SST幸福(600743)2007年年度报告

湖北幸福实业股份有限公司 600743 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................. 3 三、主要财务数据和指标：.............................................................. 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7 六、公司治理结构...................................................................... 9 七、股东大会情况简介................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 14 十、重要事项......................................................................... 15 十一、财务会计报告................................................................... 18 十二、备查文件目录................................................................... 65 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事查松先生因故缺席第四届二十五次董事会会议，未对本年报进行签 字确认。 3、天华中兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖新才，主管会计工作负责人谢顺模及会计机构负责人（会计主 管人员）许良成声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖北幸福实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：幸福实业 公司英文名称：HUBEI XINFU INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：HBXF 2、 公司法定代表人：肖新才 3、 公司董事会秘书：李军 公司证券事务代表：周沙红 电话：0728-6645354 传真：0728-6641566 E-mail：xfsywjs@sohu.com 联系地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路 1 号 4、 公司注册地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路 1 号 公司办公地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路 1 号 邮政编码：433140 公司电子信箱：xfsywjs@sohu.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：SST 幸福 公司 A 股代码：600743 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：429005000006101 公司税务登记号码：鄂潜税登字 429005183672132 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：天华中兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五 栋大楼 5 号楼 1401 室 3 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 3,750,507.32 利润总额 1,885,317.46 归属于上市公司股东的净利润 1,881,241.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 904,575.32 经营活动产生的现金流量净额 -3,478,407.84 (二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 203,097,209.97 176,214,107.20 15 147,510,137.67 利润总额 1,885,317.46 -1,736,905.83 208 508,595.50 归属于上市公司股东的净利 1,881,241.72 -1,738,449.03 208 409,851.73 润 归属于上市公司股东的扣除 904,575.32 1,068,153.86 -15 458,289.73 非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.006 -0.0056 207 0.0013 稀释每股收益 0.006 -0.0056 207 0.0013 扣除非经常性损益后的基本 0.003 0.004 -25 0.0015 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 28.02 -35.98 增加 64 个百分点 6.25 加权平均净资产收益率（%） 32.59 -31.79 增加 64.38 个百分点 7.08 扣除非经常性损益后全面摊 13.48 23.15 减少 9.67 个百分点 38.13 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 15.67 20.45 减少 4.78 个百分点 29.65 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 -3,478,407.84 5,126,030.61 -168 -871,911.25 额 每股经营活动产生的现金流 -0.01 0.02 -150 -0.002 量净额 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 204,319,394.41 209,639,314.36 -3 214,976,940.28 所有者权益（或股东权益） 6,712,804.74 4,831,563.02 39 6,557,085.36 归属于上市公司股东的每股 0.021 0.015 40 0.021 净资产 4 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 小 比例 数量 其他 数量 (%) 股 股 股 计 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 6,573,860 -3,286,930 3,286,930 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6,573,860 -3,286,930 3,286,930 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 228,026,140 3,286,930 231,313,070 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 234,600,000 234,600,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,200,000 78,200,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 78,200,000 78,200,000 三、股份总数 312,800,000 312,800,000 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 5 单位:股 报告期末股东总数 15,713 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有非流 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 通股数量 份数量 名流置业集团股份有限 境内非国 19.18 60,000,000 未流通 公司 有法人 国泰君安证券股份有限 境内非国 11.28 35,284,005 未流通 公司 有法人 北京宣福房地产开发有 境内非国 10.55 33,000,000 未流通 限责任公司 有法人 潜江市信用合作社联合 境内非国 9.04 28,266,200 未流通 社 有法人 湖北华明实业股份有限 境内非国 4.09 12,800,000 未流通 公司 有法人 境内自然 吴鸣霄 3.96 12,384,900 未流通 人 北京新财基业投资顾问 境内非国 2.56 8,000,000 未流通 冻结 7,200,000 有限公司 有法人 深圳市君利得商贸有限 境内非国 1.60 5,000,000 未流通 公司 有法人 境内自然 冯亚中 1.31 4,099,500 未流通 人 境内非国 厦门永红集团有限公司 1.19 3,714,006 未流通 有法人 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 王继昌 968,930 人民币普通股 翟厥芬 871,670 人民币普通股 杨宗孟 600,000 人民币普通股 王秀芹 578,700 人民币普通股 赵芬 526,000 人民币普通股 何正君 485,400 人民币普通股 郑州中宝投 401,500 人民币普通股 朱伯荥 381,000 人民币普通股 张丰田 376,440 人民币普通股 高金南 340,000 人民币普通股 公司前十名法人股股东之间不存在关联关系或一致行动 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 人关系，未知公司前十名流通股股东之间是否存在关联关 系或一致行动人关系。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 6 控股股东名称：名流置业集团股份有限公司 法人代表：刘道明 注册资本：962,252,757 元 主要经营业务或管理活动：投资、房地产业 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：刘道明 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 公司的实际控制人刘道明先生，生于 1957 年，中国国籍，无他国居留权。 第十届、十一届全国人大代表。1976 年 2 月至 1983 年年底在工程兵某部队服 役；1984 年至 1988 年在湖北省政府驻京办事处工作。1988 年以来历任海南名 流置业发展公司总经理、北京名流置业发展公司总裁。现任名流置业集团股份有 限公司董事长、名流投资集团有限公司董事、湖北美标汽车制冷系统有限公司董 事、湖北名流累托石科技股份有限公司董事长、中国工商联直属委员、中国房地 产沙龙副理事长、湖北省慈善总会名誉会长。2007 年 6 月 6 日刘道明先生向温 尔馨物业增加注册资本 2000 万元人民币，占温尔馨物业注册资本的 66.67%， 并任该公司法定代表人。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：名流置业集团股份有限公司 新实际控制人名称：刘道明 控股股东发生变更的日期：2007 年 11 月 28 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 11 月 30 日 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 表 本 期 证券代理买卖；代理证券的还本付息和分红派息； 1999 证券的代保管、鉴证；代理证券登记开户；证券的 国泰君安证券股份有限公司 祝幼一 370,000 年8月 自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询； 18 日 资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司； 中国证监会批准的其他业务。 7 1994 北京宣福房地产开发有限责 年 10 房地产项目开发、商品房销售、销售建筑材料、室 董时福 8,000 任公司 月 25 内外装饰、房地产信息咨询等 日 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 是否在股东单位 性 公司领取的 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 或其他关联单位 别 报酬总额(万 领取报酬、津贴 元)（税前） 董事 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 是 肖新才 男 55 董事长 2006 年 9 月 22 日 2007 年 3 月 21 日 2005 年 12 月 30 董事 2007 年 3 月 21 日 14 否 谢顺模 男 55 日 总经理 2006 年 2 月 24 日 2007 年 3 月 21 日 刘战明 董事 男 36 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 是 查松 董事 男 36 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 是 李德军 独立董事 男 51 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 3 否 覃有土 独立董事 男 63 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 3 否 张龙平 独立董事 男 41 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 3 否 彭少民 监事长 男 69 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 3 否 刘飞 监事 男 34 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 4 否 郭琨 监事 男 37 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 是 孙同文 副总经理 男 55 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 8 否 许良成 财务总监 男 46 2005 年 4 月 23 日 2007 年 3 月 21 日 8 否 董事会秘 李军 男 36 2004 年 3 月 21 日 2007 年 3 月 21 日 8 否 书 合计 / / / / / 54 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖新才,历任洪湖市化纤(集团)公司总经理(法人代表)、洪湖市纺织局局长、 洪湖市经委主任、湖北幸福实业股份有限公司副董事长、总经理。现任名流投资 集团有限公司副董事长，名流置业集团股份有限公司董事、总裁，湖北幸福实业 股份有限公司董事长、湖北美标汽车制冷有限公司董事，潜江市政协委员、常委， 潜江市工商联副主席等职务。 (2)谢顺模,2003 年 4 月至 2004 年 9 月任湖北幸福铝材有限公司副总经理， 2004 年 10 月至 2005 年 12 月任湖北幸福铝材有限公司董事、总经理，2005 年 12 月至 2006 年 2 月任湖北幸福实业股份有限公司董事、副总经理兼任湖北幸 8 福铝材有限公司总经理，2006 年 2 月至今任湖北幸福实业股份有限公司董事、 总经理。 (3)刘战明,2003 年 1 月至 2004 年 9 月，任监利县农村信用合作社联合社理事 长；2004 年 9 月至 2005 年 12 月，在湖北省农村信用合作社联合社财务处工作； 2005 年 12 月至 2006 年 3 月，任荆州市农村信用合作社联合社科长；2006 年 3 月至今，任潜江农村信用合作社联合社理事长。 (4)查松,法学博士。曾任职中国银行总行，国泰君安证券股份有限公司收购兼 并总部副总经理，现任国泰君安证券股份有限公司企业融资部董事、总经理，湖 北幸福实业股份有限公司董事。 (5)李德军,2001 年至今先后任《民营纵览》杂志主编，湖北宏锦投资咨询有限 公司决策顾问，湖北省文化经济研究会秘书长,安琪酵母股份有限公司、湖北京 山轻工机械股份有限公司独立董事。 (6)覃有土,历任中南财经政法大学教研室主任、系副主任、教务处长、副院长 等职，现任中南财经政法大学副校长、中国商法研究会副会长、国家司法考试协 调委员会委员、湖北省法学会副会长，湖北省人民政府、湖北省高级人民法院、 湖北省人民检察院法律专家咨询委员会委员。自 1992 年 10 月起享受国务院政 府津贴。 (7)张龙平,历任中南财经大学会计系教研室主任、会计系副主任、中南财经大 学会计学院副院长等职。现任中南财经政法大学会计学院副院长、注册会计师协 会非执业会员、中国独立审计准则组成员，湖北幸福实业股份有限公司、国电长 源电力股份有限公司独立董事。 (8)彭少民,1985 年以来一直在武汉工业大学任教，现任武汉理工大学建工系主 任、建筑学院院长，武汉市政府参事、武汉市政协委员、武汉经济技术咨询专家 委员会咨询专家。 (9)刘飞,2003 年至 2004 年 9 月任湖北幸福铝材有限公司办公室主任、销售部 副经理，2004 年 9 月至 2007 年 11 月，任湖北幸福铝材有限公司总经理助理， 2997 年 11 月至 2008 年 3 月，任湖北帝益建筑装饰工程有限公司常务副总经理， 现任湖北幸福实业股份有限公司监事、湖北帝益建筑装饰工程有限公司总经理。 (10)郭琨,2003 年 1 月-2004 年 12 月，任湖北美标汽车制冷系统有限公司董事 会秘书、办公室主任，2004 年 1 月至 2008 年 2 月，任湖北美标汽车制冷有限 公司副总经理，2008 年 2 月至 2008 年 4 月，任湖北幸福铝材有限公司常务副 总经理，现任湖北幸福实业股份有限公司监事、湖北美标汽车制冷系统有限公司 总经理。 (11)孙同文,2001 年至 2003 年 12 月任湖北幸福铝材有限公司总经理、湖北幸 福实业股份有限公司董事、副总经理，2003 年 12 月至 2005 年 12 月任湖北幸 福实业股份有限公司董事、副总经理，2006 年 1 月至今任湖北幸福实业股份有 限公司副总经理。 (12)许良成,1999 年至 2005 年 4 月任湖北幸福实业股份有限公司财务部副经 理、经理，2005 年 4 月至今任湖北幸福实业股份有限公司财务总监。 (13)李军,2000 年 8 月至今任湖北幸福实业股份有限公司董事会秘书。 9 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 肖新才 名流置业集团股份有限公司 董事、总裁 2006 年 5 月 13 日 2008 年 7 月 22 日 是 刘战明 潜江市农村信用合作联社 理事长 2006 年 3 月 20 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 肖新才 名流投资集团有限公司 董事、副董事长 2004 年 4 月 18 日 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬标准由股 东大会决定，公司对高级管理人员实行年薪制，年薪标准由董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据《公司董事、监事及高级管 理人员薪酬方案》确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津 名 贴 肖新才 是 刘战明 是 查松 是 郭琨 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘道明 董事 因工作变动原因 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 440 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 290 销售人员 50 技术人员 60 财务人员 15 行政人员 25 10 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 40 高中、中专 180 高中、中专以下 120 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自 2000 年以来，严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》 和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，高度重视上市公司规范运作，不断 加强与完善法人治理，已形成公司股东、决策层、经营层权责明确、有效制衡的 法人治理结构。目前，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准 则》的要求。公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 公司严格按照中国证监会发布的《股东大会议事规则》的要求召集、召开 股东大会，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使股东权利，享有平等地位。 公司股东大会对关联交易严格按照相关规定的程序进行，关联股东在表决时实行 回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，通过股东大会依法行使股东权利并承担相应义务， 没有直接或间接干预公司的决策和经营活动，也未要求本公司为其或其关联方提 供任何担保。本公司与控股股东在人员、资产、财务和业务方面做到了完全分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会 公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；董事会会议按 照《董事会议事规则》规定的程序进行；公司各位董事能认真、诚信、勤勉地履 行职务，维护公司和股东利益。 4、关于监事和监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律法规的要求，监事会会议按照《监事 会议事规则》规定的程序进行。监事认真履行职责，对公司财务及董事、经理和 其他高级管理人员履行职责行为的合法合规性进行监督，维护股东的合法权益。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了年度绩效考核制度，按年度对公司高级管理人员的表现、履行 职责、绩效等情况进行考评，并制订相应年薪。 6、关于利益相关者 公司充分尊重银行、债权人、职工、客户和其他利益相关者的合法权益， 积极与利益相关者沟通和交流，以共同推动公司的健康发展。 7、关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理办法》，董事会指定董事会秘书负责信息披露工作。 公司能严格按照相关规定，认真履行信息披露义务，完整、准确、及时地进行信 息披露工作，确保所有股东都有平等的机会获取公司的信息。 11 8、治理专项目活动开展情况 根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要 求，公司于 2007 年 3 月末启动了治理专项活动，成立了专项治理活动领导小组， 制订了《公司治理专项活动方案》，认真组织了公司自查、公众评议和整改提高， 完成了自查报告和整改计划，公司自查报告和整改计划经公司第四届董事会第二 十次会议审议通过。在整改提高阶段，公司根据治理专项活动中自查出的问题、 整改计划及湖北证监局《关于对湖北幸福实业股份有限公司治理情况综合评价意 见的通知》（鄂证监公司字（2007）119 号）的要求，逐项落实整改措施，最终 形成《关于加强公司治理专项活动的整改报告》，并经公司第四届董事会第二十 三次会议审议通过。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 备 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 注 张龙平 8 8 李德军 8 8 覃有土 8 7 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事都能够按照《公司章程》、《独立董事制度》及相 关法律法规的要求，对公司及全体股东履行诚信与勤勉的义务。独立董事认真参 加公司股东大会和董事会，并在董事会决策过程中，对公司的关联交易、资金占 用、重大资产重组、2006 年度审计报告中的非标意见等事项发表了建设性意见， 并出具了独立董事意见书，对公司的健康发展和董事会落实股东大会决议等方面 起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司独立从事服装、铝材的生产、销售及电力服务，与第 一大股东不存在同业竞争的情况,拥有独立完整的产品生产、销售系统，对第一 大股东和其他关联企业不存在依赖关系，完全能独立开展业务。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员均属专职，并在公司领取报酬，高管人员没有在第一大股东及其下属企业担 任除董事、监事以外的任何职务，公司设有专门负责公司劳动人事及工资管理工 作的部门，并制订了一系列规章制度对员工进行考核，所有员工均与第一大股东 及其他关联企业严格分开。 3、资产方面：公司资产独立、拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配 套设施。 4、机构方面：公司拥有完善的组织机构，生产经营和办公机构与第一大股 东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与第一大股东 及关联企业的内设机构之间没有上下级关系和隶属关系，第一大股东也未以任何 12 形式干预本公司的生产经营活动。 5、财务方面：公司和第一大股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自 的财务人员，均建立了各自独立的财务核算体系和财务管理制度。公司根据上市 公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策，具有规范、独立的财务会计制度， 并实施严格统一的对各子公司的财务监督管理制度。公司在银行单独开立账户， 与第一大股东账户分立，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了《董事、监事及高管人员薪酬方案》，建立了公司董事、监事及 高管人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、 《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律法 规，先后制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理办公会工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》 等一系列内部管理制度，此外公司还订立了《财务管理制度》、《内部审计制度》 等相关配套制度，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。 公司通过强化执行力、建立问责制、定期考核制，促进了各项制度有效执行， 使各项制度在生产经营和日常管理中发挥了积极作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、2007 年第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 9 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东 大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、2008 年第一次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 2 月 15 日召开 2008 年第一次临时股东大会年第 2 次临时 股东大会。决议公告刊登在 2008 年 2 月 16 日的《上海证券报》、《证券时报》、 《中国证券报》。 3、股权分置改革 A 股市场相关股东会情况： 公司于 2008 年 2 月 21 日召开股权分置改革 A 股市场相关股东会议年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登在 2008 年 2 月 23 日的《上海证券报》、《证券 时报》、《中国证券报》。 13 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年以来，公司面对资产重组、三次拍卖引起的震荡以及电力设备老化、 故障频发的困难局面，公司经营管理层和全体员工围绕“统一运作，务实操作， 增收节支，提高效益”的总体目标，精心组织，艰苦工作，确保了企业安全稳定 运行，扭转了公司亏损局面。2007 年度，公司实现主营业务收入 20,310 万元， 实现营业利润 375 万元，实现利润总额 188 万元，与去年同期相比分别增加 15%、 235%、208%，实现净利润 188 万元，比上年同期增加利润 362 万元。主要原 因是：①铝材公司加大市场开发力度，调整产品结构，扩大产销量，利润比上年 同期增长近 200 万元；②电力公司收取的综合服务费比上年同期增加 150 万元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收 营业成 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 或分产 润率 入 本 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 品 （%） 行业 铝型材 17,339 16,401 2.58 8.6 8.7 减少 3 个百分点 输变电 2,242 1,484 33.96 5.8 6.5 减少 15 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 11,195 27 省外 9,114 4 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 13 日召开第四届十七次董事会会议董事会会议， 审议并一致通过了：①《关于重大资产重组的议案》；②《关于授权董事会全权 办理重大资产重组有关事宜的议案》；③《关于变更公司名称的议案》 ；④《关于 14 变更公司经营范围的议案》；⑤《关于决定召开 2007 年度第一次临时股东大会 的议案》；⑥《关于减少注册资本的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日 的《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 25 日召开第四届十八次董事会会议董事会会议， 审议并一致通过了：①《2006 年度总经理办公会工作报告》；②《2006 年度董 事会工作报告》；③《2006 年度报告》全文及摘要；④《2007 年第一季度报告》 全文及摘要；⑤《2006 年度财务决算报告》；⑥《2006 年度利润分配预案》；⑦ 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的 《上海证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 7 月 12 日召开第四届十九次董事会会议董事会会议， 审议并一致通过了： 《关于重新制定信息披露事务管理制度的议案》。决议公告刊 登在 2007 年 7 月 13 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 24 日召开第四届二十次董事会会议董事会会议， 审议并一致通过了：①《2007 年半年度报告》②《公司治理专项活动的自查报 告和整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《上海证券报》 、《证券时 报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第四届二十一次董事会会议董事会会 议，审议并一致通过了：①同意完善申报材料后，继续推进公司重大资产重组与 股权分置改革工作；②关于吸收合并华远地产换股定价相关事项的议案；③关于 华远地产过渡期损益相关事项的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《上 海证券报》、《证券时报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 23 日召开第四届二十二次董事会会议董事会会 议，审议并一致通过了《湖北幸福实业股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 （7）公司于 2007 年 12 月 27 日召开第四届二十三次董事会会议董事会会 议，审议并一致通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》 。