英力特(000635)2006年年度报告

宁夏英力特化工股份有限公司 二○○六年度报告 二○○六年四月 -1- 目 录 第一节 重要提示………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况…………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 4 第四节 股本变动及股东情况…………………………………… 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 10 第六节 公司治理结构 ………………………………………… 14 第七节 股东大会情况简介 …………………………………… 16 第八节 董事会报告 ..…………………………………………… 18 第九节 监事会报告 …..………………………………………… 28 第十节 重要事项 ………………..……………………………… 30 第十一节 财务报告 ………………..…………………………… 34 第十二节 备查文件 ……………….……………………………. 99 -2- 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事任育杰先生因工作原因未能出席本次会议，也未委托其他董事 代为表决。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审 计意见的审计报告。 公司董事长秦江玉先生、总经理是建新先生、财务总监王淑萍女士 及财务部部长梁万军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宁夏英力特化工股份有限公司 董事长：秦江玉 中国·宁夏·石嘴山 二○○七年四月六日 -3- 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司名称：宁夏英力特化工股份有限公司 英文名称：NINGXIA YINGLITE CHEMICALS CO.,LTD （二）公司法定代表人：秦江玉 （三）董事会秘书：刘亚鹏 证券事务代表：张继红 联系地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 电话：（0952）3689596 3689323 传真：（0952）3689589 电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com （四）公司注册地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 公司办公地址：宁夏石嘴山市惠农区钢电路 邮政编码：753202 公司网址：http://www.yinglitechem.com 电子邮箱：ylt_zqb@yinglitechem.com （五）公司选定信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：英力特 股票代码：000635 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 11 月 12 日 公司名称变更注册登记日期：2003 年 6 月 30 日 公司名称变更注册登记地点：宁夏回族自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6400001201316 税务登记证号码： 640205227693163 （八）公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 楼 805 室 -4- 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度的利润总额及其构成 序号 项 目 金 额（元） 1 利润总额 91,084,941.13 2 净利润 39,579,376.64 3 扣除非经常性损益后的净利润 30,930,787.90 4 主营业务利润 228,790,044.56 5 其他业务利润 -656,679.44 6 营业利润 89,872,483.52 7 投资收益 -2,428,453.04 8 补贴收入 - 9 营业外收支净额 3,640,910.65 10 经营活动产生的现金流量净额 252,708,067.64 11 现金及现金等价物净增减额 59,011,989.43 12 非经常性损益的项目和金额 8,648,588.74 营业外收入 ①处置在建工程、无形资产、其他 175,612.54 长期资产产生的损益 ②以前年度已经计提各项减值准 1,903,812.21 备的转回 ③预计负债冲回 4,873,715.12 ④各种形式的政府补贴 2,749,000.00 ⑤其他营业外收入 465,308.35 营业外支出 ①处置固定资产产生的损益 1,321,733.43 ②其他营业外支出 197,126.05 -5- 二、 主要会计数据 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入（元） 1,113,006,225.21 528,277,412.70 364,999,879.24 净利润（元） 39,579,376.64 40,818,730.70 46,547,148.55 总资产（元） 3,175,082,693.83 2,003,117,408.76 1,193,840,373.20 股东权益（不包含少数股东权益） 251,979,998.92 211,646,195.79 174,526,530.63 （元） 每股收益（元） 0.2879 0.297 0.406 每股净资产（元） 1.83 1.54 1.52 调整后的每股净资产（元） 1.83 1.54 1.52 每股经营活动产生的现金流量净 1.838 0.75 1.12 额（元） 净资产收益率（%） 15.71 19.29 26.67 根据中国证券监督管理委员会二○○一年发布的“关于发布《公开发行证券公司 信息披露编报规则》第 9 号的通知”，本公司计算 2006、2005 年度的净资产收益率及 每股收益并列示如下： 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 90.797 98.857 1.664 1.664 57.000 64.083 0.878 0.878 营 业 利 润 35.667 38.883 0.654 0.654 18.965 21.322 0.292 0.292 净 利 润 15.707 17.102 0.288 0.288 19.286 21.683 0.297 0.297 扣除非经常性损益后的净利润 12.275 13.365 0.225 0.225 14.276 16.050 0.22 0.22 三、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股 本 资 本 公 积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 137,474,400.00 18,800,770.28 9,118,585.30 6,875,262.39 39,377,177.82 211,646,195.79 本期增加 - 754,426.49 13,962,276.49 - 39,578,262.53 54,294,965.51 本期减少 - - - 6,875,262.39 7,085,899.99 13,961,162.38 期末数 137,474,400.00 19,555,196.77 23,080,861.79 - 71,869,540.36 251,979,998.92 三年无法支付的 本年利润分 按照公司法和公 本年利润增加 本年利润增加及 变动原因 无变动 款项转入所致 配及法定公 司章程的规定，将 所致 三年无法支付的 益金转入所 以前年度计提的 款项转入所致 致 法定公益金转入 公积金所致 -6- 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、_) 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一.有限售条 53,244,930 38.73 -6,009,874 -6,009,874 47,235,056 34.36 件股份 1.国家持股 1,701,813 1.24 -1,602,072 -1,602,072 99,741 0.073 2. 国 有 法 人 持股 3. 其 他 内 资 持股 其中：境内 51,532,587 37.49 -4,405,696 -4,405,696 47,126,891 34.28 法人持股 境内自然 10,530 0.007 -2,106 -2,106 8,424 0.006 人持股 4.外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 件股份 1. 人 民 币 普 84,229,470 61.27 +6,009,874 +6,009,874 90,239,344 65.64 通股 2. 境 内 上 市 的外资股 3. 境 外 上 市 的外资股 4.其他 三、股份总数 137,474,400 100 0 0 137,474,400 100 （二）股票发行与上市情况 2004 年度，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债 券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其它原因引起公司股份总数及结构的 变动，总股本为 114,562,000 股。 -7- 2005 年 6 月 6 日，公司实施了 2004 年度利润分配方案，以公司 2004 年末总股本 114,562,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 1.00 元人民币现金 (含 税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际派现为每 10 股派现金 0.4 元)。 分红前总股本为 114,562,000 股，分红派息后总股本增至 137,474,400 股。 2005 年 11 月 9 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置 改革方案》，并于 2005 年 11 月 22 日实施，股份变更登记日登记在册的全体流通股 股东每持有 10 股流通股即获得非流通股股东支付的 3.5 股对价。股权分置改革方案 实施前，公司非流通股份为 75,074,400 股，占公司总股份的 54.61%；流通股股份为 62,400,000 股，占公司总股份的 45.39%。股权分置改革方案实施后，所有股份均为 流通股。其中，无限售条件的流通股为 84,229,470 股，占公司总股本的 61.27%，有 限售条件的股份为 53,244,930 股，占公司总股本的 38.73%。股权分置改革方案实施 后，公司股份总数不变。 2006 年 2 月，公司原监事马永惠先生离职已超过 6 个月，其所持有的 2,106 股高 管股上市流通。2006 年 12 月 19 日，根据《公司股权分置改革方案》，6,007,768 股 限售股份上市流通。 本次部分限售股份上市流通后，无限售条件流通股数为 90,239,344 股，占公司 总股本的 65.64%，有限售条件的股份为 47,235,056 股，占公司总股本的 34.36%，公 司股份总数不变。 二、报告期股东情况 （一）股东总数和持股情况 单位：股 股东总数（户） 18135 前 10 名股东持股情况 股东 持股 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例 股份数量 的股份数量 宁夏英力特电力集团股份有限公司 其他 21.18 29,119,715 29,119,715 - 银川新源实业有限公司 其他 5.78 7,947,465 7,947,465 - 宁夏天净电能开发集团有限公司 其他 3.59 4,935,257 4,935,257 - 宁夏明迈特科工贸有限公司 其他 3.53 4,850,166 4,850,166 - 中国银行宁夏回族自治分行 其他 2.63 3,616,352 211,950 - 东海证券有限责任公司 其他 1.90 2,610,001 0 宁夏石嘴山市矿业（集团）有限责任公司 其他 1.24 1,701,813 99,741 - 上海证券有限责任公司 其他 0.94 1,294,854 0 俞祖根 其他 0.66 900,896 0 - -8- 岳炳南 其他 0.65 896,653 0 - 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东海证券有限责任公司 2,610,001 人民币普通股 上海证券有限责任公司 1,294,854 人民币普通股 俞祖根 900,896 人民币普通股 岳炳男 896,653 人民币普通股 杨为民 639,924 人民币普通股 谢波 438,722 人民币普通股 苏治国 380,000 人民币普通股 张民 356,800 人民币普通股 贝青 344,129 人民币普通股 袁铭 292,700 人民币普通股 前十名股东中，宁夏英力特电力集团股份有限公司（以下简称英力特集团）持有 上述股东关联关系或一 银川新源实业有限公司（以下简称新源实业）28.63 %的股权，为新源实业的参 致行动的说明 股股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。其他股东中，除东海证券有限责任公司、上海证券有限责 任公司、俞祖根、岳炳男（持有公司无限售条件的流通股份）情况不详外，其余 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为英力特集团、新源实业。 因实施股权分置改革方案向流通股股东支付获权对价，英力特集团持有公司股份的 数量由 34,222,000 股减少到 29,119,715 股。根据英力特集团的特别承诺，其持有的所 有股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，冻结期限至 2008 年 11 月 22 日。 因实施股权分置改革方案向流通股股东支付获权对价，新源实业持有公司股份的数 量由 9,340,000 股减少到 7,947,465 股。根据新源实业的特别承诺，其所持有的 7,481,674 股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，冻结期限至 2007 年 11 月 22 日；实施追加送股安排的股份 465,791 股冻结期限至追送条款触发之日或 2007 年年度报告公告之日后。 （二）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条 持有的有 序 可上市 新增可上市交 件股东名 限售条件 限售条件 号 交易时间 易股份数量 称 股份数量 英力特集 2008 年 11 月 22 自改革方案实施之日起，在三十 1 29,119,715 29,119,715 团 日 六个月内不上市交易或者转让。 -9- 自改革方案实施之日起，在二十 四个月内不上市交易或者转让； 2007 年 11 月 22 在上述承诺期满后,通过深圳证 7,481,674 7,481,674 日 券交易所挂牌交易出售股份数量 2 新源实业 占英力特股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之十。 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 465,791 日或 2007 年度报 465,791 之日起实行临时保管。 告公告之日后 自改革方案实施之日起，在二十 四个月内不上市交易或者转让； 2007 年 11 月 22 在上述承诺期满后,通过深圳证 宁夏天净 4,646,008 4,646,008 日 券交易所挂牌交易出售股份数量 电能开发 3 占英力特股份总数的比例在十二 集团有限 个月内不超过百分之十。 公司 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 289,249 日或 2007 年度报 289,249 之日起实行临时保管。 告公告之日后 2007 年 11 月 22 自改革方案实施之日起，在二十 4,565,904 4,565,904 宁夏明迈 日 四个月内不上市交易或者转让。 4 特科工贸 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 有限公司 284,262 日或 2007 年度报 284,262 之日起实行临时保管。 告公告之日后 中国银行 宁夏回族 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 5 211,950 日或 2007 年度 211,950 自治区分 之日起实行临时保管。 报告公告之日后 行 宁夏石嘴 山市矿业 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 6 （集团）有 99,741 日或 2007 年度 99,741 之日起实行临时保管。 限责任公 报告公告之日后 司 银川金健 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 7 电子技术 34,909 日或 2007 年度 34,909 之日起实行临时保管。 有限公司 报告公告之日后 中国工商 银行宁夏 追送条件触发之 用于追送的股份自改革方案实施 8 27,429 日或 2007 年度 27,429 回族自治 之日起实行临时保管。 报告公告之日后 区分行 三、控股股东基本情况 （一）本公司控股股东情况： 英力特集团持有本公司 2911.97 万股，占公司总股本的 21.18%，为公司控股股 - 10 - 东。法定代表人秦江玉，于 2000 年 6 月注册成立，注册资本 24,448 万元人民币。该 公司主营业务范围：电力、热力生产及销售；化工、冶金产品生产销售；房地产开发； 证券投资；信息技术应用与开发；旅游资源、产品开发和服务；房屋、设备租赁；商 业贸易，以及国家限制经营、特许经营和法律、行政法规规定禁止经营以外的其它业 务。 （二）本公司实际控制人情况： 1. 本公司的实际控制人为宁夏电力公司所属的宁夏电力集体资产经营管理中心， 法定代表人陈珍武，于 2004 年 12 月 28 日注册成立，注册资本 2.2 亿元人民币。该公 司主营业务范围：可再生能源开发利用，化工产品（不含危险化学品）生产、机械制 造产业、冶炼产品生产销售。 2. 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 宁夏电力公司 宁夏电力集体资产经营管理中心 17.79% 英力特集团 21.18% 宁夏英力特化工股份有限公司 注：原宁夏电力公司代管的集体股权，现由宁夏电力集体资产经营管理中心管理， 即英力特集团现由宁夏电力集体资产经营管理中心相对控股。 （三）公司没有其他持股在 10%（含 10%）的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 职务 年龄 性别 任期起止日期 年初 年末 年内股份 年度报酬 持股数 持股数 增减变动量 总额（元） - 11 - 秦江玉 董事长 41 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 成璐毅 董事 46 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 任育杰 董事 44 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 135,803.00 田继生 董事 45 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 控股子公司领薪 赵晓莉 董事 39 女 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 孙 敏 董事 49 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 刘继国 监事会主席 46 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 114,074.00 殷玉荣 监事 44 女 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 马宁军 监事 45 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 刘建军 监事 50 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 67,628.00 吴国荣 监事 51 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 股东单位领薪 是建新 总经理 37 男 2006．10.25-2009.8.2 0 0 0 122,223.00 刘亚鹏 副总经理、董秘 43 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 119,506.00 石广伟 副总经理 39 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 114,074.00 胡占东 副总经理 48 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 114,074.00 王淑萍 财务总监 44 女 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 114,074.00 （二）独立董事情况 姓 名 职 务 年龄 性别 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年内股份 增减变动量 李桂荣 独立董事 67 女 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 王幽深 独立董事 43 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 韩 亮 独立董事 43 男 2006．8.2-2009.8.2 0 0 0 （三）公司董事、监事在股东单位任职、领取报酬情况 是否在股东 姓名 任职单位 职务 任职期限 单位领取报酬 秦江玉 英力特集团 董事长、总经理 2002.09.28-2006.12.31 是 成璐毅 英力特集团 党委书记 2005.12.30-2007.04.30 是 田继生 西部公司 董事长 2005.10.15-2006.12.31 否 - 12 - 赵晓莉 宁夏天净电能开发（集团）有限公司 总会计师 2003.05.15-2007.05.15 是 孙 敏 宁夏明迈特科工贸有限公司 总经理 2002.01.01-2007.01.01 是 工会主席 马宁军 英力特集团 2005.12.30-2007.04.30 是 纪委书记 殷玉荣 英力特集团 总会计师 2003.12.30-2006.12.30 是 吴国荣 新源实业 副总经理 2004.11.15-2007.11.15 是 二、公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在其他股东单位任职情况 秦江玉，男，2002 年 5 月至 2004 年 10 月先后任本公司董事、常务副总经理、 总经理，2004 年 10 月至今任本公司董事长。 股东单位及控股子公司任职情况：现任英力特集团董事长、总经理；西部公司董 事。 成璐毅，男， 2000 年 6 月至 2005 年 6 月任宁夏英力特电力集团股份有限公司 副总经理，现任宁夏英力特集团党委书记、副总经理，2006 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位任职情况：现任英力特集团党委书记、副总经理、董事。 田继生，男， 2000 年 1 月至 2002 年 12 月任宁夏金昱元氯碱化工有限公司总经 理，2003 年 5 月至 2005 年 8 月任本公司副总经理，2005 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：西部公司董事长。 任育杰，男，2003 年 5 月至 2006 年 10 月先后任本公司副总经理、总经理，2003 年 6 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 赵晓莉，女，曾任宁夏电力物资公司主管会计；宁夏电力公司财务部会计报表汇 （合）编专责、资金计划管理专责、资金结算及考核专责；宁夏电力多经集团公司领 导小组筹备办公室财务负责人。2005 年 8 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任宁夏天净电能开发有限公司总会计师兼财 务部主任。 孙敏，男，2000 年 12 月至今任宁夏五金矿产进出口公司总经理兼党总支书记， 宁夏西大地工贸有限公司董事长兼总经理，2001 年 4 月至今任本公司董事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任宁夏明迈特科工贸公司总经理。 李桂荣：女，高级会计师、注册会计师。2002 年 7 月至今任本公司独立董事。 王幽深，男，法学教授、律师。现任西北第二民族学院法律系教授，2002 年 7 月至今任本公司独立董事。社会兼职：宁夏天盛律师事务所兼职律师。 - 13 - 韩亮，男，化工工艺高级工程师。2002 年 1 月至今任神华宁煤集团二甲醚项目 筹建处项目技术部主任、副处长，2003 年 6 月至今任本公司独立董事。 刘继国，男，1988 年至 2004 年在宁夏电力党校工作，2004 年至今任本公司工会 主席、纪委书记，2006 年 8 月至今任本公司监事会主席。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 殷玉荣，女，2000 年 6 月至今任英力特集团财务部主任，2002 年 5 月至今任英 力特集团总会计师，2002 年 7 月至今任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任英力特集团总会计师。 马宁军，男， 2000 年至 2002 年任宁夏青铜峡水电厂工会主席，2002 年至今任 宁夏英力特电力集团股份有限公司工会主席、纪委书记、监事会主席，2006 年 8 月至 今任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：现任英力特集团工会主席、纪委书记、监事会 主席。 吴国荣，男，曾任大武口发电厂班长、培训专责、工会主席、安监科副科长、汽 机分场主任、多经办副主任、主任。现任大武口发电厂副总经济师、本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：新源实业副总经理。 刘建军，男，2001 年至 2006 年在石嘴山氯碱厂工作，2003 年至今任本公司项目 办主任，2006 年 8 月至今任本公司监事。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 是建新，男，2000 年 2 月至 2003 年 8 月任宁夏电力建筑安装工程公司行政办公 室主任，2003 年 8 月至 2006 年 10 月任本公司副总经理，2006 年 10 月至今任本公司 总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：西部公司董事。。 刘亚鹏：男， 2000 年 4 月至 2001 年 9 月任英力特集团经营生产部主任；2001 年 10 月至 2002 年 5 月任宁夏天鹰电力物资有限公司副总经理；2001 年 12 月至 2003 年 12 月任宁夏沙湖旅游股份有限公司董事；2002 年 5 月至今任本公司董事会秘书、 副总经理，2006 年 10 月至今兼任本公司党委书记。 股东单位及控股子公司任职情况：英力特集团董事。 石广伟，男，2001 年 9 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 胡占东，男，1999 年至 2003 年任宁夏金昱元化工有限公司副总经理，2003 年至 - 14 - 今任本公司氰胺分公司经理，2005 年 3 月至今任本公司副总经理。 股东单位及控股子公司任职情况：无。 王淑萍，女，1997 年 12 月至 2001 年先后任宁夏大卫陶瓷有限责任公司副总经 理、副董事长、总经理、董事长、党委书记。2002 年 4 月至今任公司财务总监。 股东单位及控股子公司任职情况：英力特集团监事、西部公司监事会主席。 