隧道股份(600820)2007年年度报告

上海隧道工程股份有限公司 600820 2007 年年度报告 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 20 八、董事会报告 ...................................................................... 20 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 32 十二、备查文件目录 .................................................................. 56 2 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事杨磊，因公出差，委托董事金波行使表决权。 独立董事楼民，因公出差，委托独立董事周骏行使表决权。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈彬，主管会计工作负责人沈培良及会计机构负责人（会计主管人员）蔡剑霞声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海隧道工程股份有限公司 公司法定中文名称缩写：隧道股份 公司英文名称：SHANGHAI TUNNEL ENGINEERING CO.,LTD. 公司英文名称缩写：STEC 2、 公司法定代表人：陈彬 3、 公司董事会秘书：金波 电话：021-65869999-5072 传真：021-65419227 E-mail：600820@stec.net 联系地址：上海市大连路 118 号 4、 公司注册地址：上海市浦东新区海徐路 957 号 公司办公地址：上海市大连路 118 号 邮政编码：200082 公司国际互联网网址：www.stec.net 公司电子信箱：stecodd@stec.net 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：隧道股份 公司 A 股代码：600820 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 26 日 公司首次注册登记地点：中国上海市 公司法人营业执照注册号：3100001002653 公司税务登记号码：310104132222385 公司组织机构代码：13222238-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 3 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 225,949,172.81 利润总额 270,986,706.97 归属于上市公司股东的净利润 190,349,152.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 147,772,106.37 经营活动产生的现金流量净额 1,736,002,767.47 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 321,989.48 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 35,105,101.26 标准定额或定量享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -96,820.73 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,306,731.24 其他非经常性损益项目 5,940,044.98 合计 42,577,046.23 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 5,844,374,870.31 44.03 6,776,248,119.43 6,400,319,807.46 入 利润总 270,986,706.97 164,777,414.29 163,204,376.71 64.46 166,591,966.56 136,638,443.15 额 归属于 上市公 司股东 190,349,152.60 123,303,849.13 125,129,341.64 54.37 132,437,162.86 105,282,867.24 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 147,772,106.37 84,692,866.34 85,205,272.75 74.48 93,751,237.89 67,847,472.19 非经常 性损益 的净利 润 基本每 0.32 0.2086 0.2117 54.96 0.2240 0.1781 股收益 稀释每 0.32 0.2086 0.2117 54.96 0.2240 0.1781 股收益 扣除非 0.25 0.1433 0.1441 74.46 0.1586 0.1148 4 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 经常性 损益后 的基本 每股收 益 全面摊 增加 薄净资 8.57 5.92 6.082 6.756 5.445 2.65 个 产收益 百分点 率（%） 加权平 增加 均净资 8.81 6.10 6.272 6.754 5.617 2.71 个 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 增加 损益后 2.587 全面摊 6.65 4.063 4.141 4.783 3.509 个百分 薄净资 点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 增加 损益后 2.652 的加权 6.84 4.188 4.271 4.781 3.620 个百分 平均净 点 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 1,736,002,767.47 711,609,384.58 564,697,218.77 143.95 126,373,944.61 97,340,110.63 流量净 额 每股经 营活动 产生的 2.9368 1.2038 0.96 143.95 0.2138 0.1600 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 11,178,500,130.61 9,972,065,342.19 9,631,067,976.33 12.10 9,005,941,920.20 8,721,039,221.93 所有者 权益（或 2,314,435,651.18 2,147,062,376.83 2,111,855,137.05 7.80 2,047,566,328.92 1,933,630,153.53 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 3.76 3.53 3.48 6.52 3.46 3.27 的每股 净资产 5 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 2,709,798.57 12,467,533.39 9,757,734.82 2,006,984.91 合计 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 216,241,428 36.58 216,241,428 36.58 2、国有法人持 股 3、其他内资持 28,471,841 4.82 -28,471,841 -28,471,841 0 0 股 其中： 境内法人持股 28,471,841 4.82 -28,471,841 -28,471,841 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 244,713,269 41.40 -28,471,841 -28,471,841 0 36.58 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 346,415,466 58.60 28,471,841 28,471,841 374,887,307 63.42 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 346,415,466 58.60 28,471,841 28,471,841 374,887,307 63.42 通股份合计 三、股份总数 591,128,735 100.00 0 0 591,128,735 100.00 股份变动的批准情况 公司股权分置改革于 2005 年 12 月 5 日经相关股东会议通过， 以 2006 年 1 月 9 日作为股权登记日实施， 于 2006 年 1 月 11 日实施后首次复牌。公司的募集法人股股东在本次股权分置改革方案中既不参与支 6 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 付对价也不获得对价，根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，其持有的非流通股份自 获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让。有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 1 月 11 日，流通股上市数量为 28,471,841 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 售股数 股数 原因 期 其他限售流通 限售 2007 年 1 月 28,471,841 28,471,841 0 股股东 期满 11 日 合计 28,471,841 28,471,841 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 54,235 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 上海市国有资产 国家 36.58 216,241,428 0 216,241,428 0 监督管理委员会 全国社保基金一 其他 4.16 24,576,903 24,576,903 0 零六组合 中国工商银行－ 建信优化配置混 其他 3.33 19,656,952 19,656,952 0 合型证券投资基 金 上海伟萌建筑材 其他 1.82 10,750,204 0 0 料公司 中国建设银行－ 上投摩根成长先 其他 1.81 10,684,223 -5,000,000 0 锋股票型证券投 资基金 中国农业银行－ 益民创新优势混 其他 1.50 8,868,539 8,868,539 0 合型证券投资基 金 招商证券－渣打 其他 1.44 8,518,175 8,518,175 0 －ING BANK N.V. 7 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行－ 长盛动态精选证 其他 1.18 6,997,404 6,997,404 0 券投资基金 华夏银行股份有 限公司－益民红 其他 1.10 6,475,814 6,475,814 0 利成长混合型证 券投资基金 国际金融－花旗 －MARTIN CURRIE 其他 1.06 6,255,886 6,255,886 0 INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金一零六组合 24,576,903 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资 19,656,952 人民币普通股 基金 上海伟萌建筑材料公司 10,750,204 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券 10,684,223 人民币普通股 投资基金 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资 8,868,539 人民币普通股 基金 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 8,518,175 人民币普通股 中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 6,997,404 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型 6,475,814 人民币普通股 证券投资基金 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 6,255,886 人民币普通股 MANAGEMENT LIMITED 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基 6,000,008 人民币普通股 金 第 4、10 名股东均系上投摩根基金管理有限公司管理的开放式基金。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 上海市国有资产监督 2009 年 1 月 自获得上市流通权之日起，在 36 个月内 1 216,241,428 216,241,428 管理委员会 11 日 不上市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海城建（集团）公司 法人代表：朱家祥 注册资本：1,343,970,000 元 成立日期：1996 年 10 月 4 日 主要经营业务或管理活动：施工建设总承包，实业投资，国内贸易（除专项规定外），国有资产运作， 开展对外经济技术合作业务等。 8 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会 上海城建（集团）公司系上海市国有资产监督管理委员会授权经营管理集团内所有的国有资产的国有 独资公司。截至 2008 年 3 月 31 日，上海市国有资产监督管理委员会已经将该部分股权划到上海城建 （集团）公司名下。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 限 份 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 总额 股 日期 日期 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2006 2009 陈 董事 年6 年6 男 46 0 0 是 彬 长 月 22 月 22 日 日 9 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 副董 2006 2009 周 事 年6 年6 文 长、 男 43 1,573 1,573 21.40 否 月 22 月 22 波 总经 日 日 理 2006 2009 陈 年6 年6 金 董事 男 56 26,265 26,265 是 月 22 月 22 章 日 日 2006 2009 王 年6 年6 鑫 董事 男 43 0 0 是 月 22 月 22 强 日 日 董 2006 2009 杨 事、 年6 年6 男 46 0 0 18.88 否 磊 副总 月 22 月 22 经理 日 日 2006 2009 周 年6 年6 董事 男 39 22,880 22,880 是 松 月 22 月 22 日 日 董 2006 2009 事、 金 年6 年6 董事 男 37 3,979 3,979 17.95 否 波 月 22 月 22 会秘 日 日 书 2006 2009 周 独立 年6 年6 男 56 0 0 4.80 否 骏 董事 月 22 月 22 日 日 2006 2009 沈 独立 年6 年6 男 73 0 0 4.80 否 恭 董事 月 22 月 22 日 日 2006 2009 王 独立 年6 年6 振 男 77 0 0 4.80 否 董事 月 22 月 22 信 日 日 2006 2009 楼 独立 年6 年6 男 38 0 0 4.80 否 民 董事 月 22 月 22 日 日 2006 2009 朱 监事 年6 年6 家 会主 男 59 0 0 是 月 22 月 22 祥 席 日 日 2006 2009 朱 监事 年6 年6 晨 会副 女 40 0 0 18.20 否 月 22 月 22 红 主席 日 日 2007 2009 林 年 10 年6 监事 女 48 0 0 16.26 否 莺 月 22 月 22 日 日 朱 2006 2009 监事 女 55 0 0 否 美 年6 年6 10 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 君 月 22 月 22 日 日 2006 2009 陈 年6 年6 洪 监事 男 59 0 0 是 月 22 月 22 彰 日 日 2006 2009 余 副总 年6 年6 暄 男 41 0 0 18.96 否 经理 月 22 月 22 平 日 日 2006 2009 王 副总 年6 年6 放 男 47 0 0 18.55 否 经理 月 22 月 22 伟 日 日 2006 2009 沈 副总 年6 年6 培 男 37 0 0 18.32 否 经理 月 22 月 22 良 日 日 2006 2009 濮 副总 年6 年6 朝 男 40 0 0 17.88 否 经理 月 22 月 22 晖 日 日 2006 2009 杨 总工 年6 年6 国 男 58 1,573 1,573 18.59 否 程师 月 22 月 22 祥 日 日 2007 2009 宋 总经 年8 年6 晓 男 36 0 0 14.77 否 济师 月 21 月 22 东 日 日 2006 2009 蔡 财务 年6 年6 剑 部主 女 59 41,414 41,414 13.53 否 月 22 月 22 霞 任 日 日 合 / / / / / 97,684 97,684 / / 232.50 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈 彬,2003 年至今任上海城建（集团）公司副总经理、上海嘉浏高速公路建设发展有限公司董 事长；2004 年 4 月至今任上海隧道工程股份有限公司董事；2004 年 12 月至今任上海城建（集团）公 司副董事长、党委副书记；2005 年 1 月至今任上海隧道工程股份有限公司公司董事长、党委书记；2005 年 8 月至今任上海大连路隧道建设发展有限公司董事长；2005 年 9 月至今任上海建元投资有限公司董 事长。 (2)周文波,2003 年曾任上海隧道工程股份有限公司副总经理；2003 年 4 月至今任上海隧道工程股份 有限公司董事；2003 年 11 月至今任上海隧道工程股份有限公司副董事长兼总经理；2003 年 5 月至今 任盾构设计试验研究中心有限公司董事长；2005 年 8 月至今任上海大连路隧道建设发展有限公司董事； 2005 年 9 月至今任上海建元投资有限公司董事。 (3)陈金章,2003 年至今任上海城建（集团）公司财务总监、上海隧道工程股份有限公司董事。 (4)王鑫强,2003 年至今任上海城建（集团）公司总经济师；2006 年 6 月至今任上海隧道工程股份有 限公司董事。 (5)杨 磊,2003 年曾任上海隧道工程股份有限公司第一项管部经理；2003 年 6 月至今任上海隧道工 程股份有限公司副总经理；2005 年 3 月至今任上海隧道工程股份有限公司董事。 (6)周 松,2003 年曾任上海隧道工程股份有限公司副总经理；2003 年 5 月至今任上海市第二市政工 11 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 程有限公司总经理；2001 年至今任上海隧道工程股份有限公司董事。 (7)金 波,2003 年至今任董事会秘书；2005 年 4 月至今任上海神工环保有限公司董事；2005 年 8 月 至今任上海大连路隧道建设发展有限公司董事、总经理；2005 年 9 月至今任上海建元投资有限公司董 事、副总经理；2007 年 12 月 24 日至今任上海杭信投资管理有限公司董事、财务总监。 (8)周 骏,2003 年至今任上海地产（集团）有限公司计财部经理；2003 年 4 月至今任上海隧道工程 股份有限公司独立董事；2003 年至今任上海市申江两岸开发建设投资集团有限公司董事。 (9)沈 恭,2003 年至今先后担任上海市金属结构行业协会会长、上海市建委科学技术委员会顾问； 2006 年 6 月至今任上海隧道工程股份有限公司独立董事。 (10)王振信,2003 年至今先后担任上海市申通地铁（集团）公司顾问、深圳市地铁总公司顾问；2006 年 6 月至今任上海隧道工程股份有限公司独立董事。 (11)楼 民,2003 年-2005 年 4 月先后担任南方证券股份有限公司投行总部副总经理、总经理；2005 年 5 月至今任兴业证券股份有限公司副总裁；2006 年 6 月至今任上海隧道工程股份有限公司独立董事。 (12)朱家祥,2003 年至今任上海城建（集团）公司董事长、党委书记；2003 年 4 月至今任上海隧道 工程股份有限公司监事长。 (13)朱晨红,2003 年至今任上海隧道工程股份有限公司党委副书记兼纪委书记；2003 年 4 月至今任 上海隧道工程股份有限公司监事会副主席；2005 年 9 月至今任上海建元投资有限公司监事。 (14)林 莺,2003 年-2006 年 8 月任上海隧道工程股份有限公司混凝土搅拌总站经理；2006 年 8 月 -2007 年 8 月任上海隧道工程股份有限公司混凝分公司总经理；2007 年 8 月至今任上海隧道工程股份 有限公司工会主席；2007 年 10 月至今任上海隧道工程股份有限公司监事。 (15)朱美君,2003 年至今任上海市建设工程有限公司董事长；2003 年至今任上海隧道工程股份有限 公司监事。 (16)陈洪彰,2003 年至今任上海市第二市政工程有限公司董事长；2003 年曾任上海隧道工程股份有 限公司董事；2003 年 4 月至今任上海隧道工程股份有限公司监事。 (17)余暄平,2003 年至今任上海隧道工程股份有限公司副总经理。 (18)王放伟,2003 年曾任上海隧道工程股份有限公司副总经济师；2003 年 12 月至今任上海隧道工程 股份有限公司副总经理；2005 年 8 月至今任上海大连路隧道建设发展有限公司监事长。 (19)沈培良,2003 年曾任上海隧道工程股份有限公司盾构分公司经理；2003 年 5 月至今任上海隧道 工程股份有限公司副总经理。 (20)濮朝晖,2003 年-2004 年 1 月任上海隧道工程股份有限公司新加坡分公司经理；2004 年 1 月-2005 年 1 月任上海隧道工程股份有限公司国际工程部副主任兼新加坡分公司经理；2005 年 1 月-2005 年 8 月任上海隧道工程股份有限公司国际工程部主任兼新加坡分公司经理；2005 年 8 月至今任上海隧道工 程股份有限公司副总经理。 (21)杨国祥,2003 年至今任上海隧道工程股份有限公司总工程师。 (22)宋晓东,2003 年至今任上海隧道工程股份有限公司投资部主任；2005 年 4 月至今任上海神工环 保有限公司监事；2005 年 7 月至今任上海建元投资有限公司总经理；2005 年 8 月至今任宁波常洪隧道 发展有限公司总经理；2006 年 6 月至今任奉化元康公路建设有限公司董事、总经理；2006 年 7 月至今 任上海元平市政建设发展有限公司职工监事；2007 年 8 月至今任上海隧道工程股份有限公司总经济师； 2007 年 12 月 24 日至今任上海杭信投资管理有限公司监事会主席。 (23)蔡剑霞,2003 年至今任上海市隧道工程股份有限公司财务部主任；2005 年 8 月至今任上海大连 路隧道建设发展有限公司监事；2005 年 9 月至今任上海建元投资有限公司监事。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 上海城建（集 副董事长、副总经理、 1999 年 9 月 1 陈 彬 是 团）公司 党委副书记 日 上海城建（集 1997 年 1 月 1 陈金章 董事、财务总监 是 团）公司 日 12 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海城建（集 2001 年 2 月 1 王鑫强 总经济师 是 团）公司 日 上海城建（集 2001 年 1 月 1 朱家祥 董事长、党委书记 是 团）公司 日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 上海市申江两岸开发建设 2004 年 3 月 1 周 骏 董事 否 投资集团有限公司 日 2005 年 4 月 1 2008 年 4 月 1 金 波 上海神工环保有限公司 董事 否 日 日 上海东南郊环高速公路投 2006 年 5 月 2009 年 5 月 王放伟 董事 否 资发展有限公司 31 日 31 日 上海杭信投资管理有限公 董事、财务总 2007 年 12 月 2010 年 12 月 金 波 否 司 监 24 日 24 日 上海杭信投资管理有限公 2007 年 12 月 2010 年 12 月 宋晓东 监事会主席 否 司 24 日 24 日 2005 年 4 月 1 2008 年 4 月 1 宋晓东 上海神工环保有限公司 监事 否 日 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高级管理人员实行年薪制，并与其年度工作实绩 进行挂钩。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：股东大会决议以及公司年薪及奖励制度 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈 彬 是 陈金章 是 王鑫强 是 周 松 是 朱家祥 是 朱美君 否 陈洪彰 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 薛大伟 监事 工作变动 张思众 总经济师 工作变动 1、2007 年 10 月 22 日公司第八届第四次职代会常设主席团扩大会议审议通过了选举林莺女士为公司 第五届监事会职工监事的议案。 13 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 8 月 21 日公司第五届第十次董事会审议通过了关于免去张思众先生公司总经济师职务的议 案，同时聘任宋晓东先生为公司总经济师，任期与第五届董事会一致。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 6,502 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,192 工程技术人员 1,804 经营人员 294 财务人员 150 行政人员 1,062 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 174 本科 1,142 大中专 1,663 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字[2007]28 号）、上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》（沪证监公司字 [2007]39 号）及《关于进一步做好上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（沪证监公司字 [2007]55 号）的要求，公司开展了此次专项活动，对自身情况进行了较为全面的自查。 公司此次专项治理活动从 2007 年 5 月开始。在此期间，公司董事长陈彬先生为本次专项治理活动 的第一责任人，董事、董事会秘书金波先生为本次专项治理活动的具体工作负责人，并成立了由金波 先生为小组长、副总经理沈培良先生为副组长的公司治理专项工作小组，公司主要部门均参与到活动 中，并由公司监事会进行监督和检查。 一、公司此次专项治理活动完成的主要工作 2007 年 4 月，公司收集整理此次专项治理活动的相关部门文件，向董监事、高级管理人员传达上级文 件精神，确定了董事长为此次活动的第一责任人，成立了公司治理专项活动工作小组，并制定了专项 活动工作计划。 2007 年 5 月 11 日，公司召开公司治理专项活动工作会，要求公司相应职能部门对照有关文件及部门 规章制度、运作情况、文件记录等，认真查找不足及可能存在的问题。 2007 年 6 月 21 日，公司召开第五届第九次董事会，审议通过了《上海隧道工程股份有限公司上市公 司治理专项活动自查报告和整改计划》，并报中国证券监督管理委员会上海监管局、上海证券交易所。 2007 年 7 月，公司开通专项治理活动热线电话和网络平台，接受广大投资者意见和建议。 2007 年 8 月 1 日至 2 日，上海证监局对公司进行了为期 2 天的专项治理活动现场检查。 2007 年 8 月底，公司收到上海证监局《关于上海隧道工程股份有限公司公司治理状况整改通知书》 （沪 证监公司字[2007]266 号）。 14 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 9 月 13 日，公司收到上海证券交易所《关于上海隧道工程股份有限公司治理状况评价意见》。 二、对公司自查发现问题的整改 经自查，公司已按照相应法律法规的要求建立了较为合理的内控制度，并能有效执行。“三会” 运作基本规范，但存在以下方面有待改进： 问题一：公司董事会目前尚未设立专门委员会 整改措施：公司已于 2007 年 6 月 21 日第五届第九次董事会及 2007 年 11 月 13 日公司 2007 年第一次 临时股东大会审议通过了董事会成立战略、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会的议案。同时， 2007 年 11 月 20 日公司第五届第十四次董事会选举产生了各专门委员会成员。 问题二：公司网站尚未开设投资者关系专栏 整改措施：公司已在门户网站开通了投资者关系专栏。 问题三：信息披露管理制度需按照相关部门要求修订 整改措施：公司已于 2007 年 6 月 21 日召开的第五届第九次董事会，审议通过了新修订的《上海隧道 工程股份有限公司信息披露管理制度》及《上海隧道工程股份有限公司投资者关系管理制度》，并按 照相关法律法规的要求对制度中的相应条款做出修改。 三、对上海证监局现场检查发现的问题的整改 上海证监局在对公司进行的现场检查中，重点查阅了公司的各项管理制度、近三年的股东大会、 董事会、监事会会议资料以及部分财务资料，发现在公司治理方面存在如下问题： 问题一：“三会”运作方面，《总经理工作细则》、《董事会议事规则》部分内容已不适用，尚未修 订。 整改措施：公司已于 2007 年 10 月 25 日召开的第五届第十三次董事会审议了新修订的《总经理工作细 则》和《董事会议事规则》，新修订的《董事会议事规则》、《监事会议事规则》已经 2007 年 11 月 13 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 问题二：信息披露方面，部分中标合同、个别控股子公司对外担保事项未作及时披露，存在以定期报 告代替临时报告的现象。 整改措施：公司系建筑施工企业，以往公司及部分子公司的中标项目因统计不及时等原因，无法及时 公告，故在定期报告中予以披露。有鉴于此，公司今后将按照监管机构的要求及相关法律法规，及时 公告工程中标情况及其他重大信息。此项工作整改责任人为董事会秘书。 问题三：投资者关系方面，公司网站未开设投资者专栏。 整改措施：公司已于 2007 年 10 月底前在公司网站开通了投资者关系专栏，方便投资者及时了解公司 情况。 四、对上海证券交易所发现的问题的整改 上海证券交易所根据对我公司日常信息披露监管所掌握的情况，结合我公司在上市公司治理专项 活动第一阶段对公司治理状况的自查情况以及社会公众对我公司治理状况的评议结果，认为我公司存 在以下情况： 问题一：存在定期报告补充更正的情况，2006 年 7 月 4 日公司更正 2006 年第一季度报告。 整改措施：本公司在编制和合并报表 2006 年第一季度报告时，对内部往来数据统计不够精确及重分类 不够精细，导致资产负债表中的应抵销的债权债务项目未完全抵消，造成其他应收款等项目与实际有 差异，今后公司将认真反思，加强管理，杜绝此类情况的再次发生，切实提高公司财务处理的质量， 确保公司披露信息的准确性。此项工作整改责任人为公司主管会计工作的副总经理沈培良先生。 问题二：存在以定期报告取代临时报告的情况，2006 年公司下属一家全资子公司为另一家全资子公司 进行担保 4000 万元，未及时披露，仅在年报中披露。 整改措施：今后公司将按照证监局、交易所要求，及时披露公司及其下属子公司担保情况。此项工作 整改责任人为董事会秘书。 针对交易所出具的评价意见，公司将以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证 券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件 的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董 15 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 事（包括独立董事）的履职意识，积极推进公司治理水平。 此次公司治理专项活动为隧道股份全面、彻底的检查内控制度的完整性、有效性，发现过去存在一些 工作瑕疵提供了难得的契机。通过此次专项活动中的学习培训、全面自查等，公司对内控制度重要性 的认识有了新的提高，同时，上海证监局对公司现场检查和交易所对公司治理状况评价意见，帮助公 司发现了日常工作中疏忽的问题，有利于公司进一步提高公司治理水平，使得公司内部制度体系更加 规范、严谨、科学、完整。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 周 骏 9 9 0 0 沈 恭 9 8 1 0 王振信 9 7 2 0 楼 民 9 6 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：独立 2、人员方面：独立 3、资产方面：独立 4、机构方面：独立 5、财务方面：独立 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员目前主要根据业务实绩和工作表现，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情 况进行考评，以绩效考核为主，兼顾综合素质考核，使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧 密挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 一、公司内部控制相关制度 （一）在公司法人治理方面，公司除了按国家有关新规定修改了《公司章程》外，先后相应制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关 系管理制度》和《信息披露制度》等。 （二）公司在对外投资、融资担保、工程项目管理、财务管理、关联交易等方面，根据 ISO9001∶2000 质量管理体系规定，先后制定和修订了一系列重要的内控制度，主要有： 1、对外投资管理制度：公司对 BOT 项目投资和资产（股权）购置活动等对外投资活动建立了一整套完 整的管理制度，包括投资项目筛选管理办法，可行性研究报告编写管理办法，投资项目审批程序、签 约管理、项目实施管理、日常管理、资产处置管理办法等。保证做到投资项目需先经可行性研究并经 投资部门会签和逐级审批方可实施。 2、融资担保管理办法：公司为了使对外融资担保严格按《公司法》、《担保法》和其他相关法律、法 规的规定，规范公司对外融资担保事项，在公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中对其 作了专门规定。投资管理部负责公司为投资子公司提供担保的操作；财务部负责向注册会计师提供担 16 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 保情况；董事会秘书室按照有关规定履行信息披露相关事项；法律咨询顾问审核担保合同合法性。 3、工程项目管理制度：公司主营为工程建设，在这方面，公司制定了一系列相关规定，包括在初始时， 有项目立项及报批工作办法、项目过程管理办法；项目实施中，有工程项目发包采购工程审计管理办 法、采购过程控制办法、工程款支付管理办法；临近工程完工时，有竣工验收规程、工程审价的管理 办法等。使整套流程能有效运转，保证效率和效果。 4、财务管理制度：公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及《内部会计控制规范》等 法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的财务管理制度，公司对投资行为、财务预决算（或计 划）、各项费用支出、付款、资金调拨、经济合同等实行总经理和分管副总经理联签制度。公司设财 务经理一名，财务经理负责公司财务管理和资金运作，并对公司运作负有监管职能，对董事会负责。 业务的授权、签发、核准、执行、记录和审核等步骤相对独立，每一项业务不能完全由一人经办，钱、 账、物分管，有健全严格的凭证制度。公司实行会计人员岗位责任制，聘用了较充足的会计人员并给 予其充分的指导，使其能完成所分配的任务。 （三）在人事管理方面，公司倡导“以人为本、科学管理”、以“合理配置、能职相称、高效精简、 岗位管理”为原则的人力资源管理模式，建立和实施了科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、 淘汰等人事管理制度，能够提高员工的职业道德、职业精神并保证职工具有相应的工作胜任能力。同 时，公司还制定了详细的岗位工作说明书，使员工能明确各自的岗位责任。公司建立了以考核全面、 流程科学、目标导向的绩效管理制度。