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 28 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （8）公司于 2008 年 1 月 28 日召开第四届二十四次董事会会议董事会会议， 审议并一致通过了《关于更换会计师事务所的议案》。决议公告刊登在 2008 年 1 月 29 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了两次股东大会。董事会严格按照公司章程及有关法规 履行职责，认真执行了股东大会各项决议。报告期内，公司没有利润分配、公积 金转增股本、配股和增发新股的情形。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 的要求，公司审计委员会对本次年度审计和年报编制过程进行了督导，并对相关 内容进行了认真的核实。 (1)审计委员会就公司 2007 年审计工作和时间安排与会计师事务所进行了 沟通，确定了公司 2007 年审计工作安排，并由公司财务总监向公司独立董事提 交。 (2)审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报告， 认为：公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计 15 政策与会计估计基本合理，基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情 况，同意提交会计师事务所进行初审。 (3)审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财 务会计报表，认为：公司 2007 年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要 求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、 法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反映了湖北幸福实业股份有限公司 2007 年年度的财务状况、经营成果和现金流量情况，并形成了书面意见。 (4)天华中兴会计师事务所有限公司于 2008 年 4 月 16 日向审计委员会提交 《审计报告》（初稿）。审计委员会认真审阅了《审计报告》（初稿）全文，同意 将审计后的财务报告提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员 会工作细则》等有关法律法规的要求，对 2007 年度公司所披露的公司高级管理 人员薪酬情况进行审核并发表审核意见如下： 公司建立了年度绩效考核制度，按年度对公司高级管理人员的表现、履行的 职责、绩效等情况进行考核，并制订相应年薪，基本符合绩效挂钩的原则。 经对上述人员 2007 年度报酬情况进行核查，认为：在公司领取薪酬的公司 高级管理人员的薪酬、津贴的发放严格按照公司规定执行，公司年度报告中所披 露的薪酬情况真实、准确，与实际发放情况一致。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度公司实现净利润 188 万元，加年初未分配利润-35,175 万元，报告期 末未分配利润为-34,987 元。因此，本年度不进行利润分配，亦不实施资本公积 金转增股本。 (七)其他披露事项 2007 年度，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《证券时报》。2008 年度公司选定《上海证券报》、 《证券时报》和《中国证券报》为公司信息披露报 纸。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第四届四次监事会会议,审议并一致通过了：①《关于重大资产重组的议 案》；②《关于授权董事会全权办理重大资产重组有关事宜的议案》；③《关于变 更公司名称的议案》；④《关于变更公司经营范围的议案》；⑤《关于决定召开 2007 年度第一次临时股东大会的议案》；⑥《关于减少注册资本的议案》。 2、第四届五次监事会会议,审议并一致通过了：①《2006 年度监事会工作 报告》；②《2006 年度报告》全文及摘要；③《2007 年第一季度报告》全文及 摘要 3、第四届六次监事会会议,审议并一致通过了：①同意完善申报材料后，继 续推进公司重大资产重组与股权分置改革工作；②关于吸收合并华远地产换股定 价相关事项的议案；3、关于华远地产过渡期损益相关事项的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权对公司 16 股东大会、董事会会议的召开程序、议案事项、决议执行情况依法进行了监督， 认为公司各次股东大会和董事会会议的决策程序合法、公司内部控制制度健全。 公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行公司职务时，无违反法律、法规、 《公司章程》和有损公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 对公司财务结构和财务状况进行了认真细致地监督检查。公司监事会认为： 公司财务管理规范,内部控制度健全,2007 年度没有违反国家有关财经法规的情 况发生。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司自 1998 年以来没有募集资金，也不存在募集资金的使用延续到本报告 期的情形。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司发生的协议出售资产的交易行为，完全遵守公开、公平、公 正的原则，依照市场法则操作，未发现任何高级管理人员或其他掌握公司内幕信 息的人员从事内幕交易、损害中小股东权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行，交易程序符合国家 法律、法规和《公司章程》的规定，不存在内幕交易和损害公司和股东利益的行 为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 天华中兴会计师事务所有限公司为公司 2007 年度的财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司未作盈利预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 关于公司与中国农业银行潜江市支行担保借款合同纠纷案，湖北省高级人民 法院依据最高人民法院[2002]民二终字第 117 号《民事判决书》于 2006 年 12 月下达了湖北省高级人民法院[2003]鄂执字第 15-4 号《民事裁定书》裁定：拍 卖幸福集团铝材厂、潜江华明电力有限公司（原幸福集团电力公司）所有抵押给 中国农业银行潜江市支行的财产。公司上述抵押资产于 2007 年 1 月 3 日被公开 拍卖，因无竞买人而流拍。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 17 2007 年 2 月 13 日，公司、名流投资集团有限公司、北京市华远地产股份有 限公司签署了《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》，按照该协 议，由本公司将截止 2006 年 10 月 31 日的全部资产和负债作价人民币 4000 万 元转让给名流投资集团有限公司或其指定的企业。本公司持有潜江市盛兴包装制 品有限公司 45%的股权已于 2008 年 1 月 4 日转让给潜江市宏源实业有限公司； 本 公 司 持 有 湖 北 幸 福 铝 材 有 限 公 司 99% 的 股 权 及 潜 江 华 明 电 力 有 限 公司 99.92%的股权已于 2008 年 4 月 14 日转让给湖北名流累托石科技股份有限公司； 此外，本公司已与湖北美标制冷系统有限公司签订了《股份转让协议》，公司将 持有荆州市商业银行 5.78%的股份（2200 万股）协议转让给湖北美标汽车制冷 系统有限公司的相关法律手续正在办理之中。 上述资产为本公司重组前拥有的主要资产，除上述资产外的其他资产、负债 转让的相关工作目前正在进行中。 2、吸收合并情况 2007 年 2 月 13 日，公司、名流投资集团有限公司、北京市华远地产股份有 限公司签署了《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》，按照该协 议，由幸福实业按照 1:0.767 的换股比例(即每 0.767 股华远地产股份换 1 股本 公司股份),以新增股份换股吸收合并华远地产。幸福实业的换股价格以其股票截 止 2006 年 10 月 23 日的 20 个交易日收盘价之算术平均值为基准确定为 3.88 元 /股；华远地产的换股价格，以北京中恒信德威评估有限责任公司出具的《北京 市华远地产股份有限公司资产评估报告》 （中恒信德威评报字（2007）第 139 号） 评估结论 258,899 万元为依据，参考光大证券股份有限公司出具的《北京市华 远地产股份有限公司之估值报告书》以及房地产行业上市公司的股票市场价格水 平，在充分保护流通股股东利益的前提下，经充分协商确定为 5.06 元/股。按前 述 换 股 比 例 计 算 ， 华 远 地 产 现 有 股 份 500,858,000 股 可 换 幸 福 实 业 股 份 653,009,126 股，因此，幸福实业将在本次换股吸收合并中向华远地产五位股东 发行股份 653,009,126 股以换股吸收合并华远地产。 在本次换股吸收合并完成后，华远地产五位股东将变更为幸福实业的股东， 华远地产的全部资产和负债由幸福实业承继，华远地产将依法办理工商注销登记 手续。 上述资产出售暨新增股份换股吸收合并华远地产的重大资产重组方案已于 2008 年 1 月 28 日得到中国证券监督管理委员会的正式核准。 截至 2008 年 4 月 25 日止，华远集团等五家原华远地产股东已向本公司新 增缴纳股本 653,009,126 元，出资方式为原华远地产截至 2008 年 3 月 31 日的 全部净资产。除华远地产参股的北京建华置地有限公司、北京嘉里华远房地产开 发有限公司、北京华远房地产经纪有限公司因系中外合资企业，其股权过户手续 尚在办理中外，华远地产其余控、参股公司的股权过户手续均已办理完毕。华远 集团承诺，若上述三个子公司的股权转让因任何原因导致无法完成，将向本公司 支付转让股权同等价值的现金以作为补偿。 天华中兴会计师事务所有限公司已为本公司截止 2008 年 4 月 25 日的注册 资本及股本变更情况出具了《验资报告》（天华中兴验字[2008]第 1291-01 号）。 18 本公司本次重大资产重组为本公司股权分置改革对价安排的组成部分，同 时，本公司全体股东等比例减资与股权分置改革组合操作。本公司全体股东等比 例减资、新增股份及股权分置改革引起股份变化在中国证券登记结算有限责任公 司的登记手续及工商变更登记手续尚在进行中。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 公司将生产设备、厂房、厂地、职工宿舍等租赁给怡和制衣有限责任公司， 该资产涉及的金额为 2,911 万元人民币。租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。租金为 530 万元人民币。该事项已于 2006 年 4 月 28 日刊登在 《证券时报》上。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 本公司重组方(潜在股东)北京市华远集团公司在《湖北幸福实业股份有限公 司重大资产出售暨以新增股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司报告 书》中承诺华远地产 2007 年度实现净利润 29,675.95 万元。根据北京市华远地 产股份有限公司（下称“华远地产”）2007 年度财务报告（已经天华中兴会计师 事务所有限公司审计，审计报告见附件一）显示：华远地产 2007 年度实现净利 润 31301.8 万元，其中归属于母公司所有者的净利润 30514.8 万元，超过了北 京市华远集团公司的上述承诺实现的净利润。华远地产 2007 年度主要财务数据 如下： 19 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 697,352,023.96 1,146,445,177.14 利润总额 486,357,519.07 420,084,792.39 净利润 313,018,009.96 273,355,292.19 归属于母公司所有者的净 305,148,222.61 247,027,237.83 利润 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 总资产 5,957,161,898.52 4,778,794,528.01 股东权益(不含少数股东权 1,093,340,871.83 788,171,826.71 益) (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任大信会计师事务有限公司 为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元，截止上 一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。公司现聘任天华 中兴会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬 金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计 服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及 整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事 项 刊载日期 面 路径 湖北幸福实业股份有限公司提示性公告 证券时报 A6 版 2007 年 1 月 13 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司 2006 年度业绩预亏公告 证券时报 C11 版 2007 年 1 月 20 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届十七次董事会决议公告 上海证券报 D25 版 2007 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届监事会会议决议公告 上海证券报 D25 版 2007 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于召开 2007 年第一次临时股东大会的 上海证券报 D26 版 2007 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn 通知 湖北幸福实业股份有限公司关于股权转让的提示性公告 上海证券报 D6 版 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨 上海证券报 D6 版 2007 年 3 月 2 日 http://www.sse.com.cn 调整股权分置改革方案的公告 湖北幸福实业股份有限公司网上路演公告 上海证券报 D15 版 2007 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于召开 2007 年第一次临时股东大会的 上海证券报 D15 版 2007 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn 提示性公告 湖北幸福实业股份有限公司网上路演更正公告 上海证券报 D7 版 2007 年 3 月 7 日 http://www.sse.com.cn 20 湖北幸福实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 44 版 2007 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于向名流投资集团有限公司整体转让 资产负债暨新增股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司致 上海证券报 44 版 2007 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn 债权人的公告 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公 上海证券报 D5 版 2007 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公 上海证券报 D71 版 2007 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公 上海证券报 D7 版 2007 年 3 月 30 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届十八次董事会决议公告 上海证券报 118 版 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届五次监事会决议公告 上海证券报 118 版 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于召开 2006 年年度股东大会的通知 上海证券报 118 版 2007 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司更正公告 上海证券报 A15 版 2007 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 26 版 2007 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于公司股价大幅波动风险提示性公告 上海证券报 A12 版 2007 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于董事辞职的公告 上海证券报 14 版 2007 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于实际控制人变更的提示性公告 上海证券报 D19 版 2007 年 6 月 12 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A19 版 2007 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 D30 版 2007 年 6 月 26 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届十九次董事会决议公告 上海证券报 D13 版 2007 年 7 月 13 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A20 版 2007 年 7 月 23 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A16 版 2007 年 8 月 6 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 A15 版 2007 年 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届二十次董事会决议公告 上海证券报 D136 版 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司治理专项活动的自查报告和整改计划 上海证券报 D136 版 2007 年 8 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A22 版 2007 年 9 月 3 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A15 版 2007 年 9 月 17 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于中国证监会上市公司重组委审核公 上海证券报 D52 版 2007 年 9 月 28 日 http://www.sse.com.cn 司重大资产重组方案的公告 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 D52 版 2007 年 9 月 28 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司重大事项公告 上海证券报 A18 版 2007 年 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A18 版 2007 年 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司公告 上海证券报 C8 版 2007 年 10 月 9 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 D12 版 2007 年 10 月 11 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A23 版 2007 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 A23 版 2007 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届二十一次董事会决议公告 上海证券报 D24 版 2007 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届六次监事会决议公告 上海证券报 D24 版 2007 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于中国证监会上市公司重组委审核公 上海证券报 D12 版 2007 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 司重大资产重组方案的公告 湖北幸福实业股份有限公司关于公司资产出售暨吸收合并北京市华 远地产股份有限公司之重大资产重组方案获得中国证监会重组委员 上海证券报 D12 版 2007 年 11 月 1 日 http://www.sse.com.cn 会有条件审核通过的公告 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A12 版 2007 年 11 月 5 日 http://www.sse.com.cn 21 湖北幸福实业股份有限公司股票异常波动公告 上海证券报 D21 版 2007 年 11 月 6 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A28 版 2007 年 11 月 19 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股权质押解除公告 上海证券报 D15 版 2007 年 11 月 30 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司股权转让进展公告 上海证券报 D15 版 2007 年 11 月 30 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 D15 版 2007 年 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司关于股改的提示性公告 上海证券报 A23 版 2007 年 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司风险提示性公告 上海证券报 A23 版 2007 年 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 湖北幸福实业股份有限公司第四届二十三次董事会决议 上海证券报 D22 版 2007 年 12 月 28 日 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报 告。 (一)审计报告 审计报告 天华中兴审字(2008 )第 1297-01 号 湖北幸福实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北幸福实业股份有限公司（以下简称“幸福实业”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、现金流量表 及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是幸福实业管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 22 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，幸福实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了幸福实业 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、以及 2007 年度的经营成果及合并 经营成果和现金流量及合并现金流量。 天华中兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：罗振邦 中国·北京 中国注册会计师：刘文财 二零零八 年四 月二 十 七 日 23 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7,597,843.82 12,600,251.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 608,642.70 应收账款 2,890,613.63 3,960,444.00 预付款项 13,070,299.90 3,970,408.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,546,458.91 5,827,138.75 买入返售金融资产 存货 23,640,196.25 23,855,986.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 595,348.00 833,321.42 流动资产合计 56,340,760.51 51,656,192.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,000,000.00 22,000,000.00 投资性房地产 10,868,203.29 11,303,877.66 固定资产 108,887,343.96 118,255,956.92 在建工程 4,531.27 44,200.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 24 油气资产 无形资产 6,218,555.38 6,379,086.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 147,978,633.90 157,983,121.44 资产总计 204,319,394.41 209,639,314.36 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,811,973.41 5,797,310.36 预收款项 414,880.11 1,058,669.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,013,085.30 4,405,887.76 应交税费 12,744,017.10 13,806,485.64 应付利息 应付股利 其他应付款 168,105,678.10 167,326,518.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 186,089,634.02 192,394,871.43 非流动负债： 长期借款 11,381,000.00 12,281,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 99,000.00 99,000.00 25 其他非流动负债 非流动负债合计 11,480,000.00 12,380,000.00 负债合计 197,569,634.02 204,774,871.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 312,800,000.00 312,800,000.00 资本公积 33,013,045.94 33,013,045.94 减：库存股 盈余公积 10,773,815.11 10,773,815.11 一般风险准备 未分配利润 -349,874,056.31 -351,755,298.03 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 6,712,804.74 4,831,563.02 少数股东权益 36,955.65 32,879.91 所有者权益合计 6,749,760.39 4,864,442.93 负债和所有者权益总计 204,319,394.41 209,639,314.36 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 26 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,987,659.57 3,545,185.25 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 24,085,750.83 19,710,700.32 存货 398,862.99 409,520.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,472,273.39 23,665,406.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 249,800,000.00 249,800,000.00 投资性房地产 10,868,203.29 11,303,877.66 固定资产 7,784,938.93 9,092,556.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,733,453.40 2,805,754.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 271,186,595.62 273,002,188.13 资产总计 297,658,869.01 296,667,594.60 27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 45,970.38 142,046.85 应交税费 938,982.35 1,285,368.63 应付利息 应付股利 其他应付款 68,455,402.86 60,310,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,440,355.59 61,737,415.48 非流动负债： 长期借款 11,381,000.00 12,281,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,381,000.00 12,281,000.00 负债合计 80,821,355.59 74,018,415.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 312,800,000.00 312,800,000.00 资本公积 29,531,123.06 29,531,123.06 减：库存股 盈余公积 7,206,999.94 7,206,999.94 未分配利润 -132,700,609.58 -126,888,943.88 所有者权益（或股东权益）合计 216,837,513.42 222,649,179.12 负债和所有者权益（或股东权益） 297,658,869.01 296,667,594.60 总计 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 28 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 203,097,209.97 176,214,107.20 其中：营业收入 203,097,209.97 176,214,107.