业绩预亏公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权冻结公告 《上海证券报》 2007 年 2 月 9 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权解冻公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股改停牌的提示性公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 关于股权分置改革方案延迟公布的 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 2007 年 3 月 30 日 公告 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年年度股东大会的通 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 2007 年 3 月 30 日 知 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 年报摘要 《上海证券报》 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 监事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革说明书（摘要） 《上海证券报》 2007 年 4 月 5 日 www.sse.com.cn 重大资产重组暨关联交易报告书（草 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 2007 年 4 月 5 日 案） www.sse.com.cn 股权分置改革方案股东沟通暨调整 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 2007 年 4 月 13 日 股权分置改革方案的公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革说明书摘要（修订稿） 《上海证券报》 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股票交易异常波动的公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 2006 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 第一季度季报 《上海证券报》 2007 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 19 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股票交易异常波动的公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 7 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 关于公司总经理辞职的公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 2007 年度半年报摘要 《上海证券报》 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 关于“加强上市公司治理专项活动” 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 2007 年 8 月 16 日 的自查报告和整改计划 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 第三季度季报 《上海证券报》 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 关于公司治理专项活动的整改报告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 董事会决议公告 《上海证券报》 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 5 日 上海证券交易所网站： 20 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 3 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 风险提示公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所网站： 股权分置改革进展公告 《上海证券报》 2007 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师刘淑君、霍巧红审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中喜审字〔2008〕第 01008 号 河北湖大科技教育发展股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的河北湖大科技教育发展股份有限公司（以下简称湖大科教公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖大科教公司管理层的责任。这种责任包括：⑴设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵ 21 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 选择和运用恰当的会计政策；⑶作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，湖大科教公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了湖大科教公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘淑君、霍巧红 中国北京市西长安街 88 号 2008 年 4 月 27 日 22 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,779,979.88 1,751,246.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,391,730.00 514,228.18 应收账款 11,410,894.59 7,121,611.67 预付款项 173,089.03 565,294.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,908,678.62 3,234,499.02 买入返售金融资产 存货 17,418,078.15 19,146,659.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 37,082,450.27 32,333,539.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 383,445.00 383,445.00 投资性房地产 固定资产 95,555,923.55 99,476,392.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,352,678.15 1,464,681.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 323,304.07 195,503.61 其他非流动资产 非流动资产合计 97,615,350.77 101,520,022.82 23 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 134,697,801.04 133,853,561.88 流动负债： 短期借款 27,212.00 27,212.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5,497,141.77 4,402,904.54 预收款项 649,188.02 737,276.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 844,388.52 2,136,976.94 应交税费 3,020,493.52 2,635,475.65 应付利息 461,892.59 461,892.59 应付股利 其他应付款 123,729,295.30 117,992,807.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 134,229,611.72 128,394,545.41 非流动负债： 长期借款 5,920,000.00 0 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,442,167.50 8,442,167.50 非流动负债合计 14,362,167.50 8,442,167.50 负债合计 148,591,779.22 136,836,712.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,500,000.00 50,500,000.00 资本公积 119,882,907.85 119,882,907.85 减：库存股 盈余公积 9,184,767.94 9,184,767.94 一般风险准备 未分配利润 -212,343,092.90 -203,165,525.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -32,775,417.11 -23,597,850.18 少数股东权益 18,881,438.93 20,614,699.15 所有者权益合计 -13,893,978.18 -2,983,151.03 负债和所有者权益总计 134,697,801.04 133,853,561.88 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 24 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,974,653.87 496,529.45 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 2,440.00 应收利息 应收股利 其他应收款 5,383,710.14 5,449,321.43 存货 307,587.44 307,587.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,665,951.45 6,255,878.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 96,825,445.00 98,432,545.00 投资性房地产 固定资产 595,478.53 702,418.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 739,754.90 767,158.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 98,160,678.43 99,902,122.15 资产总计 106,826,629.88 106,158,000.47 流动负债： 短期借款 27,212.00 27,212.