三、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 (一) 报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人 员按其行政职务根据公司现行《公司经营管理者年薪制考核管理办法》领取基本年薪， 年底根据经营业绩，严格按照考核评定程序，确定其年度绩效年薪，报董事会审批。 (二) 公司现任董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的 9 人，2006 年度 报酬总额为 942,470.00 元。 （三）公司独立董事年度津贴为 1.5 万元/人，无其他额外报酬。 四、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （一）2006 年 6 月 30 日，王立先生董事任期届满，不再担任本公司董事； （二）2006 年 10 月 25 日，任育杰先生因工作变动原因，不再担任本公司总经 理； （三）2006 年 6 月 30 日，张玉秋先生监事任期届满，不再担任本公司监事； （四）2006 年 6 月 30 日，张勇先生监事任期届满，不再担任本公司监事； （五）2006 年 6 月 30 日，武保成先生监事任期届满，不再担任本公司监事。 五、公司员工情况 截至到 2006 年 12 月 31 日，公司共有员工 2504 人，其中销售人员 35 人，技术 人员 261 人，财务人员 35 人，行政人员 91 人，生产人员 2082 人，研究生以上学历 4 人，大学学历 110 人，大专学历 447 人，中专学历 272 人，公司没有须承担离退休费 用职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司认真学习中国证监会发布的各类上市公司治理的规范性文件，根据 证监会[2006]38 号文“关于印发《上市公司章程指引（2006 年修订）的通知》”和证监 发[2006]21 号文“关于发布《上市公司股东大会规则》的通知”要求，结合公司实际情 - 15 - 况，重新对《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 等做了必要的修改、完善和补充。以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构， 并形成决策与经营管理体系，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，不断完善管 理制度，巩固公司治理取得的成果。 公司治理结构完善，并将继续规范运作，切实维护广大中小股东的权益。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事三名，达到公司全体董事总人数九名的三分之一。 报告期内，公司共召开十次董事会，独立董事出席会议情况如下： 董事姓名 本年应参加 亲自出 委托出席 缺 席 备 注 董事会次数 席（次） （次） （次） 李桂荣 10 10 0 0 - 王幽深 10 10 0 0 - 韩 亮 10 8 0 2 工作原因请假 出席董事会和股东大会的独立董事能够对会议召开的合法性、合规性发表意见，严 格按照《独立董事工作制度》和《独立董事声明》的条款，诚信、勤勉地履行自己的职 责，在工作中保持了充分的独立性，切实维护了公司及公司投资者的利益。 报告期内，未有独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了明确的分开， 具有独立完整的业务及自主经营能力 （一）业务独立方面:公司主营业务突出，拥有独立的产、供、销体系，与控股股东 不存在同业竞争关系，独立开展业务。 （二）人员独立方面:公司有完整的劳动、人事及工资管理制度。公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，具有完整 的人员独立性。 （三）资产完整方面:公司拥有独立的生产系统，具有完整的资产独立性。 （四）机构独立方面:公司组织机构健全，各个部门职责明确，运行良好。 （五）财务独立方面:公司有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度。拥有 独立的银行账号，独立办理纳税登记，具有完整的财务独立性。 四、各项考评制度的建立、实施情况 - 16 - （一）公司建立并实施《经营管理者年薪考核管理办法》，并经董事会审议通过，对 经营层绩效评价做到了公开、透明。高管人员的聘用公开、透明，符合法律、法规的规 定。 （二）公司建立并实施《员工绩效考评制度》，成立考评委员会，对公司各级管理人 员及各岗位员工进行绩效考评，充分调动管理者和员工的积极性，提高工作效率。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 （一）2006 年 2 月 28 日在《证券时报》公告，通知召开公司 2005 年度股东大会， 2006 年 3 月 24 日在《证券时报》公告延期召开公司 2005 年度股东大会的通知， 2006 年 4 月 11 日按期召开本次股东大会。 （二）2006 年 7 月 1 日在《证券时报》公告，通知召开公司 2006 年度第一次临时 股东大会，并于 2006 年 7 月 18 日按期召开本次股东大会。 （三）2006 年 7 月 18 日在《证券时报》公告，通知召开公司 2006 年度第二次临时 股东大会，并于 2006 年 8 月 2 日按期召开本次股东大会。 （四）2006 年 8 月 1 日在《证券时报》公告，通知召开公司 2006 年度第三次临时 股东大会，并于 2006 年 8 月 16 日按期召开本次股东会议。 二、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 （一）公司 2005 年度股东大会于 4 月 11 日在公司四楼会议室召开,会议以投票表决 的方式逐项审议并通过以下议案: 1、公司 2005 年度报告及报告摘要； 2、公司 2005 年度利润分配的议案：2005 年度不向投资者分配利润，也不进行资本 公积转增股本。 3、公司 2005 年度董事会工作报告； 4、公司 2005 年度监事会工作报告； 5、建设 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目技术改造的议案； 6、修改公司章程的议案。 本 次 大 会 决 议 公 告 于 2006 年 4 月 12 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 （二）公司 2006 年度第一次临时股东大会于 2006 年 7 月 18 日在公司四楼会议室 - 17 - 召开,会议以投票表决的方式审议并通过以下议案： 1、 关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案； 2、 关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案（包括本次非公开发行股票的 类型和面值、本次非公开发行Ａ股股票的数量、认购方式、发行对象、发行价格和定价 方式、锁定期、募集资金数额及用途、上市地点、决议有效期九项子议项）； 3、 本次向特定对象非公开发行股票完成后，公司新老股东共享公司滚存利润的议 案； 4、 本次向特定对象非公开发行股票募集资金运用可行性的议案； 5、 前次募集资金使用情况的报告的议案； 6、提请股东大会授权董事会在决议有效期内处理本次发行的具体事宜的议案。 本 次 大 会 决 议 公 告 于 2006 年 7 月 19 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 （三）公司 2006 年度第二次临时股东大会于 2006 年 8 月 2 日在公司四楼会议室召 开,会议以投票表决的方式逐项审议并通过以下议案： 1、选举秦江玉先生为公司第四届董事会董事的议案 2、选举任育杰先生为公司第四届董事会董事的议案； 3、选举成璐毅先生为公司第四届董事会董事的议案； 4、选举田继生先生为公司第四届董事会董事的议案； 5、选举赵晓莉女士为公司第四届董事会董事的议案； 6、选举孙敏先生为公司第四届董事会董事的议案； 7、选举李桂荣女士为公司第四届董事会独立董事的议案； 8、选举王幽深先生为公司第四届董事会独立董事的议案； 9、选举韩亮先生为公司第四届董事会独立董事的议案； 10、选举殷玉荣女士为公司第四届监事会监事的议案； 11、选举马宁军先生为公司第四届监事会监事的议案； 12、选举吴国荣先生为公司第四届监事会监事的议案； 13、审议《宁夏英力特化工股份有限公司董事会议事规则》； 14、审议《宁夏英力特化工股份有限公司监事会议事规则》； 15、审议《宁夏英力特化工股份有限公司股东大会议事规则》； 16、审议《宁夏英力特化工股份有限公司关联交易制度》； 17、审议《宁夏英力特化工股份有限公司募集资金使用管理办法》。 - 18 - 本 次 大 会 决 议 公 告 于 2006 年 8 月 3 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 （四）公司 2006 年度第三次临时股东大会于 2006 年 8 月 16 日上午 10 时在公司四 楼会议室召开,会议以投票表决的方式审议并通过以下议案： 1、为宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保的议案。 本 次 大 会 决 议 公 告 于 2006 年 8 月 17 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司的主要经营范围：石灰、电石、石灰氮、双氰胺、聚氯乙烯、液碱、片碱、 固碱、液氯、盐酸等产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售。 2006 年，公司通过推行精益生产，并取得一定成效，以市场为导向调整产品结 构，开发终端客户，拓宽营销渠道，取得了较好的成绩。2006 年实现主营业务收入 111,300.6 万元，比上年增长 110.69%，净利润 3,957.9 万元，比上年下降 3.06%， 每股收益为 0.2879 元，比上年下降 3.06%。 报告期内，公司通过采取如下措施，保证了公司生产经营的稳定运行： （一）在原材料和辅助材料采购方面，一方面加强招标比价工作，加强对采购价 格的监管，一方面降低库存和资金占用，对分公司原辅材料库存实施重点监控，从而 控制了因原辅材料库存较大形成的资金占用。 （二）在组织生产过程中，继续推行精益生产，以市场为导向调整产品结构，减 少盈利较小的产品产量，同时提高盈利较大的产品产量，最大限度地化解了由于辅助 材料价格上涨导致的生产成本的上升。 （三）在营销方面，一是继续发展终端用户，优化客户结构，不断改善服务质量， 保持市场份额；二是加强产品运输工作，提高铁路运输能力，有效的降低销售费用和 产品库存；三是加强资金安全管理，保证货款回收。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务构成情况 1．按行业 单位：万元 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 - 19 - 务种类 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 化工 110,294.95 51,961.27 86,800.65 39,522.27 23,494.90 12,024.57 21.3 23.14 其他 1,005.67 866.47 659.82 519.23 345.85 347.24 34.39 40.07 合计 111,300.62 52,827.74 87,459.87 40,455.93 23,840.75 12,371.81 21.42 23.419 2．按产品 单位：万元 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 务种类 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 电石 2,740.18 396.15 2,604.77 345.42 135.41 50.74 4.94 12.807 双氰胺 8,728.82 9,187.69 8,089.34 8,529.49 639.48 658.19 7.33 7.164 石灰氮 5,524.48 5,203.27 3,756.57 3,520.23 1,767.91 1,683.04 32.00 32.346 PVC 76,244.84 30,881.59 58,872.19 21,734.21 17,372.65 9,147.38 22.79 29.621 烧碱 14,965.04 5,883.22 11,543.79 5,296.65 3,421.25 586.57 22.86 9.97 其他化工产品 2,091.59 409.35 1,933.39 510.69 158.20 118.97 7.56 11.302 住宿及餐饮 1,005.67 866.47 659.82 519.23 345.85 347.24 34.39 40.07 合计 111,300.62 52,827.74 87,459.87 40,455.93 23,840.75 12,371.81 21.42 23.419 3．按地区 单位：万元 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 务种类 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 国内 101,111.63 43,524.66 79,080.31 34,102.05 22,031.32 9,422.61 21.79 21.65 国外 10,189.00 9,303.08 8,379.57 6,353.88 1,809.43 2,949.20 17.76 31.70 合计 111,300.62 52,827.74 87,459.87 40,455.93 23,840.75 12,371.81 21.42 23.419 （二）主营业务构成变化情况 占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品市场变化如下： 单位：万元 主营业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 务种类 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 双氰胺 8,728.82 9,187.69 8,089.34 8,529.49 639.48 658.19 7.33 7.164 - 20 - 石灰氮 5,524.48 5,203.27 3,756.57 3,520.23 1,767.91 1,683.04 32.00 32.346 PVC 76,244.84 30,881.59 58,872.19 21,734.21 17,372.65 9,147.38 22.79 29.621 烧碱 14,965.04 5,883.22 11,543.79 5,296.65 3,421.25 586.57 22.86 9.97 合计 105,463.18 51,155.77 82,261.89 39,080.58 23,201.2912,075.18 22.2 23.6 变化原因：1、由于公司主导产品 PVC、烧碱产能扩大，导致总成本上升； 2、由于 PVC 售价比上年每吨下降 277.28 元，导致毛利率下降； 3、由于烧碱售价比上年每吨上涨 11.14 元，导致毛利率上升。 （三）主要供应商、客户情况 1．公司向前五名供应商合计采购金额为 31,792.46 万元，占公司年度采购总 额的 41.04%。 2．公司向前五名客户的销售额合计 16,501.69 万元，占公司年度销售总额的 14.83%。 （四）公司的财务状况和经营成果 1．资产构成变化情况 项目 金 额（万元） 占总资产的比例（%） 报告期 上年同期 报告期 上年同期 应收款项 3,972.76 4,292.00 1.88 2.14 存货 11,224.57 8,195.57 3.54 4.09 长期股权投资 3,802.00 3,192.17 1.2 1.59 固定资产 280,275.37 138,152.59 88.27 68.97 在建工程 15,378.56 40,615.23 4.84 20.28 短期借款 55,431.00 26,496.00 17.46 13.23 长期借款 59,000.00 42,600.00 18.58 21.27 总资产 317,508.27 200,311.70 100.00 100.00 说明：1、本期本公司的控股子公司——西部公司决算完成，热电项目建成估价 转入固定资产，使固定资产增加，在建工程减少； 2、西部公司产能扩大、2×150MW 热电机组投产、20 万吨 PVC、17 万吨 烧碱项目开工建设，致使短期借款增加； 3、本期年产 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目开工建设，增加银行长期借 款。 - 21 - 2．利润构成变化情况 项目 金 额（万元） 占利润总额的比例（%） 报告期 上年同期 报告期 上年同期 营业费用 2,337.87 1,873.15 25.67 40.41 管理费用 5,003.91 3,387.60 54.94 73.08 财务费用 6,484.31 2,933.23 71.19 63.28 所得税 - 1.63 - - 利润总额 9,108.49 4,635.41 100.00 100.00 变化原因： 1、新投产项目生产经营正常，主营业务收入大幅增加，导致利润总额增加； 2、西部公司热电项目投产，导致营业费用、管理费用增加； 3、西部公司产能扩大，热电项目投运，年产 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目 开工建设，借款大幅增加，导致财务费用增加，影响当期利润。 3．现金流量变化情况 项 目 本期数 上年同期 增 减 比 变化原因 （万元） 数（万元） 例（%） 经营活动产生的 25,270.81 10,252.18 146.49 主要产品的销量大幅增加，销售 现金流量净额 额增加所致 投资活动产生的 -68,727.50 -54,620.71 25.83 本公司年产 20 万吨 PVC、17 万 现金流量净额 吨烧碱项目开工建设及 2×150MW 筹资活动产生的 49,578.88 49,281.45 0.60 热电项目建成投用所致 现金流量净额 三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1. 西部公司：该公司注册资本 53900 万元，主营业务为生产 PVC、烧碱、盐酸 等。本报告期实现销售收入 77,200 万元，实现净利润 8,556.7 万元，总资产 245,833.6 万元，净资产 62,599.6 万元，固定资产 233,516.96 万元。 2. 宁夏威宁活性炭有限公司： 该公司由本公司与外方合资组建，为公司的参股公司。由于原材料价格持续上涨， 产品价格下滑，流动资金匮乏，本年度断续生产，本报告期亏损 389.06 万元。 四、对公司未来发展的展望 - 22 - （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 从行业形势分析，PVC 生产企业面临着“重新洗牌”的问题。一方面随着 PVC 扩 建、新建项目的投产，市场竞争加剧，一些中小企业将有可能被淘汰出局，公司利润 空间将进一步缩小；另一方面公司已经初步形成了一体化链式产业，有较强的竞争优 势和良好的发展机遇。从公司内部环境分析，一是投资开始有了回报。2003 年投资的 西部公司 2006 年公司可分得投资收益 3406.14 万元；二是投资建设的西部公司 4× 150MW 热电机组的一期 2×150MW 发电机组在本年内完成投运，2007 年投入正常运营， 并将产生效益，对提高公司市场竞争力会产生积极作用。 （二）公司未来发展战略 依托地方资源，延长产业链，扩大生产规模，从而有效降低生产成本，提高产品 竞争力；实施清洁工艺，走循环经济的道路；落实以人为本科学发展观，促进公司健 康、持续、稳定发展。公司的发展战略是：到 2010 年建设完成 4×150MW 热电机组， 年产 50 万吨 PVC、40 万吨烧碱项目，把公司建设成为集电力、化工为一体的现代化 企业集团。 （三）公司 2007 年度工作重点 1. 推行精细化管理，提高“三证”体系运行效果，一是强化生产调度指挥系统， 保证均衡稳定生产；二是建立以主要生产消耗为目标的生产攻关体系；三是建立以分 类定额管理为基础的物料控制体系；四是建立大修技改的控制机制，以此来有效的降 低生产成本。 2. 推行财务管理创新，提高资金运行效率。一是加强成本管理，合理安排资金， 节约财务费用；二是实行全面预算管理，对生产经营和投融资各个环节，实行预算编 制、执行、控制、分析、考核的全面覆盖和全过程管理；三是加强内部监管，成立审 计监察部，进一步加强公司的内部管理。 3. 加强采购物资管理，成立供应部，实行严格的招投标比价制度，在保证供应 的前提下，减少库存材料的资金占用，强化物资需求计划管理。 4. 完善以全员绩效考核为中心的年度计划、业绩指标体系、绩效考核体系、业 绩分析体系为一体的的经营管理体系。 5. 推进项目建设，确保 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目的顺利进行。 6. 拓宽营销渠道，调整市场结构、做好客户关系管理工作，建立销售与生产、 销售和库存的联动机制。 - 23 - 7.加强公司的规范运作，按照《公司法》、 《证券法》及《上市公司治理准则》的 要求，提高公司的质量，认真做好投资者关系管理工作，及时、准确、真实、完整地 履行信息披露，树立良好的证券市场形象。 （四）公司未来资金需求、使用情况以及资金来源情况 2007 年计划对年产 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目投资 28910.79 万元。资金来 源为公司自有资金、银行借款。 （五）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的因素分析 经过认真讨论与分析，董事会认为下列因素将对公司未来发展战略和经营目标的 实现产生不利影响： 1．运力紧张，特别是铁路运输不能满足公司的需要； 2．企业规模扩大，专业技术人员缺乏； 3．银行借款额度较大，财务费用过高。 针对以上问题，公司一是积极争取自治区政府和铁路部门的支持，将公司列为铁 路运输的重点扶持对象，加大铁路运量；二是通过采取岗位培训、同行业委培、大专 院校的订单教学、成人再教育及引进专业人员等方式，提高专业技术人员的素质；三 是推行财务管理创新，提高资金运行效率，降低财务费用。 五、报告期内的投资情况 （一） 报告期内，公司无募集资金项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内项目。 （二） 报告期内，公司非募集资金项目为： 1． 年产 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目：该项目于 2006 年 6 月 11 日动工建设， 截至 2006 年末，项目建设顺利，已完成计划总投资的 58.3%。 2． 2×150MW 热电机组项目的 1#、2#机组已建成投产，可完全满足西部公司 14.5 万吨 PVC、11 万吨烧碱项目的用电、用汽，使公司的产业链配套完成。 六、北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2006 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 七、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响 （一）2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表。该报表业经北京五联方圆会计师事务所有限公司审 - 24 - 计，并于 2007 年 4 月 6 日出具了五联方圆审字[2007]019 号的标准无保留意见的审计 报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 项 目 现行准则数 调整数 新会计准则数 1、宁夏赛马实业股份有限公司 775,000.00 3,603,750.00 4,378,750.00 合 计 775,000.00 3,603,750.00 4,378,750.00 本公司持有宁夏赛马实业股份有限公司的股权为 775,000.00 股，2006 年 12 月 29 日（2006 年度证券市场最后一个交易日）该公司股价为 5.65 元/股。 （三）所得税 项 目 现行准则数 调整数 新会计准则数 1、递延所得税资产 8,062,969.29 8,062,969.29 2、递延所得税负债 540,562.50 540,562.50 合 计 7,522,406.79 7,522,406.79 其中：对暂时性差异的所得税影响进行调整的项目： 暂时性差异 项目 账面价值 计税基础 应纳税 可抵扣 1、可供出售金融资产 4,378,750.00 775,000.00 3,603,750.00 2、应收款项坏账准备 6,116,840.49 403,314.89 5,713,525.60 3、存货跌价准备 322,781.18 322,781.18 4、长期投资减值准备 11,823,126.92 11,823,126.92 5、固定资产减值准备 5,063,490.51 2,882,329.51 2,181,161.02 6、在建工程减值准备 8,911,263.21 8,911,263.21 7、税法允许弥补的以前年度亏损 51,660,268.65 合 计 3,603,750.00 28,951,857.93 应确认递延所得税资产 4,342,778.69 应确认递延所得税负债 540,562.50 影响年初留存收益金额 3,802,216.19 母公司目前的所得税税率为 15%，西部聚氯乙烯有限公司目前尚在免税期，故上 述暂时性差异对少数股东权益没有影响。 由于所得税前弥补亏损期只剩下 2007 年最后一个会计年度，母公司在税前弥补 亏损的利润总额一直很小，基于重要性的考虑，此部分未确认所得税资产。 - 25 - 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开十次会议，具体如下： 1．公司第三届董事会第十八次会议于 2006 年 1 月 20 日上午 10 时在公司四楼会 议室召开，会议以举手表决的方式审议通过了委托中国国电集团石嘴山发电厂运营本 公司位于该厂的 10#发电机组的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 1 月 21 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 2. 公司第三届董事会第十九次会议于 2006 年 2 月 24 日下午 14：30 时在宁夏电 力调度中心六楼会议室召开。会议以举手表决的方式审议通过如下议案： （1）会议全票通过了公司 2005 年年度报告及摘要； （2）会议以 8 票同意，1 票反对审议通过了公司 2005 年度利润分配的议案； 2005 年度不向投资者分配利润，也不进行资本公积转增股本。董事赵晓莉要求公 司作出利润分配。该议案得到公司 2005 年度股东大会审议通过。 （3）会议全票审议通过了 2005 年度董事会工作报告； （4）会议全票审议通过了 2005 年总经理工作报告； （5）会议全票审议通过了 2006 年度财务预算的议案； （6）会议全票审议通过了 2006 年度经营计划的议案； （7）会议全票审议通过了计提减值准备和核销相关减值准备的议案； （8）会议全票审议通过了关于应付款项转入资本公积的议案； （9）会议全票审议通过了公司总经理 2005 年度薪酬考核结果的议案； （10）会议全票审议通过了继续聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司(原五 联联合会计师事务所有限公司)为公司 2006 年审计单位的议案； （11）会议全票审议通过了继续聘任金天平律师事务所为公司 2006 年度法律顾 问单位的议案； （12）会议全票审议通过了建设 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱技改项目的议案； （13）会议全票审议通过了关于召开 2005 年度股东大会通知的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 2 月 28 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 3. 公司第三届董事会第二十次会议于 2006 年 4 月 18 日上午 9 时在公司四楼会 - 26 - 议室召开。会议以举手表决的方式审议通过了公司 2006 年第一季度报告。