丰华股份(600615)2001年年度报告

上海丰华（集团）股份有限公司 ２００１年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事彭龙未参加审议本年度报告的董事会会议。 1 目 录 一、公司简介 二、会计数据与业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 2 一、公司简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：上海丰华（集团）股份有限公司 公司英文名称：ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＦＥＮＧＨＷＡ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写： ＳＦＨ （二）公司法定代表人：王延涛 （三）公司董事会秘书：王结根 董事会证券事务代表：张国丰 联系地址：上海市浦东新区东方路３６０１号 电话：（０２１） ５８８１１６８８×３３３ 传真：（０２１） ５８７０２７６２ 电子信箱：ｏｆｆｉｃｅ＠ｆｅｎｇｈｗａ．ｃｏｍ．ｃｎ （四）公司注册和办公地址：上海市浦东新区东方路３６０１号 邮政编码：２００１２５ 国际互联网网址：ｗｗｗ．ｆｅｎｇｈｗａ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱：ｏｆｆｉｃｅ＠ｆｅｎｇｈｗａ．ｃｏｍ．ｃｎ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点： 股份制办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：丰华股份 股票代码：６００６１５ （七） 公司首次注册登记日期：１９９２年６月６日 登记地点：上海 企业法人营业执照注册号： ３１００００１０００７４５ 税务登记号码： ３１００４３１３２２０９３６７ 公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司。 办公地址：上海市南京东路６１号 3 二、会计数据与业务数据摘要 （一） 本年度主要会计数据和业务数据（单位：人民币元） 利润总额 －４１，４２４，８８８．１０ 净利润 －４１，３８９，６７９．０５ 扣除非经常性损益后的净利润 －５９，４９７，２２８．７１ 主营业务利润 ５１，２２５，７１６．４４ 其它业务利润 ５，９７０，０９７．９５ 营业利润 －４５，１０７，６１８．３１ 投资收益 ４，６３５，２１０．１７ 补贴收入 营业外收支净额 －９５２，４７９．９６ 经营活动产生的现金流量净额 １９，９１７，２２６．０４ 现金及现金等价物净增加额 ５，６８１，１２３．９２ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 出售法人股４，０００，０００．００元，扣 除成本费用１，０８０，９６０．００元，获利２，９１９，０４０．００元；出售长期投资３３，０００，０００．００ 元，扣除成本费用１７，８１１，４９０．３４元，获利 １５，１８８，５０９．６６元。 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和其它财务指标（单位：元） 指标项目 ２００１年 ２０００年 １９９９年 调整前 调整后 主营业务收入 ２０３，０４４，７６４．０３ ３，５０６，２０６．６４ ３５，０１３，０４２．８８ ２１０，５８１，００７．３１ 净利润 －４１，３８９，６７９．０５ ２，０５２，０３７．９０ １，６４１，４２８．２５ ６３，５２４，８２４．２６ 总资产 １，０８４，１９０，１８９．１６ ８２１，６８５，３３８．３１ １，１３２，６３４，１４５．９１ ８６３，４０３，２６６．９６ 股东权益 ５３８，６３４，６０４．４７ ６１４，６２２，２２９．４１ ５８０，００３，６４１．９２ ６２０，０９１，０１１．８１ 股本 １５０，４１６，４０６．００ １５０，４１６，４０６．００ １５０，４１６，４０６．００ １５０，４１６，４０６．００ 每股收益 －０．２７５ ０．０１４ ０．０１１ ０．４２２ 扣除非经营性 损益后每股收益 －０．３９６ －０．０３４ －０．０３６ ０．１４２ 每股净资产 ３．５８ ４．０８６ ３．８６ ４．１２ 调整后的每股净资产 １．６０ ４．０８１ １．４７７ ４．１１ 每股经营活动产生的 现金流量净额 ０．１３２ ０．８５５ ０．８５５ ０．２５９ 净资产收益率（％） －７．６８ ０．３４４ ０．２８３ １０．２４ 报告期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为－１０．６４％。 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 合计： １５０４１６４０６．００ ２７３５１３０８５．８２ ５９０３０３８９．７４ １９７５６２１５．８８ ５５６７４７２２．９１ ５３８６３４６０４．４７ 期初 数 １５０４１６４０６．００ ２７３４９２４４４．２２ ５９０３０３８９．７４ １９７５６２１５．８８ ９７０６４４０１．９６ ５８０００３６４１．９２ 本期增加 ２０６４１．６０ ２０６４１．６０ 本期减少 ４１３８９６７９．０５ ４１３８９６７９．０５ 期末 数 １５０４１６４０６．００ ２７３５１３０８５．８２ ５９０３０３８９．７４ １９７５６２１５．８８ ５５６７４７２２．９１ ５３８６３４６０４．４７ 变动原因： １．资本公积增加２０，６４１．６０元系无法支付的应付帐款转入。 4 ２．未分配利润减少４１，３８９，６７９．０５元系当年净利润亏损导致未分配利润减少。 ３．年初调整数据变动情况说明： 调整后的年初未分配利润比调整前的年初数减少２７，７１５，２１５．２１元。 其中： ⑴计提固定资产减值准备追溯调整年初未分配利润１１，２２０，７５５．１７元。 ⑵计提在建工程减值准备追溯调整年初未分配利润２０，３０６，７８２．８９元。 ⑶职工购房补贴款一次性追溯调整年初未分配利润 ２，６８０，４３９．７８元。 ⑷上年所得税清算调整年初数４１０，６０９．６５元。 ⑸合并报表调整２０００年年初子公司盈余公积金转回，减少未分配利润 ２０，３４５．２２元。 ⑹上述事项调整同时追溯调整盈余公积６，９２３，７１７．５０元，其中：法定公益金 ３，４６１，８５８．７５元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １．股份变动情况表（单位：股） 期初数 期末数 一、尚未流通股份 １．发起人股份 其中： 国有法人持有股份 ７９，１８６，３６０ ７９，１８６，３６０ ２．募集法人股 ２４，７２９，５６６ ２４，７２９，５６６ 尚未流通股份合计 １０３，９１５，９２６ １０３，９１５，９２６ 二、已流通股份 １．境内上市的人民币普通股 已流通股份合计 ４６，５００，４８０ ４６，５００，４８０ 三、股份总数 １５０，４１６，４０６ １５０，４１６，４０６ ２．股票发行与上市情况 （１）报告期末为止的前三年公司股票无发行情况 （２）报告期内公司股份总数无变动。 （３）公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍： １．报告期未股东总数为 １９，９３６户。 ２．本公司前１０名股东持股情况 股东名称 持股数量（股） 占总股本％ 性质 １．汉骐集团有限公司 ４３，６２０，７５８ ２９．００ 国有法人股 ２．