东方集团(600811)2007年年度报告

东方集团股份有限公司 600811 2007 年年度报告 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一章、重要提示 ..................................................................... 1 第二章、公司基本情况简介 ............................................................. 1 第三章、主要财务数据和指标： ......................................................... 2 第四章、股本变动及股东情况 ........................................................... 3 第五章、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 第六章、公司治理结构 ................................................................ 11 第七章、股东大会情况简介 ............................................................ 13 第八章、董事会报告 .................................................................. 13 第九章、监事会报告 .................................................................. 19 第十章、重要事项 .................................................................... 20 第十一章、财务会计报告 .............................................................. 25 第十二章、备查文件目录 .............................................................. 98 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 第一章 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 二、董事关国亮，因个人原因未出席董事会 三、天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 四、公司负责人张宏伟，总经理关卓华，财务总监李亚良声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：东方集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东方集团 公司英文名称：ORIENT GROUP INCORPORATION 公司英文名称缩写：OGI 二、 公司法定代表人：张宏伟 三、 公司董事会秘书：金波 电话：0451-53666028 传真：0451-53666028 E-mail：orientgroup811@yahoo.com.cn 联系地址：哈尔滨市南岗区花园街 235 号 公司证券事务代表：殷勇 电话：0451-53666028 传真：0451-53666028 E-mail：orientgroup811@yahoo.com.cn 联系地址：哈尔滨市南岗区花园街 235 号 四、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区花园街 235 号 邮政编码：150001 公司国际互联网网址：http：//www.china-orient.com 公司电子信箱：orientgroup811@yahoo.com.cn 五、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东方集团 公司 A 股代码：600811 七、 其他有关资料 1 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司首次注册登记日期：1992 年 2 月 16 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区花园街 19 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 11 月 5 日 公司第 1 次变更注册登记地址：哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 公司法人营业执照注册号：2300001101285 公司税务登记号码：230198126965908 公司组织结构代码：12696590-8 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 第三章 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 152,852,322.98 利润总额 160,207,981.49 归属于上市公司股东的净利润 154,739,631.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 115,040,110.81 经营活动产生的现金流量净额 -130,134,870.58 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 12,476,791.60 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,176,508.28 标准定额或定量享受的政府补助除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 5,415,728.45 允价值产生的损益 营业外收入、支出中的其他项目 1,901,651.30 应付福利费冲回 31,777,130.59 所得税 -8,275,798.40 少数股东损益 -4,772,490.80 合计 39,699,521.02 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 -8.42 3,149,118,506.82 利润总额 160,207,981.49 114,879,479.02 39.45 103,464,770.05 归属于上市公司 154,739,631.83 153,753,929.93 0.64 100,681,037.13 股东的净利润 归属于上市公司 115,040,110.81 138,776,699.83 -17.10 95,286,236.42 2 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.145 0.14 3.57 0.09 稀释每股收益 0.145 0.14 3.57 0.09 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.11 0.13 -15.38 0.09 收益 全面摊薄净资产 3.58 4.55 减少 0.97 个百分点 3.20 收益率（%） 加权平均净资产 4.48 4.67 减少 0.19 个百分点 3.25 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 2.66 4.11 减少 1.45 个百分点 3.03 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 3.35 4.23 减少 0.88 个百分点 3.08 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -130,134,870.58 -28,452,424.11 237,264,325.08 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.12 -0.03 0.31 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 8,276,008,238.39 7,270,582,759.36 13.83 7,132,789,771.04 所有者权益（或股 4,320,474,758.84 3,379,642,616.56 27.84 3,144,760,873.08 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 4.04 3.80 6.32 4.15 产 第四章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 227,422,607 25.54 15,919,582 29,564,939 45,484,521 272,907,128 25.54 资持股 其中： 3 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 境内法人 227,422,607 25.54 15,919,582 29,564,939 45,484,521 272,907,128 25.54 持股 境内自然 人持股 4、外资持 股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 227,422,607 25.54 15,919,582 29,564,939 45,484,521 272,907,128 25.54 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 662,964,879 74.46 46,407,542 86,185,434 132,592,976 795,557,855 74.46 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 662,964,879 74.46 46,407,542 86,185,434 132,592,976 795,557,855 74.46 份合计 三、股份总 890,387,486 100 62,327,124 115,750,373 178,077,497 1,068,464,983 100 数 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 根据 2006 年度利润分配方案，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 890,387,486 元为基数， 以未分配利润向全体股东每 10 股送 0.7 股，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1.3 股的 比例转增股本。 公司本期转增股本已经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具中兴宇验字(2007) 第 5007 号验资报告予以验证确认。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 223,309 前十名股东持股情况 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 内增减 件股份数量 的股份数量 东方集团实业股份有限公司 境内非国有 27.29 291,582,750 272,907,128 质押 22,320 4 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 法人 万股 张宏伟 境内自然人 0.52 5,571,522 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指 境内自然人 0.43 4,640,426 未知 数证券投资基金 中国工商银行－上证 50 交 易型开放式指数证券投资基 境内自然人 0.40 4,258,644 未知 金 无锡阿尔梅感光化学公司 境内自然人 0.32 3,434,094 未知 交通银行－易方达 50 指数 境内自然人 0.30 3,200,000 未知 证券投资基金 宗世浩 境内自然人 0.25 2,678,296 未知 北京远望创业投资有限公司 境内自然人 0.23 2,464,248 未知 周耀增 境内自然人 0.22 2,375,600 未知 关国亮 境内自然人 0.21 2,279,271 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东方集团实业股份有限公司 18,675,622 人民币普通股 张宏伟 5,571,522 人民币普通股 沪深 300 4,640,426 人民币普通股 上证 50ETF 4,258,644 人民币普通股 阿尔梅 3,434,094 人民币普通股 易方达 50 3,200,000 人民币普通股 宗世浩 2,678,296 人民币普通股 远望创业 2,464,248 人民币普通股 周耀增 2,375,600 人民币普通股 关国亮 2,279,271 人民币普通股 1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公司董事长, 关国亮系公司董事。 2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司 22,320 万 股限售流通股进行了质押。 注: 张宏伟持有的 5,571,522 股流通股按有关规定高管持股锁定 4,178,642 股；关国亮 持有的 2,279,271 股流通股按规定高管持股锁定 1,709,453 股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交 数量 交易股份数 易时间 量 2008 年 8 东方集团实业股份有限公司持有 1 东方集团实业股份有限公司 272,907,128 53,423,249 月 14 日 的东方集团股份有限公司非流通 2009 年 8 股份自获得上市流通权之日起，在 2 东方集团实业股份有限公司 219,483,879 53,423,249 24 个月内不通过上海证券交易所 月 14 日 上市交易或者转让。上述承诺期届 满后，通过证券交易所挂牌出售的 2010 年 8 原东方集团非流通股股份数量占 3 东方集团实业股份有限公司 166,060,630 166,060,630 东方集团股份总数的比例在 12 个 月 14 日 月内不超过 5%，在 24 个月内不超 过 10%。 5 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：东方集团实业股份有限公司 法人代表：张宏伟 注册资本：40,342 万元 成立日期：1978 年 9 月 30 日 主要经营业务或管理活动：国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房 地产开发销售、物业管理；高科技产品开发、生产、销售；食品及农产品的精深加工；资本 经营、企业产权交易及重组等。 (2) 自然人实际控制人情况 公司的控股股东东方集团实业股份有限公司的控股股东为张宏伟、关国亮、安英、池清林。 实际控制人姓名：张宏伟 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：任东方集团实业股份有限公司董事局主席、 东方集团股份有限公司董事 长、中国民生银行股份有限公司副董事长、全国政协常委、全国工商联副主席。 实际控制人姓名：关国亮 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：历任新华人寿保险股份有限公司董事长、锦州港股份有限公司董事长、东 方集团实业股份有限公司董事、现任东方集团股份有限公司董事、黑龙江省政协常委、黑龙 江省青联副主席、中国青年企业家协会副会长。 实际控制人姓名：安英 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业管理 最近五年内职务：历任东方集团实业股份有限公司董事、现任哈尔滨市东方城市建设综合开 发有限责任公司董事长、哈尔滨市人大代表、民建黑龙江省委委员、黑龙江省政协常委、黑 龙江省青企协会副会长、中国青年企业家协会副会长、黑龙江省房地产协会副会长。 实际控制人姓名：池清林 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业监督管理 最近五年内职务：现任东方集团实业股份有限公司党委书记、东方集团股份有限公司监事会 主席、黑龙江省法学会理事。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 6 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第五章 董事、监事和高级管理人员 7 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的 是否 持 授 股权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 限 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持股 年末持股 司 股份增减 动 的报酬 末 起始 终止 制 行 行 行 关联 名 务 别 龄 数 数 的 数 原 总额 股 日期 日期 性 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 股 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2005 2008 张 董 年6 年6 分 宏 事 男 53 月 月 4,642,934 5,571,522 928,588 60 是 红 伟 长 29 29 日 日 分 红 2005 2008 及 关 年6 年6 董 按 国 男 47 月 月 2,532,522 2,279,271 -253,251 是 事 规 亮 29 29 定 日 日 减 持 2005 2008 关 年6 年6 董 卓 男 52 月 月 36 是 事 华 29 29 日 日 2005 2008 独 夏 年6 年6 立 维 男 42 月 月 3.5 否 董 朝 29 29 事 日 日 2005 2008 独 胡 年6 年6 立 家 女 57 月 月 3.5 否 董 瑞 29 29 事 日 日 分 红 监 2005 2008 及 池 事 年6 年6 按 清 会 男 60 月 月 1,237,828 1,114,594 -123,234 25.2 否 规 林 主 29 29 定 席 日 日 减 持 2005 2008 刘 年6 年6 监 艳 女 40 月 月 8.4 否 事 梅 29 29 日 日 白 2005 2008 监 美 女 34 年6 年6 3.96 否 事 洁 月 月 8 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 29 29 日 日 副 总 经 2005 2008 李 理 年6 年6 亚 兼 男 51 月 月 9 是 良 财 29 29 务 日 日 总 监 董 2006 2008 事 年7 年6 金 会 女 39 月 月 9 否 波 秘 31 29 书 日 日 合 / / / / / / / 158.56 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张宏伟,任东方集团实业股份有限公司董事局主席、 东方集团股份有限公司董事长、 中国民生银行股份有限公司副董事长、全国政协常委、全国工商联副主席。 (2)关国亮,历任新华人寿保险股份有限公司董事长、锦州港股份有限公司董事长、东方集 团实业股份有限公司董事、现任东方集团股份有限公司董事、黑龙江省政协常委、黑龙江省 青联副主席、中国青年企业家协会副会长。 (3)关卓华,任东方集团股份有限公司董事兼总经理、锦州港股份有限公司董事、哈尔滨东 大高新材料股份有限公司董事长、哈尔滨对外友好协会理事、黑龙江省会计学会常务理事、 黑龙江省上市公司协会副理事长。 (4)夏维朝,历任黑龙江商学院会计系教师、 现任深圳职业技术学院经济系教授、 广东省 职业技能证书考试专家、 东方集团股份有限公司独立董事。 (5)胡家瑞,历任中国华融资产管理公司哈尔滨办副总经理、中国工商银行哈尔滨分行副行 级巡视员、现任东方集团股份有限公司独立董事。 (6)池清林,现任东方集团实业股份有限公司党委书记、东方集团股份有限公司监事会主 席、黑龙江省法学会理事。 (7)刘艳梅,现任东方集团股份有限公司审计监察处副处长、东方集团股份有限公司监事。 (8)白美洁,现任东方集团股份有限公司企业管理处职员、东方集团股份有限公司监事。 (9)李亚良,历任东方集团实业股份有限公司计财处处长，现任东方集团股份有限公司副总 经理兼财务总监、锦州港股份有限公司监事。 (10)金波,历任东方集团股份有限公司主管会计、证券事务代表,现任东方集团股份有限公 司董事会秘书。 二、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 东方集团实业股 张宏伟 董事局主席 2005 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日 否 份有限公司 东方集团实业股 关国亮 董事 2005 年 5 月 25 日 2007 年 5 月 28 日 否 份有限公司 池清林 东方集团实业股 党委书记 2005 年 5 月 25 日 2008 年 5 月 25 日 否 9 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 份有限公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 中国民生银行股份有 2006 年 6 月 16 2009 年 6 月 16 张宏伟 副董事长 是 限公司 日 日 2004 年 6 月 28 2007 年 9 月 28 关国亮 锦州港股份有限公司 董事长 是 日 日 2007 年 9 月 28 2010 年 9 月 28 关卓华 锦州港股份有限公司 董事 是 日 日 2007 年 9 月 28 2010 年 9 月 28 李亚良 锦州港股份有限公司 监事 是 日 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司人力资源处制定薪资方案，董事会进行 审定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据高管工作指标、经营指标的完成情况， 由董事会进行考核，在参考同行业薪酬水平的基础上确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 关国亮 是 公司高管除董事关国亮外均在公司领取薪酬。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 11,140 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 2,080 市场人员 1,941 技术人员 1,674 财务人员 265 行政人员 258 生产人员 4,922 10 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 5,031 大专以下 6,109 第六章 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》及中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规章的相关 规定，结合公司实际情况，根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》精神，公司本着实事求是的原则，对照 28 号文所附自查专 项，对公司治理情况进行自查，以进一步完善了公司法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 公司严格遵守《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 及其他表决办法和表决程序的相关规定，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及 权利，严格按照《上市公司股东大会规范意见》召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司关系 公司控股股东严格遵守法律、法规及公司章程规定，未干预公司的决策和生产经营活动， 能够遵重公司的独立性，做到人员、资产、财务、机构和业务的“五分开”。不存在控股股 东占用上市公司资金现象，也不存在上市公司为控股股东及其子公司担保的情形。 3、关于董事与董事会 董事会严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》履行职责， 董事会人数及人员构成符合法律、法规的要求；董事能够以对公司及全休股东负责的态度出 席董事会和股东大会，认真执行股东大会决议；公司二位独立董事能够独立行使职权，对公 司重大经营决策、对外投资决策、关联交易等方面起到了监督的作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会充分发挥其监督职责，对董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规性 进行监督，切实执行相关法律法规及《监事会议事规则》，在日常工作中能够独立行使职权， 履行职责。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、公司员工、社会公众等相关利益者的合法 权益，积极与利益相关者进行各种有益合作，共同推动公司稳健、持续发展。 6、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》，不断增强公司运作的规范程度和信息披露的透明度， 严格按照相关规定真实、准确、完整、及时的披露信息，公司做好投资者的来访接待和咨询 工作，保证公司所有股东有平等的机会和便捷的途径获得公司信息，维护股东，尤其是中小 股东的合法权益。 7、2007 年公司治理专项活动情况 按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）和黑龙江证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》，公司 11 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 组织董事、监事、高级管理人员及有关部门负责人进行了认真学习和讨论，全面对照《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章 程》等有关法律、法规及规章制度的相关规定，2007 年 4 -10 月深入开展了公司治理专项 活动。为深入开展治理专项活动，公司成立了治理专项活动领导小组和工作小组，公司董事 长张宏伟先生作为第一责任人，全面负责公司治理专项活动；公司五届十五次董事会审议通 过了《公司治理专项活动自查报告》，并将该报告上报黑龙江省证监局和上海证券交易所， 经黑龙江证监局核准，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站公告了《东方集团股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》， 并设立了专门的热线电话和网络平台，听取广大投资者和社会公众的意见和建议，在黑龙江 省证监局举办的上市公司治理专项活动座谈会上与其他上市公司交流了公司治理经验；黑龙 江证监局对公司治理情况现场检查后，出具了《关于对东方集团股份有限公司治理状况的综 合评价及整改建议的通知》，上海证券交易所为公司出具了《关于东方集团股份有限公司治 理状况评价意见》。 在黑龙江省证监局和上海证券交易所的指导下，通过此次专项治理活动，公司及时发现 运作中存在的问题和不足，并研究制定了有效整改方案，认真组织落实。公司将以此次活动 为契机，进一步提高公司治理水平。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 夏维朝 8 8 胡家瑞 8 8 报告期内，公司独立董事勤勉地履行职责，积极关注公司的生产经营活动，深入了解公 司状况，出席了全部会议，切实履行了职责，并对公司关联交易及对外担保出具了专项意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产和销售体系和自主的经营能力，在工商管理部门 核准的经营范围内开展各项经营业务，业务完全独立。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事、工资管理体系。 3、资产方面：公司资产与控股股东明确分开，不存在控股股东占用公司资产或干预资产经 营管理的情况。 4、机构方面：公司拥有完整、健全的组织机构体系，董事会、监事会等决策、监督和执行 机构按规定的权限行使职权。 5、财务方面：公司具有独立的财务部门和财务人员，具有完善的会计核算体系及财务管理 制度，依法开设银行帐户，独立核算。 