考核指标由关键绩效指标（KPI）体系和员工岗位胜任能力指标 体系，形成了由绩效计划制定、绩效计划执行、绩效计划考核和绩效反馈组成的完整的绩效管理流程， 使绩效考核发挥了帮助员工提升绩效、奖优罚劣和培训发展等综合功效。 二、会计系统 公司的会计系统遵循制订的岗位责任制，能够做到： （一）严格执行《会计法》、《企业会计准则》及其他经济法规，真实、全面、及时、准确、系统地 反映公司经营的财务情况和经营成果： 1．记录所有有效的经济业务； 2．适时地对经济业务的细节进行充分记录； 3．经济业务的价值用货币进行正确的反映； 4．经济业务记录和反映在正确的会计期间； 5．会计报表及相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （二）制定、维护、改进公司财务管理的程序和政策，制定年度、月度财务计划及年度、月度财务报 告。 （三）加强公司成本管理，严格执行成本开支范围，正确计算开发成本，开展成本分析，找出影响产 品成本升降的主要因素，提供领导决策。 （四）加强公司资金管理，合理筹集、调度、运用资金，确保公司正常生产的资金需要及扩大再生产 资金的需要。 （五）及时报送各类会计报表给相关部门和上级部门，及时申报纳税。 （六）协助经营发展部和工程管理部对应收账款的催收，并向其提供有关信息。 （七）负责公司各类薪酬的发放和费用报销工作。 （八）根据会计档案归档要求，妥善保管各类会计资料，确保公司会计信息安全、完整。 目前，公司财务系统采用金蝶 EAS 财务软件，各类账簿和报表系由金蝶 EAS 财务系统生成，公司按金 蝶 EAS 财务系统的要求，记账、复核、过账、结账、报表都由专人负责。 三、控制程序 公司的各部门对日常经营活动包括销售和收款、购买和付款、融资与投资、资产管理、关联交易 等业务遵循制订的各项规章制度，经济业务的处理有明确的授权和核准，及时汇总到财务及相关部门， 进行记录与核对，并妥善保管原始凭据。 （一）投资决策程序： 公司对 BOT 项目投资、股权投资以及合资合作等投资项目建立了一整套投资管理制度。包括投资 项目筛选管理办法，可行性研究报告编写管理办法，投资项目审批程序、签约管理、项目实施管理、 17 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 日常管理、项目结算、资产处置管理办法等。公司设置经营发展部和海外部，职能为参与公司发展战 略的制订，并根据制订的公司战略，执行公司投资战略规划和投资业务。 1、投资管理部根据公司投资战略规划，搜集符合公司整体战略规划方向及公司经营层制定的公司投资 计划的潜在目标项目。获得潜在目标项目的相关资料之后，从以下几个角度进行分析：宏观经济，国 家政策，行业前景与市场竞争，产业延伸，公司战略，技术发展影响等。分析结果由部门讨论，如果 得到支持，则作进一步的可行性分析，如果遭到否决，则放入项目资源库，并作说明。 2、对得到部门支持的项目，在讨论的基础上，投资管理部对项目作进一步的定量分析，包括：财务分 析，内部资源分析，专家咨询，市场联系等。将项目的定量可行性分析报告组织部门讨论决策，如果 得到同意，则向分管经理以“立项申请表”的形式提出立项申请，同时提交可行性分析报告。 3、如果立项申请获得批准，一方面，投资管理部要对项目展开进一步的深入调查和评估工作，另一方 面，从专家资源库中选出相关专家，提交决策层审批。立项申请获得批准后，在进一步的深入调查和 评估的基础上，投资管理部将进一步完善的可行性分析报告，送交经决策层审批的决策委员会成员审 阅。决策委员会将书面的意见反馈给投资管理部。如果立项遭到否决，则将此项目放入项目资源库， 并作说明。 4、投资管理部在对专家意见进行消化的基础上召开投资决策委员会会议，听取决策委员会会议的决策。 如果项目遭到否决，则将该项目放入项目资源库，并作说明。如果项目获得支持，资产管理部将决策 委员会会议的决策结果上报公司经理层，上报资料包括：投资决策表，决策委员会会议记录及签名， 可行性分析报告。 5、如果投资获得经理层批准，则继续上报公司董事会审批，如果投资遭到否决，则将该项目放入项目 资源库，并作说明。投资获得批准后，由经营发展部门组织项目的招投标活动。 6、BOT 项目的具体实施管理工作由各项目部部全权负责，工程管理部负责跟踪项目部经营动态、执行 情况，掌握财务情况、预决算情况，项目基本管理信息的汇总和及时更新，将项目公司各种信息与公 司管理层进行沟通，对相关情况提出建议，维护股东的权益。 （二）融资担保程序： 公司根据《公司法》、《担保法》、《证券法》和中国证监会《关于上市公司为他人提供担保有 关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的规定》以及公司 章程制定了《融资担保管理办法》，就本公司对外提供担保及融资的有关问题做出了明确的规定： 1、被担保人向本公司递交《担保申请书》，同时附上被担保人资信证明、贷款证、会计报表或审计报 告等相关材料。 2、经办部门审查委托人提交的《担保申请书》及相关材料，根据委托人提供的有效证明材料了解借款 用途，作出担保风险分析，提出初步审查意见。 3、被担保人向本公司提供贷款银行出具的一般担保责任的要式书面借款合同（含担保条款）及被担保 人同本公司签订的与贷款合同担保条款相符的《担保协议书》，明确反担保人或资产抵押等有关内容(同 时附上资产抵押凭证、清单或反担保承诺书)。 4、财务部根据公司债务、财力情况提出对外担保额度的审查意见。 5、法律咨询顾问审查合同内容的合法性、合规性，从法律角度对合同文本提出审查意见。 6、《担保协议书》经公司董事会及股东大会表决通过后生效，经办部门办理担保及反担保或抵押登记 手续并及时通知财务部。 7、担保合同交于公司董事会秘书室办理信息披露，以保证公司信息披露的及时性。 8、担保合同执行变动情况及时反馈财务部，财务部按规定向注册会计师如实提供公司对外担保事项。 9、下列担保须经股东大会审批，包括但不限于下列情形： 1）公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产 50％以后提供的任何担保； 2）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； 3）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； 4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保； 5）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 （三）工程项目的内部控制制度 施工工程质量是施工企业的生命，是公司可持续性发展的主要决定因素之一，目前公司承建的大 多是市政、交通、能源等行业的重点、重大工程项目，施工难度大、要求高、工期紧，而且工程大多 18 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 建设周期长，资金使用量大，整个工程项目工期中任何一个环节的衔接不畅都将影响工期，从而导致 项目延迟完成、收入损失和费用超支等情况，并对公司施工质量和成本产生相应的影响；同时，公司 能否及时筹措和运用资金、能否及时采购原材料及原材料的价格波动也对质量与工期有一定影响。 1、公司全面推行项目经理负责制，坚持工程项目法人核算制度，强调统一标准、克服重复和多头管理。 2、由工程管理部推行全过程的质量管理与风险控制，并且将过程管理与 ISO 贯标、质量安全、文明施 工、成本核算有机结合，把握指导、抽检的频率和力度，对重点关注的质量与工期控制点，确保技术 管理和设备能力的投入，加强防范措施； 3、对容易产生风险的关键点，采用合同预先约定的方式，就征地拆迁、设计勘测、工程结算等重大节 点的时限和标准做出明确要求，明确相应的违约条款及免责条款，对因合同其他方过失造成本公司损 失的，及时签证索赔，从而规避施工过程中的费用超支、工程延期、施工缺陷等风险； 4、加强与建设单位、监理单位、设计单位的沟通协调，及时解决施工中出现的各种问题；第五，公司 在现有集中采购的基础上，进一步规范原材料采购制度，加强材料预算与工程进度预算的一体化管理， 保证材料供应与工程进度的协调一致。 5、公司在分包商挑选、合同签订、履约考核、决算审计各个环节都制定了具体规章制度，设置分包管 理办公室作为公司分包管理职能机构，严格按照公司规定开展各项工作。 （四）货币资金的内部控制制度 公司为了加强货币资金的管理工作，根据国家颁布的《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》 和《票据法》等法律法规，制定本规定。 1、公司货币资金的内部控制包括对现金、银行存款、其他货币资金的控制。 2、货币资金支出必须经过恰当的授权批准，并及时正确地予以记录；财务部预测企业正常生产经营活 动的货币资金收支余额，以确保企业保持充足但不过剩的货币资金余额，并做好短期资金的融资和剩 余资金的使用计划等工作。 3、涉及货币资金的交易必须由多人分工完成。货币资金收支与记帐的岗位分离，出纳人员不得兼任稽 核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 4、货币资金收入、支出都要有合理、合法的依据。全部收支及时准确入帐，所有支出必须有审批手续。 5、公司财务部控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。除了少量的小额支出用库存现金支付以 外，所有的支付都应采用支票或电子转帐方式。 6、财务负责人每月需不定期盘点现金，并核对银行对帐单，编制银行存款余额调节表。 （五）固定资产的内部控制制度 公司为加强办公性资产的管理，提高办公性资产使用效率，保证公司财产的安全和完整，制定了 本制度： 1、公司各基层单位应根据公司发展战略和本单位分战略，结合生产发展和所拥有资产的实际情况，在 当年十一月份提出下年度添置、更新改造计划和大修理计划向公司资产管理部申报。公司资产部根据 公司发展目标，结合公司现有情况，综合各单位需求，总体拟定公司实物资产投资计划，并经公司分 管经理审核同意后，纳入公司年度综合计划报批。 2、公司资产管理部根据经批准的年度资产投资计划，负责按需求的轻重缓急，财务资金等状况分步实 施，并会同相关单位选择可靠供应渠道和合格的厂商，根据计划中的资产名称、型号规格、数量、计 划经费等综合因素择优选购，必须实行严格的采购合同管理，对于进口、大型设备等关键资产的投入， 必须执行货比三家的选购原则。 3、无论计划内外项目，何种费用列支形式，在实施前必须由使用单位进行可行性分析，作为资产添置 申购的分析依据，并经分管经理审批。因投资产生的预期当期利润纳入增加利润考核，每半年由公司 资产管理部向公司考核机构提供。 因生产、工程项目配置需要，无法进行经济分析的投入项目必须由公司工程部及分管经理审批；公司 科研项目范围内的资产投入必须由公司科技开发部及分管经理审批；电脑购置必须经公司资产分管经 理审批。超过 50 万元的单项投资必须经公司总经理和董事长审批。超过 200 万元的单项投资项目还 需集团公司的审批。 4、根据财政部（2000）25 号文件要求及《企业财务制度》的有关规定，结合公司非标设备固定资产 使用管理的实际情况，为贯彻配比和谨慎原则，对在使用的非标设备的摊销费用以工作量法摊销；年 度内停用的非标设备摊销费用，每年按原值的 3%摊销；非标设备按年度每年按原值的 3%提取年度修理 19 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 费用。修理非标设备实际发生的费用在该年度已提的修理费用中列支。 5、年度终了由资产管理部的实物资产专管员进行盘点，会计人员予以配合确认资产真实存在、放置安 全、有效利用，资产上粘贴的标签与资产登记簿上的登记内容相符。发现实物与资产登记簿不相符或 损坏，及时查明原因，按规定程序报经批准后作相应处理或进行检修。 公司重要资产向保险公司投保。 （六)关联交易制度 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人需及时向公司 董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明。公司履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易 回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公司的关联交易审议程序和 信息披露义务。 四、结论 综上所述，本公司认为公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内 部会计控制规范》及其他有关法律法规规章在 2007 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制的设计是 完整和合理的并在实践中不断健全完善，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 28 日召开上海隧道工程股份有限公司 2006 年年度股东大会年度股东大会。决 议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 13 日召开上海隧道工程股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次 临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 6 日召开上海隧道工程股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临 时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年，公司坚持 3+1 的战略，抓住上海以及全国地下工程大发展的机遇，以及全国地铁市场对 盾构需求的契机，实现了各项经济指标的快速增长，主营业务收入比去年同期增长 44.03%，净利润比 去年同期增长 54.96%，每股收益达到 0.32 元，经营性现金流达到每股 2.94 元。同时，公司 2007 年 中标合同量达 124.75 亿元，比全年同期增长 43.75%，其中地下工程合同金额为 91.18 亿元，地上工 程合同金额为 26.19 亿元，设计合同 2.84 亿元，其他 4.54 亿元（含管片、机械制造及配电设施等）。 目前，公司 6.34 米的国产土压平衡地铁盾构已被国家发改委列入国家重点发展装备的 2006-2007 年重大新产品清单，“上海盾构工程技术研究中心”被市科委列入 2007 年度上海市新建工程技术研究 中心项目，企业的科研水平和力量上了一个新台阶。在此机遇下，盾构销售在 2007 年保持了良好的发 展势头，累计获得 35 台订单，并已交付 25 台。为了进一步提高公司在盾构制造上的技术实力，发展 我国大口径全断面掘进机产业，公司作为项目依托单位申报国家高技术研究发展计划（十一五 863 计 划）并已获立项，项目课题为全断面掘进机关键技术项目泥水平衡盾构关键技术与样机研制课题。课 20 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 题预期达到的目标为自主创新研制一台 10 米～12 米大直径泥水平衡盾构，主要技术指标达到国际先 进水平，并实现工程应用。2007 年，公司获“大型盾构掘进模拟实验平台”等发明专利授权 7 项、使 用新型专利授权 1 项；申报计算机软件著作权 3 项。获省部级科研奖项 6 项；获批上海市市级工法 5 项，国家级工法 1 项通过评审。“上海盾构工程技术研究中心”被市科委列入 2007 年度上海市新建工 程技术研究中心项目，企业的科研水平和力量上了一个新台阶。 2007 年，公司还作为主要组织者成功举办第三届国际隧道研讨会，世界各国 400 多名专家代表共 同聆听了近 40 篇学术报告，在安全风险管理、风险防范技术等方面进行了广泛的交流和探讨。 2008 年，面对上海和全国地铁施工任务持续增长的局面，公司在上海地铁施工的里程数将继续保 持 50%以上的增速，同时，针对世博会上海项目将放缓的情况，公司将加大全国市场的开拓力度。2007 年中标合同中，外地份额已经明显上升，已经占到公司 2007 年中标合同总额的 24%，2008 年公司的大 型越江隧道工程将达 8 个，轨道交通施工将覆盖全国 5 大省区。与此同时，积极争取和投资方一起克 服原材料涨价的不利因素，确保企业业绩和施工主营业务收入同步增长。同时，在 BOT、BT 项目上争 取有新的突破，结合上海的市政建设发展，去争取新的利润增长点。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 房地 增加 4.77 个百分 184,403,247.00 168,978,210.99 8.36 3,227.88 3,063.32 产业 点 施工 增加 0.12 个百分 7,188,143,656.04 6,710,289,111.39 6.65 46.93 46.74 业 点 运营 减少 4.06 个百分 279,204,282.05 154,113,639.51 44.80 19.77 29.27 业务 点 设计 增加 1.14 个百分 466,441,747.90 300,113,070.54 35.66 15.84 13.82 服务 点 机械 加工 增加 0.30 个百分 282,766,001.65 237,789,650.24 15.91 43.51 43.00 及制 点 造 运营业务收入系上海大连路隧道发展有限公司、宁波常洪隧道发展有限公司及上海嘉浏高速公路 发展有限公司的有关公共基础设施建成投入运营后，本年提供管理维护服务的收入。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 7,696,152,541.47 45.44 浙江 134,675,728.48 -40.34 福建 93,080,418.44 60.09 广东 202,392,968.15 -32.89 江苏 292,568,091.87 413.82 江西 53,229,054.00 四川 32,170,000.00 21 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 山东 64,918,901.88 880.79 天津 1,110,000.00 -84.54 其他地区 6,611,084.65 -7.77 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 94,623 万元，比上年增加 11,228 万元，增加的比例为 13.46%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 钱江通道（隧道） 杭州建元隧道发展有限 及连接线工程建 100 公司 设。 奉化元康公路建设有限 奉化三高连接线 80 公司 公路建设。 常州市城市建设 项目包含健身北 上海元平市政建设发展 路及延伸工程、大 100 有限公司 学城地道工程、常 金线工程建设。 从事高成长企业 的股权投资；从事 高成长企业的兼 并、收购和产权转 让；对高成长企业 上海杭信投资有限公司 16.129 投资的管理和监 督；与上述投资业 务活动有关的各 种投融资咨询和 顾问服务。 浙江国裕隧道管片制造 地铁管片制造。 8 有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、钱江隧道项目 公司出资 23,600 万元投资该项目，公司已成立杭州建元隧道发展有限公司进行杭州钱塘江底隧道 及其附属设施的建设、经营等。项目公司由上海隧道工程股份有限公司出资 8.26 亿元，占 70％，与 上海建元投资有限公司出资 3.54 亿元占 30%，共同出资组成。股东的首期资本金 1 亿元已于 2007 年 5 月 24 日到位，第二期资本金 1.36 亿元已于 2007 年 8 月 20 日到位，累计资本金 2.36 亿元，其余出资 额于公司成立之日起二年内缴足。等项目立项批准后，准备用类似招标形式对多家银行进行融资方案 比选，确定贷款行，该项目的内部收益率不低于 7.92%。 2)、奉化三高连接线公路项目 公司出资 15,000 万元投资该项目，公司于 2006 年 7 月成立奉化元康公路建设有限公司，由上海 建元投资有限公司与奉化市交通投资公司共同出资 3 亿元设立的项目公司（其中上海建元投资有限出 22 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 资 24000 万元，占 80%，奉化市交通投资公司出资 6000 万元，占 20%）运作三高连接线工程项目，至 2007 年 6 月底已收到全体股东缴纳的注册资本金 3 亿元。三高连接线公路工程项目已于 2006 年 12 月 28 日开工，该项目的内部收益率为 8.2%。 3)、投资上海杭信投资管理有限公司 16.129%股权 公司出资 5,050 万元投资该项目，上海建元投资有限公司于 2007 年 12 月 26 日与上海大众公用事 业（集团）股份有限公司、上海强生集团有限公司等 9 家公司在上海签署协议，共同出资摘牌购买上 海杭信投资管理有限公司的全部股权，然后增资该公司，该公司主要将作为投资高成长型企业的投资 平台。建元投资出资 5050 万元，占全部股份的 16.129%。截至目前，上海杭信已投资华西能源工业集 团有限公司，目前暂无收益。 4)、投资浙江国裕隧道管片制造有限公司 8%股权 公司出资 160 万元投资该项目，浙江国裕隧道管片制造有限公司主要是为承接杭州地铁管片而成 立的，目前暂无收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 2、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》对年初数进行了重新合并，增加了合并报表单位 上海隧达建筑装饰工程有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司、上海隧益建 筑经营部、上海隧道工程质量检测有限公司、上海隧道工程股份（香港）有限公司、上海隧港建筑材 料有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海彰祥物业管理有限公司、上海城星工程造价事务所、 上海城建工程建设监理有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海成隆设计咨询有限公 司、上海嘉利实业公司（该些公司的总资产、净利润、营业收入因对合并报表的影响极小，上年未纳 入合并报表范围），并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表 的未分配利润。 3、根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告解释性公告第 12 号－特 许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计处理作出的相关规定，变更大连路越 江隧道和宁波常洪隧道嘉浏高速公路等 BOT 项目的会计政策，并进行追溯调整。 对于大连路越江等非向公众收费的 BOT 项目，此次会计政策变更后，该项目产生的长期应收款确认为 金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产的投 资收益分别反映。 对于宁波常洪隧道及嘉浏高速公路等向公众收费的 BOT 项目，公司原将该项目确认为固定资产并按零 残值率直线法进行折旧。按照变更后新的会计政策，公司将其确认为无形资产并按直线法摊销。该项 调整不影响公司 2007 年度净利润、所有者权益及以前年度净利润。 上列各项对报表的影响如下： 对 2007 年初资本 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润的 项 目 公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 影响 可供出售金融资产公允价值变动 1,336,498.57 --- --- --- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- － －13,593,300.00 --- 23 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 对 2007 年初资本 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润的 项 目 公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 影响 14,698,300.00 递延所得税资产 --- 19,015,056.69 18,145,204.75 --- 递延所得税负债 －216,700.10 --- --- --- － 12,972,517.68 10,864,250.38 4,146,317.40 同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 30,288,332.19 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 1,205,874.82 －512,496.79 －461,247.11 －120,587.48 子公司未确认投资损失 --- －1,573,072.44 －1,573,072.44 －267,590.60 大连路隧道建设收入确认 --- 16,755,315.04 16,755,315.04 --- 根据《国际财务报告解释公告第 12 号》规定所 --- 20,942,001.85 20,942,001.85 --- 作调整 因子公司追溯调整留存收益母公司相应调整盈 --- --- 24,580,014.58 --- 余公积计提 合并盈余公积不回转 --- --- 68,910,303.75 --- 同一控制下企业合并前产生的净资产和净利润 1,342,796.73 29,261.66 29,261.66 －179,297.65 － 52,930,283.69 144,598,732.46 3,578,841.67 合 计 26,619,862.17 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 1 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第六次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 2 月 3 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 11 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第七次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第八次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 21 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第九次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 6 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 21 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十一次会议董事会会 议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十二次会议董事会会 议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十三次会议董事会 会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 11 月 20 日召开上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十四次会议董事会 会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 21 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会的各项决议均已执行。 24 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 11 月 13 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过了成立审计委员会的议案，并 于 2007 年 11 月 20 日公司第五届第十四次董事会选举了审计委员会成员。由于审计委员会成立时间较 晚，且暂无履行职责所需依据的审计委员会工作细则，2007 年度审计委员会暂未实际履职，因此未形 成履职情况报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 11 月 13 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过了成立薪酬与考核委员会的议 案，并于 2007 年 11 月 20 日公司第五届第十四次董事会选举了薪酬与考核委员会成员。由于薪酬与考 核委员会成立时间较晚，且暂无履行职责所需依据的薪酬与考核委员会工作细则，2007 年度薪酬与考 核委员会暂未实际履职，因此未形成履职情况报告。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司主营业务持续增加及大型市政工程的不断开工，导致公司资金需求增大。 公司未分配利润的用途和使用计划: 补充公司流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、上海隧道工程股份有限公司第五届第四次监事会,审议了公司《2006 年监事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及摘要》 2、上海隧道工程股份有限公司第五届第五次监事会,审议了《公司 2007 年第一季度报告》 3、上海隧道工程股份有限公司第五届第六次监事会,审议了《监事会议事规则》、《关于设立监事会 办公室的议案》 4、上海隧道工程股份有限公司第五届第七次监事会,审议了《公司 2007 上半年度报告正本及摘要》 5、上海隧道工程股份有限公司第五届第八次监事会,审议了《公司 2007 年第三季度报告》、《关于提 请股东大会同意并授权董事会决定工程分包形成的持续性关联交易的议案》、通报监事会人事变动 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规，按照中国证监会发布的有关上市公司依法治理的 规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员履行职责的合法、合规性以及执行公司各项管理制度等进行了监督。监事会认为， 公司董事会 2007 年度的工作能严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其 他有关法律、法规和制度规范运作，工作认真负责，经营决策科学，并逐步完善了公司内部管理和内 部控制制度，建立了比较良好的内控机制。公司董事和经营班子的高级管理人员执行职务时能够勤勉、 尽职地履行各自职责，按照科学发展观的要求，突出重点抓关键，坚持企业的可持续发展，努力创造 公司和谐稳定的局面。报告期内，未发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、行 政法规及公司章程或损害公司利益及股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真审查了公司会计报表、财务决算报告，对公司的财务制度和财务状况进行了认真 检查，对公司重大投资项目进行监控。认为：2007 年度公司财务行为遵守《会计法》、《企业会计制 度》及国家有关规定，各项计提符合国家法律、法规和本公司《章程》的规定，各项费用开支基本合 25 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 理，经营成本基本控制在预算范围内；财务运行状况良好；公司年度财务报告如实地反映了公司的财 务状况和经营成果。上海立信会计师事务所有限责任公司出具标准的无保留意见的审计报告是客观、 公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会在认真审查了前次募集资金使用的相关资料后认为，公司前次募集资金的使用与公开 披露的资金使用用途一致，不存在资金违法违规使用的行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易，未发现内幕交易及损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易未发现有损公司及股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 截止 2007 年 12 月 31 日，上海市第二市政工程有限公司于 2007 年 11 月 22 日因江苏太仓天达大 厦工程款一事向苏州市中级人民法院起诉太仓天达房地产开发有限公司及太仓市振兴房地产开发有限 公司，要求两被告立即支付工程款人民币 1015.3852 万元；要求两被告支付欠款利息人民币 18.0725 万元，并承担违约责任。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 工程招投标和接收工程分包中，公司遵循国家建设部颁布的《工程建设施工招标投标管理办法》和上 海市人民政府发布的《上海市建设工程施工招标投标管理暂行办法》。公司承接的所有与上海城建（集 团）公司有关联关系的工程，是由相关工程的项目公司通过上海市招投标办公室进行公开招投标获得， 是竞争机制下的市场化定价。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海城建（集团） 母公司 -6,236.48 0 15,446.14 15,446.14 公司 上海建设机场道路 母公司的控 -753.13 1,895.43 6.11 2,501.36 工程有限公司 股子公司 上海市市政工程建 母公司的控 402.42 1,302.73 设有限公司 股子公司 上海辉固岩土工程 联营公司 -0.27 0 45.10 216.49 有限公司 上海万通营造有限 合营公司 -136.6 0 公司 26 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海城建道路机械 母公司的控 118.8 118.8 施工有限公司 股子公司 合计 / -6,605.26 3,316.96 15,497.35 18,163.99 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 14,683.18 元，余额 3,205.03 元。 关联债权债务形成原因： 公司向控股股东及其子公司提供劳务，接受工程分包。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 该经营性占用属于正常业务中的，对公司经营成果和财务状况没有不良影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1. 2007 年 1 月，公司全资子公司上海市城市建设设计研究院中标并与上海浦东工程建设管理有限公 司签订了中环线浦东段（上中路越江隧道-申江路）工程--1 标设计合同，合同金额 3605 万元，设计 周期为 12 个月。 2. 2007 年 1 月，公司中标并与港铁轨道交通（深圳）有限公司签订了深圳地铁 4 号线二期 403 土建 工程承包合同，合同金额 20500 万元，工期为 24 个月。 3. 2007 年 2 月，公司中标并与上海市市政工程管理处签订了上海市中环线军工路越江隧道工程浦西 段土建工程承包合同，合同金额 28000.1259 万元，工期为 945 日历天。 4. 2007 年 3 月，公司全资子公司上海市第二市政工程有限公司中标并与上海市公路建设总公司签订 了 A15 公路南进场路（浦东国际机场-A30 公路）新建工程承包合同，合同金额 20905.6106 万元，工 期为 433 日历天。 5. 2007 年 6 月，公司中标并与深圳市地铁有限公司签订了深圳地铁 2 号线二期 2204 土建工程工程 承包合同，合同金额 52998.3105 万元，工期为 861 日历天。 6. 2007 年 6 月，公司中标并与上海黄浦江越江设施投资建设发展有限公司签订了新建路隧道新建工 程承包合同，合同金额 82672 万元，工期为 548 日历天。 7. 2007 年 7 月，公司中标并与杭州地铁集团有限责任公司签订了杭州地铁 1 号线工程滨江路站～富 春路站区间（1、2 盾构）施工合同，合同金额 27918.1987 万元，工期为 912 日历天。 8. 2007 年 8 月 ，公司中标并与深圳市地铁有限公司签订了深圳地铁 5 号线设计咨询及审图合同， 合同金额为 3780 万元，设计周期根据施工进度。 27 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 9. 2007 年 9 月，公司全资子公司上海市第二市政工程有限公司中标并与上海浦东工程建设管理有限 公司签订了中环线浦东段（上中路越江隧道-申江路）新建工程 5 标承包合同，合同金额 22022.1604 万元，工期为 803 日历天。 10. 2007 年 9 月，公司全资子公司上海市城市建设设计研究院中标与上海申虹投资发展有限公司签订 了虹桥综合交通枢纽市政道路及配套工程仙霞西路道路新建工程设计合同，合同金额 1776 万元，设计 周期为 12 个月。 11. 2007 年 9 月，公司中标并与上海浦东工程建设管理有限公司签订了上海东西通道浦东拓建工程设 计合同，合同金额为 7758 万元，设计周期为 210 天。 12. 2007 年 11 月，公司中标并与上海青草沙原水工程有限公司签订了青草沙水源地原水过江管工程 施工框架协议书，合同金额 80000 万元，工期为 1280 日历天。 