太化股份(600281)2008年年度报告

太原化工股份有限公司 600281 2008 年年度报告 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 7 六、公司治理结构 ................................................ 9 七、股东大会情况简介 ........................................... 10 八、董事会报告 ................................................. 11 九、监事会报告 ................................................. 17 十、重要事项 ................................................... 17 十一、财务会计报告 ............................................. 21 十二、备查文件目录 ............................................. 70 1 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长狄重阳先生、财务总监赵敏女士及财务部部长王建保先生声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 太原化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 太化股份 公司法定英文名称 TAIYUAN CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD. 公司法定英文名称缩写 TCICL 公司法定代表人 狄重阳 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 贾晓亮 董事会秘书联系地址 山西省太原市义井街 20 号 董事会秘书电话 0351-5638016 董事会秘书传真 0351-5638000 董事会秘书电子信箱 sxtjjxl@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李志平 证券事务代表联系地址 山西省太原市义井街 20 号 证券事务代表电话 0351-5638003 证券事务代表传真 0351-5638066 证券事务代表电子信箱 mishuchu8003@126.com 公司注册地址 山西省太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号 公司办公地址 山西省太原市义井街 20 号 公司办公地址邮政编码 030021 公司国际互联网网址 http://www.thgf.cn 公司电子信箱 thgf@public.ty.sx.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海交易所 太化股份 600281 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 2 月 26 日 公司首次注册地点 山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1400001007198 税务登记号码 140111713672069 组织机构代码 71367206-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 2 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 17,705,011.76 利润总额 14,203,447.48 归属于上市公司股东的净利润 16,502,729.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,780,367.74 经营活动产生的现金流量净额 240,498,156.75 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,056,874.49 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,456,000.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -806,836.96 所得税影响额 130,073.36 合计 -277,638.09 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 3,740,957,679.71 3,132,408,130.26 19.43 1,903,601,884.44 利润总额 14,203,447.48 63,838,451.79 -77.75 48,245,445.91 归属于上市公司股东的净利 16,502,729.65 63,525,756.10 -74.02 45,234,413.98 润 归属于上市公司股东的扣除非经 16,780,367.74 68,050,123.18 -75.34 46,708,928.48 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.032 0.123 -73.98 0.088 稀释每股收益（元／股） 0.032 0.123 -73.98 0.088 扣除非经常性损益后的基本每股 0.033 0.132 -75.00 0.091 收益（元／股） 减少 3.616 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 1.251 4.867 3.635 分点 减少 3.722 个百 加权平均净资产收益率（%） 1.256 4.978 3.774 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 减少 3.942 个百 1.272 5.214 3.753 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 减少 4.054 个百 1.278 5.332 3.897 净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 240,498,156.75 250,060,508.26 -3.82 38,346,339.28 每股经营活动产生的现金流量净 0.468 0.486 -3.70 0.075 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 3,758,680,735.72 3,365,528,114.48 11.68 3,064,855,426.78 所有者权益（或股东权益） 1,318,761,615.56 1,305,198,326.05 1.04 1,244,472,040.86 归属于上市公司股东的每股净资 2.564 2.537 1.06 2.419 产（元／股） 备注: 2006 年、2007 年每股收益、每股经营活动产生的现金净流量净额及每股净资产按 2008 年送股 以后的股数重新计算填列。 3 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 248,124,267 50.65 12,406,213 12,406,213 260,530,480 50.65 3、其他内资持股 7,253,935 1.48 362,697 -1,398,709 -1,036,011 6,217,923 1.21 其中： 境内非国有法人 7,253,935 1.48 362,697 -1,398,709 -1,036,011 6,217,923 1.21 持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 255,378,202 52.13 12,768,910 -1,398,709 11,370,201 266,748,403 51.86 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 234,528,488 47.87 11,726,425 1,398,709 13,125,134 247,653,622 48.14 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 234,528,488 47.87 11,726,425 1,398,709 13,125,134 247,653,622 48.14 计 三、股份总数 489,906,690 100 24,495,335 24,495,335 514,402,025 100 股份变动的批准情况 2008 年 5 月 16 日经 2007 年度股东大会审议通过了公司 2007 年分配的预案。 公司以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 489,906,690 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 0.5 股派现金 0.06 元。送股后公司总股本增加至 514,402,025 股。 股份变动的过户情况 本公司 2007 年度分红派息方案于 2008 年 6 月 11 日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了公 司 2007 年度分红派息实施办法。股权登记日：2008 年 6 月 16 日；除权除息日：2008 年 6 月 18 日； 新增可流通股份上市流通日：2008 年 6 月 26 日。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股数 太原化学工业集团有限公司 248,124,267 0 12,406,213 260,530,480 股改承诺 2009 年 10 月 9 日 浙江兰申信息科技投资有限公司 5,921,831 0 296,092 6,217,923 股改承诺 2009 年 10 月 9 日 北京市都城物业发展有限公司 1,332,104 1,398,709 66,605 0 股改代垫 2008 年 8 月 25 日 合计 255,378,202 1,398,709 12,768,910 266,748,403 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 4 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 因 2007 年利润分配方案的实施，公司股份增加 24,495,335 股,总股本为 514,402,025 股。股本结 构未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 62,164 户 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 份数量 量 质 124,898,000 押 太原化学工业集团有限公司 国有法人 50.65 260,530,480 12,406,213 260,530,480 冻 43,253,573 结 冻 浙江兰申信息科技投资有限公司 境内非国有法人 1.21 6,217,923 296,092 6,217,923 6,217,923 结 上海东点企业发展有限公司 境内非国有法人 0.93 4,805,838 -286,937 0 无 冻 山西永兴化工有限公司 境内非国有法人 0.63 3,220,970 343,856 0 3,220,970 结 刘栩 未知 0.52 2,700,000 2,700,000 0 无 冯国新 未知 0.46 2,387,615 2,387,615 0 无 吴晓威 未知 0.35 1,807,092 1,807,092 0 无 陈平 未知 0.31 1,600,000 1,600,000 0 无 上海健顺投资管理有限公司 未知 0.23 1,202,460 497,860 0 无 吴滨 未知 0.20 1,011,920 1,011,920 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 上海东点企业发展有限公司 4,805,838 人民币普通股 山西永兴化工有限公司 3,220,970 人民币普通股 刘栩 2,700,000 人民币普通股 冯国新 2,387,615 人民币普通股 吴晓威 1,807,092 人民币普通股 陈平 1,600,000 人民币普通股 上海健顺投资管理有限公司 1,202,460 人民币普通股 吴滨 1,011,920 人民币普通股 郭津生 760,416 人民币普通股 虞蔚 739,733 人民币普通股 本公司股东中，国有股股东太原化学工业集团有限公司与 其他股东之间不存在关联交易，也不属于《上市公司持股变动 上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间是否 存在关联关系或是否是一致行动人均未知。 5 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易股份 限售条件 号 可上市交易时间 数量 数量 1. 太原化学工业集团有限公司 260,530,480 2009 年 10 月 9 日 26,530,480 股改承诺 2. 浙江兰申信息科技投资有限公司 6,217,923 2009 年 10 月 9 日 6,217,923 股改承诺 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 生产、研发、销售磷肥、硫酸、纯碱、 电石、油脂、涂料、助剂、农药、饲 太原化学工业集团 狄重阳 1,005,260,000 1992 年 11 月 12 日 料添加剂、无机化工原料及、设备维 有限公司 修、制造、运输、建筑、安装、化工 工程设计、教育、培训、后勤服务等。 (2) 法人实际控制人情况 山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 年 年 在公 从公司领 是否在股东单 初 末 性 年 司领 取的报酬 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 别 龄 取报 总额（万 单位领取报 股 股 酬、津 元）（税 酬、津贴 数 数 贴 前） 狄重阳 董事、董事长 男 45 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 否 是 邢亚东 董事、副董事长 男 52 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 22.38 否 武晋生 董事 男 50 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 否 是 胡向前 董事 男 45 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 22.38 否 王桂芝 董事 女 53 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 否 是 赵英杰 董事、总经理 男 46 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 14.99 否 魏功 原董事 男 61 2005 年 6 月 29 日～2008 年 8 月 20 日 0 0 否 是 孟庆远 原董事 男 59 2005 年 6 月 29 日～2008 年 8 月 20 日 0 0 是 22.38 否 赵永祥 独立董事 男 43 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 2 否 周崇武 独立董事 男 44 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 0.5 否 汤文桂 原独立董事 男 44 2002 年 5 月 9 日～2008 年 8 月 20 日 0 0 是 2 否 王新兴 监事会主席 男 58 2005 年 6 月 29 日 0 0 是 22.38 否 刘昌林 监事会副主席 男 55 2008 年 8 月 20 日 0 0 是 14.65 否 魏南征 原监事会副主席 男 61 2005 年 6 月 29 日～2008 年 8 月 20 日 0 0 是 11.6 否 程国霖 监事 男 53 2005 年 6 月 29 日 0 0 是 2.88 否 李国军 监事 男 48 2005 年 6 月 29 日 0 0 是 2.23 否 张小平 监事 男 54 2007 年 9 月 22 日 0 0 否 是 隋同亮 副总经理 男 50 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 5.04 否 刘会敏 副总经理 男 45 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 3.29 是 王兆平 副总经理 男 46 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 4.05 否 贾晓亮 副总经理 男 46 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 0.18 否 赵敏 财务总监 女 40 2008 年 8 月 20 日～2011 年 8 月 20 日 0 0 是 11.72 否 合计 / / / / / 164.65 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.狄重阳：曾为太原化学工业集团有限公司总经理、党委常委、副董事长；现任太原化学工业集 团有限公司党委书记、董事长，本公司董事，董事长。 2.邢亚东：太原化学工业集团有限公司总会计师、本公司董事、副董事长。 3.武晋生：曾为太原化学工业集团有限公司党委常委、副总经理；现任太原化学工业集团有限公 司党委常委、副董事长、总经理，本公司董事。 4.胡向前：曾为本公司总经理，现为太原化学工业集团有限公司董事、党委常委、党委副书记， 本公司董事 5.王桂芝：曾为太原化学工业集团有限公司总经理助理、党委工作部部长、人力资源部部长；太 原化学工业集团有限公司副总经理；现任太原化学工业集团有限公司党委常委、董事、工会主席，本 公司董事。 6.赵英杰：曾为本公司副总经理、总工程师、焦化分公司经理，现任本公司董事、总经理 7.赵永祥：博士、博导、山西大学化学化工学院院长、本公司独立董事。 8.周崇武：曾为招商股份有限公司内核委员、银汇投资担保有限公司董事，现任广东正中珠江会 计师事务所注册会计师，本公司独立董事。 9.王新兴：任太原化学工业集团有限公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席。 10.刘昌林：曾为本公司总经理助理、董事、董事会秘书，现任本公司监事会副主席。 11.魏南征：曾为本公司党委副书记，监事会副主席。 12.程国霖：本公司职工监事，分公司党委副书记。 13.李国军：本公司职工监事、分公司管理人员。 14.张小平： 曾为本公司财务总监，现任太原化学工业集团有限公司审计监察部副部长，本公司 监事。 7 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 15.隋同亮： 曾任合成氨分公司经理、太原华贵金属有限公司董事长、总经理，现任本公司副总 经理。 16.刘会敏： 曾任太原化学工业集团有限公司有机化工厂厂长、设计研究院院长、太原化学工业 集团有限公司副总工程师兼技改发展部部长，现任本公司副总经理、太原宝源化工有限公司董事长、 总经理。 17.王兆平： 曾为天脊煤化工集团潞化公司副总经理，本公司合成氨分公司经理，现任本公司副 总经理。 18.贾晓亮： 曾任天脊中化高平化工有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 19.赵敏： 曾任本公司财务部副部长、部长，现任本公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 狄重阳 太原化学工业集团有限公司 党委书记、董事长 2007-08 是 邢亚东 太原化学工业集团有限公司 总会计师 2002-09 否 党委常委 2006-04 是 武晋生 太原化学工业集团有限公司 总经理、副董事长 2008-04 是 董事 2006-04 否 胡向前 太原化学工业集团有限公司 党委常委、党委副书记 2008-05 否 王桂芝 太原化学工业集团有限公司 董事、党委副书记工会主席 2008-05 是 王新兴 太原化学工业集团有限公司 党委副书记、纪委书记 1996-08 否 张小平 太原化学工业集团有限公司 审计监察考核部副部长 2006-04 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 太原宝源化工 总经理 2006-10 刘会敏 是 有限公司 董事长 2008-07-03 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 山西省国资委有关薪酬规定和本公司董事会关于高管人员年薪试行办法以及公司搞活二级分配制 度的有关规定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 狄重阳 是 武晋生 是 王桂芝 是 魏功 是 张小平 是 8 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 魏 功 董事 退休 孟庆远 董事 工作变动 刘昌林 董事、董事会秘书 工作变动 魏南征 监事会副主席 退休 汤文桂 独立董事 届满 郑建宏 副总经理 工作变动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,350 公司需承担费用的离退休职工人数 367 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,755 销售人员 132 技术人员 638 财务人员 91 管理人员 508 其他人员 226 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学 950 大专 1,932 中专 2,458 初中 1,007 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》中国证监会和上海证券交易所《股票上市规则》 及本公司章程和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构，实行内控管理，规范公司运行，进 一步加快建立现代企业制度。上市以来，公司治理结构已逐步走上健康的轨道，公司股东大会、董事 会、监事会能做到相互制衡，按程序行使职权。公司本着诚信原则遵守和维护股东合法权益，并做到 积极沟通与合作。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时准确披露相关信息。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 汤文桂 5 5 1 0 出差 赵永祥 8 8 0 0 周崇武 8 8 0 0 根据独立董事的有关规定，汤文桂先生已连任两届本公司独立董事，因此不再担任本公司独立董 事职务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 9 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的采购、销售和生产系统，生产经营全部由自身的生产营销系统完成。 人员方面独立情况 建立了较完善的劳动人事工资管理制度和独立的劳动人事管理部门。 资产方面独立情况 进入股份的资产完整、合法、手续齐全。 按照建立现代企业制度的要求，公司机构设置完整，不断规范。公司股东大会、董 机构方面独立情况 事会、监事会各司其职，相互制衡，按要求建立了组织机构和规章制度，逐步形成了良 性的运行机制。 