长江证券(000783)石炼化2003年年度报告

石家庄炼油化工股份有限公司 2003 年度报告 二 OO 四年四月二十七日 石家庄炼油化工股份有限公司 2003 年度报告目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件 2 1 石家庄炼油化工股份有限公司 2003 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 毕马威华振会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长、总经理毕建国、总会计师贾谋声明：保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 1、公司法定中文名称: 石家庄炼油化工股份有限公司 公司法定英文名称：SHIJIAZHUANG REFINING-CHEMICAL CO.，LTD. 2、公司法定代表人：毕建国 3、公司董事会秘书：滕峰阁 证券事务代表：李金瑞 联系电话：0311-5161160 传 真：0311-5161138 电子信箱：tfge0178@sina.com 联系地址：石家庄炼油化工股份有限公司证券部 邮政编码：050032 4、公司注册地址：河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 151 号公司办公地址：河北省石家庄炼油化工股份有限公司 5、公司年报备置地点：公司证券部 信息披露媒体： 网站：HTTP://www.cninfo.com.cn 3 定期报告刊登报刊：《中国证券报》 《证券时报》 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 简称：石炼化 股票代码：000783 7、公司其它有关资料 1）公司首次注册登记日期： 1997 年 7 月 24 日 公司最近变更注册登记日期： 2001 年 9 月 29 日 注册地址：河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道 151 号； 2）公司法人营业执照注册号：10436612-X； 3）税务登记号码：130182700710134； 4）公司聘请的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 邮政编码：100738 电话：010-85185000 传真：010- 85185111 第三节 会计数据和业务数据摘要(单位：千元) （一）2003 年度会计数据和业务数据摘要 利润总额：76,542 净 利 润：50,847 扣除非经常性损益后的净利润:58,263 主营业务利润：257,181 其他业务利润：15,773 营 业 利 润: 92,400 投 资 收 益： -1,754 补贴收入：800 营业外收支净额：-14,904 经营活动产生的现金流量净额：385,457 现金及现金等价物净增加额：280,748 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：7,416 处置固定资产产生的净损失：15,319 各种形式的政府补贴：-6,563 4 各项营业外支出、收入：5,348 以前年度已经计提各项减值准备的转回：-3,036 税收影响：3,653 （二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币千元） 2003 年 2002 年 2001 年 （1） 主营业务收入 6,017,457 4,774,117 5,192,302 （2） 净利润 50,847 -182,423 -5,923 （3） 总资产 2564487 2,545,779 2,826,621 （4） 股东权益 1592587 1,539,922 1,716,926 （5） 每股收益（元/股） 0.0440 -0.1580 -0.0015 （6） 扣除非经常性损益后的每股收益 0.0505 -0.1650 -0.0009 （7）每股净资产 1.3795 1.3339 1.4872 （8）调整后的每股净资产 1.3605 1.2974 1.4872 （9）净资产收益率（％） 3.19 -11.85 -0.34 （10）每股经营活动产生的现金流量净额 0.3339 0.1421 0.2040 (注：根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》的要求，对 2002、2001 年度的扣除非经常性损益后 的每股收益进行了调整。调整前 2002、2001 年度的扣除非经常性损益后 的每股收益分别为-0.1636 元、0.0176 元。) 利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 257,181 16.15 16.42 0.2228 0.2228 营业利润 92,400 5.80 5.90 0.0800 0.0800 净利润 50,847 3.19 3.25 0.0440 0.0440 扣除非经常性 58,263 3.66 3.72 0.0505 0.0505 损益后的利润 5 (三)报告期内股东权益变动情况（单元：千元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,154,444 782,688 68,359 22,940 -465,570 2,545,779 本期增加 - 1,819 2,404 1,183 50,847 55,070 本期减少 - - - - 2,404 2,404 期末数 1,154,444 784,507 70,763 24,123 -417,127 1,592,587 变动原因：1）本报告期内公司股本未变动 2）资本公积增加主要是使用安全生产 保证基金购建固定资产形成的资本公积和超过三年以上无法对外支付的应付款项。 3)盈余公积、法定公益金增加系控股子公司石家庄石联股份公司按当期实现净利润 的一定比例提取的法定盈余公积、法定公益金中母公司应享有的部分 4）未分配利 润增加系本年度盈利所致。 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 1.未上市流通股份 (1)发起人股份 92,044 0 92,044 其中 : 国家拥有股份 境内法人持人股份 92,044 0 92,044 外资法人持有股份 (2)募集法人股 (3)内部职工股 (4)优先股或其它 未上市流通股份合计 92,044 0 92,044 2.已上市流通股份 (1)人民币普通股 23,400 0 23,400 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其它 已上市流通股份合计 23，400 0 23，400 3.股份总数 115，444 0 115，444 （二）股票发行与上市情况 6 报告期末为止的前三年公司无股票发行。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司在深圳证券登记公司登记的股东共 有 94330 户。 2、公司主要股东持股情况（前十名股东） 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 中国石油化工股份有限公司 920444333 79.73 景博证券投资基金 3578532 0.31 中国建行-博时裕富证券投资基金 1234196 0.10 普丰证券投资基金 1036349 0.09 交通银行-兴科证券投资基金 1000000 0.08 刘德明 686599 0.06 吴勤 629324 0.06 苟洪波 571000 0.05 何志坚 570002 0.05 袁玉珍 547242 0.05 公司国有法人股东中国石油化工股份有限公司与其它股东之间无关联 关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。未知其他九位流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他 流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人 3、报告期内公司国有法人股股东中国石油化工股份有限公司 持有股数:920,444,333 股，占总股本比例:79.73%，没有质押和冻结。 4、公司控股股东情况。 控股股东：中国石油化工股份有限公司（简称中国石化） 法定代表人：陈同海 注册资本：867 亿元 成立日期：2000 年 2 月 25 日 公司概况：中国石油化工股份有限公司是中国首家在香港、纽约、伦 敦、上海四地上市且上、中、下游业务高度一体化的世界级能源化工公 司。按经营收入计，中国石化是中国最大的上市公司（资料来源：《财 富》杂志中文版，2002 年 7 月，第 43 期）。 中国石化是中国和亚洲最大的汽油、柴油、航煤和大部分其他主要石 油产品的生产、分销和营销商。中国石化同时是中国最大的石化产品生产 商和分销商。主要石化产品包括：合成树脂、合成纤维单体及聚合物、合 7 成纤维、合成橡胶化肥以及中间石化产品。中国石化还是中国原油及天然 气的第二大勘探、开发和生产商。 股 权 结 构 股 东 类 别 持股数（千股） 所占比例（%） 1、国家股 67,121,951 77.42 其中：中国石油化工集团公司 47,742,561 55.06 2、己流通境外 H 股 16,780,488 19.35 3、已流通境内 A 股 2,800,000 3.23 总 股 本 86,702,439 100 5、控股股东实际控制人情况介绍 控股股东的控股股东：中国石油化工集团公司（简称中国石化集团） 法定代表人：陈同海 注册资本：1049 亿元 公司概况：中国石化集团是国家授权投资的机构和国家控股公司。主 要经营石油、天然气勘探开采、炼油及石化生产、石油及石化产品的营销 及分销、石油产品的进出口业务，以及其他相关业务。 中国石化集团成立于 1998 年 7 月，其前身为成立于 1983 年的大型国 有企业—中国石油化工总公司。2000 年，中国石化集团通过重组，将其石 油石化的主营业务投入中国石化，中国石化集团继续经营的主要业务包 括：经营集团公司保留的若干石化设施、规模小的炼油厂及零售加油站； 提供钻井服务、社会服务、测井服务、井下作业服务、生产设备制造及维 修、工程建设服务及水、电等公用工程服务及社会服务。 6、报告期内，公司无其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 7、公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 景博证券投资基金 3578532 0.31 中国建行-博时裕富证券投资基金 1234196 0.10 普丰证券投资基金 1036349 0.09 交通银行-兴科证券投资基金 1000000 0.08 刘德明 686599 0.06 吴勤 629324 0.06 苟洪波 571000 0.05 何志坚 570002 0.05 袁玉珍 547242 0.05 8 胡兰香 529000 0.05 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股 东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人 第五节 公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 毕建国 男 42 董事长、总经理 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 张西义 男 40 副董事长 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 朱理琛 男 58 外部董事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 未在公司领薪 卢立勇 男 42 董事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 19500 19500 何立峰 男 56 监事会主席 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 19500 19500 寇建朝 男 41 董事 2003 年 12 月 19-2006 年 9 月 3 日 0 0 未在公司领薪 王风岭 男 47 董事 2003 年 12 月 19-2006 年 9 月 3 日 0 0 谢文壁 男 62 独立董事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 陆长福 男 58 独立董事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 高檩 男 45 独立董事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 刘晓欣 女 45 副总 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 杨良玉 男 38 副总 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 贾 谋 女 34 总会计师 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 周庆水 男 39 副总 2003 年 11 月 18-2006 年 9 月 3 日 0 0 潘九海 男 34 监事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 未在公司领薪 邢春兰 女 36 监事 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 滕峰阁 男 37 董秘 2003 年 9 月 3-2006 年 9 月 3 日 0 0 朱理琛董事现为控股股东中国石油化工股份有限公司炼油事业部副主任（正局 级）。 2、年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 68.46 金额最高前 3 名董事报酬总额 22.66 金额最高前 3 名高级管理人员报酬总额 18.7 独立董事津贴 3 万元/人.年（税前） 独立董事其他待遇 差旅费公司据实报销 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 朱理琛、寇建朝、潘九海 报酬区间 2.0-4.0 5人 9 4.0-5.0 1人 5.0- 8人 报告期内董事、监事、高管人员中的公司领导班子成员，其薪酬标准参照 《中国石油化工股份有限公司高管人员薪酬实施办法》确定，其他成员实行 薪酬岗位工资制。 3、报告期内董事、监事、高管人员变动情况： 1）2003 年 9 月 3 日，公司完成了董事会、监事会换届。 选举毕建国、戚念东、朱理琛、韩晋民、卢立勇、张西义为公司第三 届董事会董事。选举谢文壁、陆长福、高檩为公司第三届董事会独立董 事。 选举何立峰、潘九海、邢春兰为公司第三届监事会监事。 2）2003 年 9 月 3 日，公司三届一次董事会议选举董事长、副董事 长，聘任经理班子和董事会秘书。 选举毕建国为公司第三届董事会董事长；选举戚念东为公司第 三届董事会副董事长；聘任韩晋民为公司总经理，经总经理提名，聘任张 西义、寇建朝、刘晓欣、杨良玉为公司副总经理，聘任贾谋为公司总会计 师；聘任滕峰阁为公司董事会秘书。 3）2003 年 9 月 3 日，公司三届一次监事会议选举何立峰为公司第三 届监事会主席。 4）2003 年 11 月 15 日，公司三届三次董事会议选举张西义为公司 第三届董事会副董事长；并同意张西义辞去公司副总经理职务；经董事 会聘任，由毕建国任公司总经理；经总经理提名，聘任周庆水为公司副总 经理。 5）2003 年 12 月 19 日，公司召开 2003 年度第二次临时股东大会， 增补选举寇建朝、王凤岭为公司第三届董事会董事。同意戚念东、韩 晋民因工作原因辞去公司第三届董事会董事职务。 4、公司员工数量及专业构成 公司目前在籍员工 2115 人，其中：研究生学历 7 人，大本学历 391 人，大中 专学历 360 人；销售人员 49 人，财务人员 26 人，生产技术人员 243 人，管理人 员 118 人。大中专以上学历员工占在册员工 35.8%。 需承担费用的离退休职工人数 425 人。 第六节 公司治理结构 10 （一）、公司治理结构情况 公司自成立以来，严格按《公司法》、《上市公司治理准则》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规要求，不 断完善公司法人治理结构，公司按《股东大会规范意见》要求制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《信息披露制度》《募集资金管理办法》，并不断修订公 司《章程》，努力做到依法规范运作，公平对待所有股东，积极维护中小 股东利益。 为加强信息披露力度，公司将按照《上市公司治理准则》要求，结合 公司实际情况尽快建立《投资者关系管理制度》。 （二）、公司聘任的独立董事了解、熟悉公司经营情况。能够按相关 法律法规规定履行职责，按时出席公司股东会、董事会会议，积极工作， 勤勉尽责，从维护公司和股东整体利益出发，就相关事项发表独立意见。 并为公司董事会决策提供专业咨询。 （三）、公司与控股股东在人员、财务、资产、机构方面做到相互独 立，各自独立核算，独立承担责任和风险；控股股东严格按照中国证监会 的有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未直接干 预公司的决策及生产经营活动。 在业务方面，由于石油加工行业管理的特殊性，存在公司部分物资供 应、原油采购、汽煤柴油主导产品销售，仍依赖于控股股东，需执行国家 配置计划、国家指导价。但公司产品销售渠道有保障。 在公司运作中，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公 司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度要求，认真履 行职责，维护公司的整体利益。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开 3 次股东大会 1）公司 2002 年度股东大会，于 2003 年 6 月 6 日召开。审议通过公 司 2002 年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务工作报告、利润分 配预案、续聘华证会计师事务所议案、与石家庄化纤有限责任公司 2003 11 年度关联交易议案、公司投资建设 100 万吨加氢项目的议案、公司前次募 股资金使用情况说明、公司募股资金使用管理办法。会议符合《公司法》 和公司《章程》的有关规定. 