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 199,346,702.65 175,094,204.78 其中：营业成本 186,790,075.77 160,995,801.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,516,084.64 1,177,406.96 销售费用 2,721,891.51 2,124,756.77 管理费用 6,835,216.61 10,340,133.60 财务费用 670,193.16 675,246.99 资产减值损失 813,240.96 -219,141.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,750,507.32 1,119,902.42 加：营业外收入 203,500.00 53,445.00 减：营业外支出 2,068,689.86 2,910,253.25 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,885,317.46 -1,736,905.83 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,885,317.46 -1,736,905.83 归属于母公司所有者的净利润 1,881,241.72 -1,738,449.03 29 少数股东损益 4,075.74 1,543.20 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.006 -0.0056 （二）稀释每股收益 0.006 -0.0056 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13,573,048.98 1,073,641.03 减：营业成本 14,233,009.60 1,884,134.65 营业税金及附加 56,171.43 12,183.96 销售费用 管理费用 4,063,306.93 3,332,208.39 财务费用 701,844.54 -13,269.37 资产减值损失 289,382.18 83,990.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,770,665.70 -4,225,607.31 加：营业外收入 119,561.43 减：营业外支出 41,000.00 2,639,200.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,811,665.70 -6,745,245.88 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,811,665.70 -6,745,245.88 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 30 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 214,269,456.67 204,521,160.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,133,063.99 6,121,144.54 经营活动现金流入小计 217,402,520.66 210,642,304.93 购买商品、接受劳务支付的现金 190,947,043.45 174,154,339.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,465,969.77 9,777,812.47 支付的各项税费 7,075,011.20 4,045,586.75 支付其他与经营活动有关的现金 15,392,904.08 17,538,535.39 经营活动现金流出小计 220,880,928.50 205,516,274.32 经营活动产生的现金流量净额 -3,478,407.84 5,126,030.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 221,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 31 投资活动现金流入小计 221,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 24,000.00 1,581,094.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,000.00 1,581,094.00 投资活动产生的现金流量净额 -24,000.00 -1,360,094.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 900,000.00 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 600,000.00 700,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,500,000.00 1,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 -1,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,002,407.84 2,265,936.61 加：期初现金及现金等价物余额 12,600,251.66 10,334,315.05 六、期末现金及现金等价物余额 7,597,843.82 12,600,251.66 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 32 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,660.00 15,960.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,452,133.55 13,678,427.45 经营活动现金流入小计 13,457,793.55 13,694,387.45 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 622,961.84 4,381,151.76 支付的各项税费 667,307.66 256,839.48 支付其他与经营活动有关的现金 12,225,049.73 6,121,811.20 经营活动现金流出小计 13,515,319.23 10,759,802.44 经营活动产生的现金流量净额 -57,525.68 2,934,585.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,300,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 417,066.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 417,066.00 投资活动产生的现金流量净额 882,934.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 900,000.00 800,000.00 33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,500,000.00 800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 -800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,557,525.68 3,017,519.01 加：期初现金及现金等价物余额 3,545,185.25 527,666.24 六、期末现金及现金等价物余额 1,987,659.57 3,545,185.25 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 34 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益合计 实收资本(或 减：库存 一般风险 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 股本) 股 准备 他 一、上年年末余额 312,800,000 32,983,382.68 10,774,652.51 -320,570,270.93 -286,687.30 35,701,076.96 加：会计政策变更 29,663.26 -837.40 -31,185,027.10 319,567.21 -30,836,634.03 前期差错更正 二、本年年初余额 312,800,000 33,013,045.94 10,773,815.11 -351,755,298.03 32,879.91 4,864,442.93 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,881,241.72 4,075.74 1,885,317.46 填列） （一）净利润 1,881,241.72 4,075.74 1,885,317.46 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 1,881,241.72 4,075.74 1,885,317.46 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 35 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,800,000 33,013,045.94 10,773,815.11 -349,874,056.31 36,955.65 6,749,760.39 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 312,800,000.00 32,519,859.82 10,774,652.51 -315,678,589.08 -311,347.87 40,104,575.38 加：会计政策变更 29,663.26 -837.40 -34,338,259.92 342,684.58 -33,966,749.48 前期差错更正 二、本年年初余额 312,800,000.00 32,549,523.08 10,773,815.11 -350,016,849.00 31,336.71 6,137,825.90 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 463,522.86 -1,738,449.03 1,543.20 -1,273,382.97 填列） （一）净利润 -1,738,449.03 1,543.20 -1,736,905.83 （二）直接计入所有 463,522.86 463,522.86 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 463,522.86 463,522.86 上述（一）和（二） 463,522.86 -1,738,449.03 1,543.20 -1,273,382.97 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 36 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,800,000.00 33,013,045.94 10,773,815.11 -351,755,298.03 32,879.91 4,864,442.93 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减：库 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 312,800,000.00 32,983,382.68 7,206,999.94 -316,883,056.93 36,107,325.69 加：会计政策变更 -3,452,259.62 189,994,113.05 186,541,853.43 前期差错更正 二、本年年初余额 312,800,000.00 29,531,123.06 7,206,999.94 -126,888,943.88 222,649,179.12 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 -5,811,665.70 -5,811,665.70 填列） （一）净利润 -5,811,665.70 -5,811,665.70 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -5,811,665.70 -5,811,665.70 37 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,800,000.00 29,531,123.06 7,206,999.94 -132,700,609.58 216,837,513.42 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项 目 实收资本(或股 减：库存 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 计 一、上年年末余额 312,800,000.00 32,519,859.82 7,206,999.94 -312,110,936.51 40,415,923.25 加：会计政策变更 -3,452,259.62 191,967,238.51 188,514,978.89 前期差错更正 二、本年年初余额 312,800,000.00 29,067,600.20 7,206,999.94 -120,143,698.00 228,930,902.14 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 463,522.86 -6,745,245.88 -6,281,723.02 填列） （一）净利润 -6,745,245.88 -6,745,245.88 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 463,522.86 463,522.86 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 463,522.86 463,522.86 上述（一）和（二）小计 463,522.86 -6,745,245.88 -6,281,723.02 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 38 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 312,800,000.00 29,531,123.06 7,206,999.94 -126,888,943.88 222,649,179.12 公司法定代表人:肖新才 主管会计工作负责人:谢顺模 会计机构负责人:许良成 一 、 公司基本情况 湖北幸福实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1996年8月 经湖北省人民政府以“鄂政函（84）号”文批准，由原幸福服装厂改组并以社会 募集方式设立的股份有限公司。本公司于1996年经中国证券监督管理委员会“证 监发审字（1996）155号”文批准发行社会公众股2,000万股，并于1996年9月9日在 上海证券交易所挂牌交易，股票代码为600743。注册资本为8,000万元。1997年度， 本公司实施了10送4.95转增5.05的利润分配及资本公积转增股本方案，股本增至 16,000万元。1998年度，公司实施了10配1.5的配股方案，并在配股后进行了10送3 股转增4股的利润分配及资本公积转增股本方案，使公司总股本由16,000万股增至 31,280万股，并于1998年10月21日办理了工商变更登记，注册号为4200001000184。 法定代表人：肖新才。 注册地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号。 经营范围：服装、铝合金制品生产、销售；电力开发；纺织品、金属材料、 建筑材料、批发兼零售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及及相关技术的进 口业务；开展本企业的进口加工和“三来一补”业务；对房地产投资；商品房销 售；物业管理。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十三次会议于 2008 年 4 月 27 日批准。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司管理当局声明：本公司基于以下所述编制基础编制的财务报表符合 39 《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 三 、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日 起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准 则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则和《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理 委员会（以下简称“中国证监会”）“证监会计字（2007）10 号”《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定， 本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工 作的通知》及企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条规定对可比期 间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号 —财务报表列报》、《企业会计准则第 31 号—现金流量表》及《企业会计准则第 33 号—合并 财务报表》的规定进行列报。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 本公司的会计计量属性为历史成本，本期未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 列示于现金流量表的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款,现 金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。 5、金融工具的确认和计量 1）分类，金融工具分为下列五类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 40 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2）初始确认和后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持 有期间按实际成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之 和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利 的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期 末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。 3）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价 值之间差额计提减值准备。 （1）应收款项 对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对单项金额重大但无客观证据表明其已发生了减值的应收款项，与其他单项金额 非重大的应收款项合并采用账龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备计提比例为: 41 账 龄 比例（%） 1年以内 5.00 1-2年 10.00 2-3年 15.00 3-4年 20.00 4-5年 30.00 5年以上 100.00 应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期 损益。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入 当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当 予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益 转回。 6、存货 1）存货的分类 分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。 42 2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企 业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》和 《企业会计准则第20号—企业合并》确定。 本公司采用先进先出法确定发出存货的实际成本。 本公司采用五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销。 3）存货的期末计价 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用 以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生 产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量较多，单位价值较低的存货，按 照类别计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 7、长期股权投资 1）长期股权投资的初始计量： （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 43 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号 —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号—债务重组》确定。 2）长期股权投资的核算： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算。 3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： （1）长期股权投资减值准备的确认标准：本公司期末对由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降 低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计 提，不予转回。 44 （2）长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8、投资性房地产 1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确 定。 2）后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3）折旧或摊销 采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧或进行摊销。 4）减值的处理 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收 回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差 额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 9、固定资产 1）固定资产确认标准，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用寿命超过一个会计年度。 2）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号— 债务重组》、 《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》 确定。 45 3）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所 有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用年限平均法计提。按固定资产的原值和 估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在 计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计 提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产分类及 折旧年限如下： 估计经济使用年限 预计净残值率 固定资产类别 年折旧率（%） （年） （%） 房屋建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38 机器设备 10-14 5.00 9.50-6.79 输配电线路 30 3.00 3.23 运输设备 5-14 5.00 19.00-6.79 变配电设备 18 3.00 5.39 其他设备 5-14 5.00 19.00-6.79 子公司潜江华明电力公司根据输变电行业特点，按直线法计提折旧（预计净 残值率为3.00%）。 4）固定资产减值的处理： 年末本公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固 定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。 10、无形资产 1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 （2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到 预定用途前所发生的支出总额。 （3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 46 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产 的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则 第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。 2）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使 用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3）无形资产减值的处理 年末本公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则 按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无 形资产减值准备一经计提，不予转回。 11、借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 47 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 12、职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 本公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将 职工薪酬计入相关资产成本或当期损益： 1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； 2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产 成本； 3）除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 13、收入的确认原则 1）销售商品： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务的收入。 48 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 5）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 14、建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收 入。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 15、政府补助 1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 49 期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。本公司资产、负债的账 面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负 债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定 计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 17、企业合并 1）同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，本公司在企业合 并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中 被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 2）非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的 公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项 可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 50 18、租赁 1）分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2）会计处理 按照《企业会计准则第21号—租赁》的规定处理。 19、合并会计报表编制方法 1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%） 以上且有实质控制权的，全部纳入合并范围。 2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本公 司以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资，在将母公司与各子公司及各子公司之间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵抵销后编制而成。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额，即少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”列示；子公司损益中不属于母公司的份额， 51 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”列示。母公司在报告期内因同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润。母公司在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 20、主要会计政策、会计估计变更的说明 １）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会 计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）以及财政 2007 年 11 月颁布的《企 业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况， 调整事项如下： （1）长期股权投资 按照财政部颁布的《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，对首次执 行日长期股权投资贷方差额进行追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 795,311.61 元， 增加留存收益 795,311.61 元。 