长城动漫(000835)隆源双登2005年年度报告

上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告 正 文 二 OO 六年三月 0 上海隆源双登实业股份有限公司 二 00 五年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 董事梁洪泽先生、李泉生先生、陈国先生因故未亲自出席审议本报告的第四 届董事会第十一次会议，分别委托董事周虎先生、王光友先生代为出席并同意本 报告。监事陈文科先生因故未亲自出席审议本报告的第四届监事会第六次会议， 委托监事胡志光先生代为出席并同意本报告。 四川君和会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司负责人王光友、主管会计工作负责人谢树江及会计机构负责人张大勇声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 上海隆源双登实业股份有限公司 二 00 五年年度报告正文 目 录 第一节 重要提示及目录 ..........................................................................1 第二节 公司基本情况简介.......................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要............................................................4 第四节 股本变动及股东情况 ...................................................................7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 11 第六节 公司治理结构............................................................................16 第七节 股东大会情况简介.....................................................................18 第八节 董事会报告 ...............................................................................19 第九节 监事会报告 ...............................................................................28 第十节 重要事项 ...................................................................................30 第十一节 财务报告 ...............................................................................34 第十二节 备查文件 ...............................................................................84 2 上海隆源双登实业股份有限公司 二 00 五年年度报告正文 第二节 公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：上海隆源双登实业股份有限公司 公司中文名称缩写：隆源双登 公司法定英文名称：Shanghai Longyuan-shuangdeng Industrial Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Longyuan-shuangdeng (二) 公司法定代表人：王光友 (三) 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谢树江 王娇 四川省成都市高新区天府大道北段四川省成都市高新区天府大道北段20号高 联系地址 20号高新国际广场B2座 新国际广场B2座 电话 028-85322169 028-85322169 传真 028-85322166 028-85322166 电子信箱 xiesj@sdsycorp.com wangj@sdsycorp.com （四）公司注册地址：上海浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室 公司办公地址：四川省成都市高新区天府大道北段 20 号高新国际广场 B2 座 邮政编码：610041 电子信箱：sdsy@sdsycorp.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：隆源双登 股票代码：000835 （七）公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 19 日 公司最近一次变更注册登记日期：2005 年 10 月 21 日 公司最近一次变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 032608 号（市局） 税务登记号码：310115600008380 公司聘请的审计机构：四川君和会计师事务所有限责任公司 事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 3 上海隆源双登实业股份有限公司 二 00 五年年度报告正文 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据 单位：元 序号 项目 金额（合并） 金额（母公司） 1 