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,073,143.81 1,083,143.81 预收款项 应付职工薪酬 425,028.21 1,556,232.39 应交税费 1,566,423.56 1,605,950.34 25 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 461,892.59 461,892.59 应付股利 其他应付款 121,990,933.70 116,956,632.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 125,544,633.87 121,691,063.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50 其他非流动负债 非流动负债合计 8,442,167.50 8,442,167.50 负债合计 133,986,801.37 130,133,230.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,500,000.00 50,500,000.00 资本公积 119,552,646.00 119,552,646.00 减：库存股 盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18 未分配利润 -205,802,481.67 -202,617,540.41 所有者权益（或股东权益）合计 -27,160,171.49 -23,975,230.23 负债和所有者权益（或股东权益） 106,826,629.88 106,158,000.47 总计 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 26 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 168,023,787.72 113,594,337.00 其中：营业收入 168,023,787.72 113,594,337.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 179,029,084.44 124,532,771.18 其中：营业成本 164,483,374.97 108,592,363.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 213,830.71 170,638.22 销售费用 4,191,138.85 4,312,578.81 管理费用 8,255,657.26 11,146,800.53 财务费用 1,054,263.04 310,390.07 资产减值损失 830,819.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,005,296.72 -10,938,434.18 加：营业外收入 7,974.34 0 减：营业外支出 41,305.23 680,231.87 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,038,627.61 -11,618,666.05 减：所得税费用 -127,800.46 -195,503.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,910,827.15 -11,423,162.44 归属于母公司所有者的净利润 -9,177,566.93 -10,094,076.81 少数股东损益 -1,733,260.22 -1,329,085.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.18 -0.20 （二）稀释每股收益 -0.18 -0.20 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 27 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 1,426,565.68 3,746,834.10 管理费用 财务费用 93,225.27 -41,992.79 资产减值损失 1,662,695.17 3,285,600.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,182,486.12 -6,990,441.31 加：营业外收入 减：营业外支出 2,455.14 294,754.47 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,184,941.26 -7,285,195.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,184,941.26 -7,285,195.78 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,877,297.87 85,648,965.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 86,052,073.26 76,185,912.39 经营活动现金流入小计 190,929,371.13 161,834,878.04 购买商品、接受劳务支付的现金 159,592,541.64 107,542,449.65 28 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,529,087.65 5,994,685.40 支付的各项税费 2,411,921.67 3,597,264.99 支付其他与经营活动有关的现金 33,435,935.80 34,793,180.88 经营活动现金流出小计 198,969,486.76 151,927,580.92 经营活动产生的现金流量净额 -8,040,115.63 9,907,297.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 216,733.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 216,733.00 投资活动产生的现金流量净额 -216,733.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,206,360.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,206,360.47 偿还债务支付的现金 80,000.00 9,562,788.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,511.33 348,524.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 137,511.33 9,911,312.84 筹资活动产生的现金流量净额 10,068,849.14 -9,911,312.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,028,733.51 -220,748.72 加：期初现金及现金等价物余额 1,751,246.37 1,971,995.09 六、期末现金及现金等价物余额 3,779,979.88 1,751,246.37 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 29 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,405,300.90 15,402,666.76 经营活动现金流入小计 1,405,300.90 15,402,666.76 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 982,750.50 1,868,163.30 支付的各项税费 141,553.55 432,633.77 支付其他与经营活动有关的现金 2,008,707.17 3,067,520.50 经营活动现金流出小计 3,133,011.22 5,368,317.57 经营活动产生的现金流量净额 -1,727,710.32 10,034,349.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 216,733.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 216,733.00 投资活动产生的现金流量净额 -216,733.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,206,360.47 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,206,360.47 偿还债务支付的现金 9,562,788.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 525.73 525.74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 525.73 9,563,313.74 筹资活动产生的现金流量净额 4,205,834.74 -9,563,313.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,478,124.42 254,302.45 加：期初现金及现金等价物余额 496,529.45 242,227.00 六、期末现金及现金等价物余额 2,974,653.87 496,529.45 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 30 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -203,165,525.97 20,614,699.15 -2,983,151.03 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -203,165,525.97 20,614,699.15 -2,983,151.03 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -9,177,566.93 -1,733,260.22 -10,910,827.15 少以“－” 号填列） （一）净 -9,177,566.93 -1,733,260.22 -10,910,827.15 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） -9,177,566.93 -1,733,260.22 -10,910,827.15 小计 31 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 18,881,438.93 -13,893,978.18 期末余额 32 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 50,500,000.00 110,523,744.64 9,184,767.94 -193,071,449.16 21,927,390.88 -935,545.70 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 50,500,000.00 110,523,744.64 9,184,767.94 -193,071,449.16 21,927,390.88 -935,545.70 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 9,359,163.21 -10,094,076.81 -1,312,691.73 -2,047,605.33 少以“－” 号填列） （一）净 -10,094,076.81 -1,329,085.63 -11,423,162.44 利润 （二）直 接计入所 有者权益 9,359,163.21 16,393.90 9,375,557.11 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 9,359,163.21 16,393.90 9,375,557.11 上述（一） 和（二） 9,359,163.21 -10,094,076.81 -1,312,691.73 -2,047,605.33 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 33 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -203,165,525.97 20,614,699.15 -2,983,151.03 期末余额 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 34 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -202,617,540.41 -23,975,230.23 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -202,617,540.41 -23,975,230.23 余额 三、本年增减 变动金额（减 -3,184,941.26 -3,184,941.26 少以“－”号 填列） （一）净利润 -3,184,941.26 -3,184,941.26 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -3,184,941.26 -3,184,941.26 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 35 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,802,481.67 -27,160,171.49 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末 50,500,000.00 110,523,744.64 8,589,664.18 -193,022,402.00 -23,408,993.18 余额 加：会计政策 -248,312.04 -2,309,942.63 -2,558,254.67 变更 前期差错更正 二、本年年初 50,500,000.00 110,275,432.60 8,589,664.18 -195,332,344.63 -25,967,247.85 余额 三、本年增减 变动金额（减 9,277,213.40 -7,285,195.78 1,992,017.62 少以“－”号 填列） （一）净利润 -7,285,195.78 -7,285,195.78 （二）直接计 入所有者权益 9,277,213.40 9,277,213.40 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 9,277,213.40 9,277,213.40 上述（一）和 9,277,213.40 -7,285,195.78 1,992,017.62 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 36 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -202,617,540.41 -23,975,230.23 余额 公司法定代表人:冷清桂 主管会计工作负责人:裴刚 会计机构负责人:裴刚 公司基本情况 河北湖大科技教育发展股份有限公司的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发 字 284 号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。 1996 年 3 月公司 1530.97 万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司正 式变更为现名。2003 年度，中国华星汽车贸易（集团）公司通过股权收购成为第一大股东，公司原第 一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司已将其所持股权全部出让，由此导致公司控股股东发生变 更。目前公司总股本为 5050 万股,其中中国华星汽车贸易集团有限公司持股 1492.70 万股,成都市韵嘉 投资有限公司持股 297.38 万股,其它尚未流通股份 1728.95 万股,已流通股份 1530.97 万股。 公司的经营范围：机械制造、机电工程；涂料、日用百货、五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂 品、家具、摩托车、电线、电缆的批发、零售、彩扩服务等。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司 2006 年 12 月 31 日前执行原《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10 号《关于发布＜ 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露＞的通知》的有关规定，采用新会计准则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基 础，分析企业会计准则解释第 1 号文和《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至 37 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 第十九条对报告期利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期 初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同 一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公 允价值计量外，其它均以历史成本为计量属性。 6、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价 物。 7、外币业务核算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月 1 日的中国银行市场汇价中间价将外币金额折算为记账本 位币金额。 资产负债表日，月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益。属于资本性支出的记入资产价 值,属于收益性支出的记入当期财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款 和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公 允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形 成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资 收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处 置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价 值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接 计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 38 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 (3)金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基 础确定其公允价值。 (4)金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进 行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观 证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公 允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过 损益转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，计提坏账准 备。。 按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 10、存货核算方法： 本公司存货主要包括库存商品、原材料、物料用品、低值易耗品等。其计价方法除商业库存商品采用 售价法核算外,其它采用实际成本核算。低值易耗品摊销采用五五摊销法。 存货跌价准备计提方法：商业及酒店服务业存货根据成本（不含低值易耗品）与可变现净值的比 率,按具体存货项目的 10%提取；其它行业存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 11、投资性房地产的种类和计量模式： (1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 (3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑 物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计 量，适用《企业会计准则第 6 号—无形资产》。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 39 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 50 4 1.92 机器设备 5-10 4 8-9.6 电子设备 5-10 4 8-9.6 运输设备 5-10 4 8-9.6 (1) 固定资产计量：固定资产按成本进行初始计量。 (2)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 (2) 其他说明 固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定 资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高 于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、 市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影 响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重 大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生 负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备 的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次 月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算 手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 (3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的 在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来 经济利益的在建工程，全额计提减值准备。 