力元新材(600478)2007年年度报告（修订版）

` 长沙力元新材料股份有限公司 600478 2007 年年度报告 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 31 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张聚东，因公出差，委托其他董事代为行使表决权。 3、开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人钟发平，主管会计工作负责人向秀清及会计机构负责人（会计主管人员）谭才年应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：长沙力元新材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写：力元新材 公司英文名称：CHANGSHA LYRUN MATERIAL CO.,LTD. 公司英文名称缩写：LYRUN 2、 公司法定代表人：钟发平 3、 公司董事会秘书：刘滨 电话：0731-4019421 传真：0731-4016101 E-mail：tjlb1214@vip.sina.com 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 公司证券事务代表：伍定军 电话：0731-4029698 传真：0731-4016101 E-mail：hnwudj@163.com 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 4、 公司注册地址：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 公司办公地址：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 邮政编码：410100 公司国际互联网网址：http://www.lyrun.com 公司电子信箱：lyxc@lyrun.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：力元新材 公司 A 股代码：600478 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 8 月 22 日 公司首次注册登记地点：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 公司法人营业执照注册号：4300001004829 公司税务登记号码：430121274963621 公司组织结构代码：27496362-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪城大厦 19-20 层 3 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 26,966,496.97 利润总额 26,547,261.16 归属于上市公司股东的净利润 25,640,794.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,136,513.85 经营活动产生的现金流量净额 -65,284,135.28 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -515,924.81 委托投资损益 161,718.08 除上述各项之外的其他营业外收支净额 96,689.00 其他非经常性损益项目 761,798.16 合计 504,280.43 非流动资产处置损益-438,536.09 元为固定资产报废损失,委托投资损益 137,460.37 元为基金分红,其 他营业外收支净额 82,185.65 元为赔偿收入,其他非经常性损益项目 723,170.50 元为应计提的基金投资收 益.以上各项均已扣除所得税影响数. (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 881,341,655.80 647,632,023.97 36.09 493,361,897.33 利润总额 26,547,261.16 7,919,706.29 235.21 7,219,751.78 归属于上市公司 25,640,794.28 7,235,646.49 254.36 6,021,019.71 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 25,136,513.85 7,178,558.65 250.16 6,771,762.32 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.21 0.06 250 0.05 稀释每股收益 0.21 0.06 250 0.05 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.20 0.06 233.33 0.05 收益 全面摊薄净资产 7.72 2.32 1.98 增加 5.4 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 7.91 2.36 2.23 增加 5.55 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 7.57 2.21 增加 5.36 个百分点 2.23 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 7.76 2.24 增加 5.52 个百分点 2.20 净资产收益率（%） 4 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 -65,284,135.28 17,691,817.70 -469.00 56,266,429.61 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.528 0.143 -469.23 0.455 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 648,038,986.27 636,397,147.05 1.83 629,591,418.84 所有者权益（或股 332,268,994.36 311,245,570.90 6.75 303,380,341.54 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.69 2.52 6.75 2.45 产 2007 年财务指标说明 a、销售收入比上年同期增长主要是因为公司报告期内产品售价的提高和其它业务收入的增长。 b、利润总额比上年同期增长主要是因为公司报告期内销售收入增长、成本降低、投资收益增长。 c、净利润比上年同期增长主要是因为报告期内营业利润增长。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性权益工具投资 598,100.00 1,648,888.82 1,050,788.82 893,170.5 合计 598,100.00 1,648,888.82 1,050,788.82 893,170.5 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国 家持 股 2、国 有法 25,109,260 20.30 -3,840,000 -21,269,260 -25,109,260 0 人持 股 3、其 他内 58,588,275.6 47.36 -8,960,000 21,269,260 12,309,260 70,897,535.6 57.32 资持 股 其 中： 境内 43,522,715.6 35.18 -6,656,000 21,269,260 14,613,260 58,135,975.6 57.32 5 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 法人 持股 境内 自然 15,065,560 12.18 -2,304,000 -2,304,000 12,761,560 人持 股 4、外 资持 股 其 中： 境外 法人 持股 境外 自然 人持 股 有限 售条 件股 83,697,535.6 67.66 -12,800,000 -12,800,000 70,897,535.6 57.32 份合 计 二、无限售条件流通股份 1、人 民币 40,000,000 32.34 12,800,000 12,800,000 52,800,000 42.68 普通 股 2、境 内上 市的 外资 股 3、境 外上 市的 外资 股 4、其 他 无限 售条 件流 40,000,000 32.34 12,800,000 12,800,000 52,800,000 42.68 通股 份合 计 三、 股份 123,697,535.6 100.00 0 0 0 123,697,535.6 100.00 总数 股份变动的批准情况 a、2006 年 8 月 22 日，收到国资委同意公司第一大股东湖南新兴科技发展有限公司股权转让的批复； b、2007 年 1 月 23 日，收到国资委同意公司股权分置改革最终方案（10 送 3.2）的批复文件，同日，公司 6 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公布了召开相关股东会议的通知； c、2007 年 2 月 12 日，公司召开股权分置改革相关股东会议。 股份变动的过户情况 a、2007 年 1 月 16 日,公司并列第一大股东成都银河动力股份有限公司(以下简称"银河动力")经中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.银河动力将其所持有的长沙力元新材料股份有限公司 20.3%的股份 25,109,260 股分别过户给江苏恒元房地产有限公司 7,603,084 股、江阴泽舟投资有限公司 11,404,626 股、上海长亮投资发展有限公司 6,101,550 股； b、2007 年 3 月 23 日，公司公布股权分置改革方案实施公告； c、2007 年 4 月 13 日，公司另并列第一大股东湖南新兴科技发展有限公司(以下简称"新兴科技")经中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.新兴科技将其所持有的长沙力元新材料股份有限公司 20.3%的股份 21,269,260 股分别过户给湖南科力远高技术有限公司 16，941，368 股、湖南金天科技有限责 任公司 4，327，892 股。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 2008 年 3 月 24 日，公司完成向控股股东湖南科力远高技术有限公司发行 18997295 股人民币普通股购买相 关资产的股份登记，2008 年 4 月 14 日，公司完成以现金向特定机构投资者发行 16,350,000 股股票的股份 登记，预计以上事项对每股收益影响数为 0.11 元、对每股净资产产生影响数为 0.04 元。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 a、2007 年 1 月 16 日,公司并列第一大股东成都银河动力股份有限公司(以下简称"银河动力")经中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.银河动力将其所持有的长沙力元新材料股份有限公 司 20.3%的股份 25,109,260 股分别过户给江苏恒元房地产有限公司 7,603,084 股、江阴泽舟投资有限公司 11,404,626 股、上海长亮投资发展有限公司 6,101,550 股； b、2007 年 3 月 23 日，公司公布股权分置改革方案实施公告（10 送 3.2）； c、2007 年 4 月 13 日，公司另并列第一大股东湖南新兴科技发展有限公司(以下简称"新兴科技")经中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.新兴科技将其所持有的长沙力元新材料股份有限公司 20.3%的股份 21,269,260 股分别过户给湖南科力远高技术有限公司 16，941，368 股、湖南金天科技有限责 任公司 4，327，892 股。 d、公司非限售流通股股东江苏恒元房地产发展有限公司原持有股份数为 6,440,332 股,2007 年 8 月 22 日 经江苏省法院司法划转 4,830,000 股给江阴市新理念投资有限公司,现持有非限售流通股股份数为 1,610,332 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 7 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 8,602 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 湖南科力远高技 境内非国有法人 13.70 16,941,368 16,941,368 16,941,368 质押 12,000,000 术有限公司 钟发平 境内自然人 10.32 12,763,012 -2,303,648 12,761,560 江阴泽舟投资有 境内非国有法人 7.80 9,660,498 9,660,498 9,660,498 限公司 上海三湘（集团） 境内非国有法人 5.73 7,089,750 -1,280,000 7,089,750 有限公司 上海长亮投资发 境内非国有法人 4.18 5,168,430 5,168,430 5,168,430 展有限公司 江阴市新理念投 境内非国有法人 3.90 4,830,000 4,830,000 4,830,000 质押 4,830,000 资有限公司 中国农业银行－ 中邮核心成长股 其他 3.61 4,467,097 4,467,097 4,467,097 票型证券投资基 金 湖南湘投金天科 境内非国有法人 3.50 4,327,892 4,327,892 4,327,892 技有限责任公司 广东新锐投资有 境内非国有法人 3.44 4,253,850 -768,000 4,253,850 限公司 湖南天联复合材 境内非国有法人 3.44 4,253,850 -768,000 4,253,850 料有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基 4,467,097 人民币普通股 金 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基 4,078,476 人民币普通股 金(LOF) 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基 2,699,244 人民币普通股 金 交通银行－华安宝利配置证券投资基金 2,200,000 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基 1,991,237 人民币普通股 金 中国银行－海富通股票证券投资基金 1,840,352 人民币普通股 国信证券有限责任公司 1,000,342 人民币普通股 刘晖 859,966 人民币普通股 戴春朵 790,000 人民币普通股 交通银行－华安创新证券投资基金 367,515 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间以及前十名流通股股东和以上非 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 流通股股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。 公司非限售流通股股东江苏恒元房地产发展有限公司原持有股份数为 6,440,332 股,2007 年 8 月 22 日经江苏省法院司法划转 4,830,000 股给江阴市新理念投资有限公司,现持有非限售流通股股份数为 1,610,332 股。 8 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股 份可上市交易 情况 持有的有限 新增 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上 限售条件 号 可上市 数量 市交 交易时 易股 间 份数 量 1、自方案实施之日起，12 个月之内不得上市交易或 转让； 2008 年 2、持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通 湖南科力远高技术有限 1 16,941,368 3 月 29 股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 公司 日 易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数 的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得 超过 10%。 2008 年 同上 2 钟发平 12,761,560 3 月 29 日 2008 年 同上 3 江阴泽舟投资有限公司 9,660,498 3 月 29 日 2008 年 同上 上海三湘（集团）有限 4 7,089,750 3 月 29 公司 日 2008 年 同上 上海长亮投资发展有限 5 5,168,430 3 月 29 公司 日 2008 年 同上 江阴市新理念投资有限 6 4,830,000 3 月 29 公司 日 2008 年 同上 湖南湘投金天科技有限 7 4,327,892 3 月 29 责任公司 日 2008 年 同上 8 广东新锐投资有限公司 4,253,850 3 月 29 日 2008 年 同上 湖南天联复合材料有限 9 4,253,850 3 月 29 公司 日 江苏恒元房地产发展有 同上 限公司 江苏恒元房地 2008 年 10 产发展有限公司 江苏 1,610,332 3 月 29 恒元房地产发展有限公 日 司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖南科力远高技术有限公司 法人代表：钟发平 注册资本：105,000,000 元 9 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 成立日期：2001 年 6 月 8 日 主要经营业务或管理活动：新材料、新能源的研究、开发、生产与销售（国有专项规定的除外）；自营和 代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：钟发平 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：总经理、董事长 公司实际控制人钟发平持有公司控股股东湖南科力远高技术有限公司 54%的股份，为湖南科力远高技术有 限公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：湖南科力远高技术有限公司 新实际控制人名称：钟发平 控股股东发生变更的日期：2007 年 4 月 12 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报、上海证券报、证券时报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 4 月 13 日 2007 年 4 月 13 日，湖南新兴科技发展有限公司将其持有的 21，269，260 股分别过户给湖南科力远高技术 有限公司 16，941，368 股（占总股本的 13.7%）、湖南金天科技有限责任公司 4，327，892（占总股本的 3.5%）股，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认完成。因湖南科力远高技术有限公司实际控 制人为钟发平，所以钟发平直接（或间接）控制力元新材股本为 29，702，928 股，占总股本的 24.02%， 为力元新材的实际控制人。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告 报告期被授予的 是否 持 期内 股权激励情况 在股 有 从公 东单 本 司领 位或 公 变 期 任期 任期 被授予的限 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 司 动 末 起始 终止 年初持股数 年末持股数 制性股票数 股份增减数 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 的 原 股 日期 日期 量 总额 权 权 权 单位 股 因 票 (万 股 数 价 领取 票 市 元) 数 量 报 期 价 （税 酬、 权 前） 津贴 股 2007 2010 权 钟 董 年4 年4 分 发 事 男 43 月 月 15,066,660 12,763,012 12,763,012 -2,303,648 1 是 置 平 长 19 19 改 日 日 革 2007 2010 陈 年4 年4 董 振 男 41 月 月 1 是 事 兵 19 19 日 日 2007 2010 年4 年4 常 董 男 39 月 月 1 是 青 事 19 19 日 日 董 2007 2010 事 张 年4 年4 兼 聚 男 39 月 月 16 否 总 东 19 19 经 日 日 理 董 事 兼 执 2007 2010 行 年4 年4 刘 总 男 38 月 月 16 否 滨 经 19 19 理 日 日 兼 董 秘 2007 2010 吴 年6 年6 董 杨 男 43 月 月 1 否 事 红 22 22 日 日 邓 独 2005 2008 小 立 男 44 年4 年4 5 否 洋 董 月 月 11 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 事 15 15 日 日 2005 2008 独 黄 年4 年4 立 健 男 63 月 月 5 否 董 柏 15 15 事 日 日 独 2007 2010 谭 立 年6 年6 晓 女 37 5 否 董 月8 月9 雨 事 日 日 监 2007 2010 事 年4 年4 贺 会 男 45 月 月 0.5 是 平 召 19 19 集 日 日 人 2005 2010 唐 年4 年4 监 振 男 46 月 月 13 是 事 武 15 15 日 日 2007 2010 粟 年4 年4 监 登 男 46 月 月 1 是 事 明 19 19 日 日 2007 2010 财 向 年5 年5 务 秀 女 45 月 月 12 否 总 清 10 10 监 日 日 常 2007 2010 务 殷 年5 年5 副 志 男 45 月 月 12 否 总 锋 10 10 经 日 日 理 行 2007 2010 政 陆 年5 年5 法 裕 男 53 月 月 12 否 律 斌 10 10 总 日 日 监 合 / / / / / / / 101.5 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)钟发平,曾任长沙力元新材料股份有限公司总经理职务、现任湖南科力远高技术有限公司执行董事、 长沙力元新材料股份有限公司董事长。 (2)陈振兵,曾任长沙力元新材料股份有限公司总经理助理、副总经理，现任湖南科力远高技术有限公司 总经理、长沙力元新材料股份有限公司董事。 (3)常青,曾任江阴三毛集团上海分公司市场部经理，现任上海长亮投资公司市场营运总监、长沙力元新 材料股份有限公司董事。 12 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (4)张聚东,历任长沙力元新材料股份有限公司供应部部长、总经理助理、副总经理、代理总经理、现任 长沙力元新材料股份有限公司总经理、董事。 (5)刘滨,曾任连云港如意集团股份有限公司董事会秘书、常务副总裁、公司董事、总裁，现任长沙力元 新材料股份有限公司执行总经理兼董秘、董事。 (6)吴杨红,曾任湖南省高级人民法院助理审判员、审判员、执行局执行裁判庭庭长，现执业于湖南湘渝 律师事务所工作，任长沙力元新材料股份有限公司董事 (7)邓小洋,现任职于上海立信会计学院，长沙力元新材料股份有限公司独立董事。 (8)黄健柏,现任中南大学副校长、长沙力元新材料股份有限公司独立董事。 (9)谭晓雨,现任国泰君安证券股份有限公司董事总经理、长沙力元新材料股份有限公司独立董事。 (10)贺平,曾任湖南科力远公司总助、副总、总经理。现任长沙力元新材料股份有限公司监事会召集人。 (11)唐振武,曾任长沙力元新材料股份有限公司物资部部长、研发部部长，现任常德力元新材料有限责任 公司总经理，长沙力元新材料股份有限公司监事。 (12)粟登明,曾在湖南科力远高技术有限公司财务管理工作，现任长沙力元新材料股份有限公司监事。 (13)向秀清,历任长沙力元新材料股份有限公司财务部长、副总经理。现任长沙力元新材料股份有限公司 财务总监。 (14)殷志锋,历任长沙力元新材料股份有限公司办公室主任、总经理助理、副总经理，现任长沙力元新材 料股份有限公司常务副总经理。 (15)陆裕斌,曾任长沙力元新材料股份有限公司总经理秘书、行政法律部长；湖南科力远高技术有限公司 行政法律总监、投资发展中心总经理，现任长沙力元新材料股份有限公司行政法律总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 湖南科力远高技术 钟发平 执行董事 是 有限公司 湖南科力远高技术 陈振兵 总经理 是 有限公司 常青 上海长亮投资公司 市场营运总监 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:按《公司章程》规定的决策程序 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按公司的经营规模及经济效益 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张世明 董事长 个人原因 汤义武 董事 个人原因 郑永龙 董事 个人原因 高麟 董事 个人原因 张敏 监事会召集人 个人原因 熊尚荣 监事 个人原因 肖汉宁 独立董事 个人原因 13 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 陈志军 副总经理兼董事会秘书 个人原因 陶维正 总工程师 个人原因 肖腾彬 副总经理 个人原因 吴学贵 董事 个人原因 1、2007 年 4 月 19 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过： (1)、《关于变更董事的议案》同意张世明先生辞去公司董事长职务，选举钟发平先生为公司董事长； (2)、《关于调整部分高管人员及证券事务代表的议案》同意陈志军先生辞去公司副总经理兼董事会秘书职 务；同意文建惠女士辞去证券事务代表职务。经董事会考察，聘任刘滨先生为执行总经理兼董事会秘书。 2、2007 年 5 月 9 日，公司 2007 年第一次临时股东会议审议通过：(1)、同意张世明先生、汤义武先生、 郑永龙先生、高麟先生分别辞去公司董事职务。选举张聚东先生、陈振兵先生、刘滨先生、常青先生为公 司第二届董事会董事； (2)、同意张敏女士、熊尚荣先生分别辞去监事会召集人、监事职务,选举贺平先生为第二届监事会召集人、 粟登明先生为第二届监事会监事。 3、2007 年 5 月 12 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过： （1）、同意陶维正先生辞去公司总工程师职务、肖腾彬先生辞去公司副总经理职务； （2）、聘任陆裕斌先生为行政法律总监；改聘殷志锋先生为常务副总经理、向秀清女士为财务总监。 4、2007 年 6 月 29 日，公司 2006 年年度股东大会会议审议通过：同意肖汉宁先生辞去公司独立董事职务， 选举谭晓雨女士为公司第二届董事会独立董事。 5、2007 年 8 月 22 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过： 同意吴学贵先生辞去公司董事职务；选举吴杨红先生为公司第二届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 968 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 695 销售人员 25 技术人员 95 财务人员 26 行政人员 80 其他人员 47 合计 968 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 2 硕士/研究生 8 14 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 本科 61 大专 117 中专/高中 658 中专以下 122 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 报告期内，公司董事会根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》，《上市公司治理 准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和上海证券交易所新修订的《股票上市规则》 以及其他相关法律法规，对公司《章程》中的相应条款进行了修订。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；公司严格按照中国证 监会颁布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严 格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 2、关于控股股东和上市公司 控股股东依法行使其权利，承担其义务，行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的经营和决策活 动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面完全独立；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立规范运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照法律和《公司章程》的规定选举产生董事，保证董事选聘公开、公平、公正；董事会的 人数和人员结构符合有关法律、法规的要求，公司独立董事三名，占董事总数的三分之一。公司董事会按 照《董事会议事规则》开展工作，董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受有关培训， 了解和掌握相关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行董事职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员结构符合法律法规和公司章程的要求；公司监事会严格 按照有关法律法规和《公司章程》积极开展工作，公司各位监事积极参加有关培训，学习有关法律法规， 本着对股东认真负责的精神认真履行职责，对公司财务以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监 督，维护公司和股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对高管人员制定了绩效考核和激励机制，使公司经营层在一定 合理约束机制下充分发挥主观能动性，不断完善经营环境和提高经营水平。公司经理人的聘任公开、透明， 符合现代企业制度的要求，有利于公司的长远发展。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合 法权益，共同推进公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规、公司《章程》、《信息披露制度》和《投资者关 系管理制度》等有关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司在充分履行信息披露义务 的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，尤其是广大中小股东的权益。公司指定董事会秘书负责信息 披露工作，接待投资者的来访和咨询。 8、投资者关系管理 公司一直非常重视投资者关系管理工作，采取多种方式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟通， 充分保证了广大投资者的知情权。 9、上市公司治理专项活动 根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号文）以及中国证监会湖南监管局下发的《关于切实做好上市公司治理专项活动有关事项的通知》（湘证 监公司字[2007]05 号文）的相关要求，公司积极开展了上市公司治理专项活动，成立了以钟发平董事长为 第一责任人的公司治理专项活动领导小组，制订了公司治理专项活动的实施计划、具体工作安排，顺利完 成了包括自查、公众评议、现场检查以及整改提高等各个阶段的工作。 15 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 29 日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》，并 刊登于 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及《证券时报》和上海证券交易所网站， 接受社会公众的评议，在接受社会公众的评议期间，公司严格按照整改计划，由具体负责人牵头，对自查 出的问题进行了认真整改；2007 年 7 月 23-24 日，中国证监会湖南监管局对公司治理专项活动进行了现场 检查，并于 2007 年 8 月 14 日下发了《限期整改的通知》，公司将其整改意见纳入了整改计划，并分别制 定了整改措施，由相关责任人加以落实，公司在第二届董事会第二十八次会议上审议通过了《关于中国证 监会湖南监管局限期整改的整改报告》，并刊登于 2007 年 9 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》 以及《证券时报》和上海证券交易所网站；2007 年 10 月 29 日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过 了《公司治理专项活动整改报告》，并刊登于 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及 《证券时报》和上海证券交易所网站。 公司通过治理专项活动的开展，进一步提高了董事、监事和管理层对公司治理重要性的认识，强化了内部 控制制度建设，完善了公司治理结构和内部管理流程，增进了投资者对公司的了解，从而提高了公司的治 理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邓小洋 17 15 2 0 黄健柏 17 16 1 0 肖汉宁 9 9 0 0 谭晓雨 8 8 0 0 2007 年 6 月 8 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过：同意肖汉宁先生辞去公司独立董事职务， 并提名谭晓雨女士为独立董事候选人，该议案经 2007 年 6 月 29 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通 过。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事能够按照相关法律法规及《公司章程》、《独立董事工作制度》的有关规定，认真 履行独立董事的职责和行使独立董事的职权，勤勉尽职。报告期内，公司独立董事均能亲自出席或委托其 他独立董事出席董事会会议，认真审议各项议案，提出审议意见和建议并行使独立的表决权。他们分别从 管理、财务、法律等方面对公司的经营管理、重大投资决策等提出了专业建议，对公司的关联交易、聘任 高管等发表了独立意见。独立董事对董事会决策的重大事项，都事先对公司介绍的情况和提供的资料进行 认真审核，为董事会的重要决策做了充分的准备工作，并在董事会上充分发表意见。对 2007 年的公司定期 报告进行事先审阅，并及时反馈相关意见。对信息披露情况进行监督与核查，维护了公司整体利益和社会 公众股东的合法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东：有独立的原辅材料采购系统、生产系统和产品销售网络系 统，完全具有独立自主的经营能力。在业务上也不存在与控股股东之间的竞争关系。 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和公司《章程》的有关规定选举产生或 任命；公司制定了劳动、人事及工资管理制度，根据职务系列建立了考核体系；公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任重要职 务。 3、资产方面：公司资产产权清晰，权责分明，完全独立于股东单位，不存在控股股东及其他关联方无偿占 用、挪用公司资产的现象。 16 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：公司建立了完整的组织体系，设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经营管理层， 同时，设立了完全独立于控股股东及其他关联方的业务机构，不受股东单位控制，组成了完善的法人治理 结构。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务人员，按照《企业会计制度》和相关的财务会 计法规建立了一套独立、完整、规范的财务核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账号。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了公平、公正的高级管理人员绩效考评体系和激励约束机制。公司对高管人员实行年薪制，年 薪由基本年薪和效益年薪组成。基本年薪是固定的，效益年薪是根据公司本年效益完成情况确定，以此激 发和调动经营层的创新经营能力和主观能动性。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业 会计准则》等法律法规，建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投资决策、 信息披露管理、关联交易决策、募集资金管理、财务管理以及人力资源管理、行政管理、采购销售管理、 审计等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的 生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用。 公司现行的内部控制制度基本符合《上海证券交易所上市公司内部控制引导》的要求。在监管部门的帮 助和指导下，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作细 则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《对外投资管理制 度》等进行了修订。公司根据相关规定设立了董事会的提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战 略委员会并制定了各委员会工作细则。新近制定了《审计委员会年报工作制度》和《独立董事年报工作制 度》等内控制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 12 日召开股权分置改革相关股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 22 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 22 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 17 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （1）报告期内整体经营情况概述 2007 年是公司不平凡的一年，公司不仅经历了股权分置改革、实际控制人变更、非公开发行股票， 而且还经历了原材料巨幅波动、出口退税率下调、银行贷款利率六次上调、人民币升值等一系列市场和国 家政策的变化，给公司全年的生产经营带来了较大的困难。在董事会、经营层和全体员工的共同努力下， 在危机中寻找转机，聚焦利润，理性经营，克服重重困难，全面完成了公司年度生产经营目标。全年实现 营业收入 88134.17 万元，营业利润 2696.65 万元，净利润 2564.08 万元。由于公司重点关注销量、销价、 主订单产出率等重点管理指标，增强产品盈利能力，公司产品售价有所上升，营业收入比上年同期增长 36.09%，营业利润比上年同期增长 240.77%，净利润比上年同期增长 254.36%。 （2）报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 上年同期 增减（%） 营业收入 881,341,655.80 647,632,023.97 36.09 营业利润 26,966,496.97 7,913,370.55 240.77 净利润 25,640,794.28 7,235,646.49 254.36 ①销售收入比上年同期增长主要是因为公司报告期内产品售价的提高和其它业务收入的增长。 ②营业利润比上年同期增长主要是因为公司报告期内营业收入增长、成本降低、投资收益增长。 ③净利润比上年同期增长主要是因为报告期内营业利润增长。 （3）公司 2006 年年度报告披露的发展战略和经营计划的实现或实施情况。 ①公司发展战略的实施情况 根据公司控股股东股权分置改革关于资产注入的承诺和公司向二次电池领域发展的战略规划，公司通 过向控股股东湖南科力远高技术有限公司非公开发行 A 股股票购买其电池资产，顺利实现在现有连续化带 状泡沫镍等先进电池材料产业基础上向下游镍系列电池产业的延伸。 ②公司经营计划的实现情况 2007 年度计划实现营业收入 61650 万元，实际完成 88134.17 万元，占计划的 142.96%；计划实现净 利润为 2500 万元，实际完成 2564.08 万元，占计划的 102.56%。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 人民币 18 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 分行业 营业利 营业收入 营业成本比 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增 上年增减(%) 上年增减(%) 品 （%） 减(%) 行业 增加 0.74 个 泡沫镍 607,545,943.62 547,187,593.14 9.93 18.48 17.51 百分点 产品 增加 1.39 个 泡沫镍 600,286,556.14 540,066,515.37 10.62 18.34 17.29 百分点 减少 2.70 个 钢带 7,259,387.48 7,121,077.77 1.91 31.84 37.68 百分点 ①泡沫镍产品营业收入比上年同期增长主要是因为公司报告期内产品售价的提高。 ②泡沫镍产品镍产品营业成本比上年同期增加是因为产品原材料价格上涨所致。 ③营业利润率比上年同期上升是因为主要成本的降低。 （2 ）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 出口收入 240,615,038.02 82.17 内销收入 366,930,905.60 -3.61 出口收入同比上涨 82.17%，主要是公司根据市场供需关系，及时调整了市场计划，实行确保国际战略 客户的供货需求的经营决策。 （3）主要供应商、客户情况 ①前五名供应商采购金额合计 73489.7 万元，占采购总额比重 93.1%； ②公司前五名客户销售收入总额为 42,825.88 万元，占公司全部销售收入总额的 48.59%。 3、报告期公司资产构成变动情况 （1）公司资产构成变动情况 单位:元 币种:人民币 年末数 年初数 比例增减 项目 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 额（%） 应收账款 101,876,432.47 15.72% 97,674,288.13 15.35% 0.37% 存货 80,764,212.90 12.46% 78,220,774.79 12.29% 0.17% 19 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权 20,760,949.75 3.20% 10,065,015.84 1.58% 1.62% 投资 固定资产 274,273,450.08 42.32% 292,509,233.48 45.96% -3.64% 在建工程 2,815,475.62 0.43% 3,070,930.11 0.48% -0.05% 短期借款 255,693,921.37 39.46% 214,348,600.86 33.68% 5.77% （2）期间费用变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 增减 销售费用 9,920,973.21 10,263,302.50 -3.34% 管理费用 19,078,089.21 19,050,637.35 0.14% 财务费用 15,093,643.47 13,425,438.76 12.43% 财务费用的增加一是因为公司银行借款额的增加，二是银行贷款利率及人民币升值的影响。 4、现金流量分析 单位:元 币种:人民币 序号 项目 本期金额 上期金额 增减率 1 经营活动产生的现金流量净额 -65,284,135.28 17,691,817.70 -469.01% 2 投资活动产生的现金流量净额 -11,022,392.27 -10,229,212.80 7.75% 3 筹资活动产生的现金流量净额 47,515,198.01 4,266,335.21 1013.72% 4 当年现金及现金等价物净增加额 -28,791,329.54 11,728,940.11 -345.47% 加：期初现金及现金等价物余额 93,809,835.50 82,080,895.39 14.29% 5 期末现金及现金等价物余额 65,018,505.96 93,809,835.50 -30.69% ①经营活动产生的现金流量净额比上年大幅降低，主要是由于原材料大幅波动，为了控制成本，提高 了材料采购预付款，应付帐款、应付票据减少。 ②筹资活动产生的现金流量净额增加是由于本期新增借款、减少应付票据所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品及服务 注册资 公司所占 总资产 净资产 净利润 本 股份（%） 常德力元新材料 泡沫镍产品及其系列产品的开 10,008 100 15452.05 10463.19 310.86 有限责任公司 发、生产和销售 湖南欧力科技开 开发、销售泡沫镍产品、电池及 500 100 991.43 487.89 30.79 20 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 发有限公司 相关材料并提供技术咨询服务， 核定范围内的进出口业务 (2)本年度公司无取得和处置子公司的情况 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司完成非公开发行股票后，在目前主要生产销售镍系列电池的关键原材料的基础上，增加了镍系列 高温、大功率动力以及其他镍系列电池的生产与销售业务，从而在原有产业的基础上顺利实现向下游产业 的延伸。