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 4 月 19 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 4. 公司第三届董事会第二十一次会议于 2006 年 6 月 30 日上午 9 时 在公司四楼 会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过如下议案： （1）审议通过了关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案； （2）会议逐项审议通过了关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案（包 括本次非公开发行股票的类型和面值、本次非公开发行Ａ股股票的数量、认购方式、 发行对象、发行价格和定价方式、锁定期、募集资金数额及用途、上市地点、决议有 效期九项子议项）； （3）审议通过了关于本次向特定对象非公开发行股票完成后公司新老股东共享 公司滚存利润的议案； （4）审议通过了关于本次向特定对象非公开发行股票募集资金运用可行性的议 案； （5）审议通过了前次募集资金使用情况的报告； （6）审议通过了关于召开 2006 年度第一次临时股东大会通知的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 7 月 1 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 5. 公司第三届董事会第二十二次会议于 2006 年 6 月 30 日下午 2：00 时在宁夏电 力调度中心大楼六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过了《董事会换届选 举的议案》。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 7 月 1 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 6. 公司第四届董事会第一次会议于 2006 年 8 月 2 日下午 14：30 分在公司四楼 会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过如下议案： （1）选举秦江玉先生为公司第四届董事会董事长； （2）同意聘任任育杰先生为公司总经理； （3）同意聘任刘亚鹏先生为公司董事会秘书； （4）同意聘任王淑萍女士为公司财务总监； （5）同意聘任公司石广伟先生、刘亚鹏先生、胡占东先生、是建新先生为公司 副总经理。 - 27 - 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 8 月 3 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 7．公司第四届董事会第二次会议于 2006 年 8 月 7 日下午 14：30 分在宁夏电力 调度中心大楼六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过了公司 2006 年度中 期报告及摘要。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 8 月 9 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 8．公司第四届董事会第三次会议于 2006 年 9 月 6 日下午 15 时在公司四楼会议 室召开，会议以举手表决的方式审议通过了关于宁夏西部聚氯乙烯有限公司收购宁夏 荣恒集团化工有限责任公司电石炉及相关资产的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 9 月 8 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 9．公司第四届董事会第四次会议于 2006 年 9 月 21 日下午 15 时在公司四楼会议 室召开，会议以举手表决的方式审议通过了以公司拥有的宁夏西部聚氯乙烯有限公司 的股权抵押，向石嘴山市城市信用社申请 4000 万元借款的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 9 月 23 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 10．公司第四届董事会第五次会议于 2006 年 10 月 25 日上午 10 时在宁夏电力调 度中心六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过了如下议案： （1）审议通过了公司 2006 年第三季度报告； （2）审议通过了任育杰先生因工作变动原因辞去公司总经理职务的议案； （3）审议通过了聘任是建新先生为公司总经理的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 于 2006 年 10 月 26 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行了 2005 年年度股东大会的各项决议，一切以维护股 东利益为行为准则，全体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责。 1．根据 2005 年度股东大会决议，依照《上市公司章程指引》对公司章程进行了 全面修改； 2．开工建设了 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目，目前项目建设顺利； 3．完成 2×150MW 热电机组的建设工作，已并网发电。 - 28 - 4．根据股东大会决议，开展了定向增发工作，2006 年 8 月 16 日正式向中国证监 会提出申请，并对证监会的反馈意见进行了回复，11 月 30 日，接到中国证监会发行 监管函[2006]161 号通知，公司 2006 年度定向增发方案未获通过。公司于 2006 年 12 月 2 日在《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网站上进行了公告。 九、本次利润分配预案 （一）公司 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 （二）不进行利润分配的原因：公司计划用未分配利润继续投建 20 万吨 PVC、 17 万吨烧碱项目。 十、其他重大事项 报告期内，公司信息披露报纸为《证券时报》，无变更。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 （一）本年度监事会召开情况 报告期内公司监事会共召开 3 次会议，具体如下： 1. 公司第三届监事会第九次会议于 2006 年 2 月 24 日下午 14：30 分在宁夏电力 调度中心大楼六楼会议室召开，会议以举手表决的方式审议通过如下决议： （1） 会议全票通过了公司 2005 年度报告及摘要； （2） 会议全票通过了公司 2005 年度利润分配方案； （3） 会议全票通过了公司 2005 年度监事会工作报告； （4） 会议全票通过了公司 2005 年度计提减值准备和核销相关减值准备的议案； （5） 会议全票通过了关于应付款项转入资本公积的议案。 以上决议刊登在 2006 年 2 月 28 日的《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网 站上。 2. 公司第三届监事会第十次会议于 2006 年 6 月 30 日在宁夏电力调度中心六楼会 议室召开。会议以举手表决的方式审议通过选举马宁军、吴国荣、殷玉荣为第四届监 事会监事候选人的议案。 以上决议刊登在 2006 年 7 月 1 日在《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网 站上。 3．公司第四届监事会第一次会议会议于 2006 年 8 月 2 日下午 15 时在公司四楼 - 29 - 会议室召开，全票选举刘继国先生为公司第四届监事会主席。 以上决议刊登在 2006 年 8 月 3 日在《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网 站上。 报告期内，监事会成员列席了历次董事会。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规、公司章程的规定，本着对全体 股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运作、财务 管理、收购资产、关联交易等事项进行了监督检查。列席历次董事会会议，对会议所 提议案提出意见和建议。对公司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会的执行情况、公司高管人员的行为和公司内部控制制度等进行监督。公司 监事会认为：公司股东会议和历次董事会决策程序合法，公司董事会认真执行股东大 会决议，公司经营班子在董事会授权的范围内正确履行职责，公司的内部控制制度健 全，董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及 侵犯股东股益的行为。 （一） 公司财务情况 监事会认为，报告期内公司财务行为是严格遵照公司财务管理及内控制度进行 的。公司 2006 年度财务报告在所有方面公允地反映了公司财务状况与经营成果和费 用支出情况。五联会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计意见是客观真实的。 （二） 公司投资项目情况 本年度公司没有募集资金投资项目，非募集资金的实际投入与实际情况一致。 （三） 收购、出售资产情况 报告期内，西部公司收购了宁夏荣恒集团化工有限责任公司（以下简称（荣恒化 工）四台 16500KVA 电石炉及相关资产，西部公司与荣恒化工签订《资产转让合同》 ， 交易价格为 4990 万元。 监事会认为：本次收购资产行为的董事会会议召开程序合法，收购价格为双方协 议价，协议双方没有关联关系，不存在侵犯股东的权益的行为，且收购的资产对完善 公司产业链起到了积极的作用。 （四） 关联交易情况 监事会对公司 2006 年度发生的关联交易进行了审查，认为：公司发生的关联交 易属于公司正常经营活动，公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进 - 30 - 行，与其他业务往来企业同等对待，交易价格采取市场公允价格，交易是公平合理的， 没有损害广大投资者的权益。 公司对发生的关联交易所做的信息披露均符合《深交所股票上市规则》的规定。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事件 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事件。 二、报告期内公司出售资产情况 报告期内，公司无出售资产情况。 三、报告期内收购资产情况 报告期内，公司控股公司西部公司收购了荣恒化工四台 16500KVA 电石炉及相关 资产，西部公司与荣恒化工签订《资产转让合同》，交易价格为 4990 万元。 （详见 2006 年 9 月 8 日刊登在《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网站上相关公告。） 四、报告期内重大关联交易事项： 1．2006 年 9 月 11 日，本公司向西部公司增资 10000 万元，用于建设 4×150MW 发电机组的一期 2×150MW 发电机组的建设，西部公司的注册资本变更为人民币 53900 万元。（该事项刊登在 2006 年 9 月 13 日的《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。）截至 2006 年 12 月 31 日，西部公司实现销售收入 77,200 万元，实现净利 润 8,556.7 万元，总资产 245,833.6 万元，净资产 62,599.6 万元， 固定资产 233,516.96 万元。 2．英力特集团授权本公司处理对西部公司的生产管理、经营管理、财务管理等 除股东收益分配权以外的一切事宜。 （该事项刊登在 2006 年 10 月 18 日的《证券时报》 和 http://www.cninfo.com.cn 网站上。） 3. 西部公司上年度协议受让英力特集团拥有的国电宁夏石嘴山发电厂 5#、6#发 电机组，协议价交易价值为 3,982 万元。该笔款项 2005 年未支付，本年度支付 1,991 万元。 4．英力特集团为西部公司提供担保，使其获得了中国银行宁夏分行签发的 2,000 万元银行承兑汇票。 5. 英力特集团为公司提供贷款担保，使公司从银行取得短期借款人民币 22,446 万元、长期借款人民币 20,000 万元， - 31 - 6. 英力特集团为西部公司提供贷款担保，使其从银行取得短期借款人民币 11,000 万元、长期借款人民币 10,200 万元。 7．公司与英力特集团签订的“有偿占用资金协议”，公司取得 1,000 万元有偿占 用资金，期限自 2005 年 11 月 1 日起至 2006 年 11 月 1 日止，资金占用费年利率为 6.138%；该合同到期后，又重新签订了“有偿占用资金协议”，期限自 2006 年 11 月 1 日起至 2007 年 11 月 1 日止，资金占用费年利率为 6.138%。公司与英力特集团签订的 “有偿占用资金协议”，公司取得的 1,200 万元有偿占用资金，期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止，资金占用费按年利率 6.138%支付。另外，公司与英力 特集团签订的“统借统还借款合同”，英力特集团将其从银行借入的 5,000 万元借款 中的 4,500 万元继续统借给公司，期限自 2005 年 6 月 12 日起至 2006 年 6 月 12 日止， 借款年利率为 6.138%；该合同到期后，又重新签订了“统借统还借款合同”，期限自 2006 年 6 月 13 日起至 2007 年 6 月 12 日止，借款年利率为 6.138%。本报告期，公司 向英力特集团支付资金占用费 313 万元。 ，西部公司向英力特集团借款 8．西部公司与英力特集团签订的“统借统还合同” 12,000 万元，借款期限自从 2005 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，借款年利率为 6.138%。 9. 西部公司与英力特集团签订的“统借统还合同”，西部公司 2006 年度向英力 特集团借款 9,000 万元，其中：2006 年 1 月 16 日借入 5,000 万元，借款期限为 36 个月，借款年利率为 9%；2006 年 5 月 19 日借入 4,000 万元，借款期限为 12 个月， 借款年利率为 5.85%。 本报告期，西部公司向英力特集团支付资金占用费 820 万元。 四、报告期内公司重大合同及其履行情况： （一） 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产事项。其他公司无承 包、租赁本公司资产的事项。其他公司托管本公司资产的事项为： 本公司于 2006 年 1 月 20 日与国电石嘴山电厂签订了《资产委托发电运营协议书》， 根据该协议的规定，本公司将 10 号发电机组及相关资产委托给石嘴山电厂运营发电， 委托期限自 2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日。 （二）公司对外担保情况 1．对外担保事项 公司为西部公司 1.86 亿元借款提供担保，担保总额占公司净资产的 73.82%。截 至报告期末，公司未发生除上述担保以外的担保事项。 - 32 - 2．公司以前年度发生的对外担保情况： 公司为上海民族大众信息产业有限公司（以下简称民族大众）从福建兴业银行上 海分行取得 100 万美元借款提供了担保，期限为一年，自 2000 年 4 月至 2001 年 4 月。 2006 年 6 月 20 日，公司与福建兴业银行上海分行签订《和解协议书》，公司向该行支 付 408 万元人民币，解除了对民族大众的担保责任。 截至报告期末，公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 6600 万元。 五、报告期内公司发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项 报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大委托理财事项。 六、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生承诺事项。 本公司股权分置改革方案经 2005 年 11 月 9 日召开的相关股东会议审议通过后， 于 2005 年 11 月 22 日实施，公司持股 5%以上的股东为英力特集团和新源实业。 （一）英力特集团承诺： 1、其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交 易或者转让； 2、承诺将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定； 3、自英力特股权分置改革方案实施之日起，用于追送的股份由登记公司实行临时 保管。一旦追送股份的条件触发，需向无限售条件的股东实施追送股份时，则向登记公 司申请该部分股份的解冻临时保管； 4、若公司 2005 年度实现的净利润低于 4000 万元，或 2006 年度和 2007 年度净 利润环比增长率的平均值低于 20%，或 2005 年度至 2007 年度财务报告被出具非标准 无保留意见审计报告时，由股份追送实施公告中确定的股权登记日在册的有限售条件 的股东向所有无限售条件的股东同比例追加送股，追送股份数为 1706669 股（限送一 次）； 5、如果出现其他非流通股东未明确表示同意，或者所持股份被质押、冻结、司 法裁定及其它导致无法执行对价安排的情形，英力特集团同意对该部分股东的执行对 价安排先行代为垫付；在追送股份条件触发时，如果出现有限售条件的股东未明确表 示同意，或者所持股份被质押、冻结、司法裁定及其它导致无法实施追送股份的情形， 英力特集团同意对该部分股东的追送股份先行代为垫付。代为垫付后，被垫付的股东 所持股份如上市流通或发生转让，应当向英力特集团偿还代为垫付的股份，或者取得 英力特集团的同意。 （二）新源实业承诺： - 33 - 1、其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交 易或转让； 2、承诺将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定； 3、自英力特股权分置改革方案实施之日起，用于追送的股份由登记公司实行临时 保管。一旦追送股份的条件触发，需向无限售条件的股东实施追送股份时，则向登记公 司申请该部分股份的解冻临时保管； 4、若英力特 2005 年度实现的净利润低于 4000 万元，或 2006 年度和 2007 年度 净利润环比增长率的平均值低于 20%，或 2005 年度至 2007 年度财务报告被出具非标 准无保留意见审计报告时，由股份追送实施公告中确定的股权登记日在册的有限售条 件的股东向所有无限售条件的股东同比例追加送股，追送股份数为 465791 股（限送 一次）。 对股改承诺事项的说明： 公司在股权分置改革方案中承诺：2006 和 2007 年实现的净利润在 2005 年的基 础上环比增长率的平均值不低于 20%。2006 年，因公司建设的 2×150MW 热电机组和 新建年产 20 万吨 PVC、17 万吨烧碱项目部分资金利息不能资本化，影响了 2006 年的 利润水平，但 2×150MW 热电机组项目已于 2006 年末全部投产，2007 年将产生效益。 如果公司业绩达不到股改方案中的承诺，将由股份追送实施公告中确定的股权登记日 在册的有限售条件的股东向所有无限售条件的股东按每 10 股送 0.5 股的比例追加送 股。 七、报告期内聘任会计师事务所情况：报告期内，公司继续聘任北京五联方圆会 计师事务所有限公司为公司审计单位；本年度支付的审计费用为 20 万元。该会计师 事务所从 2000 年开始已经连续为本公司服务 6 年。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事有无受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 九、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项： （一）公司第三届董事会任期届满，经股东大会选举秦江玉先生、成璐毅先生、 田继生先生、任育杰先生、赵晓莉女士、孙敏先生为公司第四届董事会董事，李桂荣 女士、王幽深先生、韩亮先生为公司第四届董事会独立董事。经公司第四届董事会第 一次会议选举秦江玉先生为公司董事长。 - 34 - （二）公司第三届监事会任期届满，经公司股东大会选举马宁军先生、殷玉荣女 士、吴国荣先生为公司第四届监事会监事；经公司职工代表选举刘继国先生、刘建军 先生为公司第四届监事会职工监事。经公司第四届监事会第一次会议选举刘继国先生 为公司监事会主席。 （三）公司与英力特集团共同投资建设的西部热电 4×150MW 发电机组的一期 2 ×150MW 的发电机组已并网发电，两台机组发电后，可完全满足西部公司 14.5 万吨 PVC、11 万吨烧碱项目的用电、用汽。 （四）西部公司于 2006 年 7 月 13 日完成 6#聚合釜技改工作，西部公司的生产能 力由原来的年产 PVC12 万吨、烧碱 10 万吨提高到年产 PVC14.5 万吨、烧碱 11 万吨。 十、公司开展投资者关系管理的具体情况 公司的投资者关系管理联系电话，电子邮箱均有专人负责，在公司网站上开设了 专门的投资者关系管理平台，通过多种方式保证投资者与公司信息互动的畅通，公司 积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司实地调研，每月最后一个工作日为公 司投资者接待日。2006 年度公司多次接待机构投资者到公司进行实地调研，使投资者 加强了对公司的了解，在接待过程中，与投资者进行了良好的沟通交流，未发生提前 透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 2006 年 7 月 18 日召开的第一次临时股东大会，通过深圳证券交易所和互联网投 票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，方便公司股东充分行使股东权利。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 银河基金 东吴基金 2006.6.9 宝盈基金 富国基金 平安证券 1.公司基本情况及经营现状 现场参观 2、公司未来发展展望 南京证券 公司 座谈、讨论 3、公司同行业所处地位分析 2006.6.12 东海证券 苏州信托 2006.7.12 兴泰证券 国信证券 - 35 - 第一创业证券 2006.7.18 南京证券 十一、其他事项 （一）西部公司股权质押情况： 公司第四届董事会第四次会议于 2006 年 9 月 21 日下午 15 时在公司四楼会议室 召开，会议 同意以公司在西部公司的投资股权作质押，向石嘴山市城市信用社申请流 动资金借款 4000 万元。 （三）公司网址变更，详见 2006 年 2 月 21 日的刊登在《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 网站上的“网址变更公告”。 第十一节 财务报告 - 36 - 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2007]第 019 号 审 计 报 告 宁夏英力特化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“英力特化工”）财 务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母 公司利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是英力特化工管理层 的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 - 37 - 我们认为，英力特化工财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了英力特公司 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2006 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国注册会计师：司建军 中国 · 北京 二○○七年四月六日 - 38 - 合并资产负债表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 1 货币资金 2 6.1 199,220,835.93 116,737,288.12 短期投资 3 应收票据 4 6.2 2,670,000.00 3,100,321.56 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 6.3 34,147,449.12 35,938,566.38 其他应收款 8 6.4 5,580,186.66 6,981,456.54 预付账款 9 6.5 20,043,368.04 22,512,162.52 应收补贴款 10 存货 11 6.6 112,245,730.10 81,955,707.56 待摊费用 12 6.7 2,233,850.43 773,667.36 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 流动资产合计 18 376,141,420.28 267,999,170.04 19 长期投资： 20 长期股权投资 21 6.8 38,020,740.87 31,921,693.91 长期债权投资 22 长期投资合计 23 38,020,740.87 31,921,693.91 24 固定资产： 25 固定资产原价 26 6.9 2,802,753,657.88 1,381,525,928.00 减：累计折旧 27 6.9 286,011,211.01 168,439,394.71 固定资产净值 28 2,516,742,446.87 1,213,086,533.29 减：固定资产减值准备 29 6.9 5,063,490.51 17,095,223.14 固定资产净额 30 2,511,678,956.36 1,195,991,310.15 工程物资 31 6.10 2,902,780.50 2,134,403.67 在建工程 32 6.11 153,785,649.49 406,152,327.39 固定资产清理 33 固定资产合计 34 2,668,367,386.35 1,604,278,041.21 35 无形资产及其他资产： 36 无形资产 37 6.12 92,553,146.33 90,475,715.00 长期待摊费用 38 6.13 8,442,788.60 其他长期资产 39 无形及其他资产合计 40 92,553,146.33 98,918,503.60 41 递延税项： 43 递延税款借项 44 45 资产总计 47 3,175,082,693.83 2,003,117,408.76 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 39 - 合并资产负债表(续) 会企 01 表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债： 48 短期借款 49 6.14 554,310,000.00 264,960,000.00 应付票据 50 6.15 124,446,968.30 71,540,568.32 应付账款 51 6.16 360,798,237.96 407,047,103.25 预收账款 52 6.17 51,932,801.87 18,517,519.27 应付工资 53 4,511,589.45 5,150,579.77 应付福利费 54 1,639,515.05 8,561,572.85 应付股利 55 应交税金 56 6.18 23,685,761.53 6,497,803.60 其他应交款 57 6.19 3,891,821.45 2,174,282.25 其他应付款 58 6.20 739,131,281.96 221,578,514.95 预提费用 59 6.21 34,821,774.44 41,450,977.53 预计负债 60 6.22 8,953,715.12 一年内到期的长期负债 61 6.23 76,000,000.00 其他流动负债 62 63 流动负债合计 68 1,975,169,752.01 1,056,432,636.91 69 长期负债： 70 长期借款 