利润总额 29,245,644.51 19,581,039.82 2 净利润 17,398,100.26 17,488,490.67 3 扣除非经常性损益后的净利润 13,429,077.39 17,304,003.49 4 主营业务利润 41,333,787.27 17,111,754.16 5 其他业务利润 3,486,867.67 6 营业利润 24,506,785.69 13,320,181.92 7 投资收益 -538,351.20 5,847,626.90 8 补贴收入 413,231.00 413,231.00 9 营业外收支净额 4,863,979.02 10 经营活动产生的现金流量净额 55,971,707.44 51,473,736.18 11 现金及现金等价物净增减额 -26,466,089.16 -18,137,155.93 12 非经常性损益的项目和金额 3,969,022.87 184,487.18 -516,605.65 -166,759.17 （1）投资收益 351,246.35 351,246.35 （2）补贴收入 4,198,556.81 （3）营业外收入 -64,174.64 （4）营业外支出 （5）收非金融机构利息 （6）坏账准备冲回 （7）存货跌价准备转回 4 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2004 年 本年比上年增减 项目 2005 年 (%) 调整前 调整后 主营业务收入 284,287,128.88 269,032,657.86 5.67 净利润 17,398,100.26 17,823,487.44 -2.39 总资产 594,207,125.61 384,048,713.63 54.72 股东权益（不含少数股东权益） 204,829,025.02 187,264,126.16 9.38 每股收益 0.16 0.17 -5.24 每股净资产 1.90 1.73 9.83 调整后的每股净资产 1.90 1.72 10.47 每股经营活动产生的现金流量净额 0.52 0.72 -27.78 净资产收益率 8.49% 9.52% 减少 1.02 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率 6.56% 9.20% 减少 2.64 个百分点 5 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 三、股东权益变动情况及原因说明 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 108,000,000.00 6,798,672.42 23,477,980.94 5,688,978.89 48,987,472.80 187,264,126.16 本期增加 － 1,220,531.78 1,748,849.07 874,424.53 21,581,651.13 本期减少 － 91,333.18 5,145,950.87 2,623,273.60 期末数 108,000,000.00 7,927,871.02 20,955,303.67 6,563,403.42 67,945,850.33 204,829,025.02 变动原因： 1、资本公积：增加是由于（1）子公司圣达铁合金公司债务重组增加资本公 积，本公司按投资比例计算股权投资差额 166,798.60 元，（2）2003 年度本公司 对江苏隆源双登电源有限公司关联交易价差 962,400.00 元，以前年度合并抵销， 本年度因合并范围变更从未分配利润中转入资本公积。减少是由于出售江苏隆源 双登电源有限公司股权，将原股权投资准备 91,333.18 元转入其他资本公积转入。 2、盈余公积：增加数是由于 2005 年度实现的净利润计提 10%法定盈余公积 金 1,748,849.07 元。减少数是上年度纳入本公司合并范围的子公司江苏隆源双登 电源有限公司的盈余公积，本公司按投资比例 41%补记的盈余公积，本年度因合 并范围变更而转入未分配利润。 3、法定公益金：增加是由于本年度实现净利润计提 5%法定公益金 874,424.53 元所致。 4、未分配利润：增加是由于报告期盈利增加未分配利润 17,398,100.26 元， 加上由于出售子公司江苏隆源双登电源有限公司，合并报表范围发生变化导致其 他转入 4,183,550.87 元 。减少是由于公司提取法定盈余公积金和法定公益金合 计 2,623,273.60 元。 5、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 6 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,750,000 60,750,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 26,114,400 26,114,400 境外法人持有股份 34,635,600 34,635,600 其他 2、募集法人股份 20,250,000 20,250,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 81,000,000 81,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 27,000,000 27,000,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 27,000,000 27,000,000 三、股份总数 108,000,000 108,000,000 （二） 股票发行与上市情况 截止报告期末为止，前 3 年本公司未发行新股及衍生证券。 2003 年度，离任高级管理人员持有的 7 万股公司股份获准解冻。 2004 年度，离任高级管理人员持有的 11 万股公司股份获准解冻。 