13. 2007 年 12 月，公司中标并与上海黄浦江越江设施投资建设发展有限公司签订了打浦路隧道复线 工程设计施工总承包框架合同，合同金额 50000 万元，工期为 730 日历天。 14. 2007 年 12 月，公司中标并与上海市城市建设投资开发总公司签订了外滩通道工程（北段）设计 施工总承包框架合同，合同金额 57426 万元，工期为 970 日历天。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 上海城建（集团）公司承诺公司非流通股份自获得上市流通权之日即 2006 年 1 月 11 日起，在 36 个月 内不上市交易或转让。 城建集团履行了所作的承诺 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 会 证 占该公 计 股 证券代 券 司股权 报告期损 报告期所有者 核 份 初始投资金额 期末账面值 码 简 比例 益 权益变动 算 来 称 （％） 科 源 目 申 可 能 供 600642 168,500.00 小于 1% 1,584,900.00 746,478.78 股 出 份 售 28 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 金 融 资 产 可 供 中 出 卫 售 600640 86,800.00 小于 1% 762,970.30 383,504.16 国 金 脉 融 资 产 可 供 世 出 茂 售 600823 310,000.00 小于 1% 6,199,200.00 4,458,214.80 股 金 份 融 资 产 可 供 出 BBR BBR 控 售 控 1,227,004.38 小于 1% 2,473,902.01 1,246,897.63 股 金 股 融 资 产 可 供 广 出 电 售 600637 458,000.00 小于 1% 1,446,561.08 45,738.00 635,288.55 信 金 息 融 资 产 合计 2,250,304.38 - 12,467,533.39 45,738.00 7,470,383.92 - - 2、买卖其他上市公司股份的情况 股份 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收益 名称 量（股） 股份数量（股） 量（股） 量（元） （元） 卖 银泰 169,000 169,000 0 1,961,246.91 出 股份 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额元。 29 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载日 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载的互联网网站及检索路径 期 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司有 《中国证券报》A12 版， 2006 年 司资料检索中输入 600820 进行 限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》A11 版 1 月 8 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C003 版， 2007 年 五届董事会第六次会议决议公 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》15 版 2月3日 告 查询 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司董 《中国证券报》C003 版， 2007 年 司资料检索中输入 600820 进行 事会公告 《上海证券报》A16 版 4 月 2 日 查询 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司董 《中国证券报》B02 版， 2007 年 司资料检索中输入 600820 进行 事会公告 《上海证券报》D4 版 4月4日 查询 上海隧道工程股份有限公司 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C050 版， 2007 年第一季度业绩预增提示 4 月 10 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D63 版 性公告 日 查询 《中国证券报》 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 C022-C023 版，《上海 4 月 13 司资料检索中输入 600820 进行 2006 年年度报告 证券报》D14、D16 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C022 版， 五届董事会第七次会议决议公 4 月 13 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D14 版 告 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C022 版， 五届监事会第四次会议决议公 4 月 13 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D14 版 告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》C019 版， 4 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 2007 年第一季度报告 《上海证券报》D12 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C019 版， 五届董事会第八次会议决议公 4 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D12 版 告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司发 《中国证券报》C014 版， 5 月 15 司资料检索中输入 600820 进行 行短期融资券公告 《上海证券报》D6 版 日 查询 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司召 《中国证券报》A24 版， 2007 年 司资料检索中输入 600820 进行 开 2006 年年度股东大会公告 《上海证券报》D13 版 6 月 8 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》C011 版， 6 月 16 司资料检索中输入 600820 进行 2006 年年度股东大会地址公告 《上海证券报》26 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》B02 版， 五届董事会第九次会议决议公 6 月 22 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D7 版 告 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》B02 版， 五届监事会第六次会议决议公 6 月 22 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D7 版 告 日 查询 30 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海隧道工程股份有限公司上 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》C003 版， 市公司专项治理活动自查报告 6 月 23 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》8 版 和整改计划 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》C027 版， 6 月 29 司资料检索中输入 600820 进行 2006 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》D34 版 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司中 《中国证券报》C018 版， 7 月 27 司资料检索中输入 600820 进行 标公告 《上海证券报》D12 版 日 查询 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司中 《中国证券报》C010 版， 2007 年 司资料检索中输入 600820 进行 标公告 《上海证券报》D8 版 8月3日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司分 《中国证券报》C003 版， 8 月 18 司资料检索中输入 600820 进行 红派息实施公告 《上海证券报》82 版 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》D049 版， 8 月 22 司资料检索中输入 600820 进行 2007 年半年度报告 《上海证券报》D18 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》D049 版， 五届董事会第十次会议决议公 8 月 22 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D18 版 告 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 《中国证券报》A15 版， 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 五届董事会第十一次会议决议 《上海证券报》封十一 8 月 24 司资料检索中输入 600820 进行 公告 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》D044 版， 五届董事会第十二次会议决议 9 月 28 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D11 版 公告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司公 《中国证券报》D044 版， 9 月 28 司资料检索中输入 600820 进行 司治理专项活动整改报告 《上海证券报》D11 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 五届董事会第十三次会议决议 《中国证券报》D062 版， 10 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 公告暨召开 2007 年第一次临 《上海证券报》D83 版 日 查询 时股东大会 上海隧道工程股份有限公司关 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》D062 版， 于预计工程分包形成的持续性 10 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D83 版 关联交易的公告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司第 《中国证券报》D062 版， 10 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 五届第八次监事会决议公告 《上海证券报》D83 版 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》D062 版， 10 月 26 司资料检索中输入 600820 进行 2007 年第三季度报告 《上海证券报》D83 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》D011 版， 2007 年第一次临时股东大会地 11 月 7 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D18 版 址公告 日 查询 上海隧道工程股份有限公司 《中国证券报》D011 版， 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 2007 年第一次临时股东大会决 《上海证券报》D21 版 11 月 14 司资料检索中输入 600820 进行 31 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 议公告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司中 《中国证券报》A11 版， 11 月 20 司资料检索中输入 600820 进行 标公告 《上海证券报》D9 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司第 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 五届董事会第十四次会议决议 《中国证券报》D005 版， 11 月 21 司资料检索中输入 600820 进行 公告暨召开 2007 年第二次临 《上海证券报》D14 版 日 查询 时股东大会 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司前 《中国证券报》D005 版， 11 月 21 司资料检索中输入 600820 进行 次募集资金使用情况说明 《上海证券报》D14 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司召 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》D011 版， 开 2007 年第二次临时股东大 11 月 30 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D14 版 会提示性公告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司中 《中国证券报》D003 版， 12 月 4 司资料检索中输入 600820 进行 标公告 《上海证券报》D27 版 日 查询 上海隧道工程股份有限公司召 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 《中国证券报》B081 版， 开 2007 年第二次临时股东大 12 月 7 司资料检索中输入 600820 进行 《上海证券报》D21 版 会决议公告 日 查询 2007 年 进入 www.sse.com.cn，在上市公 上海隧道工程股份有限公司中 《中国证券报》D011 版， 12 月 19 司资料检索中输入 600820 进行 标公告 《上海证券报》D27 版 日 查询 32 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师朱颖、周永厦审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008）第 10858 号 上海隧道工程股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的上海隧道工程股份有限公司（以下简称隧道股份）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金 流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是隧道股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海隧道工程股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了隧道股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有 者权益变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱颖、周永厦 中国.上海 2008 年 4 月 9 日 (二)财务报表 33 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,595,735,483.48 946,682,621.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,000,000.00 39,244,000.00 应收账款 1,674,228,977.33 1,665,950,917.95 预付款项 324,144,735.99 482,677,076.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 235,596,317.24 302,537,441.87 买入返售金融资产 存货 1,764,373,916.49 1,631,828,993.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,599,079,430.53 5,068,921,050.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 12,467,533.39 2,709,798.57 持有至到期投资 长期应收款 1,900,495,839.47 1,543,742,182.69 长期股权投资 543,077,097.61 493,829,912.90 投资性房地产 固定资产 1,486,955,921.53 1,178,048,650.20 在建工程 457,844,371.66 420,883,170.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,155,112,265.39 1,229,335,963.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,693,336.66 15,579,556.89 递延所得税资产 18,774,334.37 19,015,056.69 其他非流动资产 非流动资产合计 5,579,420,700.08 4,903,144,291.21 资产总计 11,178,500,130.61 9,972,065,342.19 34 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 2,117,967,124.66 1,674,021,100.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 171,308,069.50 115,270,000.00 应付账款 2,526,415,707.55 2,075,007,476.85 预收款项 1,290,944,440.38 980,035,227.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 111,468,191.08 140,198,339.62 应交税费 100,065,477.98 14,574,012.28 应付利息 2,821,900.41 833,955.00 应付股利 3,801,973.28 3,922,009.37 其他应付款 766,786,093.40 552,501,531.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00 其他流动负债 770,000,000.00 流动负债合计 8,011,578,978.24 5,706,363,651.93 非流动负债： 长期借款 504,000,000.00 1,740,800,000.00 应付债券 长期应付款 320,000,000.00 350,000,000.00 专项应付款 16,653,091.27 12,924,313.33 预计负债 10,148,551.00 14,698,300.00 递延所得税负债 1,683,858.92 216,700.10 其他非流动负债 非流动负债合计 852,485,501.19 2,118,639,313.43 负债合计 8,864,064,479.43 7,825,002,965.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 591,128,735.00 591,128,735.00 资本公积 836,528,586.59 829,449,751.35 减：库存股 盈余公积 134,568,263.87 122,317,981.76 一般风险准备 未分配利润 661,065,406.61 542,126,260.64 外币报表折算差额 -2,316,051.21 -437,658.20 归属于母公司所有者权益合计 2,314,435,651.18 2,084,585,070.55 少数股东权益 93,460,710.32 62,477,306.28 所有者权益合计 2,314,435,651.18 2,147,062,376.83 负债和所有者权益总计 11,178,500,130.61 9,972,065,342.19 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 35 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 596,298,054.54 195,293,206.57 交易性金融资产 应收票据 应收账款 955,583,858.03 782,821,082.85 预付款项 242,734,010.67 150,020,221.61 应收利息 应收股利 13,583,650.63 9,211,580.65 其他应收款 1,184,177,300.46 236,207,463.17 存货 1,006,853,624.46 951,641,002.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,999,230,498.79 2,325,194,556.96 非流动资产： 可供出售金融资产 2,347,870.30 944,623.19 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,008,317,157.17 1,852,862,964.71 投资性房地产 固定资产 862,250,745.16 685,894,647.29 在建工程 58,892,792.94 19,380,214.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 76,522,691.37 78,482,186.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,165.80 递延所得税资产 8,326,877.81 8,698,519.39 其他非流动资产 非流动资产合计 3,016,658,134.75 2,646,285,320.80 资产总计 7,015,888,633.54 4,971,479,877.76 流动负债： 短期借款 1,616,967,124.66 1,221,777,100.00 交易性金融负债 应付票据 88,435,302.50 80,370,000.00 应付账款 1,427,537,868.38 851,968,979.14 预收款项 605,585,478.22 549,575,392.38 应付职工薪酬 31,548,468.87 41,240,903.59 36 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 28,459,776.53 -25,413,205.48 应付利息 288,750.00 367,500.00 应付股利 1,582,380.77 1,800,803.98 其他应付款 368,431,712.80 86,393,510.17 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00 其他流动负债 770,000,000.00 流动负债合计 5,088,836,862.73 2,958,080,983.78 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 137,000.00 137,000.00 预计负债 10,148,551.00 11,050,000.00 递延所得税负债 376,662.65 103,398.48 其他非流动负债 非流动负债合计 60,662,213.65 211,290,398.48 负债合计 5,149,499,076.38 3,169,371,382.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 591,128,735.00 591,128,735.00 资本公积 823,529,782.18 822,399,799.24 减：库存股 盈余公积 134,568,263.87 122,317,981.76 未分配利润 317,401,645.00 266,261,979.50 外币报表折算差额 -238,868.89 所有者权益（或股东权益）合计 1,866,389,557.16 1,802,108,495.50 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,015,888,633.54 4,971,479,877.76 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 37 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 其中：营业收入 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,522,430,328.93 5,975,939,446.23 其中：营业成本 7,719,379,757.05 5,287,234,861.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 282,803,588.96 186,324,543.19 销售费用 30,928,219.74 26,192,929.78 管理费用 280,597,272.18 263,549,734.69 财务费用 213,400,483.67 180,309,814.79 资产减值损失 -4,678,992.67 32,327,561.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 171,470,712.80 150,863,586.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44,234,551.38 43,084,524.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 225,949,172.81 129,881,860.38 加：营业外收入 49,956,763.92 45,082,002.64 减：营业外支出 4,919,229.76 10,186,448.73 其中：非流动资产处置损失 3,464,554.69 6,737,447.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 270,986,706.97 164,777,414.29 减：所得税费用 78,325,762.99 40,445,179.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,660,943.98 124,332,234.31 归属于母公司所有者的净利润 190,349,152.60 123,303,849.13 少数股东损益 2,311,791.38 1,028,385.18 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.2086 （二）稀释每股收益 0.32 0.2086 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-179,297.65 元。 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 38 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 5,068,281,337.12 3,137,892,306.56 减：营业成本 4,739,649,854.18 2,915,935,507.31 营业税金及附加 144,606,133.31 84,211,500.79 销售费用 485,386.00 1,199,940.61 管理费用 69,296,594.59 52,522,847.28 财务费用 90,447,867.77 78,273,143.34 资产减值损失 4,520,403.55 7,867,895.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 106,460,590.98 93,149,121.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45,510,862.46 46,564,450.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,735,688.70 91,030,593.83 加：营业外收入 19,085,141.84 13,746,519.86 减：营业外支出 367,631.04 5,888,790.31 其中：非流动资产处置净损失 330,521.04 3,625,700.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,453,199.50 98,888,323.38 减：所得税费用 21,950,378.39 1,582,246.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,502,821.11 97,306,077.15 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,893,409,925.70 5,755,656,512.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 343,547,306.55 213,197,764.92 经营活动现金流入小计 9,236,957,232.25 5,968,854,277.14 购买商品、接受劳务支付的现金 6,441,589,538.75 4,389,156,523.40 39 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 630,100,986.33 444,424,170.44 支付的各项税费 296,366,503.45 237,143,061.84 支付其他与经营活动有关的现金 128,897,436.25 186,521,136.88 经营活动现金流出小计 7,496,954,464.78 5,257,244,892.56 经营活动产生的现金流量净额 1,736,002,767.47 711,609,384.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 92,624,971.40 41,211,519.40 取得投资收益收到的现金 170,115,779.95 154,792,328.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 20,346,080.34 19,222,963.70 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,244.70 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 283,101,076.39 215,226,811.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,035,171,843.76 932,253,328.53 的现金 投资支付的现金 53,034,736.60 13,929,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,630,920.47 投资活动现金流出小计 1,088,206,580.36 947,813,749.00 投资活动产生的现金流量净额 -805,105,503.97 -732,586,937.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 取得借款收到的现金 5,888,312,224.66 4,770,021,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 773,928,777.94 200,000.00 筹资活动现金流入小计 6,692,241,002.60 4,800,221,100.00 偿还债务支付的现金 6,681,166,200.00 4,509,363,299.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,595,089.44 190,479,882.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,230,000.00 3,380,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 33,280,000.00 75,928,371.92 筹资活动现金流出小计 6,987,041,289.44 4,775,771,553.55 筹资活动产生的现金流量净额 -294,800,286.84 24,449,546.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 136,278.10 -257,944.96 五、现金及现金等价物净增加额 640,233,254.76 3,214,048.21 加：期初现金及现金等价物余额 879,635,507.70 876,421,459.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,519,868,762.46 879,635,507.70 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 40 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,945,890,867.24 3,316,418,936.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,973,252.01 13,847,749.87 经营活动现金流入小计 4,967,864,119.25 3,330,266,686.71 购买商品、接受劳务支付的现金 4,044,805,641.95 2,595,105,522.36 支付给职工以及为职工支付的现金 259,136,431.90 180,446,919.02 支付的各项税费 112,038,623.94 59,376,656.22 支付其他与经营活动有关的现金 577,851,700.48 174,228,634.09 经营活动现金流出小计 4,993,832,398.27 3,009,157,731.69 经营活动产生的现金流量净额 -25,968,279.02 321,108,955.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,657,500.00 取得投资收益收到的现金 102,416,828.54 92,604,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,892,417.12 14,899,048.63 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 114,966,745.66 107,503,048.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 399,431,083.53 164,238,436.58 的现金 投资支付的现金 166,800,000.00 321,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 566,231,083.53 485,538,436.58 投资活动产生的现金流量净额 -451,264,337.87 -378,035,387.