决议刊登于 2003 年 6 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2）公司 2003 年度第一次临时股东大会，于 2003 年 9 月 3 日召开。 审议通过以下议案：选举产生公司第三届董事会董事、独立董事；选举 产生第三届监事会监事；修改公司《章程》；调整独立董事津贴；更正 后公司 2002 年度报告。 决议刊登于 2003 年 9 月 4 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3）公司 2003 年度第二次临时股东大会，于 2003 年 12 月 19 日召 开。审议通过增补公司董事议案。 决议刊登于 2003 年 12 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 第八节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司设计原油加工能力为 350 万吨/年，属于国家基础能源行业。公 司主营业务为石化产品的生产和销售；建筑材料生产销售。主要产品有不 同标号的汽油、柴油、航煤、苯、甲苯、二甲苯、溶剂油，液化汽、聚丙 烯等。 报告期内在公司董事会的领导下，面对伊拉克战争带来的国际油价大 幅波动和非典疫情的影响，全体员工共同努力，顽强拼搏，积极应对，坚 持以安全生产为根本，效益为中心，市场为导向，努力提高炼油加工效 益，稳步实施分配制度改革，贯彻执行质量、健康、安全和环境（QHSE） 管理体系，不断提升企业管理的整体水平，公司从整体上保持了生产经营 和发展的良好势头。全年加工原油及原料油 271 万吨，完成销售收入 60.17 亿元。生产汽、煤、柴油三大类油品 181 万吨，液化气 13 万吨，石 油焦 12 万吨，三苯 6.3 万吨，溶剂油 4.3 万吨，聚丙烯 3.3 万吨，实现 利税 5.94 亿元，其中：实现利润总额 0.77 亿元，税金 5.17 亿元。 2、主要产品经营情况：单位：千元 产品名称 2003 年 2002 年 12 主营业务 占收入 主营业务 主营业务 占收入 主营业务 毛利率 毛利率 收入 比重％ 成本 收入 比重％ 成本 汽油 1,587,987.27 26.39% 1,505,399.62 5.20% 1,224,312.67 25.64% 1,117,860.69 8.69% 柴油 2,603,395.83 43.26% 2,312,573.31 11.17% 2,114,613.37 44.29% 1,859,437.46 12.07% 煤油 258,656.07 4.30% 276,274.88 -6.81% 183,748.43 3.85% 194,437.50 -5.82% 液化气 328,187.14 5.45% 277,383.68 15.48% 245,956.67 5.15% 200,716.58 18.39% 石油焦 94,300.71 1.57% 82,608.58 12.40% 84,053.56 1.76% 73,513.83 12.54% 三苯.溶剂油 350,787.74 5.83% 290,571.34 17.17% 235,783.10 4.94% 224,270.07 4.88% 聚丙烯 187,309.22 3.11% 145,905.50 22.10% 128,352.87 2.69% 113,412.96 11.64% 石脑油 269,225.85 4.47% 258,534.69 3.97% 285,442.12 5.98% 279,344.69 2.14% 工业燃料油 151,689.86 2.52% 124,288.78 18.06% 123,245.64 2.58% 103,426.17 16.08% 其他 185,916.99 3.09% 153,246.46 17.57% 148,608.43 3.11% 142,321.91 4.23% 合计 6,017,456.69 100.00% 5,426,786.85 9.71% 4,774,116.86 100.00% 4,308,741.84 9.75% 报告期内公司的主营业务及其结构没有变化。由于市场价格上涨和销 量增加，三苯、溶剂油、聚丙烯及其他化工产品的毛利率较前一报告期有 大幅度增长。 3、分地区的主营业务收入构成：单位：千元 地区 主营业务收入 比重(%) 天津 4,473,737.78 74.35 河北 597,989.36 9.94 河南 264,003.35 4.39 其他 681,726.19 11.32 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、参股 18.35%的石家庄化纤有限公司，成立于 1997 年，系由本公 司与中国石化、中国石化集团公司、河北省建设投资公司共同出资组建的 有限责任公司，注册在石家庄高新技术开发区定代表人：毕建国。公司主 营己内酰胺、锦纶及相关产品的生产和销售。2003 年该公司完成 5 改 6.5 万吨改造，实现销售收入 7.7 亿元，由于对固定资产提取了 3.03 亿元的 减值准备，亏损 6.83 亿元，较 2002 年增亏 2.86 亿元，报告期末总资产 13 27.51 亿元，股东权益-2.02 亿元。目前该公司正努力落实装置进一步扩 能改造和新技术开发的基础工作。 2、控股 73.26%的石家庄石联股份有限公司，1992 年经冀体改委股字 [1992]29 号文批准，并经河北省工商行政管理局注册，注册号 10436477- 3，注册资本为人民币 7480 万元（其中本公司持股比例为 73.26%，内部职 工持股比例为 26.74%）,该公司主要经营液化气、聚丙烯、丙烯、丙烷 等，法人代表：毕建国。 该公司报告期末总资产 2.07 亿元，股东权益 1.6 亿元。2003 年销售 聚丙烯 3.3 万吨，丙烯 1.4 万吨，丙烷 0.1 万吨，实现销售收入 3.75 亿 元，实现利润 0.49 亿元，净利润 0.32 亿元。 （三）、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商采购的合计金额为 47.11 亿元，占年度 采购总额的 89.24％；公司向前 5 名客户销售的合计金额为 49.48 亿元，占年 度销售总额的 82.23％。 （四）、经营中出现的问题与困难及解决方案 伊拉克战争和“非典”疫情带来的国际油价剧烈波动，加大了公司经营 难度；受原油加工量不足的影响，公司二次加工装置不能充分发挥优势。 根据财政部《企业会计准则—固定资产》准则要求，对未开工装置固定资 产计提折旧，加大了公司运营成本。 对策是公司积极争取原油计划配额，优化生产，提高利用率；对于进 口原油通过签订长期合同，降低价格波动影响，增加公司效益。 （五）、公司投资情况 报告期内，公司技术改造形象进度完成投资 13019 万元，主要是新 建 100 万吨/年汽柴油加氢精制装置、130 吨燃油锅炉改烧煤二期工程等技 措项目。形象进度投资额比上一报告年度减少 31%。 1、报告期内公司无募集资金使用 2、报告期内，公司非募集资金项目完成情况如下： 单位：（人民币） 万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益 新建 100 万吨/年汽柴油 16298 3690 解决产品质量升级而带来的装置能 14 加氢精制装置 力不足的问题 130 吨燃油锅炉改烧煤二 2500 已完成 节约重油，降低供气成本 期工程 其它 1342 已完成 （六）、公司财务状况 毕马威华振会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。 公司财务状况表：（单位：人民币千元） 项目 2003 2002 增减幅度(%) 总资产 2,564,487 2,545,779 0.73 长期负债 15,581 12,590 23.75 股东权益 1,592,587 1,539,922 3.42 主营业务利润 257,181 173,751.96 48.02 净利润 50,847 -182,422.93 127.87 现金及现金 280,747.89 116,150.22 141.71 等价物净增加额 增减变动原因： 1） 长期负债增加主要原因是安全生产保证基金增加所致。 2） 股东权益增加是因为本年实现利润。 3） 主营业务利润增加主要原因一是 2003 年加工原油及原料油比上 年同期增加 24 万吨，增幅为 9.7％，使 2003 年产销量增加；二是化 工产品的销售价格增加，使其毛利率较上年同期增加；三是公司通过 节能降耗等措施降低生产成本。 4） 净利润增加的主要原因是主营业务利润增加、投资损失减少所 致。 5） 现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是公司主营业务利 润增加，以及加强资金管理，加大清收力度使经营活动产生的现金 流量净额增加所致。 （七）、生产经营环境及宏观政策、法规变化情况对公司的影响 2004 年，公司将面临新的机遇和挑战。我国经济发展正处于经济周期 的上升阶段，同时也处于一个重要关口。国民经济持续、稳定、健康发展 必将拉动石化产品的需求不断增加，汽车、住房等消费热点以及电力紧张 等因素，对成品油的需求将明显加大；随着经济环境的改善，成品油市场 秩序将进一步好转，为中国石化的发展提供了难得的机遇。与此同时，国 15 内成品油、化工、化纤市场逐步开放，关税下调到位。2005 年，国内成品 油零售业务放开； 2008 年，化工化纤产品关税下调到位。国外大公司进 入我国市场的步伐越来越快，正在依靠规模、技术、资金、品牌抢占我们 的市场；来自兄弟企业和非公有制企业的竞争压力也逐步加剧。 （八）、新年度业务发展计划 2004 年，公司生产经营和改革发展的指导方针是：认真贯彻落实中 央经济工作会议和集团公司、股份公司工作会议精神，求真务实、拼搏进 取，以安全平稳生产为基础，以求生存、谋发展为动力，以深化改革、转 变观念为主导，确保全年各项任务指标的完成。 2004 年公司将继续以降本增效为目标，通过全面达标，充分发挥现有 装置潜力，进一步提高轻油收率、综合商品率等主要技术经济指标水平， 以实现利润较大幅度的增长。全年计划加工原油、原料油 291 万吨。工作 重点： 1、首先是落实各级安全生产责任制，进一步明确职责，加大考核力 度。年内重点完成炼油加工高硫原油腐蚀、罐区标准化整改等治理项目， 搞好清洁生产，完善事故应急预案体系，确保不发生重大事故。 2、深化达标工作，努力提升关键技术经济指标 一是通过提高加工深度，优化催化、焦化装置原料，加大焦化回炼油 浆比例，提高轻油收率；二是应用新技术，优化催化装置工艺条件，增产 丙烯，降低生焦和干气产率；三是实施减压塔抽真空器的改造；四是加强 大机组和关键生产装置的特护运行，确保催化烟机高效率运行；五是抓好 2 台 130 吨/小时燃煤锅炉的达标工作，平衡发电负荷，使热电技术指标超 过同类装置平均水平；六是加快管输原油在线采样和聚丙烯自动包装线项 目的实施，降低加工损失率；七是投用污水回用装置，进一步降低综合能 耗。 3、在财务管理上，继续优化资产、负债结构，提高资金使用效率。 以全年财务预算为基础，严格预算管理，控制成本费用；继续完善二级核 算系统，深化二级核算工作，强化对基层单位二级核算工作的管理，加大 考核力度，努力完成降本减费目标。 4、落实原油资源，密切产销衔接，优化产品结构，提高经济效益 首先是在总部的支持下抓好增加原油资源的“生命线”工程，为年加工量突 破 350 万吨提供可靠的资源保证。继续理顺俄罗斯原油进口，提高作业效率。 16 其次是加大产品结构调整力度，增产高附加值产品。炼油高附加值产 品总量要在去年基础上有所增加，增产 93#汽油，开发 97#高标号汽油， 增产石脑油、液化气、丙烯产品，并组织好溶剂油的生产，积极开拓市 场，增加效益。 三是做好化工产品的营销策略研究，正确把握市场走势，全力推动非 统配产品价格到位，统配产品配置计划兑现率为 100%。 5、坚持物资采购统一归口管理的原则，强化物资采购管理职能，做 到决策和执行规范分开。加强供应策略研究，积极应对市场供求变化；发 挥物资采购的整体规模优势，增加网上采购比例，全年物资采购上网率不 低于 80%；加强供应商的管理，与质量高、服务好、价格优的供货商建立 长期合作关系，努力降低采购成本。同时强化生产、技术、纪检监察等部 门对物资供应的监督，搞好效能监察和廉政建设。 （九）、董事会日常工作情况 1、报告期内根据公司生产经营的实际情况，依照公司《章程》，全 年共召开董事会会议 8 次。具体内容如下： 2003 年 3 月 6 日召开了公司二届十二次董事会会议，审议通过了公司 补聘副总经理、总会计师的议案。 决议刊登于 2003 年 3 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 4 月 6 日召开了公司二届十三次董事会会议，审议通过了公司 2002 年度报告正文及摘要、2002 年度董事会工作报告、总经理业务报 告、财务预决算报告、利润分配预案、续聘华证会计师事务所议案、2003 年度关联交易报告、公司投资建设 100 万吨加氢项目的议案、公司前次募 股资金使用情况说明、公司募股资金使用管理办法、公司董事会关于华证 会计师事务所出具的保留意见涉及事项的专项说明、公司 2002 年度股东 大会通知。 决议刊登于 2003 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 4 月 22 日召开了公司二届十四次董事会会议，审议通过了公 司 2003 年度 1 季度报告。 决议刊登于 2003 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 6 月 10 日召开了公司二届十五次董事会会议，会议审议通过 了：华证会计师事务所出具的消除保留意见后的公司 2002 年度报告；公 司董事会对消除保留意见事项做的专项说明。 17 决议刊登于 2003 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 7 月 29 日召开了公司二届十六次董事会会议，会议审议通过 了公司董事会换届预案、修改公司《章程》议案、调整独立董事津贴议 案、公司 2003 年度半年度报告、公司 2003 年度第一次临时股东大会通 知。 决议刊登于 2003 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 9 月 3 日召开了公司三届一次董事会会议，审议通过了如下议 案： 选举公司董事长、副董事长；聘任公司总经理、副总经理、总会计师；聘 任董事会秘书。 决议刊登于 2003 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2003 年 10 月 22 日召开了公司三届二次董事会会议，审议通过了公司 2003 年度 3 季度报告。 决议刊登于 2003 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2003 年 11 月 15 日召开了公司三届三次董事会会议，审议通过了如 下议案：部分董事调整预案；经理层部分调整；通知召开公司 2003 年 度第二次临时股东会。 决议刊登于 2003 年 11 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会决议，2003 年度未进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 （十）、公司 2003 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计，2003 年度实现利润总额 76542 千元, 扣除上交所得税后 2003 年度实现净利润 50847 千元。上年度剩余可分配利 润 –465570 千元，本年度可分配利润-417127 千元，资本公积金为 784507 千元。本年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 （十一）、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况专 项说明。 根据中国证监会《关于规范与关联方资金往来及对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）规定，为公司进行审计的审计机构及注册 18 会计师出具了《关于石家庄炼油化工股份有限公司大股东及其关联方资金 占用情况的专项审计意见》。专项审计意见认为： 关于石家庄炼油化工股份有限公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 KPMG-A(2004)OR No.0046 石家庄炼油化工股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2003 年度的合并利 润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流量表 (以下简称“会计报表”)，并于 2004 年 4 月 27 日签发了无保留意见的审 计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2003 年度控股股东及其 他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司 的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2003 年度会计报表时 所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2003 年度会计报表审计中 所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执 行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况，汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 宋晨阳 中国北京市 郑俊芳 东长安街 1 号 东方广场东二办公楼 8 层 邮编 ：100738 2004 年 4 月 27 日 （十二）、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况执行 56 号 文规定情况的专项说明及独立意见 依据中国证监会关于修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式 准则第 2 号》（证监公司字[2003]56 号 ）的通 知、《关于规范与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情 况进行了检查、监督，现就石家庄炼油化工股份有限公司执行上述规定情 况发表独立意见如下： 19 公司 2003 年度与大股东及关联方资金往来属于正常生产经营中形成 的资金往来，未发现大股东及关联方违规占用公司资金情况，也未发现公 司对外担保情况。 （十三）、其他报告事项 公司指定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 报告期内，在公司董事会、经理班子及广大股东的大力支持下，监事 会严格按照《公司法》、公司《章程》的规定，通过列席公司董事会会 议，对公司依法运作、财务管理、关联交易等事项履行监督职责，现将监 事会一年来主要工作情况报告如下： 1、报告期内公司召开三次监事会会议： 1）2003 年 4 月 6 日,召开公司二届八监事会会议,审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》、《公司 2002 年度报告正文及摘要》、《公 司 2002 年度财务预决算报告》、审议通过了《公司 2002 年度利润分配预 案》、2003 年度关联交易报告、公司投资建设 100 万吨加氢项目的议案、 公司监事会关于华证会计师事务所出具的保留意见涉及事项的专项说明。 决议刊登于 2003 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2）2003 年 7 月 29 日,召开了公司 二届九次监事会会议,全体监事出 席了会议, 审议通过了监事会换届议案、公司 2003 年半年度报告正文。 决议刊登于 2003 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3）2003 年 9 月 3 日,召开了公司三届一次监事会会议,选举产生了公 司监事会主席。 决议刊登于 2003 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、监事会独立意见。报告期内，公司监事会依法行使监督权，对公 司依法运作情况进行了监督和检查。通过深入了解生产、管理、员工等 多方面情况，列席报告期内公司董事会会议，形成如下独立意见： 1）公司依法运作情况：公司在 2003 年度生产经营中，严格遵守《公 司法》和《公司章程》，建立了较为完整的内部控制制度，决策程序科 学有效。公司董事及高管人员均能认真履行职责、勤勉诚信、廉洁自 20 律，没有损害公司利益行为，也没有违反国家法律、公司章程及各项规 章制度行为。 2）、公司的财务状况：毕马威华振会计师事务所为公司出具了标准 无保留意见的公司 2003 年度审计报告，该审计报告真实、客观、公允地 反映了公司的财务状况和经营成果。 3）、报告期公司前次募集资金已按配股说明书承诺使用完毕。变更部 分募集资金投向，履行了法定程序。具体情况已在相关年度报告中进行了 披露。 4）、报告期内，公司的关联交易，主要为通过控股股东按配置计划 采购原油、销售产品，有偿使用石家庄炼油厂的土地使用权，接受管输、 储运、检维修服务，向石家庄化纤提供化工原料、动力劳务。在上述关联 交易中，公司严格按照签署的协议执行，其经济往来能够做到交易公允， 付费合理，不存在损害上市公司利益情况。 第十节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 1、上年度延续至本报告期内诉讼事项。公司与灵寿县扶贫办所属加 油站成品油款纠纷诉讼案，石家庄市中级人民法院于 2003 年 6 月 16 日以 （2002）石民再终字第 00227 号民事判决书做出终审判决，判定我公司胜 诉。（上述事项已在 2003 年第三季度报告中披露） 2、报告期内公司无重大仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项。 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： 1） 采购货物 关联交易方 交易内容 定价原则 交易 交易金额 占同类 结算方 价格 （千元） 交易比 式 例% 中国国际石油化工联合有限 原油 国家定价 1777 1,882,517 36.97 转账 责任公司 中石化股份管道储运分公司 原油及管 国家定价 1801 90,039 1.77 转账 输费 21 中国石化胜利油田有限公司 原油 国家定价 1614 87,565 1.72 转账 中石化集团长岭炼化有限公 其他辅料 市场价 25,653 0.16 转账 司 中国石化集团物资装备公司 其他辅料 市场价 15,349 0.09 转账 2） 销售商品、材料 关联交易方 交易内容 定价原则 交易 交易金额 占同类 结算方 价格 （千元） 交易比 式 例% 中石化销售华北公司 汽油 国家定价 2603 1,587,045 99.94 转账 柴油 国家定价 2407 2,601,776 99.94 转账 煤油 国家定价 2297 258,560 99.96 转账 河北石灵碳素制品有限公司 石油焦 市场价 645 57,774 61.27 转账 石家庄化纤有限责任公司 甲苯 市场价 3752 107,098 100 转账 氢气 市场价 8800 42,635 100 转账 其他 18,447 转账 中原石油化工有限公司 石脑油 国家定价 2196 223,155 82.89 转账 中石化集团金陵石油化工有 分子筛料 市场价 2379 34,840 100 转账 限责任公司 其他 989 转账 中石化集团河北石油有限责 工业燃料 市场价 2369 30,066 19.82 转账 任公司 油 中石化股份河北石油分公司 工业燃料 市场价 2448 27,512 18.14 转账 油 中国石化销售公司西北分公 工业燃料 市场价 2383 18,340 12.09 转账 司 油 中石化股份巴陵分公司 石脑油 国家定价 2221 11,395 4.23 转账 中石化股份河南石油分公司 工业燃料 市场价 2349 12,868 8.48 转账 油 以上单位均为本公司控股股东中国石化股份公司的分、子公司，或公 司控股股东的实际控制人中国石化集团公司的全资企业，公司与其发生的 22 关联交易，属持续性的关联交易，均执行配置计划，国家定价或市场价， 不存在显失公允的交易价格，对本公司利润没有影响，。 ３）报告期内公司按关联交易协议，接受石家庄炼油厂劳务，文教卫 生、社区服务 18970 千元，原油转输费 19142 千元，办公设施租赁费 7247 千元，土地使用费 7386 千元，生产经营设施租赁 37835 千元，仓储装车 费 14000 千元，修理费 22142 千元，运输等费用 9944 千元。以上业务均 执行协议价格，属于公司持续生产经营所必须的。 4）提供劳务。报告期内公司按关联交易协议，为石家庄炼油厂提供 水、电、汽、风及劳务 10447 千元；为石家庄化纤有限责任公司提供水、 电、汽、风及劳务 60648 千元。以上业务均执行市场价、协议价。 5）向中石化集团支付安全生产保证金 10583 千元。 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内公司与关联方的债权、债务事项。 项目 金额（千元） 形成原因 Ａ、应收账款 中石化销售公司华北公司 92742.67 货款 石家庄炼油厂 48693.06 货款 河北石灵碳素制品有限公司 21068.48 货款 中原石油化工有限公司 18007.50 货款 石家庄化纤有限责任公司 12678.20 货款 Ｂ、预付账款 中国国际石油化工联合有限责任公司 44586.49 材料款 中石化股份齐鲁分公司 8990.88 材料款 中石化股份物资装备部 2900.92 材料款 Ｃ、其他应收款 石家庄炼油厂 56390.22 材料款 Ｄ、其他应付款 中国石油化工股份有限公司 82444.43 E、应付帐款 中国国际石油化工联合有限责任公司 166387.99 材料款 中石化股份管道储运分公司 30121.41 材料款 中石化集团长岭炼化有限公司 9930.96 材料款 23 中国石化集团物资装备公司 2871.20 材料款 以上债权债务事项对公司影响: 除上述事项外的债权债务均由正常经济事项所形成,在可预计的情况下, 对公司影响较小。中石化销售公司华北公司、河北石灵碳素制品有限公 司、中原石油化工有限公司、石家庄化纤有限责任公司、中国国际石油化 工联合有限责任公司、中石化股份齐鲁分公司、中石化股份物资装备部的 应收款项在结算期内，不存在收款风险；对中国石化集团石家庄炼油厂应 收款项继续通过多种渠道清收。 （四）重大合同及履行情况。 1、报告期内公司按《关联交易协议》继续租赁石家庄炼油厂土地、辅助 生产经营设施。 2、公司无对外担保事项。 3、公司无委托理财事项。 （五）报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项。 报告期内公司及持股 5%以上股东未披露有承诺事项。 （六） 报告期内公司聘任毕马威华振会计师事务所有限公司做公司 财务审计工作。按照双方签订的《业务约定书》，公司支出 2003 年度报 告审计费用约为 27 万元。公司费用的支出不影响注册会计师审计独立 性。 年 度 2003 2002 支付会计师事务所审计费用 约 27 万元 30 万元 （七）报告期内，公司董事会及公司董事无受中国证监会稽查、行政 处罚、 公开批评和深交所公开遣责的情形。 （八）报告期内，公司二届董事会、监事会届满，经公司 2003 年度 9 月 3 日第一次临时股东大会审议，通过了公司董事会、监事会换届事 宜，选举产生了公司第三届董事会和第三届监事会。并经公司三届一次董 事会会议，选举产生了公司董事长、副董事长；聘任公司总经理、副总 经理、总会计师；聘任董事会秘书。三届一次监事会会议，选举产生了公 司监事会主席。 上述决议刊登于 2003 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （九）2003 年度公司执行 33%所得税率。 24 资产减值准备明细表 单位：石家庄炼油化工股份有限公司 2003 年 12 月 本期增加数 项目 年初余额 本期计提 转回已核销准备 一、坏账准备合计 142,878,505.16 25,715,695.50 1、应收账款 120,731,291.84 17,167,112.26 2、其他应收款 22,147,213.32 8,548,583.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 10,739,567.60 3,968,243.59 其中：库存商品 原材料 10,739,567.60 3,968,243.59 四、长期投资减值准备合计 212,214,057.48 1、长期股权投资 212,214,057.48 2、长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产减值准备合计 365,832,130.24 29,683,939.09 第十一节 财务报告 审计报告 KPMG-A(2004)AR No.0230 石家庄炼油化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、 2003 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 25 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并 财务状况和财务状况、2003 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 宋晨阳 中国北京市 郑俊芳 东长安街 1 号 东方广场东二办公楼 8 层 邮编 ：100738 2004 年 4 月 27 日 26 石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 资产 注释 2003 年 2002 年 流动资产 货币资金 4 572,946,011 292,198,121 应收票据 5 207,100,764 84,106,327 应收账款 7 204,465,599 487,167,038 其他应收款 8 94,038,188 170,905,708 预付账款 9 63,414,883 122,984,272 存货 10 369,921,035 341,619,246 待摊费用 11 5,860,240 2,681,634 _____________ _____________ 流动资产合计 1,517,746,720 1,501,662,346 ------------------- ------------------- 长期投资 长期股权投资 12 7,013,989 8,767,486 _____________ _____________ 长期投资合计 7,013,989 8,767,486 ------------------- ------------------- 固定资产 固定资产原价 2,178,928,562 2,164,372,633 减：累计折旧 (1,223,735,197) (1,170,564,201) _____________ _____________ 固定资产净值 955,193,365 993,808,432 减：固定资产减值准备 - - _____________ _____________ 固定资产净额 13 955,193,365 993,808,432 工程物资 14 27,111,404 6,958,011 在建工程 15 45,921,562 19,868,030 _____________ _____________ 固定资产合计 1,028,226,331 1,020,634,473 ------------------- ------------------- 无形资产及其他资产 无形资产 344,599 496,040 长期待摊费用 16 11,154,988 14,218,872 _____________ _____________ 无形资产及其他资产合计 11,499,587 14,714,912 ------------------- ------------------- 资产总计 2,564,486,627 2,545,779,217 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 27 石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益 注释 2003 年 2002 年 流动负债 短期借款 - 1,000,000 应付票据 17 351,293,233 469,398,793 应付账款 18 400,698,079 346,199,302 预收账款 19 27,563,227 18,498,091 应付工资 16,345,893 15,597,499 应付福利费 5,422,857 1,380,619 应付股利 20 4,000,000 1,750,000 应交税金 3(c) 14,123,179 41,589,834 其他应交款 880,588 2,495,464 其他应付款 21 93,164,341 54,663,816 _____________ _____________ 流动负债合计 913,491,397 952,573,418 ------------------- ------------------- 长期负债 专项应付款 22 15,581,013 12,590,282 _____________ _____________ 长期负债合计 15,581,013 12,590,282 ------------------- ------------------- 负债合计 929,072,410 965,163,700 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 28 石家庄炼油化工股份有限公司 合并资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益(续) 注释 2003 年 2002 年 少数股东权益 42,827,150 40,693,759 股东权益 股本 23 1,154,444,333 1,154,444,333 资本公积 24 784,506,844 782,688,287 盈余公积 25 70,763,102 68,359,099 (其中：法定公益金) 24,122,711 22,940,059 累计亏损 (417,127,212) (465,569,961) _____________ _____________ 股东权益合计 1,592,587,067 1,539,921,758 ------------------- ------------------- 负债和股东权益总计 2,564,486,627 2,545,779,217 此会计报表已于 2004 年 4 月 27 日获董事会批准。 ________________ _________________________ ___________________ 公司法定代表人 主管会计工作负责人 公司会计机构负责人 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 29 石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 资产 注释 2003 年 2002 年 流动资产 货币资金 4 421,225,830 207,558,946 应收票据 5 200,435,147 83,868,527 应收股利 6 10,960,055 4,795,024 应收账款 7 207,817,328 464,467,902 其他应收款 8 91,420,897 160,025,859 预付账款 63,414,883 122,984,273 存货 365,093,964 338,916,870 待摊费用 5,860,240 2,681,634 _____________ _____________ 流动资产合计 1,366,228,344 1,385,299,035 ------------------- ------------------- 长期投资 长期股权投资 12 124,344,482 120,255,031 _____________ _____________ 长期投资合计 124,344,482 120,255,031 ------------------- ------------------- 固定资产 固定资产原价 2,089,608,379 2,062,649,891 减：累计折旧 (1,163,700,912) (1,111,109,499) _____________ _____________ 固定资产净值 925,907,467 951,540,392 减：固定资产减值准备 - - _____________ _____________ 固定资产净额 13 925,907,467 951,540,392 工程物资 14 27,111,404 6,958,011 在建工程 43,310,650 17,506,139 _____________ _____________ 固定资产合计 996,329,521 976,004,542 ------------------- ------------------- 无形资产及其他资产 无形资产 344,599 496,040 长期待摊费用 11,154,988 14,218,872 _____________ _____________ 无形资产及其他资产合计 11,499,587 14,714,912 ------------------- ------------------- 资产总计 2,498,401,934 2,496,273,520 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 30 石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益 注释 2003 年 2002 年 流动负债 短期借款 - 1,000,000 应付票据 351,293,233 469,398,793 应付账款 398,020,186 346,163,639 预收账款 19 26,344,890 21,809,301 应付工资 11,272,788 11,811,653 应付福利费 4,755,444 913,583 应交税金 7,660,869 38,470,443 其他应交款 785,576 2,450,100 其他应付款 90,100,868 51,743,968 _____________ _____________ 流动负债合计 890,233,854 943,761,480 ------------------- ------------------- 长期负债 专项应付款 22 15,581,013 12,590,282 _____________ _____________ 长期负债合计 15,581,013 12,590,282 ------------------- ------------------- 负债合计 905,814,867 956,351,762 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 31 石家庄炼油化工股份有限公司 资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益(续) 注释 2003 年 2002 年 股东权益 股本 23 1,154,444,333 1,154,444,333 资本公积 24 784,506,844 782,688,287 盈余公积 25 48,190,646 48,190,646 (其中：法定公益金) 16,063,549 16,063,549 累计亏损 (394,554,756) (445,401,508) _____________ _____________ 股东权益合计 1,592,587,067 1,539,921,758 ------------------- ------------------- 负债和股东权益总计 2,498,401,934 2,496,273,520 此会计报表已于 2004 年 4 月 27 日获董事会批准。 ________________ _________________________ ___________________ 公司法定代表人 主管会计工作负责人 公司会计机构负责人 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 32 石家庄炼油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 2003 年度 （金额单位：人民币元） 注释 2003 年 2002 年 主营业务收入 26 6,017,456,687 4,774,116,863 减： 主营业务成本 27 5,426,786,849 4,308,741,844 主营业务税金及附加 28 333,488,949 291,623,059 _____________ _____________ 主营业务利润 257,180,889 173,751,960 ------------------- ------------------- 加： 其他业务利润/(亏损) 29 15,773,051 (1,053,286) 减： 营业费用 29,388,411 26,727,272 管理费用 155,686,221 125,618,821 加： 财务净收益 30 4,520,555 699,839 _____________ _____________ 营业利润 92,399,863 21,052,420 ------------------- ------------------- 减： 投资损失 31 1,753,497 192,569,480 加： 补贴收入 800,000 - 营业外收入 32 7,316,977 5,428,373 减： 营业外支出 33 22,221,365 4,372,092 _____________ _____________ 利润/(亏损)总额 76,541,978 (170,460,779) ------------------- ------------------- 减： 所得税 17,061,835 8,855,416 少数股东损益 8,633,391 3,106,731 _____________ _____________ 净利润/(亏损) 50,846,752 (182,422,926) 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 33 石家庄炼油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表(续) 2003 年度 （金额单位：人民币元） 注释 2003 年 2002 年 净利润/(亏损) 50,846,752 (182,422,926) 加： 年初累计亏损 (465,569,961) (281,870,301) _____________ _____________ 小计 (414,723,209) (464,293,227) ------------------- ------------------- 减： 提取法定盈余公积 25 1,221,351 851,156 提取法定公益金 25 1,182,652 425,578 _____________ _____________ 年末累计亏损 (417,127,212) (465,569,961) 补充资料： 项目 2003 年 2002 年 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益/(损失) - - 2．自然灾害发生的损失 - - 3．会计政策变更增加/(减少)利润总额 - (22,539,789) 4．会计估计变更增加/(减少)利润总额 - - 5．债务重组收益/(损失) - - 6．其他 - - 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 34 石家庄炼油化工股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 （金额单位：人民币元） 注释 2003 年 2002 年 主营业务收入 26 5,899,774,857 4,695,397,480 减： 主营业务成本 27 5,373,226,422 4,254,398,806 主营业务税金及附加 332,461,847 290,616,218 _____________ _____________ 主营业务利润 194,086,588 150,382,456 ------------------- ------------------- 加： 其他业务利润/(亏损) 29 19,723,653 (1,053,286) 减： 营业费用 29,368,514 26,082,950 管理费用 151,524,919 123,200,070 加： 财务净收益 3,784,448 439,221 _____________ _____________ 营业利润 36,701,256 485,371 ------------------- ------------------- 加： 投资收益/(损失) 31 21,899,540 (184,057,919) 补贴收入 800,000 - 营业外收入 7,311,977 5,428,374 减： 营业外支出 33 15,866,021 4,278,752 _____________ _____________ 利润/(亏损)总额 50,846,752 (182,422,926) ------------------- ------------------- 减： 所得税 - - _____________ _____________ 净利润/(亏损) 50,846,752 (182,422,926) 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 35 石家庄炼油化工股份有限公司 利润及利润分配表(续) 2003 年度 （金额单位：人民币元） 注释 2003 年 2002 年 净利润/(亏损) 50,846,752 (182,422,926) 加： 年初累计亏损 (445,401,508) (262,978,582) _____________ _____________ 可供分配的利润 (394,554,756) (445,401,508) -------------------- -------------------- 减： 提取法定盈余公积 25 - - 提取法定公益金 25 - - _____________ _____________ 可供股东分配的利润 (394,554,756) (445,401,508) -------------------- -------------------- 减： 提取任意盈余公积 - - _____________ _____________ 年末累计亏损 (394,554,756) (445,401,508) 补充资料： 项目 2003 年 2002 年 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益/(损失) - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加/(减少)利润总额 - (22,539,789) 4. 会计估计变更增加/(减少)利润总额 - - 5. 债务重组收益/(损失) - - 6. 其他 - - 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 36 石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2003 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 6,944,638,906 收到的税费返还 6,538,674 收到的其他与经营活动有关的现金 (ii) 7,511,401 _____________ 现金流入小计 6,958,688,981 ------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 5,928,121,129 支付给职工以及为职工支付的现金 76,393,291 支付的各项税费 549,118,297 支付的其他与经营活动有关的现金 (iii) 19,599,332 _____________ 现金流出小计 6,573,232,049 ------------------- 经营活动产生的现金流量净额 (i) 385,456,932 ------------------- 投资活动产生的现金流量： 处置固定资产所收回的现金净额 1,261,630 银行存款利息收入所收到的现金 5,039,539 _____________ 现金流入小计 6,301,169 ------------------- 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 104,319,999 _____________ 现金流出小计 104,319,999 -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (98,018,830) -------------------- 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 37 石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2003 年 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 570,000 _____________ 现金流入小计 570,000 ------------------- 偿还借款所支付的现金 1,570,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,690,212 _____________ 现金流出小计 7,260,212 ------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (6,690,212) ------------------- 汇率变动对现金的影响 - ------------------- 现金及现金等价物净增加额 (iv) 280,747,890 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 38 石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2003 年 (i) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,846,752 加: 计提的资产减值准备 26,647,953 固定资产折旧 127,247,798 无形资产摊销 153,661 长期待摊费用摊销 3,063,885 待摊费用增加 (3,178,606) 处置固定资产的收益 (85,539) 固定资产报废及盘亏损失 15,404,827 财务费用 (4,944,951) 投资损失 1,753,497 存货的增加 (29,234,048) 经营性应收项目的减少 211,774,660 经营性应付项目的减少 (22,626,348) 少数股东损益 8,633,391 _____________ 经营活动产生的现金流量净额 385,456,932 (ii) 收到其他与经营活动有关的现金主要包括： 安保基金返还 6,437,106 补贴收入-环保补贴款 800,000 其他 274,295 _____________ 小计 7,511,401 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 39 石家庄炼油化工股份有限公司 合并现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2003 年 (iii) 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 安保基金 10,583,028 差旅费 1,647,288 招待费 2,181,293 其他 5,187,723 _____________ 小计 19,599,332 (iv) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 572,946,011 减：现金的年初余额 292,198,121 _____________ 现金及现金等价物净增加额 280,747,890 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 40 石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2003 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 6,823,148,949 收到的税费返还 6,538,674 收到的其他与经营活动有关的现金 (ii) 7,237,106 _____________ 现金流入小计 6,836,924,729 ------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 5,925,370,422 支付给职工以及为职工支付的现金 71,259,768 支付的各项税费 520,204,831 支付的其他与经营活动有关的现金 (iii) 18,639,065 _____________ 现金流出小计 6,535,474,086 ------------------- 经营活动产生的现金流量净额 (i) 301,450,643 ------------------- 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 11,645,059 处置固定资产所收回的现金净额 1,261,630 银行存款利息收入所收到的现金 4,301,835 _____________ 现金流入小计 17,208,524 ------------------- 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 102,552,071 _____________ 现金流出小计 102,552,071 ------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (85,343,547) -------------------- 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 41 石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2003 年 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 570,000 ______________ 现金流入小计 570,000 -------------------- 偿还借款所支付的现金 1,570,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,440,212 ______________ 现金流出小计 3,010,212 -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (2,440,212) -------------------- 汇率变动对现金的影响 - -------------------- 现金及现金等价物净增加额 (iv) 213,666,884 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 42 石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2003 年 (i) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,846,752 加: 计提的资产减值准备 23,785,136 固定资产折旧 119,439,412 无形资产摊销 153,661 长期待摊费用摊销 3,063,885 待摊费用增加 (3,178,606) 处置固定资产的收益 (85,539) 固定资产报废及盘亏损失 9,789,811 财务费用 (4,207,248) 投资收益 (21,899,540) 存货的增加 (27,109,353) 经营性应收项目的减少 195,113,648 经营性应付项目的减少 (44,261,376) _____________ 经营活动产生的现金流量净额 301,450,643 (ii) 收到其他与经营活动有关的现金主要包括： 安保基金返还 6,437,106 补贴收入-环保补贴款 800,000 _____________ 小计 7,237,106 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 43 石家庄炼油化工股份有限公司 现金流量表(续) 2003 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2003 年 (iii) 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 安保基金 10,583,028 差旅费 1,612,303 招待费 2,151,263 其他 4,292,471 _____________ 小计 18,639,065 (iv) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 421,225,830 减：现金的年初余额 207,558,946 _____________ 现金及现金等价物净增加额 213,666,884 刊载于第 20 页至第 58 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 44 石家庄炼油化工股份有限公司 会计报表注释 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 1 公司基本情况 石家庄炼油化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是经国家体改委体改生 【1997】68 号文，并经中国证券监督管理委员会以证监发字【1997】375 号、376 号文批准，于 1997 年 7 月 24 日由石家庄炼油厂独家发起，以募集方式设立，股 本总额为 72,000 万股, 其中国有法人股 60,000 万股，社会公众股 12,000 万股。