二、 股东情况 股东总数 前 10 名股东持股情况 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 股数量 的股份数量 四川圣达集团有限 法人股 28.75 31,050,000 31,050,000 7 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 公司 中泛投资有限公司 外资股东 16.035 17,317,800 17,317,800 怡威发展有限公司 外资股东 16.035 17,317,800 17,317,800 深圳市巨擘网投资 法人股 7.20 7,776,000 7,776,000 有限公司 乐山海川机械化工 法人股 6.98 7,538,400 7,538,400 程有限公司 汪淑娟 流通股 0.20 220,000 周小娜 流通股 0.14 150,000 代莉 流通股 0.09 100,000 陈敦林 流通股 0.09 99,419 林金松 流通股 0.09 98,500 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 汪淑娟 220,000 人民币普通股 周小娜 150,000 人民币普通股 代莉 100,000 人民币普通股 陈敦林 99,419 人民币普通股 林金松 98,500 人民币普通股 张秀兰 91,200 人民币普通股 何巍 90,800 人民币普通股 朱梅生 80,000 人民币普通股 贺来毅 80,000 人民币普通股 谭艳玲 75,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 上述股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上 动的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公 司未知法人股股东与流通股股东之间，及流通股股东之间是否 存在关联关系，亦未知其是否属于一致行动人。 （一）控股股东和实际控制人情况 1、 控股股东情况 四川圣达集团有限公司：法定代表人王光友，成立于 2003 年 7 月 9 日，注 册资本 15,000 万元。主要业务范围包括：项目投资；批发业；自营和代理各类 商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 （涉 及行政许可或审批的，取得行政许可或审批后经营）。 2、 实际控制人情况 其他国家或 自然人姓名 国籍 最近五年内职业或职务 地区居留权 陈永洪 中国 无 曾任四川圣达集团有限公司 董事长 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 陈国 中国 无 上海隆源双登实业股份有限公司 董事 陈学容 中国 无 四川圣达焦化有限公司 董事、总经理 赵淑群 中国 无 无 张军 中国 无 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 8 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 四川圣达集团有限公司 董事长、总裁 王光友 中国 无 上海隆源双登实业股份有限公司 董事长 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系直方图 王光友 陈学容 陈永洪 陈国 赵淑群 张军 5% 20% 38% 20% 10% 7% 乐 中 四 怡 深 山 泛 川 威 圳 海 投 圣 发 市 川 资 达 展 巨 机 有 集 有 擘 械 限 团 限 网 化 公 有 公 投 工 司 限 司 资 程 公 有 有 司 限 限 公 公 司 司 6.98% 16.035% 28.75% 16.035% 7.2% 上海隆源双登实业股份有限公司 （二）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 1、中泛投资有限公司：法人代表于晓云，成立于 1998 年 7 月 29 日，注册 资本 1 万港元。主要业务范围包括化工、医药、房地产投资等。 2、怡威发展有限公司：法人代表王娟，成立于 1996 年 12 月 5 日，注册资 本 1 万港元。主要业务范围包括技术贸易、房地产开发等。 （三）前十名流通股股东情况 9 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 汪淑娟 220,000 A股 周小娜 150,000 A股 代莉 100,000 A股 陈敦林 99,419 A股 林金松 98,500 A股 张秀兰 91,200 A股 何巍 90,800 A股 朱梅生 80,000 A股 贺来毅 80,000 A股 谭艳玲 75,800 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之 间以及与法人股东之间是否存 在关联关系，亦未知其是否属 于一致行动人。 