14、无形资产计价方法： (1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 (2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现 方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期 限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的 情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定 的无形资产。 (3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限； 对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资 产的处理原则处理。 (4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本 化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用 或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利 益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 40 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 (5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本 进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成 本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍 作为无形资产核算，单独进行摊销。 (6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无 形资产减值准备 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营租 赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。 16、长期股权投资的核算方法： (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 (2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长 期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外； 具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支 付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以 债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值 之间的差额计入当期损益。 (3)长期股权投资后续计量及收益确认 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可 靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确 认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确定。 (4)期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其 账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值 损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回 金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 17、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借 款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状 态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的 存货、投资性房产等。 41 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费 用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 (4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予 资本化利息金额。 18、收入确认原则： (1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关 的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的 劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 (3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： 资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的 应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应该以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税的额为限，确认相关的递延所得税资产。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，衡阳恒飞特缆有 限责任公司递延所得税资产调整 239,616.86 元。上述调整增加 2007 年 1 月 1 日归属于母公司所有 者权益 191,693.49 元、少数股东权益 47,923.37 元。 。 2、公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 20,614,699.15 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 20,614,699.15 元。 2、会计差错更正 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 差错更正金 会计差错更正的内容 会计差错的原因及其影响 额 2007 年 1 月 1 日日归属于母公司 衡阳恒飞特缆有限责任公司补交以前年度税款罚 109,932.57 所有者权益 款 137,415.71 元 42 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 衡阳恒飞特缆有限责任公司补交以前年度税款罚 少数股东权益 27,483.14 款 137,415.71 元 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 一般纳税人按商品销售收入 17％计缴 17% 营业税 住宿、餐饮、通讯服务及租赁业务按营业收入的 5％计缴 5% 城建税 按流转税额的 7％计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 33％计缴 33% 教育费附加 按流转税额的 3％计缴 3% 地方教育附加 按流转税额的 1％计缴 1% (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注册资 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 本 河北劝业场酒店 控股子公司 石家庄 酒店服务 12,000 住宿、餐饮 有限公司 衡阳恒飞特缆有 控股子公司 衡阳 电线电缆 2,500 裸铝铜线 限责任公司 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 河北劝业场酒店 10,000 83.33 83.33 是 有限公司 衡阳恒飞特缆有 2,000 80.00 80.00 是 限责任公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 12,406.62 37,343.52 人民币 12,406.62 37,343.52 43 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 3,767,573.26 1,713,902.85 人民币 3,767,573.26 1,713,902.85 合计 3,779,979.88 1,751,246.37 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,391,730.00 514,228.18 合计 1,391,730.00 514,228.18 (1)无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)无用于抵押、质押的银行承兑汇票。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的应 10,896,739.31 85.39 1,089,673.93 80.66 5,539,845.92 69.82 553,984.59 68.18 收账款 单项金额 不重大但 按信用 风险特征 组合后该 组合的 风险较大 的应收账 款 其他不重 大应收账 1,865,084.92 14.61 261,255.71 19.34 2,394,337.86 30.18 258,587.52 31.82 款 合计 12,761,824.23 -- 1,350,929.64 -- 7,934,183.78 -- 812,572.11 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 10,896,739.31 1,089,673.93 合计 10,896,739.31 1,089,673.93 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 44 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 12,014,428.02 94.14 1,201,442.80 7,742,646.47 97.59 774,264.65 一至二年 747,320.21 5.86 149,464.04 191,537.31 2.41 38,307.46 二至三年 76 0 22.80 合计 12,761,824.23 100 1,350,929.64 7,934,183.78 100 812,572.11 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 衡阳恒飞电缆销售有限公 业务往来 1,276,823.66 1 年以内 10.01 司 北京京华恒飞电气有限公 业务往来 3,214,145.65 1 年以内 25.19 司 长沙市雨花区湘衡金力电 业务往来 2,200,225.92 