这有利于充分发挥产业协同效应，使公司逐步成为在高温、大功率和超大功率动力二次电池及其 相关材料领域具备研发、生产和销售一体化优势与核心竞争力的企业。二次充电电池属二十一世纪世界十 大高技术之一，在移动通讯、电动工具、电动玩具、以及电动车等领域得到广泛运用，是处于快速发展中 的朝阳产业。据不完全统计，近五年来，全球二次电池材料及电池年均需求增长率为 15%以上。随着二次 充电电池技术的进一步开发、升级，应用领域不断拓宽，全球二次电池的消费需求市场以及二次电池材料 需求市场正快速壮大，以大功率镍氢动力电池、镍锌动力电池为代表的二次充电电池将迎来十分广阔的发 展空间，特别是全球汽车制造商都在加紧部署混合动力战略，为泡沫镍、大功率镍氢动力电池的增长提供 了巨大的空间。公司将凭借整合后的技术优势，以整个产业链参与全球竞争，必将很快跻身于全球电池行 业的领先行列。 2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略和新年度的经营计划。 随着先进电池及电池材料行业的迅猛发展，公司作为二次电池及电池材料的优势企业，将迎来良好的 发展机遇，但由于二次电池及其相关材料行业的专业化程度日益提高，市场竞争也将日趋激烈。根据公司 三年发展战略规划，产业定位为“二主一辅”，即二次电池、电池材料两大主营业务和材料贸易一大辅营 业务。未来三年，公司的经营业务集中在二次电池、电池材料及电池产业链相关贸易领域，即以泡沫镍为 主的电池材料和以镍电池为主的二次电池的研发、生产、销售为公司两大核心主营业务，要全力将这两大 主业平台做大、做精、做强，支撑公司未来发展。 在二次镍电池经营方面，主要采用差异化竞争战略，即充分发挥公司镍锌动力电池、镍氢动力电池和 高温电池等的技术领先优势攻占市场。同时，将公司玩具电池、通讯电池做精，提升其稳定性与均一性， 打造成细分市场第一品牌。 泡沫镍等电池材料经营方面，我们要采用质量成本领先战略占领国际质优客户，巩固保持市场龙头地 位。质量稳定与提升方面，我们要彻底解决产品的横向均一性问题，与主要竞争对手拉开差距，进一步强 化中高档电池客户对力元新材泡沫镍的依赖性。生产成本控制方面，我们要在保障质量提升的基础上进一 步提高镍产出率，继续严控成本，消除浪费。 21 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 产品研发方面，我们要集中公司优势资源，采取重点集中战略抢占行业制高点，引领行业技术进步。 采用并购与嫁接的方式，快速产业化技术领先产品，将镍锌动力电池、混合动力汽车动力电池等产品快速 推向市场，形成公司新的竞争优势和利润增长点。 公司 2008 年度计划实现营业收入 170000 万元，营业成本控制在 150000 万元以内，镍锌动力电池生 产线建成投产，已投入生产的镍氢动力电池生产线实现规模化生产。 为达到上述目标，公司将采取以下措施； （1）积极推进技术创新，本着“产业化一批、成熟一批、储备一批”的原则推进新产品的开发。通过 与有关厂商进行深度合作，极力推进混合动力汽车和纯电动汽车电池市场的开拓。 （2）通过纵向延伸继续打通产业链，向上游原材料延伸锁定资源。通过多种方式与大型原料供应商直 接或间接合作掌握原材料资源，降低原材料价格波动带来的风险。 （3）加大知识产权保护力度，通过各种方式维护公司自主知识产权，保护公司合法权益，横向整合， 提升公司核心竞争力和市场占有率。 （4）完成镍锌动力电池生产线的建设。 （5）以精益管理为思想，以点带面，实现精益生产方式，打造精益制造模式。 （6）加强产品质量控制，全面优化产品工艺，进一步稳步提升产品质量，降低生产成本。 （7）加强产业整合和文化融合，培育“现场、务实、再精细，专注、专业、更专长”的企业文化，发 扬“共创绿色能源、共享发展成果、共建和谐未来”的核心价值观，专注于为全球客户提供卓越产品和真 诚服务，成为全球最值得信赖的绿色能源及材料供应商。全面提升公司整体实力，实现二次腾飞。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况。 公司已于 2008 年 4 月 7 日完成向特定对象非公开发行股票的实施，募集资金 16835.25 万元，投入大 功率镍氢动力电池扩产后续投入及镍锌动力电池生产线项目的建设，该部分资金将按项目进度安排逐步投 入。 公司为实现未来发展战略所需资金是一个长期的逐步投入的过程，在此过程中，公司将积极拓宽融资 渠道，通过可行的直接融资、间接融资等方式来解决资金需求。 4、公司可能面临的风险因素 （1）镍价波动的风险 公司泡沫镍生产的主要原材料为高纯度电解镍,完成电池资产注入后，公司产品实现多元化，公司对电 解镍的依赖度大幅下降,但电解镍的价格波动对公司的生产成本仍具有一定的影响。虽然公司与多家国内外 镍供应商之间建立了稳定的供应渠道,并在经营过程中采取灵活的库存政策、与客户签订基于镍价的浮动价 格销售合同等多种措施减小镍价波动对公司的影响,但是由于公司尚无法与全部客户签订浮动价格销售合 同,并且国内尚无理想的镍价套期保值工具,因此镍价的持续波动仍将给公司的经营带来一定的困难。 (2) 市场风险 22 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 目前,镍系列二次电池具有可靠性高、安全性高、性能价格比高和可循环利用性好的比较优势,在工业 领域的大规模应用逐渐起步,拥有巨大的市场空间。但是,随着国际二次电池行业产品升级和更新换代进程 的加快，其他二次电池在研发和产业化方面可能在一定时间之后取得突破,并在部分领域分割乃至取代镍系 列电池，从而对本公司现有产品的市场前景构成威胁。 (3)、技术进步风险 目前二次电池的技术研发水平日新月异,虽然公司已建立完整的镍系列二次电池及电池材料研发体系, 同时密切跟踪国内外电池研发动态和下游客户的反馈信息,但如果电池行业出现超乎常规的技术革命,同时 本公司的研发方向不能及做出相应的调整,将对本公司构成重大影响。 (4)、 管理风险 由于电池资产的注入，公司的净资产、总资产规模将大幅度增加，产业整合、销售市场、人员规模、 企业文化等的变化将对现有的管理能力提出更大挑战。 （5）、汇率风险 公司产品以外销占的比例较大,在人民币对美元持续升值的背景下,以美元结算部分的产品销售存在一定的 汇率风险。公司目前采取分散结算货币,增加欧元等非美元货币的结算比例,利用金融工具进行汇率避险和 扩大原材料海外采购比例，调整融资结构等措施，2007 年公司实现汇兑收入 300 多万元。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司除按照财政部和中国证监会的规定自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则外,本年度没有其他会计政策、 会计估计变更和重大会计差错更正。 具体的会计政策和会计估计调整详见公司 2007 年 4 月 28 日（2007 年报披露日）披露在上海证券交易所网 站（heep://www.sse.com.cn)上的第二届董事会第二十次会议决议公告及其附件。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 9 日召开第二届董事会第十五次会议董事会会议，《关于向中国银行、工商银 行分别申请银行授信、贷款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 12 日召开第二届董事会第十六次会议董事会会议，《关于向华天集团支付担保 费的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 19 日召开第二届董事会第十七次会议董事会会议，《关于为子公司提供担保的 议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 23 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （4）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第二届董事会第十八次会议董事会会议，《关于选举公司董事长的议 案》、《关于更换董事的议案》、《关于调整部分高管人员及证券事务代表的议案》、《关于召开临时股 东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十九次会议董事会会议，《2006 年度总经理经营工 作报告》、《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年财务决算报告》、《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度利润分配预案》、《关于与湖南科力远高技术有限公司签订产品购销关联交易合同的议案》、《2007 年度第一季度报告及摘要》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 （6）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十次会议董事会会议，《关于公司会计政策、会计 估计调整的有关事项》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 （7）、公司于 2007 年 5 月 12 日召开第二届董事会第二十一次会议董事会会议，《关于公司符合向特定对 象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《关于非公开发 行股票涉及重大关联交易的报告》、《关于本次非公开发行募集资金运用的可行性报告的议案》、《董事 会讨论并预计本次非公开发行对上市公司的影响情况》、《关于前次募集资金使用情况的说明的议案》、 《关于以 1 元钱购买专利技术的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相 关事项的议案》、《关于本次董事会后何时召集股东大会的说明》、《关于调整部分高管人员的议案》、 《关于公司组织机构设置的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》。 （8）、公司于 2007 年 6 月 8 日召开第二届董事会第二十二次会议董事会会议，《关于修改〈公司章程〉 的议案》、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关 于修订〈信息披露管理制度〉的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于董、监事津贴调整的 议案》、《关于更换独立董事的议案》、《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （9）、公司于 2007 年 6 月 14 日召开第二届董事会第二十三次会议董事会会议，《关于向招商银行长沙分 行河西支行申请银行授信额度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》。 （10）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第二届董事会第二十四次会议董事会会议， 《关于更换董事的议案》、 《关于设立董事会专门委员会的议案》、《关于制订董事会专门委员会工作细则的议案》、《关于修订总 经理工作细则的议案》、《关于修订董事会秘书工作细则的议案》、《关于修订独立董事工作细则的议案》、 《关于制订募集资金管理办法的议案》、《关于审议公司自查报告与整改计划的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （11）、公司于 2007 年 7 月 28 日召开第二届董事会第二十五次会议董事会会议，《2007 年度中期报告与 摘要》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （12）、公司于 2007 年 8 月 4 日召开第二届董事会第二十六次会议董事会会议，《公司非公开发行股票购 买资产报告书〈草案〉》、《关于批准与控股股东签订的〈力元新材非公开发行股票购买资产协议〉的议 案》、《董事会讨论并预计本次发行对上市公司的影响》、《关于同意控股股东申请豁免要约收购义务的 议案》、《关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 6 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （13）、公司于 2007 年 9 月 1 日召开第二届董事会第二十七次会议董事会会议，《关于与三一集团有限公 司签订互担保协议的议案》、《关于向进出口银行湖南省分行申请 1.25 亿元授信额度的议案》、《关于向 工行中山路支行申请额度内融资业务的议案》、《关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案》。决议公 告刊登在 2007 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （14）、公司于 2007 年 9 月 11 日召开第二届董事会第二十八次会议董事会会议，《关于制订〈对外担保 管理制度〉的议案》、《关于制订〈对外投资管理制度〉的议案》、《关于修订〈信息披露管理制度〉的 议案》、《关于制改〈公司章程〉的议案》、《关于制订〈累积投票制度实施细则〉的议案》、》、《关 于审议〈限期整改报告〉的议案》、《关于向招商银行长沙河西支行申请综合授信的议案》、《关于聘任 证券事务代表的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 24 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （15）、公司于 2007 年 10 月 20 日召开第二届董事会第二十九次会议董事会会议，《2007 第三季度报告 全文及正文》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （16）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第二届董事会第三十次会议董事会会议，《关于修订〈信息披露管 理制度〉的议案》、《关于修订〈关联交易规则〉的议案》、《关于审议〈公司治理专项活动整改报告〉 的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，全部得到有效执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计委员会按照中国证监会、上海交易所以及《公司董事会审计委员会工作细则》的有关 规定，认真尽责，特别是根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的相关 规定,公司审计委员会在 2007 年度报告的编制和披露过程中做了大量的工作，认真的履行了监督、核查职 能，维护了审计的独立性。其具体情况如下： （1）、在公司年审注册会计师进场前，审计委员会就 2007 年度审计工作与会计师事务所、公司财务部 门进行了沟通，确定了公司 2007 年度审计工作安排。同时，审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表， 认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，公司初步编制的 2007 年度财务会计报表基本反映了 公司截止到 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营成果。 （2）、会计师事务所正式进场审计后，审计委员会以电话的方式，要求会计师事务所按照审计工作计划按 时完成相应工作，并及时将有关进展情况以及审计中遇到的问题与审计委员会进行沟通，以保证公司如期 披露 2007 年年度报告。 （3）、会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会主任委员召集公司独立董事、会计师事务所等相关 人员召开了关于年报审计的沟通见面会。会上，审计委员会再次审阅了公司财务报表，经充分讨论后形成 书面意见：认为公司财务报表的编制选择和运用了恰当的会计政策，作出了合理的会计估计；认为公司 2007 年年度财务报表编制依据准确合理，内容真实完整，能够公允地反映公司 2007 年度财务状况和经营成果。 （4）、会计师事务所如期完成并出具了标准无保留意见的 2007 年年度审计报告后，审计委员会审阅了该 审计报告，对公司 2007 年财务报表进行表决，形成了以下决议： a、经开元信德会计师事务所有限公司审计的公司 2007 年财务会计报表经我们审阅，未发现有重大不实的 情形，同意将其提交公司董事会审议； b、关于续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案； c、关于开元信德会计师事务所有限公司从事 2007 年度公司审计工作的总结报告。 我们认为：开元信德会计师事务所有限公司在 2007 年度审计工作中审慎认真，严谨求实，确保了年度审计 工作如期、圆满的完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定， 本着为公司股东和董事会负责的态度，勤勉尽责，积极开展了各项工作。2007 年度认真考核了在公司领取 报酬的公司董事、监事、高级管理人员的履职情况，并对 2007 年年度报告中披露的关于公司董事、监事、 高级管理人员的报酬进行了审核。认为：董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬严格按照了公司经 济责任制的考核与兑现，与实际相符。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经开元信德会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现归属于上市公司股东的净利润 25,640,794.28 元，按母公司口径实现的净利润 22,107,126.25，根据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，提取 10 %的法定盈余公积金 2,210,712.63 元，加上上年度余下的未分配利润 16,932,883.23 元，本 25 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 次可供新老股东分配的利润为 33,656,626.23 元。 本次利润分配预案：拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股 转赠 8 股。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 19 日召开第二届监事会第五次会议,关于变换监事的议案 2、2007 年 4 月 26 日召开第二届监事会第六次会议,二 00 六年度监事会工作报告、二 00 六年财务决算报 告、二 00 六年年度报告和年度报告摘要、二 00 七年一季度报告和摘要、二 00 六年度利润分配预案、关于 与湖南科力远高技术有限公司签订产品购销关联交易合同的议案 3、2007 年 5 月 9 日召开第二届监事会第七次会议,关于选举监事会召集人的议案 4、2007 年 6 月 8 日召开第二届监事会第八次会议,关于修订监事会议事规则的议案 5、2007 年 7 月 28 日召开第二届监事会第九次会议,二 00 七年中期报告及摘要 6、2007 年 10 月 20 日召开第二届监事会第十次会议,二 00 七年第三季度报告全文及正文 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了完善的内部控制制度，公司董事、高管人员执行公司职务 时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益和投资者利益的行为发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会 2007 年度对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司 2007 年年度财务报 告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，开元信德会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的财 务审计报告客观公正、真实可靠。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司未有募集资金及募集资金的使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司进行的收购出售资产，严格遵循有关操作程序，交易过程中充分体现公平、合理的原则， 未发现有损害上市公司利益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司进行的关联交易,严格遵循有关关联交易的操作程序,交易过程中充分体现公平、合理的原 则，未发现有损害上市公司利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，公司财务报告没有被出具非标意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司利润实现与预测基本相符。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 26 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 3 月 20 日，本公司向公司控股股东湖南科力远高技术有限公司购买电池资产，该资产的账面 价值为 101,603,723.05 元，评估价值为 226,343,813.05 元，实际购买金额为 226,343,813.05 元，。该事 项已于 2008 年 3 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。详见公司临时公告, 详见公司临时公告, 已于 2008 年 3 月 24 日正式完 成。 1、2007 年 5 月 12 日，公司第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行 股票方案的议案》及《长沙力元新材料股份有限公司非公开发行股票涉及重大关联交易的报告》； 2、2007 年 8 月 4 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了与湖南科力远高技术有限公司 签订的《非公开发行股票购买资产协议》和《非公开发行股票购买资产报告书》； 3、2007 年 8 月 22 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，逐项审议通过了《关于公司向特定对象非 公开发行股票方案的议案》、《关于非公开发行股票涉及重大关联交易的报告》、《长沙力元新材料股份 有限公司非公开发行股票购买资产报告书（草案）》及与湖南科力远高技术有限公司签订的《非公开发行 股票购买资产协议》的议案； 4、2008 年 3 月 17 日，公司收到中国证监会证监许可[2008]326 号文，核准力元新材向湖南科力远高技术 有限公司发行 18,997,295 股人民币普通股购买相关资产。 