12 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了适合公司实际状况、较为完善的考评及激励机制，高级管理人员（不包括 独立董事）的薪酬实行年薪制，由公司的人力资源部门根据年初制定的年度综合计划按季度 对高管进行考评，考评结果经董事会批准后，依据考评结果兑现年薪，激励高级管理人员。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会负责批 准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责 关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入了日常工作，加强各部门对内控制度的学习和了 解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。 2、2008 年健全内部控制的计划：公司将在 2008 年董事会换届时成立董事会专门委员 会。 3、公司设有独立的审计部门，并按照《东方集团股份有限公司审计监察制度》的规定 开展工作，该制度明确了审计工作方向要逐步实现以事后评价、事中控制为主向事前预警为 主的过渡，有效化解经营风险，促进公司整体管控能力的提升。公司内各层级单位人员因故 意或过失发生的违规违纪等损害公司利益的行为，均按办法追究相应责任。公司内部稽核与 内控体制基本完备，能够有效监控公司整体经营风险。 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第七章 股东大会情况简介 公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第八章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、整体经营情况的分析 公司经营范围 主营业务范围：商业银行；建材连锁超市；港口交通等。 2007 年， 公司实现营业收入 249,186.63 万元，同比降低 8.42%；实现营业利润 15,285.23 万元，同比增长 36.2%；实现净利润 15,473.96 万元，同比增长 0.64%，主要行业的经营状 况如下： 金融业： 公司参股的民生银行股份有限公司 2007 年是调整与发展的一年，该公司贷款平稳增长， 存款增速下降，慢于行业平均增速；中间业务发展加速。2007 年 9 月底公司宣布了参股陕 国投之后，又陆续成立了金融租赁公司和加银基金公司，多元化经营有望成为公司未来业绩 13 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 增长一大亮点。该公司是国内第一家推行事业部改革的商业银行，垂直化与专业化的管理模 式有助于提高公司运营效率，提高风控能力，随着事业部改革的不断完善将能充分整合公司 资源，优化业务流程。07 年该公司实现营业收入 253.01 亿元，同比增长 44.98％；利润总 额 92.12 亿元，同比增长 75.90％；净利润 63.35 亿元，同比增长 68.57％。 建材流通业： 2007 年，为适应消费环境和竞争环境的变化，保持公司持久的变革意识和变革机制， 鼓励各区域进行经营模式的创新，效果显著；为使建材流通业的发展既符合集团整体产业发 展的需要，又符合东方家园专业化经营的目标，与国际上先进的零售经营模式接轨，公司对 现有的零售业务，资产经营管理业务进行了进一步的整合，已实现了两大业务独立经营和各 项业务专业化经营管理的架构；为增强东方家园的竞争力，降低财务成本，提高开店速度， 加大了引入战略投资者的力度，通过引入战略投资者改善其资金状况；另外，通过全方位、 多手段的促销，巩固经营业绩，全年实现收入 18.69 亿元。 港口交通业： 2007 年，锦州港股份有限公司及时调整了揽货思路和策略，制定了“新区域、新货源、 新航线、新项目”的货源承揽总体思路，稳定、发展油品市场，加强成品油货源开发，弥补 原油减量；加强粮食货源承揽，进一步巩固了锦州港作为中国最大内贸粮食中转港的地位； 狠抓杂货增量，以新开发的货种补充部分杂货减量。07 年港口建设启动了西部海域开发工 程，该工程的开工奠定了锦州港实现“亿吨大港”目标的基础，落实了辽宁省“五点一线” 的发展战略，拓展了锦州港未来的发展空间。报告期内，该公司实现吞吐量 3515 万吨，同 比增长 11.3%；实现收入 52,632 万元，同比增长 4.67%。 2、报告期内，公司资产构成情况说明： (1)应收账款为 184,724,440.73 元,比上年末增加 102.39%,主要是公司之孙公司丰源制 靴大连有限公司本期应收 ADIDAS 公司货款所致； (2)其它应收款为 584,069,787.66 元，比上年末增加 78.81%，主要是公司子公司东方 家园有限公司对加盟店的往来款增加所致； (3)持有至到期投资为 277,000,000.00 元，比上年末降低 24.52%，主要是公司子公司 到期投资收回所致； (4)长期股权投资为 2,631,921,314.17 元，比上年末增加 34.37%，主要是公司参股公 司中国民生银行股份有限公司发行人民币普通股及可转换债券转为股份形成股本溢价，公司 按照持股比例相应增加长期股权投资； (5)无形资产为 223,916,051.87 元，比上年末增加 204.40%，主要是公司子公司赤峰银 海金业有限责任公司无形资产评估增值所致； (6)应付职工薪酬为 24,377,448.80 元，比上年末降低 61.08%，主要是执行新企业会计 准则后，年末余额全部冲回所致； (7)应交税金为 15,557,610.68 元，比上年增加 218.45%，主要是年末未交税款增加所 致； (8)其他应付款为 167,351,049.28 元，比上年末增加 34.95%，主要是公司往来款增加 所致； (9)资本公积为 1,923,074,866.02 元，比上年增加 54.55%，主要是公司参股公司中国 民生银行股份有限公司发行人民币普通股及可转换债券转为股份形成股本溢价所致。 3、报告期内主要财务数据及现金流量构成变化的说明： (1)财务费用为 149,807,561.66 元，比上年增加 31.48%，主要是银行上调贷款基准利 率所致； (2)投资收益为 290,766,680.75 元，比上年增加 51.76%，主要是公司投资的企业利润 14 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 增加所致； (3)利润总额为 160,207,981.49 元，比上年增加 39.46%，主要是公司及子公司利润增 长所致； (4)所得税费用为 63,095,380.67 元，比上年增加 2377.54%，主要是国家降低所得税率 使递延税款当期减少,所得税费用增加所致； (5)报告期内公司现金及现金等价物净增加额为-144,574,841.69 元，比上年增加 16,717,017.97 元，其中经营活动产生的现金净流量为-130,134,870.58 元，比上年降低了 101,682,446.47 元；投资活动产生的现金流量净额为 208,331,613.95 元，比上年增加 481,400,415.53 元；筹资活动产生的现金流量净额为-222,771,585.06 元，比上年降低了 362,898,826.39 元。 4、主要控股公司及参股公司的情况 中国民生银行： 股本金为 144.79 亿元人民币，本公司持有其 3.94%的股份。该公司属金融业。主要经 营业务为：吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现； 发放金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、代 理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经 中国人民银行批准的其他金融业务。报告期内，实现净利润 63.35 亿元。 锦州港股份有限公司： 公司注册资本 10.55 亿元，本公司持有其 24.33%的股份。该公司属交通运输业，主要 从事港口装卸、仓储及船货代理服务，港口主要装卸的货种有原油、成品油、煤炭、粮食、 集装箱、矿石、钢材、建材、化肥、化工产品等。本年度实现收入 52,633 万元、实现净利 润 6,133 万元。 东方家园有限公司： 注册资本 5 亿元人民币，本公司持有其 95%的股份。该公司属商品流通业。主要经营业 务为：销售建筑材料、装饰材料、五金交电化工、化工轻工材料、建筑机械、家电、饮食炊 事机械、卫生洁具、工艺美术品、机械电器设备、花卉、花肥、日用杂品；家居装饰；设备 租赁（汽车除外）；承办展览展销会；信息咨询；技术转让；接受委托为企事业单位及个人 提供劳务服务；零售公开发行的国内版书报刊。本年度实现收入 18.69 亿元。 5、对公司未来发展的展望 （1）各行业发展趋势 建材流通业：2007 年，建材流通业发展速度放缓，企业更加关注内部管理能力的提升， 打造核心竞争优势，一方面，企业为适应消费者的变化，不断创新经营，另一方面，强化供 应链的基础设施建设，按照行业专家的分析，今后连锁经营将体现出以下特点：行业将保持 增长；营运成本将有较大增加；行业竞争将更加激烈；追求行业创新和新突破；企业期望更 多政策支持。 金融业：2007 年，为收缩金融体系过多的流动性以及解决经济过热可能带来的通货膨 胀，国家实施了一系列宏观经济调控措施并取得一定成效，中国人民银行年内共 6 次上调金 融机构贷款基准利率和存贷款基准利率；人民银行年内共上调法定存款准备金率百分点 10 次，截至年末，法定存款准备金率为 14.5%，比年初上涨了 5.5 个百分点。与此同时，央行 通过发行中央银行票据等措施，收缩市场流动性；2007 年下半年以来，人民币升值速度明 显加快，到 12 月底人民币汇率中间价突破 7.31 关口，再度创出汇改以来的新高。人民币升 值对整体经济结构影响以及对汇率敏感企业的影响，使金融业面临更加多变的市场环境。 港口交通业：港口的规模是构成港口城市核心竞争力的重要组成部分，城市经济本身会 随着港口规模的扩大而成倍的扩大，而且这种潜在的、无形的港口外部的收益具有收益递增 15 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 的特点，港口规模的扩大，城市的潜在收益将更大，因些，全国各地的港口城市政府近年来 对于港口经济的拉动作用认识清晰，不遗余力地推动港口发展。各港口纷纷抢抓机遇，港口 规模与效益齐发展，并为未来长远发展奠定坚实基础。 （2）2008 年经营计划及拟采取的措施 按照 2007 年度经营情况，公司 2008 年的经营目标是：预计营业收入 19 亿元。为实现 这一目标，公司将采取以下措施： 1）、将建材流通业的零售业务打造成集建材五金、家居体验、装潢设计于一体的全新 的商业模式。新商业模式对东方家园建材超市原来的经营格局和产品组合进行了优化，在更 为细致的产品结构和产品档次分类的基础上，进一步细分市场，以更为专业化的标准整合商 品，专注于最适合超市展示和销售的品牌和价格带的商品，集中力量把最合适的产品专业化 的做深、做透、做全，形成自己的特色，建立自己核心的竞争优势。 2）、强调对业务单元和经营单位责权的下放，注重结果，强调执行，以低调务实的“大 企业小做、小事情细做” 的行为理念，打造基于区域和店铺经营管理的新模式和服务系统， 并重塑公司的工作原则、工作节奏和工作方法。只有每个业务单元（SBU)和经营单位做好服 务、做强销售、做大业绩，才有可能做大、做强、做好大企业。 3）、继续与金融机构保持良好的合作关系，保持稳定的现金流。 （3）经营中存在问题与困难 建材流通业：公司控股的建材流通业面对日益激烈的市场竞争形势，需要不断调整经营 理念，形成自已的核心竞争力。 金融业：公司参股的中国民生银行股份有限公司由于人民银行在本年度多次上调存款准 备金率和存贷款利率，对公司资金流动性造成一定影响；证券市场持续活跃等市场变化影响 使公司人民币负债业务增长相对减缓；本年度人民币持续升值，市场结汇意愿较强，外汇资 金来源相对不足；同业加大了在个贷、理财及其他中间业务上的金融创新步伐，相关业务市 场竞争日益激烈； 港口交通业：公司参股的锦州港股份有限公司由于周边港口的激烈竞争，迫使其不断扩 大港口规模，以满足不断增长的货源要求。 针对以上问题与困难公司采取了以下措施： 建材流通业：公司建材流通业的专业管理团队将以开放的心态学习和借鉴其它企业的长 处，并依据专业管理人员对顾客消费行为的分析，通过创新经营，打造集建材五金、家居体 验，装璜设计于一体的全新的商业模式，以特色经营方式，形成自已的核心竞争力。 金融业：公司参股的中国民生银行股份有限公司通过成功完成定向增发和中长期金融债 券的发行，提高了资本充足率和中长期资金来源，支持了业务发展；积极应对宏观环境变化， 加大业务调控力度，推动管理体制创新，强化市场风险管理和预算控制；深化风险管理体制 改革，提高风险管理水平。 港口交通业：公司参股的锦州港股份有限公司将逐步扩大规模，健全港口功能，拓宽融 资渠道，提高综合竞争力；同时进一步加大市场开发力度，确保主营业务收入稳定增长。 （4）公司发展战略 建材流通业：公司将顺应市场的变化，积极引入战略合作者，完善资本结构，改善资金 状况，在现有的平台上通过经营模式、管理方式的创新，将零售业务打造为集建材五金、家 居体验、装璜设计于一体的全新的“东方家园” 16 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 港口交通业：2008 年公司参股的锦州港股份有限公司将坚持“亿吨大港、能源先行、 合作联动、港城共荣”的总体发展思路，努力把锦州港建成中国北方能源大港，承担起北煤 南运的重要历史使命；同时积极应对腹地经济滞后、市场竞争激烈以及资金紧张、成本增长 等各种挑战，勇于攻坚克难，使港口步入快速发展的历史时期，为锦州港实现由综合性港口 向专业化能源码头转换打下坚实基础。 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 营业成本比 业或 营业收入比 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 上年增减 分产 上年增减(%) 上年增减(%) 率（%） (%) 品 行业 建材 减少 2.69 个百分 流通 1,549,557,036.77 1,388,102,064.81 10.42 -18.10 -15.52 点 业 加工 制造 623,174,286.32 616,913,902.17 1.00 8.77 19.86 减少 9 个百分点 业 家居 增加 0.5 个百分 51,998,509.14 39,471,981.83 24.09 36.90 35.90 装饰 点 减少 4.53 个百分 合计 2,224,729,832.23 2,044,487,948.81 8.10 -11.11 6.51 点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 117,352 -11.11 东北地区 100,477 -5.39 其他 4,644 -61.49 合计 222,473 -11.11 三、公司投资情况 1、整体投资情况 报告期内公司长期股权投资余额为 263,192 万元，比上年增加 67,319 万元，增加的比 例为 34.37%。 增加的主要原因是: 参股企业中国民生银行股份有限公司发行人民币普通股 及可转换债券转为股份形成股本溢价及当年实现净利润公司按持股比例相应增加长期股权 投资,同时本年度对对赤峰银海金业有限责任公司增加 12,600 万元投资,另外转让了哈尔滨 东方城市建设综合开发有限责任公司 51%的股权、转让新华人寿股份有限公司 8.024%股份等 项目所致。 被投资的公司情况： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 选矿，采矿；矿山 赤峰银海金业有限责任 配件、化工、银盐 51 公司 产品。 17 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 2007 年 9 月 8 日，公司与东方实业股份有限公司签署了《股权转让协议》，东方实业 将其持有的银海金业 51%股权转让给本公司，转让价款不超过 12,600 万元。2007 年 9 月 10 日，本公司召开了五届十八次董事会会议，审议通过了《关于受让东方集团实业股份有限公 司所持有赤峰银海金业有限责任公司 51%股权的议案》，转让价款 12,600 万元,款项已支付， 2007 年 10 月 15 日，本次转让股权的工商变更登记手续已经办理完毕。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期会计政策变更： 本公司在 2007 年之前执行原《企业会计准则》及《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，并按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年财务报表进行调整后列报。 上述会计政策变更调增 2006 年年初净资产 84,730,160.41 元，其中：调减盈余公积 97,914,670.11 元，调增未分配利润 182,951,605.82 元，调减外币报表折算差额 306,775.30 元，调增 2007 年年初净资产 119,098,922.02 元，其中：调减盈余公积 94,418,766.05 元， 调增未分配利润 213,824,463.37 元，调减外币报表折算差额 306,775.30 元。具体分项说明 如下： 序号 变更内容及理由 2006 年初影响数 2007 年初影响数 1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 589,869.48 442,402.12 2 已摊销的非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 ,387,785.26 6,609,843.98 3 所得税 64,268,840.07 90,164,784.73 4 母公司对联营企业按新准则追溯调整后报表进行权益法核算 — -124,787.00 5 外币报表折算差额 -306,775.30 -306,775.30 6 孙公司未确认投资损失由少数股东按持股比例承担 14,790,440.90 22,313,453.49 合计 84,730,160.41 119,098,922.02 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 5 月 30 日召开五届十五次董事会会议，《治理专项活动自查报告和 整改计划》，董事会决议已报上海证券交易所备案。 （3）公司于 2007 年 6 月 6 日召开五届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 30 日召开五届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 9 月 10 日召开五届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 9 月 30 日召开五届十九次董事会会议，《关于转让公司持有的哈尔 滨东方城市建设综合开发有限责任公司 31%股权的议案》，董事会决议已报上海证券交易所 18 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 备案。 （7）公司于 2007 年 10 月 29 日召开五届二十次董事会会议，关于《公司治理专项活动整 改报告》，董事会决议已报上海证券交易所备案。 （8）公司于 2007 年 10 月 30 日召开五届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行股东大会决议，2007 年 6 月 28 日公司 2006 年度股东大会决议通过了公司 2006 年利润分配方案的议案：以 2006 年 12 月 31 日的总股本 890,387,486 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.7 股并派现金红利 0.08 元（含税）； 以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1.3 股的比例转增股本。该项决议于 2007 年 7 月 31 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报 表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务 所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，期内不断加强与年审会计师的沟 通。在年审注册会计师出具初步审计意见后，4 月 26 日，第五届董事会审计委员会召开第 三次会议，再次审阅了公司财务会计报表，及《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利 润分配预案》、《关于聘用会计师事务所的议案》等议案，认为公司财务会计报表真实、准 确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会通过监督，对公司聘请的天健华证中 洲（北京）会计师事务所有限公司的工作给予肯定，认为：2007 年度，公司聘请的天健华 证中洲（北京）会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、 客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2007 年年度报告的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 154,739,631.83 元，母公司按当年实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金 16,267,468.23 元、按 30%提取任意盈余公积金 48,802,404.70 元， 实际可供分配利润 659,832,256.43 元(含 上年滚存未分配利润 639,612,721.42 元，该数值已按照新准则调整)；资本公积为 1,923,074,866.02 元。 公司董事会拟定 2007 年度利润分配及资本公积转增股本预案为： 1、以公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 1,068,464,983 股为基数，向全体股东每 10 股 派现金红利 0.1 元（含税），本年度共分配股利 10,684,649.83 元，方案实施后留存未分配 利润 649,147,606.60 元，结转以后年度进行分配。 2、以公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 1,068,464,983 股为基数，用资本公积金向全体 股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，共计转增 213,692,997 股。方案实施后资本公积 余额为 1,709,381,869.02 元。 本议案尚需提交 2007 年度股东大会审议。 19 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 第九章 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 26 日召开五届六次监事会,审议通过了《2006 年度监事会工作报告》、 《2006 年度报告及摘要》、《2006 年度利润分配方案及资本公积转增股本预案》、《2007 年一季度财务报告》。 2、2007 年 8 月 23 日召开五届七次监事会,审议通过了《2007 年半年度报告及摘要》。 3、2007 年 10 月 30 日召开五届八次监事会,审议通过了《2007 年三季度财务报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员严格履行《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，列席了公司 的股东大会及董事会，并对公司的决策程序、内部控制制度和公司董事及其他高级管理人员 执行公司股东大会决议、董事会决议情况进行了监督检查，未发现公司董事、高级管理层在 执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度执行情况和财务状况执行了认真的检查，通过日常 监督检查和专项监督检查相结合，监事会认为公司的财务体系健全，执行财务状况良好。公 司财务报告如实反应了本公司的财务状况和经营成果，天健华证中洲（北京）会计师事务所 有限公司为公司出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、未发现虚假与重大遗 漏。 四、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、监事会对公司本年度收购赤峰银海金业有限责任公司 51%的股权的收购资产行为进 行了检查，认为：交易价格合理，无内幕交易，也未造成公司资产流失。 2、监事会对公司本年度转让持有的哈尔滨东方城市建设综合开发有限公司的 31%的股 权及新华人寿保险股份有限公司 8.024%的股权定两项资产出售的行为进行了检查，认为： 转让价格合理，无内幕交易，也未造成公司资产流失。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易及定价原则公平合理，没有损害公司及股东权益的情况发生。 第十章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 9 月 8 日，公司与东方实业股份有限公司签署了《股权转让协议》，东方实业 将其持有的银海金业 51%股权转让给本公司，转让价款不超过 12,600 万元。2007 年 9 月 10 日，本公司召开了五届十八次董事会会议，审议通过了《关于受让东方集团实业股份有限公 司所持有赤峰银海金业有限责任公司 51%股权的议案》，转让价款 12,600 万元,款项已支付， 2007 年 10 月 15 日，本次转让股权的工商变更登记手续已经办理完毕。 20 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、出售资产情况 （1)2007 年 8 月 1 日，本公司向保险保障基金转让所持有的新华人寿保险股份有限公 司 8.024%的股权，该资产的账面价值为 11,575 万元，实际出售金额为 57,676.512 万元 。 本次出售价格的确定依据是协商确定。该事项已于 2007 年 8 月 2 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。公司已收到上述股权转让款 10,000,000 元，因目前新 华人寿保险股份有限公司涉嫌违法违规问题已进入司法程序，有关资金往来需要进一步核 实，其余款项待调查结束后处理，故本期未确认股权转让收益。 （2)2007 年 9 月 30 日，本公司及子公司对外转让哈尔滨东方城市建设综合开发有限责 任公司 51%的股权，转让价款为 29,632 万元 。 本次出售价格的确定依据是协商确定，价 款已收到，已办理工商过户手续。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向母公司东方集团实业股份有限公司购买赤峰银海金业 51%股权，交易的金额为 12,600 万元。定价的原则是以资产评估为依据，资产的账面价值为 42,467,325.11 元，资 产的评估价值为 257,677,898.91 元，该事项已于 2007 年 9 月 13 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 东方集团实业股份 母公司 1,852,193.22 2,007,158.50 有限公司 合计 / 1,852,193.22 2,007,158.50 关联债权债务形成原因：为暂收款。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 21 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 哈尔滨东 方城市建 2007 年 5 月 19 连带责任 2007 年 5 月 19 日～ 设综合开 6,500 否 否 日 担保 2009 年 5 月 19 日 发有限责 任公司 报告期内担保发生额合计 6,500 报告期末担保余额合计 6,500 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 58,900 报告期末对子公司担保余额合计 58,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 65,400 担保总额占公司净资产的比例 15.14% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 注：哈尔滨东方城市建设综合开发有限责任公司原为我公司子公司，2007 年 9 月，我公 司出售了持有该公司的全部股权，上述担保为其作为子公司期间形成的担保，延续在本报告 期末。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 十、承诺事项履行情况 公司持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 股改承诺事项： 22 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1)东方集团实业股份有限公司持有的东方集团股份有限公司非流通股份自获得上市流 通权之日起，在 24 个月内不通过上海证券交易所上市交易或者转让。