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,392,312,224.66 4,304,777,100.00 收到其他与筹资活动有关的现金 770,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,162,312,224.66 4,304,777,100.00 偿还债务支付的现金 5,147,122,200.00 4,192,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,333,566.51 78,523,840.14 支付其他与筹资活动有关的现金 3,080,000.00 筹资活动现金流出小计 5,284,535,766.51 4,270,523,840.14 筹资活动产生的现金流量净额 877,776,458.15 34,253,259.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 461,006.71 -106,091.60 41 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 401,004,847.97 -22,779,264.67 加：期初现金及现金等价物余额 195,293,206.57 218,072,471.24 六、期末现金及现金等价物余额 596,298,054.54 195,293,206.57 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 42 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 少数股东 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 本) 存股 准备 一、上年年末余额 591,128,735.00 856,069,613.52 213,986,430.53 396,224,285.95 54,446,0 加：会计政策变更 -26,619,862.17 -91,668,448.77 145,901,974.69 -437,658.20 8,031,2 前期差错更正 二、本年年初余额 591,128,735.00 829,449,751.35 122,317,981.76 542,126,260.64 62,477,3 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列） （一）净利润 190,349,152.60 2,311,7 （二）直接计入所 有者权益的利得和 8,421,631.97 -1,878,393.01 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 8,880,730.44 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -1,467,158.82 税影响 4．其他 1,008,060.35 -1,878,393.01 上述（一）和（二） 8,421,631.97 190,349,152.60 -1,878,393.01 2,311,7 小计 （三）所有者投入 -1,342,796.73 30,000,0 和减少资本 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资本 -1,342,796.73 30,000,0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,250,282.11 -71,410,006.63 -1,328,3 1．提取盈余公积 12,250,282.11 -12,250,282.11 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -59,112,873.50 -1,328,3 东）的分配 4．其他 -46,851.02 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 591,128,735.00 836,528,586.59 134,568,263.87 661,065,406.61 -2,316,051.21 93,460,7 44 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 少数股东权 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 本) 存股 准备 一、上年年末余额 591,128,735.00 857,422,940.63 194,327,712.48 290,750,765.42 76,400,44 加：会计政策变更 -30,511,674.97 -81,740,338.44 137,854,283.85 -314,761.37 9,587,26 前期差错更正 二、本年年初余额 591,128,735.00 826,911,265.66 112,587,374.04 428,605,049.27 -314,761.37 85,987,70 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列） （一）净利润 123,303,849.13 1,028,38 （二）直接计入所 有者权益的利得和 1,195,688.96 -122,896.83 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 1,336,498.57 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 -216,700.10 税影响 4．其他 75,890.49 -122,896.83 上述（一）和（二） 1,195,688.96 123,303,849.13 -122,896.83 1,028,38 小计 （三）所有者投入 1,342,796.73 -23,551,09 和减少资本 1．所有者投入资本 1,342,796.73 30,000,00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -53,551,09 （四）利润分配 9,730,607.72 -9,782,637.76 -987,68 45 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公积 9,730,607.72 -9,730,607.72 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 -52,030.04 -987,68 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 591,128,735.00 829,449,751.35 122,317,981.76 542,126,260.64 -437,658.20 62,477,30 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 46 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 其他 一、上年年末余额 591,128,735.00 857,902,946.85 145,076,126.78 471,085,28 加：会计政策变更 -35,503,147.61 -22,758,145.02 -204,823,30 前期差错更正 二、本年年初余额 591,128,735.00 822,399,799.24 122,317,981.76 266,261,97 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 122,502,82 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,129,982.94 -238,86 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,403,247.11 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -273,264.17 4．其他 -238,86 上述（一）和（二）小计 1,129,982.94 122,502,82 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 47 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,250,282.11 -71,363,15 1．提取盈余公积 12,250,282.11 -12,250,28 2．对所有者（或股东）的分配 -59,112,87 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 591,128,735.00 823,529,782.18 134,568,263.87 317,401,64 48 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 其他 一、上年年末余额 591,128,735.00 859,256,273.96 132,713,040.44 359,817,5 加：会计政策变更 -37,442,399.43 -20,125,666.40 -181,130,9 前期差错更正 二、本年年初余额 591,128,735.00 821,813,874.53 112,587,374.04 178,686,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 97,306,0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 585,924.71 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 689,323.19 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -103,398.48 4．其他 上述（一）和（二）小计 585,924.71 97,306,0 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,730,607.72 -9,730,6 1．提取盈余公积 9,730,607.72 -9,730,6 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 49 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 591,128,735.00 822,399,799.24 122,317,981.76 266,261,9 公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞 50 (三)报表附注 一、公司基本情况 上海隧道工程股份有限公司于 1993 年 11 月经批准改制为股份制企业。公司 A 股股票于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为铁路、公路、隧道、桥梁建筑业。 2005 年 12 月 5 日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，股权分 置改革的股票对价为流通股股东每持有 10 股获股票 3 股同时进行资产置换。2006 年 1 月 5 日《股权 分置改革方案实施公告》：流通股股东每持有 10 股获得股票为 3 股；股权分置改革方案实施 A 股股权 登记日为 2006 年 1 月 9 日；股票复牌日为 2006 年 1 月 11 日。2006 年 1 月 11 日，公司股票复牌，公 司股权分置改革完成。截止 2007 年 12 月 31 日，公司注册资本为 591,128,735.00 元。其中：有限售 条件股份为 216,241,428 股，占股份总数的 36.58%，无限售条件股份为 374,887,307 股，占股份总数 的 63.42%。 公司注册地址为上海市浦东新区海徐路 957 号，法定代表人为陈彬。公司经营范围为：土木工程 建设项目总承包、隧道、市政建筑公路及桥梁、交通、消防、桩基础、地下墙工程、自营和代理各类 商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）、经营进料加工和 “三来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易、外经贸部批准的国际经济技术合作业务、机械及机电 设备生产、安装、租赁，汽修，本系统货运，附设分支机构。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 上海隧道工程股份（香港）有限公司及上海隧道股份工程有限公司（新加坡）有限公司分别按照 香港公认会计原则及新加坡财务报告准则编制财务报表，合并会计报表时按母公司会计政策进行调整。 资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调 整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、公允价值的计量属性 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 公司取得（或）确定相关资产公允价值的途径、方法和依据：公司采用公允价值计量的金融资产 全部直接参考活跃市场中的报价。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 存出保证金等受限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 52 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单 独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 53 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 54 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项账面金额 2,000 万元以上的款项或占应收款项余额 10％以上的款项。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度划分的类似信用风险特征组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定按余额百分比法并结合个别认定法估算坏账损失。 （1）本公司根据董事会的决定，除个别认定法外，按应收账款及其他应收款年末余额的 5％计提 坏账准备。 （2）对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如、债务单 位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项 如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认 定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可 回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 （十一）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：工程施工、开发成本、开发产品、原材料、委托加工物资、低值易耗品、周转材料、 在产品等。 根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则－建造合同》的要求，会计核算中设置“工 程施工”、“工程结算”科目。 “工程施工”科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和确认的合同毛利 记入本科目的借方，确认的合同亏损记入本科目的贷方。 “工程结算”科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本科 目是“工程施工”或“生产成本”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项 记入本科目的贷方，合同完成后，本科目与“工程施工”或“生产成本”科目对冲后结平。 如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和 费用。 55 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2、取得和发出存货的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。工程成本核算以所订立的单项合同 为对象。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性 交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品、周转材料和出租开发产品的摊销方法 低值易耗品采用分期摊销法； 周转材料按使用年限平均摊销； 出租开发产品摊销比照同类固定资产折旧年限平均摊销。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，对工程施工按单项工程已发生的未结算成本大于预计可 结算收入的差额，计提工程预计损失准备；对其余存货逐项按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 56 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司将使用期限在 1 年以上，单位价值较高的房屋及建筑物、施工设备、生产设备、运输工具、 试验设备、行政及其他设备等资产，作为固定资产。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、施工设备、生产设备、运输设备、试验设备、行政及其他设备、 经营租入固定资产改良等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入 账值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 57 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 固定资产中的电脑设备按原值扣除 5％净残值后一次计入有关费用成本。 固定资产中的盾构、顶管机及钢模等非标设备按施工工程项目实际工作量计提折旧，计入相关工 程成本；在工程间歇期按年折旧率 3%计提折旧。 临时设施：按其所服务的项目施工期平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 9－30 年 4%－5% 10.56%－3.12% 施工设备 7－9 年 4%－5% 13.56%－10.56% 生产设备 7－9 年 4%－5% 13.56%－10.56% 运输设备 9年 5% 10.56% 试验设备 7－9 年 4%－5% 13.56%－10.56% 行政及其他设备 9年 5% 10.56% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的 确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 58 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 预计使用寿命 房屋使用权 权利证书证载年限 土地使用权 权利证书证载年限 嘉浏高速公路专营权 17 年 6 个月 宁波常洪隧道（注） 20 年 嘉浏高速公路（注） 17 年 6 个月 宁波常洪隧道及嘉浏高速公路原确认为固定资产，按零残值率直线法计提固定资产折旧。该两项 目性质属向公众收费的特许服务权，本年度经董事会决议变更确认为无形资产，仍按原协议规定的期 限和方法摊销。详见附注二/（二十五）/3。宁波常洪隧道的摊销期间为 2002 年 4 月至 2022 年 3 月、 嘉浏高速公路的摊销期间为 2005 年 7 月至 2022 年 12 月。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截止本年末，公司使用寿命不确定的无形资产为以划拨方式取得的土地使用权。 59 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按 不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销。两者均未规定年限的按不超 过十年的期限平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 60 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 61 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。合 营企业采用权益法核算。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）长期应收款： 公司原对以 BOT（建造－运营－移交）方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政 府偿付的项目，所发生的代政府建设成本及代融资利息作为长期应收款反映。实际收到各期政府偿付 款时，按本期实际发生的银行贷款还本付息金额，冲减该项长期应收款，其余在提供运营服务时确认 营业收入。本年度经董事会决议，公司根据新《企业会计准则》和国际会计准则委员会颁布的《国际 财务报告解释性公告第 12 号－特许服务权安排》中对类似公司大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计 处理作出的相关规定，本年度变更大连路越江隧道等 BOT 项目的会计政策，并进行追溯调整。 对于大连路越江隧道项目，此次会计政策变更后，公司将把该项目产生的长期应收款确认为金融 资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产的投资收 益分别反映。公司在 2007 年度财务报告中采用新的会计政策，并对以前年度进行追溯调整。 62 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （二十）长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销。 （二十一）借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 63 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （二十二）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （二十三）收入确认原则 1、工程结算收入： 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同 会计年度的建造合同，如果建造合同的结果能够可靠估计，在资产负债表日按完工百分比法确认合同 收入的实现。 2、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 3、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 4、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认 为收入。 64 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （二十四）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十五）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 2、根据 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》对年初数进行了重新合并，增加了合并报表 单位上海隧达建筑装饰工程有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司、上海隧 益建筑经营部、上海隧道工程质量检测有限公司、上海隧道工程股份（香港）有限公司、上海隧港建 筑材料有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海彰祥物业管理有限公司、上海城星工程造价事 务所、上海城建工程建设监理有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海成隆设计咨询 有限公司、上海嘉利实业公司（该些公司的总资产、净利润、营业收入因对合并报表的影响极小，上 年度根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》， 按照资产标准、 销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在 10％以下未纳入合并报表范围），并根据新会计准则的 规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。 3、根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告解释性公告第 12 号 －特许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计处理作出的相关规定，公司第五 届董事会第十六次会议决议变更大连路越江隧道和宁波常洪隧道嘉浏高速公路等 BOT 项目的会计政 策，并进行追溯调整。 对于大连路越江等非向公众收费的 BOT 项目，此次会计政策变更后，该项目产生的长期应收款确 认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产 的投资收益分别反映。该追溯调整对公司所有者权益的累积影响数为 2,094.20 万元，其中增加 2006 年度净利润 729.88 万元，增加 2005 年度净利润 648.06 万元，增加 2004 年前（含 2004 年度）净利润 716.27 万元。 对于宁波常洪隧道及嘉浏高速公路等向公众收费的 BOT 项目，公司原将该项目确认为固定资产并 按零残值率直线法进行折旧。按照变更后新的会计政策，公司将其确认为无形资产并按直线法摊销。 该项调整不影响公司 2007 年度净利润、所有者权益及以前年度净利润。 上列各项对报表的影响如下： 对 2007 年初资本 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润的 项 目 公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 影响 可供出售金融资产公允价值变动 1,336,498.57 --- --- --- 65 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 对 2007 年初资本 对 2007 年初留 其中：对 2007 年初 对本期净利润的 项 目 公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 影响 － --- －13,593,300.00 --- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 14,698,300.00 递延所得税资产 --- 19,015,056.69 18,145,204.75 --- 递延所得税负债 －216,700.10 --- --- --- － 12,972,517.68 10,864,250.38 4,146,317.40 同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额 30,288,332.19 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 1,205,874.82 －512,496.79 －461,247.11 －120,587.48 子公司未确认投资损失 --- －1,573,072.44 －1,573,072.44 －267,590.60 大连路隧道建设收入确认 --- 16,755,315.04 16,755,315.04 --- 根据《国际财务报告解释公告第 12 号》规定所 --- 20,942,001.85 20,942,001.85 --- 作调整 因子公司追溯调整留存收益母公司相应调整盈 --- --- 24,580,014.58 --- 余公积计提 合并盈余公积不回转 --- --- 68,910,303.75 --- 同一控制下企业合并前产生的净资产和净利润 1,342,796.73 29,261.66 29,261.66 －179,297.65 － 52,930,283.69 144,598,732.46 3,578,841.67 合 计 26,619,862.17 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 6％、17％ 商品销售、机加工收入 营业税 3％ 建筑工程、运输装卸 营业税 5％ 商品房销售及租赁、工程勘察及设计 企业所得税 15％、33％ 应纳税所得额 按照转让房地产所取得的增值额对应 的规定税率、暂按房产销售收入的 1% 土地增值税 30％、预缴税率 1％ 计算和缴纳。 66 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （二）税负减免 1、有关重大市政工程的营业税缴纳： 上海隧道工程股份有限公司承接的主要工程业务：如同三国道、地铁一号线延伸线工程、地铁二 号线工程、轨道交通明珠线工程、大连路隧道工程、复兴东路隧道、轨道交通莘闵线工程、浦东国际 机场一期工程补充项目工程、轨道交通明珠线二期工程等重大市政工程，根据沪地税一(1997)47 号， 沪地税一(1999) 20 号、25 号，沪地税一(2000) 80 号，沪税流[2001] 640 号，沪地税流[2002]21 号、 251 号、294 号、410 号、533 号，沪税流发[2003]23 号，沪地税流[2003] 260 号、320 号、326 号、 384 号，沪税流发[2005] 5 号、6 号，沪地税流（2002）410 号文件的通知由项目建设单位统一缴纳建 筑安装营业税。自 2004 年起，公司所有新承接的重大工程项目均按规定税率计缴营业税。 2、企业所得税： 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税。 上海隧道工程股份有限公司、上海隧峰房地产开发有限公司、上海隧道股份浦东有限公司、上海 大连路隧道建设发展有限公司、上海建元投资有限公司、上海元平市政建设发展有限公司、上海外高 桥隧道机械有限公司、上海盾构设计试验研究中心有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海上 隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司注册地在上海市浦东新区，享受 15%企业所得税税率。 上海隧道工程轨道交通设计研究院被认定为高新技术企业，根据沪税徐税发（2004）9 号文规定， 自 2004 年度企业所得税减按 15%征收。 上海市城市建设设计研究院被认定为高新技术企业，自 2004 年度企业所得税减按 15%征收。 上海市第二市政工程有限公司被认定为高新技术企业，根据上海市徐汇区国家税务局及上海市地 方税务局第 06050729 号“企业所得税备案类减免税免税登记通知书”规定，公司自 2006 年度至 2007 年度企业所得税减按 15%征收。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司不一致的， 在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 67 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末 实质上构 本公司 本公司合计 合并范围 实际投资额 成对子公 合计持 享有的表决 内表决权 司的净投 股比例 权比例 比例 资的余额 上海公路桥梁工程 上海 建筑施工业 6,741 公路工程及市政工程 6,741 -- 100% 100% 100% 有限公司 宁波常洪隧道发展 浙江 公路运营管 14,000 宁波常洪隧道及附属 12,600 --- 90% 90% 90% 有限公司 理 设施的建设、经营； 常洪隧道范围内的土 地的开发、经营 上海市隧道工程轨 上海 建筑施工业 1,100 市工程设计及市政总 1,100 100% 100% 100% 道交通设计研究院 承包 上海市城市建设设 上海 建筑施工业 1,200 市政工程设计及地质 1,200 --- 100% 100% 100% 计研究院 勘察 上海市第二市政工 上海 建筑施工业 10,150 市政及建筑工程承包 10,150 --- 100% 100% 100% 程有限公司 施工 上海嘉浏高速公路 上海 公路运营管 10,000 公路建设投资，公路 9,700 --- 97% 97% 100% 建设发展有限公司 理 经营，运行管理。 上海嘉利实业公司 上海 其他 50 零售、批发 --- --- --- --- 100% 上海成隆设计咨询 上海 建筑施工业 USD15 工程设计咨询 --- --- --- --- 51% 有限公司 上海城市建设设计 上海 建筑施工业 30 工程勘查设计 --- --- --- --- 100% 院金山嘴工业区分 院 上海城建工程建设 上海 建筑施工业 50 工程监理 --- --- --- --- 90% 监理有限公司 上海城星工程造价 上海 建筑施工业 30 建设项目可行性研 --- --- --- --- 100% 事务所 究、工程相关预、决 算 上海水泥制管厂 上海 建筑施工业 2,001.60 混凝土管和钢筋混凝 --- --- --- --- 100% 土排水管 上海隧东工程服务 上海 建筑施工业 100 建筑工程配套服务， --- --- --- --- 80% 有限公司 混凝土作业等 68 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2、“同一控制下企业合并”的判断依据 参与合并的上海公路桥梁工程有限公司、上海市隧道工程轨道交通设计研究院、上海市城市建设 设计研究院、上海市第二市政工程有限公司、上海嘉浏高速公路建设发展有限公司、上海嘉利实业公 司、上海成隆设计咨询有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海城建工程建设监理有 限公司、上海城星工程造价事务所、上海水泥制管厂、宁波常洪隧道发展有限公司在合并前后均受上 海城建（集团）公司最终控制，且该种控制并非暂时性的，故判断为同一控制下企业合并。 参与合并的上海隧东工程服务有限公司，本年度由公司全资子公司上海隧道股份浦东有限公司以 挂牌价格受让上海隧东工程服务有限公司 46％股权，受让后上海隧道股份浦东有限公司累计持有上海 隧东工程服务有限公司 80％股权。上述股权受让产权交易已经于 2007 年 2 月 28 日办理完毕。该公司 在合并前后均受上海隧道股份浦东有限公司实质性控制，且该种控制并非暂时性的，故判断为同一控 制下企业合并。 3、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的最终控制人为上海城建（集团）公司。 4、被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 年初至合并日收入、净利润、现金流量等情况 购买子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 上海隧东工程服务 2007.2.28 541.75 -17.93 407.70 409.92 有限公司 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司本年度无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 （三）非企业合并方式取得的子公司 本公司年 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的净投 享有的表决 内表决权 持股比例 资额 资的余额 权比例 比例 上海隧峰房地产 房地产业 1,500 房地产开发 1,500 --- 100% 100% 100% 开发公司 上海隧道股份浦 建筑施工业 2,800 工程施工建筑装潢 1,056 --- 37.70% 37.70% 100% 东有限公司 69 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的净投 享有的表决 内表决权 持股比例 资额 资的余额 权比例 比例 上海市隧道公司 建筑施工业 300 码头装卸 300 --- 100% 100% 100% 码头装卸经营站 上海东江肉鸽实 其他 480 肉鸽生产、销售 400 --- 83% 83% 83% 业有限公司 上海塘湾隧道发 其他 2,000 市政配套工程 1,600 --- 80% 80% 100% 展有限公司 上海大连路隧道 公路运营管 50,000 大连路黄浦江底隧 45,000 --- 90% 90% 100% 建设发展有限公 理 道及其附属设施的 司 建设、经营 上海嘉方地铁管 建筑施工业 300 地铁专用管片生产 0 --- 0% 0% 55% 片制造有限公司 上海隧海房地产 房地产业 500 房地产开发 0 --- 0% 0% 95% 开发有限公司 上海盾构设计试 建筑施工业 1,700 隧道掘进机的设 1,150 --- 67.60% 67.60% 67.60% 验研究中心有限 计、计算机控制系 公司 统设计开发及相关 的技术咨询服务 上海隧道地基注 建筑施工业 810 市政配套工程 540.27 --- 66.70% 66.70% 100% 浆工程有限公司 上海隧道建筑防 建筑施工业 900 防水注浆、堵漏、 900 --- 100% 100% 100% 水材料有限公司 木业 上海隧道工程（新 建筑施工业 USD98 土建工程和相关产 818.04 --- 100% 100% 100% 加坡）有限公司 品 上海隧道股份（香 建筑施工业 USD98 土建工程和相关产 811.76 --- 100% 100% 100% 港）有限公司 品 上海隧达建筑装 建筑施工业 USD150 建筑装饰装修工程 USD105 --- 70% 70% 70% 饰工程有限公司 上海隧道工程质 建筑施工业 100 工程质量检测、监 --- --- --- --- 80% 量检测有限公司 理 70 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的净投 享有的表决 内表决权 持股比例 资额 资的余额 权比例 比例 上海隧港建筑材 建筑施工业 300 建材 --- --- --- --- 90% 料有限公司 上海隧浦房地产 房地产业 1,000 房地产物业管理 --- --- --- --- 90% 开发有限公司 上海隧益建筑经 建筑施工业 30 建筑机械设备安 30 --- 100% 100% 100% 营部 装、电器机械设备 安装 上海上隧实业公 建筑施工业 1,000 市政施工、防水堵 1,000 --- 100% 100% 100% 司 漏 上海外高桥隧道 机械制造业 2,208 隧道掘进机械、顶 1,104 --- 50% 50% 100% 机械有限公司 管等机械机具的加 工、制造、安装服 务。 