三河东方科技发展有限公司 ３１，７７５，６０２ ２１．１３ 国有法人股 5 ３．豫园（集团）有限公司 ３，７９０，０００ ２．５２ 国有法人股 ４．上海第十七棉纺织总厂 ３，１６８，０００ ２．１１ 法人股 ５．上海国际信托投资公司 ２，０７３，６００ １．３８ 法人股 ６．申银万国证券股份有限公司 １，９４７，３６９ １．２９ 法人股 ７．裕元基金 １，８１２，６６１ １．２１ 流通股 ８．上海市泰康食品有限公司 １，６０３，２００ １．０７ 法人股３６５２００股 其余为流通股 ９．中国纺织机械股份有限公司 １，２６７，２００ ０．８４ 法人股 １０．上海东方明珠股份有限公司 １，０３６，８００ ０．６９ 法人股 ３．持有本公司５％以上股份的股东情况 持有本公司５％以上股份的股东两名。为本公司国有法人股股东汉骐集团有 限公司、三河东方科技发展有限公司，报告期内持有股份无增减变动，所持股份 无质押和冻结情况。 汉骐集团有限公司成立于１９９６年８月。法定代表人宋波，公司主营业务主要 为购销五金、交电、化工、建筑材料、机械设备、电子产品，计算机及配件；信 息咨询、技术开发、技术转让、技术服务、劳务服务。注册资本２２，５４１．３５万元。 三河东方科技发展有限公司是科技开发型企业，设在京东市郊经济开发区 内。成立于２０００年６月，法定代表人潘敏，主要经营高科技产品研制、开发、生 产、销售；计算机硬件、软件开发，网络工程及数据库服务，技术服务，咨询等。 注册资本２０００万元。 上述两家持股５％以上的股东未知有关联关系；汉骐集团有限公司的股权结构有待 公司查询。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １．公司董事、监事、高级管理人员持股情况： 职 务 姓 名 性别 年龄 任 期 期初持股数 期末持股数 董事长 王延涛 男 ４２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 王道庚 男 ４３ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 彭 龙 男 ３８ ２００１年 ６月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 李云龙 男 ５０ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 张明忠 男 ４２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 夏润芳 女 ５７ ２００１年 ６月至２００３年１０月 ０ ０ 董 事 秦永泉 男 ５７ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 监事长 管仲棋 男 ５２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 监 事 何国庆 男 ４７ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ３０４２ ３０４２ 监 事 于世君 男 ４９ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 总经理 李梦甦 男 ４２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ３１２０ ３１２０ 副总经理 余坚钢 男 ４２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ２４００ ２４００ 副总经理 陈裕明 男 ４８ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ２４００ ２４００ 董事会秘书 王结根 男 ４２ ２０００年 １０月至２００３年１０月 ０ ０ 上述董事、监事未在股东单位任职。 6 ２．公司董事、监事及高级管理人员的报酬情况 报告期内本公司董事、监事、高级管理人员在公司领取薪酬的有５人，年度 报酬总额为１５９０３０元，其中３４０００元至３６０００元之间为张明忠、李梦甦；２９０００元 至３１０００元之间为陈裕明、何国庆、余坚钢。 王延涛、彭龙、夏润芳、李云龙、秦永泉、王道庚、管仲棋、于世君、王结 根未在本公司领取报酬，也未在股东单位领取报酬。 ３．报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况 经２０００年股东大会审议通过免去朱利佳先生、钟元秋女士董事职务，增补彭 龙先生、夏润芳女士为公司董事。祥见２００１年６月３０日《上海证券报》。 ４．报告期内公司员工情况 报告期未公司员工８４８人，其中生产人员３８４人，销售人员１８人，技术人员１８ 人，财务人员９人，行政人员１４人。具有本科以上学历的５人，大专４７人，中专３８ 人。退休职工总数１１１９人。 五、公司治理结构 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强公司信息披露的工作， 公司法人治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求，主要内容如下： １、关于公司股东与股东大会：公司平等对待所有股东，保护所有股东的合 法权益，公司制定了《股东大会议事规则》，能够严格按照股东大会规范意见的 要求召集、召开股东大会，在２００１年度公司共召开了一次股东大会，出席的股东 人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，在会场的选 择上，会议时间的安排上都尽可能的让更多的股东能够参加股东大会，更好地行 使股东的表决权。 ２、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东之间按照规范、独立的要求 运作，公司重大决策均由股东大会和董事会依法作出，公司董事、监事的选举及 高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法规及《公司章程》规定的程序，公司 与控股股东之间实行人员、资产、财务、机构、业务“五分开”。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事会制定 了《董事会议事规则》，公司正在积极地筹划、物色独立董事人选，将严格按照 有关规定建立独立董事制度。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员的构成符合法律、法规的 要求，公司监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职 责，能够本着对股东负责的精神对公司财务、公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极地着手建立公正、透明的董 事、监事和其他高级管理人员的绩效评价标准与激励的约束机制，经理人员的聘 任公开、透明，符合法律、法规的规定。 7 ６、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 客户等其他利益相关者的合法权益，共同维护公司的持续、健康地发展。 ７、关于相关信息披露与透明度：公司设立了股份制办公室，并指定董事会 秘书及其证券事务代表负责有关信息披露、接待来访，咨询等工作，确保所有的 股东有平等的机会获得信息。公司能按有关规定披露可能对股东和其他利益相关 者决策产生影响的信息，使所有股东有平等的机会获得信息。 ８、按照《上市公司治理准则》，公司目前尚未建立独立董事制度，董事会 根据中国证监会发出的《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求，正 在积极选择独立董事人选，拟于２００２年６月３０日前按照有关规定选聘独立董事并 修改公司章程的有关条款，按规定建立独立董事制度。 六、股东大会情况简介 １、 ２０００年度股东大会的通知、召集、召开情况。 公司第三届董事会第六次会议决定召开２０００年年度股东大会，公司于２００１年 ５月３０日在《上海证券报》刊登公司关于召开２０００年年度股东大会通知的公告， 会议通知的有关事项如下： （１）会议时间：２００１年６月２９日 （２）会议地点：上海市（具体时间、地点登记后另行通知） （３）会议议程： １）审议２０００年度董事会工作报告； ２）审议２０００年度监事会工作报告； ３）审议２０００年度财务决算报告； ４）审议２０００年度公司利润分配预案； ５）审议公司关于任免董事的报告； ６）审议公司关于调整前次募集资金使用情况的议案； ７）审议公司关于上海丰华圆珠笔股份有限公司更名为上海丰华（集团）股 份有限公司的议案； ８）审议公司关于改聘中审会计师事务所的议案； ２、股东大会决议 公司２０００年度股东大会于２００１年６月２９日下午在上海市政协华夏会议中心二 楼江海厅召开，出席会议的股东及股东代表共５００人，持有公司股份７，６００．８２７４ 万股，占公司总股本１５，０４１．６４０６万股的５０．５３％，大会投票表决通过了会议拟订 的八项议案。 大会决议于２００１年６月３０日刊登于《上海证券报》。本次大会由上海市浦栋 律师事务所具有证券从业资格的律师唐勇强见证并出具法律意见书。 （三）选举更换公司董事、监事情况 经２００１年６月２９日２０００年度股东大会审议通过免去朱利佳先生、钟元秋女士 董事职务，增补彭龙先生、夏润芳女士为公司第三届董事会董事。 8 七、董事会报告 （一）公司经营情况 １． 公司主营业务的范围及其经营状况 ２０００年末，公司将所拥有的食品资产与汉骐集团有限公司所持有的北京红狮 涂料有限公司的股权实施了置换。本报告期公司主营业务的范围是：涂料、油漆 和制笔。 ２００１年主营业务收入２０，３０４万元，比去年同期 ３，５０１万元增长 ４７９．９１％，其 中北京红狮涂料有限公司销售收入１８，０３５ 万元；笔类产品销售收入 ３，６７２ 万元， 比去年同期 ３，５０１ 万元增长４．８９％。２００１年主营业务利润完成 ５，１２２万元，比去 年同期 ５４５ 万元增长 ８３８．６８ ％，其中北京红狮涂料有限公司主营业务利润 ４，９８８ 万元，笔类产品利润１３３万元（以上数据因合并报表范围变化，除笔类产品外与 去年同期不具可比性）。其它业务利润 ５９７万元，投资收益 ４６３ 万元，其中法 人股转让收益 ２９１万元。营业利润 –４，５１０万元，营业外收支净额 －９５万元，公 司净利润–４，１３８ 万元。 公司２００１年出现较大幅度的亏损，主要原因是： ⑴公司所属六家全资或控股子公司２００１年净利润全部出现不同程度的亏损， 合计亏损额达 １，６１６万元。其中刚置入的北京红狮涂料有限公司净利润亏损达 １，２８７万元。 ⑵由于公司经置换投资的北京红狮涂料有限公司，经审计，长期股权投资差 额１６，５８６万元，分４９年摊销；北京红狮涂料有限公司投资北京国际红狮涂料有限 公司长期股权投资差额９，１４４万元，分７年摊销，两项累计使公司报告期内摊销投 资成本差额为 １，６４４万元。 ⑶报告期内公司其它应收帐款须计提坏帐准备金６９７万元，其中：公司完成 对北京红狮涂料有限公司９０％股权中的８０％股权的控股，未完成的１０％股权由长期 投资转为其它应收帐款，涉及金额５２００ 万元，按５％计提坏帐准备；１９９９年公司 以自由资金 ３，０００万元，投资北京汉骐房产有限公司，共同开发北京宋家庄住宅 区，现因北京城市规划原因项目未能按原计划实施，３，０００万元由投资转为其它 应收帐款，按１０％计提坏帐准备。本报告期公司计提存货跌价准备金８５０万元，合 计提取坏帐准备金 １，５４７万元。 ⑷北京红狮涂料有限公司与外商合资创办的赫柏兹阿克苏红狮汽车涂料有限 公司，北京红狮涂料有限公司占２４％股权，由于该长期投资会计核算一贯按成本 法核算，而报告期内该公司有累计 １亿的未分配利润，由于董事会未能形成分配 方案，因此，经审计北京红狮涂料有限公司 １，９２０万元投资收益不能确认。 ２．主要产品及市场占有情况 ⑴北京红狮涂料有限公司生产的醇酸调和漆２００１年市场占有情况比去年同期 上升，实现销售收入３８０２万元，销售成本２８３８万元，产品毛利率为２５．４％。 ⑵北京红狮涂料有限公司生产的阴极电泳漆市场前景看好，２００１年实现销售 收入３１３１万元，销售成本２２９８万元，产品毛利率为２６．６％。 ３、主要供应商、客户情况 ２００１ 年公司采购总金额为 １１，５６６．８５ 万元，其中前五名采购供应商的供应采 购金额为 ４，９０６．４８ 万元，占全年采购金额的 ４２％。 ２００１ 年公司的主营业务收入为 ２０，８１５ 万元，其中公司向前五名客户销售总 额为 １３，１５７ 万元，占公司全部主营业务收入的 ６４．８０％。 9 （二）公司投资情况 １．公司最近一次募集资金使用情况。 公司１９９８年配股募集资金１３，４８７万元，其中实物资产配股５，８８９万元，募集 现金７，５９８万元，按配股说明书中公布的投资项目进行，未发生变更投资项目的 情况。 （１）粉状调味品项目，计划投资２，１６３万元，实际投资９４３万元，已完成项 目的４３．６％。 （２）液状调味品项目，计划投资２９５２万元，实际投资２０５６万元，已完成项 目６９．６７％。 以上投资项目因资产置换于２０００年１２月底置出本公司。 （３）用于补充流动资金２６６０万元。 （４）经２０００年公司股东大会审议通过，根据公司资产置换的实际情况，即 原投资项目现已置换出去，尚未使用的募集资金１９３８万元在没有合适的投资项目 之前已转入公司流动资金。 ２．非募集资金投资项目情况。 经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，本公司出资３，０００万元，参与 投资开发建造北京宋家庄项目。由于北京市规划原因未能按期产生效益。报告期 内，公司已将该投资转入其它应收帐款，并按规定计提减值准备。 （三） 公司财务状况（单位：万元） 名称 ２００１年 ２０００年 增减％ 总资产 １，０８４，１９０，１８９．１６ １，１３２，６３４，１４５．９１ －４．２８ 长期负债 ９８，１４８，０００．００ ９８，１４８，０００．００ —— 股东权益 ５３８，６３４，６０４．４７ ５８０，００３，６４１．９２ －７．６８ 主营业务利润 ５１，２２５，７１６．４４ ５，４５７，１７４．３４ ８３８．６９ 净利润 －４１，３８９，６７９．０５ １，６４１，４２８．２５ —— 主要原因： １． 总资产、股东权益减少的主要原因系２００１年净利润亏损导致未分配利润 弥补亏损所致。 ２． 主营业务利润增加系报表合并范围改变，增加了涂料业务利润，与去年 同期不具可比性。 ３． 净利润亏损原因分析详见董事会报告“公司主营业务的范围及其经营状 况”一节。 （四）宏观政策的变化对公司经营成果的影响 我国加入ＷＴＯ后，将给我国传统的制笔行业带来更加激烈的市场竞争环境， 制笔业不可避免会受到入世的影响，相反我国加入ＷＴＯ后有利于公司引进技术， 拓展国际市场，机遇与挑战并存。另外国家产业政策，将有利于公司涂料、油漆 业的发展，特别是汽车漆、工业涂料等前景看好。 （五）新年度的业务发展计划 10 2002 年公司将以推进和完善公司治理结构为动力，做好两个方面的工作：资 产管理要在“产权清晰、责任明确、管理科学”上下功夫；产品经营要在“市场、 质量、成本、开发”上求效益。