按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对首次执行日原采用权益法核算的控 股子公司长期股权投资按成本法进行追溯调整，此项调整不影响合并报表，使母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资增加 185,746,541.82 元，资本公积减少 3,452,259.62 元，留存收益增 加 189,198,801.44 元。 （2）未确认投资损失及少数股东权益 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会计准则》中有关子公司超额亏损承担的规定，本公司对首次执行日子公司的超额亏损及原 合并报表中由少数股东承担的子公司超额亏损进行调整，增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权 益 319,567.21 元，资本公积 29,663.26 元，减少留存收益-31,981,176.11 元。 上述（1）至（2）追溯调整合计增加 2007 年 1 月 1 日本公司的合并股东权益 475,744.40 元，其中归属于母公司所有者权益增加为 475,744.40 元。第（1）项使母公司股东权益增加 186,541,853.43 元。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号—首次 52 执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关调整，对本公 司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润调整详见附注十六、 4 所述。 2）会计估计变更 为了更好的反映本公司的财务状况和经营成果，本公司从 2007 年 1 月 1 日 起变更生产使用模具的摊销比例，由原按吨挤压产量 250.00 元摊销变更为按吨挤 压产量 500.00 元摊销，此项变更使本年净利润及留存收益减少 1,870,355.00 元。 3）前期重大差错更正 本公司本期无更正前期重大会计差错事项。 五、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。 2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5％计缴；教育费附加按实际缴纳流 转税额的3％计缴。 4、企业所得税 本公司按应纳税所得额的33%计缴。 六、控股子公司及合营企业 1、报告期纳入合并报表范围的子公司： 单位：人民币万元 注册 业务 注册资 经营 本公司 持股比 表决权 公司名称 地 性质 本 范围 投资额 例 比例 潜 江 华 明 电 力 有 湖北 输变 销售 12,800.00 12,790.00 99.922% 99.922% 限公司 潜江 电 53 铝材 湖北幸福铝材有 湖北 生产 10,000.00 生产、 9,900.00 99.00% 99.00% 限公司 潜江 销售 销售 2、合并范围的变化情况 本公司本年合并报表范围未发生变化。 3、少数股东权益 单位：人民币元 期末数 期初数 纳入合并范围的控股子公 其中：本期 其中：本期 司 少数股东权 少数股东 少数股东 少数股东 益 权益 损益 损益 潜江华明电力有限公司 36,955.65 4,075.74 32,879.91 1,543.20 合 计 36,955.65 4,075.74 32,879.91 1,543.20 七、合并财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2006 年 12 月 31 日，“期末” 系指 2007 年 12 月 31 日，“本期”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。以下金额单位除特别注 明外，均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 1,010,931.06 7,543,239.37 银行存款 6,586,912.76 5,057,012.29 其他货币资金 合 计 7,597,843.82 12,600,251.66 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有 限制，或存放在境外有潜在回收风险资金的情况 2、应收票据 1）应收票据明细 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 608,642.70 商业承兑汇票 合 计 608,642.70 54 3、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款按重大程度列示如下： 坏账比例 项目 金额 比重(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 5,279,503.33 100.00 5%-100% 2,388,889.70 合计 5,279,503.33 100.00 2,388,889.70 2）账龄分析 期末数 期初数 类 别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 1 年以内 2,786,869.69 52.79 192,930.94 3,523,955.26 57.05 161,097.83 1-2 年 154,657.60 2.93 15,465.76 64,599.73 1.05 5,390.32 2-3 年 39,459.23 0.75 5,918.89 97,748.90 1.58 14,638.34 3-4 年 97,748.90 1.85 19,549.78 65,347.97 1.06 13,101.59 4-5 年 65,347.97 1.24 19,604.39 205,583.04 3.33 61,674.91 5 年以上 2,135,419.94 40.44 2,135,419.94 2,219,804.90 35.93 1,960,692.81 合 计 5,279,503.33 100.00 2,388,889.70 6,177,039.80 100.00 2,216,595.80 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 保定物贸 654,582.97 1 年以内 货款 西安闪德虎 603,973.95 1 年以内 货款 深圳永福 436,772.39 5 年以上 货款 武汉许欣 317,386.49 5 年以上 货款 欣海公司 288,940.14 5 年以上 货款 上述单 位 累 计 欠 款 人 民 币 2,301,655.94 元 ， 占 应 收 账 款 期 末 余 额 的 43.6%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下： 坏账比例 项 目 金额 比重(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大的应收账款 55 单项金额不重大，但信用 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,305,052.47 100.00 5.00-100.00 1,758,593.56 合 计 10,305,052.47 100.00 1,758,593.56 2）账龄分析 期末数 期初数 类 别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 1 年以内 5,184,541.14 50.31 515,215.06 6,130,739.48 88.28 303,600.73 1-2 年 4,307,925.36 41.80 430,792.53 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 812,585.97 7.89 812,585.97 814,045.77 11.72 814,045.77 合 计 10,305,052.47 100.00 1,758,593.56 6,944,785.25 100.00 1,117,646.50 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位欠付情况列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 款项性质 武汉门窗公司 3,711,447.32 1 年以内、1-2 年 往来款 幸福铝材装饰公司 2,000,000.00 1-2 年 往来款 深圳市君利得商贸有限公司 2,000,000.00 1 年以内 往来款 地区三电办 354,199.00 5 年以上 往来款 仙桃楚仙服装公司 98,084.93 5 年以上 往来款 上述单位累计欠款人民币 8,163,731.25 元，占其他应收款总额的 79.22%。 深圳市君利得商贸有限公司为本公司股东，该笔款项已于 2008 年 1 月份偿 还。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 10,410,000.40 79.65 3,429,376.62 86.37 1-2 年 2,512,857.92 19.23 478,596.09 12.05 2-3 年 105,006.09 0.80 30,000.01 0.76 3 年以上 42,435.49 0.32 32,435.48 0.82 合 计 13,070,299.90 100.00 3,970,408.20 100.00 1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 56 2）1-2 年预付款项中有 250 万元为预付潜江市财政局的购地款。 6、存货 1）账面余额 项 目 期末数 期初数 原材料 17,591,942.56 17,890,807.68 自制半成品及在产品 4,685,613.73 2,929,746.61 库存商品 3,259,171.63 5,009,237.42 低值易耗品 303,507.93 270,828.43 合 计 25,840,235.85 26,100,620.14 2）存货跌价准备 本年减少 项 目 期初数 本年计提 期末数 转回 转销 原材料 922,012.21 922,012.21 在产品及自制半成 品 库存商品 1,322,621.74 44,594.35 1,278,027.39 低值易耗品 合 计 2,244,633.95 44,594.35 2,200,039.60 7、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 17,449,033.61 17,449,033.61 对其他企业投资 22,000,000.00 22,000,000.00 小 计 39,449,033.61 39,449,033.61 减：长期投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61 合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 2）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 所有者权 投资成 本年 被投资单位名称 初始金额 期初数 益其他变 期末数 本变动 应计损益 实收 动 红利 潜江市盛兴包装 3,600,000.00 5,561,177.42 5,561,177.42 制品有限公司 幸福大酒店 10,800,000.00 11,887,856.19 11,887,856.19 57 3）按成本法核算的长期股权投资 初始投资成 本期增 本期减 被投资单位名称 期初数 期末数 本 加 少 荆州市商业银行 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 4）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 期初数 本年增加数 期末数 减少数 减少原因 潜江市盛兴包装制品有限公司 5,561,177.42 5,561,177.42 幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19 合 计 17,449,033.61 17,449,033.61 本公司长期投资中的参股企业潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店 以其主要的生产经营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于湖北幸福 集团公司目前的偿债能力，潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经 营能力将受到重大影响，估计公司对其投资可收回性很小，故公司于 2000 年度 对其全额计提了长期投资减值准备。截止报告日，该二家公司持续经营能力无明 显好转迹象。 8、投资性房地产 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 投资性房地产原价 18,852,209.11 18,852,209.11 其中：房屋、建筑物 18,852,209.11 18,852,209.11 土地使用权 累计折旧（摊销） 7,548,331.45 435,674.37 7,984,005.82 其中：房屋、建筑物 7,548,331.45 435,674.37 7,984,005.82 土地使用权 减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 账面价值 11,303,877.66 10,868,203.29 其中：房屋、建筑物 11,303,877.66 10,868,203.29 土地使用权 9、固定资产 1）固定资产及累计折旧 58 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 固定资产原价 261,016,738.87 282,300.00 261,299,038.87 其中：房屋建筑物 52,580,960.28 68,200.00 52,649,160.28 机器设备 118,591,621.71 204,000.00 118,795,621.71 运输设备 87,590,780.51 87,590,780.51 其他设备 2,253,376.37 10,100.00 2,263,476.37 累计折旧 137,513,903.67 9,650,912.96 147,164,816.63 其中：房屋建筑物 23,048,419.25 2,178,500.44 25,226,919.69 机器设备 85,838,782.85 4,421,378.02 90,260,160.87 运输设备 26,786,470.43 2,832,093.72 29,618,564.15 其他设备 1,840,231.14 218,940.78 2,059,171.92 固定资产减值准备 5,246,878.28 5,246,878.28 其中：房屋建筑物 892,425.46 892,425.46 机器设备 3,829,161.59 3,829,161.59 运输设备 63,943.20 63,943.20 其他设备 461,348.03 461,348.03 固定资产净额 118,255,956.92 108,887,343.96 2）固定资产抵押情况：本公司以服装厂评估价值为 3,160 万元的机器设备和 房屋为幸福集团获取最高贷款限额人民币 2,200 万元作抵押；本公司子公司潜江 华明电力有限公司以其输、供电设备（评估价值为 12,030 万元）为幸福集团获取 最高贷款限额人民币 9,500 万元作抵押；本公司子公司湖北幸福铝材有限公司以 其机械设备、房地产（评估价值为 7,598 万元）为幸福集团获取最高贷款限额人 民币 5,800 万元作抵押。 3）上述抵押资产被拍卖事项详见附注“十五、其他重要事项”。 10、无形资产 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 无形资产原价 11,595,239.92 11,595,239.92 其中：土地使用权 8,026,524.00 8,026,524.00 商标权 3,568,715.92 3,568,715.92 累计摊销 1,647,437.14 160,531.48 1,807,968.62 其中：土地使用权 1,647,437.14 160,531.48 1,807,968.62 商标权 无形资产减值准备 3,568,715.92 3,568,715.92 其中：土地使用权 商标权 3,568,715.92 3,568,715.92 无形资产账面价值 6,379,086.86 6,218,555.38 其中：土地使用权 6,379,086.86 6,218,555.38 商标权 59 本公司产品“普拉索”牌服装已经停止生产， “普拉索”商标权已无使用价 值和转让价值，不能为本公司带来经济利益，已对其全额计提减值准备。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债合计 99,000.00 99,000.00 接受捐赠 99,000.00 99,000.00 12、资产减值准备 本期计提 本期减少额 项 目 期初数 期末数 额 转回 转销 坏账准备 3,334,242.30 813,240.96 4,147,483.26 存货跌价准备 2,244,633.95 44,594.35 2,200,039.60 长期股权投资减值 17,449,033.61 17,449,033.61 准备 固定资产减值准备 5,246,878.28 5,246,878.28 无形资产减值准备 3,568,715.92 3,568,715.92 合 计 31,843,504.06 813,240.96 44,594.35 32,612,150.67 13、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,812,523.33 47.55 3,587,814.93 61.89 1-2 年 16,000.00 0.42 132,683.42 2.29 2-3 年 558.07 0.01 296,796.93 5.12 3 年以上 1,982,892.01 52.02 1,780,015.08 30.70 合 计 3,811,973.41 100.00 5,797,310.36 100.00 截止 2007 年 12 月 31 日，应付账款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 218,335.73 52.63 865,645.89 81.77 1-2 年 10,067.38 2.43 586.00 0.06 2-3 年 41.00 0.01 185,381.22 17.51 3 年以上 186,436.00 44.94 7,055.90 0.67 合 计 414,880.11 100.00 1,058,669.01 100.00 截止 2007 年 12 月 31 日，预收账款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 60 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 1．工资、奖金、津贴和补贴 579,532.84 5,621,175.35 5,389,855.40 810,852.79 2．职工福利费 3,046,476.64 393,697.26 3,440,173.90 3．社会保险费 32,015.33 740,628.16 1,474,222.90 -701,579.41 其中：（1）医疗保险费 24,281.20 308,662.20 258,554.40 74,389.00 （2）基本养老保险费 6,898.93 428,365.96 1,209,393.70 -774,128.81 （3）年金缴费 （4）失业保险费 （5）工伤保险费 835.20 3,600.00 6,274.80 -1,839.60 （6）生育保险费 4．住房公积金 5．工会经费和职工教育经费 747,862.95 193,349.52 37,400.55 903,811.92 6．非货币性福利 7．辞退福利 8．其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 4,405,887.76 6,948,850.29 10,341,652.75 1,013,085.30 基本养老保险较上年大幅减少为年末预交 2008 年保险费所致。 16、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 10,719,538.60 11,811,373.38 营业税 27,522.38 1,259,228.30 提防维护费 271,433.36 189,791.37 城市维护建设税 -334,445.09 -1,027,458.88 教育费附加 697,249.01 709,786.02 企业所得税 111,962.71 111,962.71 个人所得税 -341,250.99 -201,922.00 地方教育发展基金 1,572,713.89 1,449,839.20 房产税 199,357.86 -160,015.18 其他 -180,064.63 -336,099.28 合 计 12,744,017.10 13,806,485.64 17、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,342,637.74 1.99 2,620,878.30 1.57 1-2 年 91,300.00 0.05 2-3 年 350,800.00 0.21 61 3 年以上 164,671,740.36 97.96 164,354,840.36 98.22 合计 168,105,678.10 100.00 167,326,518.66 100.00 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应付款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 2）其他应付款中应付中国农业银行潜江市支行 16,392 万元，占其他 应付款余额的 97.51%，详见附注“十五、其他重要事项”所述。 18、长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 11,381,000.00 12,281,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 合计 11,381,000.00 12,281,000.00 该借款期限为 1997 年 12 月至 2002 年 12 月，现已逾期。从 2003 年开始本公 司与农业银行潜江支行按年签订当年的还本付息协议书，截止报告日本年还本付 息协议书尚未签订，本年本公司支付贷款本金 900,000.00 元，贷款利息 600,000.00 元。 19、股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 发 积 项目 行 送 其 小 数量 比例% 金 数量 比例% 新 股 他 计 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 234,600,000.00 97.50 234,600,000.00 97.50 其中： 境内法人持股 234,600,000.00 97.50 234,600,000.00 97.50 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 78,200,000.00 2.50 78,200,000.00 2.50 2、境内上市的外资股 62 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 312,800,000.00 100.00 312,800,000.00 100.00 20、资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 其他资本公积 33,013,045.94 33,013,045.94 合计 33,013,045.94 33,013,045.94 21、盈余公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 10,773,815.11 10,773,815.11 合计 10,773,815.11 10,773,815.11 22、未分配利润 项目 期末数 期初数 年初未分配利润 -351,755,298.03 -350,016,849.00 加：本年增加数 1,881,241.72 -1,738,449.03 其中：本年净利润 1,881,241.72 -1,738,449.03 其他调整 本年减少数 其中：提取盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 分配现金股利 分配股票股利 其他减少 年末未分配利润 -349,874,056.31 -351,755,298.03 23、营业收入与成本 1）按业务性质 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入、成 201,729,819.17 184,905,277.45 175,054,426.70 158,938,463.54 本小计 销售服装 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 输变电及供电服 16,102,328.21 14,840,857.81 15,387,616.89 13,938,125.65 务费 销售铝材 173,114,441.98 157,656,328.75 159,653,168.78 144,994,214.99 其他业务收入、成 1,367,390.80 1,884,798.32 1,159,680.50 2,057,338.10 本小计 63 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁收入 1,066,325.00 1,824,918.71 1,066,762.00 1,878,011.75 其他 301,065.80 59,879.61 92,918.50 179,326.35 合计 203,097,209.97 186,790,075.77 176,214,107.20 160,995,801.64 2）主营业务按地区分布 本期发生额 上期发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 111,954,062.54 100,662,374.57 88,433,350.02 78,082,806.69 省外 91,143,147.43 86,127,701.20 87,780,757.18 82,912,994.95 合计 203,097,209.97 186,790,075.77 176,214,107.20 160,995,801.64 24、营业税金及附加 项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5.00% 765,000.00 690,000.00 城市维护建设税 5.00% 279,104.97 153,280.30 教育费附加 3.00% 167,462.99 91,968.18 堤防基金 2.00% 111,641.99 61,312.09 地方教育发展基金 0.10% 192,874.69 180,846.39 合计 1,516,084.64 1,177,406.96 25、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 720,000.00 700,000.00 减：利息收入 57,609.07 32,274.81 汇兑净损失 其他费用 7,802.23 7,521.80 其中：手续费支出 6,434.23 7,521.80 合计 670,193.16 675,246.99 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 813,240.96 -219,141.18 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 合计 813,240.96 -219,141.18 64 27、营业外收入 类别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 罚没利得 203,500.00 52,770.00 政府补助利得 接受捐赠利得 无法支付的应付款项 资产盘盈 其他收入 675.00 合计 203,500.00 53,445.00 28、营业外支出 类别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失小计 236,033.25 其中：处置固定资产损失 236,033.25 处置无形资产损失 资产报废、毁损损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 9,200.00 赔偿损失 2,000,000.00 2,600,000.00 银行存款损失 资产盘亏损失 其他支出 68,689.86 65,020.00 合计 2,068,689.86 2,910,253.25 29、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 3,133,063.99 元，其中较大项目列示如 下： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,236,818.72 4,976,385.27 租金收入 1,060,000.00 1,060,000.00 合 计 2,296,818.72 6,036,385.27 65 30、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 15,392,904.08 元，其中较大项目列示 如下： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,636,000.00 6,770,423.32 诉讼赔偿 1,000,000.00 2,600,000.00 业务费 1,286,620.00 1,177,603.80 董事会经费 851,131.38 479,607.78 业务招待费 783,815.40 741,993.68 差旅费 556,001.15 369,022.88 上交工业园区综合费用 518,500.00 263,360.00 广告费 513,624.55 338,247.94 审计、律师及诉讼费用 379,695.20 980,000.00 运费 206,778.13 173,469.40 保险费 182,820.12 310,471.68 合 计 8,914,985.93 14,204,200.48 32、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,885,317.46 -1,736,905.83 加：资产减值损失 813,240.96 -219,141.18 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 10,086,587.33 10,314,726.06 无形资产摊销 160,531.48 160,530.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 239,033.25 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 720,000.00 700,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 260,384.29 -3,141,428.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -23,190,323.30 -5,735,801.33 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 5,547,880.52 4,616,145.44 列） 66 补充资料 2007 年度 2006 年度 其他 237,973.42 -71,127.82 经营活动产生的现金流量净额 -3,478,407.84 5,126,030.