10 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 王光友 董事长 男 47 2004.03.23～2006.07.10 0 0 梁洪泽 副董事长 男 34 2003.07.11～2006.07.10 0 0 李泉生 董事 男 43 2003.07.11～2006.07.10 0 0 陈国 董事 男 25 2004.03.05～2006.07.10 0 0 肖明富 董事 男 59 2004.12.16～2006.07.10 0 0 监事会召 胡志光 男 42 2003.08.28～2006.07.10 0 0 集人 杜光辉 监事 男 41 2005.07.29～2006.07.10 0 0 陈文科 监事 男 30 2003.07.11～2006.07.10 0 0 冯渊 独立董事 女 33 2004.03.05～2006.07.10 0 0 周虎 独立董事 男 37 2003.07.11～2006.07.10 0 0 毕建林 独立董事 男 48 2004.04.26～2006.07.10 0 0 董事、总 2005.09.10～2006.07.10 魏威 男 39 0 0 经理 2005.08.08～2008.08.07 李建军 副总经理 男 41 2005.08.08～2008.08.07 0 0 张明伟 副总经理 男 33 2005.08.08～2008.08.07 0 0 财务总 2005.08.08～2008.08.07 谢树江 男 40 0 0 监、董秘 2006.03.09～2009.03.08 2、在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报 在股东单位担任的 姓名 任职的股东名称 任职期间 酬、津贴（是 职务 或否） 王光友 四川圣达集团有限公司 董事长、总裁 2003年7月至今 是 陈国 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 2003年7月至今 是 （二）现任董事、监事、高管人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位任职或兼职情况 1、王光友：历任乐山无线电厂会计、财务科副科长、科长、厂长助理，四 川金顶股份有限公司财务处处长、企管处处长、部长、总经理助理，四川省工商 实业进出口公司总会计师，攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理，四川圣达集团 有限公司董事、总裁。2004 年 3 月 5 日起任本公司董事，2004 年 3 月 23 日起任 本公司董事长。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 11 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 2、梁洪泽：1993 至 1997 年就职于中国人民银行总行；2000 至 2001 年就 职于西安创新互联网企业孵化器；2001 至 2002 年就职于兴业证券公司投资银行 北京总部。2002 年起任职于深圳市巨擘网投资有限公司。2004 年 8 月至今任凤 凰医疗投资管理（北京）有限公司副总经理。2003 年 7 月 11 日起任本公司副董 事长。 3、李泉生：1985 年至 1987 年就职于机械部无锡油泵研究所；1990 年至 1997 年就职于上海大学，讲师、副研究员；1997 年至 2001 年就职于上海市浦东新区 经贸局、科技局，副处长；2001 年就职于上海浦东科创投资管理有限公司，总 经理；2001 年至 2003 年就职于怡和创业投资集团，副总经理。2003 年 5 月至 2005 年 7 月任本公司总经理，2003 年 7 月 11 日起任本公司董事。 4、陈国：1999 年至 2000 年，任攀枝花市圣达焦化有限公司生产部副经理。 2000 年至 2002 年，任攀枝花市圣达焦化有限公司销售部经理。2003 年至今，任 四川圣达集团有限公司董事、副总裁。2004 年 3 月 5 日起任本公司董事。无在 除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 5、肖明富：1968 年起，历任宜宾天源化工厂技术员、车间主任、氯碱厂厂 长，宜宾天源股份有限公司董事、副总经理，宜宾天源集团公司董事。2003 年 6 月至今，任四川圣达化工有限公司副总经理。2004 年 12 月 16 日起任本公司董 事。 6、胡志光：1982 年至 1986 年，湖南省涟源市伏口供销社财务负责人。1986 年至 1993 年，湖南省涟源市供销社财务部科长。1993 年至 1996 年，湖南省外 贸金环电解锰厂财务部经理。1996 年至 1997 年，任湖南省涟源市纪委纪检监察 员。1997 年至 1999 年，湖南泰阳证券娄底营业部财务部经理、办公室主任。1999 年至 2001 年，北京中软融鑫信息技术有限公司财务部经理。2001 年至 2002 年， 任盛源投资管理有限公司财务部经理。2002 年 11 月至 2004 年 9 月任上海隆源 双登实业股份有限公司财务部经理，2004 年 10 月至今任上海淳大酒店投资管理 有限公司财务部经理。2003 年 5 月 16 日起任本公司监事。2003 年 8 月 28 日起 任本公司监事会召集人。 7、杜光辉：1981 年 9 月至 1983 年 2 月在峨眉水泥厂运销处任计划员。1986 年 8 月至 1989 年 8 月在峨眉水泥厂运销处任计划员，89 年 7 月入党。1989 年 9 月至 2002 年四川金顶集团股份有限公司财务处处长。2002 年 1 月至今四川圣达 12 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 能源股份有限公司财务部任财务部长。2005 年 7 月 29 日起任本公司监事。 8、陈文科：1997 年至今，供职于新兴创业投资管理有限公司，历任部门经 理、投资管理部总监、董事长助理和副总经理。2003 年 7 月 11 日起任本公司监 事。 9、冯渊：1993 年 8 月至今，四川华信（集团）会计师事务所工作，历任审 计员，项目经理，部门经理，现任副总经理。2004 年 3 月 5 日起任本公司独立 董事。 10、周虎：1991 年 2 月至 1992 年 2 月，北京麦孚公司东北区销售主管。1993 年 1 月至 1995 年 1 月，中国华能集团法律部公司律师。1995 年 1 月至 1996 年 6 月，中国法律事务中心律师。1996 年 6 月至 1999 年 6 月，中信集团，中信律师 事务所律师、助理主任。