71 6.24 590,000,000.00 426,000,000.00 应付债券 72 长期应付款 73 专项应付款 74 6.25 2,170,000.00 90,000.00 其他长期负债 75 长期负债合计 76 592,170,000.00 426,090,000.00 递延税项： 77 递延税款贷项 78 79 负债合计 80 2,567,339,752.01 1,482,522,636.91 少数股东权益 81 355,762,942.90 308,948,576.06 所有者权益： 82 股本 83 6.26 137,474,400.00 137,474,400.00 减：已归还投资 84 股本净额 85 137,474,400.00 137,474,400.00 资本公积 86 6.27 19,555,196.77 18,800,770.28 盈余公积 87 6.28 23,080,861.79 15,993,847.69 其中：法定公益金 88 6,875,262.39 未分配利润 89 6.29 71,869,540.36 39,377,177.82 股东权益合计 90 251,979,998.92 211,646,195.79 91 负债及所有者权益总计 94 3,175,082,693.83 2,003,117,408.76 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 40 - 合并利润表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 1 6.30 1,113,006,225.21 528,277,412.70 减：主营业务成本 2 6.30 874,598,721.35 404,559,307.22 主营业务税金及附加 3 6.31 9,617,459.30 3,080,703.20 4 二、主营业务利润 5 228,790,044.56 120,637,402.28 加：其他业务利润 6 6.32 -656,679.44 1,441,322.76 减：营业费用 7 6.33 23,378,665.33 18,731,495.99 管理费用 8 6.34 50,039,092.83 33,875,950.92 财务费用 9 6.35 64,843,123.44 29,332,321.47 10 三、营业利润 11 89,872,483.52 40,138,956.66 加：投资收益 12 6.36 -2,428,453.04 -3,667,852.63 补贴收入 13 7,000.00 营业外收入 14 6.37 909,871.20 1,179,623.57 减：营业外支出 15 6.37 -2,731,039.45 -8,696,372.73 16 四、利润总额 17 91,084,941.13 46,354,100.33 减：所得税 18 16,313.57 少数股东损益 19 51,505,564.49 5,519,056.06 五、净利润 20 39,579,376.64 40,818,730.70 补充资料： 项目 附注 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托经营收入 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 41 - 合并现金流量表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 附 项 目 行次 注 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,171,464,748.36 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6.38 10,435,044.71 现金流入小计 6 1,181,899,793.07 购买商品、接受劳务支付的现金 7 759,969,079.75 支付给职工以及为职工支付的现金 8 67,095,580.23 支付各项税费 9 67,217,274.15 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.39 34,909,791.30 现金流出小计 14 929,191,725.43 经营活动产生的现金流量净额 15 252,708,067.64 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 - 取得投资收益所收到的现金 18 6,367,430.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流入小计 22 6,407,430.20 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 685,042,556.86 投资所支付的现金 24 8,640,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 25 - 现金流出小计 27 693,682,556.86 投资活动产生的现金流量净额 28 -687,275,126.66 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 - 借款所收到的现金 31 1,072,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 6.40 15,387,908.20 现金流入小计 34 1,088,147,908.20 偿还债务所支付的现金 35 449,910,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 103,589,643.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 6.41 38,859,466.58 现金流出小计 42 592,359,109.60 筹资活动产生的现金流量净额 43 495,788,798.60 四、汇率变动对现金的影响额 44 -2,209,750.15 五、现金及现金等价物净增加额 45 59,011,989.43 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 42 - 合并现金流量表（续） 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 补充资料 行次 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 39,579,376.64 加：少数股东损益 48 51,505,564.49 计提的资产损失准备 49 -11,138,740.80 固定资产折旧 50 136,959,739.50 无形资产摊销 51 2,097,256.76 长期待摊费用摊销 52 8,442,788.60 待摊费用的减少（减：增加） 53 -1,460,183.07 预提费用的增加（减：减少） 54 -9,677,729.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 55 1,351,025.85 固定资产报废损失 56 - 财务费用 57 68,583,802.50 投资损失（减：收益） 59 1,054,681.00 递延税款贷项（减：借项） 60 - 存货的减少（减：增加） 61 -30,290,022.54 经营性应收项目的减少（减：增加） 62 20,634,128.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 63 -24,933,620.70 其他 64 - 经营活动产生的现金流量净额 67 252,708,067.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 - 一年内到期的可转换公司债券 71 - 融资租入固定资产 72 - 3、现金及现金等价物净增加情况 75 货币资金的期末余额 76 6.42 146,817,505.17 减：货币资金的期初余额 77 6.42 87,805,515.74 加：现金等价物的期末余额 78 - 减：现金等价物的期初余额 79 - 现金及现金等价物净增加额 90 59,011,989.43 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 43 - 合并利润分配表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2006 年度 2005 年度 一、净利润 1 39,579,376.64 40,818,730.70 加：年初未分配利润 2 6.29 39,377,177.82 39,642,108.97 其他转入 3 12,593.93 4 二、可供分配的利润 5 78,956,554.46 80,473,433.60 减：提取法定盈余公积 6 6.29 7,087,014.10 4,485,103.85 提取法定公益金 7 2,242,551.93 提取职工奖励及福利基金 8 提取储备基金 9 提取企业发展基金 10 利润归还投资 11 12 三、可供投资者分配的利润 13 71,869,540.36 73,745,777.82 减：应付优先股股利 14 提取任意盈余公积 15 应付普通股股利 11,456,200.00 转作股本的普通股股利 22,912,400.00 四、未分配利润 16 6.29 71,869,540.36 39,377,177.82 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 44 - 合并资产减值准备明细表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 本年减少数 行 其他 项 目 年初余额 本年增加数 次 因资产价值 原因转 回升转回数 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 6,209,224.03 - - 480,780.21 - 5,728,443.82 其中：应收账款 2 3,737,130.09 × × 473,341.23 3,263,788.86 其他应收款 3 2,472,093.94 × × 7,438.98 2,464,654.96 二、短期投资跌价准备 合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - - - 债券投资 6 - - - - 三、存货跌价准备合计 7 322,781.18 - - - - 322,781.18 其中：库存商品 8 - - - - 原材料 9 322,781.18 - - 322,781.18 四、长期投资减值准备 合计 10 10,449,354.88 1,373,772.04 - - - 11,823,126.92 其中：长期股权投 资 11 10,449,354.88 1,373,772.04 - 11,823,126.92 长期债权 投资 12 - - - - 五、固定资产减值准备 合计 13 17,095,223.14 - 12,031,732.63 - 12,031,732.63 5,063,490.51 其中：房屋、建筑 物 14 1,519,224.56 - - 1,519,224.56 机器设备 15 15,575,998.58 - 12,031,732.63 12,031,732.63 3,544,265.95 六、无形资产减值准备 16 - - - - - - 其中：专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备 19 8,911,263.21 - 8,911,263.21 八、委托贷款减值准备 20 - - 九、总计 21 42,987,846.44 1,373,772.04 12,031,732.63 - 12,512,512.84 31,849,105.64 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 45 - 合并股东权益增减变动表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 2006 年度 2005 年度 一、股本： 年初余额 1 137,474,400.00 114,562,000.00 本年增加数 2 - 22,912,400.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 22,912,400.00 本年减少数 10 年末余额 15 137,474,400.00 137,474,400.00 二、资本公积： 年初余额 16 18,800,770.28 11,056,229.75 本年增加数 17 754,426.49 7,744,540.53 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 126,750.00 股权投资准备 21 41,526.62 拨款转入 22 1,351,800.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 627,676.49 6,351,213.91 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 19,555,196.77 18,800,770.28 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 9,118,585.30 4,633,481.45 本年增加数 47 13,962,276.49 4,485,103.85 其中：从净利润中提取数 48 7,087,014.10 4,485,103.85 其中：法定盈余公积 49 7,087,014.10 4,485,103.85 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 6,875,262.39 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 23,080,861.79 9,118,585.30 其中：法定盈余公积 63 23,080,861.79 9,118,585.30 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 6,875,262.39 4,632,710.46 本年增加数 67 - 2,242,551.93 其中：从净利润中提取数 68 - 2,242,551.93 本年减少数 70 6,875,262.39 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 - 6,875,262.39 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 39,377,177.82 39,654,702.90 本年净利润 77 39,579,376.64 40,818,730.70 本年利润分配 79 7,087,014.10 41,096,255.78 年末未分配利润 80 71,869,540.36 39,377,177.82 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 46 - 资产负债表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 1 货币资金 2 135,433,028.88 28,418,423.70 短期投资 3 应收票据 4 120,000.00 200,000.00 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 7.1 17,729,394.23 34,212,408.20 其他应收款 8 7.2 55,215,393.50 7,111,831.66 预付账款 9 1,784,363.89 2,338,953.79 应收补贴款 10 存货 11 34,936,075.61 36,434,716.43 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 流动资产合计 18 245,218,256.11 108,716,333.78 19 长期投资： 20 长期股权投资 21 7.3 317,347,389.23 190,127,385.97 长期债权投资 22 长期投资合计 23 317,347,389.23 190,127,385.97 24 固定资产： 25 固定资产原价 26 449,039,855.26 425,752,851.41 减：累计折旧 27 182,148,859.02 144,320,562.00 固定资产净值 28 266,890,996.24 281,432,289.41 减：固定资产减值准备 29 5,063,490.51 17,095,223.14 固定资产净额 30 261,827,505.73 264,337,066.27 工程物资 31 在建工程 32 143,045,349.35 15,993,506.61 固定资产清理 33 固定资产合计 34 404,872,855.08 280,330,572.88 35 无形资产及其他资产： 36 无形资产 37 72,234,744.86 73,856,203.82 长期待摊费用 38 其他长期资产 39 无形及其他资产合计 40 72,234,744.86 73,856,203.82 41 递延税项： 43 递延税款借项 44 45 资产总计 47 1,039,673,245.28 653,030,496.45 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 47 - 资产负债表(续) 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 行 附 负债及所有者权益 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 次 注 流动负债： 48 短期借款 49 350,510,000.00 201,160,000.00 应付票据 50 4,446,968.30 10,137,366.00 应付账款 51 74,983,755.07 65,074,015.16 预收账款 52 22,353,898.95 10,254,190.27 应付工资 53 2,989,405.57 4,930,579.77 应付福利费 54 972,882.79 6,891,849.71 应付股利 55 应交税金 56 5,434,959.53 3,129,029.56 其他应交款 57 2,398,595.87 2,044,460.64 其他应付款 58 89,458,695.59 91,386,323.04 预提费用 59 19,918,319.13 21,340,976.29 预计负债 60 8,953,715.12 一年内到期的长期负债 61 16,000,000.00 其他流动负债 62 63 流动负债合计 68 589,467,480.80 425,302,505.56 69 长期负债： 70 长期借款 71 200,000,000.00 16,000,000.00 应付债券 72 长期应付款 73 专项应付款 74 1,170,000.00 90,000.00 其他长期负债 75 长期负债合计 76 201,170,000.00 16,090,000.00 递延税项： 77 递延税款贷项 78 79 负债合计 80 790,637,480.80 441,392,505.56 81 所有者权益： 82 股本 83 137,474,400.00 137,474,400.00 减：已归还投资 84 股本净额 85 137,474,400.00 137,474,400.00 资本公积 86 19,555,196.77 18,800,770.28 盈余公积 87 19,092,622.08 15,428,287.37 其中：法定公益金 88 6,686,742.28 未分配利润 89 72,913,545.63 39,934,533.24 股东权益合计 90 249,035,764.48 211,637,990.89 91 负债及所有者权益总计 94 1,039,673,245.28 653,030,496.45 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 48 - 利润表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 行 附 项 目 2006 年度 2005 年度 次 注 一、主营业务收入 1 7.4 361,354,614.66 378,705,202.86 减：主营业务成本 2 7.4 301,503,365.52 292,561,113.26 主营业务税金及附加 3 3,567,720.29 2,023,114.31 4 二、主营业务利润 5 56,283,528.85 84,120,975.29 加：其他业务利润 6 8,994,455.76 5,615,138.83 减：营业费用 7 17,929,153.40 18,031,510.98 管理费用 8 18,354,836.30 22,570,282.58 财务费用 9 28,997,809.99 18,999,794.81 10 三、营业利润 11 -3,815.08 30,134,525.75 加：投资收益 12 7.5 30,384,968.36 464,452.53 补贴收入 13 营业外收入 14 455,506.85 1,149,006.54 减：营业外支出 15 -5,806,686.97 -9,332,651.53 16 四、利润总额 17 36,643,347.10 41,080,636.35 减：所得税 18 19 五、净利润 20 36,643,347.10 41,080,636.35 补充资料： 附 2006 年度 2005 年度 项目 注 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托经营收入 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 49 - 利润分配表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2006 年度 2005 年度 一、净利润 1 36,643,347.10 41,080,636.35 加：年初未分配利润 2 39,934,533.24 39,384,592.35 其他转入 3 4 二、可供分配的利润 5 76,577,880.34 80,465,228.70 减：提取法定盈余公积 6 3,664,334.71 4,108,063.64 提取法定公益金 7 2,054,031.82 提取职工奖励及福利基金 8 提取储备基金 9 提取企业发展基金 10 利润归还投资 11 12 三、可供投资者分配的利润 13 72,913,545.63 74,303,133.24 减：应付优先股股利 14 提取任意盈余公积 15 应付普通股股利 11,456,200.00 转作股本的普通股股利 22,912,400.00 四、未分配利润 16 72,913,545.63 39,934,533.24 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 50 - 现金流量表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 附 项 目 行次 注 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 384,285,036.95 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6,947,697.06 现金流入小计 6 391,232,734.01 购买商品、接受劳务支付的现金 7 203,620,392.82 支付给职工以及为职工支付的现金 8 39,019,597.48 支付各项税费 9 18,099,191.24 支付的其他与经营活动有关的现金 10 22,977,448.38 现金流出小计 14 283,716,629.92 经营活动产生的现金流量净额 15 107,516,104.09 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 - 取得投资收益所收到的现金 18 3,239,965.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 - 收到的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流入小计 22 3,239,965.10 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 165,510,264.59 投资所支付的现金 24 100,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 25 50,000,000.00 现金流出小计 27 315,510,264.59 投资活动产生的现金流量净额 28 -312,270,299.49 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 - 借款所收到的现金 31 609,660,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 - 现金流入小计 34 609,660,000.00 偿还债务所支付的现金 35 260,310,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 35,371,449.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 38,859,466.58 现金流出小计 42 334,540,915.85 筹资活动产生的现金流量净额 43 275,119,084.15 四、汇率变动对现金的影响额 44 -2,209,750.15 五、现金及现金等价物净增加额 45 68,155,138.60 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 51 - 现金流量表（续） 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 行 附 补充资料 次 注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 36,643,347.10 计提的资产损失准备 49 -9,859,357.89 固定资产折旧 50 37,828,297.02 无形资产摊销 51 1,621,458.96 长期待摊费用摊销 52 - 待摊费用的减少（减：增加） 53 - 预提费用的增加（减：减少） 54 -3,286,149.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 55 - 固定资产报废损失 56 - 财务费用 57 30,358,367.07 投资损失（减：收益） 59 -31,758,740.40 递延税款贷项（减：借项） 60 - 存货的减少（减：增加） 61 1,498,640.82 经营性应收项目的减少（减：增加） 62 19,312,340.55 经营性应付项目的增加（减：减少） 63 25,157,900.51 其他 64 - 经营活动产生的现金流量净额 67 107,516,104.