1 年以内 17.24 力电缆销售处 武汉南洋恒飞电缆销售有 业务往来 1,710,272.52 1 年以内 13.40 限公司 青岛隆祥熙机电化工有限 业务往来 1,645,265.93 1 年以内 12.89 公司 合计 － 10,046,733.68 － 78.73 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 3,620,056.36 89.20 978,811.27 85.15 3,620,056.36 88.48 686,805.64 80.14 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 438,107.35 10.80 170,673.82 14.85 471,465.67 11.52 170,217.37 19.86 项 45 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 合计 4,058,163.71 -- 1,149,485.09 -- 4,091,522.03 -- 857,023.01 -- 单项金额重大的应收款项按单项明细不小于 10.00 万元款项作为标准 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 石家庄百富置业有限公 2,016,056.36 403,211.27 20 1-2 年 司 石家庄市能源管理办公 600,000.00 240,000.00 40 3 年以上 室 石家庄泡泡隆洁衣公司 574,000.00 229,600.00 40 3 年以上 张竹坚 330,000.00 66,000.00 20 1-2 年 石家庄翔光商贸公司 100,000.00 40,000.00 40 3 年以上 合计 3,620,056.36 978,811.27 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 237,027.26 5.84 23,702.73 2,621,325.84 64.07 264,132.59 一至二年 2,359,556.36 58.14 471,911.27 4,500.00 0.11 500.00 二至三年 2,500.00 0.06 750.00 633,771.10 15.49 190,131.33 三年以上 1,459,080.09 35.96 653,121.09 831,925.09 20.33 402,259.09 合计 4,058,163.71 100.00 1,149,485.09 4,091,522.03 100.00 857,023.01 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 石家庄百富置业有限公 2,016,056.36 1-2 年 49.68 司 石家庄市能源管理办公 600,000.00 3 年以上 14.79 室 石家庄泡泡隆洁衣公司 574,000.00 3 年以上 14.14 张竹坚 330,000.00 1-2 年 8.13 石家庄翔光商贸公司 100,000.00 3 年以上 2.46 合计 － 3,620,056.36 － 89.20 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 46 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 河北劝业场酒店有限公 子公司 4,931,214.11 75.60 司 合计 － 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 163,689.03 94.57 565,294.02 100 一至二年 9,400.00 5.43 合计 173,089.03 100 565,294.02 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 155,159.03 89.64 合计及比例 (3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 1,419,154.70 1,419,154.70 1,565,407.82 1,565,407.82 料 库 存 14,443,426.33 179,329.76 14,264,096.57 14,200,596.35 179,329.76 14,021,266.59 商 品 在 产 1,655,420.00 1,655,420.00 3,164,649.50 3,164,649.50 品 低 值 180,333.54 180,333.54 156,373.67 156,373.67 易 耗 47 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 品 材 料 成 -112,446.66 -112,446.66 159,102.22 159,102.22 本 差 异 包 装 11,520.00 11,520.00 4,860.00 4,860.00 物 其 75,000.00 75,000.00 他 合 17,597,407.91 179,329.76 17,418,078.15 19,325,989.56 179,329.76 19,146,659.80 计 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的比 项目 依据 的原因 例（%） 库存商 存货减值 无 品 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 石家庄信托投资股份 1 1 公司 石家庄德利工贸公司 40 40 石家庄同业停车设备 10 10 有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 石家庄信托投资股份公司 283,445.00 283,445.00 283,445.00 石家庄德利工贸公司 200,000.00 200,000.00 石家庄同业停车设备有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 48 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、原价合计： 127,832,025.56 224,980.00 0 128,057,005.56 其中：房屋及建筑物 109,203,479.63 0 0 109,203,479.63 机器设备 17,740,501.93 3,700.00 0 17,744,201.93 运输设备 256,000.00 220,000.00 0 476,000.00 其他设备 632,044.00 1,280.00 0 633,324.00 二、累计折旧合计： 27,861,463.24 4,145,448.83 0 32,006,912.07 其中：房屋及建筑物 16,794,625.73 2,702,108.64 0 19,496,734.37 机器设备 10,541,241.86 1,379,635.14 0 11,920,877.00 运输设备 39,253.33 36,320.12 0 75,573.45 其他设备 486,342.32 27,384.93 0 513,727.25 三、固定资产净值合计 99,970,562.32 0 3,920,468.83 96,050,093.49 其中：房屋及建筑物 92,408,853.90 0 2,702,108.64 89,706,745.26 机器设备 7,199,260.07 0 1,375,935.14 5,823,324.93 运输设备 216,746.67 183,679.88 0 400,426.55 其他设备 145,701.68 0 26,104.93 119,596.75 四、减值准备合计 494,169.94 0 0 494,169.94 其中：房屋及建筑物 0 0 0 机器设备 494,169.94 0 0 494,169.94 运输设备 0 0 0 0 其他设备 0 0 0 0 五、固定资产净额合计 99,476,392.38 0 3,920,468.83 95,555,923.55 其中：房屋及建筑物 92,408,853.90 0 2,702,108.64 89,706,745.26 机器设备 6,705,090.13 0 1,375,935.14 5,329,154.99 运输设备 216,746.67 183,679.88 0 400,426.55 其他设备 145,701.68 0 26,104.93 119,596.75 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 767,158.70 0 27,403.80 739,754.90 权 商标使用 683,339.72 0 79,999.92 603,339.80 权 软件 14,183.41 0 4,599.96 9,583.45 合计 1,464,681.83 0 112,003.68 1,352,678.15 10、递延所得税资产的说明： 49 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额计算递延所得税资产，年初调整递延所得税资产调整 239,616.86 元。本年提取 174,235.46 元。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 1,669,595.12 830,819.61 0 0 0 2,500,414.73 二、存货跌价准备 179,329.76 0 0 0 0 179,329.76 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 200,000.00 0 0 0 0 200,000.00 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 494,169.94 0 0 494,169.94 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 2,543,094.82 830,819.61 0 0 0 3,373,914.43 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 27,212.00 27,212.00 合计 27,212.00 27,212.00 保证借款 27,212.00 元由石家庄市商业银行股份有限公司对石家庄劝业场酒店享有的贷款债权本 金，该笔债权由石家庄市桥东城市建设开发公司提供担保。自 2006 年 12 月 28 日该债权转让给河北国 信资产运营有限公司。 保证借款 27,212.00 元由石家庄市商业银行股份有限公司对石家庄劝业场酒店享有的贷款债权本 金，该笔债权由石家庄市桥东城市建设开发公司提供担保。自 2006 年 12 月 28 日该债权转让给河北国 信资产运营有限公司。 