1999 年 6 月至今，北京泰德律师事务所，合伙人律师。 1999 年 9 月至今，兼中国社会科学院金融研究中心课题研究人员。2003 年 3 月 至今，兼中国社会科学院金融研究所研究人员。2003 年 7 月 11 日起任本公司独 立董事。 11、毕建林：1986 年 8 月至 1993 年 7 月，国务院法制局（现为国务院法制 办公室）工作，任副处长。1993 年 7 月至 1998 年 12 月，中国医药报社工作， 任部主任。1999 年 1 月至今，北京市众天中瑞律师事务所专职律师。2004 年 4 月 26 日起任本公司独立董事。 12、魏威：1983 年 8 月至 1991 年 5 月任北京航空工艺研究所工程师。后历 任四川工商实业进出口公司机电部销售经理，四川省信托投资公司红照壁营业部 副经理，汉普管理咨询（中国）有限公司高级顾问，四川普惠管理咨询（成都） 有限公司首席顾问、四川圣达能源股份有限公司董事会秘书。2004 年 1 月 12 日 起历任本公司副总经理、董事会秘书、董事。2005 年 8 月 8 日起任本公司总经 理。 13、李建军：1985 年至 1997 年，在四川乐山大渡河钢铁股份有限公司任炼 钢厂财务科长。1997 年 7 月至 1999 年 5 月，任四川乐山德胜钢铁有限公司公司 总会计师、董事长助理。1999 年 6 月至 2001 年 10 月，任攀枝花市圣达焦化有 限公司副总经理。2002 年 5 月至 2003 年 10 月，任四川圣达焦化有限公司 40 万 吨捣固炼焦化制气工程总指挥。2003 年 2 月至今任四川圣达能源股份有限公司 监事会召集人。2004 年 12 月 16 日起任本公司监事。2005 年 6 月至今任四川圣 13 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 达焦化有限公司董事长。2005 年 8 月 8 日起任本公司副总经理。 14、张明伟：1995 年至 1997 年，中国出口商品基地建设上海公司。1997 年至 1998 年，英国 BTR 工业集团，业务发展部。1999 年至 2000 年，上海育碧 软件有限公司，市场部。2000 年至 2001 年，阿里巴巴（中国）网络技术有限公 司，业务发展和联盟总监。2001 年至 2002 年，上海浦东科创投资管理有限公司， 高级投资经理。2002 年起，历任本公司监事、董事会秘书兼财务总监、董事。 2005 年 8 月 8 日起任本公司副总经理。 15、谢树江：1986 年至 1993 年，合江县供销社财务审计科主办科员、科长。 1993 年至 1997 年合江县审计师事务所副所长、所长。1997 年至 2000 年任泸州 市审计师事务所所长助理。2000 年至 2003 年任四川华信（集团）会计师事务所 项目经理。2003 年至 2005 年任成都前锋电子股份有限公司审计部经理兼湖南首 创实业有限公司财务总监。2005 年 8 月 8 日起任本公司财务总监。2006 年 3 月 9 日起任本公司董事会秘书。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事津贴参照行业水平，结合本公司实际情况，由董事会提 出方案报请股东大会决定。高级管理人员的报酬结合市场薪酬水平，根据董事会 决议、及公司内部薪酬制度由董事会确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬，见下表（单位：元） 姓名 职务 性别 报告期报酬总额 王光友 董事长 男 18,000 梁洪泽 副董事长 男 18,000 李泉生 董事 男 193,000 陈国 董事 男 18,000 肖明富 董事 男 18,000 胡志光 兼事会召集人 男 12,000 杜光辉 监事 男 5,000 陈文科 监事 男 12,000 冯渊 独立董事 女 42,000 周虎 独立董事 男 42,000 毕建林 独立董事 男 42,000 魏威 董事、总经理 男 72,700 李建军 副总经理 男 6,000 张明伟 副总经理 男 122,500 谢树江 财务总监，董秘 男 30,000 合计 651,200 （四）董事、监事、高级管理人员变更情况 14 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 1、董事被选举或离任情况 2005年8月8日公司第四届董事会第十次会议通过决议，同意彭旭明先生辞去 公司董事职务，同意魏威先生出任公司第四届董事会董事职务。经2005年9月10 日公司2005年第三次临时股东大会审议批准。 2、监事被选举或离任情况 2005年6月27日公司2005年第1次临时监事会会议通过决议，同意李建军先生 辞去公司监事职务，同意杜光辉先生出任公司第四届监事会监事职务。经2005 年7月29日公司2005年第二次临时股东大会审议批准。 3、高级管理人员被聘任和解聘情况 2005年8月8日公司第四届董事会第十次会议通过决议，同意李泉生先生辞去 公司总经理职务，同意张明伟先生辞去公司财务总监职务，同意彭旭明先生辞去 公司副总经理职务，同意魏威先生辞去公司副总经理、董事会秘书职务，同意魏 威先生担任公司总经理职务，同意张明伟先生担任公司副总经理职务，同意李建 军先生担任公司副总经理职务，同意谢树江先生担任公司财务总监职务。 二、员工情况 截止报告期末，本公司（含控股子公司、分支机构）在职员工 725 人，其中： 生产人员 620 人，销售人员 19 人，技术人员 31 人，财务人员 15 人，行政人员 40 人；硕士及以上学历的有 10 人，大专至本科学历的有 106 人，大专以下学历 的有 609 人。 公司无需要承担费用的离退休员工。 15 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》 、《中外合资经营企业法》 、《证券法》 、《上市公司治 理准则》 、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律法规的要求，完善法人治理结构、规范公司运作。