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 - 一年内到期的可转换公司债券 71 - 融资租入固定资产 72 - 3、现金及现金等价物净增加情况 75 货币资金的期末余额 76 93,429,275.41 减：货币资金的期初余额 77 25,274,136.81 加：现金等价物的期末余额 78 - 减：现金等价物的期初余额 79 - 现金及现金等价物净增加额 90 68,155,138.60 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 52 - 资产减值准备明细表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 本年减少数 行 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原 次 回升转回数 因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 5,837,872.04 2,052,512.16 - - 1,253,909.46 6,636,474.74 其中：应收账款 2 3,570,959.07 - × × 1,253,909.46 2,317,049.61 其他应收款 3 2,266,912.97 2,052,512.16 × × 4,319,425.13 二、短期投资跌价准备合 计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - - - 债券投资 6 - - - - 三、存货跌价准备合计 7 322,781.18 - - - - 322,781.18 其中：库存商品 8 - - - - 原材料 9 322,781.18 - - 322,781.18 四、长期投资减值准备合 计 10 10,449,354.88 1,373,772.04 - - - 11,823,126.92 其中：长期股权投资 11 10,449,354.88 1,373,772.04 - 11,823,126.92 长期债权投资 12 - - - - 五、固定资产减值准备合 计 13 17,095,223.14 - 12,031,732.63 - 12,031,732.63 5,063,490.51 其中：房屋、建筑物 14 1,519,224.56 - - 1,519,224.56 机器设备 15 15,575,998.58 - 12,031,732.63 12,031,732.63 3,544,265.95 六、无形资产减值准备 16 - - - - - - 其中：专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备 19 8,911,263.21 - 8,911,263.21 八、委托贷款减值准备 20 - - 九、总计 21 42,616,494.45 3,426,284.20 12,031,732.63 - 13,285,642.09 32,757,136.56 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 53 - 股东权益增减变动表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2006 年度 2005 年度 一、股本： 年初余额 1 137,474,400.00 114,562,000.00 本年增加数 2 - 22,912,400.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 22,912,400.00 本年减少数 10 年末余额 15 137,474,400.00 137,474,400.00 二、资本公积： 年初余额 16 18,800,770.28 11,056,229.75 本年增加数 17 754,426.49 7,744,540.53 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 126,750.00 股权投资准备 21 41,526.62 拨款转入 22 1,351,800.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 627,676.49 6,351,213.91 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 19,555,196.77 18,800,770.28 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 8,741,545.09 4,633,481.45 本年增加数 47 10,351,076.99 4,108,063.64 其中：从净利润中提取数 48 3,664,334.71 4,108,063.64 其中：法定盈余公积 49 3,664,334.71 4,108,063.64 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 6,686,742.28 本年减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 19,092,622.08 8,741,545.09 其中：法定盈余公积 63 19,092,622.08 8,741,545.09 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 6,686,742.28 4,632,710.46 本年增加数 67 - 2,054,031.82 其中：从净利润中提取数 68 - 2,054,031.82 本年减少数 70 6,686,742.28 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 - 6,686,742.28 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 39,934,533.24 39,384,592.35 本年净利润 77 36,643,347.10 41,080,636.35 本年利润分配 79 3,664,334.71 40,530,695.46 年末未分配利润 80 72,913,545.63 39,934,533.24 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 编制人：梁万军 - 54 - 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 会计期间：2006 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员 会宁体改发[1996]29 号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族化 工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公 司、宁夏五金矿产进出口公司 5 家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 11 月 12 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201316；本公 司成立时注册资本为人民币 5,180 万元，其后本公司于 1998 年实行每 10 股送 2 股的利润分配方案 及每 10 股转增 5 股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售 1,254 万股、2000 年向全体股东 配售 1,396.2 万股、2005 年实行每 10 股送 2 股的利润分配方案，本公司目前的注册资本变更为人 民币 13,747.44 万元；公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电 路；公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品 的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的 生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易；营业期限：1996 年 11 月 12 日至 2007 年 6 月 30 日。2003 年 5 月 19 日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司 持有的本公司 3,422.2 万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大 股东。2003 年 6 月 30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有 限公司。本公司于 2005 年 11 月实施了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通 股股东支付的 3.5 股股份对价。 本公司下设氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、检修分公司等生产经营单位和总 经理工作部、财务部、证券部、制造部、人力资源部、企业管理部等职能管理部门；拥有 3 个控股 子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏西部聚氯乙烯有限公司、宁夏英力特新达商贸 有限公司；拥有 1 个参股公司—宁夏威宁活性炭有限公司。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 - 55 - 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期 末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短 期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总 体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的 计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 20%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 50%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 - 56 - 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用“加权平 均法”核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可 变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合 同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值 的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投 资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资 本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法进行摊销。 - 57 - 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折 价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐 项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个 别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投 资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提 的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提 减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的 股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资 本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计 提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收 回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资 产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设 备、其他设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时按实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及年折旧率 如下: - 58 - 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 一、房屋建筑物 15-35 5% 6.33%-2.71% 二、机器设备 8-12 5% 11.88%-7.92% 三、运输设备 8-12 5% 11.88%-7.92% 四、其他设备 5-10 5% 19.00%-9.50% 五、发电机组 5-25 5% 19.00%-3.80% 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则 计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发 生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有 关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认 为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了 相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： - 59 - （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年 限两者之中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 本公司对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定 为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形 资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建 期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价 格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或 溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前 作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而 发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当 期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、 - 60 - 辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件 时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资 本化率确定。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门 借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂 停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益。但当中断是使购建的固定资 产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为 使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费 用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产 整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证 等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补 偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续 与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 - 61 - 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按 已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本 预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本， 作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成 本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业 按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关 资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益 性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子 公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政 策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报 表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺 序分配： （1）弥补以前年度亏损； - 62 - （2）提取 10%法定盈余公积； （3）提取任意盈余公积； （4）分配股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入 13%的税率计算销项税额 外，其他产品均按应税收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47 号 “关于落实西部大开发有关税收政 策具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号 “关于享受西部大开 发税收优惠政策的通知” 文件的规定，主营产品属国家规定的鼓励类产品且占主营业务收入的 70% 以上，减按 15%的优惠政策征收所得税。本公司的子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、 宁夏英力特新达商贸有限公司执行 33%的税率，本公司的子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司依据 宁夏回族自治区人民政府印发的《宁夏回族自治区招商引资若干政策规定》（宁政发（2004）61 号 文件的有关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局宁国税函（2006）372 号及石嘴山市国家税务局 石国税函（2006）67 号文件批复，免征 2006、2007 年度企业所得税，减半征收 2008、2009 年度企 业所得税。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 注册资本 本公司投资额 是否 企业名称 经济性质 经营范围 持股比例 （万元） （万元） 合并 宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 有限公司 住宿、餐饮 500.00 500.00 100% 合并 宁夏西部聚氯乙烯有限公司 有限公司 PVC、烧碱 53,900.00 23,560.00 43.71% 合并 宁夏英力特新达商贸有限公司 有限公司 商品贸易 150.00 150.00 100% 合并 5.2 本公司将持股比例不足 50%的子公司纳入合并会计报表的情况及原因 根据本公司与宁夏英力特电力(集团)股份有限公司签定的委托书的规定, 宁夏英力特电力(集 团)股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策方案等 产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权） ，委托期限自 2005 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止。按照此委托书的规定，本公司已实质上控制宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理及财务管 理等。故本公司本期将宁夏西部聚氯乙烯有限公司纳入了合并会计报表的范围。 - 63 - 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2006 年 12 月 31 日的货币资金余额为 199,220,835.93 元。 6.1.1 分类列示 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 141,678.96 90,807.90 银行存款 146,675,826.21 87,714,707.84 其中：美元存款 808,421.25 7.8087 6,321,719.01 73,742.88 8.0702 595,119.75 其他货币资金 52,403,330.76 28,931,772.38 合 计 808,421.25 199,220,835.93 73,742.88 116,737,288.12 6.1.2 本 公 司 其 他 货 币 资 金 52,403,330.76 元 ， 其 中 ： 国 外 采 购 设 备 的 信 用 保 证 金 40,370,979.00 元、银行承兑汇票保证金 12,032,351.76 元。 6.1.3 本公司货币资金大幅增加的原因为贷款增加所致。 6.2 应收票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应收票据的余额为 2,670,000.00 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,670,000.00 3,100,321.56 商业承兑汇票 合 计 2,670,000.00 3,100,321.56 6.2.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其 他关联单位的款项。 6.3 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 34,147,449.12 元。 6.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 一年以内 32,961,828.86 88.11 1,648,091.44 36,828,901.91 92.82 1,841,445.11 一至二年 3,270,929.91 8.74 654,185.98 928,818.20 2.34 185,763.64 二至三年 433,935.54 1.16 216,967.77 416,110.05 1.05 208,055.03 三年以上 744,543.67 1.99 744,543.67 1,501,866.31 3.79 1,501,866.31 合 计 37,411,237.98 100 3,263,788.86 39,675,696.47 100 3,737,130.09 - 64 - 6.3.2 本公司期末的应收账款中，应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位的款项见“附注 8.3”。 6.3.3 本公司应收账款中前五名金额合计为17,129,900.31元，占应收账款总额的比例为 44.50%。 6.3.4 本公司应收账款期末有外币1,088,960.33美元，按1：7.8087折合人民币为8,503,364.50 元。 6.4 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 5,580,186.66 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 一年以内 1,521,424.65 18.91 76,071.23 5,707,723.32 60.38 285,386.18 一至二年 4,827,223.63 60.00 965,444.73 1,749,701.11 18.51 349,940.22 二至三年 546,108.69 6.79 273,054.35 318,717.03 3.37 159,358.52 三年以上 1,150,084.65 14.30 1,150,084.65 1,677,409.02 17.74 1,677,409.02 合 计 8,044,841.62 100 2,464,654.96 9,453,550.48 100 2,472,093.94 6.4.2 本公司期末的其他应收款中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及 其他关联单位的款项。 6.4.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 3,879,964.25 元，占其他应收款总额的 48.23%。 6.5 预付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预付账款的余额为 20,043,368.04 元。 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 18,971,559.12 94.65 21,830,952.36 96.97 一至二年 1,029,696.44 5.14 44,775.88 0.20 二至三年 28,841.59 0.14 636,434.28 2.83 三年以上 13,270.89 0.07 合 计 20,043,368.04 100 22,512,162.52 100 6.5.2 本公司预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 6.5.3 账龄超过一年的款项挂账原因为未收到对方单位的结算发票。 - 65 - 6.6 存货 本公司 2006 年 12 月 31 日存货的净额为 112,245,730.10 元。 6.6.1 分类列示 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 65,576,534.72 322,781.18 32,323,563.54 322,781.18 包装物 391,013.91 651,274.97 低值易耗品 45,993.90 5,832,085.09 自制半成品 7,093,896.86 6,003,195.45 在产品 - 2,147,954.99 库存商品 39,461,071.89 35,320,414.70 合 计 112,568,511.28 322,781.18 82,278,488.74 322,781.18 存货较上年增加较大的原因为本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电项目建成 投产储备材料增加所致。 6.6.2 存货跌价准备 项 目 年初数 本期计提 本期转回 年末数 原材料 322,781.18 322,781.18 本公司除原已提取存货跌价准备的部分原材料外，本期期末其他存货未发现存在账面成本高于 可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 6.7 待摊费用 本 公 司 2006 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 2,233,850.43 元 。 6.7.1 分类列示 项 目 年初数 本年发生 本年摊销 年末数 保险费 549,837.36 4,844,638.39 3,160,625.32 2,233,850.43 冬季取暖费 223,830.00 223,830.00 合 计 773,667.36 4,844,638.39 3,384,455.32 2,233,850.43 6.7.2 待 摊 费 用 大 幅 增 加 的 原 因 为 本 公 司 控 股 子 公 司 － 宁 夏 西 部 聚 氯 乙 烯 有 限 公 司 热 电分公司交纳的财产保险费。 6.8 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 38,020,740.87 元。 