不断加大企业改革与调整的力度，以积极的调整 促进公司健康发展。2002 年公司主营业务收入力争比 2001 年的 22000 万元增长 10%，期间费用控制在 10000 万元以下，下降 5%。努力实现扭亏增盈目标，为此， 公司将采取以下五条措施： 1． 完善公司经营体系，完成对下属企业的公司化改制，通过各子公司《章 程》的修订，对各子公司的对外投资、贷款和担保等决策程序作严格管理，确保 公司资本的安全运作。在此基础上，要推行经营者目标与业绩挂钩考核的办法， 激发员工的内在潜力，从而培育和提升各分、子公司的市场竞争能力。 2． 严格管理，降低公司管理成本。新年度公司要从产品制造成本、劳动力 成本和其它管理费用入手，切实把公司过高的管理费用下降到合理水平。 3． 对公司传统产业、产品作结构性调整。油漆、涂料、笔类是目前公司的 主线产品，笔类产品要注重品牌特色，在继续发展 COLANI 系列产品、电脑笔系 列产品及传统系列产品的同时注重中性笔、萤光笔、直液式签字笔等新三笔的开 发，与同行争夺新产品的市场份额。油漆产品在走国际化合作的基础上继续发展 汽车漆、工业漆和特种漆，通过在北京及全国扩大营销网络，增设专卖店等不断 提升红狮品牌的形象。 4． 充分利用“丰华笔”、“红狮漆”的品牌优势，抓住中国加入 WTO 的契机， 做大国际贸易。在继续做好欧美市场外，要发展东南亚、非洲市场，使公司产品 的拓展力度年内再上一个新的台阶。 5． 清理和剥离呆滞资产，盘活和兑现存量资产。目前公司将抓住市政府发 展都市型工业园区的机遇，充分利用公司地块、厂房优势，用存量资产来吸引流 量资本，为公司提高资产使用效率作有益的探索。 积极寻找投资目标，通过内联外合引入信息、技术、项目、资本。为公司实 现产业提升、产业转型的发展战略创造良好的条件，以增强公司抵御各种风险的 能力。 （六）董事会日常工作情况 １．报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内董事会共召开六次会议，具体内容及决议摘要如下： （１）第三届董事会第四次会议（通讯方式）于２００１年３月１２日召开，审议通 过了向上海颖麟商贸有限公司协议转让本公司所持有的上海金陵法人股１００万 股，每股转让价格４元，转让收益２９１．９万元。详见２００１年公司中期报告。 （２）第三届董事会第五次会议于２００１年４月１９日在公司会议室召开，审议通 过了公司２０００年年度报告及其摘要、２０００年度董事会工作报告、公司２０００年度财 务决算报告、２０００年度利润分配预案、关于聘任中审会计师事务所的议案、关于 ２００１年公司利润分配政策的预测报告、关于召开２０００年年度股东大会的议案。决 议公告刊登于２００１年４月２１日《上海证券报》。 （３）第三届董事会第六次会议于２００１年５月２８日（通信方式）召开，审议通 过了关于上海丰华圆珠笔股份有限公司更名为上海丰华（集团）股份有限公司的 议案、关于公司全资设立上海丰华圆珠笔有限公司的议案、关于公司董事任免的 11 议案、关于调整前次募集资金使用情况的议案、关于召开２０００年度股东大会的议 案。决议公告刊登于２００１年５月３０日《上海证券报》。 （４）第三届董事会第七次会议于２００１年６月１２日（通信方式）召开，会议审 议通过了分别向上海银行虹桥支行、中国农业银行杨思支行、中国工商银行周家 渡支行、民生银行虹桥支行贷款展期手续的事项。 （５）第三届董事会第八次会议于２００１年８月２８日（通信方式）召开，审议通 过了公司２００１年中期报告及其摘要、关于计提资产减值准备和损失处理内部控制 制度的修订及提取２００１年中期资产减值准备的议案、第三届董事会议事规则。决 议公告刊登于２００１年 ８月２９ 日《上海证券报》。 （６）第三届董事会第九次会议于２００１年１１月６日（通信方式）召开，，会议 审议通过了关于正式成立上海丰华圆珠笔有限公司的议案、关于实施将上海丰华 圆珠笔股份有限公司更名为上海丰华（集团）股份有限公司的议案。决议公告刊 登于２００１年１１月７日《上海证券报》。 ２．董事会对股东大会决议的执行情况。 根据公司２０００年度股东大会利润分配方案的决议，公司以２０００年末总股本 １５０４１６４０６股为基数，向全体股东按每１０股派发现金红利０．５元（含税），共计分 配利润７，５２０，８２０．３０元。余下未分配利润１２４，７７９，６１７．１７元结转下一年度。公司 分红派息的股权登记日为２００１年８月２２日，除权交易日为２００１年８月２３日，红利发 放日为２００１年８月２８日。截止２００１年末，公司部分社会法人股股东红利 １，０２８，１２４．５０元尚未支付。 根据公司２０００年第二次、第三次临时股东大会关于资产置换、增持股权决议， 置出资产的交接和工商变更手续已于２０００年１２月底完成。汉骐集团有限公司所持 有的北京红狮涂料８０％股权变更为本公司所持有的工商变更手续已于２０００年１２月 ２６日完成，北京汉骐投资有限公司所持有的北京红狮涂料有限公司１０％股权变更 为本公司所持有的工商变更手续，报告期内尚未完成。公司分别于２００１年３月２９ 日、４月２８日、５月３０ 日、６月３０日、７月３１日、８月２９日、９月２９日、１０月３０日、１１ 月２９日、１２月２９日在《上海证券报》刊登“公司关于资产置换、增持股权实施进 程情况的公告”。 （七）２００１年度利润分配方案 经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，２００１年公司实现净利润 – ４，１３８．９７万元，加上年初未分配利润 ９，７０６．４４ 万元，本年度实际可供分配利润 ５，５６７．４７万元。 公司２００１年预测利润分配政策为：以未分配利润的５％至１０％作为分配基数。 鉴于公司报告期内出现亏损，经研究，公司董事会提出２００１年度公司不进行利润 分配及资本公积金转赠股本的方案。未分配利润５，５６７．４７万元结转下年度。以上 分配方案须提交２００１年年度股东大会审议。 12 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 ２０００年公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责，围绕股东大 会通过的决议开展工作。报告期内共召开二次会议：第三届监事会第二次会议于 ２００１年 ４ 月 １９ 日召开，审议通过了公司２０００年年度报告极其摘要、２０００年度 监事会工作报告、公司２０００年度财务决算报告、２０００年度利润分配预案、关于２００１ 年公司利润分配政策的预测报告、关于聘任中审会计师事务所的议案。公告刊登 于２００１年４月２１日《上海证券报》。 第三届监事会第三次会议于２００１年８月２８日召开，审议通过了公司２００１年中 期报告及其摘要、关于计提资产减值准备和损失处理内部控制制度的修订及提取 ２００１年中期资产减值准备的议案及第三届监事会议事规则。公告刊登于２００１年８ 月２９日《上海证券报》。 （二）对于公司２００１年度工作的独立意见 １．公司依法运作情况 公司能依法运作，决策程序符合法定要求，监事会尚未发现公司董事、监事 和高级管理人员在执行公司职务时，有违法行为和损害公司利益的行为。在实 施资产置换步骤过程中，违反中国证监会有关文件精神，被通报批评。监事会 提请公司董事会吸取教训，严格执法，规范操作，努力开拓工作新局面。 ２．公司财务情况 上海立信长江会计师事务所对本公司２００１年度出具了无保留意见的审计报 告书，监事会认为该审计报告，真实地反映了公司的财务状况。并同意公司董 事会对今年利润亏损所作的分析。 ３．募股资金使用情况 公司前次配股募集资金实际投入项目与配股说明书承诺投入项目一致，经 股东大会决议通过，随资产置换置出本公司。尚未使用的募集资金１９３８万元在 没有合适的投资项目之前已转入公司流动资金。 ４．关联交易情况 监事会同意上海立信长江会计师事务所把公司投资北京汉骐房产有限公司 ３，０００万元及购买北京红狮涂料有限公司１０％股权的５，２１６万元转为其它应收款， 并按规定计提减值准备的调整。 13 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内本公司为上海永久股份有限公司和上海搪瓷不锈钢制品联合公司分 别担保１０００万和５００万元，由于被担保人到期没有还清借款，引起法律诉讼，本 公司收到上海市第二中级人民法院民事诉讼状，作为第二被告负连带责任。经调 解上海永久股份有限公司已和银行达成在２００２年全部还清债务的协议，在未还清 之前，本公司不能解除担保责任；经上海市第一中级人民法院民事判决，本公司 为上海搪瓷不锈钢制品联合公司担保负连带清偿责任，经调解，由其上级单位轻 工控股（集团）公司出面和银行协调更换担保人。 上述两项诉讼，报告期内未对公司生产经营产生影响。 （二）告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况。 根据公司 ２０００ 年第二次、第三次临时股东大会关于资产置换、增持股权决 议，置出资产的交接和工商变更手续已于 ２０００ 年 １２ 月底完成。汉骐集团有限公 司所持有的北京红狮涂料 ８０％股权变更为本公司所持有的工商变更手续已于 ２０００ 年 １２ 月 ２６ 日完成，北京汉骐投资有限公司所持有的北京红狮涂料有限公司 １０％ 股权变更为本公司所持有的工商变更手续，因与北京工商有关规定不相符（京工 商发［１９９８］３３ 号）《关于转发国家工商局〈公司登记管理若干问题的规定〉的 通知》第三条规定：“除法律、行政法规另有规定外，有限责任公司股东的出资 额一般不得超过公司注册资本的 ８０％”，因此报告期内尚未完成。２００２ 年 ４ 月 １９ 日，经第三届董事会第十一次会议研究决定：上海丰华（集团）股份有限公司将 所持有的北京红狮涂料有限公司 １０％股权，以增加投资的方式转让给全资子公司 上海丰华圆珠笔有限公司持有，本次转让涉及金额 ５，２１６．９ 万元，转让后上海丰 华（集团）股份有限公司持有北京红狮涂料有限公司 ８０％股权，上海丰华圆珠笔 有限公司持有北京红狮涂料有限公司 １０％股权。本议案因相应调整了 ２０００ 年公司 第三次临时股东大会决议，应提交公司 ２００１ 年年度股东大会审议后执行。 （三）公司重大关联交易事项 关联方应收款项： 本期公司应收北京汉骐投资有限公司应收款５，２１６．９２万元，系公司在报告期 内未完成增持北京红狮涂料有限公司１０％股权，由原预付帐款转入；应收北京汉 骐房产有限公司应收款 ３，０００万元，系公司长期投资北京宋家庄住宅小区建设项 目无进展，由长期投资转入。 除此之外，公司无其它重大关联交易事项。 （四）公司重大合同及履行情况 １．公司无委托存款或委托贷款事项。 ２．公司无委托理财事项。 ３．报告期内公司控股股东和持股５％以上的股东无公开承诺事项。 4．截止 2001 年 12 月 31 日公司为其他企业提供债务担保合计金额为日元 14,255 万元和人民币 2,192.5 万元，明细如下：（单位：万元） 14 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 冠生园（集团）有限公司 １４，２５５ 日元 ２００４．１２ 无重大影响 冠生园（集团）有限公司 １００ ２００２．１０ 无重大影响 冠生园（集团）有限公司 ４５ ２００４．１２ 无重大影响 北京燕辉涂料厂 ５２ ２００１．１２．２７ 无重大影响 北京燕辉涂料厂 ６ ２００２．２．９ 无重大影响 上海永久股份有限公司 １，０００ ２００１． １ 上海搪瓷不锈钢玻璃有限公司 ５００ ２００１． １ 北京京漆商贸有限公司 ４８９．５ ２００２．６ （五）公司２０００年度报告的审计机构中审会计师事务所有限公司因未通过 ２００１年年检，公司改聘上海立信长江会计师事务所为本公司２００１年度财务审计机 构。公司支付中审会计师事务所有限公司公司２０００年度报告的审计报酬为 ３２万 元，不包括差旅费。公司支付上海立信长江会计师事务所２００１年度报告的审计报 酬为 ５５万元，不包括差旅费。 （六） 报告期内公司因重大购买、出售资产的过程中未按规定时间向中国 证监会报备材料被中国证监会通报批评一次。 （七）其他重大事项 根据公司２０００年度股东大会关于公司更名为上海丰华（集团）股份有限公司 的议案，公司已在上海市工商行政管理局完成更名、注册登记手续，并经上海证 券交易所核准，自２００１年１２月４日起，公司原股票简称“丰华圆珠”变更为“丰 华股份”。详见公司２００１年１１月２９日《上海证券报》公告。 15 十、财务报告 （一）、审计报告： 信长会师报字（2002）第10901号 上海丰华(集团)股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的资 产负债表、二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些 会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务 状况以及二 OO 一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郑帼琼 施国梁 地址：中国·上海市 南京东路 61 号 新黄浦金融大厦四楼 电话：（021）63606600 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 二年四月二十八日 16 一、公司基本情况： 上海丰华(集团)股份有限公司(以下简称公司) 设立于 1992 年 5 月,同年 9 月在 上海证券交易所挂牌上市,证券代码“600615”。截至 2001 年 12 月 31 日止,公司总 股本为 150,416,406.00 元，其中发起人股份（境内法人持有股份）为 7,918.636 万 元，募集法人股为 2,472.9566 万元,人民币普通股 4,650.048 万元。 2001 年 10 月 25 日,经上海市工商行政管理局核准同意, 上海丰华圆珠笔股份 有限公司更名为上海丰华(集团)股份有限公司,注册资本总额不变。 公司所处行业为工业类，注册地址为浦东新区东方路 3601 号。主要经营范围 为文教体育用品、食品加工业、食品、儿童用品、服装、包装材料、工艺美术品、 涂料及颜料等产品的生产销售, 生产所需原辅材料、设备等商品及相关技术的进 口,承办中外合资、合作业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规 定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价 原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当月月初的市场汇价中间价作为 折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价中间价折合成 人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到 预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其 余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入 财务费用。 （六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的短期投资，确定为现金等价物。 （七）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领 取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以 应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资， 以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投 资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减 投资成本或相关应收项目。 （八）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 17 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照 公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定 法估算坏帐损失。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例：按年末应收帐款余额和其他应收款余 额的帐龄计提坏帐准备,对实际发生的单笔应收款项坏帐,足额提取坏帐准备。按 帐龄计提坏帐准备的比例如下： 帐龄 计提比例 1 年之内 1% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－5 年 20% 5 年以上 100% （九）存货核算方法： 1、存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、自制 半成品等、委托代销商品、发出商品、委托加工材料等。 2、取得和发出的计价方法： 存货中, 原材料采用计划价格核算,月末按实际领用比例分摊材料成本差异; 产成品按实际成本核算,发出时按移动加权平均法计价。 3、低值易耗品、包装物的摊销方法： 低值易耗品、包装物均采用一次摊销法. 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提 取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手 续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基 础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基 础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被 投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的 按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法 摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 18 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十一）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照 委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止 计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款 减值准备。 （十二）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输 设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要 设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定 资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输及其他设 备； 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用 年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 4% 4.8%-1.92% 专用设备 8 4% 12% 机器设备 11 4% 8.73% 运输及其他设备 3-11 4% 32.00%-8.73% 属外商投资企业的子公司按《外商投资企业会计制度》有关规定，预计残值 率为 10%，房屋建筑物折旧年限为 20 年，因差异较小，在合并报表时未予调整。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计 提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十三）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣 工决算手续后再作调整。 19 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十四）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限 或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者 平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其 帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十五）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 子公司北京红狮涂料有限公司评估入帐的土地开发成本按其经营期 50 年平 均摊销； 子公司北京红狮涂料有限公司评估入帐的水电增容费按 10 年平均摊销； 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限 平均摊销。 （十六）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平 20 均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十七）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款取得 收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （十八）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （十九）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： 1、根据《企业会计制度》及有关规定，公司应计提固定资产减值准备、在 建工程减值准备、无形资产减值准备，委托贷款减值准备，开办费应于开始生产 经营当月一次计入损益，且作为会计政策变更，进行追溯调整。