公司有独立的财务会计管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，根 财务方面独立情况 据上市公司有关财务会计制度的要求，独立进行财务预决算等各项管理工作，公司拥有 独立银行帐户，依法独立纳税。 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司对本公司高管人员实行了绩效考核和年薪试行办法，尚未实施股权激励。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 16 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 5 月 17 日 太原化工股份有限公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 16 日上午 8：30 在公司五楼会议室召开。 出席会议的股东及股东代表 4 名，代表股份数 252,064,727 股，占公司总股本的 51.45%。会议以现场 记名投票方式表决。经与会股东审议，通过了十项议案，分别为;2007 年度董事会工作报告；公司 2007 年度监事会工作报告；公司 2007 年度独立董事述职报告；公司 2007 年年报及摘要；公司 2007 年度财 务决算及 2008 年度财务预算的议案；公司 2007 年利润分配的预案；公司 2008 年度日常关联交易的议 案；公司续聘中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务审计机构的议案；公司处理坏 帐损失的议案；公司修改公司章程议案,山西恒一律师事务所见证了本次年度股东大会并出具了法律意 见书。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 8 月 20 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 8 月 22 日 太原化工股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 8 月 20 日上午 8：30 在公司五楼会 议室召开。出席会议的股东及股东代表 4 名，代表股份数 264,867,964 股，占公司总股本的 51.49%。 会议以现场记名投票方式表决。会议由本公司董事会召集，董事长邢亚东先生主持，公司董事、监事 出席了会议，高管人员、见证律师列席了会议。会议符合《公司法》《上市公司股东大会规则》《股 票上市规则》和《公司章程》的有关规定。经与会股东审议并表决通过了如下议案。1、选举通过了公 10 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 司第四届董事会董事、独立董事议案。2、选举通过了关于增补刘昌林先生为第三届监事会监事的议案。 3、审议修改公司章程议案。4、审议与太原理工天成科技股份有限公司互保议案 5、审议对山西亚太 焦化冶镁有限公司及山西美锦焦化有限公司提供担保议案。6、审议对山西鑫兴联科贸有限公司 1000 万元贷款提供担保议案。7、审议修改公司董事会议事规则的议案。山西恒一律师事务所见证了本次股 东大会，并出具了法律意见书。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期经营情况回顾： 本报告期是公司发展中历经考验、稳步发展的一年。公司面对金融危机的严重影响，在董事会的 正确领导下，以科学发展观统揽全局，全面实施“大改革、大发展”战略，以发展为主线，以改革为 动力，积极把握机遇，及时调整产品结构，强化生产调度指挥，狠抓节能降耗，全力推进发展，实现 了经济总量和运行质量不断提升。公司实现营业收入 374,095.8 万元，利润总额 1,420.3 万元，净利 润 1,650.3 万元。全年营业收入同比稳定增长，其中焦炭的营业收入同比增长 95.08%。公司苯加氢二 期年底投入试运行，生产能力已达 20 万吨/年，氯碱盐酸脱吸配套项目 2008 年 9 月投入生产，为主导 产品 PVC 进一步降低了成本，合成氨 1#粉煤气化炉的运行良好，提高了造气的能力；供水 10 万立方 米水源热泵供热工程，被列为 2008 年山西省节能投资项目。公司环保治理项目和环境综合整治成绩显 著，节能减排与 2007 年相比，五项指标排放总量下降 20.4%。这些都为 2008 年的稳定增长奠定了基 础。 2、公司对未来发展的展望 1） 行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国 “缺油少气富煤”的能源结构及国际能源紧缺、油价不稳的形势决定了充分利用煤炭资源优 势，发展煤化工产业是符合我国国情实现能源多元化的首选。对于煤化工企业而言，除了需要拥有煤 炭及水资源条件外，完善的产业链对于企业实施多联产、提高资源综合利用率，居于行业领先地位。 本公司作为山西重点发展的煤化工支柱产业的龙头企业，经过几十年的发展，已形成以焦化、苯 加氢、PVC 基础化工原料、化学肥料产业和精细化工为核心的煤化工综合型产业格局。与石油化工同 类产品相比较，有着一定的竞争优势。加之公司资源、人才、技术和管理优势及近年来的快速发展， 产能和效益不断扩大，为公司长远发展奠定了坚实的基础。 公司“十一五”发展战略规划明确提出，要贯彻落实科学发展观，依托省内资源和区位优势，围 绕大改革、大发展、“三次跨越”战略，转变经济发展方式，优化产业结构，强化各项管理、加强环 境治理、强化节能减排，推行清洁生产，实施技术创新，做强、做大煤化工产业，实现百亿太化、绿 色太化、和谐太化的目标。目前，面对复杂的国际、国内经济形势，公司将牢牢把握科学发展观，以 发展为主线，以改革为动力，以强化管理为手段，认清形势，坚定信心，化危为机，把前所未有的挑 战变成前所未有的机遇，推动公司平稳发展。 2）新年度工作计划 2009 年是公司经济发展具有挑战和机遇最大的一年。在危机和困难面前，我们要充分利用国家和 省内出台一系列拉动内需、扩大投资政策；利用好山西省进行转型发展，继续鼓励发展煤化工等政策； 站在历史新的起点，抓住机遇，稳步推进创新发展。2009 年公司营业收入要达 38 亿。着重抓好以下 六方面的工作。 一是根据市场变化，确保生产经营稳定运行。面对今年严峻的经济形势，随时调节生产品种和生 产负荷，调整好产品结构。年内要完成 1.3 万吨/年硫铵项目建设，要抓好盐酸脱析装置的稳定运行， 11 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 加大力度实施 6 万吨/年离子膜技改项目，抓好型煤、空分和粉煤气化炉的稳定运行，确保苯加氢一、 二期生产装置平稳、满负荷运行。 二是强化生产、安全、财务、营销等管理，努力实现管理机制创新。要全面树立和贯彻“安全就 是效益”的理念，继续推进节能降耗，全面实施财务预算化管理，强化营销管理，抓好进、出两个环 节的资源整合，确保公司经济运行质量和稳定发展。 三是狠抓节能减排，深挖潜力，降低消耗，实现资源综合利用。通过不断的技术改造，强化管理， 延伸产品链条，最大限度地利用各种资源，对产品的废渣、废汽、以及余热等积极寻找合理的利用途 径，开好型煤，富氧籽煤造气，平稳运行好灰融聚造气，实施好焦炉气转化项目，进一步降低合成氨 造气成本，抓好电耗和电石消耗，继续调整好配煤比例，保证焦炭质量，综合整治两座渣山，从而实 现公司经济的持续、健康发展。 四是坚持“加快技改、加大投入，提高自主创新能力”的方针，采用先进技术改造传统工艺设备， 强化产学研结合，加强与科研院所和大专院校的合作，不断推动科技进步。 五是建立长效的激励和约束机制，健全和完善绩效考核体系。为实现股东利益最大化，公司探索 健全和完善公司的绩效考核体系，建立长效激励和约束机制，实现公司长足发展。 六是为适应公司的快速发展，要继续加大培养、引进管理和专业技术人才，实施全员强化培训， 全面提高员工素质。 3）2009 年资金需求使用计划及资金来源情况： 根据 2009 年公司生产经营及投资计划，公司资金需求主要是新建项目投产流动资金及技改投资支 出，同时将采用多种融资手段。公司 2009 年计划安排固定资产投资 2.2 亿元，资金主要来源于自有资 金和银行贷款。 4）风险及对策 （1）原材料及产品价格波动风险 近三年来，公司所处行业发展势头较好，原材料市场和产品市场需求旺盛。虽然本公司产品质量 优良，在同行业中处于竞争优势地位，并建立了较稳定的客户关系网络，但如果市场供求关系发生变 化或行业竞争更具激烈，产品市场价格将发生变化，从而将会对本公司的盈利水平产生直接的影响。 拟采取的对策；一是坚持做好节能挖潜改造工作，不断提高公司产品的技术水平，降低成本；二 是做好产品的扩能改造工作，为适时的产品结构调整提供前提条件，充分利用公司产品品种多而全的 特点，根据市场供求的变化及时调整产品结构；三是扩大原料选择范围，降低原料采购成本；四是充 分利用本公司自备铁路运输的条件，挖掘潜能、增加吞吐运量，提高运输效率；五是进一步加强公司 销售队伍的建设，完善销售网络，优化产品物流结构，降低物流成本，以更优的产品质量，一流的服 务、合理的产品价格赢得客户的青睐。 （2）环保政策变化的风险 公司属于煤化工生产企业，其生产的性质决定了在生产过程中将形成一定量的废水、废气和废渣 等。虽然公司目前的三废排放均达到国家及地方的排放标准，特别是近几年来公司完成了多项卓有成 效的环保项目建设，环保治理水平又上了一个新台阶。但随着整个社会对环境保护意识的不断增强， 国家或地方政府可能会颁布新的，更为严格的环保法规，要求公司支付额外的环保费用或增加环保技 改投入，增加公司经营成本。 对策：公司将继续致力于建立更为完善的环保设施及监测和管理系统，不断引进环保治理先进技 12 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 术，提高环保治理水平，以使公司在环保的各个方面不断达到新的环保法律、法规的规定和要求，尽 可能降低该项风险给公司带来的不利影响。 3、公司技术创新、节能情况： 报告期内，公司坚持以科学发展观为指导，大力推进技术创新和节能减排，积极发展循环经济， 促进了公司核心竞争力的提升。公司 2008 年全年投入技术创新 9274 万元。 公司根据“十一五”节能降耗目标与措施，将节能降耗目标层层分解。2008 年节能减排工作取得 良好效果，公司实现万元产值综合能耗同比降低 38.2%，COD、氨氮、烟尘等市政府重点考核的五项指 标排放下降 20.4%。公司焦化脱硫改造二期和污水处理三期已通过环保验收，1#筛焦楼 清洁生产改造、 工业污水零排放及环保应急系统改造工程建成投运。同时公司从各项管理上强化监督，节能增效，如 对大宗原材料进行招标、采购，从进厂、分析、计量入库等环节，加强监控。通过提高生产系统运行 质量，采取稳定调整、优化工艺、加大考核等措施，使煤耗、电耗有了明显下降，全年实现节能 2.2 万吨标煤。 （二）公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或 营业利润率 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 分产品 (%) 减（%） （％） （％） 分产品 合成氨系列 702,075,925.22 610,454,852.19 13.05 19.98 14.91 增加 3.84 个百分点 氯碱系列 176,954,271.82 136,092,968.94 23.09 -16.71 -3.70 减少 10.39 个百分点 聚氯乙烯系列 674,052,905.41 627,331,549.22 6.93 -24.88 -22.12 减少 3.3 个百分点 焦炭及深加工 1,344,621,065.17 1,261,179,718.18 6.21 88.66 97.13 减少 4.03 个百分点 营运收入 14,993,766.40 8,280,797.73 44.77 39.24 19.96 增加 8.88 个百分点 铂网 304,584,686.97 286,617,940.50 5.90 77.81 74.28 增加 1.91 个百分点 粗苯精制系列 443,251,640.78 420,877,136.87 5.05 -3.67 7.31 减少 9.72 个百分点 其他 4,917,178.67 2,622,899.74 46.66 -8.47 -4.20 减少 2.38 个百分点 合计 3,665,451,440.44 3,353,457,863.37 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 258,806 34.6 华南 13,672 -3.4 华东 80,516 -16.66 东北 9,650 25.69 西北 3,073 52.05 西南 6,804 21.43 其它 1,575 83.90 （3）与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 （4）持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 13 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募集 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 总额 资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向 2000 首次发行 55,755 1,293 54,956 799 银行存款 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 拟投入 实际投 是否符合 产生收 是否符合 承诺项目名称 更项目 金额 入金额 计划进度 益情况 预计收益 年产 30 万吨尿(硝)基 NPK 项目(复合肥) 否 11,000 10,370 是 4,046 合成氨系统节能增产技术改造项目 否 4,444 7,730 是 3,242 年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项目 否 4,873 4,873 是 年产 3 万吨环己酮技改项目 否 4,255 3,678 是 年产 2 万吨纳米级超细碳酸钙项目 否 4,416 4,194 否 年产 8 万吨 PVC 技改扩建项目 否 21,945 20,933 是 1,199. 焦化系统煤气净化装置改进项目 否 4,512 3,178 是 合计 55,445 54,956 8,487 募集资金承诺项目七项已完成五项。年产 3 万吨环己酮技改项目随着已二酸项目的开工正投入建 设，2008 年后半年由于金融危机影响，己二酸及配套项目环己酮放缓投入；产 2 万吨纳米级超细碳酸 钙项目截止 2003 年底固定资产投入基本完成，但由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业的经济 效益不明显。为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，视市场形势发展再作决定；年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项目，于 2008 年底竣工。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 5#焦炉项目 10,085 完成 造气粉煤气化改造项目 4,049 完成 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、本期公司重要会计政策的变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和《企 业会计准则讲解（2008）》有关规定，本公司按照规定提取的安全生产费用，在所有者权益“盈余公 积”项下以“专项储备”项目单独列报。上述会计政策变更进行了追溯调整。 上述会计政策变更的累积影响数为零。 2、本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 第三届董事会 2008 会议审议通过了关于调整董事会专门委 《上海证券报》、 2008 年 1 月 17 日 2008 年 1 月 18 日 年第一次会议 员会议案。 《中国证券报》 审议通过了公司董事会审计委员会年报 第三届董事会 2008 《上海证券报》、 2008 年 2 月 22 日 工作规程议案；审议通过了公司独立董 2008 年 2 月 26 日 年第二次会议 《中国证券报》 事年报工作制度议案。 审议通过了公司 2007 年度董事会工作报 第三届董事会 2008 《上海证券报》、 2008 年 4 月 16 日 告；审议通过了公司 2007 年度总经理工 2008 年 4 月 19 日 年第三次会议 《中国证券报》 作报告；审议通过了公司 2007 年度报告 14 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 及摘要；审议通过了公司 2007 年度财务 决算及 2008 年度财务预算议案；审议通 过了公司 2007 年利润分配预案；审议通 过了公司 2008 年度日常关联交易的议 案；审议通过了审计委员会关于中和正 信会计师事务所有限公司 2007 年度审计 的工作总结和下年度续聘财务审计机构 议案；审议通过了关于对新会计政策变 更说明的议案；审议通过了对关于公司 处理坏帐损失的议案；审议通过了关于 召开 2007 年度股东大会的议案。 第三届董事会 2008 审议并通过了本公司 2008 年第一季度报 《上海证券报》、 2008 年 4 月 21 日 2008 年 4 月 23 日 年第四次会议 告全文及摘要事项。 《中国证券报》 审议通过了公司 2008 年半年度报告正文 及摘要；审议通过了公司章程修改议案； 审议通过了与太原理工天成科技股份有 限公司互保议案；审议通过了对山西亚 太焦化冶镁有限公司及山西美锦焦化有 第三届董事会 2008 限公司提供担保议案；审议通过了对山 《上海证券报》、 2008 年 7 月 30 日 2008 年 8 月 2 日 年第六次会议 西鑫兴联科贸有限公司 1000 万元贷款提 《中国证券报》 供担保议案；审议通过了公司关于公司 治理情况的整改说明；审议通过了关于 修改公司董事会议事规则的议案；审议 通过了公司召开 2008 年第一次临时股东 大会议案。 审议通过了选举第四届董事会董事长、 副董事长的议案；审议通过了关于聘任 公司总经理议案；审议通过了关于聘任 第四届董事会 2008 《上海证券报》、 2008 年 8 月 20 日 公司副总经理及财务总监议案；审议通 2008 年 8 月 21 日 年第一次会议 《中国证券报》 过了关于聘任公司证券事务代表议案； 审议通过了关于调整独立董事津贴的议 案。 第四届董事会 2008 《上海证券报》、 2008 年 10 月 29 2008 年 10 月 28 日 会议审议通过了 2008 年第三季度报告。 年第二次会议 《中国证券报》 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据本公司 2007 年度股东大会决议，公司董事会按证监会要求认真履行了对年度报告、半年 度报告和季度报告等的信息披露；加快对募集资金投入项目和非募集资金项目投入完成进度，使公司 的经济总量和经济质量都有了大的提高。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2008 年修订）的有关要求，中和正信 会计师事务所有限公司对公司 2008 年度审计工作情况总结报告如下： （ 1）财务审计委员会的审阅情况： 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》以及上交所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，公司董事会财务审计委员会与中和正信会计师事务所于 2009 年 2 月 12 日在公司会议室召开会议协商公司 2008 年度财务报表审计计划和方案，确定了公司（含控股子 公司）2008 年度财务报告审计工作的总体时间、人员，初步关注重点，加强对存货监盘和往来款项函 证的安排，并审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成 果；正式进入审计程序后，审计委员会通过电话沟通和现场面谈等方式不断的与会计师事务所工作人 员沟通审计过程遇到的难点及疑点问题的解决方案，督促其在约定时限内提交审计报告；在年审注册 会计师出具初步审计意见后审计委员会再次于 2009 年 4 月 20 日召开协调会议，审阅了公司财务会计 报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 15 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （ 2）财务审计委员会的工作情况： 董事会财务审计委员会在审阅了中和正信会计师事务所提交的《2008 年度审计工作计划》后，于 2009 年 2 月 12 日就上述审计工作计划与他们项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计 划制订详细、责任到人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 中和正信会计师事务所有限公司委派到公司的审计人员人员共计 15 人，下设 3 个审计小组，每个 小组五人。按照上述审计工作计划，审计人员于 2009 年 3 月 16 日——2009 年 4 月 19 日进行现场审 计工作；完成了公司审计报告的出具工作。在审计过程中，审计项目负责人就报表合并、会计调整事 项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们财务审计委员会各委 员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实 施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们高度关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式， 就以下几点作了重点沟通：一是所有交易是否均已正确的记录，交易事项是否真实、资料是否完整； 二是财务报表是否按照新企业会计制度和其补充规定以及交易所相关部门的要求编制；三是财务部门 对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；四是公司内部会计控 制制度是否建立健全；五是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的会计资料证据；六是对 关联交易的公允性事项进行重点关注。 年审注册会计师就以上几点问题极其解决方案的落实均给予了积极的肯定，并出具了标准无保留 意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审 计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，由其审定的财务报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （ 3）对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 我们建议继续聘任中和正信会计师事务所有限公司作为公司 2009 年度的财务报表审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 第三届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 1 月 17 日审议通过了关于调整董事会专门委员会议案。 调整薪酬与考核委员成员并确立了新的召集人。薪酬与考核委员会根据公司薪酬与考核委员会工作实 施细则，能按要求运行，积极开展工作，履行工作职责。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计， 本公司 2008 年度实现净利润 16,502,729.65 元，加上 年初未分配利润 218,349,875.96 元，2008 年度可供分配的利润为 234,852,605.61 元。