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 7,597,843.82 12,600,251.66 减：货币资金的年初余额 12,600,251.66 10,334,315.05 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,002,407.84 2,265,936.61 33、现金及现金等价物信息 项目 本年数 上年数 一、现金 7,597,843.82 12,600,251.66 其中：库存现金 1,010,931.06 7,543,239.37 可随时用于支付的银行存款 6,586,912.76 5,057,012.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,597,843.82 12,600,251.66 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款按重大程度列示如下： 坏账比例 项目 金额 比重(%) 坏账准备 （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风 险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,875,557.92 100.00 100.00 1,875,557.92 合计 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 67 2）账龄分析 期末数 期初数 类别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 合计 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 深圳永福 436,772.39 5 年以上 货款 武汉许欣 317,386.49 5 年以上 货款 欣海公司 288,940.14 5 年以上 货款 北京弘原公司 197,015.85 5 年以上 货款 武汉陈琳 159,290.00 5 年以上 货款 上 述 单 位 累 计 欠 款 人 民 币 1,399,404.87 元 ， 占 应 收 账 款 期 末 余 额 的 74.61%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下： 坏账比例 项目 金额 比重(%) 坏账准备 （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风 险较大的应收账款 其他不重大应收账款 24,873,961.59 100.00 5.00-100.00 788,210.76 合计 24,873,961.59 100.00 788,210.76 2）账龄分析 期末数 期初数 类别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 % % 1 年以内 6,349,397.83 25.53 373,372.89 1,886,549.23 9.34 84,522.91 68 1-2 年 201,584.09 0.81 532.20 5,988,674.00 29.63 2-3 年 5,988,674.00 24.08 11,920,000.00 58.98 3-4 年 11,920,000.00 47.92 4-5 年 5 年以上 414,305.67 1.67 414,305.67 414,305.67 2.05 414,305.67 合计 24,873,961.59 100.00 788,210.76 20,209,528.90 100.00 498,828.58 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 湖北幸福铝材有限公司 22,104,936.05 1 年以内 往来款 武汉门窗公司 2,066,000.00 1 年以内 往来款 仙桃楚仙服装公司 98,084.93 5 年以上 往来款 仙桃长毛绒厂 59,811.60 5 年以上 往来款 广东中山印染厂 44,180.81 5 年以上 往来款 上 述 单 位 累 计 欠 款 人 民 币 24,373,013.39 元 ， 占 应 收 账 款 期 末 余 额 的 97.99%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 对子公司投资 227,800,000.00 227,800,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 39,449,033.61 39,449,033.61 小计 267,249,033.61 267,249,033.61 减：长期投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61 合计 249,800,000.00 249,800,000.00 2）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 所有者权 投资成 本年 被投资单位名称 初始金额 期初数 益其他变 期末数 本变动 应计损益 实收 动 红利 潜江市盛兴包装 3,600,000.00 5,561,177.42 5,561,177.42 制品有限公司 幸福大酒店 10,800,000.00 11,887,856.19 11,887,856.19 69 3）按成本法核算的长期股权投资 本期增 本期减 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 期末数 加 少 潜江华明电力有限 127,900,000.00 127,900,000.00 127,900,000.00 公司 湖北幸福铝材有限 99,900,000.00 99,900,000.00 99,900,000.00 公司 荆州市商业银行 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 249,800,000.00 249,800,000.00 249,800,000.00 4）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 期初数 本年增加数 期末数 减少数 减少原因 潜江市盛兴包装制品有限公司 5,561,177.42 5,561,177.42 幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19 合 计 17,449,033.61 17,449,033.61 本公司长期投资中的参股企业潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店 以其主要的生产经营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于湖北幸福 集团公司目前的偿债能力，潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经 营能力将受到重大影响，估计公司对其投资可收回性很小，故公司于 2000 年度 对其全额计提了长期投资减值准备。截止报告日，该二家公司持续经营能力无明 显好转迹象。 4、营业收入与营业成本 1）按业务性质 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入、成本小 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 计 服装销售 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 其他业务收入、成本小 1,060,000.00 1,824,918.71 1,060,000.00 1,878,011.75 计 租赁 1,060,000.00 1,824,918.71 1,060,000.00 1,878,011.75 合计 13,573,048.98 14,233,009.60 1,073,641.03 1,884,134.65 本年营业收入及营业成本较上年大幅上升为本年代怡和制衣有限公司销售 工作服所致。 70 2）主营业务按地区分布 本期发生额 上期发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 省外 合计 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 5、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,811,665.70 -6,745,245.88 加：资产减值损失 289,382.18 83,990.71 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊 1,743,291.51 1,824,711.75 销 无形资产摊销 72,301.00 72,300.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -119,561.43 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 720,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 55,252.26 99,183.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -4,829,027.04 5,023,777.19 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 7,702,940.11 2,695,428.77 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -57,525.68 2,934,585.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 1,987,659.57 3,545,185.25 减：货币资金的年初余额 3,545,185.25 527,666.24 71 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,557,525.68 3,017,519.01 九、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 本公司关联方是指能够被公司控制、共同控制或施加重大影响，以及与本公 司同受一母公司及最终控制人控制、共同控制或重大影响的各方。 2、关联方关系 本公司第一大股东为名流置业集团股份有限公司，最终控制人为刘道明，报 告期内本公司实际控股人由熊生阶变更为刘道明。 1）本公司的第一大股东 单位：人民币万元 对本公司持 母公司名称 注册地 注册资本 表决权比例组织机构代码 股 名 流 置 业 集 团 股 份 有 云南昆 76,527.31 19.18% 19.18% 21665904-X 限公司 明 2）存在控制关系的子公司 单位：人民币万元 本公司持股 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 组织机构代码 % % 湖北潜 潜江华明电力有限公司 12,800.00 99.922% 99.922% 77392429-9 江 湖北潜 湖北幸福铝材有限公司 10,000.00 99.00% 99.00% 77392459-8 江 3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名流置业集团股份有限 38,263.66 38,263.65 76,527.31 公司 潜江华明电力有限公司 12,800.00 12,800.00 湖北幸福铝材有限公司 10,000.00 10,000.00 4）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 72 单位：人民币万元 比例 比例 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （%） （%） 名流投资集团有限公 60,000.00 19.18 60,000.00 司 名流置业集团股份有 60,000.00 60,000.00 19.18 限公司 潜江华明电力有限公 12,800.00 99.922 12,800.00 99.922 司 湖北幸福铝材有限公 10,000.00 99.00 10,000.00 99.00 司 5）不存在控制关系关联方 关联方单位名称 关联方组织机构代码 关联方关系 深圳市君利得商贸有限公司 本公司股东 3、关联方应收应付款项 期末数 期初数 企业名称 百分比 百分比 金额 金额 （%） （%） 其他应收款： 深圳市君利得商贸有限公司 2,000,000.00 19.41 合计 2,000,000.00 19.41 十、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止2007年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并 2007年2月13日，本公司与名流投资集团有限公司（以下简称“名流投资”）及 北京市华远地产股份有限公司（以下简称“华远地产”）共同签署了《资产负债整 体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》。根据该协议书，公司以截止2006年10 月31日经审计的全部资产及负债以4,000万元的价格出售给名流投资或其指定的 企业。同时，公司将以新增股份按照每0.767股华远地产股份换1股幸福实业股份 的比例进行换股，从而实现对华远地产的吸收合并。 本公司于 2007 年 11 月 30 日向中国证券监督管理委员会报送《重大资产出售 暨以新增股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司报告书》，于 2008 年 1 73 月 28 日取得中国证券监督管理委员会“关于核准湖北幸福实业股份有限公司重 大资产出售暨定向发行股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司的批复” （证监许可[2008]120 号），核准本公司向北京市华远集团公司、北京华远浩利投 资股份有限公司、北京首创阳光房地产有限责任公司、北京京泰投资管理中心、 北京市华远国际旅游有限公司发行不超过 65,300.9126 万股的人民币普通股换股 吸收合并华远地产。 北京市华远集团公司、北京华远浩利投资股份有限公司、北京市华远国际旅 游有限公司于 2008 年 1 月 28 日取得中国证券监督管理委员会“关于核准北京市 华远集团有限公司、北京华远浩利投资股份有限公司、北京市华远国际旅游有限 公司公告湖北幸福实业股份有限公司收购报告书兵豁免其要约收购义务的批复” （证监许可[2008]121 号），同意豁免北京市华远国际旅游有限公司因湖北幸福实 业股份有限公司定向发行 65,300.9126 万股普通股股份，而持有 479,566,936 股湖 北幸福实业股份有限公司股票（占总股本的 49.65%）而应履行的要约收购义务。 截止报告日，本公司已按照《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协 议书》相关条款与名流投资指定企业湖北名流累托石科技股份有限公司及湖北美 标汽车制冷系统有限公司已签订资产及债务转让协议，相关资产债务交割手续尚 在办理中；已取得天华中兴会计师事务所有限公司为本公司减资及新增股份换股 吸收合并北京市华远地产股份有限公司出具的“天华中兴验字[2008]第 1291-01 号” 验资报告，新增股份及股权分置改革引起股份变化在中国证券登记结算有限责任 公司的登记手续及工商变更登记手续尚在进行中。 3、减资与股权分置改革 2007年2月14日，本公司公告了《湖北幸福实业股份有限公司股权分置改革 说明书（摘要）》。本公司股权分置改革以全体股东等比例减资为前提条件，并与 公司本次重大资产出售、以新增股份换股吸收合并华远地产（以下合并简称“本 次重大资产重组”）相结合，以重大资产重组、向流通股股东送股作为股权分置 改革的对价安排。股权分置改革与公司重大资产重组、全体股东等比例减资不可 分割，同步实施。 本公司于2008年2月15日召开2008年第一次临时股东会，审议通过了《关于全 体股东等比例减资的议案》，本公司全体股东所持股份以每1股减为0.4股的方式减 少注册资本。减资完成后，本公司股份总数为12,512万股，其中非流通股9,384万 股，流通股3,128万股；公司注册资本由31,280万元减少为12,512万元。本公司分别 于2008年2月16日、2008年3月4日、2008年3月12日发布全体股东等比例减资事项 之债权人公告。 74 本公司于2008年2月21日召开股东大会，以现场书面投票、委托董事会征集 投票和网络投票相结合的方式通过了本公司股权分置方案。 截止报告日，潜在股东华远集团、北京京泰投资管理中心作为国有法人持股 单位参与本次股权分置改革已取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会批 复同意；因减资及股权分置改革引起股份变化在中国证券登记结算有限责任公司 的登记手续及工商变更登记手续尚在进行中。 十三、非货币性资产交换 本公司 2007 年度未发生需披露的非货币性资产交换事项。 十四、债务重组 本公司 2007 年度未发生需披露的债务重组事项。 十五、其他重要事项 1、2002 年 12 月 6 日，最高人民法院以（2002）民二终字第 117 号判决书作出终审判决， 中国农业银行潜江市支行有权分别在 9,500 万元、5,792 万元的范围内以幸福集团电力公司， 幸福集团铝材厂设定的抵押财产折价或者以拍卖，变卖该财产的价款优先受偿；判决公司对 幸福集团公司 2200 万元的债务在其不能清偿的范围内承担 50%的赔偿责任。对此判决，公 司申诉至最高人民法院要求再审。2004 年 2 月 12 日，最高人民法院以(2003)民二监字第 135 号《驳回再审通知书》驳回了公司的再审申请。2004 年 4 月，公司、幸福集团电力公司、幸 福集团铝材厂分别收到湖北省高级人民法院[2003]鄂执通字 15-4、15-2、15-3 号《执行通知书》。 2006 年 12 月公司又收到湖北省高级人民法院送达的[2003]鄂执字第 15-4 号《民事裁定书》， 湖北省高级人民法院依据已发生法律效力的最高人民法院[2002]民二终字第 117 号《民事判 决书》作出如下裁定：“拍卖幸福集团铝材厂、潜江华明电力有限公司（原幸福集团电力公 司）所有抵押给中国农业银行潜江市支行的财产”。公司上述抵押资产于 2007 年 6 月 18 日拟 公开拍卖，因无竞买人而流拍。 2、2007年2月28日，名流投资集团有限公司（以下简称“名流投资”）与名流 置业集团股份有限公司(以下简称“名流置业”)签订了《股权转让协议》，名流投资 将其所持有的本公司法人股6000万股(占本公司总股本的19.18%)以1.23元/股、转让 价款为7380万元转让给名流置业；并将华远地产支付给名流投资的华远地产股份 1,687.4万股，支付给名流置业，名流置业接受的华远地产股份将在公司吸收合并 华远地产时折合为本公司股份2,200万股。该2,200万股以转让价为2.33元/股、转让 价款5126万元转让给名流置业，本次股权转让价款总额为12,506万元。2007年3月 1日，公司与名流投资、名流置业、华远地产签署了《关于的补充协议书》，明确华远地产五位股东在幸福实 75 业重大资产重组中应支付给名流投资的华远地产股份1,687.4万股，支付给名流置 业，名流置业接受的华远地产股份将在本公司吸收合并华远地产时折合为本公司 股份2,200万股。本次转让已于2007年11月28日完成，转让完成后本公司第一大股 东由名流投资变为名流置业。 十六、补充资料： 1、非经常性损益扣除项目 非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -236,033.25 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合 费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日当期净损益 福利费冲回 2,842,349.94 上述各项外的其他营业外收支净额 -1,865,189.86 -2,620,775.00 减：所得税影响 合计 977,160.08 -2,856,808.25 减：归属于少数股东的非经常损益 493.68 -82.45 归属于母公司股东的非经常损益 976,666.40 -2,856,725.80 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 904,575.32 1,118,276.77 的净利润 2、重要财务指标 1）基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 项目 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 2007 年度 归属于普通股东的净利润 28.02 32.59 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属 13.48 15.67 0.00 0.00 于普通股股东的净利润 2006 年度 归属于普通股东的净利润 -35.98 -31.79 -0.01 -0.01 76 扣除非经常性损益后归属 23.15 20.45 0.00 0.00 于普通股股东的净利润 2）计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为 基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响） 、各子公司非经常性损益 （应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东 的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 77 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为 报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 3、重要或重大变动项目说明 1）合并资产负债表项目 占资产 项目 变动幅度 变动率 总额比 原因说明 例 货币资金 -5,002,407.84 -39.70% 3.72% 年末预付款增加所致 预付账款 9,099,891.70 229.19% 6.40% 年末材料采购预付款增加 其他应收款 2,719,320.16 46.67% 4.18% 年末股东借款增加 年末主要原材料采购预付款增 应付账款 -1,985,336.95 -34.25% 1.87% 加所致 应付职工薪 -3,392,802.46 -77.01% 0.50% 冲回以前年度结余福利费所致 酬 2）合并利润表项目 占利润 项目 变动幅度 变动率 总额比 原因说明 例 广告费及业务提成增加所 销售费用 597,134.74 28.10% 144.37% 致 冲回以前年度结余福利费 管理费用 -3,504,916.99 -33.90% 21.94% 所致 资产减值损 本年应收款项坏账准备增 1,032,382.14 0.00% 43.14% 失 加 4、新旧会计准则差异调节表： 1）2007年1月1日股东权益差异调节表的调整情况 78 本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并 编制了2007年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要 求，公司对2006年12月31日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行 了复核，复核后，对2007年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情 况如下： 原 2007 年年 2007 年报 因 项目 初原披露 差异 披露数 说 数 明 2006 年 12 月 31 日股东权益权益（原 4,355,818.62 4,355,818.62 会计准则） 注 加：少数股东权益 32,879.91 -286,687.30 319,567.21 1 加：执行新会计准则追溯调整小计 475,744.40 795,311.61 -319,567.21 其中：1、长期股权投资差额 795,311.61 795,311.61 其中：同一控制下企业合并形成的长 795,311.61 795,311.61 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性 房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补 偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义 务 7、企业合并 8、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售金 融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 注 13、其他 -319,567.21 -319,567.21 1 2007 年 1 月 1 日股东权益（按企业会 4,864,442.93 4,864,442.93 计准则） 79 注1：根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏损 除公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的 外，该超额亏损应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。本公司首次执行 日对少数股东原承担的本公司子公司湖北幸福铝材有限公司的亏损进行调整，增 加2007年1月1日的少数股东权益319,567.21元，减少未分配利润319,567.21元。 2）2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年度净利润的差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年 同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如 下： 项目 金额 备注 2006 年度合并净利润（原会计准则） -4,891,681.85 追溯调整项目影响合计数 3,153,232.82 其中：未确认投资损失 3,121,083.22 注1 少数股东损益 32,149.60 注1 2006 年度归属于母公司的合并净利润（新会计准则） -1,738,449.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度归属于母公司的模拟合并净利润 -1,738,449.03 注 1：根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏 损除公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的 外，该超额亏损应当由母公司承担，在“未分配利润”项目列示。本公司将 2006 年 度应由本公司承担的子公司湖北幸福铝材有限公司的超额亏损及已经由少数股 东承担的超额亏损进行还原，增加 2006 年度净利润 3,153,232.82 元。 80 十二、备查文件目录 1、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 2、报告期内载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签字并盖章的会计报 表； 3、在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 董事长：肖新才 湖北幸福实业股份有限公司 2008 年 4 月 27 日 81 附件： 审 计 报 告 天华中兴审字(2008)第 1003-01 号 北京市华远地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市华远地产股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、现 金流量表及合并现金流量表和母公司股东权益变动表及合并股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京市华远地产股份有限公司管 理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，北京市华远地产股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的 规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市华远地产股份有限公司 2007 年 12 82 月 31 日的财务状况及合并财务状况、以及 2007 年度的经营成果及合并经营成果 和现金流量及合并现金流量。 天华中兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：罗振邦 中国·北京 中国注册会计师：朱锦梅 二零零八 年一月三十日 83 合并资产负债表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动负债： 短期借款 七、16 450,000,000.00 1,028,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、17 123,687,462.91 292,105,157.56 预收款项 七、18 2,246,642,644.00 683,079,157.00 应付职工薪酬 七、19 958,125.24 7,929,433.25 应交税费 七、20 69,365,528.70 117,371,090.28 应付利息 应付股利 其他应付款 七、21 143,950,473.08 233,911,563.62 一年内到期的非流动负债 七、22 530,000,000.00 690,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,564,604,233.93 3,052,396,401.71 非流动负债： 长期借款 七、23 1,129,729,432.20 731,401,790.04 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、13 312,451.93 26,194.02 其他非流动负债 非流动负债合计 1,130,041,884.13 731,427,984.06 负债合计 4,694,646,118.06 3,783,824,385.77 股东权益： 股本 七、24 500,858,000.00 500,858,000.00 资本公积 七、25 2,920,822.51 2,900,000.00 减：库存股 盈余公积 七、26 99,670,075.17 68,958,431.75 一般风险准备 未分配利润 七、27 489,891,974.15 215,455,394.96 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,093,340,871.83 788,171,826.71 少数股东权益 169,174,908.63 206,798,315.53 股东权益合计 1,262,515,780.46 994,970,142.24 负债及股东权益合计 5,957,161,898.52 4,778,794,528.01 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 84 合并利润表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 七、28 697,352,023.96 1,146,445,177.14 减：营业成本 七、29 501,514,838.67 716,642,795.75 营业税金及附加 七、30 38,352,366.45 65,601,588.21 销售费用 七、31 65,488,336.80 52,421,678.32 管理费用 65,949,122.42 67,655,390.12 财务费用 七、32 38,043,122.40 1,773,063.14 资产减值损失 七、33 507,426.66 -34,459,694.56 加：公允价值变动收益 七、34 1,170,431.90 79,375.81 投资收益 七、35 487,802,685.57 138,488,656.