上述承诺期届满后， 通过证券交易所挂牌出售的原东方集团非流通股股份数量占东方集团股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； (2)东方集团实业股份有限公司在股权分置改革实施后的 24 个月内，将在适当时机增持 股份； (3)在股权分置改革实施后，若公司经营业绩无法达到以下设定目标或条件，非流通股 股东承诺将放弃 2006 年至 2007 年两年的收益分配权；1）根据公司经审计的 2005 年度的净 利润为基准，若公司 2006 年至 2007 年度净利润年复合增长率低于 20%；2）公司 2006 年至 2007 年度中任一年度财务报告被出具非标准审计意见； (4)东方集团实业股份有限公司在股权分置改革实施后的 12 个月内，进行资产重组，注 入金融或能源、矿业类优质资产，以有效提升公司长期盈利能力。上述重组事宜须得到监管 部门的批准。 股改承诺事项履行情况： （1）原非流通股东持有股份现处于限售期,无违反承诺事项发生； （2）公司经审计 2006 年实现净利润 14,261 万元、2007 年实现净利润 15,474 万元， 以 2005 年经审计的净利润 9,611 万元为基数,达到了复合增长 20%的承诺； （3）公司聘请的会计师事务所为公司 2006 年度、2007 年度审计报告均出具了标准无 保留意见的审计报告； （4）东方实业股份有限公司向本公司转让赤峰银海金业有限责任公司 51%股权已于 2007 年 10 月 15 日办理办工商变更登记手续，2007 年 10 月 15 日，公司披露了《关于股权 过户完成的公告》， 公司股权分置改革保荐机构--东方证券股份有限公司出具了《关于东 方集团股份有限公司股改承诺事项履行情况的专项意见》，公司股权分置改革聘请的律师事 务所--北京市中高盛律师事务所出具了《关于东方集团股份有限公司股权分置改革承诺事项 履行情况的法律意见书》。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲(北京)会计师事务所有 限公司为公司的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金为 90 万元。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 23 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 会 证 占该公 计 股 证券 券 司股权 报告期所有者 核 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 代码 简 比例 权益变动 算 来 称 （％） 科 源 目 长 期 锦 股 购 600190 州 254,351,725.04 24.33 390,495,356.41 5,974,941.61 5,974,941.61 权 买 港 投 资 长 民 期 生 股 购 600016 186,199,875.37 3.94 2,084,925,541.69 271,176,718.03 1,065,671,056.41 银 权 买 行 投 资 合计 440,551,600.41 - 2,475,420,898.10 277,151,659.64 1,071,645,998.02 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 股 所持 持有 占该公 报告期 报告期所 会计 最初投资金额 期末账面价值 份 对象 数量 司股权 损益 有者权益 核算 （元） （元） 来 名称 (股) 比例(%) （元） 变动（元） 科目 源 中国 民族 长期 证券 购 209,500,000.00 15.03 151,500,416.07 -- -- 股权 有限 买 投资 责任 公司 小计 209,500,000.00 － 151,500,416.07 － － 十四、信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《中国证券报》、《上海 2007 年 2 东方集团股份有限公司重要事项公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 15 日 东方集团股份有限公司股票异常波动 《中国证券报》、《上海 2007 年 3 www.sse.com.cn 公告 证券报》、《证券时报》 月 15 日 东方集团股份有限公司股票异常波动 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 证券报》、《证券时报》 月 18 日 东方集团股份有限公司五届十四次董 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 事会决议公告 证券报》、《证券时报》 月 30 日 东方集团股份有限公司五届六次监事 《中国证券报》、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》、《证券时报》 月 30 日 东方集团股份有限公司关于股票交易 《中国证券报》、《上海 2007 年 5 异常波动及公司大股东买卖公司股票 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 8 日 的公告 东方集团股份有限公司 2006 年度报告 《中国证券报》、《上海 2007 年 5 www.sse.com.cn 24 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 更正公告 证券报》、《证券时报》 月 25 日 东方集团股份有限公司五届十六次董 《中国证券报》、《上海 2007 年 6 www.sse.com.cn 事会决议公告 证券报》、《证券时报》 月 7 日 东方集团股份有限公司召开 2006 年度 《中国证券报》、《上海 2007 年 6 www.sse.com.cn 股东大会会议通知 证券报》、《证券时报》 月 7 日 东方集团股份有限公司 2006 年度股东 《中国证券报》、《上海 2007 年 6 www.sse.com.cn 大会决议公告 证券报》、《证券时报》 月 29 日 东方集团股份有限公司冶理专项活动 《中国证券报》、《上海 2007 年 7 www.sse.com.cn 自查报告和整改计划的报告 证券报》、《证券时报》 月 5 日 东方集团股份有限公司 2006 年度分红 《中国证券报》、《上海 2007 年 7 www.sse.com.cn 派息及资本公积转增股本实施公告 证券报》、《证券时报》 月 19 日 东方集团股份有限公司转让持有的新 《中国证券报》、《上海 2007 年 8 华人寿保险股份有限公司全部股份事 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 2 日 项实施进度公告 《中国证券报》、《上海 2007 年 8 东方集团股份有限公司股票停牌公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 8 日 东方集团股份有限公司重大事项提示 《中国证券报》、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn 性公告 证券报》、《证券时报》 月 9 日 东方集团股份有限公司五届十八次董 《中国证券报》、《上海 2007 年 9 www.sse.com.cn 事会决议公告 证券报》、《证券时报》 月 13 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 9 东方集团股份有限公司关联交易公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 13 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 9 东方集团股份有限公司澄清公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 13 日 东方集团股份有限公司股票交易异常 《中国证券报》、《上海 2007 年 9 www.sse.com.cn 波动公告 证券报》、《证券时报》 月 17 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 9 东方集团股份有限公司重要事项公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 20 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 10 东方集团股份有限公司澄清公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 9 日 东方集团股份有限公司关于股权过户 《中国证券报》、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 完成的公告 证券报》、《证券时报》 月 16 日 东方集团股份有限公司治理专项活动 《中国证券报》、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 整改报告 证券报》、《证券时报》 月 30 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 11 东方集团股份有限公司重要事项公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 21 日 《中国证券报》、《上海 2007 年 11 东方集团股份有限公司临时公告 www.sse.com.cn 证券报》、《证券时报》 月 21 日 东方集团股份有限公司关于更换保荐 《中国证券报》、《上海 2007 年 12 www.sse.com.cn 代表人的公告 证券报》、《证券时报》 月 26 日 第十一章 财务会计报告 公司 2007 年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师 韩建旻、熊亚菊审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 25 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 010052 号 东方集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方集团股份有限公司（以下简称东方集团公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是东方集团公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方集团公司财务报表已经按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了东方集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师韩建旻 中国·北京 中国注册会计师 熊亚菊 报告日期：2008 年 4 月 28 日 财务报表（见下页） 26 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 924,122,639.25 1,068,697,480.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 184,724,440.73 91,270,314.12 预付款项 4 572,897,845.36 593,825,674.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3 584,069,787.66 326,649,683.94 买入返售金融资产 存货 5 302,334,531.75 294,415,374.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,568,149,244.75 2,374,858,528.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 6 277,000,000.00 367,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 7 2,631,921,314.17 1,958,733,357.59 投资性房地产 固定资产 8 1,729,324,574.15 1,749,393,940.66 在建工程 9 649,205,531.28 644,359,996.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 223,916,051.87 73,559,212.87 开发支出 商誉 11 11,195,990.98 12,005,845.08 长期待摊费用 659,086.28 递延所得税资产 12 68,883,382.36 90,671,878.20 其他非流动资产 13 115,753,062.55 非流动资产合计 5,707,858,993.64 4,895,724,231.02 资产总计 8,276,008,238.39 7,270,582,759.36 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 27 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 16 2,067,934,637.86 1,688,324,652.34 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 670,700,000.00 712,800,000.00 应付账款 18 481,568,821.42 414,951,766.69 预收款项 19 163,028,165.42 142,712,542.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 24,377,448.82 62,628,290.38 应交税费 21 15,557,610.68 4,885,397.40 应付利息 924,502.63 667,702.74 应付股利 其他应付款 22 167,351,049.28 124,013,686.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 23 66,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,657,442,236.11 3,150,984,038.81 非流动负债： 长期借款 24 496,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 23,600,000.00 30,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 26 855,794.94 855,794.94 非流动负债合计 24,455,794.94 526,955,794.94 负债合计 3,681,898,031.05 3,677,939,833.75 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 1,068,464,983.00 890,387,486.00 资本公积 28 1,923,074,866.02 1,244,330,900.64 减：库存股 盈余公积 29 670,693,164.37 605,623,291.44 一般风险准备 未分配利润 30 659,832,256.43 639,612,721.42 外币报表折算差额 -1,590,510.98 -311,782.94 归属于母公司所有者权益合计 4,320,474,758.84 3,379,642,616.56 少数股东权益 31 273,635,448.50 213,000,309.05 所有者权益合计 4,594,110,207.34 3,592,642,925.61 负债和所有者权益总计 8,276,008,238.39 7,270,582,759.36 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 28 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 184,682,381.72 170,204,180.68 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 a 1,181,311,868.74 1,508,967,816.70 存货 73,194.86 73,194.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,366,067,445.32 1,679,245,192.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 b 3,522,983,967.54 2,612,844,556.98 投资性房地产 固定资产 93,284,912.60 95,819,053.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,400.00 20,800.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 65,033,824.43 86,694,741.20 其他非流动资产 115,753,062.55 非流动资产合计 3,797,074,167.12 2,795,379,151.94 资产总计 5,163,141,612.44 4,474,624,344.18 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 29 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 916,800,000.00 731,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 130,000,000.00 应付账款 预收款项 10,000,000.00 应付职工薪酬 2,152,883.10 3,365,724.08 应交税费 -3,924,000.46 -3,822,192.35 应付利息 应付股利 其他应付款 29,974,352.18 27,988,355.65 一年内到期的非流动负债 66,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,121,003,234.82 888,531,887.38 非流动负债： 长期借款 496,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 12,000,000.00 10,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,000,000.00 506,000,000.00 负债合计 1,133,003,234.82 1,394,531,887.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,068,464,983.00 890,387,486.00 资本公积 1,920,085,929.53 1,241,341,964.15 减：库存股 盈余公积 670,693,164.37 605,623,291.44 未分配利润 370,894,300.72 342,739,715.21 所有者权益（或股东权益）合 4,030,138,377.62 3,080,092,456.80 计 负债和所有者权益（或股东权 5,163,141,612.44 4,474,624,344.18 益）总计 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 30 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 其中：主营业务收入 32 2,224,729,832.23 2,502,892,030.35 其中：营业收入 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32 2,629,780,681.75 2,800,436,419.39 其中：营业成本 32 2,044,487,948.81 2,186,772,805.77 其他业务成本 32 3,243,580.56 3,878,768.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 33 22,965,872.05 20,936,251.00 销售费用 282,431,169.08 301,349,527.33 管理费用 112,854,795.27 163,790,793.35 财务费用 34 149,807,561.66 113,936,647.66 资产减值损失 35 13,989,754.32 9,771,625.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 36 290,766,680.75 191,601,752.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 277,151,659.64 193,389,741.20 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,852,322.98 112,254,838.85 加：营业外收入 37 9,355,073.26 3,537,481.22 减：营业外支出 38 1,999,414.75 912,841.05 其中：非流动资产处置损失 5,830.11 6,273.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,207,981.49 114,879,479.02 减：所得税费用 39 63,095,380.67 2,546,691.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,112,600.82 112,332,787.52 归属于母公司所有者的净利润 154,739,631.83 153,753,929.93 少数股东损益 40 -57,627,031.01 -41,421,142.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.145 0.14 （二）稀释每股收益 0.145 0.14 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 31 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 282,843,400.86 373,690,144.97 减：营业成本 276,608,632.08 365,719,774.40 营业税金及附加 152,990.38 221,535.15 销售费用 管理费用 5,490,754.03 6,517,815.43 财务费用 101,752,607.85 77,276,289.33 资产减值损失 952.15 -10,112,309.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） c 285,498,134.73 192,647,529.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 277,151,659.64 192,740,981.77 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 184,335,599.10 126,714,570.05 加：营业外收入 212,295.00 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 184,335,599.10 126,926,865.05 减：所得税费用 21,660,916.77 -23,867,339.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,674,682.33 150,794,204.97 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 32 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,649,911,974.18 2,747,527,650.86 收到的税费返还 2,032,419.40 1,232,065.03 收到其他与经营活动有关的现金 41 120,502,389.99 46,266,443.65 经营活动现金流入小计 2,772,446,783.57 2,795,026,159.54 购买商品、接受劳务支付的现金 2,092,398,636.14 2,228,503,256.13 支付给职工以及为职工支付的现金 217,404,920.24 191,074,453.29 支付的各项税费 84,615,179.72 87,079,658.25 支付其他与经营活动有关的现金 41 508,162,918.05 316,821,215.98 经营活动现金流出小计 2,902,581,654.15 2,823,478,583.65 经营活动产生的现金流量净额 -130,134,870.58 -28,452,424.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 568,320,000.00 68,877,872.20 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,189,499.52 3,657,921.16 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 571,509,499.52 72,535,793.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 68,913,185.51 235,714,523.13 付的现金 投资支付的现金 182,000,000.00 95,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 112,264,700.06 支付其他与投资活动有关的现金 41 14,890,071.81 投资活动现金流出小计 363,177,885.57 345,604,594.94 投资活动产生的现金流量净额 208,331,613.95 -273,068,801.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 81,815,220.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 81,815,220.00 取得借款收到的现金 2,747,006,783.90 1,899,641,803.35 收到其他与筹资活动有关的现金 41 2,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,749,006,783.90 1,991,457,023.35 偿还债务支付的现金 2,797,396,798.38 1,722,318,781.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 157,881,570.58 127,187,205.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 41 16,500,000.00 1,823,795.48 筹资活动现金流出小计 2,971,778,368.96 1,851,329,782.02 筹资活动产生的现金流量净额 -222,771,585.06 140,127,241.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 102,124.70 五、现金及现金等价物净增加额 -144,574,841.69 -161,291,859.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,068,697,480.94 1,229,989,340.60 六、期末现金及现金等价物余额 924,122,639.25 1,068,697,480.94 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 33 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 339,110,574.90 265,725,532.