经 深圳证券交易所深证发【1997】286 号《上市通知书》批准，本公司发行的流通 股股票于 1997 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市交易。1998 年 6 月公司第二次 股东大会决议，以 1997 年末总股本 72,000 万股为基数，向全体股东以可供分配 利润每 10 股派送红股 2 股，以资本公积金每 10 股转增 3 股，本公司送股及转增 后，股本总额为 108,000 万股，其中国有法人股 90,000 万股，社会公众股 18,000 万股。1999 年 6 月公司第三次股东大会决议，以 1998 年末总股本 108,000 万股为 基数，每 10 股配售 3 股，其中石家庄炼油厂放弃其部分配股权，配售 2,044.4333 万股，社会公众配售 5,400 万股，共配售 7,444.4333 万股。本公司配售股后，总 股本变更为 115,444.4333 万股。经河北省工商行政管理局核准登记，颁发注册号 为 1300001000613 企业法人营业执照。 2000 年 2 月，石家庄炼油厂所隶属的中国石油化工集团公司根据资产重组方 案，将全资下属的石家庄炼油厂所持本公司的 92,044.4333 万股股份(国有法人股) 注入中国石油化工股份有限公司，占本公司股本总额的 79.73%。本次股份持有人 变更后，中国石油化工股份有限公司成为本公司第一大股东，石家庄炼油厂不再 持有本公司的股份。本次变更股份持有人事宜业经国家经济贸易委员会国经贸企 改【2000】144 号文及国家财政部财管字【2000】34 号文的批准。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属于石油加工行业，主要从事石油 加工及产品销售；石油化工产品的生产销售；建筑材料生产销售业务。主要产品 有：不同标号的汽油、柴油、煤油、溶剂油、液化气等。 45 2 主要会计政策 本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁 布的企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并报表的编制方法 本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会 计报表暂行规定》(财会字[1995]11 号)编制的。 本合并会计报表的范围包括本公司及其子公司。子公司指本公司通过直 接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司，或本公司 虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公司。只有 在本公司对子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对 其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少 数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的 会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易， 包括集团间未实现利润及往来余额均已抵销。 (c) 记账基础和计价原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本 法。 (d) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 46 (e) 外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。 年末各项货币性外币资产和负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外 汇牌价折合为人民币，除与购建固定资产直接有关的汇兑损益(包括由购建 固定资产专门借款所产生的汇兑损益)，在所购建资产达到预定可使用状态 前发生的予以资本化外，其他外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 (f) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强，易于转换为已知金额现 金，价值变动风险很小的投资。 (g) 坏账准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收款项，并 根据其相应不能回收的可能性提取坏账准备；对其他的应收款项根据账龄分 析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根 据以往经验确定的。 (h) 存货 存货包括原材料、自制半成品、产成品、零配件及低值易耗品。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成 本入账，在发出时主要原材料及产成品按加权平均法核算，辅助材料及自制 半成品按照计划成本核算。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直 接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。低值易耗品于领用时采用一次 转销法核算。 存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目计算的成本与可变 现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净值是指企业在正常生产经营过程 中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税金后的金额。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额 减少计提的存货跌价准备。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 47 (i) 长期股权投资 长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价。本集团按个别投资项目计 算的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 本公司对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采 用权益法核算，即最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有 者权益的份额进行调整。投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之 差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额的，按直线法摊 销。合同规定期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。当期摊销金额计入投资损益。 投资初始成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额记入资本公 积-股权投资准备。在财政部 2003 年 4 月 7 日发布《关于执行〈企业会计制 度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》(财会[2003]10 号)以前已做摊销 处理的股权投资差额仍按 10 年按直线法摊销。 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资 采用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期 投资损益。 (j) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的， 使用期限超过 1 年且单位价值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。在 建工程以成本或评估值减去减值准备计入资产负债表内。评估指按规定进行 并应按评估值相应进行账务调整的评估。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的 一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款 费用(包括有关汇兑损益)，予以资本化。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 48 本集团固定资产按平均年限法计提折旧，各类固定资产的预计使用年 限、预计净残值率及折旧率分别为： 折旧年限 净残值率 折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 3% 2.43%-9.70% 机器设备 10-20 年 3% 4.85%-9.70% 油气集输设施 14-20 年 3% 4.85%-6.93% 运输设备 8-14 年 3% 6.93%-12.13% 其他设备 4-30 年 3% 3.23%-24.25% (k) 租赁资产 i) 经营租赁出租资产 租金在租赁期内按直线法确认为收入。 ii) 经营租赁费用 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 (l) 无形资产 无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无 形资产的成本按直线法摊销，合同或法律规定年限的，按合同规定的受益年 限与法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均没有规定年限的，按 照可知的受益年限或 10 年摊销。 49 (m) 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。 (n) 长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值准备 本集团对各项资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已 跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这 些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金 额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。在确定使用价 值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的资产减值准 备应按单项项目计算并计入当期损益。 当有迹象显示在以前年度确认的资产减值很可能不再存在，或用以确定 可收回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回 的资产减值准备计入当期损益。 (o) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括 当期应交所得税和递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税税率计算。 递延税项是按债务法计算所作出的准备。该法是根据时间性差异计算递 延税项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而 产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开 征新税时，该法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转 回时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。 同一纳税主体可用于弥补未来应税所得的可抵扣亏损所形成的所得税利 益，应抵销其递延所得税负债，该可抵扣亏损不能用于抵减另一纳税主体的 应税所得。递延税项资产仅在未来有足够应纳税所得额可以抵销上述时间性 差异时确认。当与递延税项资产相关的税务利益不能实现时，该递延税项资 产净额将会减记至预期可实现数额。 50 (p) 收入确认 收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地 计量时，根据下列方法确认： i) 销售商品收入 销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方 时予以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相 关的收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不 予确认。 ii) 提供劳务收入 当劳务交易的结果能够可靠地估计时，提供劳务收入根据劳务的 完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交 易的结果不能可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入。 iii) 利息收入 利息收入是按银行存款本金和适用利率计算，并以时间为基准确 认的。 iv) 补贴收入 补贴收入根据实际收到的补贴款确认。 (q) 借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态 所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为财务费用。 (r) 维修及保养支出 维修及保养支出于实际发生时计入当期损益。 51 (s) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出计入当期 损益。 (t) 研究及开发费用 研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。 (u) 退休福利 本集团根据政府有关部门的规定提取并缴纳职工养老保险及其他福利， 在发生时记入当期损益。 (v) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至 会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单 独列示。 (w) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制或共同控制另一方或对另一方施加重 大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加 重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联 方可为个人或企业。 3 税项 (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有：消费税、增值税、营业 税、城市维护建设税及教育费附加。 消费税税率为汽油每吨人民币 277.6 元及柴油每吨人民币 117.6 元。 液化石油气、燃料气的增值税税率为 13%，其他产品的增值税税率为 17%。 城市维护建设税按应交增值税额、营业税额和消费税额的 5％计缴，教 育费附加按应交增值税额、营业税额和消费税额的 3％计缴。 (b) 所得税 本集团本年度适用的所得税税率为 33%（2002 年：33%）。 