5、2008 年 3 月 24 日湖南科力远高技术有限公司以其拥有的电池类资产认购公司非公开发行 18,997,295 股 A 股股票的股权登记相关事宜已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 销售 湖南科力 泡沫 远高技术 市场价 35,888,308.63 3.18 货币 镍产 有限公司 品 1)、本公司向控股股东湖南科力远高技术有限公司销售泡沫镍产品。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 27 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计 3,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,000 担保总额占公司净资产的比例 9.03 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 公司对控股子公司常德力元新材料有限责任公司的 3000 万元担保分别于 2008 年 3 月 23 日和 26 日履行完 毕，无逾期现象发生。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1、公司实际控制人钟发平先生在股权分置改革时承诺：在 2008 年以前将其所控股的湖南科力远高技术有 限公司拥有的与电池有关的经营性资产逐步按照公允价格注入公司。2、公司实际控制人钟发平先生在股权 分置改革时承诺：在本次股权分置改革实施后 6 个月内将个人拥有的 2 项与高能电池材料有关的专利技术 作价人民币 1 元转让给公司。3、公司实际控制人钟发平先生在股权分置改革时承诺：公司 2007 年度经审 计的净利润不低于 2,500 万元，2008 年度经审计的净利润不低于 3,500 万元。若公司 2007 年、2008 年中 28 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 任何一年达不到上述承诺，公司实际控制人钟发平先生承诺将在未完成承诺年度的审计报告出具之日起 10 个工作日内，以现金补足承诺净利润与实际净利润的差额。 按承诺执行。 发行时所作承诺及履行情况： 湖南科力远高技术有限公司科力远公司与钟发平承诺自 2007 年 4 月 12 日起，五年内不转让其目前持有的 公司股份。 履行中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任开元信德会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 400,000 元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 占期末证券 序 券 证券代 证券 初始投资 持有数 期末账面值 报告期损益 总投资比例 号 品 码 简称 金额（元） 量（股） （元） （元） （％） 种 兴业 基 1 163402 趋势 241,000 534,857.96 50.69 293,857.96 金 基金 汇丰 基 2 540003 晋信 200,000 293,384.88 17.79 93,384.88 金 策略 光大 基 3 360001 保德 357,100 820,645.98 31.52 463,545.98 金 信 期末持有的其他证券投资 598,100 - 1,648,888.82 报告期已出售证券投资损 - - - - 850,788.82 益 合计 - 100% 29 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载日 事项 刊载的互联网网站及检索路径 面 期 第二届董事会第十五次会议决 2007 年 1 上海证券交易所 中国证券报 B08 版 议公告 月 10 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于股东股权转让以及股份分 2007 年 1 上海证券交易所 中国证券报 B08 版 置改革进展情况的公告 月 10 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 1 上海证券交易所 关于股权转让过户完成的公告 中国证券报 C06 版 月 18 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 1 上海证券交易所 关于股权分置改革补充公告 中国证券报 A09 版 月 23 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 1 上海证券交易所 关于召开相关股东会议的通知 中国证券报 A09 版 月 23 日 （heep://www.sse.com.cn) 董事会关于股权分置改革的投 2007 年 1 上海证券交易所 中国证券报 A09 版 票委托征集函 月 23 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于股改方案获得国资委批复 2007 年 1 上海证券交易所 中国证券报 A19 版 的公告 月 26 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于股权分置改革相关股东会 2007 年 1 上海证券交易所 中国证券报 B07 版 议的第一次提示性公告 月 30 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于股权分置改革相关股东会 2007 年 2 上海证券交易所 中国证券报 B06 版 议的第二次提示性公告 月5日 （heep://www.sse.com.cn) 关于股权分置改革相关股东会 2007 年 2 上海证券交易所 中国证券报 C018 版 议表决结果公告 月 13 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 3 上海证券交易所 关联交易公告 中国证券报 B02 版 月 15 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 3 上海证券交易所 为子公司提供担保的公告 中国证券报 A09 版 月 20 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 3 上海证券交易所 股权分置改革方案实施公告 中国证券报 C003 版 月 26 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 4 上海证券交易所 关于股权转让过户完成的公告 中国证券报 C023 版 月 14 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 4 上海证券交易所 关于股东股权质押公告 中国证券报 B02 版 月 14 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第十八次会议决 2007 年 4 上海证券交易所 中国证券报 C081 版 议暨召开临时股东大会的公告 月 20 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届监事会第五次会议决议 2007 年 4 上海证券交易所 中国证券报 C081 版 公告 月 20 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 4 上海证券交易所 关于申请停牌的公告 中国证券报 C023 版 月 26 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第十九次会议决 2007 年 4 上海证券交易所 中国证券报 C104 版 议公告 月 28 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届监事会第六次会议决议 2007 年 4 上海证券交易所 中国证券报 C104 版 公告 月 28 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于与湖南科力远高技术有限 2007 年 4 上海证券交易所 公司签订 2007 年度产品购销 中国证券报 C104 版 月 28 日 （heep://www.sse.com.cn) 关联交易合同的议案公告 第二届董事会第二十次会议决 中国证券报 C104 版 2007 年 4 上海证券交易所 30 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 议公告 月 28 日 （heep://www.sse.com.cn) 2006 年 4 上海证券交易所 2006 年年度报告摘要 中国证券报 C104 版 月 28 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 4 上海证券交易所 2007 年第一季度报告 中国证券报 C023 版 月 30 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于 2007 年第一次临时股东 2007 年 5 上海证券交易所 中国证券报 C006 版 大会决议公告 月 10 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届监事会第七次会议决议 2007 年 5 上海证券交易所 中国证券报 C006 版 公告 月 10 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十一次会议 2007 年 5 上海证券交易所 中国证券报 B11 版 决议公告 月 15 日 （heep://www.sse.com.cn) 非公开发行股票涉及重大关联 2007 年 5 上海证券交易所 中国证券报 B11 版 交易的公告 月 15 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 5 上海证券交易所 2006 年年度报告更正公告 中国证券报 C006 版 月 23 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 6 上海证券交易所 股票异常波动公告 中国证券报 C023 版 月2日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十二次会决 2007 年 6 上海证券交易所 议暨召开 2006 年度股东大会 中国证券报 C014 版 月9日 （heep://www.sse.com.cn) 的公告 第二届监事会第八次会议决议 2007 年 6 上海证券交易所 中国证券报 C014 版 公告 月9日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十三次决议 2007 年 6 上海证券交易所 中国证券报 A14 版 公告 月 16 日 （heep://www.sse.com.cn) 2006 年年度股东大会决议公 2007 年 6 上海证券交易所 中国证券报 C045 版 告 月 30 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十四次会议 2007 年 6 上海证券交易所 中国证券报 C045 版 公告 月 30 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 6 上海证券交易所 公司治理自查报告与整改计划 中国证券报 C045 版 月 30 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 7 上海证券交易所 2007 年上半年业绩预增公告 中国证券报 C007 版 月6日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 7 上海证券交易所 2007 年半年度报告摘要 中国证券报 C042 版 月 31 日 （heep://www.sse.com.cn) 非公开发行股票购买资产报告 中国证券报 2007 年 8 上海证券交易所 书(草案) B08/09/10/11/12 版 月7日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十六次会议 2007 年 8 上海证券交易所 中国证券报 B08 版 决议公告 月7日 （heep://www.sse.com.cn) 关于召开 2007 年第二次临时 2007 年 8 上海证券交易所 中国证券报 B08 版 股东大会的通知 月7日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 8 上海证券交易所 2006 年度分红派息实施公告 中国证券报 A09 版 月 15 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于召开 2007 年度第二次临 2007 年 8 上海证券交易所 中国证券报 C007 版 时股东大会通知的提示性公告 月 18 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年度非公开发行股票购 2007 年 8 上海证券交易所 中国证券报 A12 版 买资产报告书(草案)更正公告 月 21 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年第二次临时股东大会 中国证券报 A12 版 2007 年 8 上海证券交易所 31 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 资料更正公告 月 21 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年第二次临时股东大会 2007 年 8 上海证券交易所 中国证券报 B08 版 决议公告 月 23 日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十七次会议 2007 年 9 上海证券交易所 决议暨召开 2007 年第三次临 中国证券报 B07 版 月4日 （heep://www.sse.com.cn) 时股东大会会议通知的公告 公司与三一集团有限公司签订 2007 年 9 上海证券交易所 中国证券报 B07 版 互保协议的公告 月4日 （heep://www.sse.com.cn) 第二届董事会第二十八次会议 2007 年 9 上海证券交易所 中国证券报 D003 版 决议公告 月 13 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于中国证监会湖南监管局限 2007 年 9 上海证券交易所 中国证券报 D003 版 期整改报告公告 月 13 日 （heep://www.sse.com.cn) 关于 2007 年度第三次临时股 2007 年 9 上海证券交易所 中国证券报 D003 版 东大会增加提案的公告 月 13 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 9 上海证券交易所 更正公告 中国证券报 D003 版 月 14 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年第三次临时股东大会 2007 年 9 上海证券交易所 中国证券报 D012 版 会议决议公告 月 25 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 9 上海证券交易所 收购报告书摘要 中国证券报 A11 版 月 27 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 上海证券交易所 业绩预增公告 中国证券报 D047 版 10 月 24 （heep://www.sse.com.cn) 日 2007 年 上海证券交易所 2007 年第三季度报告摘要 中国证券报 D047 版 10 月 24 （heep://www.sse.com.cn) 日 2007 年 第二届董事会第 30 次会议决 上海证券交易所 中国证券报 D051 版 10 月 31 议公告 （heep://www.sse.com.cn) 日 2007 年 上海证券交易所 治理专项活动整改报告 中国证券报 D051 版 10 月 31 （heep://www.sse.com.cn) 日 2007 年 上海证券交易所 股权质押解除公告 中国证券报 C006 版 12 月 1 日 （heep://www.sse.com.cn) 2007 年 上海证券交易所 股东股权质押公告 中国证券报 C006 版 12 月 15 （heep://www.sse.com.cn) 日 32 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师曹国强、刘曙萍审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 开元信德湘审字（2008）第 227 号 长沙力元新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙力元新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变 动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：曹国强、刘曙萍 中国.长沙市 2008 年 4 月 24 日 (二)财务报表 33 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 65,018,505.96 93,809,835.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,648,888.82 598,100.00 应收票据 13,164,168.36 16,844,829.29 应收账款 101,876,432.47 97,674,288.13 预付款项 67,449,410.34 21,788,420.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,986,457.14 7,452,652.01 买入返售金融资产 存货 80,764,212.90 78,220,774.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 336,908,075.99 316,388,900.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,760,949.75 10,065,015.84 投资性房地产 固定资产 274,273,450.08 292,509,233.48 在建工程 2,815,475.62 3,070,930.11 工程物资 228,381.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,555,058.67 13,358,793.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,725,976.16 775,892.60 其他非流动资产 非流动资产合计 311,130,910.28 320,008,246.76 资产总计 648,038,986.27 636,397,147.05 34 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 255,693,921.37 214,348,600.86 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5,000,000.00 52,200,000.00 应付账款 29,905,639.77 52,796,263.11 预收款项 14,926,409.43 2,056,717.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 265,897.52 43,358.06 应交税费 4,587,259.38 -1,606,274.87 应付利息 应付股利 98,858.91 99,498.91 其他应付款 5,119,672.21 5,168,697.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 315,597,658.59 325,106,861.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 172,333.32 44,715.00 其他非流动负债 非流动负债合计 172,333.32 44,715.00 负债合计 315,769,991.91 325,151,576.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 123,697,535.60 123,697,535.60 资本公积 146,009,745.28 148,153,165.50 减：库存股 盈余公积 24,672,699.20 22,461,986.57 一般风险准备 未分配利润 37,889,014.28 16,932,883.23 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 332,268,994.36 少数股东权益 所有者权益合计 332,268,994.36 311,245,570.90 负债和所有者权益总计 648,038,986.27 636,397,147.05 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 35 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 62,406,186.55 86,742,193.42 交易性金融资产 1,648,888.82 598,100.00 应收票据 13,164,168.36 16,844,829.29 应收账款 98,707,488.11 97,033,382.47 预付款项 65,268,927.96 21,193,286.60 应收利息 应收股利 其他应收款 24,516,499.00 29,088,253.24 存货 51,187,242.22 47,554,708.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 316,899,401.02 299,054,753.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 123,540,949.76 112,845,015.84 投资性房地产 固定资产 152,852,707.05 162,407,525.95 在建工程 2,815,475.62 3,070,930.11 工程物资 228,381.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,897,278.67 11,493,790.