根据公司章程 规定，公司 2008 年度提取 10%的法定盈余公积金 1,260,958.1 元，根据财政部、国家安全生产监督管 理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企【2006】478 号），根据《企 业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会 函[2008]60 号）有关规定，提取安全生产费用 4,049,837.15 元，实际可供股东分配的利润为 229,541,810.36 元。 鉴于国际金融危机的影响以及公司技改项目的资金需求，考虑公司长远发展，2008 年度不进行利 润分配，不进行资本公积转增股本。年末可供股东分配的利润将结转下年，用于补充公司生产所需流 动资金和技术改造资金。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 受国际金融危机的影响以及公司技改项目的资金需求， 年末可供股东分配的利润将结转下年，用于补充 考虑公司长远发展，2008 年度不进行利润分配，不进行资本 公司生产所需流动资金和技术改造资金。 公积转增股本。 16 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 16 日，公司召开了第三届监事会 2008 年第一 审议通过了公司 2007 年度监事会工作报告；公司 2007 次会议 年度报告正文、摘要。 2008 年 4 月 21 日公司召开第三届监事会 2008 年第二次会 审议通过了公司 2008 年第一季度报告。 议 审议通过公司 2008 年半年度报告；审议通过公司章程修 2008 年 7 月 30 日，公司召开第三届监事会 2008 年第三次 改议案；审议魏南征先生因年龄原因辞去监事职务及增补 会议 刘昌林先生为本届监事会监事的议案。 2008 年 8 月 20 日，公司召开第三届监事会 2008 年第四次 选举刘昌林监事为本届监事会副主席。 会议 2008 年 10 月 28 日，公司召开第三届监事会 2008 年第五次 审议通过公司 2008 年第三季度报告。 会议 报告期内公司监事会成员列席、参加了四次董事会会议，一次年度股东大会，一次临时股东大会， 董事会和股东大会的召开程序、过程、决议形成合法有效，符合公司章程规定。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家的有关法律、法规对公司股东大会、董事会召开程序的事项，董事会对股东 大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度进行监督，没有发现公司董 事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务状况进行了检查，监事会相信中和正信会计师事务所有限责任公司所出 具的审计意见和对有关事项所做的评价是客观公正的，符合公司报告期的财务状况和公司经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，没有发现公司募集资金的使用存在问题。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司进行的关联交易公平、定价合理，没有损害公司和非控股股东权益，未发现内幕交易行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 17 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联 占同类交易 关联关 关联交易 关联交 关联交易方 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 系 类型 易内容 原则 价格 (%) 太原化学工业集团有限公司 母公司 销售商品 产品 市场价 516,000 0.1 太原化学工业集团有限公司 母公司 销售商品 劳务 合同价 120,965.08 0.16 太原化学工业集团有限公司 母公司 销售商品 水 合同价 1,782,936.62 2.36 太原化学工业集团有限公司 母公司 销售商品 电 合同价 3,417,812.27 4.5 太原化学工业集团有限公司 母公司 销售商品 蒸汽 合同价 84,528.8 0.1 太原化学工业集团有限公司 母公司 购买商品 材料 市场价 4,438.66 太原化学工业集团有限公司 母公司 购买商品 劳务 合同价 125,456.9 (1) 根据本公司与太原化工集团有限公司签订协议约定，本公司租赁其部分土地及固定资产供生 产经营使用，并由其提供相应的管理服务，2008 年度支付租赁及服务费 2,291.70 万元；同时，协议 约定，由其技术开发部门为本公司提供技术服务，2008 年度支付技术服务费 1286 万元。该协议履行 期限 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 (2)因化工生产行业的特点，公用工程及生产设施关联紧密，产品的互供和劳务不可分割，太化集 团与股份公司存在着互供与劳务提供的关联关系。但本公司一贯坚持公开、公平、公正和“三定价” 原则与关联事项充分披露的规定，履行签订的“综合服务协议”。关联交易不影响上市公司独立性。 本公司对关联方不存在依赖关系。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 是 保 是 是 担 担 否 否 担保发生 否 保 保 为 存 担保金 日期(协 担保到期 担保类 已 是 逾 关 担保方 被担保方 担保起始日 经 在 额 议签署 日 型 否 期 联 履 反 日) 逾 金 方 行 担 完 期 额 担 保 毕 保 太原化工股 太原煤气化股份 2008 年 11 2008 年 11 2009 年 11 连带责 25,000 否 否 0 否 否 份有限公司 有限公司 月 27 日 月 27 日 月 26 日 任担保 太原化工股 太原煤气化股份 2008 年 12 2008 年 12 2009 年 12 连带责 3,000 否 否 0 否 否 份有限公司 有限公司 月 15 日 月 15 日 月 14 日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 11 2008 年 11 2009 年 11 连带责 7,650 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 17 日 月 17 日 月 17 日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 4 2008 年 4 月 2009 年 4 连带责 1,000 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 18 日 18 日 月 17 日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 10 2008 年 10 2009 年 10 连带责 2,000 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 22 日 月 22 日 月 22 日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 7 2008 年 7 月 2009 年 7 连带责 1,200 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 28 日 28 日 月 17 日 任担保 18 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 7 2008 年 7 月 2009 年 6 连带责 900 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 28 日 28 日 月 17 日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 9 2008 年 9 月 2009 年 9 连带责 900 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 12 日 12 日 月3日 任担保 太原化工股 太原理工天成科 2008 年 9 2008 年 9 月 2009 年 9 连带责 480 否 否 0 否 否 份有限公司 技股份有限公司 月 18 日 18 日 月3日 任担保 太原化工股 山西亚太焦化冶 2008 年 5 2008 年 5 月 2009 年 5 连带责 5,000 否 否 0 否 否 份有限公司 镁有限公司 月 30 日 30 日 月 29 日 任担保 太原化工股 山西美锦焦化有 2008 年 5 2008 年 5 月 2009 年 5 连带责 5,000 否 否 0 否 否 份有限公司 限公司 月 30 日 30 日 月 29 日 任担保 太原化工股 山西鑫兴联科贸 2008 年 7 2008 年 7 月 2009 年 7 连带责 1,000 否 否 0 否 否 份有限公司 有限公司 月 21 日 21 日 月 20 日 任担保 太原化工股 山西丰喜华瑞煤 2006 年 4 2006 年 4 月 2011 年 7 连带责 31,000 否 否 0 否 否 份有限公司 化工有限公司 月 30 日 30 日 月 29 日 任担保 太原化工股 山西丰喜华瑞煤 2008 年 5 2008 年 5 月 2009 年 5 连带责 3,200 否 否 0 否 否 份有限公司 化工有限公司 月 27 日 27 日 月 26 日 任担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 87,330 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 87,330 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 87,330 担保总额占公司净资产的比例(%) 66.22 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 21,392 上述三项担保金额合计 21,392 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司股东：太原化学工业集团有限公司、浙江兰申信息科技投资有限公司承诺： （1）所持股份自股权分置改革方案实施之日起，36 个月内不出售。（2）在前款承诺 期满之日起 12 个月内，本承诺人所持股份通过上海证券交易所挂牌交易出售价格不低 股改承诺 于股权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算术平均价的 150%；若股权分置改革 正在履行中 方案实施日至上述股东出售原非流通股股份之日期间因分红、送股或公积金转增股本 而导致股价发生除权除息情形，则上述出售价格之复权价格不低于股权分置改革方案 公布前三十个交易日收盘价算术平均价的 150%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 19 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 及版面 《上海证券报》D24、 第三届董事会 2008 年第一次会议决议公告 2008 年 1 月 18 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C012 《上海证券报》D14、 第三届董事会 2008 年第二次会议决议公告 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C009 第三届董事会 2008 年第三次会议决议暨 《上海证券报》48 版、 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.cn 2007 年股东大会通知公告 《中国证券报》C076 《上海证券报》48 版、 第三届监事会 2008 年第一次会议决议公告 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C076 《上海证券报》48 版、 2008 年公司日常关联交易公告 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C076 《上海证券报》D19、 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C013 《上海证券报》D17、 2007 年分配及转增股本实施公告 2008 年 6 月 11 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C004 《上海证券报》C16、 公司有限售条件的流通股上市流通公告 2008 年 7 月 11 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》 第三届董事会第六次会议决议暨召开 2008 年 《上海证券报》14 版、 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.cn 第一次临时股东大会通知公告 《中国证券报》C009 大股东推荐本公司第四届董事会董事候选人 《上海证券报》14 版、 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.cn 公告 《中国证券报》C009 《上海证券报》14 版、 第三届监事会 2008 年第三次会议决议公告 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C009 《上海证券报》14 版、 公司 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C009 《上海证券报》C72、 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008 年 8 月 22 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》D004 《上海证券报》C72、 第四届董事会 2008 年第一次董事会决议公告 2008 年 8 月 22 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》D004 《上海证券报》C72、 第三届监事会 2008 年第四次会议决议公告 2008 年 8 月 22 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》D004 《上海证券报》C161、 有限售条件的流通股上市流通的公告 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》C05 关于太原化学工业集团有限公司部分股权被 《上海证券报》C12、 2008 年 10 月 15 日 http://www.sse.cn 解除质押和质押的公告 《中国证券报》D004 《上海证券报》C24、 公司 2008 年第三季度报告摘要 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.cn 《中国证券报》D006 关于太原化学工业集团有限公司部分股权被 《上海证券报》14 版、 2008 年 11 月 8 日 http://www.sse.cn 解除质押和质押的公告 《中国证券报》A16 关于太原化学工业集团有限公司部分股权被 《上海证券报》C24 2008 年 12 月 30 日 http://www.sse.cn 解除质押和质押的公告 20 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 审 计 报 告 中和正信审字(2009)第 3—019 号 太原化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原化工股份有限公司（以下简称太化股份）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权 益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是太化股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，太化股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了太 化股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：梁青民 中国·北京 中国注册会计师：郭新民 二零零九年四月二十一日 21 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:太原化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 236,601,826.12 191,094,435.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 12,416,294.72 41,586,021.16 应收账款 七、3 311,715,383.80 233,135,694.50 预付款项 七、4 420,306,436.96 491,520,599.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 172,571,617.44 153,968,861.24 买入返售金融资产 存货 七、6 445,191,976.86 298,052,558.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 387,032.74 流动资产合计 1,598,803,535.90 1,409,745,203.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 11,036,661.77 11,036,661.77 投资性房地产 固定资产 七、8 1,289,592,582.90 1,308,428,797.31 在建工程 七、9 614,857,170.12 387,083,773.81 工程物资 七、10 13,587,843.57 22,801,706.86 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 191,241,405.22 195,944,062.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、12 8,577,143.35 11,239,095.42 递延所得税资产 七、13 30,984,392.89 19,248,813.44 其他非流动资产 非流动资产合计 2,159,877,199.82 1,955,782,911.27 资产总计 3,758,680,735.72 3,365,528,114.48 流动负债： 短期借款 七、14 611,985,883.41 547,560,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 22 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、15 249,450,000.00 143,247,453.88 应付账款 七、16 878,447,427.41 615,403,768.70 预收款项 七、17 172,111,761.96 238,186,428.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、18 48,267,467.77 30,157,235.92 应交税费 七、19 12,512,524.91 34,421,558.40 应付利息 应付股利 七、20 912,020.00 870,420.00 其他应付款 七、21 254,512,113.07 228,248,051.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、22 36,141,525.00 1,555,800.00 其他流动负债 流动负债合计 2,264,340,723.53 1,839,650,717.36 非流动负债： 长期借款 七、23 5,661,525.00 72,213,050.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、24 33,100,000.00 32,190,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、25 35,400,000.00 15,700,000.00 非流动负债合计 74,161,525.00 120,103,050.00 负债合计 2,338,502,248.53 1,959,753,767.36 股东权益： 股本 七、26 514,402,025.00 489,906,690.00 资本公积 七、27 516,127,033.05 516,127,033.05 减：库存股 盈余公积 七、28 54,640,910.00 53,379,951.90 一般风险准备 未分配利润 233,591,647.51 245,784,651.10 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,318,761,615.56 1,305,198,326.05 少数股东权益 101,416,871.63 100,576,021.07 股东权益合计 1,420,178,487.19 1,405,774,347.12 负债和股东权益合计 3,758,680,735.72 3,365,528,114.48 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 23 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:太原化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 234,280,737.04 183,305,727.10 交易性金融资产 应收票据 10,747,702.72 34,153,934.15 应收账款 八、1 313,249,173.57 231,052,803.07 预付款项 406,276,809.44 476,138,656.81 应收利息 239,581.00 应收股利 11,031,200.93 10,356,200.93 其他应收款 八、2 174,051,552.40 149,083,254.65 存货 370,270,462.78 244,509,445.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,519,907,638.88 1,328,839,603.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 106,345,491.77 106,345,491.77 投资性房地产 固定资产 1,266,332,413.98 1,285,583,765.02 在建工程 513,449,727.10 314,057,028.62 工程物资 13,587,843.57 22,801,706.86 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 191,241,405.22 195,944,062.