52 (c) 应交税金 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 （待抵扣）/应交增值税 (13,599,111) 10,745,408 应交消费税 23,471,764 27,835,938 应交营业税 340,488 317,838 应交企业所得税 4,242,198 3,648,162 其他应交税金 (332,160) (957,512) 14,123,179 41,589,834 4 货币资金 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 现金-人民币 39,155 42,031 活期存款-人民币 531,528,089 289,865,399 银行存款及现金合计 531,567,244 289,907,430 关联公司存款-人民币(注释 35(d)) 41,378,767 2,290,691 合计 572,946,011 292,198,121 本公司 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 现金-人民币 34,037 31,296 活期存款-人民币 379,813,026 205,236,959 银行存款及现金合计 379,847,063 205,268,255 关联公司存款-人民币 41,378,767 2,290,691 合计 421,225,830 207,558,946 关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项，按市场利率计息， 见注释 35。 53 5 应收票据 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 207,100,764 84,106,327 合计 207,100,764 84,106,327 于 2003 年 12 月 31 日的应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑 汇票，其中没有任何应收票据已用于质押。 除注释 35 中列示外，上述余额中无其他应收持有本集团 5%或以上表决权股 份的股东的汇票。 6 应收股利 应收股利为本公司的子公司石家庄石联股份有限公司根据其董事会于 2003 年 12 月 30 日作出的利润分配决议分配予本公司的股利。 7 应收账款 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 应收关联公司账款(注释 35(d)) 223,830,568 515,536,183 应收其他公司 69,012,880 92,362,147 小计 292,843,448 607,898,330 减：坏账准备 88,377,849 120,731,292 合计 204,465,599 487,167,038 应收账款账龄分析如下： 应收账款 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 187,201,923 64 328,601,242 54 一至两年 21,510,386 7 131,469,197 22 两至三年 4,113,977 2 32,822,186 5 三年以上 80,017,162 27 115,005,705 19 合计 292,843,448 100 607,898,330 100 54 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 计提准备 人民币元 计提准备 比例% 比例% 一年以内 - - - - 一至两年 6,755,470 31 813,130 1 两至三年 3,289,129 80 14,169,487 43 三年以上 78,333,250 98 105,748,675 92 合计 88,377,849 30 120,731,292 20 应收账款净额 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 187,201,923 91 328,601,242 67 一至两年 14,754,916 7 130,656,067 27 两至三年 824,848 1 18,652,699 4 三年以上 1,683,912 1 9,257,030 2 合计 204,465,599 100 487,167,038 100 三年以上的应收账款净额主要为应收中国化学工程第十二建设公司石家庄公 司的款项人民币 90 万元，本集团认为可以收回；应收中油集团华北油田分公司 款项人民币 54 万元，已于期后收回。 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 年初余额 120,731,292 103,251,908 加：本年计提 17,167,112 17,479,384 减：本年冲销 49,520,555 - 年末余额 88,377,849 120,731,292 本年度冲销的应收账款为账龄较长（三年以上）、长期无交易的账户，经本 集团多次催讨仍无法收回。本年共核销应收账款人民币 4,952 万元，其中核销关 联方款项人民币 970 万元。 本年度，本集团无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的应收账款。 本年度，本集团无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应 收账款。 55 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下： 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 应收账款 金额前五名合计 193,191,904 66 468,710,802 77 除注释 35 中列示外，上述余额中无应收其他持有本集团 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 本公司 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 应收子公司账款 13,076,482 55,521 应收关联公司账款 223,830,568 494,737,757 应收其他公司 55,966,308 88,511,444 小计 292,873,358 583,304,722 减：坏账准备 85,056,030 118,836,820 合计 207,817,328 464,467,902 应收账款账龄分析如下： 应收账款 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 190,554,152 65 326,753,686 56 一至两年 21,509,887 7 119,444,137 21 两至三年 4,113,976 2 23,995,666 4 三年以上 76,695,343 26 113,111,233 19 合计 292,873,358 100 583,304,722 100 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 计提准备 人民币元 计提准备 比例% 比例% 一年以内 - - - - 一至两年 6,755,470 31 813,130 1 两至三年 3,289,129 80 14,169,487 59 三年以上 75,011,431 98 103,854,203 92 合计 85,056,030 29 118,836,820 20 56 应收账款净额 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 190,554,152 91 326,753,686 70 一至两年 14,754,417 7 118,631,007 26 两至三年 824,847 1 9,826,179 2 三年以上 1,683,912 1 9,257,030 2 合计 207,817,328 100 464,467,902 100 三年以上的应收账款净额主要为应收中国化学工程第十二建设公司石家庄公 司的款项人民币 90 万元，本公司认为可以收回；应收中油集团华北油田分公司款 项人民币 54 万元，已于期后收回。 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 年初余额 118,836,820 101,357,437 加：本年计提 15,739,765 17,479,383 减：本年冲销 49,520,555 - 年末余额 85,056,030 118,836,820 本年度冲销的应收账款为账龄较长（三年以上）、长期无交易的账户，经本 公司多次催讨仍无法收回。本年共核销应收账款人民币 4,952 万元，其中核销关联 方款项人民币 970 万元。 本年度，本公司无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的应收账款。 本年度，本公司无个别重大全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应 收账款。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下： 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 应收账款 金额前五名合计 193,191,904 66 457,440,745 78 除注释 35 中列示外，上述余额中无应收其他持有本公司 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 57 8 其他应收款 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 应收关联公司款(注释 35(d)) 95,963,578 157,977,850 应收其他公司 26,649,008 35,075,071 小计 122,612,586 193,052,921 减：坏账准备 28,574,398 22,147,213 合计 94,038,188 170,905,708 其他应收款账龄分析如下： 其他应收款 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 22,712,768 18 108,807,674 56 一至两年 87,145,139 71 49,660,357 26 两至三年 445,503 1 21,528,929 11 三年以上 12,309,176 10 13,055,961 7 合计 122,612,586 100 193,052,921 100 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 计提准备 人民币元 计提准备 比例% 比例% 一年以内 - - 771,638 1 一至两年 16,405,527 19 844,037 2 两至三年 169,323 38 12,679,639 59 三年以上 11,999,548 97 7,851,899 60 合计 28,574,398 23 22,147,213 11 其他应收款净额 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 22,712,768 24 108,036,036 63 一至两年 70,739,612 76 48,816,320 29 两至三年 276,180 - 8,849,290 5 三年以上 309,628 - 5,204,062 3 合计 94,038,188 100 170,905,708 100 58 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 年初余额 22,147,213 16,365,360 加：本年计提 8,548,583 5,781,853 减：本年冲销 2,121,398 - 年末余额 28,574,398 22,147,213 本年度冲销的其他应收款为账龄较长（三年以上）、长期无交易的账户，经 本集团多次催讨仍无法收回。本年共核销其他应收款人民币 212 万元，无关联方 款项。 本年度，本集团无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的其他应收款。 本年度，本集团无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的 其他应收款。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名单位的其他应收款总额如 下： 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 其他应收款 金额前五名合计 102,301,516 83 162,435,883 84 除注释 35 中列示外，上述余额中无应收其他持有本集团 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 本公司 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 其他应收关联公司款 93,700,606 148,227,862 应收其他公司 24,679,999 33,765,990 小计 118,380,605 181,993,852 减：坏账准备 26,959,708 21,967,993 合计 91,420,897 160,025,859 59 其他应收款账龄分析如下： 其他应收款 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 21,138,416 18 108,070,538 59 一至两年 86,575,127 73 43,486,217 24 两至三年 282,204 - 20,605,654 11 三年以上 10,384,858 9 9,831,443 6 合计 118,380,605 100 181,993,852 100 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 计提准备 人民币元 计提准备 比例% 比例% 一年以内 - - 771,638 1 一至两年 16,405,527 19 844,037 2 两至三年 169,323 60 12,679,639 62 三年以上 10,384,858 100 7,672,679 78 合计 26,959,708 23 21,967,993 12 其他应收款净额 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 21,138,416 23 107,298,900 67 一至两年 70,169,600 77 42,642,180 27 两至三年 112,881 - 7,926,015 5 三年以上 - - 2,158,764 1 91,420,897 100 160,025,859 100 坏账准备 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 年初余额 21,967,993 16,186,140 加：本年计提 7,113,113 5,781,853 减：本年冲销 2,121,398 - 年末余额 26,959,708 21,967,993 本年度冲销的其他应收款为账龄较长（三年以上）、长期无交易的账户，经 本公司多次催讨仍无法收回。本年共核销其他应收款人民币 212 万元，无关联方 款项。 本年度，本公司无个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的其他应收款。 60 本年度，本公司无个别重大全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的 其他应收款。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名单位的其他应收款总额如 下： 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 其他应收款 金额前五名合计 100,950,314 85 162,435,883 89 除注释 35 中列示外，上述余额中无应收其他持有本公司 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 9 预付账款 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 一年以内 51,158,544 81 97,841,026 80 一至两年 293,817 1 22,130,020 18 两至三年 8,990,883 14 - - 三年以上 2,971,639 4 3,013,226 2 63,414,883 100 122,984,272 100 账龄超过 1 年的预付账款主要为预付的材料款人民币 899 万元及海关押金人 民币 297 万元，本集团认为可以收回。 除注释 35 中列示外，上述余额中无其他预付持本集团 5%或以上表决权股份 的股东的款项。 61 10 存货 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 原材料 161,997,641 201,963,166 自制半成品 102,791,710 89,917,260 产成品 73,208,007 57,832,708 在途物资 42,723,097 - 委托加工物资 872,406 2,645,679 小计 381,592,861 352,358,813 减：跌价准备 11,671,826 10,739,567 合计 369,921,035 341,619,246 存货跌价准备分析如下： 2003 年 2002 年 原材料 合计 原材料 合计 年初余额 10,739,568 10,739,568 21,669,567 21,669,567 本年计提 3,968,243 3,968,243 - - 本年减少-消耗转出 (3,035,985) (3,035,985) (10,930,000) (10,930,000) 年末余额 11,671,826 11,671,826 10,739,567 10,739,567 以上存货均为购买或自行生产形成的。 本年计提的存货跌价准备为根据备品备件的使用状况及陈旧程度对备品备件 计提的存货跌价准备。 于利润表中确认的存货成本及费用为人民币 5,428,577,331 元。 11 待摊费用 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的待摊费用为剩余摊销期限为一年及以内的 催化剂。 62 12 长期股权投资 本集团 本集团的长期股权投资列示如下： 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司投资 3,588,075 - (3,588,075) - 联营公司投资 208,625,982 - - 208,625,982 股权投资差额 8,767,486 - (1,753,497) 7,013,989 小计 220,981,543 - (5,341,572) 215,639,971 减：长期股权投 资减值准备 212,214,057 - (3,588,075) 208,625,982 合计 8,767,486 - (1,753,497) 7,013,989 占被投资 占被投资 公司注册 公司实收 投资 投资 初始 被投资公司名称 资本比例 资本比例 性质 期限 投资成本 人民币元 河北石灵焦化厂 100% 100% 子公司 终止经营 6,000,000 石家庄化纤有限 18.35% 18.35% 联营公司 1997- 208,625,982 责任公司 本集团的长期股权投资减值准备列示如下： 被投资公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 河北石灵焦化厂 3,588,075 - (3,588,075) - 石家庄化纤有限 208,625,982 - - 208,625,982 责任公司 合计 212,214,057 - (3,588,075) 208,625,982 本集团的联营公司石家庄化纤有限责任公司主要业务为生产及销售化纤产 品。