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 50 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 单位 关系 金额 年限 阳恒飞电缆有限责任公司 业务往来 3154717.38 2-3 年 未结算 珠海乐星电子有限公司 供应商 437438.16 2-3 年 货款未结清 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 330,102.55 4,100,847.9 4,180,405.32 250,545.13 二、职工福利费 1,300,339.69 499,439.92 1,799,779.61 0 三、社会保险费 0 969,111.83 896,436.40 72,675.43 四、住房公积金 0 67,765.00 64,141.00 3,624.00 五、其他 506,534.7 64,940.0 53,930.74 517,543.96 工会经费和职工教育经费 506,534.70 60,140.00 49,130.74 517,543.96 因解除劳动关系给予的补偿 0 4,800.00 4,800.00 0 合计 2,136,976.94 5,702,104.65 6,994,693.07 844,388.52 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 724,103.43 347,824.16 一般纳税人按商品销售收入 17％计缴 住宿、餐饮、通讯服务及租赁业务按营业收入的 5 营业税 1,482,741.34 1,482,741.34 ％计缴 所得税 219,067.51 219,067.51 按应纳税所得额的 33％计缴 个人所得税 8,938.17 20,836.48 城建税 131,940.29 65,239.26 按流转税额的 7％计缴 房产税 361,374.14 361,374.14 印花税 -12,533.46 47,466.54 教育费附加 89,959.92 73,543.95 地方教育费附 10,410.00 12,890.09 加 帮困资金 4,492.18 4,492.18 合计 3,020,493.52 2,635,475.65 -- 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 51 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华星汽车贸易集团有限公司 111,614,421.04 108,504,406.14 北京昌鑫国有资产投资经营公司 5,000,000.00 700,000.00 合计 116,614,421.04 109,204,406.14 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 自 2003 年起，鉴于上市公司举步为艰、难以为续的局面，大股东中国华星汽车贸易集团有限公司 相继为上市公司注入资金 1116 万，用于职工安置、债务支付及日常费用。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 债权单位 金额 内容及性质 中国华星汽车贸易集团有限公司 111,614,421.04 往来欠款 北京昌鑫国有资产投资经营公司 5,000,000.00 借款 衡阳恒飞电缆有限公司 1,800,000.00 暂借款 恒飞电缆销售公司 420,378.05 业务经费 合计 118,834,799.09 18、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 5,920,000.00 0 合计 5,920,000.00 0 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 本币金额 抵押保证借款 2007 年 11 月 5 日 2010 年 11 月 4 日 7.47 人民币 5,920,000.00 0 0 合计 -- -- -- -- 5,920,000.00 -- 0 抵押保证借款 592 万元由衡阳市中国建设银行股份有限公司雁峰支行享有的贷款本金，该笔债务 由衡阳市美容美发有限公司以衡阳市珠晖区员工里 68 号、地号 75.8-49.75 的房产和衡阳市珠晖区天 力广场、地号 75.8-49.75 的房产为衡阳恒飞特缆有限公司提供贷款抵押担保，期限五年。 19、递延所得税负债的说明： 为以前年度评估增值提取的税款 8,442,167.50 元，需经税务局批准后调整。 20、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 50,500,000 100 50,500,000 100 52 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 119,882,907.85 0 0 119,882,907.85 其中：原制度资本 666,492.57 0 0 666,492.57 公积转入 合计 119,882,907.85 0 0 119,882,907.85 原制度资本公积转入 666,492.57 元为关联交易差价。 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,146,257.76 0 0 2,146,257.76 任意盈余公积 7,038,510.18 0 0 7,038,510.18 合计 9,184,767.94 9,184,767.94 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -203,165,525.97 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -203,165,525.97 - 加：本期净利润 -9,177,566.93 - 期末未分配利润 -212,343,092.90 - 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 167,524,773.39 108,603,587.25 其他业务收入 499,014.33 4,990,749.75 合计 168,023,787.72 113,594,337.00 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 53 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 电缆、铜线 167,524,773.39 164,192,396.37 108,603,587.25 103,948,444.66 合计 167,524,773.39 164,192,396.37 108,603,587.25 103,948,444.66 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电缆 101,449,579.72 94,712,691.42 78,982,915.96 74,483,103.54 铜杆 66,075,193.67 69,479,704.95 29,620,671.29 29,465,341.12 合计 167,524,773.39 164,192,396.37 108,603,587.25 103,948,444.66 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 衡阳 167,524,773.39 164,192,396.37 108,603,587.25 103,948,444.66 合计 167,524,773.39 164,192,396.37 108,603,587.25 103,948,444.66 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 教育费附加 64,149.21 51,191.46 城市建设维护税 149,681.50 119,446.76 合计 213,830.71 170,638.22 -- 26、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 830,819.61 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 54 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 合计 830,819.61 27、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 其他 7,974.34 0 合计 7,974.34 0 28、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 38,850.09 159,232.88 其他 2,455.14 520,998.99 合计 41,305.23 680,231.87 29、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 递延所得税 -127,800.46 -195,503.61 合计 -127,800.46 -195,503.61 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： (1)、基本每股收益 不扣除非经常性损益基本每股收益： 2006 年基本每股收益= -10,094,076.81÷50,500,000.00 =-0.20 元/股 2007 年基本每股收益=-9,177,566.93÷50,500,000.00 =-0.180 元/股 扣除非经常性损益基本每股收益： 2006 年基本每股收益= （-10,094,076.81+233,065.81）÷50,500,000.00 =-0.20 元/股 2007 年基本每股收益=（-9,177,566.93+33,330.89）÷50,500,000.00 =-0.18 元/股 2006 年发行在外的普通股加权平均数=50,500,000.00 股 55 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年发行在外的普通股加权平均数=50,500,000.00 股 (2)、稀释每股收益 不扣除非经常性损益基本每股收益： 2006 年基本每股收益=-10,094,076.81÷50,500,000.00 =-0.20 元/股 2007 年基本每股收益=-9,177,566.93÷50,500,000.00 =-0.18 元/股 扣除非经常性损益基本每股收益： 2006 年基本每股收益= （-10,094,076.81+233,065.81）÷50,500,000.00 =-0.20 元/股 2007 年基本每股收益=（-9,177,566.93+33,330.89）÷50,500,000.00 =-0.18 元/股 2006 年发行在外的普通股加权平均数=50,500,000.00 股 2007 年发行在外的普通股加权平均数=50,500,000.00 股 31、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收衡阳恒飞电缆有限公司往来款 59,885,000.00 中国华星汽车贸易集团有限公司往来款 2,247,300.90 收滚石等水电气往来款 380,429.57 其他 23,539,342.79 合计 86,052,073.26 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 付衡阳恒飞电缆有限公司往来款 20,760,000.00 销售业务费 2,621,863.90 审计验资评估费等 834,500.00 承兑 761,416.95 低值易耗品 129,886.00 水电费 463,813.68 财产保险 107,244.29 信息披露费 180,000.00 支付智邦物业费 1,030,118.00 其他 6,547,092.98 合计 33,435,935.80 33、现金流量表补充资料 56 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,910,827.15 -11,423,162.44 加：资产减值准备 830,819.61 605,868.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 4,145,448.83 4,262,278.02 旧 无形资产摊销 112,003.68 112,001.04 长期待摊费用摊销 70,445.