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,577,143.35 11,239,095.42 递延所得税资产 30,518,904.08 16,989,162.53 其他非流动资产 非流动资产合计 2,130,052,929.07 1,952,960,312.88 资产总计 3,649,960,567.95 3,281,799,916.57 流动负债： 短期借款 610,785,883.41 534,060,000.00 交易性金融负债 应付票据 249,450,000.00 143,247,453.88 应付账款 853,776,113.64 624,486,487.10 预收款项 142,326,962.74 215,035,258.07 应付职工薪酬 48,078,540.05 29,890,885.82 应交税费 12,761,657.05 34,787,538.20 应付利息 应付股利 其他应付款 330,097,833.34 295,923,056.62 一年内到期的非流动负债 36,141,525.00 1,555,800.00 其他流动负债 流动负债合计 2,283,418,515.23 1,878,986,479.69 非流动负债： 长期借款 5,661,525.00 72,213,050.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 33,100,000.00 32,190,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 35,400,000.00 15,700,000.00 非流动负债合计 74,161,525.00 120,103,050.00 负债合计 2,357,580,040.23 1,999,089,529.69 股东权益： 股本 514,402,025.00 489,906,690.00 资本公积 514,200,131.53 514,200,131.53 减：库存股 24 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 54,640,910.00 53,379,951.90 未分配利润 209,137,461.19 225,223,613.45 外币报表折算差额 股东权益合计 1,292,380,527.72 1,282,710,386.88 负债和股东权益合计 3,649,960,567.95 3,281,799,916.57 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:太原化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、29 3,740,957,679.71 3,132,408,130.26 其中：营业收入 3,740,957,679.71 3,132,408,130.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、29 3,723,453,048.34 3,060,991,097.92 其中：营业成本 3,418,291,026.23 2,759,623,979.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、30 9,534,912.63 12,251,340.85 销售费用 19,004,521.04 28,669,313.47 管理费用 182,704,892.94 179,799,168.25 财务费用 七、31 69,135,733.33 57,394,961.08 资产减值损失 七、32 24,781,962.17 23,252,334.89 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、33 200,380.39 725,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,705,011.76 72,142,032.34 加：营业外收入 七、34 3,207,331.41 7,354,382.81 减：营业外支出 七、35 6,708,895.69 15,657,963.36 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,203,447.48 63,838,451.79 减：所得税费用 七、36 -3,449,832.73 784,390.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,653,280.21 63,054,060.81 归属于母公司所有者的净利润 16,502,729.65 63,525,756.10 少数股东损益 1,150,550.56 -471,695.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.12 （二）稀释每股收益 0.03 0.12 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 25 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 3,473,366,655.64 2,961,102,138.82 减：营业成本 八、4 3,171,493,842.64 2,601,123,132.77 营业税金及附加 9,307,731.03 12,225,789.91 销售费用 17,266,148.26 27,544,956.56 管理费用 177,498,224.90 174,893,445.05 财务费用 64,317,479.05 54,021,625.51 资产减值损失 24,822,248.71 23,740,557.48 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 875,380.39 675,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,536,361.44 68,227,631.54 加：营业外收入 2,290,881.41 7,354,382.81 减：营业外支出 6,063,070.45 15,318,217.46 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,764,172.40 60,263,796.89 减：所得税费用 -6,845,408.58 1,071,798.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,609,580.98 59,191,998.80 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 26 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,616,666,903.19 2,889,605,990.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、37 75,710,613.52 76,038,644.69 经营活动现金流入小计 3,692,377,516.71 2,965,644,634.98 购买商品、接受劳务支付的现金 3,046,308,719.52 2,313,718,069.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 198,136,559.84 214,143,543.50 支付的各项税费 110,205,923.74 128,959,457.41 支付其他与经营活动有关的现金 七、38 97,228,156.86 58,763,055.99 经营活动现金流出小计 3,451,879,359.96 2,715,584,126.72 经营活动产生的现金流量净额 240,498,156.75 250,060,508.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,631,259.64 取得投资收益收到的现金 200,380.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,621,300.00 663,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,821,680.39 7,294,699.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 273,423,041.21 341,128,959.93 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 273,423,041.21 341,128,959.93 投资活动产生的现金流量净额 -268,601,360.82 -333,834,260.29 27 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 64,611,416.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 611,985,883.41 494,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 618,985,883.41 559,311,416.00 偿还债务支付的现金 555,525,800.00 475,114,150.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,168,514.06 56,065,070.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,020,000.00 筹资活动现金流出小计 622,714,314.06 531,179,220.53 筹资活动产生的现金流量净额 -3,728,430.65 28,132,195.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,831,634.72 -55,641,556.56 加：期初现金及现金等价物余额 98,670,708.58 154,312,265.14 六、期末现金及现金等价物余额 66,839,073.86 98,670,708.58 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 28 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,273,297,817.17 2,722,022,555.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 102,174,212.31 99,947,229.78 经营活动现金流入小计 3,375,472,029.48 2,821,969,785.40 购买商品、接受劳务支付的现金 2,747,073,664.63 2,155,624,537.36 支付给职工以及为职工支付的现金 194,423,362.99 210,427,260.80 支付的各项税费 109,222,026.84 128,099,541.49 支付其他与经营活动有关的现金 86,488,952.84 50,677,841.33 经营活动现金流出小计 3,137,208,007.30 2,544,829,180.98 经营活动产生的现金流量净额 238,264,022.18 277,140,604.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,631,259.64 取得投资收益收到的现金 200,380.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,621,300.00 663,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,821,680.39 7,294,699.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 256,060,748.55 299,977,818.66 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 256,060,748.55 310,177,818.66 投资活动产生的现金流量净额 -251,239,068.16 -302,883,119.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 610,785,883.41 493,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 617,785,883.41 493,200,000.00 偿还债务支付的现金 566,025,800.00 464,791,150.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,125,350.02 55,429,076.23 支付其他与筹资活动有关的现金 1,020,000.00 筹资活动现金流出小计 631,171,150.02 520,220,226.23 筹资活动产生的现金流量净额 -13,385,266.61 -27,020,226.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,360,312.59 -52,762,740.83 加：期初现金及现金等价物余额 90,878,297.37 143,641,038.20 六、期末现金及现金等价物余额 64,517,984.78 90,878,297.37 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王建保 29 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 489,906,690.00 516,127,033.05 53,379,951.9 245,784,651.10 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 489,906,690.00 516,127,033.05 53,379,951.90 245,784,651.10 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,495,335.00 1,260,958.10 -12,193,003.59 （一）净利润 16,502,729.65 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 16,502,729.65 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24,495,335 5,310,795.25 -32,745,570.39 1．提取盈余公积 1,260,958.10 -1,260,958.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 24,495,335 -27,434,775.14 4．其他 4,049,837.15 -4,049,837.15 （五）所有者权益内部结转 -4,049,837.15 4,049,837.15 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,049,837.15 4,049,837.15 四、本期期末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 54,640,910.00 233,591,647.51 30 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 466,577,800.00 516,127,033.05 47,460,752.02 214,306,455.79 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 466,577,800.00 516,127,033.05 47,460,752.02 214,306,455.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,328,890.00 5,919,199.88 31,478,195.31 （一）净利润 63,525,756.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 63,525,756.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,328,890.00 10,169,360.63 -36,297,721.54 1．提取盈余公积 5,919,199.88 -5,919,199.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 23,328,890.00 -26,128,360.91 4．其他 4,250,160.75 -4,250,160.75 （五）所有者权益内部结转 -4,250,160.75 4,250,160.75 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,250,160.75 4,250,160.75 四、本期期末余额 489,906,690.00 516,127,033.05 53,379,951.90 245,784,651.10 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 财务部长：王 31 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 489,906,690.00 514,200,131.53 53,379,951.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 489,906,690.00 514,200,131.53 53,379,951.90 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 24,495,335.00 1,260,958.10 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24,495,335.00 5,310,795.25 1．提取盈余公积 1,260,958.10 2．对所有者（或股东）的分配 24,495,335.00 3．其他 4,049,837.15 （五）所有者权益内部结转 -4,049,837.15 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,049,837.15 四、本期期末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 54,640,910.00 32 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 466,577,800.00 514,200,131.53 47,460,752.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 466,577,800.00 514,200,131.53 - 47,460,752.02 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,328,890.00 - - 5,919,199.88 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 23,328,890.00 10,169,360.63 1．提取盈余公积 5,919,199.88 2．对所有者（或股东）的分配 23,328,890.00 3．其他 4,250,160.75 （五）所有者权益内部结转 - - - -4,250,160.75 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -4,250,160.75 四、本期期末余额 489,906,690.00 514,200,131.53 53,379,951.90 公司法定代表人：狄重阳 财务总监：赵敏 33 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 财 务 报 表 附 注 一、公司简介 太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋政函(1999)11 号 文批准, 由太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）作为主要发起人，联合山西永兴化工 有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司 以发起方式设立的股份有限公司，于 1999 年 2 月 26 日在山西省工商行政管理局注册登记，领取 1400001007198（2-2）号企业法人营业执照，股本为人民币 25,390.60 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第 129 号文核准，本公司于 2000 年 9 月 25 日公 开发行 10500 万股人民币普通股，每股面值 1 元，每股发行价 5.50 元,并于 11 月 9 日在上海证券交易 所挂牌上市交易,发行后本公司股本额为 35,890.60 万元。 2006 年度，本公司进行了股权分置改革，并以资本公积转增了股本，转增后公司注册资本变更为 46,657.78 万元。 2007 年 6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送 0.5 股的利润分配方案，送股后公司股 本总额变更为 48,990.67 万元。 2008 年 5 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送 0.5 股的利润分配方案，送股后公司股 本总额变更为 51,440.20 万元。 公司注册地址：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号 公司经营范围：研制、开发、生产、销售化工产品及原料，化肥，焦碳，煤气，生物化工产品， 精细化工产品；贵金属加工（除金银）；机械制造；工业用水生产；服装加工；信息咨询；化工产品 来料加工；货物运输等。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和中国证券监督 管理委员会的有关规定，进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、重要会计政策和会计估计说明 （1）会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （2）记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （3）记账基础和计量属性 34 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房 地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币 资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （4）外币业务的核算方法 本公司的外币交易，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折算为人民币记账； 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中 间价进行调整，所产生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关 的借款所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理，其他列入当期损益。 （5）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （6）应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项， 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 对于关联方的应收款项和单项金额重大、账龄长的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收 款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关 联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备： 账龄分析法的具体计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 3% 1—2 年 5% 2—3 年 15% 3—4 年 30% 4—5 年 40% 5 年以上 50% （7）存货核算方法 本公司的存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 ①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异； ②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价； ③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算 产品生产成本； ④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销； ⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异； ⑥存货盘点采用永续盘存制； 35 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑦期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以单项存货可变现净值低于成本的差额计提存 货跌价准备并确认为当期损益。 （8）长期股权投资核算方法 ①初始投资成本 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认 ａ、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，计入资本公积，其借方差额 导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计 入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减 权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ｂ、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在 合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ｃ、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行 的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股 权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②后续计量 a、对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确 定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股 比例计算确认。 c、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算。在活跃市场中 36 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量， 其公允价值变动计入股东权益。 ③长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提 长期投资减值准备。 ④长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 （9）固定资产核算方法 ①固定资产确定标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年 限超过一年的有形资产； ②固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备； ③固定资产的计价：按取得时的实际成本计价； ④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率 5%和规定的 折旧年限确定的年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 25--40 年 2.375%--3.8% 机器设备 14--18 年 5.278%--6.786% 运输设备 12 年 7.917% 其他设备 13 年 7.308% ⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或 技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回 金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 ⑥固定资产实质上已经发生了减值，应计提减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资产 账面价值全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （10）在建工程核算方法 ①在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 37 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 ②在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工 决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 ③在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，会 计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额 低于其账面价值的差额计提减值准备， 并计入当期损益。认定标准为： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （11）借款费用的会计处理 ①借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以 资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 应予资本化的借款费用当同时满足以下三个条件：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固 定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生 的，于发生当期直接计入财务费用。 ③借款费用资本化金额的计算方法： ａ、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不 超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期 相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 ｂ、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的 资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 38 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （12）无形资产的核算方法 ①无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的 价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；企业内部研究开 发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出符合条件的作为无形资 产入账。 ②无形资产摊销方法和期限：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了 受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。本公司对受益年 限不确定的无形资产不摊销。 ③无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其他新技术所代替， 使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资 产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 （13）长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。 （14）预计负债的确认原则 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：（1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （15）职工薪酬 1、包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职 工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货 币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国 家标准执行。本公司职工福利费按实际发生额列支。 （16）收入确认原则 ①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认： 39 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入本公司； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②劳务销售的收入在下列条件均能满足时，予以确认： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ③让渡资产使用权等取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （17）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预 测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产 或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外， 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （18）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； 40 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别以下 列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （19）安全生产费用 本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478 号文件《高危行 业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从 2007 年 1 月 1 日起按本公司列入危险化学品名 录、剧毒品名录中的产品本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取 安全生产费用： A、全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取； B、全年实际销售收入在 1000 万元至 10 000 万元（含）的部分，按照 2%提取； C、全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取； D、全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。 提取的安全生产费用在“未分配利润”中列支，在盈余公积项下以“专项储备”项目单独反映。 按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，将相关资产成本的金额计入固定资 产科目，按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付的费用性支出，计 入当期损益。上述按规定范围使用安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支 出时，按照实际使用金额在未分配利润和盈余公积之间结转，结转金额以“盈余公积-专项储备”科目 余额冲减至零为限。 2、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 （1）本期公司重要会计政策的变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和《企 业会计准则讲解（2008）》有关规定，本公司按照规定提取的安全生产费用，在所有者权益“盈余公 积”项下以“专项储备”项目单独列报。上述会计政策变更进行了追溯调整。 上述会计政策变更的累积影响数为零。 （2）本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项 无 3、合并会计报表的编制方法 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第 33 号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围 的子公司条件如下： 41 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上 成员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2)合并会计报表的编制方法：当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实 体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。收购或出售的非同一控制下的子公司（根 据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期； 公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列 示。收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采 用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以 抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 （3）合并范围的变化：报告期内，本公司合并范围未发生变化。 五、主要税项 1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 产品名称 适用税率 水、汽、半水煤气 13% 硝酸磷复混肥 13% 其他应税产品 17% 硝酸磷复混肥产品本公司原执行 13%的增值税率，根据财政部，国家税务总局财税（2001）113 号、山西省财政厅、山西省国家税务局晋财法（2001）51 号文和太原市国家税务局征收二分局并国税 征二局综发（2001）56 号文批复，对硝酸磷复混肥产品 2001 年 8 月 1 日起免征增值税。 2、营业税：运输收入按收入的 3%缴纳；租赁收入按收入的 5%缴纳。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%缴纳。 5、价格调控基金：按应纳流转税额的 1.5%缴纳。 6、所得税：本公司本年度执行 25%的所得税税率；本公司子公司太原华贵金属有限公司本年度 42 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 执行 15%的所得税税率。 根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科工发[2008]109 号文件，太原华贵金属有限公司被认定为高新技术企业，自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日所 得税执行 15%的优惠税率。 六、控股子公司 1、同一控制下取得 无 2、非同一控制下合并取得 无 3、其他方式取得 注册资本 投资额 是否 子公司名称 注册地 经营范围 持股比例 核算方法 （万元） （万元） 合并 太原华贵金属有限公司 太原市 984.70 催化网的开发等 675.00 68.55% 成本法 是 太原宝源化工有限公司 太原市 6,000.00 粗苯加工 3,305.00 55.00% 成本法 是 山西名源化工有限公司 太原市 8,000.00 化工 1,020.00 51.00% 成本法 是 山西太恒达化工股份有限公司 太原市 10,000.00 甲醇 4,579.70 45.00% 成本法 是 注：本公司对山西太恒达化工股份有限公司持股比例 45%，为该公司第一大股东。根据公司章程， 对该公司具有实质控制权。 七、合并会计报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 52,146.82 52,146.82 65,021.99 65,021.99 银行存款 人民币 66,786,927.04 66,786,927.04 98,605,686.59 98,605,686.59 其他货币 人民币 169,762,752.26 169,762,752.26 92,423,726.94 92,423,726.94 资金 合 计 236,601,826.12 236,601,826.12 191,094,435.52 191,094,435.52 （2）其他货币资金全部为银行承兑汇票的保证金。 （3）无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据明细如下： 票据种类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 12,416,294.72 41,586,021.16 商业承兑汇票 合 计 12,416,294.72 41,586,021.16 43 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）本公司无以票据为标的资产的资产证券化安排。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日未到期已背书的银行承兑汇票 402,621,526.27 元。到期区间为 2009 年 1 月 1 日——2009 年 6 月 29 日。 3、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项* 206,942,076.64 52.64% 6,458,434.91 72,997,057.07 23.75% 3,242,320.22 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款项** 186,156,230.53 47.36% 74,924,488.46 234,417,794.59 76.25% 71,036,836.94 合 计 393,098,307.17 100.00% 81,382,923.37 307,414,851.66 100.00% 74,279,157.16 * 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款 500 万元以上应收账款，按单项进行 减值测试； ** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、 五年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 比例 计提 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 （%） （%） 比例 1 年以内 39,399,746.87 3% 93,675,946.81 39.96 2,810,278.40 3% 21.17 1,181,992.41 1—2 年 13,576,954.18 5% 8,491,701.61 3.62 424,585.08 5% 7.29 678,847.71 2—3 年 4,580,873.05 15% 5,880,439.63 2.51 882,065.94 15% 2.46 687,130.98 3—4 年 2,587,789.10 30% 15,792,931.39 6.74 4,737,879.42 30% 1.39 776,336.74 4—5 年 13,604,614.50 40% 14,117,262.98 6.02 5,646,904.67 40% 7.31 5,441,845.81 5 年以上 90,844,627.44 50% 79,848,777.48 34.06 39,924,388.74 50% 48.80 45,422,313.72 个别认定 21,561,625.39 80%\100% 16,610,734.69 7.09 16,610,734.69 100% 11.58 20,736,021.09 合 计 186,156,230.53 100.00 234,417,794.59 100.00 71,036,836.94 74,924,488.46 44 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收账款前五名合计 123,867,490.41 元，占全部应收账款余额 31.51%： 单位名称 金额 账 龄 太原化学工业集团有限公司 38,471,994.86 1 年以内 济南钢铁股份公司 18,368,837.05 1 年以内 承德盛丰钢铁有限公司 23,770,132.80 1 年以内 唐山津西鑫益钢铁有限公司 25,691,010.00 1 年以内 唐山瑞丰钢铁(集团)有限公司 17,565,515.70 1 年以内 合计 123,867,490.41 （3）应收关联方款项及应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项合计 38,471,994.86 元， 具体明细详见本报表附注九（三）。 4、预付款项 （1）账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 188,644,149.79 44.89 300,935,341.67 61.23 1—2 年 96,957,906.72 23.07 119,535,789.16 24.32 2—3 年 87,483,388.87 20.81 24,102,299.43 4.90 3 年以上 47,220,991.58 11.23 46,947,169.19 9.55 合 计 420,306,436.96 100.00 491,520,599.45 100.00 （2）期末，预付款项前五名合计金额为 154,466,685.77 元，占预付账款全部余额的 36.75%。 （3）预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款及预付其他关联方款项。 （4）1 年以上预付账款主要为未结算款项。 5、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 126,808,607.08 64.05% 17,143,844.55 74,856,900.82 43.47% 9,112,353.57 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款项 71,171,720.63 35.95% 8,264,865.72 97,354,200.72 56.53% 9,129,886.73 合 计 197,980,327.71 100.00% 25,408,710.27 172,211,101.54 100.00% 18,242,240.30 单项金额重大的应收款项是指单项金额在 100 万元以上其他应收款； 45 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强 的相关性，因此将其他不重大的款项划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、 五年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 （2）其他不重大其他应收款账龄列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比 计提比 金 额 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 （%） 例 例 1 年以内 45,075,989.68 63.33 1,352,279.70 3% 65,565,021.30 67.35 1,966,950.63 3% 1—2 年 11,276,091.23 15.84 563,804.57 5% 16,061,357.76 16.50 803,067.91 5% 2—3 年 3,314,548.07 4.66 497,182.21 15% 3,170,289.18 3.26 475,543.38 15% 3—4 年 1,253,484.90 1.76 376,045.46 30% 1,678,209.18 1.72 503,462.75 30% 4—5 年 709,428.69 1.00 283,771.48 40% 587,995.88 0.60 235,198.35 40% 5 年以上 8,139,867.17 11.44 4,069,933.59 50% 10,291,327.42 10.57 5,145,663.71 50% 个别认定 1,402,310.89 1.97 1,121,848.71 80% 合 计 71,171,720.63 100.00 8,264,865.72 97,354,200.72 100.00 9,129,886.73 （3）其他应收款前五名合计 68,803,535.07 元,占其他应收款全部余额 34.75%。 （4）其他应收款余额无应收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及应收其关联方款 项。 6、存货 存货明细如下: 2008.12.31 2007.12.31 存货类别 金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额 原材料 220,227,310.72 2,374,774.72 217,852,536.00 146,288,870.86 2,520,496.34 143,768,374.52 包装物 1,445,040.50 1,445,040.50 在产品 72,837,573.81 488,139.47 72,349,434.34 33,711,652.44 33,711,652.44 低值易耗品 2,173,227.90 2,173,227.90 170,079.87 170,079.87 产成品 157,696,583.76 4,879,805.14 152,816,778.62 119,168,122.89 210,711.62 118,957,411.27 合计 452,934,696.19 7,742,719.33 445,191,976.86 300,783,766.56 2,731,207.96 298,052,558.60 存货增加主要为原材料，原因为原材料价格上涨，生产扩大，原材料储量增加。 本公司年末存货按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 46 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (1)长期股权投资明细项目列示如下： 本 本 2007.12.31 2008.12.31 期 期 类 别 增 减 长期投资减 长期投资减 金 额 长期投资净额 加 少 金 额 长期投资净额 值准备 值准备 其他股 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 权投资 合 计 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 (2)其他股权投资项目列示如下： 占被投 长期股 本期权 资单位 初始投资金 权投资 本期分得 被投资单位名称 核算方法 2007.12.31 益增 2008.12.31 注册资 额 减值准 现金股利 (减)额 本比例 备 1、山西丰海纳米 16.920% 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77 科技有限公司 成本法 2、山西焦炭集团 1.67% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 184,344.80 国际贸易公司 成本法 3、山西焦炭集团 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 16,035.59 国内贸易公司 成本法 合计 11,036,661.77 11,036,661.77 200,380.39 (3）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 （4）被投资公司与本公司会计政策不存在重大差异。 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动： 原值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 403,805,878.34 43,185,827.33 446,991,705.67 机器设备 1,545,031,146.67 36,596,174.58 29,758,639.47 1,551,868,681.78 运输设备 49,588,008.51 3,660,979.92 411,500.00 52,837,488.43 其他设备 10,178,597.36 2,201,128.81 1,535.00 12,378,191.17 合计 2,008,603,630.88 85,644,110.64 30,171,674.47 2,064,076,067.05 累计折旧 房屋及建筑物 169,280,137.33 11,524,087.44 180,804,224.77 机器设备 483,052,067.20 81,918,135.89 21,334,883.71 543,635,319.38 运输设备 32,522,967.91 2,053,458.57 200,351.63 34,376,074.85 其他设备 7,292,149.01 348,204.02 7,640,353.03 合计 692,147,321.45 95,843,885.92 21,535,235.34 766,455,972.03 账面净值 房屋及建筑物 234,525,741.01 266,187,480.90 47 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 1,061,979,079.47 1,008,233,362.40 运输设备 17,065,040.60 18,461,413.58 其他设备 2,886,448.35 4,737,838.14 合计 1,316,456,309.43 1,297,620,095.02 固定资产减值准备 8,027,512.12 8,027,512.12 固定资产净额 1,308,428,797.31 1,289,592,582.90 （3）本期增加固定资产中，由在建工程完工转入 83,307,000.11 元。 （4）期末 26,001,186.33 元的机器设备用于长期借款的抵押。 （5）期末除机器设备以外的固定资产，不存在减值的情形。 9、在建工程 （1）在建工程明细项目如下： 其中：资本 本年转入固定资 工程名称 2007.12.31 本期增加 其他减少数 2008.12.31 化利息 产 硝铵改性 22,877,920.50 22,422,124.63 2,076,894.11 1,828,467.04 41,394,683.98 水变压吸附改造工程 33,396,478.05 2,083,871.91 35,480,349.96 造气粉煤气化改造 35,219,840.12 5,271,613.09 401,624.98 40,089,828.23 纳米碳酸钙 41,934,351.78 6,800.00 41,941,151.78 超细氧化镁 1,347,702.45 1,347,702.45 造气污水处理 3,033,155.60 20,000.00 3,013,155.60 环已酮扩建 31,303,201.58 5,474,038.70 36,777,240.28 PVC 扩建工程 29,536,567.55 20,814,354.86 450,000.00 50,350,922.41 粗苯加氢二期 41,291,893.15 123,618,784.27 5,835,130.62 1,555,298.67 163,355,378.75 六万吨甲醇合成工程 41,740,323.41 8,765,886.31 25,522.08 50,480,687.64 5 号焦炉 54,503,432.48 46,351,703.52 59,142,537.58 41,712,598.42 捣固焦配套工程 5,336,180.71 5,336,180.71 压缩机改造 5,527,863.77 3,318,975.92 8,846,839.69 烤胶脱硫二期工程 3,197,111.77 2,059,829.06 1,137,282.71 0 焦炉气转化装置 2,040,753.20 2,040,753.20 渣山破碎工程 1,194,739.70 1,194,739.70 脱硫改造 6,442,338.34 3,995,275.19 10,437,613.53 零星工程 25,577,894.49 22,317,603.21 3,250,985.94 1,038,456.50 43,606,055.26 锅炉改造 6,918,205.87 19,370,353.07 15,221,454.75 454,329.00 10,612,775.19 工业污水零排放工程 5,885,533.63 5,885,533.63 离子膜烧碱工程 1,844,172.59 1,844,172.59 环保设备 2,009,610.44 2,009,610.44 型煤改造 9,619,129.96 9,619,129.96 热泵项目 5,755,447.96 5,755,447.96 筛贮焦系统 6,375,632.54 6,375,632.54 合 计 387,083,773.81 320,637,092.51 6,285,130.62 83,307,000.11 4,905,682.31 619,508,183.90 在建工程本期增加幅度较大，主要原因为公司按照计划加大固定资产投资，期末主要在建项目尚 未达到预定可使用状态。 48 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程减值准备明细： 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 纳米碳酸钙 4,651,013.78 4,651,013.78 合 计 4,651,013.78 4,651,013.78 年产 2 万吨纳米级超细碳酸钙项目但由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业的经济效益不 明显。为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，视市场形势发展再作决定。本期根据市场情 况并参考山西光明资产评估有限公司 2008 年 12 月 23 日出具的晋光评字【2008】第 1026 号评估报告， 对纳米碳酸钙项目计提减值准备 4,651,013.78 元。 （3）本期完工转入固定资产的在建工程为 83,307,000.11 元。 （4）其他减少数系零星维修支出未形成资产转入大修费用。 （5）期末 41,941,151.78 元的纳米碳酸钙生产线用于短期借款抵押。 （6）综合资本化率为年利率 8.0349%； 10、工程物资 项 目 2008.12.31 2007.12.31 粗苯精加工工程物资 7,301,699.07 14,554,002.79 PVC 扩建工程物资 6,286,144.50 8,247,704.07 合 计 13,587,843.57 22,801,706.86 11、无形资产 本期 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 销年限 202,214,272.60 195,944,062.66 4,702,657.44 10,972,867.38 191,241,405.22 488 个月 土地使用权 合计 202,214,272.60 195,944,062.66 4,702,657.44 10,972,867.38 191,241,405.22 期末本公司无形资产不存在减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 铂网 10,095,678.26 5,483,750.29 10,184,047.48 5,395,381.07 触煤 1,143,417.16 1,354,064.83 1,295,973.40 1,201,508.59 离子膜周转材料 4,140,253.69 2,160,000.00 1,980,253.69 合 计 11,239,095.42 10,978,068.81 13,640,020.88 8,577,143.35 49 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 13、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 25,879,081.58 17,312,243.83 坏账准备影响数 1,935,679.83 491,617.43 存货跌价准备影响数 2,006,878.03 1,444,952.18 固定资产减值准备影响数 1,162,753.45 在建工程减值准备影响数 合 计 30,984,392.89 19,248,813.44 14、短期借款 （1）明细如下： 2008.12.31 2007.12.31 借款类别 金 额 金 额 抵押借款 13,985,883.41 保证借款 568,000,000.00 547,560,000.00 质押借款* 30,000,000.00 合 计 611,985,883.41 547,560,000.00 贷款单位 金额 条件 月利率(‰) 中国工商银行股份有限公司太原晋源支行 140,000,000.00 保证 7.4700-6.8475 中国银行股份有限公司太原市漪汾支行 110,000,000.00 保证 7.4700 中国建设银行股份有限公司太原南内环西街支行 106,800,000.00 保证 5.7750-6.2250 华夏银行股份有限公司太原分行 40,000,000.00 保证 5.1150-6.8475 中国民生银行股份有限公司太原分行 50,000,000.00 保证 6.0200 交通银行股份有限公司太原分行 100,000,000.00 保证 7.4700 招商银行股份有限公司太原分行 20,000,000.00 保证 7.4700 兴业银行股份有限公司太原分行 30,000,000.00 质押 5.5500 浦发银行广州分行 13,985,883.41 保证\抵押 7.4700 太原市商业银行大营盘支行 1,200,000.00 保证 7.7813 合 计 611,985,883.41 *相关质押事项见本附注九 （二）、5 50 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 15、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 249,450,000.00 143,247,453.88 合 计 249,450,000.00 143,247,453.88 应付票据余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 16、应付账款 （1）账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 544,368,496.39 61.97 254,056,804.39 41.28 1—2 年 90,720,230.79 10.33 219,916,539.39 35.73 2—3 年 137,247,959.45 15.62 37,327,520.62 6.07 3 年以上 106,110,740.78 12.08 104,102,904.30 16.92 合 计 878,447,427.41 100.00 615,403,768.70 100.00 （2）期末余额中前五名合计 180,106,755.04 元，占全部应付账款 20.50%。 （3）应付账款余额中无应付本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 （4）应付账款本期新增主要为原材料价格上涨储备量增加，赊购量相应增加。 （5）1 年以上应付账款增加为未及时结算付款形成。 17、预收款项 （1）账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 118,657,206.64 68.94 187,857,769.39 78.87 1—2 年 7,397,055.01 4.30 2,037,589.30 0.85 2—3 年 1,656,020.75 0.96 11,999,424.84 5.04 3 年以上 44,401,479.56 25.80 36,291,645.23 15.24 合 计 172,111,761.96 100.00 238,186,428.76 100.00 （2）期末余额中前五名合计 32,349,882.19 元，占全部预收款项余额的 18.80%。 （3）预收款项余额中无预收本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 51 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 18、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,993,995.13 145,542,557.87 141,485,356.31 7,051,196.69 二、职工福利费 272,697.67 10,953,236.76 11,225,934.43 三、社会保险费 7,832,083.99 53,129,091.79 38,781,007.60 22,180,168.18 其中：医疗保险费 101,282.56 7,435,160.01 7,476,906.39 59,536.18 基本养老费 1,489,604.43 37,954,129.32 30,622,422.58 8,821,311.17 失业保险费 5,257,266.85 6,959,305.44 124,998.63 12,091,573.66 生育保险费 983,930.15 682,411.02 459,950.00 1,206,391.17 大病保险费 98,086.00 96,730.00 1,356.00 四、工会经费及职工教育经费 10,052,748.99 4,160,088.76 6,607,088.11 7,605,749.64 五、住房公积金 9,005,710.14 5,350,164.19 2,925,521.07 11,430,353.26 合 计 30,157,235.92 219,135,139.37 201,024,907.52 48,267,467.77 19、应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -24,338,804.74 13,164,127.51 营业税 1,203,189.77 1,086,981.45 城建税 8,268,130.51 7,116,584.68 印花税 948,405.31 382,333.61 房产税 2,065,829.51 2,393,088.01 企业所得税 5,604,269.91 4,580,247.04 个人所得税 1,634,911.42 234,213.75 土地使用税 604,654.88 17,426.85 应抵扣固定资产增值税 -349,275.55 -12,842,028.00 教育费附加 8,038,800.73 9,404,298.43 价格调控基金 5,654,517.78 5,537,266.63 河道工程维护管理 3,177,895.38 3,347,018.44 合 计 12,512,524.91 34,421,558.40 上述各税项的计缴标准见本附注五。 52 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付股利 单位：人民币元 投资者名称 2008.12.31 2007.12.31 北京东方化肥厂 505,000.00 485,000.00 个人股东 407,020.00 385,420.00 合 计 912,020.00 870,420.00 21、其他应付款 （1）账龄分析如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 127,258,873.73 50.00 150,364,840.80 65.88 1—2 年 84,735,145.74 33.29 37,563,693.25 16.46 2—3 年 13,352,511.49 5.25 16,664,053.18 7.30 3 年以上 29,165,582.11 11.46 23,655,464.47 10.36 合 计 254,512,113.07 100.00 228,248,051.70 100.00 （2）期末余额中前五名客户合计 116,697,442.02 元,占全部其他应付款余额的 45.85%。 （3）期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。 