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 323,998,777.31 51,785,051.97 经营活动现金流入小计 663,109,352.21 317,510,584.53 购买商品、接受劳务支付的现金 353,703,630.62 437,911,950.19 支付给职工以及为职工支付的现金 1,789,339.58 1,682,847.42 支付的各项税费 1,262,176.82 1,773,109.99 支付其他与经营活动有关的现金 2,643,145.15 60,903,495.04 经营活动现金流出小计 359,398,292.17 502,271,402.64 经营活动产生的现金流量净额 303,711,060.04 -184,760,818.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,100,000.00 68,877,872.20 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 180,100,000.00 68,877,872.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 6,440.00 52,410.00 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 126,000,000.00 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 126,006,440.00 52,410.00 投资活动产生的现金流量净额 54,093,560.00 68,825,462.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,051,800,000.00 881,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,053,800,000.00 891,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,296,000,000.00 751,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,126,419.00 78,242,327.44 支付其他与筹资活动有关的现金 1,823,795.48 筹资活动现金流出小计 1,397,126,419.00 831,066,122.92 筹资活动产生的现金流量净额 -343,326,419.00 59,933,877.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,478,201.04 -56,001,478.83 加：期初现金及现金等价物余额 170,204,180.68 226,205,659.51 六、期末现金及现金等价物余额 184,682,381.72 170,204,180.68 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 34 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 减 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 风 实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 险 存 准 股 备 一、上 年年末 890,387,486.00 1,244,330,900.64 700,042,057.49 425,788,258.05 -5,007.64 234,806,669.07 3,495,350,363.61 余额 加：会 计政策 -94,418,766.05 213,824,463.37 -306,775.30 -21,806,360.02 97,292,562.00 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 890,387,486.00 1,244,330,900.64 605,623,291.44 639,612,721.42 -311,782.94 213,000,309.05 3,592,642,925.61 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 178,077,497.00 678,743,965.38 65,069,872.93 20,219,535.01 -1,278,728.04 60,635,139.45 1,001,467,281.73 少以 “－” 号填 列） （一） 154,739,631.83 -57,627,031.01 97,112,600.82 净利润 （二） 直接计 入所有 794,494,338.38 -1,278,728.04 118,262,170.46 911,477,780.80 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 794,494,338.38 794,494,338.38 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -1,278,728.04 118,262,170.46 116,983,442.42 上述 794,494,338.38 154,739,631.83 -1,278,728.04 60,635,139.45 1,008,590,381.62 35 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） -134,520,096.8 利润分 62,327,124.00 65,069,872.93 -7,123,099.89 2 配 1．提取 盈余公 65,069,872.93 -65,069,872.93 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 62,327,124.00 -69,450,223.89 -7,123,099.89 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 115,750,373.00 -115,750,373.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 115,750,373.00 -115,750,373.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 273,635,448.50 4,594,110,207.34 余额 续上表 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上年 757,794,510.00 1,361,845,030.99 643,220,279.57 363,224,867.65 1,291,246.07 216,455,657.15 3,343,831,591.43 年末余额 加：会计 -97,914,670.11 182,951,605.82 -306,775.30 -17,520,016.85 67,210,143.56 政策变更 前期差错 36 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 更正 二、本年 757,794,510.00 1,361,845,030.99 545,305,609.46 546,176,473.47 984,470.77 198,935,640.30 3,411,041,734.99 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 132,592,976.00 -117,514,130.35 60,317,681.98 93,436,247.95 -1,296,253.71 14,064,668.75 181,601,190.62 少以 “－”号 填列） （一）净 153,753,929.93 -41,421,142.41 112,332,787.52 利润 （二）直 接计入所 有者权益 15,078,845.65 -1,296,253.71 13,782,591.94 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 18,691,641.13 18,691,641.13 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -3,612,795.48 -1,296,253.71 -4,909,049.19 上述（一） 和（二） 15,078,845.65 153,753,929.93 -1,296,253.71 -41,421,142.41 126,115,379.46 小计 （三）所 有者投入 59,090,891.03 59,090,891.03 和减少资 本 1．所有者 81,815,220.00 81,815,220.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -22,724,328.97 -22,724,328.97 （四）利 60,317,681.98 -60,317,681.98 -3,605,079.87 -3,605,079.87 润分配 1．提取盈 60,317,681.98 -60,317,681.98 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -3,605,079.87 -3,605,079.87 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 132,592,976.00 -132,592,976.00 内部结转 1．资本公 积转增资 132,592,976.00 -132,592,976.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 37 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 890,387,486.00 1,244,330,900.64 605,623,291.44 639,612,721.42 -311,782.94 213,000,309.05 3,592,642,925.61 期末余额 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 38 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上 年年末 890,387,486.00 1,244,330,900.64 700,042,057.49 484,367,864.27 3,319,128,308.40 余额 加：会 计政策 -2,988,936.49 -94,418,766.05 -141,628,149.06 -239,035,851.60 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 890,387,486.00 1,241,341,964.15 605,623,291.44 342,739,715.21 3,080,092,456.80 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 178,077,497.00 678,743,965.38 65,069,872.93 28,154,585.51 950,045,920.82 少以 “－” 号填 列） （一） 162,674,682.33 162,674,682.33 净利润 （二） 直接计 入所有 794,494,338.38 794,494,338.38 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 794,494,338.38 794,494,338.38 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 39 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 得税影 响 4．其他 上述 （一） 794,494,338.38 162,674,682.33 957,169,020.71 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 62,327,124.00 65,069,872.93 -134,520,096.82 -7,123,099.89 配 1．提取 盈余公 65,069,872.93 -65,069,872.93 积 2．对所 有者 （或股 62,327,124.00 -69,450,223.89 -7,123,099.89 东）的 分配 3．其他 （五） 所有者 115,750,373.00 -115,750,373.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.62 余额 续上表 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 40 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 年末余 757,794,510.00 1,361,845,030.99 643,220,279.57 399,135,197.39 3,161,995,017.95 额 加：会计 政策变 -2,988,936.49 -97,914,670.11 -146,872,005.17 -247,775,611.77 更 前期差 错更正 二、本年 年初余 757,794,510.00 1,358,856,094.50 545,305,609.46 252,263,192.22 2,914,219,406.18 额 三、本年 增减变 动金额 （减少 132,592,976.00 -117,514,130.35 60,317,681.98 90,476,522.99 165,873,050.62 以 “－” 号填列） （一）净 150,794,204.97 150,794,204.97 利润 （二）直 接计入 所有者 15,078,845.65 15,078,845.65 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 18,691,641.13 18,691,641.13 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -3,612,795.48 -3,612,795.48 上述 （一）和 15,078,845.65 150,794,204.97 165,873,050.62 （二）小 计 （三）所 有者投 入和减 41 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 60,317,681.98 -60,317,681.98 润分配 1．提取 盈余公 60,317,681.98 -60,317,681.98 积 2．对所 有者（或 股东）的 分配 3．其他 （五）所 有者权 132,592,976.00 -132,592,976.00 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 132,592,976.00 -132,592,976.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本期 期末余 890,387,486.00 1,241,341,964.15 605,623,291.44 342,739,715.21 3,080,092,456.80 额 公司法定代表人:张宏伟 主管会计工作负责人:李亚良 会计机构负责人:党荣毅 42 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 2007 年度 编制单位：东方集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1992 年 12 月经黑龙江省 体改委黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组组成的股份有限公司，1993 年经 中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 1994 年 1 月在上海 证券交易所上市交易。 公司行业属综合类。主要经营业务：建材连锁超市；商业银行、保险公司、证券公司； 港口交通；加工制造业和矿产资源开发。 本公司的母公司及最终控制人均为东方集团实业股份有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度 进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 全资子公司“天龙国际投资控股有限公司”记账本位币为港币。 43 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银 行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国 44 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收 益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资 产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间 应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额 重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项 金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司类似信用风险组的划 分依据为应收款项的账龄。 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例如下（一般情况下对东方集 团实业股份有限公司和合并财务报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 45 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的， 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢 复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认 为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公 积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 46 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品（含产成品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 47 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同 控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 48 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值（预计 净残值率为 3%/5%，丰源制靴大连有限公司净残值率为 10%）。并在年度终了，对固定资产 的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率 房屋及建筑物 15—50 6.467—1.94 机械设备 6—15 16.167—6.467 运输设备 5—15 19.4—6.467 办公及电子设备 5—10 19.4—9.7 固定资产装修费用 5—10 20—10 租入固定资产改良支出 租期 — 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 49 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利技术、管理软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的 开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 净残值 摊销期限 摊销方法 备注 土地使用权 — 出让年限 直线法 专利技术 — 法律规定的保护期 直线法 存窿矿石利用权 — 10 年 直线法 采矿权 — 法律规定的期限 直线法 管理软件 — 5年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 50 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 其他资产的减值 金融资产、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值已在本 附注四相应项目的会计政策中披露，其他资产减值的核算方法如下。 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。可能发生资产减值的 迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌；（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报 酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可 收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产 已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经 济绩效已经低于或者将低于预期；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有迹象表明一项资产发 生了减值的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确认资产组的可收回金额。 可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 51 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风 险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 52 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会 计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出 企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之政府补助。 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 53 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工百分 比。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 54 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值，将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 55 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照 市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 56 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司在 2007 年之前执行原《企业会计准则》及《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，并按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年财务报表进行调整后列报。 上述会计政策变更调增 2006 年年初净资产 84,730,160.41 元，其中：调减盈余公积 97,914,670.11 元，调增未分配利润 182,951,605.82 元，调减外币报表折算差额 306,775.30 元，调 增 2007 年年初净资产 119,098,922.02 元，其中：调减盈余公积 94,418,766.05 元，调增未分配利 润 213,824,463.37 元，调减外币报表折算差额 306,775.30 元。具体分项说明如下： 序号 变更内容及理由 2006 年初影响数 2007 年初影响数 1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 589,869.48 442,402.12 2 已摊销的非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差 5,387,785.26 6,609,843.98 3 额 所得税 64,268,840.07 90,164,784.73 4 母公司对联营企业按新准则追溯调整后报表进行权益法核算 — -124,787.00 5 外币报表折算差额 -306,775.30 -306,775.30 6 孙公司未确认投资损失由少数股东按持股比例承担 14,790,440.90 22,313,453.49 合计 84,730,160.41 119,098,922.02 2．报告期会计估计变更 本公司报告期无需要说明的重大会计估计变更事项。 3．重大前期差错更正 本公司报告期无需要说明的重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%、3% 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 增值税 小规模纳税企业销售货物 6% 资源税 按照矿产品开采量 1.30 元/吨 城建税 应交流转税额 7%、5%、1% 57 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 教育费附加 应交流转税额 3%、1% 2．企业所得税 根据哈证发法字[1995]6 号文件，本公司之子公司哈尔滨东大电工有限责任公司按 15%所 得税税率缴纳；经北京市科学技术委员会以京科高字 0211006A0329 号批准证书认定，本公司 之孙公司东方家园网络信息有限公司为高新技术企业，自注册之日起三年内免征，第四至六 年减按 7.5%征收，期满后减按 15%征收，自 2007 年起按 15%征收；本公司之子公司哈尔滨 东大高新材料股份有限公司为高新技术企业，自投产年度起两年内免征，第三至五年减按 7.5%征收，期满后减按 15%征收，自 2006 年起按 15%征收；其他公司按 33%税率计算缴纳。