根据财政部财会 [2001]5 号文《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》将住房周转金余额 转入年初未分配利润。 2、本次会计政策变更的影响数及累计影响数： 项目 固定资产 在建工程 无形资产 住房周转金 合计 减值准备 减值准备 减值准备 一次转销 对 2000 年初留存收益影响 -11,220,755.17 - 20,306,782.89 -2,489,492.09 -190,947.69 -34,207,977.84 其中：对 2000 年初未分配 -8,976,604.14 - 16,245,426.31 -1,991,593.67 -152,758.15 -27,366,382.27 利润影响 对上年净利润影响 --- -- --- --- ---- 对 2001 年初留存收益影响 -11,220,755.17 -20,306,782.89 -2,489,492.09 -190,947.69 -34,207,977.84 其中：对 2001 年初未分配 -8,976,604.14 -16,245,426.31 -1,991,593.67 -152,758.15 -27,366,382.27 利润影响 对本年净利润影响 -- -- -- -- -- （二十）重大会计差错更正： 对以前年度的重大会计差错采用追溯调整法。 1、会计差错更正及其对 2000 年初未分配利润的影响: 对公司 1999 年度合并报表漏计子公司盈余公积转回进行更正，减少 2000 年 初未分配利润 20,345.22 元. 2、会计差错更正及其对 2000 年度净利润的影响: 公司根据税务部门清算要求,补计 2000 年度企业所得税 410,609.65 元,影响 2000 年度净利润-410,609.65 元。 3、更正差错的累计影响： 因 上 述 会 计 差 错 更 正, 累 计 影 响 2001 年 初 留 存 收 益 -410.609.65 元 , 其 21 中影响 2001 年初未分配利润-348,832.94 元。 （二十一）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊 及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并 范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行抵销，对合并盈余公积进行调整。对占股 50%的合营企业不列入合并报表范围。 三、税项： （一）增值税：税率 17% （二）营业税：税率 5% （三）其他附加税费：按有关规定缴纳。 （四）所得税： 母公司所得税依据上海市财政局、上海市地方税务局沪财企-(2000)130 号文规 定，公司从 2000 年 1 月 1 日起减按 15%的税率缴纳企业所得税。 （五）税负减免： 外商投资企业享受企业所得税二免三减半优惠，其中： 北京红狮涂料有限公司子公司红狮涂料国际有限公司依据北京市国家税务局 涉外税收管理分局京国税外批复(2001)1-21 号批复,自 2000 年度起减按 24%的税 率缴纳企业所得税。2000 年和 2001 年免缴企业所得税,2002 年至 2004 年减半缴 纳企业所得税。2000 年至 2004 年免缴地方所得税,2005 年至 2009 年减半缴纳地 方所得税。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司所占 是否 （元） 权益比例 合并 上海丰华圆珠笔股份有限公 商品流通 500 万元 礼品笔制造加工百货工艺美术品 5,000,000.00 100% 是 司礼品分公司 针纺织品 上海丰华圆珠笔股份有限公 制造业 200 万元 主营圆珠笔及笔芯、自来水 2,000,000.00 100% 是 司一分公司 笔 上海丰华圆珠笔有限公司 制造业 6,092.12 万元 文教体育用品、工艺美术品、 51,042,088.90 100% 是 装饰品的销售,自有房屋租赁 北京红狮涂料有限公司 制造业 40,618 万元 涂料及颜料制造、树脂、有 417,306,689.25 80% 是 机化工原料 上海华益旅馆 商务服务 20 万元 服务,储存、零售、代购、代 200,000.00 100% 否 销 上海华腾包装装璜有限公司 制造业 25 万美元 生产销售笔类及文具用品的包 1,059,042.85 50% 否 装材料 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司：上海华益旅馆。 1、未合并的原因： 22 该子公司规模较小,其资产总额,销售额及净利润额均不到母子公司相关指标的 10%,且已于 2001 年 10 月停止经营,歇业手续正在办理,故年末未列入会计报表范 围。 2、对财务状况及经营成果的影响： 该子公司资产总额为 2.27 万元，占母、子公司资产总额的 0.002％；销售收 入为 12.96 万元，占母、子公司收入总额的 0.06％；净利润-183,493.92 元。对该 子公司净利润母公司已按权益法核算，计入投资收益-183,493.92 元。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 1 家(北京红狮涂料有限公司)，原因为：公司 已于 2000 年 12 月 26 日通过资产置换、受让取得北京红狮涂料有限公司 80%股 权,而 2000 年末未纳入合并报表范围。2001 年度已按规定将其纳入合并报表范围, 并相应调整合并报表年初数。 五、合并会计报表主要项目注释： （一）货币资金： 项 目 期末数 期 初数 现 金 92,717.46 48,099.59 银行存款 139,148,289.52 136,511,783.47 其他货币资金 4,123,407.70 1,123,407.70 合 计 143,364,414.68 137,683,290.76 其中美元：外币金额 5,138.54 187,145.95 折算汇率 8.2766 8.2781 折合人民币 42,529.64 1,549,212.89 （二）应收票据： 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,918,050.00 6,900,000.00 期末数中用于借款抵押的应收票据为 1,000,000.00 元,抵押有效期截至 2002 年 3 月 25 日,截至审计报告日借款已归还,抵押原件已收回. 应收票据期末数比期初数减少 298.20 万元，减少比例为 43.22％，减少原因 主要为：本年内部分应收票据已兑现。 （三）应收帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 43,989,915.68 69.69% 1% 1,990,839.94 41,650,574.05 69.65% 1% 1,510,865.79 1－2 年 3,815,169.21 6.04% 5% 672,158.92 4,611,231.02 7.71% 5% 438,625.15 2－3 年 2,716,409.49 4.30% 10% 610,778.20 3,555,276.53 5.95% 10% 1,260,680.91 3 年以上 12,609,417.65 19.97% 20-100% 10,376,980.23 9,979,391.81 16.69% 20-100% 9,979,391.81 合 计 63,130,912.03 100.00% --- 13,650,757.29 59,796,473.41 100.00% --- 13,189,563.66 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 29,377,801.27 元，占应收 帐款总金额的 46.53％。 