6.8.1 分类构成情况 - 66 - 年初数 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 775,000.00 112,500.00 112,500.00 775,000.00 宁夏赛马实业股份有限公 775,000.00 112,500.00 112,500.00 775,000.00 2、其他股权投资 41,596,048.79 10,449,354.88 7,472,819.00 49,068,867.79 11,823,126.92 其中：对子公司的投资 15,846,139.76 8,534,266.41 -1,167,181.00 14,678,958.76 9,908,038.45 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 25,749,909.03 1,915,088.47 8,640,000.00 34,389,909.03 1,915,088.47 合 计 42,371,048.79 10,449,354.88 7,585,319.00 112,500.00 49,843,867.79 11,823,126.92 6.8.2 股票投资列示如下： 占被投资公司总股 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 本的比例 宁夏赛马实业股份有限公司 无期限 0.61% 775,000.00 成本法 6.8.3 采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名 本期权益增减 累计权益增减 本期收回 初始投资额 追加投资额 期末余额 称 额(+)(-) 额(+)(-) 投资及收益 宁夏威宁活性 23,092,272.00 -1,167,181.00 -8,413,313.24 14,678,958.76 炭有限公司 宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的，根据该公司章程的规定，本公司的投 资比例为其注册资本的 30%。由于外方出资不到位，现本公司的投资占其实际到位资金的 65.31%。 因宁夏威宁活性炭有限公司已连续多年亏损，且存在外方出资不到位的风险，故经本公司董事会讨 论决定，在外方出资未全部到位之前，基于谨慎性原则，暂按 30%的比例计算投资收益，并按本公 司实际投资比例与约定投资比例的差额部分计提长期股权投资减值准备。 6.8.4 其他长期股权投资列示如下： 投资 占被投资公司总 被投资单位名称 投资金额 核算方法 期限 股本的比例 富强小区 无期限 3,488,324.22 成本法 宁夏汉唐房地产开发有限公司 无期限 22,261,584.81 成本法 宁夏昊凯生物科技有限公司 50 年 10% 8,640,000.00 成本法 合 计 34,389,909.03 成本法 6.8.5 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 宁夏威宁活性炭有限公司 8,534,266.41 1,373,772.04 9,908,038.45 外方出资不到位 富强小区 1,915,088.47 1,915,088.47 回收困难 - 67 - 合 计 10,449,354.88 1,373,772.04 11,823,126.92 6.9 固定资产 本公司 2006 年 12 月 31 日固定资产的净额为 2,511,678,956.36 元。 6.9.1 分类列示 固定资产原值 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 房屋建筑物 122,953,317.20 342,141,140.17 1,851,456.83 463,243,000.54 机器设备 182,326,614.20 717,267,531.37 369,087.71 899,225,057.86 运输设备 11,015,757.55 2,666,962.90 239,980.20 13,442,740.25 其他设备 5,900,605.71 -1,175,234.24 4,725,371.47 发电机组 186,263,535.00 9,890,476.00 196,154,011.00 PVC 项目暂估 873,066,098.34 873,066,098.34 热电项目暂估 1,215,000,000.00 1,215,000,000.00 14 万吨精灰暂估 10,963,476.76 10,963,476.76 合 计 1,381,525,928.00 2,296,754,352.96 875,526,623.08 2,802,753,657.88 增加的资产中有 1,452,307,225.85 元由在建工程转入。 累计折旧 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 房屋建筑物 25,062,024.24 19,416,402.91 230,694.46 44,247,732.69 机器设备 89,066,397.19 95,427,629.28 162,977.91 184,331,048.56 运输设备 2,646,524.27 -180,730.77 31,557.53 2,434,235.97 其他设备 813,686.91 1,258,866.79 2,072,553.70 发电机组 31,888,068.80 13,005,290.85 44,893,359.65 PVC 项目暂估 18,962,693.30 18,962,693.30 热电项目暂估 7,328,200.00 7,328,200.00 14 万吨精灰暂估 704,080.44 704,080.44 合 计 168,439,394.71 136,959,739.50 19,387,923.20 286,011,211.01 增加的累计折旧中属于本期计提的折旧为 136,959,739.50 元。 固定资产减值准备 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 - 68 - 本年减少数 合计 其中：出售固定资产 房屋建筑物 1,519,224.56 1,519,224.56 机器设备 15,575,998.58 12,031,732.63 3,544,265.95 合 计 17,095,223.14 12,031,732.63 5,063,490.51 6.9.2 本公司 14 万吨精灰项目和控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电项目均已建成 投产，因工程决算尚未完成，故以工程估算总价值暂估转入固定资产。 6.9.3 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司 12 万吨 PVC 项目工程决算已经完成，故 由暂估转入固定资产具体明细类别 873,066,098.34 元。 6.9.4 根据签订的资产转让合同的规定，本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电 分公司购买宁夏荣恒集团化工有限公司电石炉、机器设备、厂房及与其相关的土地使用权等资产， 其中：房屋建筑物及机器设备已经宁夏五联资产评估有限公司评估，并出具了五联宁评报字（2007） 第 002 号评估报告，评估确认的资产价值为 44,882,048.62 元；土地使用权已经宁夏恒正不动产评 估咨询有限公司评估，并出具了宁恒正（2006）[估 T—J]字第 311 号评估报告，评估确认的资产价 值为 5,979,680.00 元。上述资产评估价值共计 50,861,728.62 元，双方协商转让资产的总价款为 49,900,000.00 元。本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电分公司按协商价与评估价 的比例，分别计入固定资产及在建工程 44,033,387.91 元、无形资产 5,866,612.09 元。 6.9.5 发电机组 6.9.5.1 本公司与国电石嘴山发电厂签订的 10#发电机组委托运营协议，协议规定如下: （1）委托国电石嘴山发电厂以总承包方式，负责运营管理本公司 10#机组全部资产，委托运营 期自 2005 年 7 月 1 日起至 2008 年 6 月 30 日止。 （2）国电石嘴山发电厂保证对委托机组的精心运营，做到大修费（含项目修理费）按 627 万 元/3 年投入，技改费用按 210 万元/3 年投入（以上费用已含在委托运营费用之中）。 （3）国电石嘴山发电厂在委托期内的 2006、2007 年完成利用小时数 7,200 小时，发电量 360,000KKWH/年，供电量 323,136KKWH/年，2008 年 1-6 月完成发电量 180,000KKWH/年，供电量 161,568KKWH/年。 （4）2006、2007、2008 年委托运营费用按含税平均电价 163.51 元/KKWH 结算。 （5）2006、2007 年供电电量超过 314,160KKWH/年部分及 2008 年供电电量超过 157,080KKWH/ 年部分，委托方按（163.51 元+20 元）KKWH（含税）与委托方结算委托营运费用；2006、2007 年供 电电量未能完成 314,160KKWH/年，则委托方扣减受托方（314,160KKWH-年内实际供电 KKWH 电量） *20 元/KKWH（含税）委托营运费用，2008 年供电电量未能完成 157,080KKWH/年，则委托方扣减受 托方（157,080KKWH-年内实际供电 KKWH 电量）*20 元/KKWH（含税）委托营运费用。 - 69 - 6.9.5.2 鉴于委托运营发电成本中的煤价及运费价格上涨的实际情况，经协商，在原 10#发电 机组委托运营协议的基础上，达成如下补充协议： （1）2006 年 4 月 1 日起，统配煤在原协议价 4,800 大卡对应 124 元/吨的基础上上调 13.69 元/吨。 （2）2006 年 4 月 1 日至 2006 年 9 月 30 日，地方煤在原协议 4,800 大卡对应 94.50 元/吨的基 础上上调 22 元/吨，2006 年 10 月 1 日后, 地方煤在原协议 4,800 大卡对应 94.50 元/吨的基础上上 调 29.70 元/吨。 （3）铁路运费上调 0.77 元/吨。 （4）双方约定的超时电价也相应执行调整后的价格。原协议未变动部分依然有效。 （5）按地方和统配煤各 50%掺烧测算综合煤价。 （6）煤价及运费价格调整后，相应委托发电运营费用由原来的 163.51 元/KKWH 调整为 175.41 元/KKWH（2006 年 4 月 1 日至 9 月 30 日）和 177.93 元/KKWH（2006 年 10 月 1 日以后）。 6.9.5.3 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与国电石嘴山发电厂签订的 5#、6#发 电机组委托运营协议，协议规定如下: （1）委托国电石嘴山发电厂以总承包方式，负责运营管理本公司 5#、6#机组全部资产，委托 运营期自 2005 年 7 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止。 （2）国电石嘴山发电厂保证对委托机组的精心运营，做到大修费（含项目修理费）按 507 万 元/3 年足额投入，技改费用按 120 万元/3 年投入（以上费用已含在委托运营费用之中）。 （3）国电石嘴山发电厂在委托期内的 2006、2007 年完成利用小时数 7,000 小时，发电量 322,000KKWH/年，供电量 283,038KKWH/年；2005 年发电量 128,800 KKWH /年，供电量 113,215 KKWH /年。 （4）2006、2007 年委托运营费用按含税平均电价 210.10 元/KKWH 结算。 （5）2006、2007 年供电电量超过 272,525KKWH/年部分，委托方按（210 元+20 元）KKWH（含 税）与委托方结算委托营运费用；2006、2007 年供电电量未能完成 272,525KKWH/年，则委托方扣 减受托方（272,525KKWH-年内实际供电 KKWH 电量）*20 元/KKWH（含税）委托营运费用。 6.9.5.4 鉴于委托运营发电成本中的煤价及运费价格上涨的实际情况，经协商，在原 5#、6#发 电机组委托运营协议的基础上，达成如下补充协议： （1）2006 年 4 月 1 日起，统配煤在原协议价 4,800 大卡对应 124 元/吨的基础上上调 13.69 元/吨。 （2）铁路运费上调 0.77 元/吨。 （3）双方约定的超时电价也相应执行调整后的价格。原协议未变动部分依然有效。 （4）煤价及运费价格调整后，相应委托发电运营费用由原来的 210.00 元/KKWH 调整为 222.65 - 70 - 元/KKWH（含税价）。 6.9.6 抵押担保情况 6.9.6.1 本公司以 10#发电机组中的机器设备（账面净值 90,205.45 万元）向建行石嘴山市惠 农支行作抵押，取得银行借款 3,000 万元；本公司以氰胺分公司的电石二分厂、石灰氮分厂、双氰 胺分厂的相关机器设备（评估价值 2,514.50 万元）向工行惠农区支行作抵押，取得银行借款 935 万元；本公司以氰胺分公司五万吨石灰氮生产线机器设备（评估价值 2,075 万元）向工行宁夏区分 行作抵押，取得银行借款 950 万元；本公司以氯碱分公司的相关机器设备（评估价值 1,816 万元） 向工行宁夏区分行作抵押，取得银行借款 820 万元；本公司以氯碱分公司的相关房屋建筑物及氯碱 厂厂区土地使用权（评估价值 3,512 万元）向工行宁夏区分行作抵押，取得银行借款 1,900 万元； 6.9.6.2 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司以热电厂部分机器设备向工行宁夏区 分行作抵押，取得银行短期借款 9,000 万元、以 12 万吨 PVC 生产线部分机器设备向宁夏电力开发 投资有限责任公司作抵押，获得该公司通过建行宁夏区分行发放的委托贷款 1,000 万元。 6.9.6.3 本公司控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司以房屋建筑物及土地使用权 向石嘴山市城市信用社作抵押，取得银行借款 380 万元。 6.9.7 本公司经过对原已计提固定资产减值准备的部分资产的技术改造和维护，使其性能得以 恢复。根据“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（四）” 及本公司第四届董事会 第六次会议决议，本期冲回固定资产减值准备 12,031,732.63 元，冲减营业外支出 1,903,812.21 元。 6.9.8 本公司除原已计提固定资产减值准备的部分固定资产外，本期期末未发生账面成本高于 可收回金额的情形，故未计提固定资产减值准备。 6.10 工程物资 本公司 2006 年 12 月 31 日工程物资 2,902,780.50 元。列示如下： 项 目 年末数 年初数 专用材料 2,902,780.50 2,134,403.67 专用设备 工具及器具 合 计 2,902,780.50 2,134,403.67 6.11 在建工程 本公司 2006 年 12 月 31 日在建工程项目净额为 153,785,649.49 元。 6.11.1 分项列示 本期减少 项 目 年初数 本期增加 年末数 转入固定资产 其他减少 - 71 - 热电厂项目 386,840,378.86 828,159,621.14 1,215,000,000.00 12 万吨 PVC 173,926,565.41 173,926,565.41 工程预付款 16,601,069.53 116,646,441.43 1,161,532.73 5,920,589.60 126,165,388.63 六号釜项目 3,313,441.92 28,487,093.51 31,800,535.43 20 万吨 pvc 项目 656,343.25 25,134,096.68 23,400.00 25,767,039.93 电石炉改造 24,106,380.07 16,790,730.36 7,315,649.71 14 万吨精灰项目 5,597,400.62 5,518,489.56 11,115,890.18 电石除尘 2,248,455.63 2,248,455.63 20 万吨 pvc 电石 2,069,855.74 2,045,671.74 24,184.00 消防整改 650,000.00 650,000.00 网球场 442,900.00 442,900.00 单体流量计 384,204.80 384,204.80 电石变电所 103,990.00 103,990.00 氯气液化安全 38,000.00 38,000.00 零星工程 2,054,956.42 2,054,956.42 合 计 415,063,590.60 1,207,916,093.97 1,452,307,225.85 7,975,546.02 162,696,912.70 6.11.1.1 本公司工程预付款及零星工程减少 7,975,546.02 元，系转入在建工程具体项目。 6.11.1.2 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电项目已建成投产，因工程决算尚 未完成，故以工程估算总价值暂估转入固定资产。 6.11.1.3 根据 12 万吨 PVC 项目竣工决算，本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司对 上年暂估的在建工程及固定资产进行了调整。 6.11.2 资本化利息 年初数 本期减少 年末数 项 目 本期增加 资本 其他 资本 金额 转入固定资产 金额 化率 减少 化率 20 万吨 PVC 项目 5,308,526.20 5,308,526.20 热电项目 5,849,846.44 5.8529% 20,355,222.54 26,205,068.98 6.7657% 合 计 5,849,846.44 25,663,748.74 26,205,068.98 5,308,526.20 6.11.5 在建工程减值准备 6.11.5.1 分项列示 工程名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 工程预付款—葡萄酒基地 8,911,263.21 8,911,263.21 - 72 - 6.11.5.2 本公司除原已计提在建工程减值准备的部分资产外，本期期末未发生账面成本高于可 收回金额的情形，故未计提在建工程减值准备。 6.12 无形资产 本公司 2006 年 12 月 31 日无形资产的净额为 92,553,146.33 元。 6.12.1 分项列示 本年 本年 本年 剩余年 项 目 原值 年初数 年末数 增加数 转出 摊销数 限 土地使用权 159,841,355.33 90,360,602.05 5,971,112.09 1,841,424.00 2,071,274.83 92,419,015.31 矿山开采权 65,000.00 38,999.76 4,333.32 34,666.44 8 软件 152,320.00 76,113.19 45,000.00 21,648.61 99,464.58 合 计 160,058,675.33 90,475,715.00 6,016,112.09 1,841,424.00 2,097,256.76 92,553,146.33 6.12.2 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电分公司购买宁夏荣恒集团化工有 限公司相关资产，其中土地使用权价值 5,866,612.09 元，详见“附注 6.9.4”。 6.12.3 本期无形资产转出 1,841,424.00 元，系本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公 司将其所拥有的土地使用权按账面价值转让给本公司，做为本公司 20 万顿 PVC 项目建设用地。 6.12.4 本公司以位于惠农区河滨工业园的 333,344.98 平方米土地使用权（评估价值 2,333.41 万元）向工行惠农区支行作抵押，取得银行借款 1,000 万元；本公司以氯碱分公司的相关房屋建筑 物及氯碱厂厂区土地使用权（评估价值 3,512 万元）向工行宁夏区分行作抵押，取得银行借款 1,900 万元。 6.12.5 本公司控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司以房屋建筑物及土地使用权 向石嘴山市城市信用社作抵押，取得银行借款 380 万元。 6.12.6 本公司未发生账面成本高于可回收金额的情形，故未计提无形资产减值准备。 6.13 长期待摊费用 本公司 2006 年 12 月 31 日长期待摊费用无余额。 6.13.1 分项列示 种 类 原始成本 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 热电分公司开办费 8,442,788.60 8,442,788.60 8,442,788.60 合 计 8,442,788.60 8,442,788.60 8,442,788.60 6.13.2 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司 2×150MW 热电项目建成投产，故将其 开办费 8,442,788.60 元一次性摊销完毕。 6.14 短期借款 本公司短期借款 2006 年 12 月 31 日余额为 554,310,000.00 元。 - 73 - 6.14.1 分类构成情况 借款类别 年末数 年初数 保证借款 334,460,000.00 121,660,000.00 抵押借款 179,850,000.00 103,300,000.00 质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 554,310,000.00 264,960,000.00 6.14.2 保证借款情况 本公司由宁夏英力特电力集团股份有限公司提供借款保证，取得银行借款 22,446 万元；本公 司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司由宁夏英力特电力集团股份有限公司提供借款保证，取 得银行借款 11,000 万元。 6.14.3 抵押借款情况 本公司以土地使用权、机器设备、房屋建筑物等向银行作抵押取得银行借款 8,605 万元；本公 司控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司以房屋建筑物及土地使用权向银行作抵押，取 得银行借款 380 万元；本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司以机器设备等向银行作抵押， 取得银行借款 9,000 万元。 6.14.4 质押借款情况 本公司以持有的控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司 4,000 万元股权向银行作质押，取得 银行借款 4,000 万元。 6.15 应付票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应付票据的余额为 124,446,968.30 元。 6.15.1 分项列示 票据类别 年末数 年初数 商业承兑汇票 100,000,000.00 银行承兑汇票 24,446,968.30 71,540,568.32 合 计 124,446,968.30 71,540,568.32 6.15.2 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 6.15.3 本公司以 30%的保证金和宁夏西部聚氯乙烯有限公司担保的方式签发了 4,426,968.30 元银行承兑汇票；本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司以 30%的保证金和宁夏英力特电 力集团股份有限公司提供担保的方式取得中国银行宁夏分行签发的 2,000 万元银行承兑汇票。 6.15.4 由宁夏英力特电力集团股份有限公司提供担保，本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯 有限公司取得石嘴山市城市信用签发的 10,000 万元商业承兑汇票。其中：5,000 万元到期日为 2007 年 4 月 1 日；另外 5,000 万元到期日为 2007 年 4 月 12 日。 - 74 - 6.16 应付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应付账款的余额为 360,798,237.96 元。 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项见“附注 8.3 关联方往来余额”之说明。 6.17 预收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预收账款的余额为 51,932,801.87 元。 6.17.1 本公司预收账款大幅增加的原因为部分产品采用预收方式所致。 6.17.2 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.18 应交税金 本公司 2006 年 12 月 31 日应交税金的余额为 23,685,761.53 元。 6.18.1 分项列示 税 种 适用税率 年末余额 增值税 17% 19,716,438.98 营业税 5% 246,056.02 城建税 7% 2,431,237.82 企业所得税 33% -427,805.43 房产税 1.2% 712,062.68 土地使用税 359,811.12 代扣代缴个人所得税 92,856.83 车船使用税 1,986.00 印花税 433,705.94 工程代扣代缴税金 119,519.57 其他 -108.00 合 计 23,685,761.53 6.18.2 本公司应交税金大幅增加的原因为销售收入增加所致。 6.19 其他应交款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 3,891,821.45 元。 6.19.1 分项列示 项 目 计缴标准 年末数 教育费附加 3% 1,519,275.09 副食品风险基金 706,873.54 - 75 - 项 目 计缴标准 年末数 水利基金 0.0007% 931,849.96 地方教育费附加 2% 693,268.66 燃料教育费附加 34,521.39 住房公积金 6,032.81 合 计 3,891,821.45 6.19.2 本公司其他应交款大幅增加的原因为销售收入增加所致。 6.20 其他应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 739,131,281.96 元。 6.20.1 本公司其他应付款期末余额中有本公司向控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司 取得的有偿占用资金 6,700 万元。 6.20.2 本公司其他应付款期末余额中有控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司向本公司控 股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司取得的统借统还资金 21,000 万元。 6.20.3 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电分公司建成投产，将欠付的工程款 411,440,211.20 元转入其他应付款核算。 6.21 预提费用 本公司 2006 年 12 月 31 日预提费用的余额为 34,821,774.44 元。分项列示如下： 项 目 年末数 预提依据 水电费 19,385,564.68 费用已发生，尚未结算 委托发电运营成本 4,430,681.85 费用已发生，尚未结算 借款利息 4,931,695.03 费用已发生，尚未结算 运杂费 1,733,791.13 费用已发生，尚未结算 租赁费 1,650,000.00 费用已发生，尚未结算 热电分公司运营费 1,294,092.00 费用已发生，尚未结算 蒸汽 1,078,449.75 费用已发生，尚未结算 灰渣费 250,000.00 费用已发生，尚未结算 取暖费 67,500.00 费用已发生，尚未结算 合 计 34,821,774.44 6.22 预计负债 本公司 2006 年 12 月 31 日预计负债无余额。 6.22.1 分项列示如下： - 76 - 项目名称 年末数 年初数 对外提供担保 8,953,715.12 6.22.2 本公司于 2006 年 6 月 30 日与兴业银行上海浦东支行签定了和解协议书，同意本公司按 照原投资 51%的比例支付 4,080,000.00 元债务，根据“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关 问题解答（二）”及本公司第四届董事会第二次会议决议，本期冲减了预计负债 8,953,715.12 元， 同时冲减了营业外支出 4,873,715.12 元。 