该公司自开始经营以来持续亏损。本集团预计该项长期投资在可预见的未来 不能给本集团带来经济利益，因此已于 2002 年对其全额计提减值准备。 截至 2003 年 12 月 31 日，该公司累计亏损为人民币 1,913,853,019 元，净资 产为负 201,540,084 元。与 2002 年度相比，经营成果和财务状况并无好转。 63 本集团的长期股权投资分析如下： 被投资公司名称 年初余额 本年减少 年末余额 减值准备 账面余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 河北石灵焦化厂 3,588,075 (3,588,075) - - - 石家庄化纤有限 - 责任公司 208,625,982 - 208,625,982 (208,625,982) 合计 212,214,057 (3,588,075) 208,625,982 (208,625,982) - 河北石灵焦化厂长期处于生产停滞状态，于 2002 年进行清理整顿，并于 2003 年度终止经营，因此本集团对河北石灵焦化厂的投资予以核销。 本集团的股权投资差额分析如下： 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销 年初余额 本年摊销 年末余额 期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 石家庄石联股份 17,534,971 投资成本大于应 10年 8,767,486 (1,753,497) 7,013,989 有限公司 享有被投资单位 所有者权益额 于 2003 年 12 月 31 日，本集团投资总额占净资产的比例为 0.4%（2002 年： 1%）。 本公司 本公司的长期股权投资列示如下： 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司投资 123,843,106 23,653,037 (23,151,661) 124,344,482 联营公司投资 208,625,982 - - 208,625,982 小计 332,469,088 23,653,037 (23,151,661) 332,970,464 减：长期股权投 212,214,057 - (3,588,075) 208,625,982 资减值准备 合计 120,255,031 23,653,037 (19,563,586) 124,344,482 64 占被投资 占被投资 公司注册 公司实收 投资 投资 初始 被投资公司名称 资本比例 资本比例 性质 期限 投资成本 人民币元 石家庄石联股份有限 73.26% 73.26% 子公司 1992.12- 74,800,275 公司 河北石灵焦化厂 100% 100% 子公司 终止经营 6,000,000 石家庄化纤有限 18.35% 18.35% 联营公司 1997- 208,625,983 责任公司 本公司的长期股权投资减值准备列示如下： 被投资公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 河北石灵焦化厂 3,588,075 - (3,588,075) - 石家庄化纤有限 208,625,982 - - 208,625,982 责任公司 合计 212,214,057 - 3,588,075 208,625,982 本公司的长期股权投资分析如下： 被投资公司名称 年初余额 本年分享被投 本年被投资公 其他减少 年末余额 减值准备 账面余额 资公司利润 司分配股利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 石家庄石联股份有 120,255,031 23,653,037 (19,563,586) - 124,344,482 - 124,344,482 限公司 河北石灵焦化厂 3,588,075 - - (3,588,075) - - - 石家庄化纤有限责 208,625,982 - - - 208,625,982 (208,625,982) - 任公司 合计 332,469,088 23,653,037 (19,563,586) (3,588,075) 332,970,464 ((208,625,982) 124,344,482 于 2003 年 12 月 31 日，本公司投资总额占净资产的比例为 8%（2002 年： 8%）。 65 13 固定资产 本集团 厂房及 按资产类别 建筑物 机器设备 油气集输设施 运输工具 其他设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值： 年初余额 88,720,851 1,812,321,982 4,220,483 10,841,352 248,267,965 2,164,372,633 本年增加 - - - 600,000 - 600,000 在建工程转入 239,676 93,076,952 - 686,223 11,215,192 105,218,043 重分类 - 4,191,834 (4,195,832) (41,338) 45,336 - 本年减少 (606,373) (76,419,296) (24,651) (414,873) (13,796,921) (91,262,114) 年末余额 88,354,154 1,833,171,472 - 11,671,364 245,731,572 2,178,928,562 累计折旧： 年初余额 (30,314,434) (1,011,199,741) (3,007,508) (2,555,465) (123,487,053) (1,170,564,201) 本年计提折旧 (3,270,227) (106,944,002) (189,955) (1,042,559) (15,801,055) (127,247,798) 重分类 2,598 (3,690,181) 3,190,932 30,021 466,630 - 本年减少 416,093 60,655,662 6,531 50,303 12,948,213 74,076,802 年末余额 (33,165,970) (1,061,178,262) - (3,517,700) (125,873,265) (1,223,735,197) 固定资产减值准备： 年初及年末余额 - - - - - - - - - - - - 净额： 年末余额 55,188,184 771,993,210 - 8,153,664 119,858,307 955,193,365 58,406,417 801,122,241 1,212,975 8,285,887 124,780,912 993,808,432 年初余额 i) 于 2003 年 12 月 31 日，由于开工不足，本集团暂时闲置的固定资产账面净值 为人民币 53,206,321 元(2002 年：73,910,699 元)： ii) 于 2003 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 383,973,216 元。 iii) 于 2003 年 12 月 31 日，本集团无已退废和准备处置的固定资产。 iv) 于 2003 年 12 月 31 日，本集团经营租赁租出固定资产： 按资产类别 运输工具 合计 人民币元 人民币元 年末余额 351,664 351,664 年初余额 351,664 351,664 66 本公司 厂房及 按资产类别 建筑物 机器设备 油气集输设施 运输工具 其他设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值： 年初余额 87,650,526 1,713,761,611 4,220,483 9,690,454 247,326,817 2,062,649,891 本年增加 - - - 600,000 - 600,000 在建工程转入 239,676 92,675,247 - 686,223 11,175,637 104,776,783 重分类 - 4,191,834 (4,195,832) (41,338) 45,336 - 本年减少 (606,372) (63,575,478) (24,651) (414,873) (13,796,921) (78,418,295) 年末余额 87,283,830 1,747,053,214 - 10,520,466 244,750,869 2,089,608,379 累计折旧： 年初余额 (30,082,814) (953,482,116) (3,007,508) (1,750,460) (122,786,601) (1,111,109,499) 本年计提折旧 (3,235,620) (99,333,697) (189,955) (964,256) (15,715,884) (119,439,412) 重分类 2,598 (3,690,181) 3,190,932 30,021 466,630 - 本年减少 416,093 53,426,859 6,531 50,303 12,948,213 66,847,999 年末余额 (32,899,743) (1,003,079,135) - (2,634,392) (125,087,642) (1,163,700,912) 固定资产减值准备： 年初及年末余额 - - - - - - 净额： 年末余额 54,384,087 743,974,079 - 7,886,074 119,663,227 925,907,467 年初余额 57,567,712 760,279,495 1,212,975 7,939,994 124,540,216 951,540,392 i) 于 2003 年 12 月 31 日，由于开工不足，本公司暂时闲置的固定资产账面净值 为人民币 53,206,321 元(2002 年：73,910,699 元)： ii) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 382,955,225 元。 iii) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司无已退废和准备处置的固定资产。 vi) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司经营租赁租出固定资产： 按资产类别 运输工具 合计 人民币元 人民币元 年末余额 351,664 351,664 年初余额 351,664 351,664 67 14 工程物资 本集团及本公司 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 专用设备 22,199,100 6,958,011 预付大型设备款 4,912,304 - 合计 27,111,404 6,958,011 15 在建工程 本集团 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的在建工程分析如下： 本年转入 工程投入 工程名称 预算金额 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 130 吨锅炉改烧 煤一期工程 49,350,000 8,804,265 20,281,815 (29,060,000) 26,080 注 自筹 100 万吨加氢汽 柴油精制装置 162,980,000 181,451 36,716,701 - 36,898,152 23 自筹 130 吨锅炉改烧 煤二期工程 25,000,000 275,000 26,366,578 (26,640,000) 1,578 106 自筹 其他 51,520,000 10,607,314 47,906,481 (49,518,043) 8,995,752 92 自筹 合计 288,850,000 19,868,030 131,271,575 (105,218,043) 45,921,562 注：130 吨锅炉改烧煤一期工程总预算为人民币 49,350,000 元，2002 年完工 转入固定资产金额人民币 49,350,000 元，2003 年新增投资人民币 20,281,815 元。 截至 2003 年 12 月 31 日止，工程已基本完工。 本集团本年度已无专门借款，故在建工程中无资本化的利息费用。 68 16 长期待摊费用 本集团 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销额 年末余额 剩余摊销月数 加氢催化剂 3,006,140 2,797,514 - (500,703) (709,329) 2,296,811 55 重整催化剂 12,827,949 11,421,359 - (2,563,182) (3,969,772) 8,858,177 43 合计 15,834,089 14,218,873 - (3,063,885) (4,679,101) 11,154,988 上述长期待摊费用中加氢催化剂按 6 年摊销，重整催化剂按 5 年摊销。 17 应付票据 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 ％ 人民币元 ％ 银行承兑汇票 351,293,233 100 469,398,793 100 合计 351,293,233 100 469,398,793 100 应付票据主要为本集团购买材料而发出的银行承兑汇票。 上述余额均为六个月内到期的应付票据。 上述余额中无应付其他持有本集团 5%或以上表决权股份的股东的汇票。 18 应付账款 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 应付关联公司款(注释 35(d)) 222,022,568 192,395,620 应付其他公司款 178,675,511 153,803,682 合计 400,698,079 346,199,302 除注释 35 中列示外，上述余额中无应付其他持有本集团 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团账龄超过三年的应付账款余额为人民币 15 万 元。 69 19 预收账款 除注释 35 中列示外，本账户余额中无预收其他持有本集团及本公司 5%或以 上表决权股份的股东的款项。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司账龄超过 1 年的预收账款人民币 993 万元，均为客户预付后未向本公司清收的货款。 20 应付股利 本集团 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的应付股利为本公司的子公司石家庄石联股 份有限公司根据其董事会于 2003 年 12 月 30 日作出的利润分配决议而产生的应付 少数股东股利。 本公司 于 2003 年 12 月 31 日，本公司没有对外应付股利。 21 其他应付款 本集团 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 应付关联公司款(注释 35(d)) 88,364,144 49,554,769 应付其他公司款 4,800,197 5,109,047 合计 93,164,341 54,663,816 应付关联公司款主要包括应付中国石油化工股份有限公司的原油垫付款。 除注释 35 中列示外，上述余额中无应付其他持有本集团 5%或以上表决权股 份的股东的款项。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团无重大账龄超过 3 年的其他应付款。 70 22 专项应付款 本集团及本公司 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 安全生产保证基金(a) 15,581,013 10,487,572 其他 - 2,102,710 合计 15,581,013 12,590,282 (a) 根据财政部与中国石油化工集团有限公司联合签发的财工字［1997］268 号 文的规定，本集团按期末固定资产原值和存货平均余额计提并向中国石油 化工股份有限公司上交的安全生产保证基金，用于中国石油化工股份有限 公司内部财产保险，在成本费用中列支；其中部分资金由中国石油化工股 份有限公司返还予上缴企业，用于安全隐患治理和安全技术措施支出等。 本集团于实际收到中国石油化工股份有限公司返还的款项时，将收到的款 项计入“专项应付款”；本集团使用安全生产保证基金形成的固定资产相 应计入“资本公积”账项。 23 股本 本集团及本公司 注册股本 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 920,444,333 股内资法人股 每股面值人民币 1.00 元 920,444,333 920,444,333 234,000,000 股 A 股公众股 每股面值人民币 1.00 元 234,000,000 234,000,000 1,154,444,333 1,154,444,333 71 已发行及缴足股本 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 920,444,333 股内资法人股（尚未流 通） 每股面值人民币 1.00 元 920,444,333 920,444,333 234,000,000 股 A 股公众股 每股面值人民币 1.00 元 234,000,000 234,000,000 1,154,444,333 1,154,444,333 上述已发行及缴足股本已由中庆会计师事务所验证，并于 1999 年 11 月 30 日出具了中庆验字(1999)第 159 号验资报告。 24 资本公积 本集团及本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 775,497,067 - - 775,497,067 其他资本公积 7,191,220 1,818,557 - 9,009,777 合计 782,688,287 1,818,557 - 784,506,844 其他资本公积主要包括使用安全生产保证基金购建固定资产形成的资本公积 和超过三年以上无法对外支付的应付款项。 25 盈余公积 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 45,419,040 1,221,351 - 46,640,391 法定公益金 22,940,059 1,182,652 - 24,122,711 合计 68,359,099 2,404,003 - 70,763,102 72 2003 年度增加的盈余公积为本公司的子公司石家庄石联股份有限公司根据 董事会于 2003 年 12 月 30 日作出的利润分配决议计提的盈余公积。 