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 63,832.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,511.33 304,753.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -127,800.46 -195,503.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,728,581.65 292,120.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,279,578.98 -478,199.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,628,705.86 16,043,729.57 其他 -224,980.00 249,132.83 经营活动产生的现金流量净额 -8,040,115.63 9,907,297.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,779,979.88 1,751,246.37 减：现金的期初余额 1,751,246.37 1,971,995.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,028,733.51 -220,748.72 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 7,319.93 27,575.55 人民币 7,319.93 27,575.55 人民币 7,319.93 27,575.55 银行存款： 2,967,333.94 468,953.90 人民币 2,967,333.94 468,953.90 人民币 2,967,333.94 468,953.90 57 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 合计 2,974,653.87 496,529.45 2、应收账款 (1) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 6,300,705.45 96.59 1,098,305.45 96.40 6,300,705.45 96.44 1,040,905.75 96.05 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 222,343.13 3.41 41,032.99 3.60 232,359.25 3.56 42,837.52 3.95 收款项 合计 6,523,048.58 -- 1,139,338.44 -- 6,533,064.70 -- 1,083,743.27 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 河北劝业场酒店有限公 4,931,214.11 493,121.41 10 按帐龄计提 司 石家庄市能源管理办公 600,000.00 240,000.00 40 按帐龄计提 室 石家庄泡泡隆洁衣公司 574,000.00 229,600.00 40 按帐龄计提 石家庄翔光商贸公司 100,000.00 40,000.00 40 按帐龄计提 湖南大学设计院 95,491.34 95,491.34 100 按帐龄计提 合计 6,300,705.45 1,098,305.45 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 58 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 5,127,233.49 78.60 512,723.35 5,136,633.51 78.63 513,663.35 一至二年 6,000.00 0.09 1,200.00 二至三年 579,816.10 8.87 173,944.83 三年以上 1,389,815.09 21.31 625,415.09 816,615.09 12.50 396,135.09 合计 6,523,048.58 100.00 1,139,338.44 6,533,064.70 100.00 1,083,743.27 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 河北劝业场酒店有限公 子公司 4,931,214.11 1 年以内 75.60 司 石家庄市能源管理办公 经营往来 600,000.00 3 年以上 9.20 室 石家庄泡泡隆洁衣公司 经营往来 574,000.00 3 年以上 8.80 石家庄翔光商贸公司 经营往来 100,000.00 3 年以上 1.53 湖南大学设计院 经营往来 95,491.34 3 年以上 1.46 合计 － 6,300,705.45 － 96.59 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 河北劝业场酒店有限公 子公司 4,931,214.11 75.60 司 合计 － 4,931,214.11 75.60 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,440.00 100 合计 2,440.00 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、存货 59 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 486,917.20 179,329.76 307,587.44 486,917.20 179,329.76 307,587.44 合计 486,917.20 179,329.76 307,587.44 486,917.20 179,329.76 307,587.44 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的比 项目 依据 的原因 例（%） 库存商 按市场公允价值计提 品 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 河北劝业场酒店 83.33 83.33 衡阳恒飞特缆 80.00 80.00 石家庄国信投资股份 有限公司 石家庄德利工贸公司 石家庄同业停车设备 有限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 河北劝业场 100,000,000.00 78,049,100.00 -1,607,100.00 76,442,000.00 23,558,000.00 酒店 衡阳恒飞特 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 缆 石家庄国信 投资股份有 283,445.00 283,445.00 283,445.00 限公司 石家庄德利 200,000.00 200,000.00 工贸公司 石家庄同业 停车设备有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 限公司 60 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,498,127.05 1,498,127.05 其中：房屋及建筑物 135,418.43 135,418.43 机器设备 1,362,708.62 1,362,708.62 运输设备 二、累计折旧合计： 795,708.60 106,939.92 902,648.52 其中：房屋及建筑物 50,956.56 2,600.19 53,556.75 机器设备 744,752.04 104,339.73 849,091.77 运输设备 三、固定资产净值合计 702,418.45 106,939.92 595,478.53 其中：房屋及建筑物 84,461.87 2,600.19 81,861.68 机器设备 617,956.58 104,339.73 513,616.85 运输设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 702,418.45 106,939.92 595,478.53 其中：房屋及建筑物 84,461.87 2,600.19 81,861.68 机器设备 617,956.58 104,339.73 513,616.85 运输设备 8、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 767,158.70 27,412.80 739,754.90 权 合计 767,158.70 27,412.80 739,754.90 9、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 61 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、坏账准备 1,083,743.27 55,595.17 1,139,338.44 二、存货跌价准备 179,329.76 179,329.76 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 22,150,900.00 1,607,100.00 23,758,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 23,413,973.03 1,662,695.17 25,076,668.20 10、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 27,212.00 27,212.00 合计 27,212.00 27,212.00 11、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华星汽车贸易集团有限公司 961,470.00 0 合计 961,470.00 0 12、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 62 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 二、职工福利费 1,130,860.18 1,130,860.18 三、社会保险费 四、住房公积金 五、其他 425,372.21 344.00 425,028.21 合计 1,556,232.39 1,131,204.18 425,028.21 14、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 消费税 145,959.20 营业税 1,357,741.34 1,357,741.34 5% 个人所得税 8,590.72 20,836.47 城建税 128,598.54 145,959.20 7% 教育费附加 67,000.78 76,921.15 3% 帮困资金 4,492.18 4,492.18 合计 1,566,423.56 1,605,950.34 -- 15、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华星汽车贸易集团有限公司 111,614,421.04 108,504,406.14 北京昌鑫国有资产投资经营公司 5,000,000.00 700,000.00 合计 116,614,421.04 109,204,406.14 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 公司所欠中国华星汽车贸易集团有限公司的款项是华星汽贸为公司重组代垫款项。 