上海建元投资发 投资咨询业 40,000 实业投资、资产管 39,000 --- 97.5% 97.5% 100% 展有限公司 理、国内贸易 天津大业建筑工 建筑施工业 1,000 土木建筑工程、隧 1,000 --- 100% 100% 100% 程有限公司 道、市政、道路及 桥梁工程等 上海元平市政建 建筑施工业 17,500 市政工程、房地产 --- --- --- --- 100% 设发展有限公司 开发与经营、园林 绿化等 奉化元康公路建 公路建设业 30,000 公路建设、房地产 --- --- --- --- 80% 设有限公司 开发与经营、市政 工程建设等 上海职业技能培 民办非企业 10 培训 10 --- 100% 100% 100% 训中心 上海隧嘉物业管 服务业 100 物业管理、绿化养 --- --- --- --- 100% 理有限公司 护服务、商务咨询 杭州建元隧道发 隧道建设运 23,600 杭州钱江隧道及其 16,520 --- 70% 70% 100% 展有限公司 营 （注） 附属设施的投资、 71 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年 实质上构成对 本公司合计 合并范围 本公司合计 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 末实际投 子公司的净投 享有的表决 内表决权 持股比例 资额 资的余额 权比例 比例 建设；筹建杭州钱 江隧道及其附属设 施的运营项目 上海路奉路桥工 建筑施工业 200 道路工程施工 --- --- --- --- 100% 程有限公司 上海市政赛利贝 建筑施工业 USD300 商品砼销售、设备 --- --- --- --- 60% 特混凝土有限公 租赁 司 上海彰祥物业管 房地产业 50 房地产物业管理 --- --- --- --- 80% 理有限公司 上海雄尊市政建 建筑施工业 100 市政工程、销售材 --- --- --- --- 100% 筑工程有限公司 料、装潢材料等 上海万通营造有 建筑施工业 USD180 市政工程、兼营建 --- --- --- --- 50% 限公司 材购销 注：杭州建元隧道发展有限公司根据公司章程规定，公司注册资本为人民币壹拾壹亿捌仟万 元整，由全体股东自营业执照签发之日起两年内分期缴足，各股东各期按同比例出资。截止 2007 年 12 月 31 日，公司实收资本贰亿叁仟陆佰万元。 （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 无纳入合并范围公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 （五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 上海城建加油站有限公司（以下简称城建加油站）系由公司全资子公司上海嘉浏高速公路建设发 展有限公司（以下简称嘉浏高速）与上海星城石油有限公司（以下简称星城石油）共同投资设立，嘉 浏高速持有 51％股权。因嘉浏高速与星城石油共同签署《委托经营合同》，合同约定嘉浏高速将其在 城建加油站中的所有股份全权委托星城石油经营管理。在委托期限内，除可收取一定的委托经营费用 外，不得以任何理由向城建加油站或星城石油主张利润的分配权利。故嘉浏高速未对城建加油站形成 控制，本年未将其纳入合并范围。 72 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （六）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 17 家，原因为： 上海隧达建筑装饰工程有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司、上海隧 益建筑经营部、上海隧道工程质量检测有限公司、上海隧道工程股份（香港）有限公司、上海隧港建 筑材料有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海彰祥物业管理有限公司、上海城星工程造价事 务所、上海城建工程建设监理有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海成隆设计咨询 有限公司、上海嘉利实业公司，由于规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》文件可以不纳入合并范围的规定，故上年未予合并。本年纳入合并范围，同 时追溯调整上年。 本年度投资新设成立了上海隧嘉物业管理有限公司，公司全资子公司上海隧峰房地产开发有限公 司拥有其 100.00%的股权，故本年末将其纳入合并报表范围。 本年度投资新设成立了杭州建元隧道发展有限公司，由公司及公司全资子公司上海建元投资有限 公司分别认缴 70％及 30％的股权比例，截止本年末认缴注册资本 23,600 万元。故本年末将其纳入合 并报表范围。 上海隧东工程服务有限公司本年度由公司全资子公司上海隧道股份浦东有限公司（以下简称浦东 公司）以挂牌价格受让其 46％股权，受让后浦东公司累计持有上海隧东工程服务有限公司 80％股权。 上述股权受让产权交易已经于 2007 年 2 月 28 日办理完毕。故本年末将上海隧东工程服务有限公司纳 入合并报表范围。 2、与上年相比本期减少合并单位 2 家，原因为： 天津大业建筑工程有限公司已于 2007 年 11 月 27 日办理完毕工商注销变更登记，故本年末不再纳 入合并报表范围，但清算之前的利润及利润表、现金流量表仍旧纳入合并报表。 合营企业上海万通营造有限公司，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》不再纳入合并报 表范围并对期初数进行了追溯调整。 （七）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 少数股东权益 --- --- --- --- 上海东江肉鸽实业有限公司 --- --- --- --- 上海隧海房地产开发有限公司 159,097.89 1,065,362.80 --- 1,224,460.69 上海嘉方地铁管片制造有限公司 1,372,723.30 63,325.46 --- 1,436,048.76 宁波常洪隧道发展有限公司 15,972,684.37 2,102,431.29 -1,200,000.00 16,875,115.66 73 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 上海盾构设计试验研究中心有限 5,619,862.17 165,067.48 --- 5,784,929.65 公司 奉化元康公路建设有限公司 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 60,000,000.00 上海隧达建筑装饰工程有限公司 4,170,926.78 150,932.24 -98,387.34 4,223,471.68 上海隧道工程质量检测有限公司 338,921.28 45,030.78 -30,000.00 353,952.06 上海隧港建筑材料有限公司 439,651.58 -55,375.58 --- 384,276.00 上海隧浦房地产开发有限公司 1,000,000.00 5,683.68 --- 1,005,683.68 上海隧东劳动服务有限责任公司 596,547.34 41,933.81 --- 638,481.15 上海市政赛利贝特混凝土有限公 1,314,179.80 -1,314,179.80 --- 司 --- 上海彰祥物业管理有限公司 140,797.49 33,347.27 --- 174,144.76 上海城建工程建设监理有限公司 512,576.95 26,145.66 --- 538,722.61 上海成隆设计咨询有限公司 839,337.33 -17,913.71 --- 821,423.62 合 计 62,477,306.28 2,311,791.38 28,671,612.66 93,460,710.32 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本年亏损 上海东江肉鸽实业有限公司 269,830.21 -949.90 --- 268,880.31 上海市政赛利贝特混凝土有限公 司 --- 268,540.50 --- 268,540.50 合 计 269,830.21 267,590.60 --- 537,420.81 1、本年度少数股东权益中无用于冲减少数股东损益的金额。 2、其他增减中：奉化元康公路建设有限公司本年增加 3,000 万元系少数股东增资；其他单位减少 数均为向少数股东分配股利。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 现金 1,169,047.17 4,378,805.69 74 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 银行存款 1,514,333,452.71 874,879,525.93 其他货币资金 80,232,983.60 67,424,289.83 合 计 1,595,735,483.48 946,682,621.45 银行存款 年末数 年初数 人民币活期存款 1,506,278,330.61 833,127,951.37 美元活期存款 1,036,897.21 4,061,328.30 港币活期存款 199,181.97 3,267.43 新加坡币活期存款 594,846.20 7,686,978.83 新加坡定期存款 6,224,196.72 --- 人民币定期存款 --- 30,000,000.00 合 计 1,514,333,452.71 874,879,525.93 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款-美元 141,951.88 7.3046 1,036,897.21 520,103.00 7.8087 4,061,328.30 银行存款-港币 212,709.33 0.9364 199,181.97 3,252.14 1.0047 3,267.43 银行存款-新加坡 5.091 元 1,357,266.56 5.0241 6,819,042.92 1,509,915.31 7,686,978.83 境外外币合计 8,055,122.10 11,751,574.56 1、其他货币资金 年末数 年初数 存出投资款 - - 信用证开证保证金 - - 银行承兑汇票保证金 4,280,134.23 217,363.89 其他保证金 75,952,849.37 67,206,925.94 其中：存出保证金 75,866,721.02 67,047,113.75 合 计 80,232,983.60 67,424,289.83 75 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 注：存出保证金均为银行保函。银行承兑汇票保证金中 400 万元为定期存单，已由奉化元康公路 建设有限公司为开具银行汇票质押给中国民生银行股份有限公司。 2、货币资金年末数比年初数增加 649,052,862.03 元，增加比例为 68.56％，变动原因为：公司 在营业收入大幅增加的情况下，加大资金回笼力度，应收款项与上年持平，从而使货币资金增加幅度 较大。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 39,244,000.00 年末应收票据无质押、贴现及背书转让。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 32,440,354.93 1.81% 25,479,597.31 32,626,929.93 1.83% 25,666,172.31 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 1,755,019,178.64 98.19% 87,750,958.93 1,747,896,894.84 98.17% 88,906,734.51 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 1,058,753,889.78 59.23% 52,937,694.49 1,293,843,756.58 72.67% 64,692,187.83 1－2 年 393,337,817.20 22.01% 19,666,890.86 334,824,227.48 18.80% 16,741,211.37 2－3 年 186,693,466.63 10.44% 9,334,673.33 75,107,290.68 4.22% 3,755,364.53 3 年以上 116,234,005.03 6.51% 5,811,700.25 44,121,620.10 2.48% 3,717,970.78 113,230,556.2 合 计 1,787,459,533.57 100.00% 1,780,523,824.77 100.00% 114,572,906.82 4 2、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 账龄 理 由 太仓天达房地产发展公司（注） 10,153,852.92 50% 2-3 年 预计无法收回 福建省长乐先行公路办公室 1,477,997.00 100% 5 年以上 预计无法收回 徐玉明 1,375,459.47 100% 4-5 年 预计无法收回 76 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海中源机施公司 1,357,591.00 100% 3-4 年 预计无法收回 哲安建筑公司 1,031,275.11 100% 2-3 年 预计无法收回 上海耿耿市政工程有限公司 982,278.28 100% 3-4 年 预计无法收回 上海恒基市政公司 880,135.00 100% 4-5 年 预计无法收回 上海敏陆市政工程建设集团公司 684,185.52 100% 3-4 年 预计无法收回 江苏通力市政分公司 666,315.55 100% 4-5 年 预计无法收回 上海住总集团公司 541,430.90 100% 4-5 年 预计无法收回 山阳市政工程有限公司 437,473.45 100% 4-5 年 预计无法收回 嘉善联宏水泥构件有限公司 394,320.00 40% 1-2 年 预计部分无法收回 建阳市政工程有限公司 367,602.89 100% 4-5 年 预计无法收回 上海诸翟沥青混凝土有限公司 331,718.00 100% 3-4 年 预计无法收回 计提部分坏账准备 26 家 2,745,398.60 40% 预计部分无法收回 全额计提坏账准备 143 家 9,013,321.24 100% 预计无法收回 注：详见附注八/（一）/1 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 溶剂厂 25,104.00 工程款 无法收回 否 徐汇市政 161,471.00 工程款 无法收回 否 合 计 186,575.00 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末余额中关联方欠款为 3,205.03 万元。详见本附注七。 77 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 6、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 159,164,898.23 1 年以内 8.90% 第二名 89,061,615.00 1 年以内 4.98% 第三名 66,051,598.00 1 年以内 3.70% 第四名 60,250,286.67 1 年以内 3.37% 第五名 54,601,039.19 1 年以内 3.05% 7、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 8、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 299,466,830.85 92.39% 457,307,284.34 94.74% 1－2 年 21,052,063.18 6.49% 22,731,530.35 4.71% 2－3 年 1,000,000.00 0.31% 2,445,872.25 0.51% 3 年以上 2,625,841.96 0.81% 192,389.66 0.04% 合 计 324,144,735.99 100.00% 482,677,076.60 100.00% 2、账龄超过 1 年的重要预付账款 项 目 金 额 未及时结算的原因 蓝顺机械成套有限公司 2,500,000.00 预付周转材料款 福建金通建筑有限公司 3,445,872.25 预付工程款 上海海琪信息科技有限公司 250,000.00 预付工程款 吴淞污水厂 3,314,300.00 预付设备采购款 哈尔滨市松北新区 3,200,000.00 预付设计费 曹安路拓宽改建工程 6,000,000.00 预付设计款 78 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 上海市机械设备成套（集团）有限公司 84,122,103.61 预付盾构材料款 新加坡分公司 C855 项目 64,556,671.25 预付工程款 新加坡分公司 C825 项目 19,367,001.37 预付工程款 新加坡分公司 C852 项目 8,803,182.44 预付工程款 4、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1、单项金额重大并已单 --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 23,137,590.62 8.53% 23,137,590.62 6.77% 23,142,590.62 23,142,590.62 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 247,996,123.41 91.47% 12,399,806.17 318,460,465.13 93.23% 15,923,023.26 项， 其中：1 年以内 145,662,999.93 53.72% 7,283,150.00 215,409,897.27 63.06% 10,770,494.86 1－2 年 65,345,864.98 24.11% 3,267,293.25 16.18% 55,276,044.10 2,763,802.21 2－3 年 13,850,823.06 5.11% 692,541.15 10.16% 34,699,853.31 1,734,992.67 3 年以上 23,136,435.44 8.53% 1,156,821.77 3.83% 653,733.52 13,074,670.45 合 计 271,133,714.03 100.00% 35,537,396.79 100.00% 39,065,613.88 341,603,055.75 2、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 79 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 欠款人名称 欠款金额 计提比例 账龄 理 由 日本国赛利贝特株式会社 4,436,639.01 100% 4-5 年 预计无法收回 上海市政混凝土七宝厂 12,953,929.26 100% 4-5 年 预计无法收回 江阴市人民法院 2,096,216.00 100% 3-4 年 预计无法收回 上海固中工程机械有限公司 325,000.00 100% 4-5 年 预计无法收回 哈尔滨人民政府轨道办公室 750,000.00 100% 3-4 年 预计无法收回 久创建设公司 440,000.00 100% 3-4 年 预计无法收回 全额计提坏账准备 26 家 2,135,806.35 100% 预计无法收回 3、本年度实际核销的其他应收款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 北京中勘设职业考试网络服务有限公司 5,000.00 押金 无法收回 否 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 预付款 62,233,356.31 1 年以内 22.95% 第二名 往来款 11,241,682.58 1 年以内 4.15% 第三名 投标保证金 8,971,891.80 1－2 年 3.31% 第四名 工程保证金 7,500,000.00 1 年以内 2.77% 第五名 工程保证金 6,702,635.00 1－2 年 2.47% 6、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 7、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （六）存货及存货跌价准备 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 工程施工 1,351,405,032.96 14,484,720.35 1,223,727,414.65 14,484,720.35 原材料 100,751,951.34 --- 101,701,850.41 --- 低值易耗品 470,506.44 --- 7,647,587.22 --- 产成品 36,736,130.80 --- 17,025,461.12 3,987,137.11 在产品 125,779,301.49 --- 72,072,729.34 --- 科技开发产品 1,691,959.57 --- 868,628.27 --- 周转材料 75,358,964.61 --- 41,912,436.24 --- 80 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 委托加工物资 800,368.75 --- 1,462,153.00 --- 开发成本 27,515,697.69 --- 23,425,349.91 --- 开发产品 13,756,587.03 189,447.60 114,798,803.46 189,447.60 出租开发产品 44,781,583.76 --- 45,847,884.55 --- 合 计 1,779,048,084.44 14,674,167.95 1,650,490,298.17 18,661,305.06 1、开发成本年末明细为： 项目名称 年末数 年初数 东瑞花苑 --- 5,493,054.29 嘉瑞花苑二期 16,466,053.91 16,649,319.11 沉香花园 11,049,643.78 1,282,976.51 合 计 27,515,697.69 23,425,349.91 2、开发产品年末明细为： 项目名称 年末数 年初数 申海大厦 --- 86,954,108.87 汇金广场 2,424,214.46 2,424,214.46 江苏路 720 号 --- 17,591,930.00 东瑞花苑 4,117,861.46 --- 其他 7,214,511.11 7,828,550.13 合 计 13,756,587.03 114,798,803.46 3、出租开发产品年末明细为： 项目名称 年末数 年初数 康吉大厦 10,676,900.00 11,083,700.00 汇金广场 1,898,760.04 1,976,011.36 嘉瑞花苑车库 31,423,066.12 31,978,172.79 81 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 项目名称 年末数 年初数 福州温泉路金福新村 782,857.60 810,000.40 合 计 45,847,884.55 44,781,583.76 4、年末存货跌价准备明细为： 本年计 本年减少额 存货种类 年初账面余额 年末账面余额 提额 转回 转销 工程施工 14,484,720.35 --- --- --- 14,484,720.35 开发产品 189,447.60 --- --- --- 189,447.60 库存商品 3,987,137.11 --- --- 3,987,137.11 --- 合 计 18,661,305.06 --- --- 3,987,137.11 14,674,167.95 5、计入存货成本的借款费用资本化金额： 存货项目名称 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数 存货额 耀华支路越江隧道工程 --- 212,892.92 --- --- 212,892.92 新建路越江隧道工程 --- 648,743.14 --- --- 648,743.14 江阴电厂工程 --- 469,250.00 --- --- 469,250.00 合 计 --- 1,330,886.06 --- --- 1,330,886.06 确定本年资本化金额的资本化率为：按中国人民银行公布的同期加权平均贷款利率。 6、与建造合同相关的信息： 年末数 年初数 各项建造合同总金额 35,073,457,570.06 31,907,664,517.27 各项建造合同累计已发生成本 26,417,066,521.13 20,157,015,194.60 各项建造合同累计毛利 1,672,659,003.56 1,380,839,612.29 各项建造合同累计工程结算 26,738,320,491.73 20,314,127,392.24 82 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （七）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 12,467,533.`39 2,709,798.57 年末无限售条件的可供出售股票明细如下： 股票数量 占被投资公司 初始投资 被投资公司名称 年末公允价值 年初公允价值 （股） 注册资本比例 成 本 申能股份 90,000 小于 1% 168,500.00 1,584,900.00 657,900.00 中卫国脉 52,510 小于 1% 86,800.00 762,970.30 286,723.19 银泰股份 169,000 小于 1% 350,000.00 --- 470,647.41 世茂股份 252,000 小于 1% 310,000.00 6,199,200.00 746,387.29 BBR 控股 4,924,070 小于 1% 1,227,004.38 2,473,902.01 --- 广电信息 144,946 小于 1% 458,000.00 1,446,561.08 548,140.68 小 计 2,600,304.38 12,467,533.39 2,709,798.57 （八）长期应收款 单位 类别及 年初数 本年增加 本年减少 年末数 内容 上海市市 大连路越江 1,543,742,182.69 104,691,301.64 142,147,640.61 1,506,285,843.72 政工程管 隧道长期应 理局 收款（注） 常州市城 常州健身北 --- 456,605,277.76 62,395,282.01 394,209,995.75 市建设（集 路地道工程 团）有限公 长期应收款 司 合 计 1,543,742,182.69 561,296,579.40 204,542,922.62 1,900,495,839.47 注：经董事会决议，公司根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报 告解释性公告第 12 号－特许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计处理作出的 相关规定，变更了大连路越江隧道等 BOT 项目的会计政策，并进行了追溯调整。 大连路越江隧道项目此次会计政策变更后，公司将把该项目产生的长期应收款确认为金融资产， 并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产的投资收益分别 反映。 本次变更的累积影响详见附注二/（二十五）/3。 83 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （九）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 543,077,097.61 --- 497,157,898.28 3,327,985.38 1、被投资单位主要信息 本企业在被投 本企业持 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 年末净资产总额 股比例 收入总额 净利润 比例 一、合营企业 上海万通营造公司 上海浦东 市政工程、 新区洋泾 设备租赁经 50% 50% 13,364,126.42 24,299,506.40 4,041,767.40 镇小金家 营 巷 200 号 二、联营企业 1、上海城建石油有 上海市嘉 成品油零售 51% 0% --- --- --- 限公司 定区南翔 业务，润滑 镇永乐村 油的批售 牌楼 2、上海辉固岩土工 浦东新区 岩土工程、 40% 40% 3,937,492.29 21,222,778.68 536,128.21 程技术有限公司 白莲泾毛 地下工程 家宅 1 号 3、上海铭源数码有 上海市华 电子及计算 20% 20% 14,233,406.57 901,892.57 -816,414.14 限公司 山路 893 号 机信息系统 －899 号 软件的硬件 的开发销售 4、上海神工环保股 上海市平 城市生活垃 8.8% 8.8% 93,483,118.02 31,105,000.00 7,146,978.70 份有限公司 凉路 1398 圾等相关配 号 410 室 套设备的技 术开发 5、上海浦东混凝土 浦东江镇 预应力构 44% 44% 33,297,032.50 130,421,572.22 594,749.97 制品有限公司 新共路 件、砼制品、 1128 号 商品砼的制 造加工 84 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业在被投 本企业持 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 年末净资产总额 股比例 收入总额 净利润 比例 6、上海路盛高速公 上海真南 高速公路运营 49% 49% 5,304,119.98 16,243,636.05 43,868.09 路管理有限公司 路 4218 号 理养护，公路 程施工 7、申通轨道交通研 上海市崇 轨道交通研 究咨询有限公司 明县城桥 究咨询 20% 20% 21,970,219.00 43,515,140.00 5,375,153.50 镇东门路 101 号 8、上海建泰有限公 上海市浦 经营、管理 24.86% 0% --- --- --- 司 东南路 500 和维护沪嘉 号 高速公路及 其附属设施 9、上海伟盟建筑材 上海市嘉 生产水泥制 5% 5% 46,476,084.34 9,201,917.37 -55,980.80 料有限公司 定区马陆 品类建筑材 镇沪宜公 料 路蕴藻浜 西侧 10、上海东南郊环 上海市杨 A30 高速公 高速公路有限公司 浦区大连 路项目的投 10% 10% 428,552,072.25 76056618.56 -61,724,217.44 路 1548 号 资、建设、 201 室 运行、养护 等 11、中咨设计顾问 北京市丰 工程设计、 有限公司 台区科学 设计咨询 12% 12% 20,090,000.00 3,230,000.00 10,000.00 城恒富中 街二号院 一号楼 6528 号 12、浙江国裕隧道 浙江省富 隧道管片、 管片制造有限公司 阳市场口 地铁管片制 8% 8% 20,000,000.00 --- --- 镇田畈村 造销售 85 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业在被投 本企业持 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 年末净资产总额 股比例 收入总额 净利润 比例 13、上海杭信投资 上海市杨 企业投资管 管理有限公司 浦区控江 理及企业管 16.129% 16.129% 308,537,098.71 --- 9,755,694.67 路 1555 号 B 理咨询 座 704 室-1 14、上海耐特高速 武宁路 915 市内高速公 公路结算网有限公 弄 1 号 304 路通行费管 5% 5% 5,000,000.00 4,562,371.70 --- 司 室 理 （1）对表决权比例与持股比例不一致的说明 被投资单位名称 持股比例 表决权比例 原 因 上海城建石油有限公司 51.00% ― 详见附注四/（五） 上海建泰有限公司 24.86% ― 根据合同约定，收取定 额回报，不参予经营 （2）被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海城建石油有限公司 994,500.00 684,528.52 --- 684,528.52 --- 申通轨道交通研究咨询 1,000,000.00 1,000,000.00 600,000.00 1,600,000.00 --- 有限公司 上海建泰有限公司 396,750,000.00 396,750,000.00 --- 396,750,000.00 --- 上海伟盟建筑材料公司 2,290,000.00 2,290,000.00 --- 2,290,000.00 --- 上海东南郊环高速公路 55,200,000.00 55,200,000.00 -- 55,200,000.00 --- 有限公司 - 中咨设计顾问有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 --- 2,400,000.00 --- 浙江国裕隧道管片制造 1,600,000.00 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 --- 有限公司 上海杭信投资管理有限 50,500,000.00 50,500,000.00 --- 50,500,000.00 --- 公司 86 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海明达市政建设有限 130,000.00 130,000.00 -130,000.00 -- --- 公司 上海浦明建设工程有限 170,000.00 170,000.00 -170,000.00 --- --- 公司 上海耐特高速公路结算 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 --- 网有限公司 上海路盛高速公路管理 2,450,000.00 2,450,000.00 --- 2,450,000.00 --- 有限公司 合 计 513,984,500.00 461,574,528.52 52,400,000.00 513,974,528.52 --- 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 一、合营企业 上海万通营造公司 7,713,858.00 5,769,318.37 -2,361,252.45 1,024,941.37 3,408,065.92 二、联营企业 1、宁波帝龙 60,000.00 45,755.30 -45,755.30 --- --- 2、上海辉固岩土工程技术 1,200,000.00 2,129,361.42 -348,765.42 360,000.00 1,780,596.00 有限公司 3、上海新瑞基建筑工程有 5,000,000.00 2,326,041.68 -2,326,041.68 --- --- 限公司 4、上海申隧合作工程公司 390,000.00 413,686.30 -413,686.30 --- --- 5、上海永盛桥梁结构有限 288,257.40 288,257.40 -288,257.40 --- --- 公司 6、上海铭源数码有限公司 4,000,000.00 3,119,964.14 -163,282.83 --- 2,956,681.31 7、上海神工环保有限公司 6,400,000.00 6,935,114.33 -715,353.35 --- 6,219,760.98 8、上海浦东混凝土制品有 12,470,358.19 14,555,870.82 181,594.06 --- 14,737,464.88 限公司 合 计 37,522,473.59 35,583,369.76 -6,480,800.67 1,384,941.37 29,102,569.09 87 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海明达市政建设有限公司 130,000.00 --- 130,000.00 --- 上海浦明建设工程有限公司 170,000.00 --- 170,000.00 --- 上海新瑞基建筑工程有限公司 2,326,041.68 --- 2,326,041.68 --- 上海申隧合作工程公司 413,686.30 --- 413,686.30 --- 上海永盛桥梁结构有限公司 288,257.40 --- 288,257.40 --- 合 计 3,327,985.38 --- 3,327,985.38 --- （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 626,912,663.54 72,470,464.02 124,706.79 699,258,420.77 试验设备 27,043,914.54 1,944,680.66 401,260.00 28,587,335.20 施工设备 763,630,058.27 181,616,407.72 57,296,432.20 887,950,033.79 运输工具 137,767,199.12 34,394,201.36 26,094,357.94 146,067,042.54 生产设备 103,132,210.95 30,107,069.76 6,079,304.55 127,159,976.16 非标设备 769,436,005.02 248,609,000.00 96,000.00 1,017,949,005.02 公路资产 912,975.00 101,690.00 49,260.00 965,405.00 行政及其他 60,007,653.62 16,832,525.64 7,249,345.80 69,590,833.46 临时设施 48,829,761.80 5,551,118.02 1,590,015.00 52,790,864.82 合 计 2,537,672,441.86 591,627,157.18 98,980,682.28 3,030,318,916.76 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为165,700,372.74 元。 