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 476,469,928.03 415,378,388.87 加：营业外收入 七、36 9,919,901.86 5,053,377.89 减：营业外支出 七、37 32,310.82 346,974.37 其中：非流动资产处置损失 24,903.70 三、利润总额 486,357,519.07 420,084,792.39 减：所得税费用 七、38 173,339,509.11 146,729,500.20 四、净利润 313,018,009.96 273,355,292.19 归属于母公司所有者的净利润 305,148,222.61 247,027,237.83 少数股东损益 7,869,787.35 26,328,054.36 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.61 0.49 （二）稀释每股收益 0.61 0.49 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 85 合并现金流量表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,501,522,383.66 1,450,242,535.84 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、40 3,107,015,414.44 1,722,386,409.02 现金流入小计 5,608,537,798.10 3,172,628,944.86 购买商品、接受劳务支付的现金 851,806,591.32 972,688,977.47 支付给职工以及为职工支付的现金 56,346,176.50 39,476,102.04 支付的各项税费 362,953,115.85 171,799,751.09 支付的其他与经营活动有关的现金 七、41 3,530,380,832.40 3,023,979,385.94 现金流出小计 4,801,486,716.07 4,207,944,216.54 经营活动产生的现金流量净额 807,051,082.03 -1,035,315,271.68 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 708,414,345.63 159,583,293.41 取得投资收益所收到的现金 476,273,722.20 1,112,352.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 266,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 340,253,445.84 现金流入小计 1,184,688,067.83 501,215,491.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,318,044.00 1,098,128.00 投资所支付的现金 586,924,690.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 588,242,734.00 11,098,128.00 投资活动产生的现金流量净额 596,445,333.83 490,117,363.83 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 94,900,000.00 借款所收到的现金 1,490,000,000.00 1,988,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 170,000,000.00 现金流入小计 1,490,000,000.00 2,252,900,000.00 偿还债务所支付的现金 1,829,672,357.84 1,458,598,209.96 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 161,375,549.35 401,822,630.22 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,991,047,907.19 1,860,420,840.18 筹资活动产生的现金流量净额 -501,047,907.19 392,479,159.82 四、汇率变动对现金的影响 -91,932.71 五、现金及现金等价物净增加额 902,356,575.96 -152,718,748.03 加：期初现金及现金等价物余额 240,775,804.04 421,463,069.63 六、年末现金及现金等价物余额 1,143,132,380.00 240,775,804.04 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 86 合并股东权益变动表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 2007年度 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 215,455,394.9 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 215,455,394.9 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,822.51 30,711,643.42 274,436,579.1 （一）净利润 305,148,222.6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 20,822.51 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 20,822.51 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 20,822.51 305,148,222.6 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 30,711,643.42 -30,711,643.4 1．提取盈余公积 30,711,643.42 -30,711,643.4 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 500,858,000.00 2,920,822.51 99,670,075.17 489,891,974.1 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人 87 合并股东权益变动表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 2006年度 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 59,701,179.77 10,241,17 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 500,858,000.00 2,900,000.00 59,701,179.77 10,241,17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,257,251.98 205,214,21 （一）净利润 247,027,23 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 247,027,23 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,257,251.98 -41,813,02 1．提取盈余公积 9,257,251.98 -9,257,25 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -32,555,77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 215,455,39 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机 88 母公司资产负债表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 761,896,045.34 15,033,431.43 交易性金融资产 1,983,607.71 1,612,580.81 应收票据 应收账款 预付款项 1,178,861.00 应收利息 应收股利 其他应收款 八、1 2,084,747,002.81 2,599,790,190.70 存货 155,600,000.00 1,056,574.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,005,405,516.86 2,617,492,777.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、2 1,059,844,925.59 448,478,952.83 投资性房地产 固定资产 7,588,759.48 8,067,763.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 255,371.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 561,775.83 其他非流动资产 非流动资产合计 1,068,250,832.59 456,546,716.39 资产总计 4,073,656,349.45 3,074,039,493.58 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 89 母公司资产负债表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动负债： 短期借款 450,000,000.00 830,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 72,810.55 130,039.35 预收款项 38,000,000.00 应付职工薪酬 888,978.62 4,486,605.53 应交税费 139,345,012.60 23,410,059.58 应付利息 应付股利 其他应付款 1,140,475,957.33 468,562,713.42 一年内到期的非流动负债 380,000,000.00 490,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,148,782,759.10 1,816,589,417.88 非流动负债： 长期借款 950,000,000.00 590,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 312,451.93 26,194.02 其他非流动负债 非流动负债合计 950,312,451.93 590,026,194.02 负债合计 3,099,095,211.03 2,406,615,611.90 股东权益： 股本 500,858,000.00 500,858,000.00 资本公积 2,920,822.51 2,900,000.00 盈余公积 99,670,075.17 68,958,431.75 一般风险准备 未分配利润 371,112,240.74 94,707,449.93 外币报表折算差额 股东权益合计 974,561,138.42 667,423,881.68 负债及股东权益合计 4,073,656,349.45 3,074,039,493.58 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 90 母公司利润表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 八、3 15,465,671.19 20,216,916.98 减：营业成本 八、4 2,601,635.48 营业税金及附加 850,611.92 销售费用 管理费用 37,736,919.69 28,247,163.93 财务费用 -861,482.57 -2,236,332.91 资产减值损失 2,267,911.89 -36,192,709.43 加：公允价值变动收益 1,170,431.90 79,375.81 投资收益 八、5 479,429,402.01 115,962,824.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 456,071,544.17 143,839,359.84 加：营业外收入 48,389.77 106,957.04 减：营业外支出 10,015.36 93,019.15 其中：非流动资产处置损失 13,019.15 三、利润总额 456,109,918.58 143,853,297.73 减：所得税费用 148,993,484.35 51,280,777.97 四、净利润 307,116,434.23 92,572,519.76 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.61 0.49 （二）稀释每股收益 0.61 0.49 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 91 母公司现金流量表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 51,592,640.00 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,335,639,779.29 5,638,552,804.02 现金流入小计 8,387,232,419.29 5,638,552,804.02 购买商品、接受劳务支付的现金 157,188,151.78 21,928,902.92 支付给职工以及为职工支付的现金 41,868,086.19 31,238,404.26 支付的各项税费 42,815,769.91 45,474,706.93 支付的其他与经营活动有关的现金 7,468,352,577.69 6,743,825,850.00 现金流出小计 7,710,224,585.57 6,842,467,864.11 经营活动产生的现金流量净额 677,007,833.72 -1,203,915,060.09 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 709,957,806.98 145,599,034.63 取得投资收益所收到的现金 476,273,722.20 1,112,352.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 340,253,445.84 现金流入小计 1,186,231,529.18 486,971,233.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,073,800.00 362,229.00 投资所支付的现金 871,428,690.00 13,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 872,502,490.00 13,462,229.00 投资活动产生的现金流量净额 313,729,039.18 473,509,004.05 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,190,000,000.00 1,810,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,190,000,000.00 1,810,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,320,000,000.00 1,050,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 113,850,618.75 209,831,407.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,433,850,618.75 1,259,831,407.09 筹资活动产生的现金流量净额 -243,850,618.75 550,168,592.91 四、汇率变动对现金的影响 -23,640.24 五、现金及现金等价物净增加额 746,862,613.91 -180,237,463.13 加：期初现金及现金等价物余额 16,533,431.43 196,770,894.56 六、年末现金及现金等价物余额 763,396,045.34 16,533,431.43 - 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 会计机构负责人：焦瑞云 92 母公司股东权益变动表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 2007年度 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,822.51 30,711,643.42 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 20,822.51 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 20,822.51 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 20,822.51 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 30,711,643.42 1．提取盈余公积 30,711,643.42 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 500,858,000.00 2,920,822.51 99,670,075.17 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 93 母公司股东权益变动表 编制单位：北京市华远地产股份有限公司 2006年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 59,701,179.77 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 500,858,000.00 2,900,000.00 59,701,179.77 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,257,251.98 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,257,251.98 1．提取盈余公积 9,257,251.98 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 500,858,000.00 2,900,000.00 68,958,431.75 公司负责人：任志强 主管会计工作负责人：袁绍华 94 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 一 、 公司基本情况 湖北幸福实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1996年8月经湖北省人民政府 以“鄂政函（84）号”文批准，由原幸福服装厂改组并以社会募集方式设立的股份有限公司。本公 司于1996年经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1996）155号”文批准发行社会公众股2,000 万股，并于1996年9月9日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为600743。注册资本为8,000万元。 1997年度，本公司实施了10送4.95转增5.05的利润分配及资本公积转增股本方案，股本增至16,000万 元。1998年度，公司实施了10配1.5的配股方案，并在配股后进行了10送3股转增4股的利润分配及资 本公积转增股本方案，使公司总股本由16,000万股增至31,280万股，并于1998年10月21日办理了工商 变更登记，注册号为4200001000184。 法定代表人：肖新才。 注册地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号。 经营范围：服装、铝合金制品生产、销售；电力开发；纺织品、金属材料、建筑材料、批发兼 零售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、零配件及及相关技术的进口业务；开展本企业的进口加工和“三来一补”业务； 对房地产投资；商品房销售；物业管理。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十三次会议于 2008 年 4 月 27 日批准。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司管理当局声明：本公司基于以下所述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的 要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三 、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执 行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则和《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，确 定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监 会”）“证监会计字（2007）10 号”《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》及企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会计准则第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯 92 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 调整，并按《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、 《企业会计准则第 31 号—现金流量表》及《企 业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定进行列报。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 本公司的会计计量属性为历史成本，本期未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 列示于现金流量表的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款,现金等价物是指企业 持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金及价 值变动风险很小的投资。 5、金融工具的确认和计量 1）分类，金融工具分为下列五类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2）初始确认和后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金 股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入， 计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按实际成本 进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行 93 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 后续计量。 3）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 （1）应收款项 对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对单项金额重大但无客观证据表明其 已发生了减值的应收款项，与其他单项金额非重大的应收款项合并采用账龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提比例为: 账 龄 比例（%） 1年以内 5.00 1-2年 10.00 2-3年 15.00 3-4年 20.00 4-5年 30.00 5年以上 100.00 应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权 益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 94 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 6、存货 1）存货的分类 分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。 2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本 的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号 —非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》和《企业会计准则第20号—企业合并》 确定。 本公司采用先进先出法确定发出存货的实际成本。 本公司采用五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销。 3）存货的期末计价 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的 可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成 品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的， 该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变 现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目 计提存货跌价准备。对于数量较多，单位价值较低的存货，按照类别计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 7、长期股权投资 1）长期股权投资的初始计量： （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定 95 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重 组》确定。 2）长期股权投资的核算： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： （1）长期股权投资减值准备的确认标准：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股 权投资减值准备一经计提，不予转回。 （2）长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8、投资性房地产 1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2）后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3）折旧或摊销 采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧或进行摊销。 96 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 4）减值的处理 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价 值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提， 不予转回。 9、固定资产 1）固定资产确认标准，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用寿命超过一个会计年度。 2）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第 20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。 3）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折 旧。固定资产折旧采用年限平均法计提。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计 提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产 原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产 分类及折旧年限如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38 机器设备 10-14 5.00 9.50-6.79 运输设备 5-14 5.00 19.00-6.79 变配电设备 18 3.00 5.39 输配电线路 30 3.00 3.23 其他设备 5-14 5.00 19.00-6.79 子公司潜江华明电力公司根据输变电行业特点，按直线法计提折旧（预计净残值率为3.00%）。 4）固定资产减值的处理： 年末本公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额 低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备一经计提，不予转回。 10、无形资产 1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 97 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生 的支出总额。 （3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计 准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》确定。 2）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 3）无形资产减值的处理 年末本公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可 收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。 11、借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法 确定： 98 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 12、职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工 资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 本公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关 资产成本或当期损益： 1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； 2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； 3）除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 13、收入的确认原则 1）销售商品： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 99 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 4）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 5）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 14、建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合同预计总成 本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 15、政府补助 1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。