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 796,413.75 764,714.89 其他非流动资产 非流动资产合计 289,902,824.85 290,810,359.02 资产总计 606,802,225.87 589,865,112.45 流动负债： 短期借款 225,693,921.37 163,648,600.86 交易性金融负债 应付票据 5,000,000.00 72,200,000.00 应付账款 24,421,473.46 38,721,659.43 预收款项 14,889,116.43 1,737,577.13 应付职工薪酬 265,897.52 25,600.00 36 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 4,399,691.08 -1,484,950.59 应付利息 应付股利 98,858.91 99,498.91 其他应付款 4,022,782.99 4,524,016.36 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 278,791,741.76 279,472,002.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 172,333.33 44,715.00 其他非流动负债 非流动负债合计 172,333.33 44,715.00 负债合计 278,964,075.09 279,516,717.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 123,697,535.60 123,697,535.60 资本公积 146,009,745.28 148,153,165.50 减：库存股 盈余公积 24,474,243.67 22,263,531.04 未分配利润 33,656,626.23 16,234,163.21 所有者权益（或股东权益）合计 327,838,150.78 310,348,395.35 负债和所有者权益（或股东权益） 606,802,225.87 589,865,112.45 总计 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 37 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 881,341,655.80 647,632,023.97 其中：营业收入 881,341,655.80 647,632,023.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 866,083,599.65 641,866,730.22 其中：营业成本 820,117,104.33 597,550,259.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,456,326.10 496,737.86 销售费用 9,920,973.21 10,263,302.50 管理费用 19,078,089.07 19,050,637.35 财务费用 15,093,643.47 13,425,438.76 资产减值损失 417,463.47 1,080,354.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 850,788.82 298,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 10,857,652.00 1,849,976.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,695,933.92 1,834,136.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,966,496.97 7,913,370.55 加：营业外收入 96,689.00 12,070.50 减：营业外支出 515,924.81 5,734.76 其中：非流动资产处置损失 515,924.81 5,724.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,547,261.16 7,919,706.29 减：所得税费用 906,466.88 684,059.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,640,794.28 7,235,646.49 归属于母公司所有者的净利润 25,640,794.28 7,235,646.49 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.06 （二）稀释每股收益 0.21 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 38 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,050,646,634.40 774,198,597.44 减：营业成本 1,002,671,143.97 742,063,247.32 营业税金及附加 969,796.10 165,031.17 销售费用 9,408,355.39 4,051,433.01 管理费用 12,791,347.42 12,861,653.82 财务费用 12,036,290.83 8,411,177.25 资产减值损失 226,224.79 1,055,323.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 850,788.82 298,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 10,812,752.00 1,849,976.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,695,933.92 1,834,136.08 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,207,016.72 7,738,807.89 加：营业外收入 96,689.00 12,070.50 减：营业外支出 515,924.81 5,734.76 其中：非流动资产处置净损失 515,057.93 5,724.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,787,780.91 7,745,143.63 减：所得税费用 1,680,654.66 690,891.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,107,126.25 7,054,252.44 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 877,887,623.13 759,980,987.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,015,320.59 2,385,532.75 39 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 879,902,943.72 762,366,520.65 购买商品、接受劳务支付的现金 886,489,896.85 699,190,021.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,013,185.13 21,993,956.40 支付的各项税费 19,680,085.07 5,202,132.91 支付其他与经营活动有关的现金 13,003,911.95 18,288,592.59 经营活动现金流出小计 945,187,079.00 744,674,702.95 经营活动产生的现金流量净额 -65,284,135.28 17,691,817.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 316,128.79 取得投资收益收到的现金 161,718.08 15,840.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 161,718.08 331,969.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 10,984,110.35 10,561,182.31 的现金 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,184,110.35 10,561,182.31 投资活动产生的现金流量净额 -11,022,392.27 -10,229,212.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 605,278,795.20 279,408,039.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 605,278,795.20 279,408,039.50 偿还债务支付的现金 538,180,042.53 261,716,265.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,583,554.66 13,425,438.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 557,763,597.19 275,141,704.29 筹资活动产生的现金流量净额 47,515,198.01 4,266,335.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,791,329.54 11,728,940.11 加：期初现金及现金等价物余额 93,809,835.50 82,080,895.39 六、期末现金及现金等价物余额 65,018,505.96 93,809,835.50 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 40 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,203,077,270.22 898,355,252.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,871,638.06 2,022,300.00 经营活动现金流入小计 1,204,948,908.28 900,377,552.97 购买商品、接受劳务支付的现金 1,229,595,896.79 874,720,226.10 支付给职工以及为职工支付的现金 18,947,851.96 13,285,812.35 支付的各项税费 12,994,342.77 3,861,400.33 支付其他与经营活动有关的现金 13,962,503.54 12,899,312.41 经营活动现金流出小计 1,275,500,595.06 904,766,751.19 经营活动产生的现金流量净额 -70,551,686.78 -4,389,198.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 316,128.79 取得投资收益收到的现金 116,818.08 15,840.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 116,818.08 331,969.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,117,371.35 投资支付的现金 200,000.00 4,594,455.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,317,371.35 4,594,455.46 投资活动产生的现金流量净额 -5,200,553.27 -4,262,485.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 575,278,795.20 248,708,039.50 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 575,278,795.20 248,708,039.50 偿还债务支付的现金 507,480,042.53 226,216,265.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,382,519.49 8,411,177.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 523,862,562.02 234,627,442.78 筹资活动产生的现金流量净额 51,416,233.18 14,080,596.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,336,006.87 5,428,912.55 加：期初现金及现金等价物余额 86,742,193.42 81,313,280.87 六、期末现金及现金等价物余额 62,406,186.55 86,742,193.42 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 41 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 单 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库存 一般风险准 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 备 一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,460,483.13 15,905,109.07 加：会计政策变更 1,503.44 1,027,774.16 前期差错更正 二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,461,986.57 16,932,883.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,143,420.22 2,210,712.63 20,956,131.05 （一）净利润 25,640,794.28 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,143,420.22 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,143,420.22 上述（一）和（二）小计 -2,143,420.22 25,640,794.28 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,210,712.63 -4,684,663.23 1．提取盈余公积 2,210,712.63 -2,210,712.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,473,950.60 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 123,697,535.60 146,009,745.28 24,672,699.20 37,889,014.28 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风险 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 准备 他 一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 21,749,024.42 9,780,616.02 加：会计政策变更 -28,145.77 657,728.64 前期差错更正 二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 21,720,878.65 10,438,344.66 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 741,107.92 6,494,538.57 填列） （一）净利润 7,235,646.49 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 7,235,646.49 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 741,107.92 -741,107.92 1．提取盈余公积 741,107.92 -741,107.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,461,986.57 16,932,883.23 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 长沙力元新材料股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,262,027.60 16,220,632.24 加：会计政策变更 1,503.44 13,530.97 前期差错更正 二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,263,531.04 16,234,163.21 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,143,420.22 2,210,712.63 17,422,463.02 （一）净利润 22,107,126.25 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,143,420.22 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,143,420.22 上述（一）和（二）小计 -2,143,420.22 22,107,126.25 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,210,712.63 -4,684,663.23 1．提取盈余公积 2,210,712.63 -2,210,712.63 2．对所有者（或股东）的分配 -2,473,950.60 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 123,697,535.60 146,009,745.28 24,474,243.67 33,656,626.23 44 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 21,586,055.47 10,136, 加：会计政策变更 -27,949.67 -251, 前期差错更正 二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 21,558,105.80 9,885, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 705,425.24 6,348, （一）净利润 7,054, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 7,054, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 705,425.24 -705, 1．提取盈余公积 705,425.24 -705, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,263,531.04 16,234, 公司法定代表人:钟发平 主管会计工作负责人:向秀清 会计机构负责人:谭才年 45 公司基本情况 长沙力元新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系长沙力元新材料有限公司（以下简称原公 司）。原公司由石峰、李长鞍、钟发平、朱佑顺和湖南省新技术研究局共同出资组建，于 1998 年 1 月 24 日经长沙市工商行政管理局依法核准登记注册。注册资本为 2200 万元。经三次变更后，注册资本变更为 7778 万元，各股东持股比例为：成都银河创新科技股份有限公司 30%；湖南新兴科技发展有限公司 30%， 钟发平 18%，上海三湘（集团）有限公司 10%，广东新锐投资有限公司 6%，湖南天联复合材料有限公司 6%。 2000 年 8 月，本公司经湖南省人民政府“湘政函[2000]121 号”文批准，由原力元公司整体改制为股份有 限公司。本公司于 2000 年 8 月 24 日在湖南省工商行政管理局注册登记，总股本为 8369.75 万股，各股东 持股比例不变，公司法人营业执照注册号 4300001004829，公司注册地：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003] 103 号文核准，于 2003 年 9 月 3 日向社会公众发行 人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2003 年 9 月 18 日在上海证券交易所上市交易。 2003 年 11 月 13 日，本公司经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本为 123,697,530.00 元。 本公司股东经过股权转让和股权分置改革后，2007 年 4 月 12 日各股东持股情况变更为：湖南科力远高技 术有限公司 13.70%，钟发平 10.32%，江阴泽舟投资有限公司 7.81%，上海三湘（集团）有限公司 5.73%， 江苏恒元房地产发展有限公司 5.21%，上海长亮投资发展有限公司 4.18%，湖南金天科技有限责任公司 3.50%，广东新锐投资发展有限公司 3.44%，湖南天联复合材料有限公司 3.44%，社会公众股 42.67%。法定 代表人：钟发平。 本公司经营范围：连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中介） 服务；经营公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务。 本公司主要生产的产品:连续化带状泡沫镍系列产品。