22、一年内到期的非流动负债 类 别 2008.12.31 2007.12.31 长期借款 36,141,525.00 1,555,800.00 合 计 36,141,525.00 1,555,800.00 月利率 贷款单位 金额 条件 借款日期 还贷日期 担保人 (‰) 中国建设银行股份有限公司 保证/ 太原化学工业集团有 2,830,762.50 6.00 2007.9 2009.3 太原新建路支行 抵押 限公司 中国建设银行股份有限公司 保证/ 太原化学工业集团有 2,830,762.50 6.00 2007.9 2009.9 太原新建路支行 抵押 限公司 中国建设银行股份有限公司 太原煤气化股份有限 30,480,000.00 保证 6.00 2003.6.27 2009.6.26 太原南内环西街支行 公司 23、长期借款 月利率 贷款单位 金额 条件 借款日期 还贷日期 保证人 (‰) 中国建设银行股份有限 太原化学工业集团有限 公司太原新建路支行 2,830,762.50 保证/抵押 6.00 2007.9 2010.3 公司 53 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 中国建设银行股份有限 太原化学工业集团有限 公司太原新建路支行 2,830,762.50 保证/抵押 6.00 2007.9 2010.9 公司 合 计 5,661,525.00 24、专项应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 环保拨款 6,660,000.00 省财政挖潜改造资金拨款 2,500,000.00 1.5 万吨储煤库技术改造拨款 1,930,000.00 委托贷款 1,200,000.00 1,200,000.00 湿法脱硫装置改造项目 2,000,000.00 原料气栲胶脱硫酸工程 1,500,000.00 1,500,000.00 造气系统余热回收工程 400,000.00 400,000.00 筛贮焦系统改造① 7,000,000.00 7,000,000.00 12 万吨/年粗苯加氢精制技术改造② 9,000,000.00 9,000,000.00 焦炉气制硫酸铵技改③ 7,000,000.00 煤炭可持续发展基金款 3,000,000.00 “粗苯加氢精制”技术改造项目焦炭技改资金④ 4,000,000.00 合 计 33,100,000.00 32,190,000.00 ①见 25、其他非流动负债注释① ②见 25、其他非流动负债注释④ ③见 25、其他非流动负债注释⑤ ④煤炭可持续发展基金 300 万元。根据山西省发展和改革委员会文件晋发改工业发[2008]1054 号 和山西省财政厅晋财建[2008]332 号文件规定，收到产 12 万吨粗苯加氢项目资金 300 万元，专项用于 转型转产和重点接替产业项目建设。 25、其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 筛贮焦系统改造贴息① 3,000,000.00 3,000,000.00 筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保 7,000,000.00 6,000,000.00 应急系统工程② 污水处理装置③ 3,500,000.00 3,500,000.00 粗苯加氢精制技术改造贴息④ 3,000,000.00 3,000,000.00 焦炉气制硫酸铵技改⑤ 3,000,000.00 污水三期改造⑥ 2,150,000.00 54 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 节能专项资金⑦ 6,300,000.00 焦化废水导热油蒸氨粗苯改造⑧ 4,600,000.00 湿法脱硫装置改造项目⑨ 2,600,000.00 粗苯加氢精制技术改造贴息 250,000.00 环保拨款 200,000.00 合 计 35,400,000.00 15,700,000.00 ①筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金 300 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2007】492 号《关于下达太原化工股份有限公司筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金使用计划的通知》，安排焦炭 技改资金 1000 万元，用于太原化工股份有限公司焦化分公司筛贮焦系统改造，其中安排贴息资金 300 万元，注入政府资本金 700 万元。 ②筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保应急系统工程 700 万元 根据太原市环境保护局、 太原市财政局并环发【2007】161 号、并财城【2007】332 号《关于下达二 OO 七年第四批市环境保护 专项资金计划的通知》，下拨市级环保专项资金 700 万元用于筛焦楼系统改造工程及工业污水零排放 及环保应急系统工程，实现减排工业粉尘 150 吨及工业废水零排放。 ③污水处理装置专项资金 350 万元 根据太原市财政局、太原市环保局并财城【2007】340 号《关 于下达 2007 年第二批省级环保专项资金项目补助资金的通知》，下拨 2007 年省级环保补助资金用于 建设微悬流塔、板澄清器及 700 立方米/秒污水处理装置，达到减排 COD 1485 吨、NH3-N1040 吨、SS1127 吨的绩效目标。 ④粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金 325 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2005】 360 号与【2006】748《关于下达太原化工股份有限公司粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金计划 的通知》，同意安排粗苯加氢精制改造项目焦炭技改资金从省级焦炭技改资金中列支，其中安排贴息 资金 325 万元，注入政府资本金 1300 万。 ⑤焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金 300 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2008】 433 号《关于下达太原化工股份有限公司焦化分公司焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金计划的通 知》，同意安排焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金 1000 万元，其中贴息 300 万元，注入政府资本 金 700 万元。 ⑥污水处理三期改造工程 215 万元 根据太原市环保局、太原市财政局文件并环发【2003】139 号、并财城【2003】248 号《关于下达二○○三年第六批市环保补助资金计划的通知》及太原市环保 局、太原市财政局文件并环发【2004】114 号、并财城【2004】99 号《关于下达二○○四年第一批市 环境保护补助专项资金计划的通知》收到环保专项资金 215 万元用于太原化工股份有限公司焦化分公 司污水处理三期改造工程。 ⑦节能专项资金 630 万元 根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建【2007】606 号《关于下 达节能专项资金的通知》，用于太原化工股份有限公司合成氨分公司气化节能改造及环境治理工程， 达到减排废气 50000m3/h,减排 SO262.4T/a,减排烟尘 30.4T/a，减排废水 16 m3/h。 55 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑧焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工程 460 万元 根据太原市环境保护局、太原市财政局并环发 【2005】152 号、并财城【2005】209 号《关于下达二○○五年第九批市环境保护专项资金计划的通知》， 收到环保专项资金 460 万元用于太原化工股份有限公司焦化分公司焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工 程，达到减少废水排放 20t/h，降低生化处理负荷。 ⑨湿法脱硫装置改造项目 260 万元 根据太原市财政局、太原市环境保护局并财城【2005】154 号、并环发【2005】122 号《关于上报申请 2005 年省环境保护专项资金项目的报告》，同意安排湿法 脱硫装置改造项目专项资金 260 万，用于增加 1 台脱硫塔、1 台再生塔及配套系统改造。 26、股本 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金额 比例 金额 比例 一、有限售条件股份 255,378,202.00 52.13% 12,768,910.00 1,398,709.00 266,748,403.00 51.86% 1、国家持股 2、国有法人持股 248,124,267.00 50.65% 12,406,213.00 260,530,480.00 50.65% 3、其他内资持股 7,253,935.00 1.48% 362,697.00 1,398,709.00 6,217,923.00 1.21% 其中：境内法人持股 7,253,935.00 1.48% 362,697.00 1,398,709.00 6,217,923.00 1.21% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通 234,528,488.00 47.87% 13,125,134.00 247,653,622.00 48.14% 股份 1、人民币普通股 234,528,488.00 47.87% 13,125,134.00 247,653,622.00 48.14% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 489,906,690.00 100.00% 25,894,044.00 1,398,709.00 514,402,025.00 100.00% 根据本公司 2008 年 5 月 16 日召开的 2007 年度股东大会通过的”2007 年利润分配方案”和修改后 章程的规定,本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 489,906,690.00 元为基数,向全体股东每 10 股送红股 0.5 股,增加注册资本 24,495,335.00 元。 上述增资业经中和正信会计师事务所有限公司 2008 年 10 月 20 日出具的中和正信验字(2008)第 3-006 号验资报告验证。 山西省太原市中都物资贸易有限公司持有本公司 1,398,709.00 股因司法拍卖，于 2007 年 5 月 30 日过户到北京市都城物业发展有限公司。2007 年 10 月 9 月公司首次有限售条件的流通股上市因北京 市都城物业发展有限公司与太原工业集团有限公司的代垫问题尚未解决，因此未安排上市流通，截至 56 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 8 月 25 日，该问题得到解决，1,398,709.00 股全部上市流通。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 477,884,178.05 477,884,178.05 其他资本公积 38,242,855.00 38,242,855.00 合 计 516,127,033.05 516,127,033.05 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 53,379,951.90 1,260,958.10 54,640,910.00 专项储备 4,049,837.15 4,049,837.15 合 计 53,379,951.90 5,310,795.25 4,049,837.15 54,640,910.00 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本的构成 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,665,451,440.44 3,353,457,863.37 3,055,117,023.32 2,684,099,344.84 其他业务 75,506,239.27 64,833,162.86 77,291,106.94 75,524,634.54 合 计 3,740,957,679.71 3,418,291,026.23 3,132,408,130.26 2,759,623,979.38 (2)营业明细项目列示如下： A、主营业务收入、成本分产品明细： 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氨系列 702,075,925.22 610,454,852.19 585,136,993.63 531,243,479.26 氯碱系列 176,954,271.82 136,092,968.94 212,454,140.19 141,327,118.97 聚氯乙烯系列 674,052,905.41 627,331,549.22 897,255,653.55 805,476,580.25 焦碳及深加工 1,344,621,065.17 1,261,179,718.18 712,709,938.92 639,758,125.63 营运收入 14,993,766.40 8,280,797.73 10,768,180.00 6,902,908.13 铂网 304,584,686.97 286,617,940.50 171,300,435.89 164,462,573.11 其他 4,917,178.67 2,622,899.74 5,372,310.38 2,737,896.92 443,251,640.78 420,877,136.87 460,119,370.76 392,190,662.57 粗苯精制系列 合 计 3,665,451,440.44 3,353,457,863.37 3,055,117,023.32 2,684,099,344.84 57 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 B、前五名客户销售收入情况： 客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例 河北津西钢铁股份公司 304,438,391.54 8.14% 唐山国丰钢铁有限公司 260,858,723.35 6.97% 山西先行经贸有限公司太原分公司 233,701,682.17 6.25% 承德盛丰钢铁有限公司 170,756,773.16 4.56% 潞城市恒洋农资有限公司 114,069,716.30 3.05% 合 计 1,083,825,286.52 28.97% 营业收入本期增加主要原因为焦炭系列和氨系列受市场价格波动影响，收入增加幅度较大；营业成 本本期增加主要原因为原材料价格变动所致。 30、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 565,360.72 461,588.46 城建税 6,278,686.38 8,251,975.01 教育费附加 2,690,865.53 3,537,777.38 合 计 9,534,912.63 12,251,340.85 31、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 55,953,783.30 53,265,599.62 减：利息收入 4,478,454.87 2,701,990.48 汇兑损益 227,337.00 贴现利息 15,049,731.19 5,848,802.51 其他 2,610,673.71 755,212.43 合 计 69,135,733.33 57,394,961.08 “其他”为手续费 1,590,673.71 元及支付给山西省经贸生产经营有限责任公司焦炭资金占用费 1,020,000.00 元。 32、资产减值损失 类 别 2008 年度 2007 年度 坏账准备 15,119,437.32 22,385,814.30 存货跌价准备 5,011,511.07 866,520.59 在建工程减值准备 4,651,013.78 合 计 24,781,962.17 23,252,334.89 33、投资收益 类 别 2008 年度 2007 年度 短期投资收益 58 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资按成本法核算取得收益（损失） 200,380.39 725,000.00 合 计 200,380.39 725,000.00 34、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处理净收益 65,795.40 5,305,135.39 罚款收入 8,450.00 733,430.18 政府补助收入 1,456,000.00 收滞纳金 800,000.00 其他 877,086.01 1,315,817.24 合 计 3,207,331.41 7,354,382.81 35、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 河道管理费 889,735.00 1,176,420.03 子弟学校经费 843,680.00 8,590,179.00 滞纳金 455,000.00 873,481.38 处理固定资产净损失 1,122,669.89 2,657,058.03 捐赠支出 948,000.00 罚款支出 994,955.82 价格调控基金 1,345,432.83 1,804,375.72 其他 109,422.15 556,449.20 合 计 6,708,895.69 15,657,963.36 36、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税 8,285,746.72 4,681,711.15 递延所得税费用 -11,735,579.45 -3,897,320.17 合 计 -3,449,832.73 784,390.98 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 75,710,613.52 元，明细项目如下： 项 目 2008 年度 收到的政府拨入款项 14,150,000.00 收利息 4,478,454.87 滞纳金及罚款 808,450.00 59 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 保险赔款 661,963.44 其他及资金往来 55,611,745.21 合 计 75,710,613.52 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 97,228,156.86 元，明细项目如下： 项 目 2008 年度 资产租赁及管理费 22,917,002.86 排污费 19,193,817.00 技术开发费 12,861,251.77 办公费 9,133,615.64 业务招待费 3,126,263.34 保险费 2,782,343.16 差旅费 2,096,347.15 其他费用及资金往来 25,117,515.94 合 计 97,228,156.86 39、现金流量补充资料： 合 并 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,653,280.21 63,054,060.81 加：资产减值准备 24,781,962.17 23,252,334.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,843,885.92 95,673,858.18 无形资产摊销 4,702,657.44 4,702,657.44 长期待摊费用摊销 13,640,020.88 5,880,991.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,056,874.49 -2,648,077.36 固定资产报废损失 853,788.52 公允价值变动损失 财务费用 56,973,783.30 53,265,599.62 投资损失 -200,380.39 -725,000.00 递延所得税资产减少 -11,735,579.45 -3,917,047.17 递延所得税负债增加 60 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少 -147,139,418.26 -37,841,233.96 经营性应收项目的减少 -24,333,818.71 -75,419,759.79 经营性应付项目的增加 209,254,889.15 123,928,335.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 240,498,156.75 250,060,508.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,839,073.86 98,670,708.58 减：现金的期初余额 98,670,708.58 154,312,265.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,831,634.72 -55,641,556.56 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 206,942,076.64 52.85% 6,458,434.91 72,997,057.07 24.13% 3,242,320.22 应收款项* 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 184,604,250.43 47.15% 71,838,718.59 229,502,878.00 75.87% 68,204,811.78 款项** 合 计 391,546,327.07 100.00% 78,297,153.50 302,499,935.07 100.00% 71,447,132.00 * 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款 500 万元以上应收账款，按单项进行减 值测试； ** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相 关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五 年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 例 （%） 例 61 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 1 年以内 47,974,194.91 25.99 3% 1,439,225.84 96,454,417.79 42.03 3.00% 2,893,632.53 1—2 年 11,193,844.72 6.06 5% 559,692.24 7,332,952.20 3.20 5.00% 366,647.61 2—3 年 3,372,169.55 1.83 15% 505,825.44 5,016,573.94 2.19 15.00% 752,486.09 3—4 年 1,723,923.41 0.93 30% 517,177.03 15,273,009.84 6.65 30.00% 4,581,902.95 4—5 年 13,084,692.96 7.09 40% 5,233,877.19 14,081,863.38 6.14 40.00% 5,632,744.83 5 年以上 85,693,799.49 46.42 50% 42,846,899.76 74,733,326.16 32.55 50.00% 37,366,663.08 个别认定 21,561,625.39 11.68 80%\100% 20,736,021.09 16,610,734.69 7.24 100.00% 16,610,734.69 合 计 184,604,250.43 100.00 71,838,718.59 229,502,878.00 100.00 68,204,811.78 （2）期末应收账款前五名合计 123,867,490.41 元，占全部余额的 31.64%。 （3）应收关联方款项及应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项合计 38,471,994.86 元， 具体明细详见本报表附注九（三）。 2、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 123,924,655.89 62.78% 15,198,962.44 77,956,039.87 47.25% 8,347,492.16 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 73,484,114.08 37.22% 8,158,255.13 87,023,931.13 52.75% 7,549,224.19 合 计 197,408,769.97 100.00% 23,357,217.57 164,979,971.00 100.00% 15,896,716.35 单项金额重大的应收款项是指单项金额在 100 万元以上项目; （2）账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提 比例 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 43,336,725.88 58.97 3% 1,300,101.78 58,979,245.65 67.78 3% 1,769,377.36 1 年以内 8,280,997.21 11.27 5% 414,049.87 15,296,054.76 17.58 5% 764,802.76 1—2 年 13,333,386.78 18.15 15% 2,000,008.02 2,857,290.68 3.28 15% 428,593.60 2—3 年 943,589.90 1.28 30% 283,076.96 1,508,599.80 1.73 30% 452,579.94 3—4 年 543,819.31 0.74 40% 217,527.73 574,995.88 0.66 40% 229,998.35 4—5 年 5,643,284.11 7.68 50% 2,821,642.06 7,807,744.36 8.97 50% 3,903,872.18 5 年以上 1,402,310.89 1.91 80% 1,121,848.71 个别认定 合 计 73,484,114.08 100.00 8,158,255.13 87,023,931.13 100.00 7,549,224.19 （3）期末其他应收款前五名合计 88,808,098.59,占其他应收款全部余额的 44.99%： 3、长期股权投资 (1)长期股权投资明细项目列示如下： 62 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 2007.12.31 2008.12.31 本年 本年 类 别 投资减 投资减 金 额 长期投资净额 增加 减少 金 额 长期投资净额 值准备 值准备 对子公 95,308,830.00 95,308,830.00 95,308,830.00 95,308,830.00 司投资 其他股 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 权投资 106,345,491.77 106,345,491.77 106,345,491.77 106,345,491.77 合 计 （2）对子公司的长期股权投资项目列示如下： 占被投资公司 被投资公司名称 核算方法 投资类别 2008.12.31 2007.12.31 注册资本比例 太原华贵金属有限公司 成本法 子公司 68.55% 6,750,000.00 6,750,000.00 太原宝源化工有限公司 成本法 子公司 55.00% 33,000,000.00 33,000,000.00 山西名源化工有限公司 成本法 子公司 51.00% 10,200,000.00 10,200,000.00 山西太恒达化工有限公司 成本法 子公司 45.00% 45,358,830.00 45,358,830.00 合 计 95,308,830.00 95,308,830.00 (3) 其他股权投资项目列示如下： 占被投资公司注 被投资公司名称 核算方法 投资类别 2008.12.31 2007.12.31 册资本比例 山西丰海纳米科技 成本法 不具有重大影响 16.92% 9,536,661.77 9,536,661.77 有限公司 山西焦碳集团国际 成本法 不具有重大影响 1.67% 500,000.00 500,000.00 贸易公司 山西焦碳集团国内 成本法 不具有重大影响 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 贸易公司 合 计 11,036,661.77 11,036,661.77 （4）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本的构成 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,359,786,753.47 3,065,879,922.87 2,883,816,587.43 2,525,598,498.23 其他业务 113,579,902.17 105,613,919.77 77,285,551.39 75,524,634.54 合 计 3,473,366,655.64 3,171,493,842.64 2,961,102,138.82 2,601,123,132.77 63 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 (2)营业明细项目列示如下： A、分产品营业收入、成本 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 焦碳及深加工 1,344,621,065.17 1,261,179,718.18 712,709,938.92 639,758,125.63 合成氨系列 702,075,925.22 610,454,852.19 585,136,993.63 537,205,205.76 聚氯乙烯系列 674,052,905.41 627,331,549.22 897,255,653.55 805,476,580.25 粗苯精制系列 442,171,640.78 419,917,136.87 460,119,370.76 392,190,662.57 氯碱系列 176,954,271.82 136,092,968.94 212,454,140.19 141,327,118.97 营运收入 14,993,766.40 8,280,797.73 10,768,180.00 6,902,908.13 其他 4,917,178.67 2,622,899.74 5,372,310.38 2,737,896.92 合 计 3,359,786,753.47 3,065,879,922.87 2,883,816,587.43 2,525,598,498.23 B、前五名客户销售收入情况： 客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例 河北津西钢铁股份公司 304,438,391.54 8.76% 唐山国丰钢铁有限公司 260,858,723.35 7.51% 山西先行经贸有限公司太原分公司 233,701,682.17 6.73% 承德盛丰钢铁有限公司 170,756,773.16 4.92% 潞城市恒洋农资有限公司 114,069,716.30 3.28% 合 计 1,083,825,286.52 31.20% 5、投资收益 (1)投资收益(损失)明细项目列示如下: 项 目 2008年度 2007年度 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) 长期股权投资成本法核算取得收益(损失) 875,380.39 675,000.00 计提长期投资减值准备 短期投资收益 合 计 875,380.39 675,000.00 (2)长期股权投资成本法核算取得收益明细项目列示如下: 单位名称 2008年度 2007年度 太原华贵金属有限公司 675,000.00 675,000.00 64 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 山西焦碳集团国际贸易公司 184,344.80 山西焦碳集团国内贸易公司 16,035.59 合 计 875,380.39 675,000.00 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联公司 关联公司名称 经济性质 注册资本 法人代表 主营业务 所持股份或权益 与本公司的关系 太原化学工业集团有限公司 国有经济 1,005,260,000.00 狄重阳 化工产品 260,530,480.00 控股股东 系列催化网开 太原华贵金属有限公司 有限公司 9,847,000.00 岳春英 6,750,000.00 子公司 发及销售 太原宝源化工有限公司 有限公司 60,000,000.00 狄重阳 化工产品 33,000,000.00 子公司 山西名源化工有限公司 有限公司 80,000,000.00 狄重阳 化工产品 40,800,000.00 子公司 研制、开发、生 山西太恒达化工股份有限公司 有限公司 100,000,000.00 郑建宏 产、销售化工产 45,000,000.00 子公司 品和原料 2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 关联公司名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 1,005,260,000.00 1,005,260,000.00 太原化学工业集团有限公司 太原华贵金属有限公司 9,847,000.00 9,847,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 太原宝源化工有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 山西名源化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 山西太恒达化工股份有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份及变化 关联公司名称 2007.12.31 比例 2008.12.31 比例 太原化学工业集团有限公司 248,124,267.00 50.65% 260,530,480.00 50.65% 太原华贵金属有限公司 6,750,000.00 68.55% 6,750,000.00 68.55% 太原宝源化工有限公司 33,000,000.00 55.00% 33,000,000.00 55.00% 山西名源化工有限公司 40,800,000.00 51.00% 40,800,000.00 51.00% 山西太恒达化工股份有限公司 45,000,000.00 45.00% 45,000,000.00 45.00% 65 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）关联公司交易 1、销售 单位：人民币元 2008年度 2007年度 与本公司的 关联方 关系 交易内容 占该类交易 占该类交 定价原则 交易金额 交易金额 的比例 易的比例 太原化学工业集 团有限公司 控股股东 产品 516,000.00 0.01% 77,082,316.58 2.52% 市场价 太原化学工业集 控股股东 材料 191,684.82 0.25% 市场价 团有限公司 太原化学工业集 合同价 控股股东 劳务 120,965.08 0.16% 1,415,522.95 1.83% 团有限公司 太原化学工业集 合同价 控股股东 水 1,782,936.62 2.36% 111,035.00 0.14% 团有限公司 太原化学工业集 控股股东 电 3,417,812.27 4.5% 4,604,890.96 5.95% 合同价 团有限公司 太原化学工业集 控股股东 蒸汽 84,528.80 0.1% 2,774,792.40 3.59% 合同价 团有限公司 合 计 5,922,242.77 86,180,242.71 2、采购 单位：人民币元 2008年度 2007年度 定价原则 与本公司的 交易内 关联方 占该类交易 占该类交易 关系 容 交易金额 交易金额 的比例 的比例 太原化学工业集团有 控股股东 产品 120,536,422.00 4.49% 市场价 限公司 太原化学工业集团有 0.00% 控股股东 材料 4,438.66 11,049.47 0.00% 市场价 限公司 太原化学工业集团有 0.00% 控股股东 劳务 125,456.90 2,552,000.00 0.09% 合同价 限公司 合 计 129,895.56 123,099,471.47 3、根据本公司与太原化工集团有限公司签订协议约定，本公司租赁其部分土地及固定资产供生产 经营使用，并由其提供相应的管理服务，2008 年度支付租赁及服务费 2,291.70 万元；同时，协议约定， 由其技术开发部门为本公司提供技术服务，2008 年度支付技术服务费 1286 万元。该协议履行期限 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 4、2007 年 4 月 18 日，太原化学工业集团有限公司与太原化工股份有限公司签订《综合服务合同》， 约定集团公司向股份公司提供服务的条件将不低于集团公司向任何独立第三方提供的相同或类似服务 的条件，并给予股份公司优于第三方的权利，同等条件下，股份公司应有权获取服务。合同有效期 10 年。 具体服务内容包括：（1）提供供水、供蒸汽、供煤气、供电服务，供水价格按生产水 2.10 元/吨， 生活用水 1.50 元/吨；蒸汽分别按 54 元、69 元结算；电费按 0.49 元/度，集团公司代收代缴水资费按 0.6 元/吨；股份公司焦化分公司生产的煤气以成本价直接提供给集团公司，股份公司氯碱分公司按核定 成本加 10%的管理服务费销售给集团公司；（2）装卸、运输服务，价格由供需双方协定；（3）维修服 务，根据维修量的大小、技术难易程度及抢修进度指标定价；（4）租赁服务；（5）文化教育服务。 5、根据 2008 年 9 月 23 日太原化学工业集团有限公司与兴业银行股份有限公司太原分行签订的兴 银晋（对外授信最高质）2008-12-025 号《最高额质押合同》，太原化学工业集团有限公司以其持有本 66 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司 22,350,000 股股权出质，为本公司最高本金限额 3000 万元提供质押担保，质押额度有效期自 2008 年 9 月 23 日至 2009 年 9 月 22 日。 （三）关联公司往来 单位：人民币元 往来项目 关联公司名称 经济内容 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 太原化学工业集团有限公司 销售商品及提供劳务 38,471,994.86 31,942,498.48 合 计 38,471,994.86 31,942,498.48 十、或有事项 （1）本公司与太原煤气化股份有限公司于 2006 年 9 月 15 日签订互相提供担保的协议，互保额度 为人民币陆亿元，互保期限为三年。截止 2008 年 12 月 31 日,本公司为太原煤气化股份有限公司提供 28,000 万元的流动资金借款担保。 （2）2006 年 5 月,本公司与山西丰喜肥业（集团）有限公司签订互相提供担保协议，互保额度为肆 亿元人民币，互保期限为三年。山西丰喜肥业（集团）股份有限公司另作出承诺，在本公司为其提供实 际担保的同时，用已建成投产的甲醇机器设备陆亿元资产提供反担保。截止 2008 年 12 月 31 日，本公 司为山西丰喜肥业（集团）有限公司控股子公司山西丰喜华瑞煤化工有限公司提供 31,000 万元的长期 借款和 3,200 万元的短期流动资金借款担保，担保额合计为 34,200 万元。 （3）根据 2008 年第一次临时股东大会通过的为山西亚太焦化冶镁有限公司和山西美锦焦化有限公 司提供担保的议案：本公司将原为山西美锦煤炭气化股份有限公司在上海浦东发展银行太原分行担保的 10,000 万元流动资金授信，变更为山西亚太焦化冶镁有限公司及山西美锦焦化有限公司，担保金额分别 为流动资金授信各人民币 5,000 万元，担保期限一年。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司分别为山西亚 太焦化冶镁有限公司和山西美锦焦化有限公司提供 5,000 万元的流动资金担保。 （4）2008 年 12 月 5 日本公司与太原理工天成科技股份有限公司签订互相提供担保协议，互保期限 为三年，担保金额在 2 亿元人民币范围内。截止 2008 年 12 月 31 日本公司为太原理工天成科技股份有 限公司提供 14,130 万元的流动资金担保。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日本公司为山西鑫兴联科贸有限公司提供 1,000 万元的流动资金借款担 保。 十一、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、本公司 2009 年 1 月 12 日与中信银行股份有限公司太原分行签署（2009）并银最抵字第 0002 号 最高额抵押合同，将 493642.02 平方米的宗地(评估价值为 30882.00 万元、权利价值为 9264.60 万元) 和 32310.49 平方米的房地产(评估价值为 2707.80 万元、权利价值为 812.34 万元)进行抵押，该项抵押 担保的最高额度为人民币玖仟万元的贷款。 67 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、根据经批准的修改后的协议、合同及章程的规定，山西名源化工有限公司登记的的注册资本为 人民币捌仟万元整。截止 2009 年 3 月 19 日各股东根据协议规定已足额缴纳认缴注册资本。太原化工股 份有限公司累计投资 4080 万元，占全部投资的 51%，第一期出资于 2007 年 12 月 17 日投入 1020 万元， 第二期于 2009 年 3 月 19 日以货币出资人民币 3060 万元。 十三、其他重大事项 本公司无其他重大事项 十四、非经常性损益项目 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》（证监会公告〔2008〕43 号） 的有关规定，公司报告期内非经常性损益如下： 非经常性损益项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -1,056,874.49 2,648,077.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,456,000.00 300,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占 用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -53,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -806,836.96 -7,419,444.44 所得税影响数 130,073.36 合 计 -277,638.09 -4,524,367.08 68 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 净资产收益率及每股收益 1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 按中国证监会发布的《公开 净资产收益率 每股收益 发行证券公司信息披露编报 （%） 规则》第 9 号的要求计算的 报告期利润 基本 全面 加权 稀释每 净资产收益率及每股收益： 每股 摊薄 平均 股收益 期间 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.25% 1.26% 0.03 0.03 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普 1.27% 1.28% 0.03 0.03 通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 4.87% 4.98% 0.12 0.12 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普 5.21% 5.33% 0.13 0.13 通股股东的净利润 项目 2008 年度 2007 年度 归属母公司的普通股股东的净利润 16,502,729.65 63,525,756.10 非经常性损益 -277,638.09 -4,524,367.08 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 68,050,123.18 16,780,367.74 2、净资产收益率的计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的利润÷归属于普通股股东的期末净资产 （2）加权平均净资产收益率（ROE）=P/(EO+NP÷2+Ei×Mi÷Mo- Ej×Mj÷Mo±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为报告期归属于普通股股东的利润； EO 为归属于普通股股东的期初净资产；NP 为报告期 归属于普通股股东的净利润；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mo 为报告期月份数；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资 产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数= S0+S1+Si×Mi÷Mo- Sj×Mj÷Mo-Sk （2）稀释每股收益（EPS）=【P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×(1-所得 税税率)】/（S0+ S1+Si×Mi÷Mo- Sj×Mj÷Mo-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 其中：S0 为期初股份总数；S1 为公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期发行 新股或债转股等增加股份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mo 为报告期月份数； 69 太原化工股份有限公司 2008 年年度报告 Sj 为报告期因回购等减少股份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数；Sk 为报告期缩股 数。 认股权证、期权行权增加的普通股加权平均数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时 转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格。 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告本 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正文 3、其他有关资料 太原化工股份有限公司 2009 年 4 月 23 日 董事长：狄重阳 70