23 3、应收帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、本年度全额计提坏帐准备或计提坏帐准备达到 40%及以上的说明： 根据公司会计政策对期末余额帐龄已逾 5 年，或虽不到 5 年，但确属难以收 回的应收款项，按个别认定法计提 50%-100%的坏帐准备。 （四）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 49,893,011.94 26.32% 1% 2,620,187.30 13,257,433.70 19.24% 1% 577,277.74 1－2 年 57,228,918.75 30.19% 5% 4,390,697.27 6,492,586.10 9.42% 5% 1,205,282.43 2－3 年 35,272,846.74 18.60% 10% 5,543,977.52 477,367.05 0.69% 10% 77,083.53 3 年以上 47,196,660.12 24.89% 20-100% 46,856,607.24 48,693,972.29 70.65% 20-100% 48,482,901.51 合 计 189,591,437.55 100.00% --- 59,411,469.33 68,921,359.14 100.00% --- 50,342,545.21 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 118,477,879.01 元，占其 他应收款总金额的比例为 62.49％。 3、金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 北京汉骐投资有限公司 52,169,200.00 收购股权余款 北京汉骐房地产开发有限公司 30,000,000.00 参建开发房款 沿海物业开发有限公司 21,000,000.00 股权转让款 红狮商贸有限公司 8,058,679.01 暂借款 长春泰欧亚涂料有限公司 7,250,000.00 暂借款 截至审计报告日, 应收沿海物业开发有限公司股权转让款已收妥入帐。 4、其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东的控股子公 司的欠款 82,169,200.00 元。 ５、其他应收款期末数比期初数增加 １２，０６７ 万元，增加比例为 １７５．０８％，增 加原因主要为：原挂预付帐款的收购股权款及挂长期投资的参建开发房款本年内 转入本科目核算。 （五）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 未收回原因 金 额 占总额比例 1 年以内 6,822,220.22 99.99% 未及结算 57,184,744.13 100% 1－2 年 1,000.00 0.01% 未及结算 --- --- 合 计 6,823,220.22 100.00% --- 57,184,744.13 100% 2、预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、预付帐款期末数比期初数减少 5,036.15 万元，减少比例为 88.07％，减少 原因主要为: 上年末挂帐的应收北京汉骐投资有限公司的收购股权余款本年内转 入其他应收款核算。 24 . （六）存货及存货跌价准备： 1、存货 类别 期末数 期 初 数 原材料 ３４，８３５，４５１．７７ ５２，０５４，８１４．７８ 在产品 ２，５９０，７６１．３８ ３，５８６，２４７．８６ 产成品 ２９，４５４，１２７．４９ ４４，２４９，７５７．０５ 包装物 １，３４７．１８ ３９４，２７１．３８ 低值易耗品 ２６，５９８．８３ ８０９．９１ 库存商品 ９，９５８，５３４．９９ ２，６３８，６４７．０２ 自制半成品 １，８５５，７９７．２６ ２，８３９，５９０．５０ 委托加工材料 ４，７６２，００４．７０ ４，７６２，００４．７０ 委托代销商品 １３，８００，９０９．８９ －－－ 合计 ９７，２８５，５３３．４９ １１０，５２６，１４３．２０ 公司于 ２００１ 年 １１ 月与子公司上海丰华圆珠笔有限公司签订委托代销存货协 议，将公司 １３，８００，９０９．８９ 元库存商品委托上海丰华圆珠笔有限公司代销，详见 附注八（三）。 2、存货跌价准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 12,136,210.95 --- --- 12,136,210.95 在产品 788,694.62 --- --- 788,694.62 产成品 15,984,347.68 --- 123,040.01 15,861,307.67 包装物 1,347.18 --- --- 1,347.18 库存商品 --- 198,352.88 --- 198,352.88 自制半成品 1,507,537.35 221,980.55 --- 1,729,517.90 委托加工材料 4,762,004.70 --- --- 4,762,004.70 委托代销商品 --- 8,505,302.21 --- 8,505,302.21 合计 35,180,142.48 8,925,635.64 123,040.01 43,982,738.11 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的 依据为：市价扣减相关税金及费用。 （七）待摊费用： 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 期末结存原因 养路费 --- 2,662.00 --- 2,662.00 应属 2002 年摊销 报刊费 1,410.80 8,646.00 1,410.80 8,646.00 应属 2002 年摊销 合计 1,410.80 11,308.00 1,410.80 11,308.00 待摊费用期末数比期初数增加 0.99 万元，增加比例为 701.53％，增加原因 主要为：报刊费及养路费应属 2002 年摊销。 25 （八）一年内到期的长期债权投资： 期末数 期初数 7,200.00 --- 一年内到期的长期债权投资： 项目 面值 年利率 初始投资成本 到期日 累计收回面值 期末余额 电力建设债券 36,000.00 不计息 36,000.00 2002年6月 28,800.00 7,200.00 （九）长期投资： 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 213,390,126.61 1,005,078.34 286,816,325.68 1,005,078.34 长期债权投资 --- --- 21,600.00 --- 合计 213,390,126.61 1,005,078.34 286,837,925.68 1,005,078.34 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投 帐面 减值准备 期末市价 注册资本比例 资成本 余额 氯碱化工 非流通社会法人股 363,000.00