2、累计折旧 类 别 年初折旧 本年计提 本年减少 年末折旧 房屋及建筑物 129,119,121.51 30,824,626.73 14,106.81 159,929,641.43 试验设备 12,495,554.89 2,598,479.80 383,379.44 14,710,655.25 施工设备 543,515,568.56 72,252,214.28 48,012,908.79 567,754,874.05 运输工具 109,145,945.90 12,960,133.22 22,662,342.57 99,443,736.55 生产设备 66,997,782.43 13,431,901.86 5,209,427.74 75,220,256.55 非标设备 409,345,450.24 103,323,405.21 28,860.79 512,639,994.66 88 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 公路资产 833,065.16 22,521.77 46,797.00 808,789.93 行政及其他 41,871,678.81 7,352,262.04 6,079,329.57 43,144,611.28 临时设施 9,450,094.51 27,673,253.26 1,484,456.67 35,638,891.10 合 计 1,322,774,262.01 270,438,798.17 83,921,609.38 1,509,291,450.80 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年计提 本年减少 年末数 房屋及建筑物 13,752,020.86 --- --- 13,752,020.86 试验设备 750,010.89 --- 9,296.65 740,714.24 施工设备 9,455,852.58 --- 1,877,687.72 7,578,164.86 运输工具 1,080,580.75 --- 729,098.76 351,481.99 生产设备 11,312,126.59 --- --- 11,312,126.59 非标设备 --- --- --- --- 公路资产 --- --- --- --- 行政及其他 498,937.98 --- 161,902.09 337,035.89 临时设施 --- --- --- --- 合 计 36,849,529.65 --- 2,777,985.22 34,071,544.43 注：本年固定资产减值准备减少的原因为固定资产处置。 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 484,041,521.17 41,645,837.29 110,599.98 525,576,758.48 试验设备 13,798,348.76 -653,799.14 8,583.91 13,135,965.71 施工设备 210,658,637.13 109,364,193.44 7,405,835.69 312,616,994.88 运输工具 27,540,672.47 21,434,068.14 2,702,916.61 46,271,824.00 生产设备 24,822,301.93 16,675,167.90 869,876.81 40,627,593.02 非标设备 360,090,554.78 145,285,594.79 67,139.21 505,309,010.36 公路资产 79,909.84 79,168.23 2,463.00 156,615.07 行政及其他 17,637,036.83 9,480,263.60 1,008,114.14 26,109,186.29 临时设施 39,379,667.29 -22,122,135.24 105,558.33 17,151,973.72 合 计 1,178,048,650.20 321,188,359.01 12,281,087.68 1,486,955,921.53 89 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 5、已提足折旧继续使用的固定资产 类 别 固定资产原价 累计折旧 房屋及建筑物 32,325,568.51 29,938,059.12 试验设备 5,887,967.00 5,672,948.78 施工设备 145,992,187.03 139,587,307.83 运输工具 45,498,946.15 43,220,046.29 生产设备 27,460,794.17 26,151,075.57 非标设备 148,038,665.02 141,162,941.77 行政及其他 27,666,207.42 26,266,311.67 合 计 432,870,335.30 411,998,691.03 （十一）在建工程 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入 其他减少数 年末数 固定资产 拌站扩建 13,781,899.68 908,878.30 13,341,299.68 --- 1,349,478.30 东海大桥设备迁建 7,049,777.47 4,461,488.00 5,085,180.49 --- 6,426,084.98 奉化市三高连接线 7,370,000.00 381,876,204.39 --- --- 389,246,204.39 常州健身北路地道工程 314,479,424.77 142,125,852.99 --- 456,605,277.76 --- 嘉瑞花园电子门改建 295,000.00 --- --- 295,000.00 --- 万博大厦装修费 34,574,891.80 7,187,691.00 41,762,582.80 --- --- 宝山拌站基础 2,338,314.37 -72,404.60 2,265,909.77 --- --- 白莲泾拌站二期 --- 462,000.00 --- --- 462,000.00 沪崇苏项经部 3,260,000.00 -3,260,000.00 --- --- --- 机械厂三号车间 --- 533,232.00 ---- --- 533,232.00 盾构设计与制造 --- 51,979,532.79 --- --- 51,979,532.79 五好沟三期厂房 --- 2,229,611.85 --- --- 2,229,611.85 塘湾基地排水工程 --- 2,338,938.00 --- --- 2,338,938.00 市政二公司壹号盾构 26,326,500.00 6,918,900.00 33,245,400.00 --- --- 市政二公司二号盾构 11,407,362.00 58,592,638.00 70,000,000.00 --- --- 杭州钱江隧道及接线工程 --- 3,279,289.35 --- --- 3,279,289.35 合 计 420,883,170.09 659,561,852.07 165,700,372.74 456,900,277.76 457,844,371.66 注 1：上述在建工程资金来源为其他来源。 90 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：在建工程本年其他减少数中：常州健身北路地道工程系 BT 项目，参照 BOT 方式核算，其投 资额 456,605,277.76 元完工后转入长期应收款；嘉瑞花园电子门改建 295,000.00 元转入长期待摊费 用。 注 3：本年工程成本的借款费用资本化金额： 在建工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入 年末数 长期应收款 常州健身北路地道工程 --- 10,932,824.24 10,932,824.24 --- 奉化市三高连接线 --- 2,857,137.18 --- 2,857,137.18 合 计 --- 13,789,961.42 10,932,824.24 2,857,137.18 确定本年资本化金额的资本化率为：按中国人民银行公布的同期加权平均贷款利率。 （十二）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋使用权 9,336,698.70 --- --- 9,336,698.70 土地使用权 126,575,856.53 --- --- 126,575,856.53 嘉浏高速公路专营权（注 1） 829,362,139.34 --- --- 829,362,139.34 宁波常洪隧道收费权 497,296,561.05 --- --- 497,296,561.05 合 计 1,462,571,255.62 --- --- 1,462,571,255.62 注 1：嘉浏高速公路中资产置换转入的嘉浏高速公路资产原价 575,969,060.98 元。 注 2：无形资产中的公路资产宁波常洪隧道及嘉浏高速公路原确认为固定资产，按零残值率直线 法计提固定资产折旧。本年经董事会决议变更确认为无形资产。详见附注二/（二十五）/3。该项会计 政策变更不影响公司本年度损益、所有者权益及以前年度损益。宁波常洪隧道的摊销期间为 2002 年 4 月至 2022 年 3 月、嘉浏高速公路的摊销期间为 2005 年 7 月至 2022 年 12 月。 年末无用于抵押或担保的无形资产。 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 房屋使用权 2,122,888.52 233,417.47 --- 2,356,305.99 土地使用权 14,304,392.08 3,319,489.84 --- 17,623,881.92 嘉浏高速公路专营权 129,709,187.28 43,772,578.20 --- 173,481,765.48 91 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 宁波常洪隧道收费权 87,098,824.56 26,898,212.28 --- 113,997,036.84 合 计 233,235,292.44 74,223,697.79 --- 307,458,990.23 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 房屋使用权 7,213,810.18 --- 233,417.47 6,980,392.71 32 年 土地使用权 112,271,464.45 --- 3,319,489.84 108,951,974.61 3～48 年 嘉浏高速公路专营权 699,652,952.06 --- 43,772,578.20 655,880,373.86 15 年 3 月 宁波常洪隧道收费权 410,197,736.49 --- 26,898,212.28 383,299,524.21 15 年 合 计 1,229,335,963.18 --- 74,223,697.79 1,155,112,265.39 （十三）长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年减少额 本年摊销 累计摊销 年末数 销期限 预付租赁 10,930,000.00 9,730,000.00 --- 7,630,000.00 427,999.96 1,627,999.96 1,672,000.04 4～6 年 费 收费结算 2,000,000.00 1,524,285.64 --- --- 95,238.12 570,952.48 1,429,047.52 15 年 入网费 租入固定 2 年 11 月 2,217,469.85 1,356,665.91 664,219.60 --- 428,596.41 625,180.75 1,592,289.10 资产装修 ~4 年 4 月 开办费 2,968,605.34 2,968,605.34 --- --- 2,968,605.34 2,968,605.34 --- 合 计 18, 116,075.19 15,579,556.89 664,219.60 7,630,000.00 3,920,439.83 5,792,738.53 4,693,336.66 92 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 （1）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 减值准备 18,774,334.37 19,015,056.69 开办费 --- --- 预提成本 --- --- （2）可抵扣的经营亏损 --- --- （3）可结转的税款抵减 --- --- （4）合并报表抵销的内部利润 --- --- 合 计 18,774,334.37 19,015,056.69 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 公允价值变动 1,683,858.92 216,700.10 其 他 --- --- 合 计 1,683,858.92 216,700.10 （十五）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,713,046,000.00 1,231,777,100.00 质押贷款（注） 3,921,124.66 --- 保证借款 401,000,000.00 403,000,000.00 商业承兑汇票贴现 --- 39,244,000.00 合 计 2,117,967,124.66 1,674,021,100.00 上海隧道工程股份有限公司新加坡分公司与中国银行签订短期借款合同，以其持有的新加坡币定 期存单 1,238,868.00 元质押获得短期借款新加坡元 780,463.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日，该合同 项下的短期期借款余额为新加坡元 780,463.00 元，折合人民币 3,921,124.66 元。 93 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）应付票据 其中下一会计期间 种 类 年末数 年初数 将到期的金额 银行承兑汇票 113,995,847.00 113,995,847.00 21,800,000.00 商业承兑汇票 57,312,222.50 57,312,222.50 93,470,000.00 合 计 171,308,069.50 171,308,069.50 115,270,000.00 （十七）应付账款 年末数 年初数 2,526,415,707.55 2,075,007,476.85 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 2,624.68 万元。详见本附注七。 （十八）预收款项 年末数 年初数 1,290,944,440.38 980,035,227.54 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、预收款项年末数比年初数增加 310,909,212.84 元，增加比例为 31.72%，增加原因主要为：随 着公司承接的工程项目数量标的的增加，前期预收款增加所致。 （十九）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 52,297,326.39 387,876,403.74 390,846,351.30 49,327,378.83 职工福利费 27,138,839.23 7,717,374.69 24,916,102.21 9,940,111.71 社会保险费 44,628,459.30 113,138,911.98 123,744,183.18 34,023,188.10 其中：1．医疗保险费 10,848,317.06 35,915,827.11 35,161,540.48 11,602,603.69 2．基本养老保险费 29,381,843.81 65,941,285.54 77,521,183.21 17,801,946.14 3．年金缴费 586,085.03 1,584,093.60 1,353,322.84 816,855.79 4．失业保险费 2,702,120.71 7,281,647.84 7,404,278.65 2,579,489.90 5．工伤保险费 567,624.63 1,221,143.77 1,174,146.52 614,621.88 6．生育保险费 542,468.06 1,194,914.12 1,129,711.48 607,670.70 94 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 住房公积金 4,066,849.89 31,147,567.92 31,953,004.68 3,261,413.13 工会经费和职工教育经费 9,981,830.26 16,092,896.25 13,525,009.42 12,549,717.09 非货币性福利 --- --- --- --- 因解除劳动关系给予的补 --- --- 偿 852,890.90 852,890.90 其他 2,085,034.55 3,419,186.66 3,137,838.99 2,366,382.22 合 计 140,198,339.62 560,245,232.14 588,975,380.68 111,468,191.08 （二十）应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 -2,574,423.23 -34,525,198.62 营业税 37,920,905.46 21,819,643.17 城建税 2,335,506.11 1,376,259.63 企业所得税 47,957,503.53 23,543,864.52 个人所得税 1,239,892.65 1,073,338.39 土地增值税 11,468,243.63 194,526.45 印花税 9,161.23 -4,747.51 教育费附加 1,329,780.67 827,454.74 堤防费 -15,410.97 -14,889.44 水利建设基金 24,809.38 31,862.32 河道管理费 347,535.34 248,724.34 --- 粮调物调基金 235.60 其他 21,974.18 2,938.69 合 计 100,065,477.98 14,574,012.28 （二十一）应付利息 项 目 年末数 年初数 预提借款利息 2,821,900.41 833,955.00 95 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （二十二）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 上海隧道工程股份有限公司股东 1,582,380.77 上海隧道工程股份有限公司下属子公司少数股东 2,219,592.51 合 计 3,801,973.28 （二十三）其他应付款 年末数 年初数 766,786,093.40 552,501,531.77 其中：预提利息 24,691,929.90 3,586,774.40 其他预提费用 41,900.00 --- 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 15,446.14 万元。详见本 附注七。 2、年末余额中欠关联方款项为 15,539.31 万元。详见本附注七。 3、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 城建集团 154,461,420.21 关联方应付款 短期借款利息 22,605,000.00 银行短期借款及短期融资券利息 常州立交项目 21,016,762.92 项目管理费 福宁项目 18,501,302.00 项目往来款 宁镇公路收费站 10,501,619.15 代收款 4、其他应付款年末数与年初数增加 214,284,562.13 元，增加比例为 38.78％，变动原因为：欠 公司控股股东的资金大幅增加及计提的短期借款利息和新开工项目收取的管理费增加。 （二十四）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 （二十五）其他流动负债 种 类 期限 发行日期 面值总额 年 末 数 年 初 数 短期融资券 365 天 2007 年 5 月 22 日 770,000,000.00 770,000,000.00 --- 上海隧道工程股份有限公司于 2007 年 5 月 22 日发行总额为 7.7 亿的短期融资券，债券名称为“上 海隧道工程股份有限公司 2007 年度短期融资券”。债券期限为 365 天，票面利率为 3.99%，付息方式 为利随本清。起息日为 2007 年 5 月 22 日，到期日为 2008 年 5 月 21 日。 96 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （二十六）长期借款 年末数 年初数 保证借款 50,000,000.00 200,000,000.00 质押借款（注） 454,000,000.00 1,540,800,000.00 合 计 504,000,000.00 1,740,800,000.00 注：质押借款详见附注九（五）。 （二十七）长期应付款 年末数 年初数 上海市市政工程管理局 320,000,000.00 350,000,000.00 账龄超过三年的大额长期应付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 上海市市政工程管理局 320,000,000.00 合同约定 嘉浏高速公路经营权 （二十八）专项应付款 年末数 年初数 科研经费 10,376,091.27 6,647,313.33 设备研制费 6,277,000.00 6,277,000.00 合 计 16,653,091.27 12,924,313.33 （二十九）预计负债 其中：本年确认 项 目 年末数 年初数 的预期补偿金额 辞退福利 10,148,551.00 14,698,300.00 10,148,551.00 97 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三十）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 发行 送 公积金 金额 比例％ 其他 小计 金额 比例％ 新股 股 转股 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 216,241,428 36.58 216,241,428 36.58 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 28,471,841 4.82 -28,471,841 -28,471,841 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 244,713,269 41.40 -28,471,841 -28,471,841 216,241,428 36.58 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 346,415,466 58.60 28,471,841 28,471,841 374,887,307 63.42 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件股份合计 346,415,466 58.60 28,471,841 28,471,841 374,887,307 63.42 3．股份总数 591,128,735 100.00 591,128,735 100.00 （三十一）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 847,251,077.3 -30,511,674.97 816,739,402.38 - - 816,739,402.38 5 其他资本公积 8,818,536.17 3,891,812.80 12,710,348.97 8,524,182.27 1,445,347.03 19,789,184.21 合 计 856,069,613.5 -26,619,862.17 829,449,751.35 8,524,182.27 1,445,347.03 836,528,586.59 2 1、调整金额详见附注二/（二十五） 98 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他资本公积本年增加的说明：可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积 7,516,121.92 元，同一控制下企业合并股权投资差额转入 1,008,060.35 元。 3、本年减少系可供出售金融资产出售减少 102,550.30 元及同一控制下企业合并前净资产转入数 1,342,796.73 元。 （三十二）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额（注） 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 166,296,900.29 -91,668,448.77 74,628,451.52 12,250,282.11 --- 86,878,733.63 任意盈余公积 47,689,530.24 --- 47,689,530.24 --- --- 47,689,530.24 合 计 213,986,430.53 -91,668,448.77 122,317,981.76 12,250,282.11 --- 134,568,263.87 注：由于追溯调整年初留存收益而相应追溯调整盈余公积 22,758,145.02 元；合并盈余公积不回 转追溯调整盈余公积 68,910,303.75 元，详见附注二/（二十五）。 （三十三）未分配利润 项 目 金 额 调整前 年初未分配利润 396,224,285.95 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 145,901,974.69 调整后 年初未分配利润 542,126,260.64 加：本年净利润 190,349,152.60 其他转入 --- 减：提取法定盈余公积 12,250,282.11 提取职工奖励及福利基金 46,851.02 提取储备基金 --- 提取企业发展基金 --- 利润归还投资 --- 应付优先股股利 --- 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 59,112,873.50 转作股本的普通股股利 --- 年末未分配利润 661,065,406.61 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 144,598,732.46 元，详见附注二/（二十五）。 99 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三十四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 8,567,914,998.84 8,993,790.10 8,576,908,788.94 5,921,150,875.46 33,806,844.96 5,954,957,720.42 营业成本 7,716,086,826.74 3,292,930.31 7,719,379,757.05 5,276,758,053.55 10,476,808.32 5,287,234,861.87 营业利润 851,828,172.10 5,700,859.79 857,529,031.89 644,392,821.91 23,330,036.64 667,722,858.55 1、按业务类别列示营业收入 本年发生数 上年发生数 房地产业 184,403,247.00 5,541,160.95 施工业 7,188,143,656.04 4,892,174,156.09 运营业务（注） 279,204,282.05 233,113,176.02 设计服务 466,441,747.90 402,655,393.22 运输业 2,094,236.17 2,285,979.74 材料销售 98,374,150.56 117,845,563.22 租赁业务 37,961,504.69 68,716,946.50 物业管理 7,661,077.59 8,282,687.52 劳务收入 29,063,173.96 27,308,121.59 机械加工及制造 282,766,001.65 197,034,535.57 修理业务 795,711.33 --- 合 计 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 注：运营业务收入系上海大连路隧道发展有限公司、宁波常洪隧道发展有限公司及上海嘉浏高速公路发展有限公 司的有关公共基础设施建成投入运营后，本年提供管理维护服务的收入。 2、营业成本 本年累计数 上年累计数 房地产业 168,978,210.99 5,341,791.40 施工业 6,710,289,111.39 4,573,045,090.25 运营业务 154,113,639.51 119,218,122.16 设计服务 300,113,070.54 263,677,332.66 100 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本年累计数 上年累计数 运输业 658,257.53 527,599.31 材料销售 89,008,125.75 94,298,331.67 租赁业务 31,071,177.47 42,058,759.69 物业管理 6,653,471.45 4,915,930.85 劳务支出 19,940,252.57 17,870,705.63 修理业务 764,789.61 --- 机械加工及制造 237,789,650.24 166,281,198.25 合 计 7,719,379,757.05 5,287,234,861.87 3、地区分部： 营业收入 项 目 本年数 上年数 上海 7,696,152,541.47 5,291,570,026.91 浙江 134,675,728.48 225,733,978.50 福建 93,080,418.44 58,141,246.00 广东 202,392,968.15 301,604,993.60 江苏 292,568,091.87 56,940,133.91 江西 53,229,054.00 --- 四川 32,170,000.00 --- 山东 64,918,901.88 6,619,009.95 天津 1,110,000.00 7,180,000.00 其他地区 6,611,084.65 7,168,331.55 合 计 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 4、公司向前五名客户销售总额为 2,117,465,880.73 元，占公司本年全部营业收入的 24.69%。 5、营业收入本年发生数比上年发生数增加 2,621,951,068.52 元，增加比例为 44.03％；营业成 本本年发生数比上年发生数增加 2,432,144,895.18 元，增加比例为 46.00％，变动原因为：由于上海 市世博配套市政建设项目及各地地铁项目的增加，公司业务量大幅上升，主营业务收入与成本也随之 增加。 101 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三十五）营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 244,160,613.36 169,194,294.27 城建税 14,592,862.14 9,533,453.71 教育费附加 7,247,870.43 5,226,595.84 土地增值税 14,176,291.96 --- 其 他 2,625,951.07 2,370,199.37 合 计 282,803,588.96 186,324,543.19 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 96,479,045.77 元，增加比例为 51.78％，变动原 因为：随着公司营业收入的增加，应交纳的营业税及附加也相应增加。 （三十六）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 225,836,932.22 188,072,414.77 减：利息收入 12,686,286.61 9,190,135.85 汇兑损失 328,084.69 277,559.23 减：汇兑收益 5,142,562.79 19,614.27 其 他 5,064,316.16 1,169,590.91 合 计 213,400,483.67 180,309,814.79 （三十七）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,678,992.67 32,327,561.91 102 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三十八）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 银泰股份处置 1,961,246.91 --- BOT、BT 项目投资收益 125,214,931.81 107,191,594.98 世茂股份分红 --- 23,808.96 广电信息分红 45,738.00 --- 基金金泰处置 --- 75,522.27 基金兴和处置 --- 1,337,131.00 南方现金增利基金 --- 90,924.10 联通国脉红利 --- 40,500.00 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、申通轨道交通研究咨询有限公司 60,000.00 --- 2、上海建泰有限公司 46,023,000.00 46,023,000.00 3、丹尼逊公司 173,670.00 --- 4、上海城建石油有限公司 --- 104,904.32 （二）权益法核算确认 1、万通营造 -1,336,311.08 -3,584,830.72 2、上海辉固岩土工程技术有限公司 11,234.58 307,338.04 3、上海铭源数码有限公司 -163,282.83 -200,781.59 4、上海神工环保工程有限公司 -715,353.35 249,487.26 5、上海浦东混凝土制品有限公司 181,594.06 185,407.23 （三）处置投资收益 1、宁波帝龙 14,244.70 --- 2、降水公司 --- -1,630,920.47 3、帝龙 --- -99,499.19 4、孙桥房地产开发有限公司 --- 750,000.00 合 计 171,470,712.80 150,863,586.19 本公司投资收益汇回无重大限制 103 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三十九）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 3,849,647.83 3,724,882.90 其中：固定资产处置利得 3,849,647.83 3,724,882.90 2、政府补助 42,696,617.87 34,576,192.97 3、违约金、罚款收入 2,472,347.67 1,632,240.12 4、其他 938,150.55 5,148,686.65 合 计 49,956,763.92 45,082,002.64 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 1、财政扶持金 25,676,255.87 8,870,000.00 2、产业专项财政补贴 16,610,000.00 25,206,192.97 3、境外承包工程投标补贴 329,202.00 500,000.00 4、外贸扶持财政补贴 81,160.00 --- 合 计 42,696,617.87 34,576,192.97 （四十）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 3,464,554.69 6,737,447.47 其中：固定资产处置损失 3,464,554.69 6,737,447.47 2．