公司先后 制定并实施了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则及工作制度》 、《监事会议 事规则》 、《信息披露管理制度》 、《投资者关系管理制度》等一系列制度。目前公 司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不 存在差异。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 周虎 11 10 1 0 冯渊 11 11 0 0 毕建林 11 11 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司相关事项提出异议。 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到分开： （一）业务分开 公司与主要股东及实际控制人没有直接的业务关系，具有独立完整业务结构 及自主经营能力。 （二）人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立了专门的机 构负责公司的劳动人事及工资管理工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本 公司领取薪酬，未在控股股东单位担任职务。股东向本公司推荐董事、监事人选 均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行，不存 在股东或实际控制人干预本公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情 况。 16 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 （三）资产完整 公司与股东及实际控制人产权关系明确；公司拥有独立完整的生产系统、辅 助生产系统和配套设施、土地使用权、知识产权等；公司拥有独立完整的采购和 销售系统，主要原材料和产品的采购和销售不依赖股东或实际控制人进行。 （四）机构独立 公司具有独立完整的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经 营管理机构等均依法设立，并规范运作；股东及其职能部门与公司及其职能部门 之间不存在上下级关系；公司的生产经营和办公机构与股东完全相互独立。 （五）财务独立 公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理 制度，运行规范；公司独立在银行开户，独立核算、独立纳税，不存在与股东共 用银行帐户的情况。 17 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股东大会。 一、2005 年第一次临时股东大会 会议召开时间为 2005 年 5 月 30 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊 登在 2005 年 5 月 31 日《中国证券报》上。 二、2005 年第二次临时股东大会 会议召开时间为 2005 年 7 月 29 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊 登在 2005 年 7 月 30 日《中国证券报》上。 三、2005 年第三次临时股东大会 会议召开时间为 2005 年 9 月 10 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊 登在 2005 年 9 月 13 日《中国证券报》上。 18 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第八节 董事会报告 一、董事会讨论与分析 2005 年公司对资产和主营业务继续进行了积极调整。公司出售了持有的江 苏隆源双登电源有限公司 41%股权，出售了持有的北京隆源自动成型系统有限公 司 60%股权，以及持有的上海淳大酒店投资管理有限公司 16.42%的股权。公司 于 2005 年 8 月投资 12,800 万元，对四川圣达焦化有限公司增资，占其增资后注 册资本的 51.456%。公司报告期内主营业务发生较大变化，总资产有较大幅度增 长。通过主营业务调整，公司盈利能力得到进一步加强。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围：开发、生产计算机软硬件产品及配套设备、工程机械、 通讯设备、办公自动化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子设备、机械及电 子模拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服务、 石油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训 （凡属国家限制进出口商品，需另行申报）；铁合金以及系列产品，陶瓷、耐火 材料；PVC 树脂及其加工产品（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限 制外商投资的产品） ；焦炭（仅限国内贸易） （不涉及出口许可证、配额产品和不 包括国家限制外商投资的产品） （涉及许可经营的凭许可证经营） 。 