本公司资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的 当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 17、企业合并 1）同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 100 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负 债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 2）非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中 确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确 认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 18、租赁 1）分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2）会计处理 按照《企业会计准则第21号—租赁》的规定处理。 19、合并会计报表编制方法 1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投 资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上且有实质控制权的，全部纳入合并范围。 2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本公司以母公司和纳入合 并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资， 在将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 101 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 抵销后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，即少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”列示；子公司损益中不属于母公司的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润。母公司在报告 期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 20、主要会计政策、会计估计变更的说明 １）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则 第 38 号--首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）以及财政 2007 年 11 月颁布的《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： （1）长期股权投资 按照财政部颁布的《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，对首次执行日长 期股权投资贷方差额进行追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 795,311.61 元，增加留存收 益 795,311.61 元。 按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对首次执行日原采用权益法核算的控股子公 司长期股权投资按成本法进行追溯调整，此项调整不影响合并报表，使母公司 2007 年 1 月 1 日长 期股权投资增加 185,746,541.82 元，资本公积减少 3,452,259.62 元，留存收益增加 189,198,801.44 元。 （2）未确认投资损失及少数股东权益 按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准 则》中有关子公司超额亏损承担的规定，本公司对首次执行日子公司的超额亏损及原合并报表中由 少数股东承担的子公司超额亏损进行调整，增加 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 319,567.21 元，资本 公积 29,663.26 元，减少留存收益-31,981,176.11 元。 上述（1）至（2）追溯调整合计增加 2007 年 1 月 1 日本公司的合并股东权益 475,744.40 元，其 中归属于母公司所有者权益增加为 475,744.40 元。第（1）项使母公司股东权益增加 186,541,853.43 元。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关调整，对本公司留存收益和 股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润调整详见附注十六、4 所述。 2）会计估计变更 为了更好的反映本公司的财务状况和经营成果，本公司从 2007 年 1 月 1 日起变更生产使用模 具的摊销比例，由原按吨挤压产量 250.00 元摊销变更为按吨挤压产量 500.00 元摊销，此项变更使本 年净利润及留存收益减少 1,870,355.00 元。 102 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 3）前期重大差错更正 本公司本期无更正前期重大会计差错事项。 五、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余 额，增值税的销项税率为17%。 2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5％计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。 4、企业所得税 本公司按应纳税所得额的33%计缴。 六、控股子公司及合营企业 1、报告期纳入合并报表范围的子公司： 单位：人民币万元 注册 业务性 经营范 本公司投 持股比 表决权比 公司名称 注册资本 地 质 围 资额 例 例 潜江华明电力有限 湖北 销售 12,800.00 输变电 12,790.00 99.922% 99.922% 公司 潜江 湖北幸福铝材有限 湖北 生产 铝材生 10,000.00 9,900.00 99.00% 99.00% 公司 潜江 销售 产、销售 2、合并范围的变化情况 本公司本年合并报表范围未发生变化。 3、少数股东权益 单位：人民币元 期末数 期初数 纳入合并范围的控股子公司 其中：本期少 少数股东权 其中：本期少 少数股东权益 数股东损益 益 数股东损益 潜江华明电力有限公司 36,955.65 4,075.74 32,879.91 1,543.20 合 计 36,955.65 4,075.74 32,879.91 1,543.20 103 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 七、合并财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2006 年 12 月 31 日，“期末”系指 2007 年 12 月 31 日，“本期”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。以下金额单位除特别注明外，均为人民 币元。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 1,010,931.06 7,543,239.37 银行存款 6,586,912.76 5,057,012.29 其他货币资金 合 计 7,597,843.82 12,600,251.66 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有限制，或存放在境外 有潜在回收风险资金的情况 2、应收票据 1）应收票据明细 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 608,642.70 商业承兑汇票 合 计 608,642.70 3、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款按重大程度列示如下： 项目 金额 比重(%) 坏账比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风险较 大的应收账款 其他不重大应收账款 5,279,503.33 100.00 5%-100% 2,388,889.70 合计 5,279,503.33 100.00 2,388,889.70 2）账龄分析 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,786,869.69 52.79 192,930.94 3,523,955.26 57.05 161,097.83 1-2 年 154,657.60 2.93 15,465.76 64,599.73 1.05 5,390.32 2-3 年 39,459.23 0.75 5,918.89 97,748.90 1.58 14,638.34 3-4 年 97,748.90 1.85 19,549.78 65,347.97 1.06 13,101.59 4-5 年 65,347.97 1.24 19,604.39 205,583.04 3.33 61,674.91 5 年以上 2,135,419.94 40.44 2,135,419.94 2,219,804.90 35.93 1,960,692.81 合 计 5,279,503.33 100.00 2,388,889.70 6,177,039.80 100.00 2,216,595.80 104 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 保定物贸 654,582.97 1 年以内 货款 西安闪德虎 603,973.95 1 年以内 货款 深圳永福 436,772.39 5 年以上 货款 武汉许欣 317,386.49 5 年以上 货款 欣海公司 288,940.14 5 年以上 货款 上述单位累计欠款人民币 2,301,655.94 元，占应收账款期末余额的 43.6%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位欠款。 4、其他应收款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下： 项 目 金额 比重(%) 坏账比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风险较 大的应收账款 其他不重大应收账款 10,305,052.47 100.00 5.00-100.00 1,758,593.56 合 计 10,305,052.47 100.00 1,758,593.56 2）账龄分析 期末数 期初数 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,184,541.14 50.31 515,215.06 6,130,739.48 88.28 303,600.73 1-2 年 4,307,925.36 41.80 430,792.53 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 812,585.97 7.89 812,585.97 814,045.77 11.72 814,045.77 合 计 10,305,052.47 100.00 1,758,593.56 6,944,785.25 100.00 1,117,646.50 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位欠付情况列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 款项性质 武汉门窗公司 3,711,447.32 1 年以内、1-2 年 往来款 幸福铝材装饰公司 2,000,000.00 1-2 年 往来款 深圳市君利得商贸有限公司 2,000,000.00 1 年以内 往来款 地区三电办 354,199.00 5 年以上 往来款 仙桃楚仙服装公司 98,084.93 5 年以上 往来款 上述单位累计欠款人民币 8,163,731.25 元，占其他应收款总额的 79.22%。 深圳市君利得商贸有限公司为本公司股东，该笔款项已于 2008 年 1 月份偿还。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的 股东单位欠款。 105 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 10,410,000.40 79.65 3,429,376.62 86.37 1-2 年 2,512,857.92 19.23 478,596.09 12.05 2-3 年 105,006.09 0.80 30,000.01 0.76 3 年以上 42,435.49 0.32 32,435.48 0.82 合 计 13,070,299.90 100.00 3,970,408.20 100.00 1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位款项。 2）1-2 年预付款项中有 250 万元为预付潜江市财政局的购地款。 6、存货 1）账面余额 项 目 期末数 期初数 原材料 17,591,942.56 17,890,807.68 自制半成品及在产品 4,685,613.73 2,929,746.61 库存商品 3,259,171.63 5,009,237.42 低值易耗品 303,507.93 270,828.43 合 计 25,840,235.85 26,100,620.14 2）存货跌价准备 本年减少 项 目 期初数 本年计提 期末数 转回 转销 原材料 922,012.21 922,012.21 在产品及自制半成品 库存商品 1,322,621.74 44,594.35 1,278,027.39 低值易耗品 合 计 2,244,633.95 44,594.35 2,200,039.60 7、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 17,449,033.61 17,449,033.61 对其他企业投资 22,000,000.00 22,000,000.00 小 计 39,449,033.61 39,449,033.61 减：长期投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61 合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 106 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 2）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 所有者权 投资成 本年 被投资单位名称 初始金额 期初数 益其他变 期末数 本变动 应计损益 实收 动 红利 潜江市盛兴包装制 3,600,000.00 5,561,177.42 5,561,177.42 品有限公司 幸福大酒店 10,800,000.00 11,887,856.19 11,887,856.19 3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 荆州市商业银行 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 合 计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 4）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 期初数 本年增加数 期末数 减少数 减少原因 潜江市盛兴包装制品有限公司 5,561,177.42 5,561,177.42 幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19 合 计 17,449,033.61 17,449,033.61 本公司长期投资中的参股企业潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店以其主要的生产经 营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于湖北幸福集团公司目前的偿债能力，潜江市盛 兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经营能力将受到重大影响，估计公司对其投资可收回性很 小，故公司于 2000 年度对其全额计提了长期投资减值准备。截止报告日，该二家公司持续经营能 力无明显好转迹象。 8、投资性房地产 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 投资性房地产原价 18,852,209.11 18,852,209.11 其中：房屋、建筑物 18,852,209.11 18,852,209.11 土地使用权 累计折旧（摊销） 7,548,331.45 435,674.37 7,984,005.82 其中：房屋、建筑物 7,548,331.45 435,674.37 7,984,005.82 土地使用权 减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 账面价值 11,303,877.66 10,868,203.29 其中：房屋、建筑物 11,303,877.66 10,868,203.29 土地使用权 107 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 9、固定资产 1）固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 固定资产原价 261,016,738.87 282,300.00 261,299,038.87 其中：房屋建筑物 52,580,960.28 68,200.00 52,649,160.28 机器设备 118,591,621.71 204,000.00 118,795,621.71 运输设备 87,590,780.51 87,590,780.51 其他设备 2,253,376.37 10,100.00 2,263,476.37 累计折旧 137,513,903.67 9,650,912.96 147,164,816.63 其中：房屋建筑物 23,048,419.25 2,178,500.44 25,226,919.69 机器设备 85,838,782.85 4,421,378.02 90,260,160.87 运输设备 26,786,470.43 2,832,093.72 29,618,564.15 其他设备 1,840,231.14 218,940.78 2,059,171.92 固定资产减值准备 5,246,878.28 5,246,878.28 其中：房屋建筑物 892,425.46 892,425.46 机器设备 3,829,161.59 3,829,161.59 运输设备 63,943.20 63,943.20 其他设备 461,348.03 461,348.03 固定资产净额 118,255,956.92 108,887,343.96 2）固定资产抵押情况：本公司以服装厂评估价值为 3,160 万元的机器设备和房屋为幸福集团获 取最高贷款限额人民币 2,200 万元作抵押；本公司子公司潜江华明电力有限公司以其输、供电设备 （评估价值为 12,030 万元）为幸福集团获取最高贷款限额人民币 9,500 万元作抵押；本公司子公司 湖北幸福铝材有限公司以其机械设备、房地产（评估价值为 7,598 万元）为幸福集团获取最高贷款 限额人民币 5,800 万元作抵押。 3）上述抵押资产被拍卖事项详见附注“十五、其他重要事项”。 10、无形资产 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 无形资产原价 11,595,239.92 11,595,239.92 其中：土地使用权 8,026,524.00 8,026,524.00 商标权 3,568,715.92 3,568,715.92 累计摊销 1,647,437.14 160,531.48 1,807,968.62 其中：土地使用权 1,647,437.14 160,531.48 1,807,968.62 商标权 无形资产减值准备 3,568,715.92 3,568,715.92 其中：土地使用权 商标权 3,568,715.92 3,568,715.92 无形资产账面价值 6,379,086.86 6,218,555.38 其中：土地使用权 6,379,086.86 6,218,555.38 商标权 108 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 本公司产品“普拉索”牌服装已经停止生产， “普拉索”商标权已无使用价值和转让价值，不 能为本公司带来经济利益，已对其全额计提减值准备。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债合计 99,000.00 99,000.00 接受捐赠 99,000.00 99,000.00 12、资产减值准备 本期减少额 项 目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 坏账准备 3,334,242.30 813,240.96 4,147,483.26 存货跌价准备 2,244,633.95 44,594.35 2,200,039.60 长期股权投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61 固定资产减值准备 5,246,878.28 5,246,878.28 无形资产减值准备 3,568,715.92 3,568,715.92 合 计 31,843,504.06 813,240.96 44,594.35 32,612,150.67 13、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,812,523.33 47.55 3,587,814.93 61.89 1-2 年 16,000.00 0.42 132,683.42 2.29 2-3 年 558.07 0.01 296,796.93 5.12 3 年以上 1,982,892.01 52.02 1,780,015.08 30.70 合 计 3,811,973.41 100.00 5,797,310.36 100.00 截止 2007 年 12 月 31 日，应付账款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份 的股东单位的款项。 14、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 218,335.73 52.63 865,645.89 81.77 1-2 年 10,067.38 2.43 586.00 0.06 2-3 年 41.00 0.01 185,381.22 17.51 3 年以上 186,436.00 44.94 7,055.90 0.67 合 计 414,880.11 100.00 1,058,669.01 100.00 截止 2007 年 12 月 31 日，预收账款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份 的股东单位的款项。 109 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 15、应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 1．工资、奖金、津贴和补贴 579,532.84 5,621,175.35 5,389,855.40 810,852.79 2．职工福利费 3,046,476.64 393,697.26 3,440,173.90 3．社会保险费 32,015.33 740,628.16 1,474,222.90 -701,579.41 其中：（1）医疗保险费 24,281.20 308,662.20 258,554.40 74,389.00 （2）基本养老保险费 6,898.93 428,365.96 1,209,393.70 -774,128.81 （3）年金缴费 （4）失业保险费 （5）工伤保险费 835.20 3,600.00 6,274.80 -1,839.60 （6）生育保险费 4．住房公积金 5．工会经费和职工教育经费 747,862.95 193,349.52 37,400.55 903,811.92 6．非货币性福利 7．辞退福利 8．其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 4,405,887.76 6,948,850.29 10,341,652.75 1,013,085.30 基本养老保险较上年大幅减少为年末预交 2008 年保险费所致。 16、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 10,719,538.60 11,811,373.38 营业税 27,522.38 1,259,228.30 提防维护费 271,433.36 189,791.37 城市维护建设税 -334,445.09 -1,027,458.88 教育费附加 697,249.01 709,786.02 企业所得税 111,962.71 111,962.71 个人所得税 -341,250.99 -201,922.00 地方教育发展基金 1,572,713.89 1,449,839.20 房产税 199,357.86 -160,015.18 其他 -180,064.63 -336,099.28 合 计 12,744,017.10 13,806,485.64 17、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,342,637.74 1.99 2,620,878.30 1.57 1-2 年 91,300.00 0.05 2-3 年 350,800.00 0.21 3 年以上 164,671,740.36 97.96 164,354,840.36 98.22 合计 168,105,678.10 100.00 167,326,518.66 100.00 110 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应付款余额中，无欠付持有本公司 5%（含 5%）以 上股份的股东单位的款项。 2） 其 他 应 付 款 中 应 付 中 国 农 业 银 行 潜 江 市 支 行 16,392 万 元 ， 占 其 他 应 付 款 余 额 的 97.51%，详见附注“十五、其他重要事项”所述。 18、长期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 11,381,000.00 12,281,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 合计 11,381,000.00 12,281,000.00 该借款期限为 1997 年 12 月至 2002 年 12 月，现已逾期。从 2003 年开始本公司与农业银行潜江 支行按年签订当年的还本付息协议书，截止报告日本年还本付息协议书尚未签订，本年本公司支付 贷款本金 900,000.00 元，贷款利息 600,000.00 元。 19、股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公 发 项目 积 行 送 数量 比例% 金 其他 小计 数量 比例% 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 234,600,000.00 97.50 234,600,000.00 97.50 其中： 境内法人持股 234,600,000.00 97.50 234,600,000.00 97.50 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 78,200,000.00 2.50 78,200,000.00 2.50 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 312,800,000.00 100.00 312,800,000.00 100.00 20、资本公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 其他资本公积 33,013,045.94 33,013,045.94 合计 33,013,045.94 33,013,045.94 111 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 21、盈余公积 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 10,773,815.11 10,773,815.11 合计 10,773,815.11 10,773,815.11 22、未分配利润 项目 期末数 期初数 年初未分配利润 -351,755,298.03 -350,016,849.00 加：本年增加数 1,881,241.72 -1,738,449.03 其中：本年净利润 1,881,241.72 -1,738,449.03 其他调整 本年减少数 其中：提取盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 分配现金股利 分配股票股利 其他减少 年末未分配利润 -349,874,056.31 -351,755,298.03 23、营业收入与成本 1）按业务性质 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入、成本小计 201,729,819.17 184,905,277.45 175,054,426.70 158,938,463.54 销售服装 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 输变电及供电服务费 16,102,328.21 14,840,857.81 15,387,616.89 13,938,125.65 销售铝材 173,114,441.98 157,656,328.75 159,653,168.78 144,994,214.99 其他业务收入、成本小计 1,367,390.80 1,884,798.32 1,159,680.50 2,057,338.10 租赁收入 1,066,325.00 1,824,918.71 1,066,762.00 1,878,011.75 其他 301,065.80 59,879.61 92,918.50 179,326.35 合计 203,097,209.97 186,790,075.77 176,214,107.20 160,995,801.64 2）主营业务按地区分布 本期发生额 上期发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 111,954,062.54 100,662,374.57 88,433,350.02 78,082,806.69 省外 91,143,147.43 86,127,701.20 87,780,757.18 82,912,994.95 合计 203,097,209.97 186,790,075.77 176,214,107.20 160,995,801.64 112 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 24、营业税金及附加 项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5.00% 765,000.00 690,000.00 城市维护建设税 5.00% 279,104.97 153,280.30 教育费附加 3.00% 167,462.99 91,968.18 堤防基金 2.00% 111,641.99 61,312.09 地方教育发展基金 0.10% 192,874.69 180,846.39 合计 1,516,084.64 1,177,406.96 25、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 720,000.00 700,000.00 减：利息收入 57,609.07 32,274.81 汇兑净损失 其他费用 7,802.23 7,521.80 其中：手续费支出 6,434.23 7,521.80 合计 670,193.16 675,246.99 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 813,240.96 -219,141.18 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 合计 813,240.96 -219,141.18 27、营业外收入 类别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 罚没利得 203,500.00 52,770.00 政府补助利得 接受捐赠利得 无法支付的应付款项 资产盘盈 其他收入 675.00 合计 203,500.00 53,445.00 113 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 28、营业外支出 类别 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失小计 236,033.25 其中：处置固定资产损失 236,033.25 处置无形资产损失 资产报废、毁损损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 9,200.00 赔偿损失 2,000,000.00 2,600,000.00 银行存款损失 资产盘亏损失 其他支出 68,689.86 65,020.00 合计 2,068,689.86 2,910,253.25 29、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 3,133,063.99 元，其中较大项目列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,236,818.72 4,976,385.27 租金收入 1,060,000.00 1,060,000.00 合 计 2,296,818.72 6,036,385.27 30、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 15,392,904.08 元，其中较大项目列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,636,000.00 6,770,423.32 诉讼赔偿 1,000,000.00 2,600,000.00 业务费 1,286,620.00 1,177,603.80 董事会经费 851,131.38 479,607.78 业务招待费 783,815.40 741,993.68 差旅费 556,001.15 369,022.88 上交工业园区综合费用 518,500.00 263,360.00 广告费 513,624.55 338,247.94 审计、律师及诉讼费用 379,695.20 980,000.00 运费 206,778.13 173,469.40 保险费 182,820.12 310,471.68 合 计 8,914,985.93 14,204,200.48 114 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 32、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,885,317.46 -1,736,905.83 加：资产减值损失 813,240.96 -219,141.18 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 10,086,587.33 10,314,726.06 无形资产摊销 160,531.48 160,530.