公益性捐赠支出 301,000.00 812,055.60 3．盘亏损失 --- 160,950.05 4．罚款损失 500,358.52 241,112.68 5.其他损失 653,316.55 2,234,882.93 合 计 4,919,229.76 10,186,448.73 （四十一）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 77,955,231.36 41,703,102.09 递延所得税费用 370,531.63 -1,257,922.11 合 计 78,325,762.99 40,445,179.98 104 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 所得税费用本年比上年增加 37,880,583.01 元 ，增加比例为 93.66%，增加原因主要为：本期营 业收入较上年大幅增加而导致增加相应的利润总额及配比的所得税费用。 （四十二）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收回往来款、代垫款 284,753,903.85 专项补贴、补助款 42,696,617.87 利息收入 12,686,286.61 营业外收入 3,410,498.22 合 计 343,547,306.55 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 销售费用支出 13,163,465.54 管理费用支出 113,214,979.48 营业外支出 1,454,675.07 手续费支出 5,064,316.16 合 计 132,897,436.25 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 短期融资券 770,000,000.00 专项应付款 3,928,777.94 合 计 773,928,777.94 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 长期应付款 30,000,000.00 专项应付款 200,000.00 105 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 短期融资券手续费 3,080,000.00 合 计 33,280,000.00 5、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 190,349,152.60 加：少数股东本期损益 2,311,791.38 资产减值准备 -4,210,188.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 270,222,027.93 无形资产摊销 74,223,697.79 长期待摊费用摊销 655,688.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -385,093.14 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- 财务费用（收益以“－”号填列） 225,700,654.12 投资损失（收益以“－”号填列） -171,470,712.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 240,722.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -150,012,060.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 282,631,814.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,015,745,273.55 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 1,736,002,767.47 106 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 1、单项金额重大 并已单独计提坏 --- --- --- --- --- --- 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 1,477,997.00 0.15% 1,477,997.00 4,932,994.10 0.60% 4,932,994.10 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 1,005,877,745.30 99.85% 50,293,887.27 824,022,192.48 99.40% 41,201,109.63 风险特征的款项， 其中：1 年以内 638,435,129.04 63.38% 31,921,756.45 616,630,706.36 74.39% 30,831,535.32 1－2 年 263,888,222.17 26.19% 13,194,411.11 149,540,485.50 18.04% 7,477,024.28 2－3 年 78,289,292.38 7.77% 3,914,464.62 47,235,621.88 5.70% 2,361,781.09 3 年以上 25,265,101.71 2.51% 1,263,255.09 10,615,378.74 1.27% 530,768.94 合 计 1,007,355,742.30 100.00% 51,771,884.27 828,955,186.58 100.00% 46,134,103.73 2、无对单项金额重大的应收账款计提减值准备。 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款。 4、本年无实际核销的应收账款。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 107 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 6、年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 占应收账款 金额 账龄 总额的比例 第一名 159,164,898.23 1 年以内 15.80% 第二名 89,061,615.00 1 年以内 8.84% 第三名 60,250,286.67 1 年以内 5.98% 第四名 54,601,039.19 1 年以内 5.42% 第五名 45,694,562.50 1 年以内 4.54% 7、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 1.41％。 8、年末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 9、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- 的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准 969,200,000.00 81.07% --- --- --- --- 备的款项（注） 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特 226,291,895.22 18.93% 11,314,594.76 248,639,434.92 100.00% 12,431,971.75 征的款项， 其中：1 年以内 170,682,411.66 14.28% 8,534,120.58 177,485,466.81 71.38% 8,874,273.34 1－2 年 38,947,345.38 3.26% 1,947,367.27 40,791,112.96 16.41% 2,039,555.65 2－3 年 6,483,924.19 0.54% 324,196.21 23,098,850.00 9.29% 1,154,942.50 3 年以上 10,178,213.99 0.85% 508,910.70 7,264,005.15 2.92% 353,200.26 合 计 1,195,491,895.22 100.00% 11,314,594.76 248,639,434.92 100.00% 12,431,971.75 注：根据上海隧道工程股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议通过的关于全资子公司上海大连路隧道建设 发展有限公司在具备条件后发行理财产品的议案，上海隧道工程股份有限公司以借入的短期借款先行代上海大连路隧 108 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 道建设发展有限公司归还其长期借款余额，待上海大连路隧道建设发展有限公司发行理财产品后，再予归还。此笔其 他应收款 96,920 万元不计提坏账准备。 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款。 4、本年度无实际核销的其他应收款。 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 暂借款 969,200,000.00 1 年以内 81.07% 第二名 往来款 37,143,284.64 1 年以内 3.11% 第三名 往来款 35,527,341.52 1 年以内 2.97% 第四名 保证金 8,971,891.80 1 年以内 0.75% 第五名 往来款 5,804,544.44 1 年以内 0.49% 7、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 87.64％。 8、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 9、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 2,008,317,157.17 --- 1,852,862,964.71 --- 4、 被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 一、控股子公司 1、上海隧道股份浦 上海市浦东新 市政工程， 100% 100% -61,128,122.13 30,357,061.92 -14,330,037.24 东有限公司 区海徐路 957 建筑防水 号 工程 2、上海隧道地基注 上海市闵行区 市政配套 100% 100% -6,963,344.90 70,416,316.55 1,038,557.36 浆工程有限公司 虹梅南路 4201 工程，隧道 号 装潢，防水 堵漏 3、上海建元投资有 浦东新区顾曹 实业投资， 100% 100% 397,385,039.55 --- -6,021,958.05 限公司 路 690 号 3 幢 资产管理， 109 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 306 室 建筑工程 4．上海市隧道公司 上海市卢湾区 码头装卸、 码头装卸经营部 龙华东路 660 装卸设备 100% 100% 4,794,820.41 2,094,236.17 149,837.91 号 租赁 5、上海隧峰房地产 浦东东方路 房地产开 100% 100% 74,366,071.77 26,059,130.08 -7,768,674.87 开发公司 573 弄 1 号 发、经营 6、上海公路桥梁工 上海市普陀区 公路工程 100% 100% 55,864,854.04 532,623,719.86 666,492.41 程有限公司 真南路 2557 号 施工总承 包 7、宁波常洪隧道发 甬江新区五环 宁波常洪 展有限公司 大厦十一楼 隧道及附 90% 90% 168,751,156.50 100,693,645.48 21,024,312.85 属设施的 建设经营 8、上海大连路隧道 浦东川沙路 大连路黄 建设发展有限公司 1215 号 2 幢 2 浦江底隧 100% 100% 573,073,351.24 22,782,159.39 36,953,250.88 室 道及其附 属设施的 建设经营 9、上海隧达建筑装 上海市外高桥 建筑装饰 饰有限公司 保税区 GF 区加 装修工程 70% 70% 14,078,238.93 39,525,780.84 549,957.81 枫路 28 号 206 室 10、上海外高桥隧道 浦东新区高东 隧道掘进 100% 100% 22,086,222.77 7,524,008.04 256,247.13 机械有限公司 镇海徐路 957 机械、顶管 号 11、上海塘湾隧道发 上海市闵行区 市政配套 100% 100% 21,343,661.01 2,109,395.52 27,458.99 展有限公司 北吴路 788 号 工程 12、上海盾构设计试 浦东新区海徐 隧道掘进 验研究中心有限公 路 957 号 7 号 和地下工 67.60% 67.60% 17,854,721.13 4,723,697.00 509,467.53 司 楼 程机械的 设计研究 110 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 13、上海上隧实业公 浦东栖霞路 24 市政工程， 100% 100% 15,460,577.49 21,689,520.76 1,101,792.09 司 号 防水堵漏 14．上海隧道建筑防 浦东张江镇江 防水、注浆 100% 100% 12,489,511.92 15,301,377.59 422,971.12 水材料有限公司 欣路 501 号 堵漏及技 术服务 15、上海隧益建筑经 枫林路 18 号 建筑机械 营服务部 设备安装 100% 100% 449,171.10 592,151.89 -747,952.96 及维修，防 水堵漏 16、上海隧道工程质 南丹东路 255 建设工程 80% 80% 1,532,101.72 12,052,759.13 225,153.83 量检测有限公司 号 301 室 质量检测 17、上海隧道工程股 份有限公司（新加 新加坡 施工业 100% 100% 4,441,772.50 500,400.36 5,950,710.54 坡）有限公司 18、上海隧道工程股 份有限公司（香港） 香港 施工业 100% 100% 6,435,268.80 516,476.61 -1,608,965.11 有限公司 19、上海隧道职业技 电焊、汽车 能培训中心 虹漕南路 155 维护、工程 100% 100% 148,073.12 623,070.00 14,578.99 号 电器设备 安装维修 20、杭州建元隧道发 萧山经济技术 杭州钱江 展有限公司 开发区市心北 隧道及其 100% 100% 236,000,000.00 --- --- 路 99 号 414 室 附属设施 的投资建 设 21、上海隧道工程轨 肇家浜路 239 甲级市政 100% 100% 83,092,207.31 201,388,401.35 11,480,653.69 道交通设计院 号 公用工程 的设计和 工程总承 包 111 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 22、上海城市建设设 上海市黄浦区 市政公用、 计研究院 西藏南路 1170 建筑、规 100% 100% 80,172,772.57 265,053,346.55 7,669,506.59 号 划、设计 23、上海市第二市政 浦东洋泾镇小 市政、建筑 工程有限公司 金家巷 200 号 及水利工 100% 100% 177,540,696.28 1,870,243,657.96 13,919,558.70 程的承包 施工 24、上海嘉浏高速公 嘉定区曹安路 公路建设 路建设发展有限公 5565 号 投资，公路 100% 100% 133,603,732.04 156,778,277.18 21,867,473.07 司 应交，运行 管理 25．上海东江肉鸽实 上海市南汇区 肉鸽等家 100% 100% -1,612,959.30 360,000.00 5,698.25 业有限公司 航头镇航南公 禽家畜的 路 777 号 养殖、销售 二、联营企业 1、上海建泰有限公 24.86% 0% --- --- --- 司 2、上海伟盟建筑材 上海市嘉定区 生产水泥 5% 5% 46,476,084.34 9,201,917.37 -55,980.80 料公司 马陆镇沪宜公 制品类建 路蕴藻浜西侧 筑材料 ３、上海东南郊环高 上海市杨浦区 A30 高速公 速公路有限公司 大连路 1548 号 路项目的 10% 10% 428,552,072.25 76056618.56 -61,724,217.44 201 室 投资、建 设、运行、 养护等 4、浙江国裕隧道管 浙江省富阳市 隧道管片、 8% 8% 20,000,000.00 --- --- 片制造有限公司 场口镇田畈村 地铁管片 制造销售 5、上海辉固岩土工 浦东新区白莲 岩土工程、 40% 40% 3,937,492.29 21,222,778.68 536,128.21 程技术有限公司 泾毛家宅 1 号 地下工程 6、上海铭源数码有 上海市华山路 电子及计 20% 20% 14,233,406.57 901,892.57 -816,414.14 112 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 本企业持 本企业在被投资 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 限公司 893 号－899 号 算机信息 系统软件 的硬件的 开发销售 7、上海神工环保工 上海市平凉路 城市生活 8.8% 8.8% 93,483,118.02 31,105,000.00 7,146,978.70 程有限公司 1398 号 410 室 垃圾等相 关配套设 备的技术 开发 8、上海浦东混凝土 浦东江镇新共 预应力构 44% 44% 33,297,032.50 130,421,572.22 594,749.97 制品有限公司 路 1128 号 件、砼制 品、商品砼 的制造加 工 4、 对表决权比例与持股比例不一致的说明 被投资单位名称 持股比例 表决权比例 原 因 上海建泰有限公司 24.86% ――― 根据合同约定，收取定额回 报，不参予经营 （2）被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。 4、 按成本法核算的长期股权投资 年初 本年 年末 减值 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 准备 上海隧道股份浦东有限公司 10,560,000.00 10,560,000.00 --- 10,560,000.00 --- 上海隧道地基注浆工程有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 --- 5,400,000.00 --- 上海建元投资有限公司 390,000,000.00 390,000,000.00 --- 390,000,000.00 --- 上海市隧道公司码头装卸经营部 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 上海隧峰房地产开发公司 15,000,000.00 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 --- 上海公路桥梁工程有限公司本部 59,248,627.12 59,248,627.12 --- 59,248,627.12 --- 113 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 年初 本年 年末 减值 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 准备 宁波常洪隧道发展有限公司 126,000,000.00 126,000,000.00 --- 126,000,000.00 --- 上海大连路隧道建设发展有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00 --- 450,000,000.00 --- 上海隧达建筑装饰有限公司 8,694,548.19 8,694,548.19 --- 8,694,548.19 --- 上海外高桥隧道机械有限公司 11,040,000.00 11,040,000.00 --- 11,040,000.00 --- 上海塘湾隧道发展有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 --- 16,000,000.00 --- 上海盾构设计试验研究中心有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 --- 11,500,000.00 --- 上海上隧实业公司 13,539,225.04 13,539,225.04 --- 13,539,225.04 --- 上海隧道建筑防水材料有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 --- 9,000,000.00 --- 上海隧益建筑经营服务部 1,329,389.56 1,329,389.56 --- 1,329,389.56 --- 上海隧道工程质量检测有限公司 300,000.00 300,000.00 -300,000.00 --- --- 天津大业建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 --- --- 上海隧道工程股份有限公司（新加坡） 8,180,356.35 8,180,356.35 --- 8,180,356.35 --- 有限公司 上海隧道工程股份有限公司（香港） 8,117,585.00 8,117,585.00 --- 8,117,585.00 --- 有限公司 上海隧道职业技能培训中心 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 --- 杭州建元隧道发展有限公司 165,200,000.00 --- 165,200,000.00 165,200,000.00 --- 上海隧道工程轨道交通设计院 19,325,045.27 19,325,045.27 --- 19,325,045.27 --- 上海城市建设设计研究院 18,775,369.79 18,775,369.79 --- 18,775,369.79 --- 上海市第二市政工程有限公司 97,093,938.61 97,093,938.61 --- 97,093,938.61 --- 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 75,678,569.07 75,678,569.07 --- 75,678,569.07 --- 上海东江肉鸽实业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- 上海建泰有限公司 396,750,000.00 396,750,000.00 --- 396,750,000.00 --- 上海伟盟建筑材料公司 2,290,000.00 2,290,000.00 --- 2,290,000.00 --- 上海东南郊环高速公路有限公司 55,200,000.00 55,200,000.00 --- 55,200,000.00 --- 浙江国裕隧道管片制造有限公司 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 1,600,000.00 --- 合 计 1,992,922,654.00 1,826,122,654.00 156,500,000.00 1,982,622,654.00 114 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 4、 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 1、上海辉固岩土工程技术有 1,200,000.00 2,129,361.42 -348,765.42 360,000.00 1,780,596.00 限公司 2、上海铭源数码有限公司 4,000,000.00 3,119,964.14 -163,282.83 --- 2,956,681.31 3、上海神工环保工程有限公 6,400,000.00 6,935,114.33 -715,353.35 --- 6,219,760.98 司 4、上海浦东混凝土制品有限 12,470,358.19 14,555,870.82 181,594.06 --- 14,737,464.88 公司 合 计 24,070,358.19 26,740,310.71 -1,045,807.54 360,000.00 25,694,503.17 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 5,065,891,195.46 2,390,141.66 5,068,281,337.12 3,137,226,519.71 665,786.85 3,137,892,306.56 营业成本 4,737,832,515.87 1,817,338.31 4,739,649,854.18 2,915,713,083.67 222,423.64 2,915,935,507.31 营业利润 328,058,679.59 572,803.35 328,631,482.94 221,513,436.04 443,363.21 221,956,799.25 4、 按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）施工 业 4,728,590,134.73 2,889,347,295.47 4,456,803,592.42 2,723,690,579.71 （2）材料 58,547,723.50 销售 29,785,018.28 23,831,672.94 45,500,250.59 （3）租赁 25,109,789.55 14,548,936.63 21,441,629.76 8,822,700.75 （4）物业 665,786.85 222,423.64 管理 1,072,681.58 386,705.87 （5）劳务 收入 162,000.00 --- 142,192.60 --- （6）修理 业务 795,711.33 --- 764,789.61 --- 115 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （7）机械 制造 282,766,001.65 174,782,564.11 236,279,270.98 137,699,552.62 合 计 5,068,281,337.12 3,137,892,306.56 4,739,649,854.18 2,915,935,507.31 4、 按地区类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 上海 4,803,974,179.24 2,994,080,780.65 4,453,028,121.24 2,759,216,958.07 浙江 -11,926,212.00 13,048,221.00 -7,205,817.70 10,095,940.38 福建 64,783,335.44 38,832,900.00 76,032,984.43 35,262,530.91 广东 72,315,644.00 28,210,271.00 68,216,172.75 27,451,503.91 江苏 102,278,244.00 56,540,133.91 96,858,394.60 68,419,542.49 四川 32,170,000.00 - 29,558,475.30 - 重庆 -1,215,601.57 - -334,874.03 - 天津 1,110,000.00 7,180,000.00 6,507,017.63 15,489,031.55 其他地区 4,791,748.01 - 16,989,379.96 - 合 计 5,068,281,337.12 3,137,892,306.56 4,739,649,854.18 2,915,935,507.31 3、公司向前五名客户销售总额为 2,061,587,646.73 元，占公司本年全部营业收入的 40.68%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 联通国脉红利 --- 40,500.00 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、上海建泰有限公司 46,023,000.00 46,023,000.00 2、丹尼逊公司 173,670.00 --- 3、宁波常洪隧道发展有限公司 10,800,000.00 7,200,000.00 4、上海大连路隧道建设发展有限公司 40,000,000.00 30,000,000.00 5、上海隧道工程轨道交通设计院 2,850,000.00 2,700,000.00 6、上海城市建设设计研究院 2,250,000.00 2,100,000.00 7、上海市第二市政工程有限公司 4,500,000.00 3,931,443.45 8、上海隧达建筑装饰有限公司 229,569.98 251,275.02 116 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 9、上海隧道工程质量检测有限公司 320,158.54 220,000.00 10、上海隧益建筑经营服务部 --- 45,733.82 11、上海职业技能培训中心 --- 95,718.38 （二）权益法核算确认 1、上海辉固岩土工程技术有限公司 11,234.58 307,338.04 2、上海铭源数码有限公司 -163,282.83 -200,781.59 3、上海神工环保工程有限公司 -715,353.35 249,487.26 4、上海浦东混凝土制品有限公司 181,594.06 185,407.23 合 计 106,460,590.98 93,149,121.61 本公司投资收益汇回无重大限制 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 设计、承 上海城建（集 包、施工、 蒙自路654号 母公司 国有企业 朱家祥 63024518-4 团）公司 销售、投 资、服务 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 36.58%和 36.58%。本公司的最终控制方为上海城 建（集团）公司。 受本公司控制的关联方 详见附注四。 4、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海城建（集团）公司 134,397.03 --- --- 134,397.03 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 10,000 --- --- 10,000 宁波常洪隧道发展有限公司 14,000 --- --- 14,000 上海市隧道工程轨道交通设计研究院 1,100 --- --- 1,100 上海嘉利实业公司 50 --- --- 50 117 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海市城市建设设计研究院 1,200 --- --- 1,200 上海成隆设计咨询有限公司 USD15 --- --- USD15 上海城市建设设计院金山嘴工业区分院 30 --- --- 30 上海城建工程建设监理有限公司 50 --- --- 50 上海城星工程造价事务所 30 --- --- 30 上海市第二市政工程有限公司 10,150 --- --- 10,150 上海市政赛利贝特混凝土有限公司 USD300 --- --- USD300 上海万通营造有限公司 USD180 --- --- USD180 上海彰祥物业管理有限公司 50 --- --- 50 上海水泥制管厂 2,001.60 --- --- 2,001.60 上海雄尊市政建筑工程有限公司 100 --- --- 100 上海公路桥梁工程有限公司 6,741 --- --- 6,741 上海路奉路桥工程有限公司 200 --- --- 200 上海隧峰房地产开发公司 1,500 --- --- 1,500 上海隧道股份浦东有限公司 2,800 --- --- 2,800 上海市隧道公司码头装卸经营站 300 --- --- 300 上海东江肉鸽实业有限公司 480 --- --- 480 上海塘湾隧道发展公司 2,000 --- --- 2,000 上海市大连路隧道建设发展有限公司 50,000 --- --- 50,000 上海嘉方地铁管片制造有限公司 300 --- --- 300 上海隧海房地产开发有限公司 500 --- --- 500 上海盾构设计试验研究中心有限公司 1,700 --- --- 1,700 上海隧道地基注浆工程有限公司 810 --- --- 810 上海隧道建筑防水材料有限公司 900 --- --- 900 上海隧道工程股份有限公司（新加坡）有限公司 USD98 --- --- USD98 上海隧道股份（香港）有限公司 USD98 --- --- USD98 上海隧达建筑装饰工程有限公司 USD150 --- --- USD150 上海隧道工程质量检测有限公司 100 --- --- 100 上海隧港建筑材料有限公司 300 --- --- 300 上海隧浦房地产开发有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海隧益建筑经营部 30 --- --- 30 上海上隧实业公司 1,000 --- --- 1,000 118 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海外高桥隧道机械有限公司 2,208 --- --- 2,208 上海建元投资发展有限公司 40,000 --- --- 40,000 天津大业建筑工程有限公司 1,000 --- 1,000 --- 上海元平市政建设发展有限公司 17,500 --- --- 17,500 奉化元康公路建设有限公司 30,000 --- --- 30,000 上海职业技能培训中心 10 --- --- 10 上海隧嘉物业管理有限公司 --- 100 --- 100 杭州建元隧道发展有限公司（注） --- 118,000 --- 118,000 注：杭州建元隧道发展有限公司根据公司章程规定，公司登记的注册资本为人民币壹拾壹亿捌 仟万元，由全体股东自营业执照签发之日起两年内分期缴足。截止 2007 年 12 月 31 日，公司实收资本 贰亿叁仟陆佰万元。 