2、公司主营业务构成及经营情况： 表一：主营业务分行业、分产品情况（单位：万元） 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 分行业或分产品 务利润 收入比上 成本比上 收入 成本 率比上年增减 率% 年增减％ 年增减％ 铁合金冶炼系列产 品 5,653.73 5,548.00 0.82 -15.21 -7.77 下降 8.49 百分点 其中：关联交易 300.00 炼焦及系列产品 11,824.61 9,408.51 19.63 - - - 其中：关联交易 197.95 自动成型机 196.25 141.57 27.86 -63.56 -69.69 增加 14.6 百分点 其他贸易 10,754.13 9,042.96 15.91 -8.26 -4.71 下降 3.13 百分点 其中：关联交易 关联交易的定价原 按市场价格定价 则 19 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 关联交易必要性、持 关联交易为一般贸易，公司今后将避免与控股股东之间的关联交易发生 续性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其关联企业销售产品或提供劳务的关联交易金额 497.95 万元。 表二：主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 上年度主营业务收入 比上年增减％ 上海 10,754.13 11,490.22 -6.4 北京 196.25 770.89 -74.54 江苏 0 7,974.60 - 贵州 5,653.73 6,667.56 -15.21 四川 11,824.61 0 - 3、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生的重大变化 (1) 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期末，公司合并报表范围发生变化，导致公司主营业务及其结构发生较 大变化：通信电源业务，销售收入 0 万元（2004 年占全年销售收入的 29.64%） ； 铁合金冶炼及系列产品销售业务，主营业务收入 5,653.73 万元，约占主营业务收 入总额的 19.89% （ 2004 年全年为 24.78% ）；一般贸易业务，主营业务收入 10,754.13 万元，约占主营业务收入总额的 37.83%（2004 年全年为 43.57%） ；炼 焦及系列产品主营业务收入 11,824.61 万元，约占主营业务收入总额的 41.59% （2004 年全年为 0%） ；自动成型设备制造业务，销售收入 169.25 万元，约占主 营业务收入总额的 0.69%（2004 年全年为 2%） 。 与前一报告期相比，本期主营业务及其构变化的主要原因是：1、公司分别 于 2005 年 1 月和 2005 年 5 月出售了持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%股权， 以及北京隆源自动成型系统有限公司 60%的股权，电源产品和自动成型产品销售 2、 收入和比例显著下降。 公司于 2005 年 8 月对四川圣达焦化有限公司增资 12,800 万元，占其增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东，炼焦及系列产品收入 大幅增加。3、控股子公司遵义圣达铁合金有限公司于 2005 年 7 月 9 日租赁合同 期满，停止铁合金产品的生产。 (2) 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化的原因 毛利率本期为 15.08%，去年同期为 16.16%，同比减少 1.08 个百分点。主营 业务盈利能力发生变化的原因是：主营业务结构发生变更，不再包含上年度的电 源产品；而铁合金业务毛利率相对较低，炼焦及系列产品随行业整顿的影响毛利 20 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 空间在缩小。 (3) 经营成果和利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 本报告期， 公司共实现净利润 1,739.82 万元， 2004 年度实现净利润为 1,782.35 万元，同比减少 1.38%。产生上述变化的原因是：1、报告期因合并报表范围发 生变化，不再有电源产品贡献的销售收入和净利润。2、报告期公司铁合金业务 因租赁合同到期，以及市场因素，销售收入下降 65.64％，经营亏损 542.06 万元， 给公司造成投资损失 325.23 万元。3、报告期公司向四川圣达焦化有限公司出资， 持有该公司 51.456%股权，该公司自 2005 年 8 月起纳入本公司合并报表范围， 报告期内该公司共实现主营业务收入 11,824.60 万元、净利润 1,771.55 万元，其 中本公司获得的投资收益为 911.57 万元。4、母公司加大了经营力度，实现净利 润 1,748.85 万元，同比增加 1.38％。 (4) 报告期内，公司资产构成包括固定资产、短期借款、长期借款、存货等 同比发生较大变化。主要原因是公司因出售控股公司股权，对外投资控股四川圣 达焦化有限公司，导致合并报表范围与上一年度发生变化所致。 (5) 公司主要控股子公司四川圣达焦化有限公司享受国家西部大开发政策， 实行 15%所得税优惠。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司情况 四川圣达焦化有限公司，经营范围：生产、销售捣固焦、化工原料（不含危 、瓷砖、电石、玻璃纤维等。注册资本 10,300 万元，法定代表人：李建军， 险品） 本公司持有该公司 51.456% 股权。报告期末总资产 44,655.61 万元，净资产 21,732.84 万元，2005 年 8-12 月实现主营业务收入 11,824.61 万元、主营业务利 润 2,321.04 万元、净利润 1,771.55 万元。 遵义圣达铁合金有限公司，经营范围：生产、销售：铁合金以及系列产品、 销售金属材料（不含稀贵金属）、硅石、锰矿、铬矿、铝土矿、化工产品（不含 危险品）、耐火材料、五金交电、出口：本企业自产的铁合金等商品及其相关技 术、进口：本企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技术。 