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照企业会计准则及相关规 定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损 益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他 减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 7、外币业务核算方法： 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资 产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负 债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具确认依 据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义 务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负 债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是， 下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值 不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分 类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但 是，下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再 能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销 后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照下列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入 当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额 外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成本计量的 金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3） 金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 47 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进 行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资 产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ① 企业以不附追索权方式出售金融资产； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期 权。 （2）金融资产转移的计量： ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部 分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期 损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项为期末余额在 800 万元以上的应收账款和期末余额在 50 万元以上的其它应收款。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方 法： 信用风险特征组合的确定依据：对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据 以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按 和账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 48 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 3－4 年 20 20 4－5 年 20 20 5 年以上 30 30 10、存货核算方法： （1）存货的分类： 存货主要包括物资采购原材料、产成品、在产品等。 （2）存货的计价 ①原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本之差异记入材料成本差异，并于月末分配材料成本差异， 将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。 ②计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 ③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 （3）低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货跌价准备 除下述两种情形外按照单个存货项目计提。 ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，合并计提存货跌价准备。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取 折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 3 2.77% 机器设备 12 3 8% 电子设备 8 3 12% 运输设备 8 3 12% （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时 的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。 ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。 49 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （3）融资租赁的认定依据及计价 ① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理 工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固 定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13、无形资产计价方法： （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命的确定 ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定： A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。 D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 50 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折 现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价 值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。 （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与 其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 16、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 51 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资单位 在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允 价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值。 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在 此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生 的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“17、资产减值准备确定方法”的规定确定其可收回 金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规 定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 52 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间、暂停资本化期间 ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门借款 部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 18、股份支付及权益工具的处理方法： （1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》确定。 19、收入确认原则： （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 53 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 22、所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当 期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20、确认递延所得税资产的依据： （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本 总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入 合并范围。 （2）编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对 子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司 内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 54 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税 税种 计税依据 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 5% 城建税 流转税额 5% 5% 企业所得税应交税 企业所得税 15% 额 注：出口产品销售收入享受“免、抵、退”优惠政策，本公司核定退税 率为 5%。 2、优惠税负及批文 本公司经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159 号”文件确认为高新技术企业，自投产年度起享受 2 年免征所得税。即 1999、2000 年免征所得税，自 2001 年开始按 15%税率缴纳企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 注册资 子公司全称 子公司类型 册 业务性质 经营范围 本 地 常德力元新材料 常 泡沫镍产品及其系列产品的开发、 泡沫镍生 全资子公司 10,008 有限责 德 生产和销售 产及销售 开发、销售泡沫镍产品、电池及相 湖南欧力科技开 长 开发、销 全资子公司 关材料并提供技术咨询服务，核定 500 发有限 沙 售泡沫镍 范围内的进出口业务 55 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 常德力元新材料 10,008 100 100 是 有限责 湖南欧力科技开 500 100 100 是 发有限 企业合并及合并财务报表的说明： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策, 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本 总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入 合并范围。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 705,238.25 148,795.37 人民币 59,770,974.60 43,818,181.75 其他货币资金： 人民币 4,542,293.11 49,842,858.38 合计 65,018,505.96 93,809,835.50 注：（1）货币资金年末数较年初数减少 2879.13 万元,减幅为 30.69%,主要系保证金减少所致。 （2）年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 1,648,888.82 598,100.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 1,648,888.82 598,100.00 注：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 (1) 应收票据分类 56 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,563,000.00 8,590,666.58 商业承兑汇票 1,601,168.36 8,254,162.71 合计 13,164,168.36 16,844,829.29 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 54,361,696.92 50.63 2,718,084.90 49.41 49,195,181.86 47.83 2,459,759.09 52.43 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后 该组合的 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 53,016,340.47 49.37 2,783,520.02 50.59 53,664,339.29 52.17 2,725,473.93 47.57 账款 合计 107,378,037.39 -- 5,501,604.92 -- 102,859,521.15 -- 5,185,233.02 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 一年以内 54,361,696.92 2,993,165.15 减值测试 合计 54,361,696.92 2,718,084.91 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 106,089,478.53 98.80 5,304,473.93 102,350,466.2 99.51 5,117,523.31 一至二年 601,200.00 0.56 60,120.00 293,260.45 0.28 29,326.05 二至三年 9,215.71 0.01 1,382.36 95,504.75 0.09 14,325.71 三至四年 678,143.15 0.63 135,628.63 120,289.75 0.12 24,057.95 合计 107,378,037.39 5,501,604.92 102,859,521.15 5,185,233.02 57 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 1 客户 17,603,003.15 一年以内 17 2 客户 16,670,112.58 一年以内 16 3 客户 11,679,892.82 一年以内 11 4 客户 8,408,689.37 一年以内 8 5 关联交易 7,579,399.45 一年以内 7 合计 － 61,941,097.37 － 59 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 湖南科力远高技术有限公 与本公司同一法人代表 7,579,399.45 7.05 司 合计 － 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 3,650,051.66 47.41 218,322.58 30.62 4,149,388.96 51.45 246,704.32 40.32 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 4,049,423.83 52.59 494,695.77 69.38 3,915,189.83 48.55 365,222.46 59.68 项 合计 7,699,475.49 -- 713,018.35 -- 8,064,578.79 -- 611,926.78 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 3,650,051.66 218,322.58 － － 58 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,724,282.70 35.38 136,746.14 5,003,551.41 62.04 250,177.57 一至二年 4,107,477.93 53.35 410,747.79 2,331,244.87 28.91 233,124.49 二至三年 160,371.00 2.08 24,055.65 346,635.49 4.30 51,995.32 三至四年 707,343.86 9.19 141,468.77 383,147.02 4.75 76,629.40 合计 7,699,475.49 100 713,018.35 8,064,578.79 100 611,926.78 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 1 往来款 1,819,119.23 一至二年 23.63 2 定向增发费 1,114,532.43 一年以内 14.48 3 往来款 716,400.00 一至二年 9.30 4 往来款 338,156.54 三年以上 4.39 5 往来款 172,506.74 三年以上 2.24 合计 － 4,160,714.94 － 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 67,152,399.15 99.56 20,067,832.25 92.10 一至二年 73,289.69 0.11 1,720,588.32 7.90 二至三年 223,721.50 0.33 合计 67,449,410.34 100 21,788,420.57 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 59 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 前五名欠款单位 56,645,549.60 83.98 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 1 供应商 20,267,309.55 一年以内 预付材料款 2 供应商 18,378,240.05 一年以内 预付材料款 3 供应商 18,000,000.00 一年以内 预付材料款 合计 -- -- -- 预付账款年末数较年初数增加 4566.10 万元,增幅为 209.57%,主要系本年增加材料预付款所致。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 54,153,343.14 54,153,343.14 48,736,834.2 48,736,834.2 库存商品 18,981,578.14 18,981,578.14 17,509,742.60 17,509,742.60 在产品 6,389,714.55 6,389,714.55 10,076,980.67 10,076,980.67 周转材料 1,054,100.43 1,054,100.43 1,040,035.43 1,040,035.43 委托加工 185,476.64 185,476.64 857,181.89 857,181.89 材料 合计 80,764,212.90 80,764,212.90 78,220,774.79 78,220,774.79 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 期末净资产总 本期营业收 被投资单位名称 本期净利润 地 质 （%） 比例（%） 额 入总额 一、联营企业 上海远桥投资有 上海 投资理 26.32 26.32 78,892,349.58 40,644,532.63 限公司 市 财 (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 对联营企业 10,000,000.00 10,065,015.84 10,695,933.92 10,760,949.76 投资 60 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 387,761,145.13 6,198,451.77 1,192,717.48 392,766,879.42 其中：房屋及建筑物 151,503,777.55 69,500.00 151,573,277.55 机器设备 224,225,256.52 3,698,288.90 1,033,303.14 226,890,242.28 运输设备 5,735,526.78 2,238,869.00 26,450.84 7,947,944.94 其他 6,296,584.28 191,793.87 132,963.50 6,355,414.65 二、累计折旧合计： 95,251,911.65 23,835,237.24 593,719.55 118,493,429.34 其中：房屋及建筑物 18,313,405.10 4,177,793.88 22,491,198.98 机器设备 70,649,737.00 18,177,874.07 538,144.22 88,289,466.85 运输设备 3,370,392.21 687,558.37 20,855.81 4,037,094.77 其他 2,918,377.34 792,010.92 34,719.52 3,675,668.74 三、固定资产净值合计 292,509,233.48 274,273,450.08 其中：房屋及建筑物 133,190,372.45 129,082,078.57 机器设备 153,575,519.52 138,600,775.43 运输设备 2,365,134.57 3,910,850.17 其他 3,378,206.94 2,679,745.91 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 五、固定资产净额合计 292,509,233.48 274,273,450.08 其中：房屋及建筑物 133,190,372.45 129,082,078.57 机器设备 153,575,519.52 138,600,775.43 运输设备 2,365,134.57 3,910,850.17 其他 3,378,206.94 2,679,745.91 本公司全资子公司常德力元新材料有限公司 12,495.51 万元固定资产已经抵押。