6.23 一年内到期的长期负债 本公司 2006 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 76,000,000.00 元。 6.23.1 分类构成如下： 借款种类 币种 年末数 年初数 保证借款 人民币 76,000,000.00 合 计 76,000,000.00 6.23.2 其中：本公司以机器设备向银行作抵押取得的银行借款 1,600 万元、本公司控股子公司 —宁夏西部聚氯乙烯有限公司以机器设备向银行作抵押取得的银行借款 6,000 万元。 6.24 长期借款 本公司 2006 年 12 月 31 日的长期借款余额为 590,000,000.00 元。 6.24.1 分类构成如下： 借款种类 币种 年末数 年初数 保证借款 人民币 590,000,000.00 340,000,000.00 抵押借款 人民币 86,000,000.00 合 计 590,000,000.00 426,000,000.00 6.24.2 担保借款情况 本公司由宁夏英力特电力集团股份有限公司提供借款保证，取得银行借款 20,000 万元；本公 司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司由宁夏英力特电力集团股份有限公司提供担保，取得银 行借款 10,200 万元、由上海氯碱化工股份有限公司提供借款保证，取得银行借款 10,200 万元、由 本公司提供借款保证，取得银行借款 18,600 万元。 6.25 专项应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日专项应付款余额为 2,170,000.00 元。 项目及内容 年末数 年初数 单氰胺新产品开发财政拨款 30,000.00 30,000.00 双氰胺废渣制取水泥财政拨款 60,000.00 60,000.00 - 77 - 科技三项费 280,000.00 20 万吨 PVC 项目 700,000.00 环保专项资金 100,000.00 离子膜、烧碱及 PVC 二期 1,000,000.00 合 计 2,170,000.00 90,000.00 6.26 股本 本公司 2006 年 12 月 31 日的股份总额 137,474,400 股，股本总额为 137,474,400.00 元。 类别 年初数 配股 送股 转增 增发 其他 年末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 1,701,813.00 -1,602,072.00 99,741.00 境内法人持有股份 51,532,587.00 -4,405,696.00 47,126,891.00 境外法人持有股份 其他 10,530.00 -2,106.00 8,424.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 53,244,930.00 -6,009,874.00 47,235,056.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 84,229,470.00 +6,009,874.00 90,239,344.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 84,229,470.00 90,239,344.00 三、股份总额 137,474,400.00 137,474,400.00 6.27 资本公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的资本公积余额为 19,555,196.77 元。 6.26.1 具体构成及变动情况如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 6,682,370.35 6,682,370.35 股权投资准备 776,903.69 776,903.69 - 78 - 拨款转入 3,451,800.00 3,451,800.00 其他资本公积 7,889,696.24 754,426.49 8,644,122.73 合 计 18,800,770.28 754,426.49 19,555,196.77 6.26.2 其他资本公积本年增加 754,426.49 元，其中有 625,676.49 元，为根据董事会决议核销 的各项无法支付的款项。 6.28 盈余公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的盈余公积余额为 23,080,861.79 元。 6.28.1 具体构成及变动情况如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 9,118,585.30 13,962,276.49 23,080,861.79 法定公益金 6,875,262.39 6,875,262.39 合 计 15,993,847.69 13,962,276.49 6,875,262.39 23,080,861.79 6.28.2 根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知” 的规定，从 2006 年 1 月 1 日起，本公司不再提取公益金，对 2005 年 12 月 31 日结余的公益金 6,875,262.39 元，转做盈余公积金管理使用。 6.28.3 根据第四届董事会第六次会议决议，本公司本年度按净利润的 10%提取法定盈余公积。 6.29 未分配利润 本公司 2006 年 12 月 31 日的未分配利润为 71,869,540.36 元。 6.29.1 变动情况如下： 项 目 金 额 上年年末余额 39,377,177.82 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 39,377,177.82 本年增加数 39,579,376.64 其中：本年净利润转入 39,579,376.64 其他增加 本年减少数 7,087,014.10 其中：本年提取盈余公积数 7,087,014.10 - 79 - 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 71,869,540.36 其中：董事会已批准的现金股利数 6.29.2 本公司第四届董事会第六次会议提出本年度不进行利润分配的预案,该预案尚需得到 2006年度股东大会的审议批准。 6.30 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度实现主营业务收入 1,113,006,225.21 元、主营业务成本 874,598,721.35 元。 6.30.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化工产品 1,102,949,494.33 868,000,502.93 519,612,701.21 399,366,977.50 住宿及餐饮 10,056,730.88 6,598,218.42 8,664,711.49 5,192,329.72 小 计 1,113,006,225.21 874,598,721.35 528,277,412.70 404,559,307.22 地区分部间相互抵消 合 计 1,113,006,225.21 874,598,721.35 528,277,412.70 404,559,307.22 6.30.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内收入 1,011,116,262.58 790,803,000.54 435,246,655.67 341,020,455.39 国外收入 101,889,962.63 83,795,720.81 93,030,757.03 63,538,851.83 小 计 1,113,006,225.21 874,598,721.35 528,277,412.70 404,559,307.22 业务分部间相互抵消 合 计 1,113,006,225.21 874,598,721.35 528,277,412.70 404,559,307.22 6.30.3 按产品列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 PVC 树脂 762,448,372.12 588,721,900.16 308,815,869.36 217,342,093.85 烧碱 149,650,400.17 115,437,946.09 58,832,187.79 52,966,498.74 电石 27,401,834.64 26,047,698.38 3,961,537.34 3,454,166.77 - 80 - 双氰胺 87,288,245.33 80,893,412.95 91,876,888.63 85,294,946.00 石灰氮 55,244,758.06 37,565,688.87 52,032,742.01 35,202,345.43 其他化工产品 20,915,884.01 19,333,856.48 4,093,476.08 5,106,926.71 住宿及餐饮 10,056,730.88 6,598,218.42 8,664,711.49 5,192,329.72 合 计 1,113,006,225.21 874,598,721.35 528,277,412.70 404,559,307.22 6.30.4 主营业务收入和主营业务成本较上年大幅增加的原因为本公司控股子公司—宁夏西部 聚氯乙烯有限公司的 PVC 项目和热电项目均已建成投产，并在本期发挥效益所致。 6.30.5 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 165,016,907.41 元，占本公司全部销售 收入的 14.83%。 6.31 主营业务税金及附加 本公司 2006 年度发生主营业务税金及附加为 9,617,459.30 元。 6.31.1 分项列示如下： 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 应交流转税的 7% 6,379,922.10 1,851,475.21 教育费附加 应交流转税的 3% 2,734,700.65 793,489.37 营业税 502,836.55 435,738.62 合 计 9,617,459.30 3,080,703.20 6.31.2 主营业务税金及附加较上年增加的主要原因为产品销售收入增加。 6.32 其他业务利润 本公司 2006 年度其他业务利润-656,679.44 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料 3,104,768.06 3,216,744.88 1,139,319.61 1,857,033.40 加工费 7,640,978.43 9,072,887.46 1,451,421.43 46,030.76 租赁业务 260,526.70 19,672.73 365,399.74 29,846.56 其他 119,590.20 517,754.68 717,346.14 299,253.44 维修 4,880,168.64 5,582,925.15 蒸汽 1,759,541.55 12,268.12 合 计 17,765,573.58 18,422,253.02 3,673,486.92 2,232,164.16 6.33 营业费用 本公司 2006 年度营业费用发生额为 23,378,665.33 元，较上年增加的主要原因为产品销售收 - 81 - 入增加。 6.34 管理费用 本公司 2006 年度管理费用发生额为 50,039,092.83 元，较上年增加的主要原因为本公司控股 子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司建成投产。 6.35 财务费用 本公司 2006 年度发生财务费用 64,843,123.44 元。 6.35.1 分项列示 项 目 本年数 上年数 外部利息支出 68,583,802.50 29,111,429.35 减：外部利息收入 6,272,637.96 842,061.40 汇兑损失 2,221,366.97 650,715.85 减：汇兑收益 11,616.82 - 手续费 313,354.09 412,237.67 其他 8,854.66 - 合 计 64,843,123.44 29,332,321.47 6.35.2 本期财务费用增加主要为本公司及控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司借款增加 所致。 6.36 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-2,428,453.04。 6.36.1 分项列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 112,500.00 112,500.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -1,167,181.00 -1,763,791.96 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 - 82 - 计提的投资减值准备 -1,373,772.04 -2,016,560.67 其他投资收益 合 计 -2,428,453.04 -3,667,852.63 6.36.2 本期计提长期投资减值准备 1,373,772.04 元，详见“附注 6.8.3”和“附注 6.8.5”。 6.37 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 909,871.20 元、发生营业外支出-2,731,039.45 元。 6.37.1 分项列示 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入 罚款收入 26,108.00 83,401.58 处置固定资产净收益 439,031.35 632,681.16 出售无形资产收益 - 407,651.64 标书费 444,011.85 - 其他 720.00 55,889.16 合 计 909,871.20 1,179,623.54 营业外支出 处置固定资产净损失 1,790,057.20 2,095,453.11 预计担保损失 -4,873,715.12 -8,231,300.00 计提在建工程减值准备 - -4,000,000.00 计提固定资产减值准备 -1,903,812.21 - 罚款支出、赔偿支出 257,753.89 885,406.67 捐赠支出 132,500.00 22,000.00 地方教育费附加 1,822,666.21 521,992.77 其他 43,510.58 10,074.72 合 计 -2,731,039.45 -8,696,372.73 6.37.2 本公司本期冲减营业外支出 4,873,715.12 元，详见“附注 6.22.2” 。 6.37.3 本公司本期冲减营业外支出 1,903,812.21 元，详见“附注 6.9.7” 。 6.38 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 10,435,044.71 元，其中：收到各项拨款 4,129,000.00 元； 银行存款利息收入 6,277,936.71 元；其他 28,108.00 元。 6.39 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 34,909,791.30 元，其中：运杂费 21,010,453.57 元；排污 - 83 - 费 700,000.00；预计负债支付的现金 4,080,000.00 元；办公及差旅费 2,928,852.96 元；保险费 1,994,795.09 元；取暖费 902,318.50 元；罚款支出 257,753.89 元；业务招待费 703,252.06 元； 银行手续费 326,571.92 元；修理费 267,325.99；其余为其他期间费用。 6.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 15,387,908.20 元，为本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙 烯有限公司保证金年初年末的差额。 6.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 38,859,466.58 元，为本公司支付的银行承兑汇票保证金和 信用证保证金。 6.42 货币资金期末、期初余额 货币资金期末余额较资产负债表货币资金项目期末数少 52,403,330.76 元、货币资金期初余额 较年初数少 28,931,772.38 元，为扣除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金和信用证保证金之故， 保证金期初期末余额之差在“收到的其他与筹资活动有关的现金”及“支付的其他与筹资活动有关 的现金”项目中反映。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 17,729,394.23 元。 7.1.1 账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 15,907,519.02 79.35 795,375.95 35,282,796.41 93.38 1,764,139.83 一至二年 3,018,793.61 15.06 603,758.72 619,064.50 1.64 123,812.90 二至三年 404,432.54 2.02 202,216.27 397,000.05 1.05 198,500.03 三年以上 715,698.67 3.57 715,698.67 1,484,506.31 3.93 1,484,506.31 合 计 20,046,443.84 100 2,317,049.61 37,783,367.27 100 3,570,959.07 7.1.2 本公司应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.1.3 本公司应收账款中前五名金额合计为 8,177,947.59 元，占应收账款总额的比例为 40.80%。 7.1.4 本公司应收账款期末有外币1,088,960.33美元，按1：7.8087折合人民币为8,503,364.52 元。 7.2 其他应收款 - 84 - 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 55,215,393.50 元。 7.2.1 账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 56,743,857.66 95.30 2,837,192.88 5,917,019.36 63.09 295,850.97 一至二年 1,295,351.02 2.18 259,070.21 1,664,969.75 17.75 332,993.95 二至三年 544,895.83 0.92 272,447.92 317,374.94 3.38 158,687.47 三年以上 950,714.12 1.60 950,714.12 1,479,380.58 15.78 1,479,380.58 合 计 59,534,818.63 100 4,319,425.13 9,378,744.63 100 2,266,912.97 7.2.2 本公司期末的其他应收款中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及 其他关联单位的款项。 7.2.3 期末余额中有对宁夏西部聚氯乙烯有限公司的借款 50,000,000.00 元。 7.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 56,276,462.45 元，占其他应收款总额的 94.53%。 7.3 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 317,347,389.23 元。 7.3.1 分类构成情况 年初数 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 宁夏赛马实业股份有限公司 775,000.00 112,500.00 112,500.00 775,000.00 小 计 775,000.00 112,500.00 112,500.00 775,000.00 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 174,051,831.82 8,534,266.41 131,721,240.40 3,127,465.10 302,645,607.12 9,908,038.45 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 25,749,909.03 1,915,088.47 25,749,909.03 1,915,088.47 小 计 199,801,740.85 10,449,354.88 131,721,240.40 3,127,465.10 328,395,516.15 11,823,126.92 合 计 200,576,740.85 10,449,354.88 131,833,740.40 3,239,965.10 329,170,516.15 11,823,126.92 7.3.2 股票投资列示如下： 占被投资公司总股 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 本的比例 宁夏赛马实业股份有限公司 无期限 0.61% 775,000.00 成本法 - 85 - 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 本期权益增减额 累计权益增减额 本期收回 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 期末余额 (+)(-) (+)(-) 投资及收益 宁夏西部聚氯乙烯 135,600,000.00 100,000,000.00 34,061,420.19 34,633,005.80 3,127,465.10 270,233,005.80 有限公司 宁夏石嘴山青山宾 18,194,404.71 -509,561.76 -1,308,804.90 16,885,599.81 馆有限责任公司 宁夏威宁活性炭有 23,092,272.00 -1,167,181.00 -8,413,313.24 14,678,958.76 限公司 宁夏英力特新达商 1,425,000.00 75,000.00 -738,437.03 -651,957.25 848,042.75 贸有限公司 合 计 178,311,676.71 100,075,000.00 31,646,240.40 24,258,930.41 3,127,465.10 302,645,607.12 7.3.1.1 为了筹集本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电厂项目的建设资金，根 据宁夏西部聚氯乙烯有限公司 2005 年 10 月 19 日第一届第四次股东会决议，决定对宁夏西部聚氯 乙烯有限公司增资 20,000.00 万元，由于上海氯碱化工股份有限公司放弃了增资权，因而决定分别 由本公司、宁夏英力特电力集团股份有限公司各增资 10,000.00 万元。宁夏英力特电力集团股份有 限公司以债权转股权形式增资的 10,000.00 万元已于 2005 年出资到位，本公司本期增资的 10,000.00 万元已经北京五联方圆会计师事务所有限公司验证，并出具了五联方圆验字〔2006〕2061 号验资报告。 7.3.1.2 根据宁夏西部聚氯乙烯有限公司变更后公司章程的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司 12 万吨 PVC 项目和 2×150MW 热电项目的约定收益分配比例如下： （1）12 万吨 PVC 项目 本公司 40%、宁夏英力特电力集团股份有限公司 35.31%、上海氯碱化工股份有限公司 24.69%； （2）2×150MW 热电项目 本公司和宁夏英力特电力集团股份有限公司各 50%。 7.3.1.3 根据新公司法的规定，本公司控股子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司将其持有 的宁夏英力特化工新达商贸有限公司5%的股权转让给了本公司，股权转让后，本公司直接持有宁夏 英力特化工新达商贸有限公司100%的股权。 7.3.1.4 宁夏宁夏威宁活性炭有限公司是由本公司与外方合资兴建的，根据该公司章程的规定， 本公司的投资比例为其注册资本的 30%，由于外方出资不到位，现本公司的投资占其实际到位资金 的 65.31%。因宁夏威宁活性炭有限公司已连续多年亏损，且存在外方出资不到位的风险，故经本公 司董事会讨论决定，在外方出资未全部到位之前，基于谨慎性原则，暂按 30%的比例计算投资收益， 并按本公司实际投资比例与约定投资比例的差额部分计提长期股权投资减值准备。 7.3.4 其他长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 投资期限 占被投资公司总 投资金额 核算方法 - 86 - 股本的比例 富强小区 无期限 3,488,324.22 成本法 宁夏汉唐房地产开发有限公司 无期限 22,261,584.81 成本法 合 计 25,749,909.03 成本法 7.3.4 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 宁夏威宁活性炭有限公司 8,534,266.41 1,373,772.04 9,908,038.45 外方出资不到位 富强小区 1,915,088.47 1,915,088.47 回收困难 合 计 10,449,354.88 1,373,772.04 11,823,126.92 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入 361,354,614.66 元、主营业务成本 301,503,365.52 元。 7.4.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化工产品 351,297,883.78 294,905,147.10 362,946,707.95 279,122,852.49 住宿及餐饮 10,056,730.88 6,598,218.42 8,664,711.49 5,192,329.72 小 计 361,354,614.66 301,503,365.52 371,611,419.44 284,315,182.21 地区分部间相互抵消 合 计 361,354,614.66 301,503,365.52 371,611,419.44 284,315,182.21 7.4.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内收入 259,464,652.03 217,707,644.71 278,580,662.41 220,776,330.38 国外收入 101,889,962.63 83,795,720.81 93,030,757.03 63,538,851.83 小 计 361,354,614.66 301,503,365.52 371,611,419.44 284,315,182.21 业务分部间相互抵消 合 计 361,354,614.66 301,503,365.52 371,611,419.44 284,315,182.21 7.4.3 按产品列示 本年数 上年数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 - 87 - 电石 5,518,114.67 4,913,317.01 3,961,537.34 3,170,914.57 双氰胺 87,288,245.33 80,893,412.95 91,876,888.63 85,294,946.00 石灰氮 55,244,758.06 37,565,688.87 52,032,742.01 35,202,345.43 PVC 169,956,283.89 139,280,986.36 189,894,893.95 127,430,283.95 烧碱 37,368,290.85 31,592,524.06 32,472,764.66 31,905,687.76 其他化工产品 5,978,921.86 7,257,436.27 8,466,376.27 9,556,935.55 合 计 361,354,614.66 301,503,365.52 378,705,202.86 292,561,113.26 7.4.4 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 77,579,622.95 元，占本公司全部销售收 入的 21.47%。 