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所 得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用 33%企业所得税率的企业 自 2008 年 1 月 1 日起从 33%调整为 25%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，以租金收入为纳税基准的，税率 为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 哈尔滨东大电工有限责任公司 71845362-3 哈尔滨市 生产加工 60,000,000 生产销售无银触头 续上表 持股比例 享有的表 其他实质上构成对子 是否 子公司名称 年末实际投资额 直接 间接 决权比例 公司的净投资的余额 合并 哈尔滨东大电工有限责任公司 58% 58% 35,562,653.37 — 是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 58 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 选矿、采矿、矿山配件、 赤峰银海金业有限责任公司 70126431-6 赤峰市 矿产开采 39,900,000 银盐产品、 续上表 持股比例 享有的表 其他实质上构成对子 是否 子公司名称 年末实际投资额 直接 间接 决权比例 公司的净投资的余额 合并 赤峰银海金业有限责任公司 51% 51% 126,000,000 — 是 3、其他子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 东方家园有限公司 10305961-1 北京市 零售业 500,000,000 销售建筑装饰材料 东方家园（上海）有限公司 63156464-6 上海市 零售业 100,000,000 销售建筑装饰材料 天龙国际投资控股有限公司 — 香港 服务业 HKD1,880 万 咨询、投资 东方家园建筑装饰工程有限公司 72636387-1 北京市 服务业 50,000,000 专业承包、材料销售 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 74951984-0 哈尔滨市 生产加工 100,000,000 生产销售电工触头材料 续上表 持股比例 享有的表 其他实质上构成对子 是否 子公司名称 直 间 年末实际投资额 决权比例 公司的净投资的余额 合并 接 接 东方家园有限公司 95% 95% 475,000,000 — 是 东方家园（上海）有限公司 80% 80% 80,000,000 — 是 天龙国际投资控股有限公司 100% 100% HKD1,880 万 — 是 东方家园建筑装饰工程有限公司 100% 100% 50,000,000 — 是 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 60% 60% 60,000,000 — 是 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 新纳入合并范围的公司 (子公司个别报表数据) 赤峰银海金业有限责任公司 2007 年 新增投资，持股 51% 47,145,276.31 4,677,951.20 59 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司本期从母公司东方集团实业股份有限公司（以下简称“实业公司”）购买其所拥有 的子公司“赤峰银海金业有限责任公司”（以下简称“银海金业”）51%的股权，购买价款 为 12,600 万元。 不属于同一控制下企业合并的判断依据：实业公司于 2007 年 8 月取得银海金业 51%的股 权，并对该公司具有实质控制权，不满足企业会计准则中同一控制下企业合并取得长期股权 投资的三个实质性判断条件之时间性的要求，即“参与合并的各方在合并前后较长时间内为 最终方所控制，即控制时间一般在一年以上（含一年）”。 购买日的确定：双方确定的股权购买基准日为 2007 年 8 月 31 日，股权转让协议签订日 为 2007 年 9 月 8 日，购买价款至 2007 年 9 月 27 日支付完毕，10 月初办理过户手续，故以 2007 年 9 月 30 日为购买日。 公司取得子公司赤峰银海金业有限责任公司 51%股权，实际支付的购买价款为 126,000,000 元，与购买日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 131,415,728.45 元之差 5,415,728.45 元，按照企业会计准则的相关规定计入当期营业外收入。 可辨认净资产公允价值的确定依据：北京中企华资产评估有限公司出具的资产评估报告 书｛中企华评报（2007）字第 274 号｝。 4、合并后已处置被合并方资产、负债 合并后公司未处置被合并方资产、负债。 （六）子公司少数股权情况 各重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者 权益中所享有份额后的余额，参见本附注九（一）之 31·少数股东权益。 八、联营企业 本公司 本企业在被投资 年末净资产 本年营业收入 本年净利 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 总额(万元) 总额（万元） 润（万元） 中国民生银行股份有限公司 北京 银行业 3.94% 3.94% 5,018,617.50 4,007,000.20 633,517.60 锦州港务集团股份有限公司 锦州 港口 24.33% 24.33% 139,278.46 52,632.56 6,133.09 60 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 688,413.41 128,956.84 银行存款 888,619,627.80 910,462,277.74 其他货币资金 34,814,598.04 158,106,246.36 合计 924,122,639.25 1,068,697,480.94 1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。 2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司之子公司东方家园有限公司以银行存款定期存单 6,000 万元作质押，向中国民生银行股份有限公司北京西直门支行申请取得短期借款 5,927 万 元，质押期限为 2007 年 12 月 19 日至 2008 年 6 月 19 日。 3）公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至 2007 年 12 月 31 日止，该部分保证金余额为 48,000 万元。 4）年末外币货币资金列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款： 美元 293,633.59 7.3046 2,144,875.92 720,225.48 7.8087 5,624,024.71 港币 30,298,032.00 0.9369 28,386,226.18 20,861,039.00 1.00467 20,958,460.05 合计 — — 30,531,102.10 — — 26,582,484.76 2． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 110,110,884.38 58.70% 550,554.42 109,560,329.96 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 77,474,040.83 41.30% 2,309,930.06 75,164,110.77 合计 187,584,925.21 100.00% 2,860,484.48 184,724,440.73 61 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 37,132,835.65 39.89% 185,664.18 36,947,171.47 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收账款 55,954,864.07 60.11% 1,631,721.42 54,323,142.65 合计 93,087,699.72 100.00% 1,817,385.60 91,270,314.12 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 180,424,445.28 96.19% 902,122.52 179,522,322.76 1－2 年（含） 3,923,091.29 2.09% 39,230.89 3,883,860.40 2－3 年（含） 1,039,084.59 0.55% 207,816.92 831,267.67 3 年以上 2,198,304.05 1.17% 1,711,314.15 486,989.90 合计 187,584,925.21 100% 2,860,484.48 184,724,440.73 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 88,234,175.78 94.79% 441,170.89 87,793,004.89 1－2 年（含） 2,631,092.32 2.83% 26,310.92 2,604,781.40 2－3 年（含） 867,831.95 0.93% 173,566.39 694,265.56 3 年以上 1,354,599.67 1.45% 1,176,337.40 178,262.27 合计 93,087,699.72 100% 1,817,385.60 91,270,314.12 本公司将金额大于 5,000,000.00 元的应收账款确定为单项重大的应收账款，经单独测试， 未发现有客观证据表明其已发生减值损失，将其并入其他单项金额不重大的应收账款，一并 按照账龄比例计提坏账准备。 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 ADIDAS 公司 72,179,516.47 1 年以内 38.48% 3,160,833.23 北京国盛家园装饰建材有限公司 25,888,662.40 1 年以内 13.80% 30,783,255.25 62 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江得力西电器股份有限公司 6,499,883.36 1 年以内 3.47% 6,349,580.40 浙江正泰电器股份有限公司 5,542,822.15 1 年以内 2.95% 3,587,019.92 浙江天正电器股份有限公司 2,945,440.46 1 年以内 1.57% 1,957,656.55 合计 113,056,324.84 — 60.27% 45,838,345.35 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 113,056,324.84 元，占年末应收账款余额的比例为 60.27%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 1,817,385.60 1,043,098.88 — — 2,860,484.48 本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全 额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 本年度无核销的应收账款。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款；无应收关联方款项。 3． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 478,399,250.40 78.18% 10,141,852.46 468,257,397.94 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 133,494,684.84 21.82% 17,682, 295.12 115,812,389.72 合计 611,893,935.24 100.00% 27,824,147.58 584,069,787.66 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 224,987,797.87 65.75% 10,389,769.40 214,598,028.47 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 117,175,416.30 34.25% 5,123,760.83 112,051,655.47 63 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合计 342,163,214.17 100.00% 15,513,530.23 326,649,683.94 本公司将金额大于 5,000,000.00 元的应收账款确定为单项重大的应收款项，经单独测试， 未发现有客观证据表明其已发生减值损失，将其并入其他单项金额不重大的应收款项，并按 照账龄比例计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 481,550,125.84 78.70% 2,407,750.63 479,142,375.21 1－2 年（含） 75,278,011.01 12.30% 752,780.11 74,525,230.90 2－3 年（含） 17,124,717.33 2.80% 3,424,943.47 13,699,773.86 3 年以上 37,941,081.06 6.20% 21,238,673.37 16,702,407.69 合计 611,893,935.24 100% 27,824,147.58 584,069,787.66 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 269,441,947.06 78.75% 1,347,209.74 268,094,737.32 1－2 年（含） 29,793,945.73 8.71% 297,939.46 29,496,006.27 2－3 年（含） 30,605,558.84 8.94% 6,121,111.77 24,484,447.07 3 年以上 12,321,762.54 3.60% 7,747,269.26 4,574,493.28 合计 342,163,214.17 100% 15,513,530.23 326,649,683.94 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 成都东方新华资产经营管理有限公司 103,407,517.49 往来款 1—2 年 16.90% 24,256,847.86 北京百利达物流有限公司 82,116,034.50 垫付款 1 年以内 13.42% 102,443,294.29 东方家园沈阳明湖建材家具有限公司 76,056,104.13 往来款 1 年以内 12.43% — 北京青龙湖置业有限公司 67,608,786.89 往来款 1 年以内 11.05% 33,836,107.94 东方家园长春前进建材家居有限公司 21,865,163.09 往来款 1 年以内 3.57% 17,517,189.33 合计 351,053,606.10 — — 57.37% 178,053,439.42 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收款金额合计 351,053,606.10 元，占年末其他应收款余额的比例为 57.37%。 64 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 15,513,530.23 12,310,617.35 — — 27,824,147.58 本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全 额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款； （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款；无应收关联方其他应收款。 （6）年末其他应收款余额较年初增加较多，主要原因系公司之子公司东方家园有限公 司对加盟门店的往来款增加所致。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 121,558,912.36 21.21% — 151,850,735.87 25.57% — 1－2 年（含） 35,298,702.88 6.16% 243.79 139,184,441.76 23.44% — 2－3 年（含） 126,282,593.85 22.04% 87,481.12 299,682,415.12 50.47% — 3 年以上 289,941,361.18 50.59% 96,000.00 3,108,082.08 0.52% — 合计 573,081,570.27 100% 183,724.91 593,825,674.83 100% — 公司一年以上预付账款主要为公司之子公司东方家园有限公司支付的履约保证金，以及 尚未结算的门店建设工程款，故计提坏账准备比例较小。 （2）预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 履约保证金 173,222,352.08 履约保证金 173,724,993.65 哈尔滨建大机电设备安装工程有限公司 77,527,963.68 工程款 77,527,963.68 中建一局华中建设有限公司 48,526,217.43 工程款 46,109,474.17 中铁建厂局 42,557,710.05 工程款 41,900,710.05 北京百利达物流有限公司 39,999,999.97 采购款 39,999,999.97 长沙中建安装有限公司 28,807,279.47 工程款 28,807,279.47 65 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 中建技术公司 21,169,511.50 工程款 19,169,511.50 合计 431,811,034.18 427,239,932.49 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 履约保证金 166,557,120.59 3 年以上 履约保证金 哈尔滨建大机电设备安装工程有限公司 77,527,963.68 1-3 年 未结算工程款 中建一局华中建设有限公司 46,109,474.17 1-3 年 未结算工程款 中铁建厂局 41,900,710.05 1-3 年 未结算工程款 北京百利达物流有限公司 39,999,999.97 2-3 年 待结算货款 长沙中建安装有限公司 28,807,279.47 1-2 年 未结算工程款 中建技术有限公司 19,169,511.50 1-3 年 未结算工程款 中建一局四公司 12,298,168.29 1-3 年 未结算工程款 巴特勒（天津）有限公司 9,000,000.00 2-3 年 尚未结算 江苏双良空调设备股份有限公司 5,302,000.00 3 年以上 尚未结算 济南房地局 4,375,284.60 3 年以上 工程未完工 北京来广营企业管理策划中心 3,000,000.00 3 年以上 租金 合计 454,047,512.32 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 5． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 36,351,983.31 36,747,235.67 在产品 52,460,328.43 25,965,856.09 产成品 6,227,130.56 40,738,724.57 库存商品 186,782,652.87 169,824,655.50 包装物 87,594.08 72,487.04 低值易耗品 24,236,279.96 24,425,539.92 减：存货跌价准备 3,811,437.46 3,359,124.28 合计 302,334,531.75 294,415,374.51 66 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 858,610.78 96,650.21 — — 955,260.99 库存商品 1,928,849.48 344,652.28 — — 2,273,501.76 包装物 31,368.30 3,190.24 — — 34,558.54 低值易耗品 540,295.72 7,820.45 — — 548,116.17 合 计 3,359,124.28 452,313.18 — — 3,811,437.46 本年度存货可变现净值系根据资产负债表日单项存货市场估计售价减去估计完工成本 以及销售所必需的费用后的价值确定。 6． 持有至到期投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 沈阳光彩大东方商业物流中心*1 272,000,000.00 — 272,000,000.00 — 北京青龙湖郊野休闲度假区 *2 95,000,000.00 182,000,000.00 — 277,000,000.00 合计 367,000,000.00 182,000,000.00 272,000,000.00 277,000,000.00 *1 公司之子公司东方家园有限公司、东方家园网络信息技术有限公司、东方家园建筑装 饰工程有限公司与沈阳大东方置业有限公司（以下简称“沈阳大东方”）签订了《联建协议》， 联合开发建设沈阳光彩大东方商业物流中心项目。该项目合作期限为 9 年，双方约定于具体 联建项目完工之日的下一年度起分 8 年返还投资款，并每年取得固定收益。因该项目经营方 式改变，无法继续合作，经协商终止该项目，公司投资款 27,200 万元本期全部收回。 *2 公司之子公司东方家园有限公司与北京新鸿基盛城置业有限公司（以下简称“盛城置 业”）签订了《联建协议》，联合开发青龙湖郊野休闲度假区项目。该项目共分十期，合作 期限暂定为八年，双方约定以联建项目（十期）全部完工之日后的一个月内返还全部投资款， 并以每期联建项目完工之日为基准日的下一年度起每年取得固定收益。截至 2007 年 12 月 31 日止，公司已累计投入资金 27,700 万元。 7． 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 282,704,978.89 — 282,704,978.89 — 对联营企业投资 1,403,774,900.08 1,071,645,998.02 — 2,475,420,898.10 67 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 对其他企业投资 330,253,062.55 — 115,753,062.55 214,500,000.00 合计 2,016,732,941.52 1,071,645,998.02 398,458,041.44 2,689,920,898.10 减：长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — 57,999,583.93 投资净额 1,958,733,357.59 1,071,645,998.02 398,458,041.44 2,631,921,314.17 （2） 按成本法核算的长期股权投资 持有的 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 表决权 比例 比例 新华人寿保险股份有限公 112,727,341.87 115,753,062.55 — 115,753,062.55 — — — 司 中国民族证券有限责任公 209,500,000.00 209,500,000.00 — — 209,500,000.00 15.03% 15.03% 司 东方集团物业管理有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 10% 10% 司 合计 327,227,341.87 330,253,062.55 — 115,753,062.55 214,500,000.00 — — （3） 按权益法核算的长期股权投资 持股 持有的表 追加投资额（减： 被投资单位名称 初始投资额 权益累计增减额 累计现金红利 比例 决权比例 股权出让额） 锦州港股份有限公司 24.33% 24.33% 254,351,725.04 — 143,848,081.37 7,704,450.00 中国民生银行股份有限公 3.94% 3.94% 186,199,875.37 — 2,015,590,514.42 116,864,848.10 司 合计 — — 440,551,600.41 — 2,159,438,595.79 124,569,298.10 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 锦州港股份有限公司 384,520,414.80 5,974,941.61 — 390,495,356.41 中国民生银行股份有限公司 1,019,254,485.28 1,065,671,056.41 — 2,084,925,541.69 合计 1,403,774,900.08 1,071,645,998.02 — 2,475,420,898.10 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 中国民族证券有限责任公司 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 合 计 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 68 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司股权作为质押向 银行申请贷款情况详见本附注十二·承诺事项。 8． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 2,226,039,784.62 111,319,227.64 18,486,819.88 2,318,872,192.38 1、房屋建筑物 921,551,047.07 68,047,388.07 — 989,598,435.14 2、固定资产装修费 40,602,785.20 2,901,075.92 3,419,018.97 40,084,842.15 3、租入固定资产改良支出 770,383,416.27 — 3,476,066.63 766,907,349.64 4、机器设备 300,500,195.08 36,591,726.24 5,953,017.49 331,138,903.83 5、运输工具 30,522,175.99 954,552.80 1,974,488.18 29,502,240.61 6、办公及电子设备 162,480,165.01 2,824,484.61 3,664,228.61 161,640,421.01 二、累计折旧合计 476,645,843.96 123,878,645.56 10,976,871.29 589,547,618.23 1、房屋建筑物 88,559,416.73 27,185,726.56 — 115,745,143.29 2、固定资产装修费 25,771,640.46 6,069,228.29 2,899,009.99 28,941,858.76 3、租入固定资产改良支出 123,161,749.33 39,931,547.65 3,441,794.67 159,651,502.31 4、机器设备 144,200,169.58 26,626,431.93 2,918,755.72 167,907,845.79 5、运输工具 12,817,470.40 3,406,452.90 323,683.35 15,900,239.95 6、办公及电子设备 82,135,397.46 20,659,258.23 1,393,627.56 101,401,028.13 三、固定资产减值准备合计 — — — — 四、固定资产账面价值合计 1,749,393,940.66 — — 1,729,324,574.15 1、房屋建筑物 832,991,630.34 — — 873,853,291.85 2、固定资产装修费 14,831,144.74 — — 11,142,983.39 3、租入固定资产改良支出 647,221,666.94 — — 607,255,847.33 4、机器设备 156,300,025.50 — — 163,231,058.04 5、运输工具 17,704,705.59 — — 13,602,000.66 6、办公及电子设备 80,344,767.55 — — 60,239,392.88 （2）公司以房产及机器设备做抵押取得银行借款情况详见本附注十二·承诺事项。 （3）本年由在建工程转入固定资产的金额为 3,734,468.95 元。 （4）暂时闲置固定资产明细如下： 类别 资产名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 69 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 选矿设备 464,797.00 133,173.00 — 331,624.00 * 合计 464,797.00 133,173.00 — 331,624.00 公司之子公司赤峰银海金业有限公司选矿设备闲置是由于选矿生产线部分改造，暂停使 用此部分设备所致，不需计提减值准备，该生产线预计 2008 年 7 月能够投入生产经营。 （5）未办妥产权证书的情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司及子公司账面价值为 33,126.31 万元的房屋及土地权属证 明尚在办理之中。 （6）租赁资产 公司无融资租入固定资产。 公司年末经营性租赁资产列示如下 ： 金额单位：人民币元 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 118,215,161.64 25,013,740.40 — 93,201,421.24 * * 出租的房屋系公司将自有房产东方大厦委托东方集团物业管理有限公司对外出租。 9． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本年增加 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料 73,080,000.00 自筹、财政拨款 3,905,102.17 6,680,106.56 电涌项目 73,100,000.00 自筹、财政拨款 3,655,094.74 811,212.49 东方家园连锁店工程 — 自筹 636,718,799.71 4,586,727.54 选矿厂改造 8,000,000.00 自筹 — 814,796.00 采区井巷工程 5,262,970.00 自筹 — 104,061.00 其他 — — 81,000.00 191,076.91 合计 — — 644,359,996.62 13,187,980.50 （续上表） 本年减少 工程投入占 工程名称 年末账面余额 金额 其中：本年转固 预算比例 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料 — — 10,585,208.73 14.48% 电涌项目 — — 4,466,307.23 6.11% 东方家园连锁店工程 8,114,214.23 3,506,237.34 633,191,313.02 — 选矿厂改造 — — 814,796.00 10.19% 采区井巷工程 — — 104,061.00 1.98% 其他 228,231.61 228,231.61 43,845.30 — 合计 8,342,445.84 3,734,468.95 649,205,531.28 — 70 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司在建工程无利息资本化情况。 本公司在建工程可收回金额高于其账面价值，不需计提减值准备。 10． 无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 143,184,598.61 164,754,098.12 — 307,938,696.73 1、土地使用权 51,374,222.04 — — 51,374,222.04 2、采矿权 — 671,500.00 — 671,500.00 3、存窿矿石利用权 — 163,376,834.99 — 163,376,834.99 4、专利技术 47,280,000.00 — — 47,280,000.00 5、管理软件及其他 44,530,376.57 705,763.13 — 45,236,139.70 二、无形资产累计摊销额合计 58,140,689.30 14,397,259.12 — 72,537,948.42 1、土地使用权 6,557,553.40 1,216,511.84 — 7,774,065.24 2、采矿权 — 55,958.33 — 55,958.33 3、存窿矿石利用权 — 4,084,420.87 4,084,420.87 4、专利技术 17,360,706.70 2,168,922.12 — 19,529,628.82 5、管理软件及其他 34,222,429.20 6,871,445.96 — 41,093,875.16 三、无形资产减值准备合计 11,484,696.44 — — 11,484,696.44 专利技术 11,484,696.44 — — 11,484,696.44 四、无形资产账面价值合计 73,559,212.87 — — 223,916,051.87 1、土地使用权 44,816,668.64 — — 43,600,156.80 2、采矿权 — — — 615,541.67 3、存窿矿石利用权 — — 159,292,414.12 4、专利技术 18,434,596.86 — — 16,265,674.74 5、管理软件及其他 10,307,947.37 — — 4,142,264.54 （1） 公司以土地做抵押取得银行借款情况详见本附注十二·承诺事项。 （2） 本期新增无形资产评估情况 资产类别 评估价值 评估机构 评估方法 存窿矿石利用权 16,337.68 万元 北京中企华资产评估有限公司 收益法 11． 商誉 被投资单位名称 形成来源 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 丰源制靴大连有限公司 购买 12,005,845.08 — 809,854.10 11,195,990.98 71 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合计 — 12,005,845.08 — 809,854.10 11,195,990.98 商誉形成原因：对丰源制靴大连有限公司初始投资额为港币 45,067,713 元，投资时所享 有的被投资单位的所有者权益份额为港币 33,117,674.6 元，形成商誉港币 11,950,038.4 元，按 2007 年 12 月 31 日港币汇率折算为人民币金额为 11,195,990.98 元。 减值测试：公司于 2008 年 4 月 18 日召开五届二十四次董事会，通过“关于公司之子公司 天龙国际投资控股有限公司转让其持有的丰源制靴大连有限公司 51%股权”的议案，转让后 天龙国际投资控股有限公司不再持有该公司的股权，转让协议自董事会通过后生效。 12． 递延所得税资产 （1） 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 82,392,792.16 18,350,517.10 73,788,000.12 23,118,088.89 可抵扣亏损 202,131,461.02 50,532,865.26 204,708,452.46 67,553,789.31 合计 284,524,253.18 68,883,382.36 278,496,452.58 90,671,878.20 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 到期日 备注 可抵扣亏损 — — 减值准备 21,771,282.64 — * * 因未取得公司所属亏损子公司截至 2007 年 12 月 31 日相关税务部门确认的可弥补亏损 数，故上述公司相关的减值准备和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。 13． 其他非流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 新华人寿保险股份有限公司 115,753,062.55 － 按照 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年度股东大会决议批准的授权，公司董事会具体实施 了转让所持有的新华人寿保险股份有限公司全部股份，即转让持有的新华人寿保险股份有限 公司 9,628.8 万股股份的事项，转让价款为 576,765,120 元，账面投资余额为 115,753,062.55 元， 预计可获得转让收益 461,012,057.45 元(税前)。截至报告日止，公司已收到上述股权转让款 10,000,000 元，因目前新华人寿保险股份有限公司违法违规问题已进入司法程序，有关资金 往 来 需 要 进一 步 核 实 ，其 余 款 项 待调 查 结 束 后处 理 ， 故 本期 未 确 认 股权 转 让 收 益。 72 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 14． 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 17,330,915.83 13,537,441.14 — — 30,868,356.97 存货跌价准备 3,359,124.28 452,313.18 — — 3,811,437.46 长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 无形资产减值准备 11,484,696.44 — — — 11,484,696.44 合 计 90,174,320.48 13,989,754.32 — — 104,164,074.80 15． 所有权受到限制的资产 公司所有权受到限制的资产明细列示如下 金额单位：人民币万元 所有权受到限制的资产 年末账面价值 年初账面价值 一、用于担保的资产 1、银行存款 54,000.00 44,731.67 2、长期股权投资 234,609.11 181,131.91 3、房屋及土地 47,956.31 17,146.33 4、机器设备 11,487.00 6,214.00 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 — — 合 计 348,052.42 249,223.91 *1 公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至 2007 年 12 月 31 日止，该部分保证金余额为 48,000 万元。 *2 公司本期以银行存款定期存单 6,000 万元、所持有的股权、自有房屋及土地、机器设 备作为抵押或质押，向银行申请贷款情况，详见本附注十二·承诺事项。 16． 短期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 239,651,836.84 277,901,061.56 抵押借款 680,212,801.02 211,614,890.78 见本附注十二·承诺事项 见本附注十·（二）·3 担保事 保证借款 372,000,000.00 236,808,700.00 项 质押借款 776,070,000.00 962,000,000.00 见本附注十二·承诺事项 合计 2,067,934,637.86 1,688,324,652.34 73 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无逾期银行借款。 17． 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 670,700,000.00 712,800.000.00 18． 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 巴特勒有限公司 9,464,314.00 2005 年 工程款 工程未结算 中铁建工集团有限公司深圳分公司 7,793,730.60 2004 年 工程款 工程未结算 斯麦兰涂料公司 3,292,510.31 2004 年 货款 滞后付款 圣威廉有限公司 2,890,517.88 2004 年 货款 滞后付款 北京喜高装饰有限公司 2,247,365.26 2004 年 工程款 工程未结算 合计 31,916,278.45 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项；年末无应付关联方款项。 19． 预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 东方家园烟台加盟店 9,900,000.00 2006 年 货款 未结算 东方家园南昌加盟店 1,145,323.20 2006 年 货款 未结算 合计 11,045,323.20 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项；年末无预收关联方款项。 20． 应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 593,658.87 188,334,844.59 188,219,831.51 708,671.95 职工福利费 42,625,486.55 -32,681,121.55 9,944,365.00 — 社会保险费 4,921,590.68 19,175,829.89 17,756,898.69 6,340,521.88 74 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 住房公积金 998,659.55 5,938,855.99 5,541,602.96 1,395,912.58 工会经费和职工教育经 13,488,894.73 3,185,531.81 742,084.13 15,932,342.41 费 因解除劳动关系给予的 — 485,976.62 485,976.62 — 补偿 合计 62,628,290.38 184,439,917.35 222,690,758.91 24,377,448.82 21． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 -20,248,734.07 -15,509,932.64 下期抵扣 营业税 9,123,352.24 9,477,698.36 下期支付 资源税 60,288.09 — 下期支付 企业所得税 23,600,603.98 8,183,291.19 下期支付 城市建设维护税 828,642.10 595,836.99 下期支付 个人所得税 798,676.57 909,936.37 下期支付 教育费附加 991,821.15 926,175.45 下期支付 土地使用税 198,145.00 — 下期支付 其他税种 204,815.62 302,391.68 下期支付 合计 15,557,610.68 4,885,397.40 22． 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 未偿还的原 项目 金额 发生时间 性质或内容 因 建材零售商驻店押金 8,223,838.55 2004-2006 年 押金 未到期 合肥东方家园铭珠建材家居有限公司 6,004,062.39 2006 年 往来款 待结算 大连市甘井子大连湾镇苏家村村委会 1,530,693.19 2006 年 房租 待结算 合计 15,758,594.13 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项合计 2,007,158.50 元，详见本附注十·（三）。 年末无应付关联方款项。 75 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 23． 一年内到期的非流动负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 2008 年 1 月 8 日到期，见 质押借款 66,000,000.00 — 本附注十二·承诺事项 24． 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 质押借款 — 496,000,000.00 25． 专项应付款 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 补助投资项目配套资金 8,500,000.00 － 8,500,000.00 － *1 项目研究与开发资金 11,600,000.00 － － 11,600,000.00 *2 高技术产业发展项目配套资金拨 10,000,000.00 2,000,000.00 － 12,000,000.00 *3 款 合计 30,100,000.00 2,000,000.00 8,500,000.00 23,600,000.00 *1 根据黑龙江省计划委员会（黑计稽查[2002]83 号）“关于哈尔滨东大高新材料股份 有限公司年产 700 吨铜基无银无镉合金材料项目初步设计的批复”及哈计投资[2002]76 号 “关于下达 2001 年国家专项补助投资省级配套基本建设投资计划的通知”，本公司之子 公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司（以下简称“东大高新”）2002 年—2003 年共计收 到的用于“哈尔滨铜基无银无镉合金材料”年产 700 吨项目的专项补助投资项目配套资金 共计 3400 万元，其中国家及省级财政拨付的 2,550 万元分别转为国投高科技创业公司及黑 龙江国有资产经营管理有限公司对东大高新的投资，市级财政拨付的 850 万元本期已退回。 *2 根据黑龙江省发展和改革委员会及黑龙江财政厅（黑发改高技[2004]946 号）、（黑 财指（建）[2004]240 号）“关于下达 2004 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究 与开发资金指标计划的通知”，本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司于 2004 年、2005 年累计收到用于“年产 3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高技术产业化示范 工程”项目的研究与开发资金 1,160 万元，其中国家安排资金 800 万元，地方配套资金 360 万元。 *3 根据哈尔滨市发展和改革委员会文件，哈发改投资[2006]763 号文件《关于下达 2006 76 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 年高技术产业发展项目市级配套资金投资计划的通知》，本公司收到用于“新型环保 AG50 电涌保护器”项目的研究与开发资金 1,200 万元，其中国家拨款 800 万元，市级配套拨款 400 万元。 26． 其他非流动负债 其他非流动负债全部为因政府补助而形成的递延收益，明细项目列示如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 信息产业技术升级资金 455,794.94 － － 455,794.94 *1 供应链管理系统建设款 400,000.00 － － 400,000.00 *2 合计 855,794.94 － － 855,794.94 *1 根据国家发展改革委办公厅（发改办高技[2004]2478 号）关于 2004 年信息产业技术 升级和结构调整固定资产投资项目（第二批）的复函，本公司之子公司哈尔滨东大高新材 料股份有限公司 2005 年收到用于购置原子吸收分光光度仪和激光粒度分析仪的专项拨款 50 万元，2006 年科研开发支用 44,205.06 元。 *2 本公司之孙公司东方家园网络信息有限公司 2003 年取得丰台区财政局拨付的“供 应链管理系统建设款”40 万元。 27． 股本 （1） 本年内股本变动情况如下： 年初余额 本年变动增减 年末余额 项目 股数 比例% 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 — — — — — 其中： 境内法人持有股份 227,422,607 25.54 15,919,582 29,564,939 — 45,484,521 272,907,128 25.54 有限售条件股份合计 227,422,607 25.54 15,919,582 29,564,939 — 45,484,521 272,907,128 25.54 二、无限售条件股份 — — — — — — 境内上市人民币普通股 662,964,879 74.46 46,407,542 86,185,434 — 132,592,976 795,557,855 74.46 三、股份总数 890,387,486 100 62,327,124 115,750,373 — 178,077,497 1,068,464,983 100 （2）根据 2006 年度利润分配方案，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 890,387,486 元为基 数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 0.7 股，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1.3 股 的比例转增股本。 公司本期转增股本已经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具中兴宇验字(2007)第 77 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 5007 号验资报告予以验证确认。 28． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 886,175,894.30 — 115,750,373.00 770,425,521.30 其他资本公积 358,155,006.34 794,494,338.38 — 1,152,649,344.72 合计 1,244,330,900.64 794,494,338.38 115,750,373.00 1,923,074,866.02 资本公积本年增加明细为： 本公司参股公司中国民生银行股份有限公司对可供出售金融资产按公允价值计价，其 公允价值变动金额计入所有者权益“可供出售金融资产公允价值变动储备”项目；另外， 该公司本年发行人民币普通股及可转换债券转为股份形成股本溢价，对前述变动本公司按 照持股比例相应增加资本公积 794,494,338.38 元； 资本公积本年减少 115,750,373.00 元 详见注释 27（2）。 29． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 264,791,080.31 16,267,468.23 — 281,058,548.54 任意盈余公积 340,832,211.13 48,802,404.70 — 389,634,615.83 合计 605,623,291.44 65,069,872.93 — 670,693,164.37 *1 上年年末盈余公积余额为 700,042,057.49 元，本年年初盈余公积余额为 605,623,291.44 元，相差 94,418,766.05 元，差异原因见本附注五·1。 *2 法定盈余公积、任意盈余公积本期增加数为分别按母公司本期实现净利润的 10%、30% 计提所致。 30． 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 425,788,258.05 363,224,867.65 加：会计政策变更*1 213,824,463.37 182,951,605.82 本年年初未分配利润 639,612,721.42 546,176,473.47 加：本年净利润 154,739,631.83 153,753,929.93 78 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 可供分配利润 794,352,353.25 699,930,403.40 减：提取法定盈余公积 16,267,468.23 15,079,420.49 可供股东分配利润 778,084,885.02 684,850,982.91 减：提取任意盈余公积 48,802,404.70 45,238,261.49 应付普通股股利*2 7,123,099.89 — 转作股本的普通股股利*2 62,327,124.00 — 年末未分配利润 659,832,256.43 639,612,721.42 *1 上年年末未分配利润余额为 425,788,258.05 元，本年年初未分配利润余额为 639,612,721.42 元，相差 213,824,463.37 元，差异原因见本附注五·1。 *2 根据 2007 年 4 月 26 日五届十四次董事会通过的 2006 年度利润分配预案，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 890,387,486 元为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 0.7 股派 0.08 元（含税）。 31． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 年末账面余额 其中： 被投资单位名称 金额 冲减少数股 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本年亏损超过少 东损益金额 数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有份额后的余额 东方家园有限公司及其附属公司 33,751,679.82 30,888,152.78 — 哈尔滨东大电工有限责任公司 17,345,481.99 354,120.80 — 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 43,075,711.51 — — 天龙国际投资控股有限公司 34,080,836.98 24,484,875.94 — 赤峰银海金业有限责任公司 121,764,344.61 4,497,825.86 — 东方家园（上海）有限公司及其附属公司 23,617,393.59 — — 合计 273,635,448.50 — — 79 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 其中： 被投资单位名称 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 冲减少数股 少数股东分担的本年亏损超过少 东损益金额 数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有份额后的余额 东方家园有限公司及其附属公司 72,639,832.60 34,942,878.40 — 哈尔滨东大电工有限责任公司 17,699,602.79 7,422,945.58 — 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 40,879,704.46 — — 天龙国际投资控股有限公司 58,565,712.92 — — 东方家园（上海）有限公司 23,215,456.28 138,484.88 — 合计 213,000,309.05 — — 32． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 其中：主营业务收入 2,224,729,832.23 2,502,892,030.35 其他业务收入 267,136,491.75 218,197,475.73 营业成本 2,047,731,529.37 2,190,651,574.25 其中：主营业务成本 2,044,487,948.81 2,186,772,805.77 其他业务成本 3,243,580.56 3,878,768.48 （2）主营业务收入按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材零售 1,549,557,036.77 1,388,102,064.81 1,891,986,761.56 1,643,020,334.46 加工制造业 623,174,286.32 616,913,902.17 572,921,261.88 514,707,624.46 家居装饰 51,998,509.14 39,471,981.83 37,984,006.91 29,044,846.85 合计 2,224,729,832.23 2,044,487,948.81 2,502,892,030.35 2,186,772,805.77 （3）其他业务收入按类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁收入 32,635,980.60 — 32,994,465.35 — 80 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 促销费收入 170,427,027.78 — 128,134,780.77 — 场地管理费 14,420,639.49 — 6,772,356.34 — 加盟费收入 38,292,491.27 — 30,915,000.00 — 其他收入 11,360,352.61 3,243,580.56 19,380,873.27 3,878,768.48 合计 267,136,491.75 3,243,580.56 218,197,475.73 3,878,768.48 本年其他业务利润较上年增加较大，主要系公司之子公司东方家园有限公司本年度加大 促销活动的力度，向供应商收取的促销费等收入增加所致。 33． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 19,644,024.76 17,481,034.97 城市建设维护税 2,103,392.76 2,155,146.25 教育费附加 1,180,014.31 1,252,377.34 其他税金 38,440.22 47,692.44 合计 22,965,872.05 20,936,251.00 34． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 借款利息支出 151,015,270.58 123,857,822.80 票据贴现利息支出 7,772,667.13 3,963,672.29 减：利息收入 18,421,119.95 17,323,043.79 加：汇兑损失 8,267,247.00 15,706.43 减：汇兑收益 7,820,722.38 2,603,382.17 手续费及其他 8,994,219.28 6,025,872.10 合计 149,807,561.66 113,936,647.66 本年财务费用较上年增加较大，主要系本年银行借款基准利率调高、利息支出增加所致。 35． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 13,537,441.14 5,948,962.10 存货跌价损失 452,313.18 2,451,499.64 长期股权投资减值损失 — -10,113,532.38 81 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 无形资产减值损失 — 11,484,696.44 合计 13,989,754.32 9,771,625.80 36． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 277,151,659.64 193,389,741.20 长期股权投资转让收益 13,615,021.11 4,832,227.98 其他投资收益 — -6,620,217.02 合计 290,766,680.75 191,601,752.16 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 中国民生银行股份有限公司 271,176,718.03 175,374,620.76 锦州港股份有限公司 5,974,941.61 18,754,238.47 哈尔滨东方城市建设综合开发有限公司 13,615,021.11 1,353,118.05 东方集团卫星网络技术有限公司 — 1,418,881.01 沈阳万众企业集团股份有限公司 — 1,995,322.98 新华人寿保险股份有限公司 — -5,599,892.28 东方家园长沙装饰建材有限公司 — -1,694,536.83 合计 290,766,680.75 191,601,752.16 （3）公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。 37． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 6,332.39 110,833.44 其中：固定资产处置利得 6,332.39 110,833.44 罚款收入 1,191,136.60 815,094.82 政府补助利得（注 1） 1,176,508.28 687,769.75 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 5,415,728.45 — 位可辨认净资产公允价值产生的收益（注 2） 其他收入 1,565,367.54 1,923,783.21 合计 9,355,073.26 3,537,481.22 82 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：本年政府补助利得明细如下： 根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“对‘关于东方家园有限公司入区后可享受 政策的请示’的批复”，公司本年收到税收返还款 512,500.00 元； 根据成都市武侯区促进经济发展的若干政策文件的规定，公司之孙公司东方家园（成都） 武侯建材家居有限公司本年收到税收返还款 79,229.91 元； 公司之孙公司东方家园网络信息有限公司本年收到税收返还 584,778.37 元，系该公司本 期销售软件产品，按规定所取得的增值税返还收入。 注 2：公司本期通过非同一控制下企业合并取得子公司赤峰银海金业有限责任公司，其 购 买 价 格 为 126,000,000 元 ， 与 合 并 日 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 131,415,728.45 元之差 5,415,728.45 元计入营业外收入。 38． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,144,561.91 271,347.11 其中：固定资产处置损失 1,144,561.91 271,347.11 罚款支出 224,258.73 27,642.45 赔偿金 39,677.06 22,645.94 其他支出 590,917.05 591,205.55 合计 1,999,414.75 912,841.05 39． 所得税 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 41,306,884.83 28,549,404.83 递延所得税费用 21,788,495.84 -26,002,713.33 合计 63,095,380.67 2,546,691.50 83 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年发生额 会计利润总额 160,207,981.49 加：纳税所得调增额 43,760,414.44 减：纳税所得调减额 43,229,038.73 应纳税所得额 160,671,123.28 本年应交所得税 41,306,884.83 加：递延所得税负债增加额 — 减：递延所得税资产增加额 -21,788,495.84 当期所得税费用 63,095,380.67 40． 少数股东损益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 东方家园有限公司及其附属公司 -30,888,152.78 -34,942,878.40 哈尔滨东大电工有限责任公司 -354,120.80 -7,422,945.58 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 2,196,007.06 445,152.02 天龙国际投资控股有限公司 -24,484,875.94 720,932.51 赤峰银海金业有限责任公司 -4,497,825.86 — 东方家园（上海）有限公司 401,937.31 -138,484.88 沈阳万众企业集团股份有限公司 — -82,918.08 合计 -57,627,031.01 -41,421,142.41 84 41． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,112,600.82 112,332,787.52 加：资产减值准备 13,989,754.32 9,771,625.80 固定资产折旧 115,023,293.31 115,955,087.94 无形资产摊销 14,397,259.12 13,429,040.74 长期待摊费用摊销 30,122.52 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 912,986.91 156,547.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 225,242.61 3,965.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 151,015,270.58 123,857,822.80 投资损失（收益以“－”号填列） -290,766,680.75 -191,601,752.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,788,495.84 -26,002,713.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,371,470.42 -44,371,784.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -335,416,053.83 17,132,652.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,340,036.84 -159,115,705.19 其他 -5,415,728.45 — 经营活动产生的现金流量净额 -130,134,870.58 -28,452,424.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 924,122,639.25 1,068,697,480.94 减：现金的年初余额 1,068,697,480.94 1,229,989,340.60 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -144,574,841.69 -161,291,859.66 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）当期取得子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 1．取得子公司及其他营业单位的价格 126,000,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 126,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,735,299.94 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 112,264,700.06 4．取得子公司的净资产 257,677,898.91 流动资产 48,837,803.09 非流动资产 226,132,222.09 流动负债 17,292,126.27 非流动负债 — （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 924,122,639.25 1,068,697,480.94 其中：库存现金 688,413.41 128,956.84 银行存款 888,619,627.80 910,462,277.74 其他货币资金 34,814,598.04 158,106,246.36 二、现金等价物 — — 三、年末现金及现金等价物余额 924,122,639.25 1,068,697,480.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 540,000,000.00 447,316,700.00 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 18,421,119.95 17,323,043.79 收到的其他往来款 99,441,834.83 28,736,774.60 其他 2,639,435.21 206,625.26 合计 120,502,389.99 46,266,443.65 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用支出 25,138,461.45 42,277,787.88 营业费用支出 115,053,923.40 161,906,187.62 银行手续费 8,994,219.28 6,025,872.10 其他往来 358,976,313.92 106,611,368.38 合计 508,162,918.05 316,821,215.98 81 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 C、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 减少合并范围子公司期初数影响 — 14,890,071.81 合计 — 14,890,071.81 支付的其他与投资活动有关的现金 14,890,071.81 元系公司上年度合并范围减少的沈阳万众企业集 团股份有限公司于股权出售日的现金余额。 D、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 高技术产业发展项目市级配套资金 2,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金全部为公司根据哈尔滨市发展和改革委员会“哈发改投资 [2006]763 号”《关于下达 2006 年高技术产业发展项目市级配套资金投资计划的通知》，于 2006 年度、 2007 年度收到的用于“新型环保 AG50 电涌保护器”项目的研究与开发资金。 E、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付退资款 8,000,000.00 — 返还专项资金 8,500,000.00 — 支付的股权分置改革费用 — 1,823,795.48 合计 16,500,000.00 1,823,795.48 本年支付的其他与筹资活动有关的现金 1,650 万元，其中：本公司之孙公司北京东方家园亚辰装饰 材料有限公司向股东支付退资款 800 万元；本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司本年度 退还哈尔滨市财政以前年度拨付给该公司，用于年产 700 吨铜基无银无镉合金材料项目的专项资金 850 万元。 上年度支付的其他与筹资活动有关的现金 1,823,795.48 元为支付股权分置改革费用。 42． 外币折算 项目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 446,524.62 43． 分部报告 项目 商品流通业 工业 家居装饰 82 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 2,093,100,201.51 2,470,403,104.80 623,755,192.91 577,198,560.24 55,355,232.05 40,811,734.10 其中：对外交易收入 1,812,336,805.61 2,104,683,330.39 623,174,286.32 573,971,941.58 55,355,232.05 40,811,734.10 分部间交易收入 280,763,395.90 365,719,774.41 580,906.59 3,226,618.66 — — 二、营业费用 262,541,403.24 283,595,489.02 7,472,829.10 7,012,852.93 12,549,886.00 10,823,104.62 三、营业利润 12,927,061.79 4,155,955.61 -42,913,421.75 -12,109,679.30 -3,824,836.63 -6,291,160.82 四、资产总额 4,433,628,613.31 4,500,748,730.10 844,125,395.35 523,237,764.06 65,019,045.15 113,027,288.46 五、负债总额 3,577,113,521.27 3,613,394,302.14 348,460,718.92 244,918,776.51 36,230,245.13 80,596,409.25 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 93,077,307.76 97,327,841.99 33,548,390.19 28,846,776.80 491,955.22 327,119.03 2．资本性支出 9,135,013.95 173,002,402.30 58,270,976.98 25,111,992.67 767,924.56 861,221.85 3．折旧和摊销以外的非 — — — — — — 现金费用 主要报告形式按业务分部列示如下（续）： 其他 抵销 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 282,843,400.86 373,812,644.97 -563,187,703.35 -741,136,538.03 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 其中：对外交易收入 1,000,000.00 1,622,500.01 — — 2,491,866,323.98 2,721,089,506.08 分部间交易收入 281,843,400.86 372,190,144.96 -563,187,703.35 -741,136,538.03 — — 二、营业费用 — — -132,949.26 -81,919.24 282,431,169.08 301,349,527.33 三、营业利润 186,345,285.65 125,835,812.89 318,233.92 663,910.47 152,852,322.98 112,254,838.85 四、资产总额 5,291,000,184.84 4,600,473,230.03 -2,357,765,000.26 -2,466,904,253.29 8,276,008,238.39 7,270,582,759.36 五、负债总额 1,150,775,059.29 1,412,303,711.85 -1,430,681,513.56 -1,673,273,366.00 3,681,898,031.05 3,677,939,833.75 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 2,565,885.16 2,882,390.86 -232,863.38 — 129,450,674.95 129,384,128.68 2．资本性支出 6,440.00 52,410.00 -17,000,000.00 — 51,180,355.49 199,028,026.82 3．折旧和摊销以外的非 — — — — — — 现金费用 83 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）母公司财务报表主要项目注释 a. 其他应收款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 年末余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,178,846,150.72 99.79% — 1,178,846,150.72 其他不重大其他应收款 2,469,970.76 0.21% 4,252.74 2,465,718.02 合计 1,181,316,121.48 100% 4,252.74 1,181,311,868.74 （2） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,181,259,644.94 99.99% 107.10 1,181,259,537.84 1－2 年（含） 51,570.00 0.01% 515.70 51,054.30 3 年以上 4,906.54 — 3,629.94 1,276.60 合计 1,181,316,121.48 100% 4,252.74 1,181,311,868.74 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,508,965,810.75 100% 258.85 1,508,965,551.90 2－3 年（含） 2,361.00 — 472.20 1,888.80 3 年以上 2,945.54 — 2,569.54 376.00 合计 1,508,971,117.29 100% 3,300.59 1,508,967,816.70 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末余额 单位名称 年初余额 余额 性质或内容 占总额比例 东方家园有限公司 1,101,856,287.20 内部往来 93.27% 1,421,288,890.43 香港天龙国际投资控股有限公司 59,162,778.45 内部往来 5.01% 67,405,991.03 丰源制靴大连有限公司 2,392,074.22 内部往来 0.20% 2,392,074.22 东方家园（上海）有限公司 17,827,085.07 内部往来 1.51% 17,827,085.07 合计 1,181,238,224.94 — 99.99% 1,508,914,040.75 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 1,181,238,224.94 元，占 84 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款总额的比例为 99.99%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （5）本公司坏账比例计提较低，系一年以内应收款项基本为应收合并财务报表范围内关联单位款 项未计提坏账准备所致。 b. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 936,816,178.28 126,000,000.00 171,753,524.91 891,062,653.37 对联营企业投资 1,403,774,900.08 1,071,645,998.02 — 2,475,420,898.10 对其他企业投资 330,253,062.52 — 115,753,062.55 214,500,000.00 合计 2,670,844,140.88 1,197,645,998.02 287,506,587.46 3,580,983,551.47 减：长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — 57,999,583.93 净额 2,612,844,556.98 1,197,645,998.02 287,506,587.46 3,522,983,967.54 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的表 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 决权比例 哈尔滨东方城市建设综合 155,000,000.00 171,753,524.91 — 171,753,524.91 — — — 开发有限公司 东方家园有限公司 475,000,000.00 475,000,000.00 — — 475,000,000.00 95% 95% 东方家园沈阳德增装饰建 12,000,000.00 12,000,000.00 — — 12,000,000.00 40% 40% 材有限公司 东方家园沈阳保工装饰建 40,000,000.00 40,000,000.00 — — 40,000,000.00 40% 40% 材有限公司 东方家园（上海）有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 — — 80,000,000.00 80% 80% 哈尔滨东大电工有限责任 35,562,653.37 35,562,653.37 — — 35,562,653.37 58% 58% 公司 东方家园建筑装饰工程有 35,000,000.00 35,000,000.00 — — 35,000,000.00 70% 70% 限公司 沈阳明华建材家居有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 40% 40% 司 天龙国际投资控股有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 100% 100% 司 哈尔滨东大高新材料股份 47,500,000.00 47,500,000.00 — — 47,500,000.00 47.5% 47.5% 有限公司 赤峰银海金业有限责任公 126,000,000.00 — 126,000,000.00 — 126,000,000.00 51% 51% 司 东方集团物业管理有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 10% 10% 司 中国民族证券有限责任公 209,500,000.00 209,500,000.00 — — 209,500,000.00 15.03% 15.03% 司 新华人寿保险股份有限公 — — 112,727,341.87 115,753,062.55 — 115,753,062.55 — 司 85 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 持股 持有的表 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 决权比例 合计 1,373,289,995.24 1,267,069,240.83 126,000,000.00 287,506,587.46 1,105,562,653.37 — — 公司本年度转让所持有的哈尔滨东方城市建设综合开发有限公司 31%的股权，转让所持新华人寿保 险股份有限公司 8.024%的股权。 （3）按权益法核算的长期股权投资 持股 持有的表 追加投资额（减： 被投资单位名称 初始投资额 权益累计增减额 累计现金红利 比例 决权比例 股权出让额） 锦州港股份有限公司 24.33% 24.33% 254,351,725.04 — 143,848,081.37 7,704,450.00 中国民生银行股份有限公 3.94% 3.94% 186,199,875.37 — 2,015,590,514.42 116,864,848.10 司 合计 — — 440,551,600.41 — 2,159,438,595.79 124,569,298.10 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 锦州港股份有限公司 384,520,414.80 5,974,941.61 — 390,495,356.41 中国民生银行股份有限公司 1,019,254,485.28 1,065,671,056.41 — 2,084,925,541.69 合计 1,403,774,900.08 1,071,645,998.02 — 2,475,420,898.10 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 中国民族证券有限责任公司 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 合计 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 c. 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 277,151,659.64 192,740,981.77 长期股权投资转让收益 8,346,475.09 4,832,227.98 股权投资差额摊销 — -4,925,680.19 合计 285,498,134.73 192,647,529.56 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 金额单位：人民币万元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 经贸.物业 东方集团实业股份有限公司 哈尔滨 40,342 12696398-8 27.29% 27.29% .房地产.金融 86 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．子公司 子公司情况详见本附注七·企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八·合营企业及联营企业。 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 东方集团物业管理有限公司 同一母公司 东方集团财务有限责任公司 同一母公司 （二）关联方交易 1． 委托出租房屋 本年数 上年数 企业名称 交易内容 定价原则 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 东方集团物业管理有限公司 委托出租写字楼 协议价 100 万元 3.06 150 万元 4.55 2． 存款 年末数 年初数 企业名称 款项内容 利率 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 东方集团财务有限责任公司 存款 * 58,294,503.48 6.56 68,294,410.71 7.50 * 东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，存款利息按中国人民银行公布的利率结算。担保 单位名称 担保事项 本年金额 上年金额 东方集团实业股份有限公司 短期借款 192,000,000.00 375,000,000.00 东方集团实业股份有限公司 开立银行承兑汇票 50,000,000.00 — 东方集团财务有限责任公司 短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 — 342,000,000.00 475,000,000.00 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 东方集团实业股份有限公司 其他应付款 2,007,158.50 1.20% 暂收款 154,965.28 0.09% 87 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、或有事项 （一）或有负债 1．