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 239,033.25 益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 720,000.00 700,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 260,384.29 -3,141,428.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,190,323.30 -5,735,801.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,547,880.52 4,616,145.44 其他 237,973.42 -71,127.82 经营活动产生的现金流量净额 -3,478,407.84 5,126,030.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 7,597,843.82 12,600,251.66 减：货币资金的年初余额 12,600,251.66 10,334,315.05 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,002,407.84 2,265,936.61 33、现金及现金等价物信息 项目 本年数 上年数 一、现金 7,597,843.82 12,600,251.66 其中：库存现金 1,010,931.06 7,543,239.37 可随时用于支付的银行存款 6,586,912.76 5,057,012.29 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,597,843.82 12,600,251.66 115 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款按重大程度列示如下： 项目 金额 比重(%) 坏账比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 1,875,557.92 100.00 100.00 1,875,557.92 合计 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 2）账龄分析 期末数 期初数 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 合计 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 1,875,557.92 100.00 1,875,557.92 3）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款主要欠款单位情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 深圳永福 436,772.39 5 年以上 货款 武汉许欣 317,386.49 5 年以上 货款 欣海公司 288,940.14 5 年以上 货款 北京弘原公司 197,015.85 5 年以上 货款 武汉陈琳 159,290.00 5 年以上 货款 上述单位累计欠款人民币 1,399,404.87 元，占应收账款期末余额的 74.61%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位欠款。 2、其他应收款 1）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款按重大程度列示如下： 项目 金额 比重(%) 坏账比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大，但信用风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 24,873,961.59 100.00 5.00-100.00 788,210.76 合计 24,873,961.59 100.00 788,210.76 116 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 2）账龄分析 期末数 期初数 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,349,397.83 25.53 373,372.89 1,886,549.23 9.34 84,522.91 1-2 年 201,584.09 0.81 532.20 5,988,674.00 29.63 2-3 年 5,988,674.00 24.08 11,920,000.00 58.98 3-4 年 11,920,000.00 47.92 4-5 年 5 年以上 414,305.67 1.67 414,305.67 414,305.67 2.05 414,305.67 合计 24,873,961.59 100.00 788,210.76 20,209,528.90 100.00 498,828.58 3）截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 湖北幸福铝材有限公司 22,104,936.05 1 年以内 往来款 武汉门窗公司 2,066,000.00 1 年以内 往来款 仙桃楚仙服装公司 98,084.93 5 年以上 往来款 仙桃长毛绒厂 59,811.60 5 年以上 往来款 广东中山印染厂 44,180.81 5 年以上 往来款 上述单位累计欠款人民币 24,373,013.39 元，占应收账款期末余额的 97.99%。 4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位欠款。 3、长期股权投资 1）长期股权投资分类明细情况 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 对子公司投资 227,800,000.00 227,800,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 39,449,033.61 39,449,033.61 小计 267,249,033.61 267,249,033.61 减：长期投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61 合计 249,800,000.00 249,800,000.00 2）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 所有者权 投资成 本年 被投资单位名称 初始金额 期初数 益其他变 期末数 本变动 应计损益 实收 动 红利 潜江市盛兴包装制 3,600,000.00 5,561,177.42 5,561,177.42 品有限公司 幸福大酒店 10,800,000.00 11,887,856.19 11,887,856.19 117 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 潜江华明电力有限公司 127,900,000.00 127,900,000.00 127,900,000.00 湖北幸福铝材有限公司 99,900,000.00 99,900,000.00 99,900,000.00 荆州市商业银行 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 249,800,000.00 249,800,000.00 249,800,000.00 4）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 期初数 本年增加数 期末数 减少数 减少原因 潜江市盛兴包装制品有限公司 5,561,177.42 5,561,177.42 幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19 合 计 17,449,033.61 17,449,033.61 本公司长期投资中的参股企业潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店以其主要的生产经 营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于湖北幸福集团公司目前的偿债能力，潜江市盛 兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经营能力将受到重大影响，估计公司对其投资可收回性很 小，故公司于 2000 年度对其全额计提了长期投资减值准备。截止报告日，该二家公司持续经营能 力无明显好转迹象。 4、营业收入与营业成本 1）按业务性质 本期发生额 上期发生额 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入、成本小计 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 服装销售 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 其他业务收入、成本小计 1,060,000.00 1,824,918.71 1,060,000.00 1,878,011.75 租赁 1,060,000.00 1,824,918.71 1,060,000.00 1,878,011.75 合计 13,573,048.98 14,233,009.60 1,073,641.03 1,884,134.65 本年营业收入及营业成本较上年大幅上升为本年代怡和制衣有限公司销售工作服所致。 2）主营业务按地区分布 本期发生额 上期发生额 地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 省外 合计 12,513,048.98 12,408,090.89 13,641.03 6,122.90 118 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 5、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,811,665.70 -6,745,245.88 加：资产减值损失 289,382.18 83,990.71 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 1,743,291.51 1,824,711.75 无形资产摊销 72,301.00 72,300.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -119,561.43 （收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 720,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 55,252.26 99,183.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,829,027.04 5,023,777.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,702,940.11 2,695,428.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -57,525.68 2,934,585.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 1,987,659.57 3,545,185.25 减：货币资金的年初余额 3,545,185.25 527,666.24 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,557,525.68 3,017,519.01 九、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 本公司关联方是指能够被公司控制、共同控制或施加重大影响，以及与本公司同受一母公司及 最终控制人控制、共同控制或重大影响的各方。 2、关联方关系 本公司第一大股东为名流置业集团股份有限公司，最终控制人为刘道明，报告期内本公司实际 控股人由熊生阶变更为刘道明。 119 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 1）本公司的第一大股东 单位：人民币万元 母公司名称 注册地 注册资本 对本公司持股 表决权比例 组织机构代码 名流置业集团股份有限公司 云南昆明 76,527.31 19.18% 19.18% 21665904-X 2）存在控制关系的子公司 单位：人民币万元 子公司名称 注册地 注册资本 本公司持股% 表决权比例% 组织机构代码 潜江华明电力有限公司 湖北潜江 12,800.00 99.922% 99.922% 77392429-9 湖北幸福铝材有限公司 湖北潜江 10,000.00 99.00% 99.00% 77392459-8 3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名流置业集团股份有限公司 38,263.66 38,263.65 76,527.31 潜江华明电力有限公司 12,800.00 12,800.00 湖北幸福铝材有限公司 10,000.00 10,000.00 4）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 期初数 比例（%） 本期增加 本期减少 期末数 比例（%） 名流投资集团有限公司 60,000.00 19.18 60,000.00 名流置业集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 19.18 潜江华明电力有限公司 12,800.00 99.922 12,800.00 99.922 湖北幸福铝材有限公司 10,000.00 99.00 10,000.00 99.00 5）不存在控制关系关联方 关联方单位名称 关联方组织机构代码 关联方关系 深圳市君利得商贸有限公司 本公司股东 3、关联方应收应付款项 期末数 期初数 企业名称 金额 百分比（%） 金额 百分比（%） 其他应收款： 深圳市君利得商贸有限公司 2,000,000.00 19.41 合计 2,000,000.00 19.41 十、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止2007年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 120 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 十二、资产负债表日后事项 1、资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并 2007年2月13日，本公司与名流投资集团有限公司（以下简称“名流投资”）及北京市华远地产股 份有限公司（以下简称“华远地产”）共同签署了《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议 书》。根据该协议书，公司以截止2006年10月31日经审计的全部资产及负债以4,000万元的价格出售 给名流投资或其指定的企业。同时，公司将以新增股份按照每0.767股华远地产股份换1股幸福实业 股份的比例进行换股，从而实现对华远地产的吸收合并。 本公司于 2007 年 11 月 30 日向中国证券监督管理委员会报送《重大资产出售暨以新增股份换股 ，于 2008 年 1 月 28 日取得中国证券监督管理委员 吸收合并北京市华远地产股份有限公司报告书》 会“关于核准湖北幸福实业股份有限公司重大资产出售暨定向发行股份换股吸收合并北京市华远地 产股份有限公司的批复” （证监许可[2008]120 号），核准本公司向北京市华远集团公司、北京华远浩 利投资股份有限公司、北京首创阳光房地产有限责任公司、北京京泰投资管理中心、北京市华远国 际旅游有限公司发行不超过 65,300.9126 万股的人民币普通股换股吸收合并华远地产。 北京市华远集团公司、北京华远浩利投资股份有限公司、北京市华远国际旅游有限公司于 2008 年 1 月 28 日取得中国证券监督管理委员会“关于核准北京市华远集团有限公司、北京华远浩利投 资股份有限公司、北京市华远国际旅游有限公司公告湖北幸福实业股份有限公司收购报告书兵豁免 其要约收购义务的批复” （证监许可[2008]121 号），同意豁免北京市华远国际旅游有限公司因湖北幸 福实业股份有限公司定向发行 65,300.9126 万股普通股股份，而持有 479,566,936 股湖北幸福实业股份 有限公司股票（占总股本的 49.65%）而应履行的要约收购义务。 截止报告日，本公司已按照《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》相关条款与 名流投资指定企业湖北名流累托石科技股份有限公司及湖北美标汽车制冷系统有限公司已签订资 产及债务转让协议，相关资产债务交割手续尚在办理中；已取得天华中兴会计师事务所有限公司为 本公司减资及新增股份换股吸收合并北京市华远地产股份有限公司出具的“天华中兴验字[2008]第 1291-01 号”验资报告，新增股份及股权分置改革引起股份变化在中国证券登记结算有限责任公司 的登记手续及工商变更登记手续尚在进行中。 3、减资与股权分置改革 2007年2月14日，本公司公告了《湖北幸福实业股份有限公司股权分置改革说明书（摘要）》。 本公司股权分置改革以全体股东等比例减资为前提条件，并与公司本次重大资产出售、以新增股份 换股吸收合并华远地产（以下合并简称“本次重大资产重组”）相结合，以重大资产重组、向流通股 股东送股作为股权分置改革的对价安排。股权分置改革与公司重大资产重组、全体股东等比例减资 不可分割，同步实施。 本公司于2008年2月15日召开2008年第一次临时股东会，审议通过了《关于全体股东等比例减资 的议案》，本公司全体股东所持股份以每1股减为0.4股的方式减少注册资本。减资完成后，本公司股 份总数为12,512万股，其中非流通股9,384万股，流通股3,128万股；公司注册资本由31,280万元减少为 12,512万元。本公司分别于2008年2月16日、2008年3月4日、2008年3月12日发布全体股东等比例减资 事项之债权人公告。 121 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 本公司于2008年2月21日召开股东大会，以现场书面投票、委托董事会征集投票和网络投票相 结合的方式通过了本公司股权分置方案。 截止报告日，潜在股东华远集团、北京京泰投资管理中心作为国有法人持股单位参与本次股权 分置改革已取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会批复同意；因减资及股权分置改革引起股 份变化在中国证券登记结算有限责任公司的登记手续及工商变更登记手续尚在进行中。 十三、非货币性资产交换 本公司 2007 年度未发生需披露的非货币性资产交换事项。 十四、债务重组 本公司 2007 年度未发生需披露的债务重组事项。 十五、其他重要事项 1、2002 年 12 月 6 日，最高人民法院以（2002）民二终字第 117 号判决书作出终审判决，中国 农业银行潜江市支行有权分别在 9,500 万元、5,792 万元的范围内以幸福集团电力公司，幸福集团铝 材厂设定的抵押财产折价或者以拍卖，变卖该财产的价款优先受偿；判决公司对幸福集团公司 2200 万元的债务在其不能清偿的范围内承担 50%的赔偿责任。对此判决，公司申诉至最高人民法院要求 再审。2004 年 2 月 12 日，最高人民法院以(2003)民二监字第 135 号《驳回再审通知书》驳回了公司 的再审申请。2004 年 4 月，公司、幸福集团电力公司、幸福集团铝材厂分别收到湖北省高级人民法 院[2003]鄂执通字 15-4、15-2、15-3 号《执行通知书》。2006 年 12 月公司又收到湖北省高级人民法 院送达的[2003]鄂执字第 15-4 号《民事裁定书》，湖北省高级人民法院依据已发生法律效力的最高 人民法院[2002]民二终字第 117 号《民事判决书》作出如下裁定：“拍卖幸福集团铝材厂、潜江华明 电力有限公司（原幸福集团电力公司）所有抵押给中国农业银行潜江市支行的财产”。公司上述抵 押资产于 2007 年 6 月 18 日拟公开拍卖，因无竞买人而流拍。 2、2007年2月28日，名流投资集团有限公司（以下简称“名流投资”）与名流置业集团股份有限 公司(以下简称“名流置业”)签订了《股权转让协议》，名流投资将其所持有的本公司法人股6000万股 (占本公司总股本的19.18%)以1.23元/股、转让价款为7380万元转让给名流置业；并将华远地产支付给 名流投资的华远地产股份1,687.4万股，支付给名流置业，名流置业接受的华远地产股份将在公司吸 收合并华远地产时折合为本公司股份2,200万股。该2,200万股以转让价为2.33元/股、转让价款5126万 元转让给名流置业，本次股权转让价款总额为12,506万元。2007年3月1日，公司与名流投资、名流 置业、华远地产签署了《关于的补充协议书》， 明确华远地产五位股东在幸福实业重大资产重组中应支付给名流投资的华远地产股份1,687.4万股， 支付给名流置业，名流置业接受的华远地产股份将在本公司吸收合并华远地产时折合为本公司股份 2,200万股。本次转让已于2007年11月28日完成，转让完成后本公司第一大股东由名流投资变为名流 置业。 十六、补充资料： 1、非经常性损益扣除项目 非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -236,033.25 非货币性资产交换损益 委托投资损益 122 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益 福利费冲回 2,842,349.94 上述各项外的其他营业外收支净额 -1,865,189.86 -2,620,775.00 减：所得税影响 合计 977,160.08 -2,856,808.25 减：归属于少数股东的非经常损益 493.68 -82.45 归属于母公司股东的非经常损益 976,666.40 -2,856,725.80 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 904,575.32 1,118,276.77 2、重要财务指标 1）基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 归属于普通股东的净利润 28.02 32.59 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于普通 13.48 15.67 0.00 0.00 股股东的净利润 2006 年度 归属于普通股东的净利润 -35.98 -31.79 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于普通 23.15 20.45 0.00 0.00 股股东的净利润 2）计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应 考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； 123 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份 数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告 期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报 告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收 益达到最小。 3、重要或重大变动项目说明 1）合并资产负债表项目 占资产总 项目 变动幅度 变动率 原因说明 额比例 货币资金 -5,002,407.84 -39.70% 3.72% 年末预付款增加所致 预付账款 9,099,891.70 229.19% 6.40% 年末材料采购预付款增加 其他应收款 2,719,320.16 46.67% 4.18% 年末股东借款增加 应付账款 -1,985,336.95 -34.25% 1.87% 年末主要原材料采购预付款增加所致 应付职工薪酬 -3,392,802.46 -77.01% 0.50% 冲回以前年度结余福利费所致 2）合并利润表项目 占利润总 项目 变动幅度 变动率 原因说明 额比例 销售费用 597,134.74 28.10% 144.37% 广告费及业务提成增加所致 管理费用 -3,504,916.99 -33.90% 21.94% 冲回以前年度结余福利费所致 资产减值损失 1,032,382.14 0.00% 43.14% 本年应收款项坏账准备增加 124 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 4、新旧会计准则差异调节表： 1）2007年1月1日股东权益差异调节表的调整情况 本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年年初 股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求，公司对2006年12月31日的有关资产、 负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对2007年年初经审阅的股东权益差异调节 表进行调整，调整情况如下： 2007 年报披 2007 年年初原 原因 项目 差异 露数 披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益权益（原会计准则） 4,355,818.62 4,355,818.62 加：少数股东权益 32,879.91 -286,687.30 319,567.21 注1 加：执行新会计准则追溯调整小计 475,744.40 795,311.61 -319,567.21 其中：1、长期股权投资差额 795,311.61 795,311.61 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 795,311.61 795,311.61 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 13、其他 -319,567.21 -319,567.21 注1 2007 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 4,864,442.93 4,864,442.93 注1：根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏损除公司章程或协议 规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的外，该超额亏损应当由母公司承担，在 “未分配利润”项目列示。本公司首次执行日对少数股东原承担的本公司子公司湖北幸福铝材有限公 司的亏损进行调整，增加2007年1月1日的少数股东权益319,567.21元，减少未分配利润319,567.21元。 2）2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年度净利润的差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债 表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 125 湖北幸福实业股份有限公司 财务报表附注 项目 金额 备注 2006 年度合并净利润（原会计准则） -4,891,681.85 追溯调整项目影响合计数 3,153,232.82 其中：未确认投资损失 3,121,083.22 注1 少数股东损益 32,149.60 注1 2006 年度归属于母公司的合并净利润（新会计准则） -1,738,449.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度归属于母公司的模拟合并净利润 -1,738,449.03 注 1：根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，子公司的超额亏损除公司章程或协 议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的外，该超额亏损应当由母公司承担， 在“未分配利润”项目列示。本公司将 2006 年度应由本公司承担的子公司湖北幸福铝材有限公司的超 额亏损及已经由少数股东承担的超额亏损进行还原，增加 2006 年度净利润 3,153,232.82 元。 湖北幸福实业股份有限公司 2008 年 4 月 27 日 126