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 2,815,475.62 2,815,475.62 3,070,930.11 3,070,930.11 61 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 (1)PVD 预镀项目 448,296.78 448,296.78 (2)PVD 冷水机组 342,633.33 342,633.33 (3)防铜清洗线 1,200,000.00 684,524.38 515,475.62 (4)无尘车间及其排风系统工程 1,080,000.00 1,220,000.00 2,300,000.00 合计 3,070,930.11 1,220,000.00 1,475,454.49 2,815,475.62 11、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 合计 228,381.60 228,381.60 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 1、专利技 761,073.52 761,073.52 术 2、非专利 1,628,184.54 610,569.00 1,017,615.54 技术 3、土地使 9,104,532.57 224,869.44 8,879,663.13 用权 4、专有技 1,865,002.50 207,222.50 1,657,780.00 术 合计 13,358,793.13 1,803,734.46 11,555,058.67 13、递延所得税资产的说明： （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 坏帐准备 1,725,976.16 775,892.60 二、递延所得税负债 交易性金融资产公允价值本期变动金额 172,333.32 44,715.00 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 5,797,159.80 417,463.47 6,214,623.27 62 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 5,797,159.80 417,463.47 6,214,623.27 15、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 41,760,406.00 20,700,000.00 信用借款 34,696,847.37 14,890,000.00 保证借款 179,236,668.00 153,005,168.70 合计 255,693,921.37 214,348,600.86 16、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 52,200,000.00 合计 5,000,000.00 52,200,000.00 注：应付票据年末数较年初数减少 4720 万元,减幅为 90.42%,减少原因主要系银行承兑汇票到期支付 所致。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 63 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 21,102,534.22 21,054,434.22 48,100.00 二、职工福利费 43,358.06 2,723,568.64 2,766,926.70 三、社会保险费 1,851,846.88 1,851,846.88 四、住房公积金 五、其他 557,774.85 339,977.33 217,797.52 合计 43,358.06 26,235,724.59 26,013,185.13 265,897.52 20、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,328,633.63 -2,392,361.92 商品销售收入 所得税 512,083.34 625,773.06 企业所得税应交税额 个人所得税 36,517.33 16,337.17 城建税 319,971.32 100,698.83 流转税额 5% 其他 390,053.76 43,277.99 合计 4,587,259.38 -1,606,274.87 -- 21、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 钟发平 98,858.91 99,498.91 合计 98,858.91 99,498.91 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、递延所得税负债的说明： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 交易性金融资产公允价值本期变动金额 172,333.32 44,715.00 24、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 123,697,535.6 100.00 0 0 0 123,697,535.6 100.00 数 64 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 a、2007 年 1 月 16 日,公司并列第一大股东成都银河动力股份有限公司(以下简称"银河动力")经中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.银河动力将其所持有的长沙力元新材料股份有限公 司 20.3%的股份 25,109,260 股分别过户给江苏恒元房地产有限公司 7,603,084 股、江阴泽舟投资有限公司 11,404,626 股、上海长亮投资发展有限公司 6,101,550 股； b、2007 年 3 月 23 日，公司公布股权分置改革方案实施公告（10 送 3.2）； c、2007 年 4 月 13 日，公司另并列第一大股东湖南新兴科技发展有限公司(以下简称"新兴科技")经中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司确认过户完成.新兴科技将其所持有的长沙力元新材料股份有限公司 20.3%的股份 21,269,260 股分别过户给湖南科力远高技术有限公司 16，941，368 股、湖南金天科技有限责 任公司 4，327，892 股。 d、公司非限售流通股股东江苏恒元房地产发展有限公司原持有股份数为 6,440,332 股,2007 年 8 月 22 日 经江苏省法院司法划转 4,830,000 股给江阴市新理念投资有限公司,现持有非限售流通股股份数为 1,610,332 股。 25、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 148,153,165.50 2,143,420.22 146,009,745.28 价） 合计 148,153,165.50 2,143,420.22 146,009,745.28 注：本期减少数系股权分置改革费用 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,461,986.57 2,210,712.63 24,672,699.2 合计 22,461,986.57 2,210,712.63 24,672,699.20 27、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 15,905,109.07 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 1,027,774.16 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 16,932,883.23 - 加：本期净利润 25,640,794.28 - 减：提取法定盈余公积 2,210,712.63 10 应付普通股股利 2,473,950.60 0.02 期末未分配利润 37,889,014.28 - 65 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 399,694.73 元。 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。 该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 399,694.73 元. 28、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 607,545,943.62 512,765,076.90 其他业务收入 273,795,712.18 134,866,947.07 合计 881,341,655.80 647,632,023.97 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 泡沫镍 607,545,943.62 547,187,593.14 512,765,076.90 465,634,921.52 合计 607,545,943.62 547,187,593.14 512,765,076.90 465,634,921.52 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 泡沫镍 600,286,556.14 540,066,515.37 507,258,897.90 460,462,702.24 钢带 7,259,387.48 7,121,077.77 5,506,179.00 5,172,219.28 合计 607,545,943.62 547,187,593.14 512,765,076.90 465,634,921.52 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口收入 240,615,038.02 132,083,109.1 内销收入 366,930,905.60 380,681,967.8 合计 607,545,943.62 547,187,593.14 512,765,076.90 465,634,921.52 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:万元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前五名客户 42,825.88 48.59 合计 66 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 29、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 946,688.16 335,160.26 流转税额 5% 教育费附加 509,637.94 161,577.60 流转税额 3% 合计 1,456,326.10 496,737.86 -- 30、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产期末市价 850,788.82 298,100.00 合计 850,788.82 298,100.00 31、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 按权益法核算的投资收益 1,834,136.08 10,695,933.92 收到基金分红 15,840.72 161,718.08 合计 1,849,976.80 10,857,652.00 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 10,695,933.92 1,834,136.08 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 161,718.08 15,840.72 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 10,857,652.00 1,849,976.80 注:投资收益汇回不存在重大限制。 32、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 417,463.47 1,080,354.60 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 67 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 417,463.47 1,080,354.60 33、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 96,689.00 12,070.50 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 合计 96,689.00 12,070.50 34、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 515,924.81 5,724.66 其中：固定资产处置损失 515,924.81 5,724.66 无形资产处置损失 其他 10.10 合计 515,924.81 5,734.76 35、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 1,856,550.43 -101,594.73 递延所得税 -950,083.56 785,654.53 合计 906,466.88 684,059.80 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 26,430,193.52 7,919,706.29 应纳税所得额调整数-15041609.71 -2,682,009.42 应纳税所得额 11388583.81 5,237,696.87 当期所得税费用 1856550.43 785,654.53 递延所得税费用 -950083.56 -101,594.73 其中:递延所得税资产本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额)-1,077701.88 -146,309.73 68 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额) 127,618.32 44,715.00 所得税费用合计 906,466.87 684,059.80 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母 公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东 所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 2,105,065.92 运输费 5,777,776.91 保险费 770,155.93 业务招待费 591,489.82 备用金及员工借款 4,350,913.19 合计 13,003,911.95 38、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,640,794.28 7,235,646.49 加：资产减值准备 417,463.33 1,080,354.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 23,835,237.24 23,420,994.22 旧 无形资产摊销 1,803,734.46 2,057,425.70 长期待摊费用摊销 26,806.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 515,924.81 5,724.66 69 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -850,788.82 -298,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 17,108,964.06 13,425,438.76 投资损失（收益以“－”号填列） -10,857,652.00 -1,849,976.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -950,083.56 -146,309.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 127,618.32 44,715.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,543,438.11 -12,832,305.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,146,704.16 3,076,033.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -109,385,205.13 -18,054,443.13 其他 499,813.98 经营活动产生的现金流量净额 -65,284,135.28 17,691,817.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 65,018,505.96 93,809,835.50 减：现金的期初余额 93,809,835.50 82,080,895.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,791,329.54 11,728,940.11 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 683,889.99 128,191.60 银行存款： 人民币 57,180,003.45 36,771,143.44 其他货币资金： 人民币 4,542,293.11 49,842,858.38 合计 62,406,186.55 86,742,193.42 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 1,648,888.82 598,100.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 1,648,888.82 598,100.00 70 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,563,000.00 8,590,666.58 商业承兑汇票 1,601,168.36 8,254,162.71 合计 13,164,168.36 16,844,829.29 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的应收账 45,705,094.91 43.95 2,285,254.75 43.32 57,889,208.81 56.65 2,894,460.44 56.19 款 单项金额不 重大但按信 用 风险特征组 合后该组合 的 风险较大的 应收账款 其他不重大 58,278,283.60 56.05 2,990,635.65 56.68 44,295,189.76 43.35 2,256,555.66 43.81 应收账款 合计 103,983,378.51 -- 5,275,890.40 -- 102,184,398.57 -- 5,151,016.10 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 商品 45,705,094.91 2,285,254.75 减值测试 合计 45,705,094.91 2,285,254.75 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 102,805,235.36 98.87 5,140,261.77 101,684,559.33 99.51 5,084,227.97 一至二年 284,044.74 0.28 28,404.47 二至三年 95,504.75 0.09 14,325.71 71 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 三年以上 678,143.15 0.65 135,628.63 120,289.75 0.12 24,057.95 个别计提 500,000.00 0.48 合计 103,983,378.51 100 5,275,890.40 102,184,398.57 100 5,151,016.10 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 1 客户 17,603,003.15 一年以内 17.01 2 客户 16,670,112.58 一年以内 16.11 3 客户 11,679,892.82 一年以内 11.29 4 客户 8,408,689.37 一年以内 8.13 5 关联 7,579,399.45 一年以内 7.32 合计 － 61,941,097.37 － 59.86 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 湖南科力远高技术有限公 同一大股东 7,579,399.45 7 司 合计 － 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 17,617,993.81 69.85 21,739,112.67 73.21 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 7,606,334.49 30.15 707,829.30 100 7,955,619.38 26.79 606,478.81 100 项 合计 25,224,328.30 -- 707,829.30 -- 29,694,732.05 -- 606,478.81 -- 72 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 内部往来 17,617,993.81 合计 17,617,993.81 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,631,141.70 10.43 131,557.09 4,894,592.00 16.48 244,729.60 一至二年 4,107,477.93 16.28 410,747.79 2,331,244.87 7.85 233,124.49 二至三年 160,371.00 0.64 24,055.65 346,635.49 1.17 51,995.32 三年以上 707,343.86 2.80 141,468.77 383,147.02 1.29 76,629.40 个别计提 17,617,993.81 69.85 21,739,112.67 73.21 合计 25,224,328.30 100.00 707,829.30 29,694,732.05 100 606,478.81 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 1 子公司 12,513,950.69 一年以内 49.61 2 子公司 5,104,043.12 一年以内 20.23 3 往来款 1,819,119.23 二年以内 7.21 4 定向增发费用 1,114,532.43 一年以内 4.42 5 往来款 716,400.00 二年以内 2.84 合计 － 21,268,045.47 － 84.31 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 64,971,916.77 99.54 19,472,698.28 91.88 一至二年 73,289.69 0.11 1,720,588.32 8.12 二至三年 223,721.50 0.35 合计 65,268,927.96 100 21,193,286.60 100 73 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 58,820,828.83 90.12 18,393,653.44 86.79 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 1 