16、递延所得税负债的说明： 为以前年度评估增值提取的税款 8,442,167.50 元，需经税务局批准后调整 17、资本公积： 单位:元币种:人民币 母公司本期增 母公司本期减 项目 期初数 期末数 加 少 其他资本公积 119,552,646.00 119,552,646.00 合计 119,552,646.00 119,552,646.00 18、盈余公积： 63 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,551,154.00 1,551,154.00 任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18 合计 8,589,664.18 8,589,664.18 19、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -202,617,540.41 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -202,617,540.41 - 加：本期净利润 -3,185,041.26 - 期末未分配利润 -205,802,481.67 - 20、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 55,595.17 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,607,100.00 3,285,600.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,662,695.17 3,285,600.00 21、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 64 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产处置损失 其他 2,455.14 294,754.47 合计 2,455.14 294,754.47 22、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 中国华星汽车贸易集团有限公司 1,405,300.90 合计 1,405,300.90 23、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 中介机构费用 834,500.00 装修费 129,886.00 租赁费 240,906.60 信息披露费 180,000.00 差旅费 151,783.57 业务招待费 88,265.25 邮电通讯费 42,556.67 其他 340,809.08 合计 2,008,707.17 24、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,184,941.26 -7,285,195.78 加：资产减值准备 1,662,695.17 3,287,944.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 106,939.92 118,934.66 旧 无形资产摊销 27,403.80 27,403.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 63,832.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 525.73 -41,992.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 65 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） 69,738.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,456.12 645,548.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -352,789.80 13,148,135.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,727,710.32 10,034,349.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,974,653.87 496,529.45 减：现金的期初余额 496,529.45 242,227.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,478,124.42 254,302.45 (八)关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 注册资 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 地 质 本 (%) (%) 码 河北劝业场酒店有限公 石家 酒店服 12,000 83.33 83.33 70070688-0 司 庄 务 衡阳恒飞特缆有限责任 电线电 衡阳 2,500 80.00 80.00 77007306-2 公司 缆 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 中国华星汽车贸易集团有限公司 参股股东 北京昌鑫国有资产投资经营公司 其他 3、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 河北劝业场酒店有限公司 4,931,214.11 4,931,214.11 其他应付款 衡阳恒飞特缆有限公司 1,857,400.00 1,857,400.00 其他应付款 中国华星汽车贸易集团有限公司 111,614,421.04 108,504,406.14 其他应付款 北京昌鑫国有资产投资经营公司 5,000,000.00 700,000.00 应付账款 中国华星汽车贸易集团有限公司 961,470.00 0 66 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 截至 2007 年 12 月 31 日，公司为衡阳恒飞电缆有限责任公司向中国银行衡阳分行借款 230 万元提供了 借款担保，该项贷款已于 2005 年 1 月份逾期。2004 年 8 月 16 日中国汽车贸易总公司针对该项借款担 保出具了《不可撤销的反担保函》，为该项借款担保提供反担保，承诺承担一切连带保证责任，在该 借款合同受益人向公司要求承担保证责任时，公司依据该函可以直接向中国汽车贸易总公司追偿，并 且无需先向担保申请人追偿。截至 2007 年末该贷款本金为 0，所欠利息 460,189.25 元尚未偿还。 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 河北湖大科技教育发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 -23,745,430.42 -23,635,497.85 -109,932.57 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 67 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 147,580.24 147,580.24 13 少数股东权益 20,614,699.15 20,594,258.92 20,440.23 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -2,983,151.03 -3,041,238.93 58,087.90 两次披露数出现差异的原因说明： 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则）： 补税 所得税： 递延所得税资产 少数股东权益： 补税和递延所得税资产 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.18 -0.18 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -11,481,250.34 追溯调整项目影响合计数 58,087.90 其中： 补交以前年度税款罚款 -137,415.71 递延所得税资产调整 195,503.61 68 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润（新会计准则） -11,423,162.44 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 4,678,073.41 其中： 债务本息豁免 4,678,073.41 2006 年度模拟净利润 -6,745,089.03 本公司于 2005 年 12 月 19 日与债权人中国信达资产管理公司石家庄办事处达成《债务重组协议》，双 方同意将所欠债务分四期进行偿还，共计偿还 9,225,838.41 元人民币。至 2006 年 12 月 31 日止在公 司按《债务重组协议》偿还前三期重组债务共计 5,000,000.00 元后，债权人中国信达资产管理公司石 家庄办事处将同意豁免公司所欠债务本金及全部本金所蘖生的利息。至报告期末公司已完成了全部清 偿义务。中国信达资产管理公司石家庄办事处豁免债务本息合计 4,678,073.41 元，调增资本公积 4,678,073.41 元。从“资本公积”科目调整到“营业外收入”科目 69 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 2、2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 3、3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 董事长：冷清桂 河北湖大科技教育发展股份有限公司 2008 年 4 月 30 日 70 河北湖大科技教育发展股份有限公司独立董事 对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 我们作为河北湖大科技教育发展股份有限公司的独立董事，本着对广大中小 股东负责的态度， 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，通过对公司 有关情况的了解和调查，并在审阅公司相关资料基础上，就公司累计和当期对外 担保情况，发表如下专项说明及独立意见： 一、专项说明 1、报告期内，公司未发生新增对外担保。 2、报告期内，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企 业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 3、截至 2007 年 12 月 31 日，公司为衡阳恒飞电缆有限责任公司向中国银行 衡阳分行借款 230 万元提供了借款担保，该项贷款已于 2005 年 1 月份逾期。2004 年 8 月 16 日中国汽车贸易总公司针对该项借款担保出具了《不可撤销的反担保 函》，为该项借款担保提供反担保，承诺承担一切连带保证责任，在该借款合同 受益人向公司要求承担保证责任时，公司依据该函可以直接向中国汽车贸易总公 司追偿，并且无需先向担保申请人追偿。截至 2007 年末该贷款本金为 0，所欠 利息 460,189.25 元尚未偿还。 4、公司已积极督促债务人衡阳恒飞电缆有限公司尽快筹措资金偿还贷款， 以降低对外担保公司存在的潜在诉讼风险。 二、独立意见 我们发表如下独立意见：截至 2007 年 12 月 31 日，河北湖大科技教育发展 股份有限公司不存在与中国证监会证监发[2003]56 号文规定相违背的情形。 独立董事签字：董娟、徐东华、庞大同 2008 年 4 月 27 日