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 30,384,968.36 元。 项 目 本年数 上年数 1、股票投资收益 宁夏赛马实业股份有限公司 112,500.00 112,500.00 小 计 112,500.00 112,500.00 2、期末调整被投资公司投资收益 宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 -509,561.76 327,323.46 宁夏新达商贸有限公司 -738,437.03 135,139.18 宁夏威宁活性炭有限公司 -1,167,181.00 -1,713,305.58 宁夏西部聚氯乙烯有限公司本部 34,888,288.58 3,679,370.71 宁夏西部聚氯乙烯有限公司热电分公司 -826,868.39 宁夏英力特化工物业管理有限公司 -60,014.57 小 计 31,646,240.40 2,368,513.20 3、长期投资减值准备 宁夏威宁活性炭有限公司 -1,373,772.04 -2,016,560.67 小 计 -1,373,772.04 -2,016,560.67 合 计 30,384,968.36 464,452.53 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 宁夏英力特电力集团股 银川市高新技术开发 电力、热力等 控股股东 股份有限公司 秦江玉 - 88 - 份有限公司 区 2 号办公楼 生产及销售 宁夏石嘴山市青山宾馆 石嘴山市大武口区朝 住宿、餐饮 控股子公司 有限责任公司 秦江玉 有限公司 阳西街 宁夏西部聚氯乙烯有限 惠农区河滨工业园区 PVC、氯碱 控股子公司 有限责任公司 田继生 公司 宁夏英力特新达商贸有 银川市高新技术开发 商品贸易 控股子公司 有限责任公司 刘亚鹏 限公司 创新园 B-2 号 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 宁夏英力特电力集团股份有限公司 24,440.86 24,440.86 宁夏石嘴山市青山宾馆有限公司 500.00 500.00 宁夏西部聚氯乙烯有限公司 43,900.00 10,000.00 53,900.00 宁夏英力特新达商贸有限公司 150.00 150.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份变化 （金额单位：万元） 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 宁夏英力特电力集团股份 2,911.97 21.18 2,911.97 21.18 有限公司 宁夏石嘴山市青山宾馆有 500.00 100 500.00 100 限公司 宁夏西部聚氯乙烯有限公 13,560.00 30.89 10,000.00 12.82 23,560.00 43.71 司 宁夏英力特新达商贸有 142.50 95.00 7.50 5 150.00 100 限公司 8.1.4 不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 宁夏威宁活性炭有限 石嘴山市惠农区西 生产和销售高档煤 合营企业 有限责任公司 邓龙龙 公司 河桥 质活性炭 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的日常业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对 待。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没 有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。 其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价； （2）加工承揽服务价格由双方协商定价； （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价； - 89 - （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 8.2.2 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司以 30%的保证金和宁夏英力特电力集团 股份有限公司提供担保的方式取得中国银行宁夏分行签发的 2,000 万元银行承兑汇票。 8.2.3 本公司控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司为本公司及本公司控股子公司—宁 夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使本公司从银行取得短期借款人民币 22,446 万元、长期 借款人民币 20,000 万元，使本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司从银行取得短期借款 人民币 11,000 万元、长期借款人民币 10,200 万元。 8.2.4 本公司控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司本期为本公司垫付 50 万元 10#机组 维修费。 8.2.5 本公司控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司上年度协议受让控股股东—宁夏英力特 电力集团股份有限公司拥有的 5#、6#（2×2.5 万千瓦）发电机组，双方协议价交易价值为 3,982 万元。该笔款项 2005 年未支付，2006 年度支付 1,991 万元。 8.2.6 本公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的“有偿占用资金协议”和 “统借统还借款合同”中规定的有偿占用资金本金本期变动情况如下： （金额单位： 元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初数 年末数 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股份有限 45,000,000.00 45,000,000.00 公司（统借统还借款） 夏英力特电力集团股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 司（有偿占用资金） 宁夏英力特电力集团股份有限 12,000,000.00 12,000,000.00 公司（有偿占用资金） 合 计 67,000,000.00 67,000,000.00 （1）根据本公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司签订的“统借统还展期借款 合同”的规定，宁夏英力特电力集团股份有限公司将其从银行借入的 5,000 万元借款中的 4,500 万 元继续展期统借给本公司，期限自 2005 年 6 月 12 日起至 2006 年 6 月 12 日止， 借款年利率为 6.138%； 该合同到期后，又重新签订了“统借统还借款合同”，期限自 2006 年 6 月 13 日起至 2007 年 6 月 12 日止，借款年利率为 6.138%。 （2）根据本公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司签订的“有偿占用资金协议” 的规定，本公司取得的 1,000 万元有偿占用资金，期限自 2005 年 11 月 1 日起至 2006 年 11 月 1 日 止，资金占用费年利率为 6.138%；该合同到期后，又重新签订了“有偿占用资金协议”，期限自 2006 年 11 月 1 日起至 2006 年 11 月 1 日止，资金占用费年利率为 6.138%。根据本公司与控股股东—宁 夏英力特电力集团股份有限公司签订的“有偿占用资金协议”的规定，本公司取得的 1,200 万元有 - 90 - 偿占用资金，期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止，资金占用费按年利率 6.138%支付。 8.2.7 本公司向本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司支付资金占用费的有关情 况如下： （金额单位： 元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初数 年末数 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股份有 3,130,039.00 3,130,039.00 限公司 8.2.8 本公司的控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司与控股股东宁夏英力特电力集团股份 有限公司签定的“有偿占用资金协议” 和“统借统还借款合同”中规定的有偿占用资金本金本期 变动情况如下： （金额单位： 元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初数 年末数 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股份有 120,000,000.00 90,000,000.00 210,000,000.00 限公司（统借统还借款） 合 计 120,000,000.00 90,000,000.00 210,000,000.00 根据上期签订的“统借统还合同”的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司 2005 年度向宁夏英力 特电力集团股份有限公司借款 120,000,000.00 元（2004 年已到期的 30,000,000.00 元从 2005 年 1 月 1 日执行本合同），借款年利率为 6.138%，借款期限为借款到账之日起 24 个月。 根据本期签订的“统借统还合同”的规定，宁夏西部聚氯乙烯有限公司 2006 年度向宁夏英力 特电力集团股份有限公司借款 90,000,000.00 元，其中：2006 年 1 月 16 日借入 50,000,000.00 元， 借款期限为 36 个月，借款年利率为 9%；2006 年 5 月 19 日借入 40,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，借款年利率为 5.85%。 8.2.9 本公司的子公司宁夏西部聚氯乙烯有限公司本期向控股股东宁夏英力特电力集团股份有 限公司支付资金占用费的情况如下： （金额单位： 元） 本年 本年以 本年以其他 关联方名称 年初数 年末数 增加数 现金偿还额 方式结算额 宁夏英力特电力集团股份有限 8,555.00 8,200,000.00 8,200,000.00 8,555.00 公司 8.2.10 本公司的控股股东宁夏英力特电力集团股份有限公司，本期委托本公司处理宁夏西部 聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决算方案等产业经营及资本运作权。委托期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止。 8.2.11 根据本公司与宁夏威宁活性炭有限公司签订的土地租赁协议的规定，本公司将拥有的 - 91 - 78,903.05 平方米土地租赁给宁夏威宁活性炭有限公司使用，年租金为 145,000.00 元，本公司本期 计提了 145,000.00 元土地租赁收入。 8.2.12 本公司本年度支付给董事、监事、高级管理人员报酬总额人民币 942,470.00 元；其中 董事（在本公司领取报酬的董事只有一名）的报酬总额为 135,803.00 元，金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 377,532.00 元。 8.3 关联方应收应付款项余额 本公司及子公司与关联方应收应付款项余额情况如下： （金额单位：元） 年末数 年初数 往来项目 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 其他应收款 宁夏威宁活性炭有限公司 1,037,972.70 12.90 884,139.33 9.35 其他应付款 宁夏英力特电力集团股份有限公司 277,508,555.00 37.55 193,414,005.65 87.29 应付账款 宁夏英力特电力集团股份有限公司 19,910,000.00 5.52 39,820,000.00 9.78 附注 9 或有事项 9.1 本公司为控股子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司提供贷款担保，使其获得银行借款 18,600 万元。其中：13,600 万元借款，借款期限自 2005 年 4 月 4 日起至 2011 年 4 月 3 日止；5,000 万元借款，借款期限自 2006 年 1 月 13 日起至 2009 年 1 月 12 日止。 9.2 除上述担保事项外，截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明的或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明的承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 根据财政部[2006]第 33 号令的要求，本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》， 对新旧会计准则之间的差异将按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》进行调整。 11.2 根据本公司与宁夏英力特电力集团股份有限公司签定的委托书的规定, 宁夏英力特电力 集团股份有限公司授权本公司处理宁夏西部聚氯乙烯有限公司的经营管理、财务管理、决策方案等 产业经营及资本运作（不包括股东收益分配权） ，委托期限自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。 11.3 本公司取得的 1,200 万元有偿占用资金， 2006 年 12 月 31 日到期后，本公司与控股股东 —宁夏英力特电力集团股份有限公司又重新签订了“有偿占用资金协议”，期限自 2007 年 1 月 1 日 起至 2007 年 12 月 31 日止，资金占用费年利率为 6.138%；本公司子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限 公司与控股股东—宁夏英力特电力集团股份有限公司重新签订了 12,000 万元 “统借统还合同” ， 期限自 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，借款年利率为 6.732%。 11.4 本公司分别于 2007 年 2 月 28 日、2007 年 3 月 1 日归还了宁夏英力特电力集团股份有限 公司借款 2,000 万元和 4,000 万元。 - 92 - 11.5 除上述事项外，截至报告日止，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 一、新旧会计准则股东权益差异调节表 （一）北京五联方圆会计师事务所关于差异调节表的审阅意见 本公司新旧会计准则股东权益调节表 2007 年 4 月 6 日由北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆阅字[2007]第 018 号审阅报告审阅，并发表了无保留审阅意见。 （二）新旧会计准则股东权益调节表 股东权益调节表 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 251,979,998.92 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下控股合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 8 3,603,750.00 售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,802,216.19 13 其他 355,762,942.90 其中：少数股东权益 355,762,942.90 - 93 - 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 615,148,908.01 其中：归属于母公司股东的股东权益 259,385,965.11 少数股东权益 355,762,942.90 二、合并利润表附表——净资产收益率和每股收益 （一）本公司 2006 年度、2005 年度的净资产收益率和每股收益如下： 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 90.797 98.857 1.664 1.664 57.000 64.083 0.878 0.878 营业利润 35.667 38.833 0.654 0.654 18.965 21.322 0.292 0.292 净利润 15.707 17.102 0.288 0.288 19.286 21.683 0.297 0.297 扣除非经常性损益后净利润 12.275 13.365 0.225 0.225 14.276 16.050 0.220 0.220 （二）非经常性损益项目的内容及金额 本公司 2006 年度、2005 年度的非经常性损益的项目及金额如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 非经常性收益： 处置在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 175,612.54 407,651.64 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,903,812.21 4,201,985.41 预计负债冲回 4,873,715.12 8,231,300.00 各种形式的政府补贴 2,749,000.00 4,690.00 其他营业外收入 465,308.35 139,290.77 小 计 10,167,448.22 12,984,917.82 非经常性损失： 处置固定资产产生的损益 1,321,733.43 1,462,771.95 其他营业外支出 197,126.05 917,344.49 小 计 1,518,859.48 2,380,116.44 非经常性损益合计 8,648,588.74 10,604,801.38 （三）计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) - 94 - 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 加权平均净资产=Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo=231,435,884.11 加权平均股份数= So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo=137,474,400.00 其中： 项 目 金 额 P：报告期利润 其中：主营业务利润 228,790,044.56 营业利润 89,872,483.52 NP：报告期净利润 39,579,376.64 税前非经常性损益 8,349,315.28 非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益对少数股权影响数 -299,273.47 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 非经常性损益对未确认投资损失影响数 税后非经常性损益 8,648,588.75 扣除非经常性损益后的净利润 30,930,787.89 Eo：期初净资产 211,646,195.79 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 137,474,400.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 251,979,998.92 期末股份总数 137,474,400.00 附注 13 会计报表的批准 - 95 - 本公司会计报表已经二〇〇七年四月六日公司董事会批准。 宁夏英力特化工股份有限公司 二〇〇七年四月六日 - 96 - 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆阅字[2007]第 018 号 关于宁夏英力特化工股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 宁夏英力特化工股份有限公司董事会： 我们审阅了后附的宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“英力特化工”）新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”） 。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》（以下简称“38 号准则”）和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是英力特化工管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》 的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大 错报获取有限保证。审阅主要限于询问英力特化工有关人员关于编制差异调节表采用的相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照“38 号准则”和“通 知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列 报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在 差异。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：司建军 中国注册会计师：李耀忠 - 97 - 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 单位名称：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 251,979,998.92 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下控股合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 8 三(二) 售金融资产 3,603,750.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三(三) 所得税 3,802,216.19 13 其他 355,762,942.90 其中：少数股东权益 355,762,942.90 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 615,148,908.01 其中：归属于母公司股东的股东权益 259,385,965.11 少数股东权益 355,762,942.90 法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：是建新 会计机构负责人：王淑萍 制表人：梁万军 - 98 - 新旧会计准则合并股东权益 差异调节表附注 编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司 金额单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露新会计准则对上市公司财务 状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调解过程。 二、编制基础 差异调节表系根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和 “通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并 依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况，本差异调节表依据如下原则进行编制： （一）子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享 有净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 （二）编制合并财务报表时，本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》调整少 数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目注释 （一）2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计 准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负 债表。该报表业经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 6 日出具了五联方 圆审字[2007]019 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本 公司 2006 年度财务报告。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 99 - 项 目 现行准则数 调整数 新会计准则数 1、宁夏赛马实业股份有限公司 775,000.00 3,603,750.00 4,378,750.00 合 计 775,000.00 3,603,750.00 4,378,750.00 本 公 司 持 有 宁 夏 赛 马 实 业 股 份 有 限 公 司 的 股 权 为 775,000.00 股 ， 2006 年 12 月 29 日（2006 年度证券市场最后一个交易日）该公司股价为 5.65 元/股。 （三）所得税 项 目 现行准则数 调整数 新会计准则数 1、递延所得税资产 8,062,969.29 8,062,969.29 2、递延所得税负债 540,562.50 540,562.50 合 计 7,522,406.79 7,522,406.79 其中：对暂时性差异的所得税影响进行调整的项目： 暂时性差异 项目 账面价值 计税基础 应纳税 可抵扣 1、可供出售金融资产 4,378,750.00 775,000.00 3,603,750.00 2、应收款项坏账准备 6,116,840.49 403,314.89 5,713,525.60 3、存货跌价准备 322,781.18 322,781.18 4、长期投资减值准备 11,823,126.92 11,823,126.92 5、固定资产减值准备 5,063,490.51 2,882,329.51 2,181,161.02 6、在建工程减值准备 8,911,263.21 8,911,263.21 7、税法允许弥补的以前年度亏 51,660,268.65 损 合 计 3,603,750.00 28,951,857.93 应确认递延所得税资产 4,342,778.69 应确认递延所得税负债 540,562.50 影响年初留存收益金额 3,802,216.19 母公司目前的所得税税率为 15%，西部聚氯乙烯有限公司目前尚在免税期，故上述暂时性差异 对少数股东权益没有影响。 由于所得税前弥补亏损期只剩下 2007 年最后一个会计年度，母公司在税前弥补亏损的利润总 额一直很小，基于重要性的考虑，此部分未确认所得税资产。 - 100 - 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸张公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 宁夏英力特化工股份有限公司 二○○七年四月六日 - 101 -