担保事项 a、担保总额 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司提供担保的总金额为 65,400 万元，其中：对子公司及其附属企业 提供的担保金额为 58,900万元；对原子公司哈尔滨东方城市建设综合开发有限责任公司（持股比例 51%， 于 2007 年 9 月出售）延续在本报告期的贷款 6,500 万元提供担保。 b、对外 担保情况 公司本期延续对原子公司哈尔滨东方城市建设综合开发有限责任公司提供最高额 24,000 万元银行 贷款担保，截至 2007 年 12 月 31 日止，借款余额为 6,500 万元。 c、对控股子公司担保情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业总额为 31,200 万元的 短期借款提供担保，其中东方家园利泽装饰建材有限公司的 9,200 万元借款由本公司之子公司东方家 园有限公司与本公司之母公司东方集团实业股份有限公司提供双重担保；东方家园有限公司的 12,000 万元借款附加以东方家园济南有限公司的土地及房屋作为抵押；东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 2,000 万元借款附加以自有的房产作为抵押；东方家园（成都）武侯建材家居有限公司 5,000 万元银 行借款附加由成都金牛置业有限公司以车库、土地使用权及商业用房作为抵押提供双重担保，详见本 附注十二·承诺事项。 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为子公司东方家园有限公司及其附属企业开立银行承兑汇票提供 27,200 万元的保证担保。 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司对子公司哈尔滨东大电工有限责任公司总额为 500 万元的短期借 款提供担保，该笔贷款同时附加以其自有的房产作为抵押。 2．资产抵押 以自有资产为本公司贷款作抵押的事项，详见本附注十二·承诺事项。 公司不存在以自有资产为其他公司贷款作抵押事项。 3．未决诉讼或仲裁 （1）公司之子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）与辽宁时代资产经营有限公司（以 下简称“辽宁时代”）于 2003 年 8 月签订房屋租赁合同，因东方家园没有依约开店，辽宁时代于 2007 年 5 月，向鞍山市中级人民法院提起诉讼。鞍山市高级人民法院已对东方家园与辽宁时代房屋租赁纠 纷案作出判决，东方家园已经委托北京中高盛律师事务所（以下简称“律师事务所”）向最高人民法 院提出申诉。律师事务所认为鞍山市高级人民法院的判决在事实认定及法律适用方面都存在明显错误， 该案件申诉成功的可能性较大，截至报告日止，该案件正在审理中。 88 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司之子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）在与烟台宏达房地产公司房屋租 赁纠纷案件中，因承租房屋存在未办理竣工验收、消防许可等严重问题，影响东方家园正常经营，律 师事务所已经代表委托人提起反诉，要求烟台宏达退还租金 3,286,307.85 元；返还东方家园投资 1,000,000 元；违约金 4,083,333 元，三项合计 8,369,640.85 元。律师事务所认为反诉胜诉的可能性 大。截至报告日止，该案件正在审理中。 （3）东方家园与重庆建川房地产公司（以下简称重庆建川）签订了房屋租赁合同，东方家园作为 承租人，对租赁房产享有优先购买权。后重庆建川将租赁房产转让给重庆源逸，东方家园向重庆建川 及重庆源逸主张优先购买权，因此拒绝向重庆源逸付房屋租金。2007 年 2 月，重庆源逸向重庆第一中 级人民法院提起诉讼，要求东方家园支付租金及违约金。律师事务所认为，重庆建川及重庆源逸违约 在先，按照租赁合同规定东方家园有权拒付租金并要求赔偿损失，该案件目前正在审理中，东方家园 胜诉的可能性大。 5．已贴现商业承兑汇票 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在已贴现未到期的商业承兑汇票。 （三）除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日至，本公司无其他应披露未披露的重大或 有事项。 十二、承诺事项 1、 公司以持有的中国民生银行股份有限公司30,532.47万股限售流通股作为质押物，向中信实业银 行沈阳分行申请人民币借款49,600万元，借款期限为2007年1月26日至2008年1月8日。截至2007年12月31 日止，借款余额为6,600万元。 2、 报告期内，公司以持有的东方家园有限公司47,500万股权作为质押物，向中国工商银行哈尔滨 开发区支行申请最高额综合授信额度23,750万元，并签署了《最高额权利质押合同》，质押合同有效 期为2006年9月30日至2007年9月30日，报告期末借款余额为16,680万元。 3、 公司以所持有的锦州港股份有限公司股份13,875万股作为质押物，向哈尔滨市商业银行东莱支 行申请人民币流动资金贷款，借款期限为2007年11月15日至2008年11月14日，截至2007年12月31日止， 借款余额为17,000万元。 4、 公司以所持有的锦州港股份有限公司股份7,300万股作为质押物，并由母公司东方集团实业股份 有限公司提供担保，向哈尔滨市商业银行东莱支行申请人民币流动资金贷款，借款期限为2007年2月12 日至2008年2月11日，截至2007年12月31日止，借款余额为7,500万元。 5、 报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司11,800万股限售流通股作为质押物，向 招商银行哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度40,000万元，并签署了《授信质押合同》，质 押合同有效期为2007年2月1日至2008年1月31日，报告期末借款余额为30,500万元。 6、 公司之子公司哈尔滨东大电工有限责任公司以自有的评估价值为1,950万元的房屋及土地作为 89 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 抵押，并由本公司提供担保，向中国银行股份有限公司哈尔滨动力支行申请1,950万元的银行授信额度， 抵押期限为2007年10月12日至债务偿清为止。截至2007年12月31日止，借款余额为500万元，抵押资产 的账面原值为1,000万元，净值为990万元。 7、 本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以自有的评估价值为991万元的机器设备作为抵押物， 向交通银行大连金州支行申请400万元的银行贷款授信额度，截至2007年12月31日止，借款余额400万元， 抵押资产的账面原值为1,442万元，净值为789万元。 8、 本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以自有的评估价值为13,549万元的机器设备作为抵押， 向中国银行辽宁省分行申请10,000万元的融资授信额度，期限为2007年4月11日至2008年4月11日。截至 2007年12月31日止，借款余额8,121.28万元，抵押资产的账面原值为23,923万元，净值为10,698万元。 9、 本公司之子公司东方家园有限公司以东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为40,509.70 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为40,333.66万元的土地及房产作为抵押，向中国 建设银行股份有限公司北京延庆支行取得45,000万元银行借款，抵押期限分别为自2007年1月10日、2007 年8月17日至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。截至2007年12月31日止，上述抵押资产的账面 原值为38,241.93万元，净值为35,540.15万元。 10、 本公司之子公司东方家园有限公司以东方家园津通(北京)装饰建材有限公司银行存款定期存 单6,000万元作为质押物，向中国民生银行股份有限公司北京西直门支行申请取得短期借款5,927万元， 质押期限为2007年12月19日至2008年6月19日。 11、 本公司之子公司东方家园有限公司以东方家园济南有限公司评估价值为18,812万元的土地及 房屋作为抵押，并由本公司提供担保，向华夏银行股份有限公司北京安定门支行申请16,812万元的融 资授信额度，抵押期限为2006年7月20日至2009年7月19日。截至2007年12月31日止，借款余额为12,000 万元，抵押资产的账面原值为7,383.57万元，净值为6,481.98万元。 12、 本公司之孙公司东方家园沈阳保工装饰建材有限公司以自有的评估价值为14,225.30万元的房 产作为抵押，并由本公司提供担保，向华夏银行股份有限公司沈阳五爱支行申请5,200万元的融资授信 额度，期限为2007年8月3日至2008年8月3日。截至2007年12月31日止，借款余额为2,000万元，抵押资产 的账面原值为5,960.00万元，净值为5,021.18万元。 13、 本公司之子公司东方家园有限公司至2007年12月31日止已签约并在财务报表上确认的预付租 赁建材超市店面款项合计为17,269万元。 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 1、本公司于 2007 年 1 月 26 日，以所持有的中国民生银行股份有限公司 30,532.47 万股限售流通股 作为质押物，向中信实业银行沈阳分行申请人民币借款 49,600 万元，并签署了《质押合同》，鉴于该 笔借款已经归还，公司于 2008 年 1 月 4 日办理了该部分股权质押登记的解除手续。同日，又以所持有 90 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 的中国民生银行股份有限公司股份 284,900,285 股流通股作为质押物，向中信银行股份有限公司沈阳分 行申请 80,000 万元的银行贷款授信额度，并签署了《最高额质押合同》和《综合授信合同》，授信期 限为 2008 年 1 月 4 日至 2010 年 12 月 28 日，有关质押登记手续已于 2008 年 1 月 4 日办理完毕。 2、公司于 2008 年 3 月 18 日召开董事会，会议审议并通过了上海正大景成企业发展有限公司（以 下简称“正大景成”）向二级子公司东方家园实业有限公司（以下简称“家园实业”，该公司于 2008 年 3 月 成立，注册资产 2 亿元，东方家园持有其 100%的股权）进行投资的决议。拟投入金额根据对家园实业 进行资产评估的价值确定，投资完成后，东方家园有限公司持有家园实业 52.33%的股权，正大景成持 有家园实业 47.67%的股权。相关资产评估工作正在进行中。 3、公司于 2008 年 4 月 18 日召开五届二十四次董事会，通过“关于公司之子公司天龙国际投资控股 有限公司转让其持有的丰源制靴大连有限公司 51%股权”的议案，转让后天龙国际投资控股有限公司不 再持有该公司的股权。转让协议自本董事会通过后生效。 4、根据 2008 年 4 月 28 日五届二十五次董事会通过的 2007 年度利润分配预案，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 1,068,464,983 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派 0.10 元（含税）， 以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本。该预案尚需 2007 年度股东大会审议通过 除存在上述资产负债表日后事项外，自 2007 年 12 月 31 日至报告日止，本公司无其他应披露未披 露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 （一）资产置换、转让及出售 1、按照 2007 年 6 月 28 日召开的 2006 年度股东大会决议批准的授权，公司董事会具体实施了转 让所持有的新华人寿保险股份有限公司全部股份，即转让持有的新华人寿保险股份有限公司 9,628.8 万股股份的事项，转让价款为 576,765,120 元，账面投资余额为 115,753,062.55 元，预计可获得转让 收益 461,012,057.45 元(税前)。截至报告日止，公司已收到上述股权转让款 10,000,000 元，因目前 新华人寿保险股份有限公司违法违规问题已进入司法程序，有关资金往来需要进一步核实，其余款项 待调查结束后处理，故本期未确认股权转让收益 2、根据 2007 年 9 月 30 日东方集团股份有限公司董事会决议，以协议方式出让本公司持有的哈 尔滨东方城市建设综合开发有限公司 51%的股权，转让价款 296,320,000 元，账面投资余额为 282,704,978.88 元，获得转让收益 13,615,021.11 元(税前)，转让价款已经全部收回。 （二）非货币性资产交换 本公司报告期内无需披露的非货币性资产交换事项。 （三）债务重组 本公司报告期内无需披露的债务重组事项。 91 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （四）租赁 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下： 公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期收取的租金收入为 100 万元， 上年度收取的租金收入为 150 万元； 公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租金收入为 3,263.60 万元，上年度收取的租金收入为 3,299.45 万元。 2、截至2007年12月31日止，本公司之子公司东方家园有限公司承租建材连锁超市门店，每年的最 低租赁付款额约为8,603万。 十五、补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关 资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年初经审阅的股东权益 差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编号 项目名称 2006 年报原披露数 调整金额 2007 年报披露数 2006年 12月 31日合并股东权益（原会计准则） 3,260,543,694.54 3,260,543,694.54 加：2006年 12月 31日少数股东权益（原会计准则） 234,806,669.07 234,806,669.07 1 长期股权投资差额 442,402.12 6,609,843.98 7,052,246.10 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 442,402.12 442,402.12 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 92 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 递延所得税 71,532,015.51 19,139,862.69 90,671,878.20 13 其他 -124,787.00 -306,775.30 -431,562.30 2007年 1月 1日合并股东权益（新会计准则） 3,567,199,994.24 25,442,931.37 3,592,642,925.61 其中：2007年 1月 1日归属于少数股东的权益（新会计 准则） 232,388,193.93 -19,387,884.88 213,000,309.05 2007 年年报披露的“2007 年年初股东权益差异调节表”数额与 2006 年度年报披露数额不一致， 经复核， 相差 25,442,931.37 元，相关原因说明如下： 1）公司对民族证券股份有限公司长期投资提取减值准备 57,999,583.93 元，应确认递延所得税资产 19,139,862.68 元； 2）、根据《企业会计准则解释第 1 号》第七条的相关规定，“公司在首次执行日之前已经持有的对 子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、 原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整”。故将按原制 度已经摊销的股权投资借方差额 6,609,843.98 元冲回。因公司无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、 负债公允价值的，在合并资产负债表中该借方差额作为商誉列示； 3）、公司下属子公司香港天龙国际投资控股有限公司根据《企业会计准则解释第 1 号》对其子公 司长期股权投资进行追溯调整，相应调减外币报表折算差额 306,775.30 元。 以上调整金额全部为归属于母公司所有者权益。 另外，按原会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表中，未确认的子公司及孙公司亏损在 合并资产负债表股东权益类项目中作为减项单独列示，而新准则取消未确认投资损失科目，公司将未 确认的孙公司投资损失按照持股比例由股东分别承担，相应减少少数股东权益 19,387,884.88 元，增加母 公司所有者权益 19,387,884.88 元，本项调整不影响所有者权益总额。 （二）2006 年度利润表的追溯调整情况 合并 项目 调整前 重分类数 调整数 调整后 一、营业收入 2,705,151,900.66 15,937,605.42 — 2,721,089,506.08 减：营业成本 2,186,772,805.77 3,878,768.48 — 2,190,651,574.25 营业税金及附加 8,877,414.06 12,058,836.94 — 20,936,251.00 销售费用 301,349,527.33 — — 301,349,527.33 管理费用 172,191,255.10 -8,400,461.75 — 163,790,793.35 93 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并 项目 调整前 重分类数 调整数 调整后 财务费用 113,936,647.66 — — 113,936,647.66 资产减值损失 — 9,771,625.80 — 9,771,625.80 加：公允价值变动收益 — — — — 投资收益 200,765,480.18 -10,113,532.38 949,804.36 191,601,752.16 二、营业利润 122,789,730.92 -11,484,696.43 949,804.36 112,254,838.85 加：营业外收入 3,537,481.22 — — 3,537,481.22 减：营业外支出 12,397,537.48 -11,484,696.43 — 912,841.05 三、利润总额 113,929,674.66 — 949,804.36 114,879,479.02 减：所得税费用 28,549,404.83 — -26,002,713.33 2,546,691.50 四、净利润 85,380,269.83 — 26,952,517.69 112,332,787.52 归属于母公司所有者的净利润 119,385,168.32 — 34,368,761.61 153,753,929.93 少数股东损益 -34,004,898.49 — -7,416,243.92 -41,421,142.41 母公司 项目 调整前 重分类数 调整数 调整后 一、营业收入 373,606,894.97 83,250.00 — 373,690,144.97 减：营业成本 365,719,774.40 — — 365,719,774.40 营业税金及附加 138,285.15 83,250.00 — 221,535.15 销售费用 — — — - 管理费用 6,519,037.98 -1,222.55 — 6,517,815.43 财务费用 77,276,289.33 — — 77,276,289.33 资产减值损失 — -10,112,309.83 — -10,112,309.83 加：公允价值变动收益 — — — — 投资收益 217,888,641.69 -10,113,532.38 -15,127,579.75 192,647,529.56 二、营业利润 141,842,149.80 — -15,127,579.75 126,714,570.05 加：营业外收入 212,295.00 — — 212,295.00 减：营业外支出 — — — — 三、利润总额 142,054,444.80 — -15,127,579.75 126,926,865.05 减：所得税费用 — — -23,867,339.92 -23,867,339.92 四、净利润 142,054,444.80 — 8,739,760.17 150,794,204.97 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 执行新企业会计准则调整差异说明如下： 94 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 1) “其他业务利润”项目中的其他业务收入和其他业务成本等分别重分类至“营业收 入”15,937,605.41 元、“营业成本”3,878,768.48 元、营业税金及附加 12,058,836.93 元项目列示。 2) 原分别在“管理费用”、“投资收益”和“营业外支出”中反映的坏账准备及存货跌价准备损失 8,400,461.75 元、无形资产减值损失 11,484,696.43 元和长期投资减值损失-10,113,532.38 元，重分类至“资 产减值损失”中单独列示。 3) 将同一控制下企业合并形成的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销 并调整留存收益，调减 2006 年度投资收益 147,467.36 元； 4) 根据《企业会计准则解释第 1 号》第三条的相关规定，追溯调整对子公司的投资，冲回 按原制度规定已经摊销的股权投资借方差额，调增 2006 年度投资收益 1,222,058.72 元。 5) 联营企业按新企业会计准则调整后，公司按权益法核算相应调减投资收益 124,787.00 元。 6) 对所得税采用资产负债表债务法核算，相应调减所得税费用 26,002,713.33 元。 2、2006 年度模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 85,380,269.83 追溯调整项目影响合计数 26,952,517.69 其中：1.冲回原摊销的股权投资差额 1,074,591.36 2.联营企业按新企业会计准则调整后，公司按权益法核算相应调整 -124,787.00 3.所得税 26,002,713.33 2006 年度净利润（按企业会计准则） 112,332,787.52 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,087,834.97 其中：1.管理费用 -7,653,228.29 2.所得税影响 2,565,393.32 2006 年度模拟净利润 117,420,622.49 公司假设 2006 年 1 月 1 日为新企业会计准则首次执行日，按新准则的要求福利费应根据企业实际情 况和职工福利计划确认，按照实际发生额计入资产成本或当期费用。而原福利费系根据国家规定按职 工工资总额的 14%计算提取，由此模拟利润表中的管理费用与模拟前相比，调减 7,653,228.29 元，相应 增加所得税费用 2,565,393.32 元。 （四）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 95 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 13,621,353.51 4,832,227.98 2、计入当期损益的政府补助 1,176,508.28 687,769.75 3、营业外收入中的其他项目 2,756,504.14 2,849,711.47 4、应付福利费冲回 31,777,130.59 — 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 5,415,728.45 — 6、减值准备转回 10,113,532.38 小计 54,747,224.97 18,483,241.58 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 1,144,561.91 2、营业外支出中的其他项目 854,852.84 912,841.05 3、其他 小计 1,999,414.75 912,841.05 影响利润总额 52,747,810.22 17,570,400.53 减：所得税 8,275,798.40 2,361,116.63 影响净利润 44,472,011.82 15,209,283.9 影响少数股东损益 4,772,490.80 232,053.80 影响归属于母公司普通股股东净利润 39,699,521.02 14,977,230.10 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 115,040,110.81 138,776,699.83 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.58% 4.48% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.66% 3.35% 0.11 0.11 （Ⅱ） 报告期利润 上年数 净资产收益率 每股收益 96 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.55% 4.67% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.11% 4.23% 0.13 0.13 （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 154,739,631.83 153,753,929.93 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 39,699,521.02 14,977,230.10 东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 3=1-2 115,040,110.81 138,776,699.83 益后的净利润 年初股份总数 4 890,387,486 757,794,510 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 178,077,497 310,670,473 份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 — — 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7 — — 至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9 — — 数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,068,464,983 1,068,464,983 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.14 0.14 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.11 0.13 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — — 所得税率 15 33% 33% 转换费用 16 — — 认股权证、期权行权增加股份数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.14 0.14 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.11 0.13 3、公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 4、在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生 变化。 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月28日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 97 东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十二章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 东方集团股份有限公司 董事长：张宏伟 2008 年 4 月 28 日 98