本公司 年初及年末余额 人民币元 法定盈余公积 32,127,097 法定公益金 16,063,549 合计 48,190,646 26 主营业务收入 主营业务收入是指扣除增值税后的石油化工产品销售收入。 本集团于 2003 年度前五名客户销售收入总额为人民币 4,948,356,155 元(2002 年度：人民币 3,979,692,528 元)，占本集团全部销售收入总额的 82%(2002 年度： 83%)。 本公司于 2003 年度前五名客户销售收入总额为人民币 5,147,765,772 元(2002 年度：人民币 3,995,333,158 元)，占本公司全部销售收入总额的 87%(2002 年度： 85%)。 27 主营业务成本 主营业务成本是指生产及销售石油化工产品所发生的成本。 28 主营业务税金及附加 本集团 计缴标准 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 消费税 见注释 3 296,566,563 263,268,226 城市建设维护税 见注释 3 23,076,491 17,722,591 教育费附加 见注释 3 13,845,895 10,632,242 合计 333,488,949 291,623,059 29 其他业务利润 73 本集团 2003 年 2002 年 收入 成本 利润/(亏损) 收入 成本 利润/(亏损) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 材料销售 12,410,163 12,379,764 30,399 62,426,443 62,073,841 352,602 水、电、蒸汽 销售 76,562,353 65,345,798 11,216,555 54,494,302 54,494,302 - 其他 6,979,366 2,453,269 4,526,097 1,330,118 2,736,006 (1,405,888) 合计 95,951,882 80,178,831 15,773,051 118,250,863 119,304,149 (1,053,286) 30 财务净收益 2003 年 2002 年 本集团 人民币元 人民币元 发生的利息支出 94,588 2,331,793 利息收入 (5,039,539) (3,720,896) 其他 424,396 689,264 合计 (4,520,555) (699,839) 31 投资收益/(损失) 2003 年 2002 年 本集团 人民币元 人民币元 股权投资差额摊销 (1,753,497) (1,753,497) 长期投资减值准备 - (190,815,983) 合计 (1,753,497) (192,569,480) 2003 年 2002 年 本公司 人民币元 人民币元 长期股权投资收益(权益法) 21,899,540 6,758,064 长期投资减值准备 - (190,815,983) 合计 21,899,540 (184,057,919) 74 32 营业外收入 本集团 项目名称 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 教育费附加返还 5,763,239 4,183,855 处理固定资产净收益 964,448 520,077 其他 589,290 724,441 合计 7,316,977 5,428,373 33 营业外支出 本集团 项目名称 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 处理固定资产净损失 16,283,736 997,447 教育费支出 3,238,193 2,572,100 罚款支出 803,948 732,390 捐赠支出 500,000 - 非常损失 740,217 15,709 其他 655,271 54,446 合计 22,221,365 4,372,092 本公司 项目名称 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 处理固定资产净损失 10,668,720 914,164 教育费支出 3,238,193 2,572,100 罚款支出 803,837 732,340 捐赠支出 500,000 - 其他 655,271 60,148 合计 15,866,021 4,278,752 75 34 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2004 年修订）的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2003 年 2002 年 非经常性损失/(收益) 处置固定资产净损失 15,319,288 477,370 各种形式的政府补贴 (6,563,239) (4,183,855) 扣除资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 5,348,339 2,650,204 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (3,035,985) (10,930,000) ___________ ___________ 合计 11,068,403 (11,986,281) ========== ========== 35 关联方及关联交易 (a) 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 关联方 注册地 主营业务 关系 或类型 法定代表人 中国石油化工股份有限公司 北京 石油、天然气勘探开采及销 控股 股份制 陈同海 （“中石化股份”） 售，炼油及石化生产、石油 母公司 及石化产品的营销与分销； 石油产品的进出口业务，以 及其他相关业务。 石家庄石联股份有限公司 石家庄 石油产品、化工产品、石油 子公司 股份制 毕建国 化工原材料的生产、销售。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（人民币千元） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中石化股份 86,702,439 - - 86,702,439 石家庄石联股份有限公司 74,800 - - 74,800 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本年减少数 年末数 关联方名称 金 额 % 金额 % 金额 % 中石化股份 920,444,333 79.73 - - 920,444,333 79.73 石家庄石联股 54,800,275 73.26 - - 54,800,275 73.26 份有限公司 河北石灵焦 6,000,000 100.00 (6,000,000) (100.00) - - 化厂 76 (b) 不存在直接控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 中国石油化工集团公司 最终控股公司 石家庄炼油厂 同一最终控股公司 河北石灵碳素制品有限公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄石化贸易公司 石家庄炼油厂之子公司 石家庄炼油厂工程建设公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂汽运公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂监理公司 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄炼油厂设计院 石家庄炼油厂之全资子公司 石家庄化纤有限责任公司 与母公司联营公司 中国石化销售公司华北分公司 同一母公司 中石化股份管道储运分公司 同一母公司 中国国际石油化工联合有限责任公司 同一母公司 中石化股份北京燕山分公司 同一母公司 中国石化胜利油田有限公司 同一母公司 中国石化销售公司西北分公司 同一母公司 中石化股份河南石油分公司 同一母公司 中石化股份山西石油分公司 同一母公司 中石化股份河南周口石油分公司 同一母公司 中石化股份北京石油分公司 同一母公司 运城石油公司 同一母公司 中石化股份巴陵分公司 同一母公司 北京燕山化工股份有限公司 同一母公司 中石化股份河北石油分公司 同一母公司 长岭炼油化工有限责任公司 同一最终控股公司 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 同一最终控股公司 中原石油化工有限责任公司 同一最终控股公司 中国石化集团物资装备公司 同一最终控股公司 中国石化财务有限责任公司 同一最终控股公司 福建省石油总公司福州分公司 同一最终控股公司 中石化集团天津石油化工公司 同一最终控股公司 中石化集团河北石油有限责任公司 同一最终控股公司 77 (c) 本集团与关联方之间的重大交易金额如下： 注释 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 销售商品 (i) 5,076,412 4,061,839 采购支出 (ii) 2,114,309 1,301,065 储运支出 (iii) 36,764 31,774 与生产有关的服务支出 (iii) 36,817 39,576 辅助及社区服务支出 (iii) 18,970 18,970 经营租赁费用支出 (iii) 56,395 56,395 提供水、电、风、气及劳务 (iv) 72,577 51,541 技术开发费收入 (v) 2,150 200 安全生产保证基金支出 (vi) 10,583 9,569 安全生产保证基金返还 (vi) 6,437 6,329 利息收入 466 490 存放于(提取自)关联方的存款净额 39,088 (45,383) 来自关联方的借款 570 700 偿付关联方的借款 570 700 本集团认为，上述与关联方进行的交易是根据正常的商业交易条件进 行，并以一般交易价格为定价基础。 (i) 销售商品 本集团 2003 年度及 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 关联方名称 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 中国石化销售公司华北分公司 4,447,381 3,520,223 石家庄炼油厂(注 1) 9,195 7,230 河北石灵碳素制品有限公司 57,774 36,531 石家庄化纤有限责任公司(注 2) 168,180 96,625 中石化集团金陵石油化工有限责任公司 35,829 42,782 中原石油化工有限公司 223,155 222,416 北京燕山化工股份有限公司 - 33,620 中石化股份河北石油分公司 27,512 7,402 中石化集团天津石油化工公司 5,365 4,381 中石化集团河北石油有限责任公司 30,066 89,533 中国石化销售公司西北分公司 18,340 - 中石化股份河南石油分公司 12,868 - 中石化股份山西石油分公司 3,549 - 中石化股份北京石油分公司 5,560 - 运城石油公司 6,896 - 中石化股份北京燕山分公司 8,859 - 中石化股份巴陵分公司 11,395 - 福建省石油总公司福州分公司 1,965 其他 2,523 1,096 合计 5,076,412 4,061,839 注 1 及注 2 的 2002 年度数据中分别包括销售材料人民币 535 万元 和人民币 455 万元，于 2002 年度财务报表附注中未作披露。 78 (ii) 采购支出 本集团 2003 年度及 2002 年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 关联方名称 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 中石化股份管道储运分公司 90,039 15,367 石家庄炼油厂 4,452 24,392 中国国际石油化工联合有限责任公司 1,882,517 1,194,536 中石化股份北京燕山分公司 - 8,928 中国石化胜利油田有限公司 87,565 23,676 长岭炼油化工股份有限公司 25,653 34,166 中国石化集团物资装备公司 15,349 - 中石化股份公司物装部 5,097 - 其他 3,637 - 合计 2,114,309 1,301,065 (iii) 购买劳务 根据综合服务协议，本集团 2003 年度及 2002 年度由关联方提供劳 务的有关明细资料如下: 交易名称 关联方名称 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 储运支出 石家庄炼油厂 19,142 19,142 石家庄炼油厂汽运公司 3,622 3,962 石家庄石化贸易公司 14,000 8,670 合计 36,764 31,774 与生产有关的 石家庄炼油厂工程建设 22,142 25,160 服务支出 公司 石家庄炼油厂 2,395 1,057 其他公司 12,280 13,359 合计 36,817 39,576 辅助及社区 石家庄炼油厂 服务支出 18,970 18,970 经营租赁费用 石家庄炼油厂 支出 56,395 56,395 79 (iv) 提供水、电、风、气及劳务 本集团 2003 年度及 2002 年度向关联方提供水、电、风、气及劳务 有关明细资料如下： 关联方名称 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 石家庄炼油厂 10,447 13,217 石家庄化纤有限责任公司 60,648 37,123 其他 1,482 1,201 合计 72,577 51,541 (v) 技术开发费收入 技术开发费收入为中石化股份委托本集团进行技术开发项目而向本 集团支付的款项。 (vi) 安全生产保证基金支出及返还 详见注释 22(a)。 80 (d) 本集团与关联方应收应付款及存款项余额列示如下： 项 目 2003 年 2002 年 货币资金： 中国石化财务有限责任公司 41,378,767 2,290,691 合计（注释 4） 41,378,767 2,290,691 应收票据： 石家庄化纤有限责任公司 186,529,147 58,621,400 中国石化销售公司北京分公司 3,500,000 - 河北石灵碳素制品有限公司 1,300,000 2,900,000 北京燕山化工股份有限公司 - 20,000,000 合计 191,329,147 81,521,400 应收账款： 河北石灵碳素制品有限公司 21,068,483 12,659,629 石家庄炼油厂 48,693,062 62,729,536 石家庄化纤有限责任公司 12,678,202 239,069,270 中国石化销售公司华北分公司 92,742,673 135,181,937 中原石油化工有限责任公司 18,007,500 6,073,007 其他 30,640,648 59,822,804 合计（注释 7） 223,830,568 515,536,183 预付账款： 中国国际石油化工联合有限责任公司 44,586,491 30,565,145 中石化股份管道储运分公司 - 57,594,539 中石化股份齐鲁分公司 8,990,883 20,436,948 其他 3,083,529 3,527 合计 56,660,903 108,600,159 其他应收款： 石家庄炼油厂 56,390,224 120,616,025 中国石化集团第十建设公司 19,009,894 14,622,888 中国石化集团第四建设公司 11,494,350 11,550,215 其他 9,069,110 11,188,722 合计（注释 8） 95,963,578 157,977,850 81 项 目 2003 年 2002 年 应付票据: 中国国际石油化工联合有限责任公司 45,000,000 20,000,000 长岭炼油化工股份有限公司 5,300,000 25,332,784 其他 118,400 6,890,000 合计 50,418,400 52,222,784 应付账款： 中国国际石油化工联合有限责任公司 166,387,989 183,368,774 中石化股份管道储运分公司 30,121,411 - 中石化集团长岭炼油化工有限责任公司 9,930,959 4,021,392 石家庄炼油厂工程建设公司 6,124,170 1,157,808 中国石化集团物资装备公司 2,871,197 - 其他 6,586,842 3,847,646 合计（注释 18） 222,022,568 192,395,620 其他应付款: 中国石油化工股份有限公司 82,444,435 23,164,435 石家庄石化贸易公司 - 16,594,123 其他 5,919,709 9,796,211 合计（注释 21） 88,364,144 49,554,769 预收账款： 3,290,138 2,733,579 36 承担 (a) 资本承担 于 12 月 31 日，本集团的资本承担如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 已授权但未订约 126,082 - ___________ ___________ 126,082 - 上述资本承担主要包括 100 万吨加氢汽柴油精制装置工程建设之资本承 担。 82 (b) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关土地、房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2003 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 一年以内 56,395 56,395 ___________ ___________ 合计 56,395 56,395 37 或有事项 于 2003 年 12 月 31 日，本集团没有需要在财务报表附注中注明的或有事 项。 38 资产负债表日后事项 截止本会计报表批准日，本集团无重大资产负债表日后事项。 39 上期比较数字 2002 年的比较数字是自 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日止年度的数 字。为了方便比较，我们对 2002 年度会计报表中的某些项目进行了重新分类。 第十二节 备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计 报表； （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程； 文件存放地：公司证券部 董事长：毕建国 83 石家庄炼油化工股份有限公司 二 OO 四年四月二十七日 84