20,267,309.55 一年以内 材料款 2 18,378,240.05 一年以内 材料款 3 18,000,000.00 一年以内 材料款 合计 56,645,549.60 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 32,635,793.89 32,635,793.89 31,485,195.56 31,485,195.56 库存商 13,957,284.91 13,957,284.91 9,621,011.93 9,621,011.93 品 在产品 3,810,829.73 3,810,829.73 5,676,020.73 5,676,020.73 周转材 783,333.69 783,333.69 772,480.19 772,480.19 料 合计 51,187,242.22 51,187,242.22 47,554,708.41 47,554,708.41 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,648,888.82 598,100.00 合计 74 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不 被投资单位 比例 比例 一致的说明 对子公司的 100 100 投资 对联营企业 26.32 26.32 投资 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 对子公司的投资 102,780,000.00 102,780,000.00 102,780,000.00 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 对联营企业 10,000,000.00 10,065,015.84 10,695,933.92 20,760,949.76 投资 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 240,553,194.81 5,601,206.84 1,111,617.48 245,042,784.17 其中：房屋及建筑物 99,106,992.99 69,500.00 99,176,492.99 机器设备 132,051,472.89 3,204,767.97 1,033,303.14 134,222,937.72 运输设备 5,121,980.13 2,238,869.00 26,450.84 7,334,398.29 其他 4,272,748.80 88,069.87 51,863.50 4,308,955.17 二、累计折旧合计： 78,145,668.86 14,638,127.81 593,719.55 92,190,077.12 其中：房屋及建筑物 15,556,355.98 2,731,642.92 18,287,998.90 机器设备 57,046,603.45 10,752,316.52 538,144.22 67,260,775.75 运输设备 3,164,281.71 613,196.53 20,855.81 3,756,622.43 其他 2,378,427.72 540,971.84 34,719.52 2,884,680.04 三、固定资产净值合计 162,407,525.95 152,852,707.05 其中：房屋及建筑物 83,550,637.01 80,888,494.09 机器设备 75,004,869.44 66,962,161.97 运输设备 1,957,698.42 3,577,775.86 75 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其他 1,894,321.08 1,424,275.13 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 五、固定资产净额合计 162,407,525.95 152,852,707.05 其中：房屋及建筑物 83,550,637.01 80,888,494.09 机器设备 75,004,869.44 66,962,161.97 运输设备 1,957,698.42 3,577,775.86 其他 1,894,321.08 1,424,275.13 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 2,815,475.62 2,815,475.62 3,070,930.11 3,070,930.11 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 (1)PVD 预镀项目 448,296.78 448,296.78 (2)PVD 冷水机组 342,633.33 342,633.33 (3)防铜清洗线 1,200,000.00 535,475.62 1,735,475.62 (4)无尘车间及其排风系统工程 1,080,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 1,080,000.00 合计 3,070,930.11 2,835,475.62 3,090,930.11 2,815,475.62 11、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 工程物资 228,381.60 228,381.60 合计 228,381.60 228,381.60 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 专利技术 761,073.52 761,073.52 76 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 非专利技 1,628,184.54 610,569.00 1,017,615.54 术 土地使用 9,104,532.57 224,869.44 8,879,663.13 权 专有技术 合计 11,493,790.63 1,596,511.96 9,897,278.67 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 25,753,432.16 抵押借款 11,760,406.00 信用借款 34,696,847.37 14,890,000.00 保证借款 179,236,668.00 123,005,168.70 合计 225,693,921.37 163,648,600.86 14、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 72,200,000.00 合计 5,000,000.00 72,200,000.00 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 13,535,941.73 13,535,941.73 二、职工福利费 25,600.00 1,701,983.44 1,727,583.44 三、社会保险费 723,257.09 723,257.09 四、住房公积金 五、其他 490,019.83 224,122.31 265,897.52 合计 25,600.00 16,451,202.09 16,210,904.57 265,897.52 77 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,388,395.91 7,274.25 所得税 500,461.47 -1,506,822.58 个人所得税 31,413.90 14,234.03 城建税 279,419.80 363.71 流转税 5% 房产税 200,000.00 合计 4,399,691.08 -1,484,950.59 -- 19、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 钟发平 98,858.91 99,498.91 合计 98,858.91 99,498.91 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 123,697,535.6 100 123,697,535.6 100 数 22、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 148,153,165.50 2,143,420.22 146,009,745.28 价） 合计 148,153,165.50 2,143,420.22 146,009,745.28 23、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,263,531.04 2,210,712.63 24,474,243.67 合计 22,263,531.04 2,210,712.63 24,474,243.67 78 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 24、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 16,220,632.24 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 13,530.97 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 16,234,163.21 - 加：本期净利润 22,107,126.25 - 减：提取法定盈余公积 2,210,712.63 应付普通股股利 2,473,950.6 期末未分配利润 33,656,626.23 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 13,530.97 元。 25、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 592,558,024.88 485,355,398.73 其他业务收入 458,088,609.52 288,843,198.71 合计 1,050,646,634.40 774,198,597.44 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 镍产品 592,558,024.88 545,061,791.08 485,355,398.73 455,516,531.87 合计 592,558,024.88 545,061,791.08 485,355,398.73 455,516,531.87 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 镍产品 562,050,603.10 513,113,316.52 442,741,751.74 413,614,149.35 其他 30,507,421.78 31,948,474.56 42,613,646.99 41,902,382.52 合计 592,558,024.88 545,061,791.08 485,355,398.73 455,516,531.87 79 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口收入 240,615,038.02 132,083,109.10 内销收入 351,942,986.86 353,272,289.63 合计 592,558,024.88 545,061,791.08 485,355,398.73 455,516,531.87 公司前五名客户销售收入总额为 42,825.88 万元，占公司全部销售收入总额的 40.76% 。 26、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 606,122.57 100,698.83 流转税 5% 教育费附加 363,673.53 64,332.34 流转税 3% 合计 969,796.10 165,031.17 -- 27、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产期末市价 850,788.82 298,100.00 合计 850,788.82 298,100.00 28、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 上海远桥投资有限公司 1,834,136.08 10,651,033.92 基金 15,840.72 161,718.08 合计 1,849,976.80 10,812,752.00 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 10,651,033.92 1,834,136.08 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 161,718.08 15,840.72 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 80 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其它 合计 10,812,752.00 1,849,976.80 29、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 226,224.79 1,055,323.78 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 226,224.79 1,055,323.78 30、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 其他(赔偿) 96,689.00 12,070.50 合计 96,689.00 12,070.50 31、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 515,924.81 5,724.66 其中：固定资产处置损失 515,924.81 5,724.66 无形资产处置损失 其他 10.1 合计 515,924.81 5,734.76 81 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 32、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 1,584,735.19 785,654.53 递延所得税 95,919.46 -101,594.73 合计 1,680,654.66 690,891.19 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母 公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东 所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 子公司及员工还款 1,871,638.06 合计 1,871,638.06 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运输费 5,777,776.91 业务费 591,489.82 差旅费 1,355,553.33 支付子公司内部往来及员工借款 6,237,683.48 合计 13,962,503.54 82 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,107,126.25 7,054,252.44 加：资产减值准备 226,224.79 1,055,323.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 14,638,127.81 14,336,418.41 旧 无形资产摊销 1,596,511.96 1,850,203.20 长期待摊费用摊销 -22,021.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 515,924.81 5,724.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -850,788.82 财务费用（收益以“－”号填列） 13,907,928.89 8,411,177.25 投资损失（收益以“－”号填列） -10,812,752.00 -1,948,309.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,698.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 127,618.32 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,632,533.81 -6,292,852.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,581,967.74 -5,248,910.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,925,343.86 -24,090,018.63 其他 499,813.98 经营活动产生的现金流量净额 -70,551,686.78 -4,389,198.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,406,186.55 86,742,193.42 减：现金的期初余额 86,742,193.42 81,313,280.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,336,006.87 5,428,912.55 (八)关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注 子公司全 注册资 持股比 表决权 组织机 册 业务性质 称 本 例(%) 比例(%) 构代码 地 常德力元 常 泡沫镍产品及其系列产品的开发、生产和 新材料有 10,008 100 100 德 销售 限责 湖南欧力 开发、销售泡沫镍产品、电池及相关材料 长 科技开发 并提供技术咨询服务，核定范围内的进出 500 100 100 沙 有限 口业务 83 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 注册 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位表 组织机构 注册资本 称 地 性质 例(%) 决权比例(%) 代码 一、联营企业 上海远桥投资 上海 投资 38,000,000 26.32 26.32 有限公司 市 理财 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 上海远桥投资有限公司 88,074,375.75 9,182,026.17 40,644,532.63 3、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 湖南科力远 高技术有限 材料 市场价 35,888,308.63 3.18 26,240,822.71 5.12 公司 (2) 关联担保情况 湖南科力远高技术有限公司为本公司期末银行贷款 6815.801 万元提供了担保。 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 湖南科力远高技术有限公司 7,579,399.45 9,635,450.75 应收票据 湖南科力远高技术有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 84 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)承诺事项： 公司无需要披露的承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1、2008 年 3 月 13 日，本公司收到证监会证监许可（2008）326 号《关于核准长沙力元新材料股份有限公 司向湖南科力远高技术有限公司发行新股购买资产的批复》，核准本公司向湖南科力远高技术有限公司 18997295 股人民币普通股购买相关资产。本公司已于 2008 年 3 月 20 日完成本次发行新股购买资产行为。 2、2008 年 3 月 24 日，本公司收到证监会证监许可（2008）441 号《关于核准长沙力元新材料股份有限公 司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行新股不超过 2600.2705 万股。本公司已于 2008 年 4 月 7 日完成本次非公开发行新股，共计发行 1635 万股新股。 3、本公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了本公司 2007 年度利润分配预案，本公司拟向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.25 元(含税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 长沙力元新材料股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 310,216,293.30 310,216,293.30 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 298,100.00 298,100.00 的金融资产以及可供出售金融资产 85 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 731,177.60 865,266.10 -134,048.50 13少数股东权益 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 311,245,570.90 311,081,519.40 164,051.50 两次披露数出现差异的原因说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 根据新会计准则对原短期投资调整为交易性金融资后按市价确定期末金额所致 所得税： 根据新准则确定递延所得税资产所致 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股 收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 7.72 7.91 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 7.57 7.76 0.20 0.20 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 6,835,951.76 追溯调整项目影响合计数 399,694.73 其中： 公允价值变动损益 298,100.00 所得税 -101,594.73 2006 年度净利润（新会计准则） 7,235,646.49 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 7,235,646.49 86 长沙力元新材料股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》中公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长：钟发平 长沙力元新材料股份有限公司 2008 年 4 月 26 日 87