4、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海城建（集团）公司 21,624.14 36.58 --- --- --- --- 21,624.14 36.58 上海嘉浏高速公路建设发展有 10,000 100 --- --- --- --- 10,000 100 限公司 宁波常洪隧道发展有限公司 12,600 90 --- --- --- --- 12,600 90 上海市隧道工程轨道交通设计 1,100 100 --- --- --- --- 1,100 100 研究院 上海嘉利实业公司 50 100 --- --- --- --- 50 100 上海市城市建设设计研究院 1,200 100 --- --- --- --- 1,200 100 上海成隆设计咨询有限公司 USD7.65 51 --- --- --- --- USD7.65 51 上海城市建设设计院金山嘴工 30 100 --- --- --- --- 30 100 业区分院 上海城建工程建设监理有限公 45 90 --- --- --- --- 45 90 司 上海城星工程造价事务所 30 100 --- --- --- --- 30 100 上海市第二市政工程有限公司 10,150 100 --- --- --- --- 10,150 100 上海市政赛利贝特混凝土有限 USD180.00 60 --- --- --- --- USD180.00 60 公司 上海万通营造有限公司 USD90.00 50 --- --- --- --- USD90.00 50 119 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海彰祥物业管理有限公司 40 80 --- --- --- --- 40 80 上海水泥制管厂 2,002 100 --- --- --- --- 2,002 100 上海雄尊市政建筑工程有限公 100 100 --- --- --- --- 100 100 司 上海公路桥梁工程有限公司 6,741 100 --- --- --- --- 6,741 100 上海路奉路桥工程有限公司 102 51 --- --- --- --- 102 51 上海隧峰房地产开发公司 1,500 100 --- --- --- --- 1,500 100 上海隧道股份浦东有限公司 2,800 100 --- --- --- --- 2,800 100 上海市隧道公司码头装卸经营 300 100 --- --- --- --- 300 100 站 上海东江肉鸽实业有限公司 400 83 --- --- --- --- 400 83 上海塘湾隧道发展公司 2,000 100 --- --- --- --- 2,000 100 上海市大连路隧道建设发展有 50,000 100 --- --- --- --- 50,000 100 限公司 上海嘉方地铁管片制造有限公 165 55 --- --- --- --- 165 55 司 上海隧海房地产开发有限公司 475 95 --- --- --- --- 475 95 上海盾构设计试验研究中心有 1,150 68 --- --- --- --- 1,150 68 限公司 上海隧道地基注浆工程有限公 810 100 --- --- --- --- 810 100 司 上海隧道建筑防水材料有限公 900 100 --- --- --- --- 900 100 司 上海隧道工程股份有限公司（新 USD98 100 --- --- --- --- USD98 100 加坡）有限公司 上海隧道股份（香港）有限公司 USD98 100 --- --- --- --- USD98 100 上海隧达建筑装饰工程有限公 USD105 70 --- --- --- --- USD105 70 司 上海隧道工程质量检测有限公 75 75 --- --- --- --- 75 75 司 上海隧港建筑材料有限公司 270 90 --- --- --- --- 270 90 120 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海隧浦房地产开发有限公司 900 90 --- --- --- --- 900 90 上海隧益建筑经营部 30 100 --- --- --- --- 30 100 上海上隧实业公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海外高桥隧道机械有限公司 2,208 100 --- --- --- --- 2,208 100 上海建元投资发展有限公司 40,000 100 --- --- --- --- 40,000 100 天津大业建筑工程有限公司 1,000 100 --- --- 1,000 100 --- --- 上海元平市政建设发展有限公 17,500 100 --- --- --- --- 17,500 100 司 奉化元康公路建设有限公司 12,000 80 12,000 --- --- --- 24,000 80 上海职业技能培训中心 10 100 --- --- --- --- 10 100 上海隧嘉物业管理有限公司 --- --- 100 100 --- --- 100 100 杭州建元隧道发展有限公司 --- --- 23,600 100 --- --- 23,600 100 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海新瑞基建筑工程有限公司 联营企业 上海辉固岩土工程技术有限公司 联营企业 上海嘉瑞土木合作公司 联营企业 上海永盛桥梁结构有限公司 联营企业 上海浦东混凝土制品有限公司 联营企业 上海铭源数码股份有限公司 联营企业 上海东南郊环高速公路投资发展有限公司 联营企业 上海万通营造有限公司 合营企业 上海市政工程材料公司 同受母公司控制 上海先锋路桥工程有限公司 同受母公司控制 上海新寓建筑工程有限公司 同受母公司控制 上海建设机场道路工程有限公司 同受母公司控制 上海浦东环线工程有限公司 同受母公司控制 上海市市政房地产经营公司 同受母公司控制 上海驰骋物业管理有限公司 同受母公司控制 上海城建养护管理有限公司 同受母公司控制 121 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 与本公司的关系 上海煤气第一管线工程有限公司 同受母公司控制 上海煤气第二管线工程有限公司 同受母公司控制 上海市政水泥制品股份有限公司 同受母公司控制 上海市市政工程建设公司 同受母公司控制 上海市第一市政工程有限公司 同受母公司控制 上海城建道路机械施工有限公司 同受母公司控制 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则： 工程招投标和接收工程分包中，公司遵循国家建设部颁布的《工程建设施工招标投标管理办法》 和上海市人民政府发布的《上海市建设工程施工招标投标管理暂行办法》。公司承接的所有与上海城 建（集团）公司有关联关系的工程，是由相关工程的项目公司通过上海市招投标办公室进行公开招投 标获得，是竞争机制下的市场化定价。 3、接受关联方提供劳务 本年金额 上年金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 上海辉固岩土工程有限公司 317.92 0.05 178.58 0.04 上海万通营造有限公司 2,201.36 0.33 648.28 0.14 上海市第一市政工程有限公司 343.61 0.05 --- --- 4、向关联方提供劳务 本年金额 上年金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同类 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 交易百分比（％） 上海城建（集团）公司 52,511.56 7.31 61,112.93 12.68 上海市市政工程建设有限公司 918.00 0.13 2,430.81 0.50 上海建设机场道路工程有限公司 987.49 0.14 1,511.79 0.31 上海城建道路机械施工有限公司 128.80 0.02 --- --- 122 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海东南郊环高速公路投资发展 426.46 0.06 245.01 0.05 有限公司 上海市第一市政工程有限公司 867.20 0.12 --- --- 5、关联方往来款项余额 年末金额（万元） 项 目 关联方 本年末 上年末 应收账款： 上海城建（集团）公司 --- 2,312.08 上海建设机场道路工程有限公司 1,895.43 2,648.56 上海市市政工程建设有限公司 1,302.73 900.31 上海城建道路机械施工有限公司 118.80 应收票据： 上海城建（集团）公司 --- 3,924.40 其他应收款： 上海辉固岩土工程有限公司 --- 0.27 上海万通营造有限公司 --- 136.60 应付账款： 上海辉固岩土工程技术有限公司 123.32 87.06 上海建设机场道路工程有限公司 2,501.36 2,495.25 其他应付款： 上海辉固岩土工程技术有限公司 93.17 84.33 上海城建（集团）公司 15,446.14 --- 6、其他关联方交易事项 （1）为关联方提供担保情况： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无为关联方提供担保情况。 （2）其他关联方交易事项： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无其他关联方交易事项。 123 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，上海市第二市政工程有限公司于 2007 年 11 月 22 日因江苏太仓天达 大厦工程款一事向苏州市中级人民法院起诉太仓天达房地产开发有限公司及太仓市振兴房地产开发有 限公司，要求两被告立即支付工程款人民币 1015.3852 万元；要求两被告支付欠款利息人民币 18.0725 万元，并承担违约责任。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。 （三）其他或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无其他或有事项。 九、承诺事项 （一）对外经济担保事项： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司无对外经济担保事项。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司控股子公司之间相互经济担保事项： 上海大连路隧道建设发展有限公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订最高额为人民币壹 亿伍仟万元的"最高额保证合同"，为奉化元康公路建设有限公司向中国民生银行股份有限公司杭州分 行的综合授信合同提供保证，保证期间为 2007 年 7 月 27 日至 2008 年 7 月 27 日。截止 2007 年 12 月 31 日奉化元康公路建设有限公司应付票据余额为 42,872,767.00 元。 （二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务 支出。 （三）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 （四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 （五）其他重大财务承诺事项 124 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司无已抵押资产情况。 2、质押借款情况： 宁波常洪隧道发展有限公司 2000 年 12 月 19 日与中国农业银行宁波分行海曙支行签订了以宁波常 洪隧道收费权质押的（海曙 10）农银权质字（2000）第 0001 号《最高额权利质押合同》。该合同规 定公司自 2000 年 12 月 19 日至 2009 年 12 月 19 日获得最高贷款余额 160,000,000.00 元的长期借款。 截至 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的长期借款余额为人民币 78,000,000.00 元。 宁波常洪隧道发展有限公司 2000 年 12 月 19 日与交通银行宁波分行签订了以宁波常洪隧道收费 权质押《最高额权利质押合同》。该合同规定公司自 2000 年 12 月 19 日至 2009 年 12 月 31 日获得最 高贷款余额 200,000,000.00 元的长期借款。截至 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的长期借款余额为 人民币 116,000,000.00 元。 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 2001 年 8 月 8 日与中国工商银行上海市长宁支行签订了以上 海市嘉浏高速公路工程项目的专营权质押的《专营权质押合同》。该合同规定公司于 2000 年 12 月 29 日获得贷款额 230,000,000.00 元、期限 12 年的长期借款。截至 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的长 期借款余额为人民币 140,000,000.00 元。 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 2001 年 11 月 20 日与上海银行签订了以上海市嘉浏高速公路 工程项目的专营权质押的《借款质押合同》。该合同规定公司于 2000 年 12 月 8 日获得贷款额 270,000,000.00 元、期限 10 年的长期借款。截至 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的长期借款余额为 人民币 80,000,000.00 元。 奉化元康公路建设有限公司（以下简称奉化元康公司）2007 年 5 月与由中国建设银行股份有限公 司宁波市分行、上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行、招商银行股份有限公司宁波分行、中国光 大银行股份有限公司宁波分行组成的银团签订《银团贷款合同》。该合同规定贷款银团向奉化元康公 司提供人民币总金额为 680,000,000.00 元、期限 8 年的长期借款。其中中国建设银行股份有限公司宁 波市分行承诺贷款 380,000,00.00 元、上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行承诺贷款 150,000,00.00 元、招商银行股份有限公司宁波分行承诺贷款 100,000,000.00 元、中国光大银行股份 有限公司宁波分行承诺贷款 50,000,000.00 元。该笔贷款由奉化市交通投资公司提供 70,215 平方米的 土地使用权和奉化市土地流转中心提供 146,667 平方米的土地使用权作抵押，另外奉化元康公路公司 通过对项目工程投保完工保险来做补充担保，保险以贷款银行做为第一收益人。项目收费后，担保方 式转为以公路收费经营权质押。宁波市交通局以甬交财（2007）189 号“关于甬金、甬台温、宁波绕 城高速公路奉化连接线项目质押预登记的函”同意公司先办理公路收费权质押预登记手续，待项目建 成取得收费权后再行办理质押登记手续。截止 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的长期借款余额为人民 币 40,000,000.00 元。 125 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 上海隧道工程股份有限公司新加坡分公司与中国银行股份有限公司签订短期借款合同，以其持有 的新加坡币定期存单 1,238,868.00 元质押获得短期借款新加坡元 780,463.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日，该合同项下的短期期借款余额为新加坡元 780,463.00 元，折合人民币 3,921,124.66 元。 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2008 年 4 月 9 日第五届董事会第十八次会议决议，2007 年度暂不进行利润分配。 （二 ）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 2007 年 11 月 13 日公司第五届董事会第十四次会议通过了《关于公开配售股份有关事项的议案》， 2007 年 12 月 6 日公司第二次临时股东大会审议通过了此议案。2008 年 2 月 29 日在中国证券监督管理 委员会发行审核委员会 2008 年第 24 次工作会议上，隧道股份的配股申请获有条件通过。截止报告日 此配股方案尚未实施。 十一、其他事项说明 （一）外币折算 1、计入当期损益的汇兑差额。 计入当期损益的汇兑损失为 328,084.69 元，汇兑收益 5,142,562.79 元。 2、处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 本年度未处置境外经营。 （二）其他需要披露的重要事项 新加坡项目联营体情况： 联营体名称 项目名称 隧道股份所占权益比例% 2007 年 2006 年 合和-上海隧道联营体 深海隧道 49 49 合和-上海隧道-NCC 联营体 C825 地铁设计、建造 32 32 合和-上海隧道-阿尔法纳联营体 C852 标地铁建造 33 33 合和-上海隧道-阿尔法纳联营体 C855 标地铁建造 32 32 截至 2007 年 6 月 30 日各联营体经审计后的资产、负债和收入情况如下： 单位：新加坡币 2007 年 2006 年 收入 24,504,735 57,357,187 成本 24,738,600 57,233,954 126 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 流动资产 39,801,851 29,387,669 非流动资产 4,826,725 5,606,229 流动负债 30,283,656 26,890,874 非流动负债 16,000 --- 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 321,989.48 （二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 35,105,101.26 （三）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -96,820.73 （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,306,731.24 （五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 5,940,044.98 合计 42,577,046.23 1、上列数据已扣除少数股东收益因素。 2、（一）至（五）行列示的金额中已将所得税影响额剔除。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.57% 8.81% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 6.65% 6.84% 0.25 0.25 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 127 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 128 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生 的重大变化 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 125,129,341.64 追溯调整项目影响合计数 -797,107.33 其中：1、长期股权投资差额 4,025,729.92 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 4,146,317.40 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 -120,587.48 差额 2、符合预计负债确认条件的辞退补偿 -14,698,300.00 3、所得税 1,519,029.37 4、大连路隧道 BOT 会计处理方式变更 7,298,207.01 5、同一控制下被合并方在合并前实现的净 29,261.66 利润 6、子公司未确认投资损失 579.53 7、少数股东损益 1,028,385.18 2006 年度净利润（新会计准则） 124,332,234.31 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 --- 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 124,332,234.31 上列净利润差异调节说明： 1、原对同一控制下子公司上海隧道建筑防水材料有限公司、上海市第二市政工程有限公司、上海 公路桥梁工程有限公司、上海隧道工程股份浦东公司、上海浦东混凝土制品有限公司、上海隧道地基 注浆有限公司、上海大连路隧道建设发展有限公司、嘉浏高速公路建设发展有限公司、上海城隆设计 咨询有限公司、上海城建工程建设监理有限公司的长期股权投资差额 2006 年摊销数为 4,025,729.92 129 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 元，现将长期股权投资借差根据不同的情况分别追溯调减资本公积（股本溢价）及年初未分配利润， 由此增加 2006 年的合并净利润。 2、按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定，对于首次执行日存在 的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》预计负债确认条件的，确认 因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。截止 2006 年 12 月 31 日公司将计划解除与职工的 劳动关系需支付的职工安置费 14,698,300.00 元，由此减少 2006 年的合并净利润。 3、根据新会计准则应将各项资产减值准备、公允价值变动、税务局认定的尚未弥补的亏损等各种 暂时性差异形成资产负债的账面价值与计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，由此 增加 2006 年的合并净利润 1,519,029.37 元。 4、根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告解释性公告第 12 号 －特许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计处理作出的相关规定，变更大连 路越江隧道和宁波常洪隧道嘉浏高速公路等 BOT 项目的会计政策，并进行追溯调整。 对于大连路越江等非向公众收费的 BOT 项目，此次会计政策变更后，该项目产生的长期应收款确 认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产 的投资收益分别反映。由此增加 2006 年的合并净利润 7,298,207.01 元。 5、根据《企业会计准则－合并财务报表》，同一控制下企业合并增加的子公司应调整合并报表期 初数，从而增加 2006 年的合并净利润 29,261.66 元。 6、按照新会计准则要求，对年初数进行了重新合并，原在合并利润表中的归属于少数股东的当期 净利润 579.53 元直接冲销了由母公司承担的未确认投资损失金额，从而增加了 2006 年合并净利润。 7、由于新会计准则将少数股东损益归入合并净利润，由此增加 2006 年的合并净利润 1,028,385.18 元。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 130 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 差异 原 数 因 说 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 2,057,409,065.00 2,057,409,065.00 --- 则） 1 长期股权投资差额 -18,051,654.08 -18,051,654.08 --- 1 其中：同一控制下企业合并形成的长期 -18,745,032.11 -18,745,032.11 --- 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 693,378.03 693,378.03 --- 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 --- --- --- 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -14,698,300.00 -14,698,300.00 --- 2 5 股份支付 --- --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- 7 企业合并 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 --- --- --- 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,336,498.57 489,400.00 847,098.57 3 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 --- --- --- 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- 12 所得税 18,798,356.59 18,941,646.69 -143,290.10 4 13 少数股东权益 62,477,306.28 54,446,072.05 8,031,234.23 5 131 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 差异 原 数 因 说 明 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 --- --- --- 15 其他 39,791,104.47 --- 39,791,104.47 6 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,147,062,376.83 2,098,536,229.66 48,526,147.17 上列年初股东权益差异调节说明： 1、原对同一控制下子公司上海隧道建筑防水材料有限公司、上海市第二市政工程有限公司、上海 公路桥梁工程有限公司、上海隧道工程股份浦东公司、上海浦东混凝土制品有限公司、上海隧道地基 注浆有限公司、上海大连路隧道建设发展有限公司、嘉浏高速公路建设发展有限公司、上海城隆设计 咨询有限公司、上海城建工程建设监理有限公司的长期股权投资差额 2006 年末余额为 18,051,654.08 元，现将长期股权投资借差根据不同的情况分别追溯调减资本公积（股本溢价）及年初未分配利润， 由此减少 2007 年初的股东权益。 2、按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定，对于首次执行日存在 的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》预计负债确认条件的，确认 因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债。截止 2006 年 12 月 31 日公司将计划解除与职工的 劳动关系需支付的职工安置费 14,698,300.00 元，由此减少 2007 年初的股东权益。 3、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业 在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供 出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整，计入资本公积”。公司 在 2006 年末对已完成股权分置改革并已解除限售的法人股作为可供出售金融资产。现公司对 2007 年 初持有的限售流通股按照规定进行追溯调整，增加了 2007 年年初资本公积。 4、根据新会计准则应将各项资产减值准备、公允价值变动、税务局认定的尚未弥补的亏损等各种 暂时性差异形成资产负债的账面价值与计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，由此 增加 2007 年初的股东权益。本年差异系上述第 3 点原因导致递延所得税负债增加。 5、由于新会计准则将少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年初的股东权益 62,477,306.28 元。本年差异系按照新会计准则要求，对年初数进行了重新合并，新增合并单位 17 家，由此增加了 2007 年初的少数股东权益。 6、根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告解释性公告第 12 号 －特许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等 BOT 项目的会计处理作出的相关规定，变更大连 路越江隧道和宁波常洪隧道嘉浏高速公路等 BOT 项目的会计政策，并进行追溯调整。 132 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 对于大连路越江等非向公众收费的 BOT 项目，此次会计政策变更后，该项目产生的长期应收款确 认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产 的投资收益分别反映。由此增加了 2007 年初的母公司股东权益 20,942,001.85 元。上述调整同时导致 原少数股东权益增加 1,429,217.60 元，从而在少数股东股权转让时形成股权投资贷差。由此增加了 2007 年初的股东权益。 根据《国际财务报告解释性公告第 12 号－特许服务权安排》大连路隧道建设期收入应按《企业会 计准则－建造合同》的有关规定处理，由此确认原合并抵销的大连路隧道施工收润 16,755,315.04 元 为已实现利润。由此增加了 2007 年初的股东权益。 根据《企业会计准则－合并财务报表》，同一控制下企业合并增加的子公司应调整合并报表期初 数，由此增加 2007 年初的股东权益 1,372,058.39 元。 按照新会计准则要求，对年初数进行了重新合并，子公司未确认投资损失全部由母公司承担，由 此减少了 2007 年初的股东权益 269,830.21 元；外币报表折算差额减少了 2007 年初的股东权益 437,658.20 元。 （三）公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 资产负债 期末余额 年初余额 变动额 变动幅度 变动原因 表项目 公司在营业收入大幅 增加的情况下，加大 资金回笼力度，应收 货币资金 1,595,735,483.48 946,682,621.45 649,052,862.03 68.56% 款项与上年持平，从 而使货币资金增加幅 度较大。 应收票据的款项在本 应收票据 -34,244,000.00 -87.26% 5,000,000.00 39,244,000.00 期已经收回 预付款项 -158,532,340.61 -32.84% 设备验收 324,144,735.99 482,677,076.60 可供出售 所持金融资产市值增 12,467,533.39 2,709,798.57 9,757,734.82 360.09% 金融资产 加 长期待摊 主要为合同解除，退 -10,886,220.23 -69.88% 费用 4,693,336.66 15,579,556.89 回预付租赁费 本期较多的采用向供 应付票据 56,038,069.50 48.61% 应商开具票据的款项 171,308,069.50 115,270,000.00 支付方式 随着公司承接的工程 项目数量标的的增 预收款项 310,909,212.84 31.72% 1,290,944,440.38 980,035,227.54 加，前期预收款增加 所致。 主营业务增长导致相 应交税费 100,065,477.98 14,574,012.28 85,491,465.70 586.60% 应税费增加 利率上升导致预提的 应付利息 1,987,945.41 238.38% 2,821,900.41 833,955.00 利息增加 133 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 欠公司控股股东的资 金大幅增加及计提的 其他应付 766,786,093.40 552,501,531.27 214,284,562.13 38.78% 短期借款利息和新开 款 工项目收取的管理费 增加。 大连路隧道建设发展 有限公司为发行理财 长期借款 -1,236,800,000.00 -71.05% 504,000,000.00 1,740,800,000.00 产品提前归还长期借 款 所确认的辞退补偿本 预计负债 -4,549,749.00 -30.95% 10,148,551.00 14,698,300.00 期发生支付 可供出售金融资产公 递延所得 允价值的变动较大， 1,467,158.82 677.05% 税负债 1,683,858.92 216,700.10 故影响递延所得税负 债 外币报表 -1,878,393.01 429.19% 汇率变动导致 折算差额 -2,316,051.21 -437,658.20 少数股东 吸收少数股东对子公 30,983,404.04 49.59% 权益 93,460,710.32 62,477,306.28 司投资 利润表项 本年累计 上年同期 变动额 变动幅度 变动原因 目 由于上海市世博配套 市政建设项目及各地 地铁项目的增加，公 营业收入 2,621,951,068.52 44.03% 8,576,908,788.94 5,954,957,720.42 司业务量大幅上升， 主营业务收入与成本 也随之增加。 随着公司营业收入的 营业税金 增加，应交纳的营业 96,479,045.77 51.78% 及附加 282,803,588.96 186,324,543.19 税及附加也相应增 加。 资产减值 本期应收帐款坏帐准 -37,006,554.58 -114.47% 损失 -4,678,992.67 32,327,561.91 备发生转回 营业利润 96,067,312.43 73.97% 主营业务增长 225,949,172.81 129,881,860.38 本期增加较多的营业 营业外支 572,457.85 31.87% 外支出项目主要为非 出 2,368,562.51 1,796,104.66 流动资产处置损失 利润总额 106,209,292.68 64.46% 主营业务增长 270,986,706.97 164,777,414.29 本期营业收入较上年 所得税费 大幅增加而导致增加 37,880,583.01 93.66% 用 78,325,762.99 40,445,179.98 相应的利润总额及配 比的所得税费用。 净利润 68,328,709.67 54.96% 主营业务增长 192,660,943.98 124,332,234.31 少数股东 1,283,406.20 124.80% 利润增长 损益 2,311,791.38 1,028,385.18 现金流量 年初至报告期期 上年年初至报告 变动额 变动幅度 变动原因 表项目 末金额 期期末金额 134 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 销 售 商 品、提供 3,137,753,413.48 54.52% 主营业务增长 劳务收到 8,893,409,925.70 5,755,656,512.22 的现金 收到其他 与经营活 主要因为收取的企业 130,349,541.63 61.14% 动有关的 343,547,306.55 213,197,764.92 间往来资金增加 现金 支付给职 工以及为 185,676,815.89 41.78% 职工薪酬增加 职工支付 630,100,986.33 444,424,170.44 的现金 支付其他 与经营活 主要因为支付的企业 -53,623,700.63 -28.75% 动有关的 132,897,436.25 186,521,136.88 间往来资金减少 现金 收回投资 常州健身北路 BT 项目 所收到的 51,413,452.00 124.76% 进入回报期，本年收 92,624,971.40 41,211,519.40 现金 回部分投资 投资所支 主要增加对上海杭信 39,105,236.60 280.74% 付的现金 53,034,736.60 13,929,500.00 投资 收到其他 与筹资活 主要为发行短期融资 773,728,777.94 386864.39% 动有关的 773,928,777.94 200,000.00 券 7.7 亿元 现金 偿还债务 主要为归还大连路的 支付的现 2,171,802,901.00 48.16% 6,681,166,200.00 4,509,363,299.00 长期借款 金 分配股 利、利润 或偿付利 82,115,206.81 43.11% 利率上升导致 272,595,089.44 190,479,882.63 息支付的 现金 支付其他 与筹资活 主要为上年度子公司 -42,648,371.92 -56.17% 动有关的 33,280,000.00 75,928,371.92 减资 现金 汇率变动 对现金及 394,223.06 -152.83% 本期汇率变动 现金等价 136,278.10 -257,944.96 物的影响 现金及现 主要为经营活动和筹 金等价物 633,019,206.55 19695.39% 资活动收到的资金大 636,233,254.76 3,214,048.21 净增加额 幅增加 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 9 日批准报出。 135 上海隧道工程股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 董事长：陈彬 上海隧道工程股份有限公司 2008 年 4 月 9 日 136