注册资本 5,000 万元，法定代表人：王军，本公司持有该公司 60%股权。报告期 末总资产 6,588.83 万元， 净资产 4,743.59 万元， 报告期实现主营业务收入 5,653.73 万元、主营业务利润 46.49 万元，实现净利润-542.06 万元。 21 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 华坪县圣达工贸有限公司，经营范围：民用建筑材料、五金交电、矿山机电 设备销售等。注册资本 1,000 万元，法定代表人：刘兴良，本公司持有该公司 95% 股权。报告期末总资产 10,904.00 万元，净资产 1,000.00 万元，报告期实现主营 业务收入 0 元，实现净利润 0 元。 2、报告期内，本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润 影响达到 10%以上的情形。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 13,293.75 万元，占年度采 购总额的比例为 49.03%；公司前五名客户销售额合计为 20,570.23 万元，占公司 销售总额的比例为 72.36%。 （四）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （金额单位：万元） 项目 2005 年度 2004 年度 增减率 重大变动原因 营业费用 370.74 1,196.37 -69.01% 主营业务变化销售环节减少 合并范围变化增加无形资产推 1,041.15 638.58 63.04% 管理费用 销、折旧等 财务费用 619.49 441.66 40.26% 贷款增加 处置原享受所得税优惠政策企 506.75 194.22 160.91% 所得税 业股权，合并范围变化 （五）报告期内公司现金流量变动情况（金额单位：万元） 2005 年度 2006 年度 结构比增长百分 变动主要原因 金额 结构比 金额 结构比 点 项目 经营活动现金流入 27,627.98 38,919.24 其中：销售商品、提供 22,436.49 主营业务行业结 81.21% 27,839.42 71.53% 13.53% 劳务收到的现金 算变化 经营活动现金流出 22,030.81 31,193.84 其中：购买商品、接受 主营业务行业结 16,529.28 75.03% 26,636.04 85.39% -12.13% 劳务支付现金 算变化 经营活动产生的现金 5,597.17 7,725.40 净流量 投资活动产生的现金 -4,609.41 20,738.10 流量净额 筹资活动产生的现金 -3,634.37 -4,186.92 流量净额 报告期内公司净利润为 1,739.81 万元，而经营活动现金净流量为 5,597.17 22 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 万元，净利润与经营活动现金净流量存在重大差异，主要原因是：收回前期预付 往来款。 （六）经营中出现的问题与困难及解决方案 通过投资控股四川圣达焦化有限公司，公司逐步确立了新的主营业务方向。 对于国内钢铁行业市场变化，以及宏观调控造成的影响，公司通过加强内部管理， 实施技术改造，进一步降低焦炭生产成本。同时，通过投资控股煤炭原料基地， 保障生产原料供应，降低产品生产成本，进而控制市场风险，保证利润水平不因 市场剧烈变化发生大幅波动。 三、报告期投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的 情况。 （二）重大非募集资金投资情况 2005 年 6 月 27 日，本公司与四川圣达焦化有限公司签订增资协议，以货币 资金向四川圣达焦化有限公司增资人民币 12,800 万元，占四川圣达焦化有限公 司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经董事会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议 通过。本公司按规定从 2005 年 8 月起将四川圣达焦化有限公司会计报表纳入合 并会计报表合并范围。 2005 年 8-12 月四川圣达焦化有限公司共实现主营业务收入 11,824.61 万元、 主营业务利润 2,321.04 万元、净利润 1,771.55 万元。其中本公司获得的投资收益 为 911.57 万元。 四、财务状况、经营成果的重大变化及其原因 财务指标 报告期（元） 上年同期或年初数（元） 增减比例（%） 总资产 594,207,125.61 384,048,713.63 54.72% 股东权益 204,829,025.02 187,264,126.16 9.38% 主营业务利润 41,333,787.27 42,977,113.83 -3.82% 净利润 17,398,100.26 17,823,487.44 -2.39% 现金及现金等价物 净增加额 -26,466,089.16 56,122,926.41 -147.16% （一）财务指标出现重大变化的原因分析： 1、总资产的增加主要是对控股子公司－四川圣达焦化有限公司的增资以及 23 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 四川圣达焦化有限公司对华坪县圣达工贸有限公司的增资，增加合并报表范围所 致。 2、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 3、主营业务利润减少，主要是报告期与上年度合并报表范围发生变化，主营 业务结构发生变化所致。 4、现金及现金等价物净额大幅度减少，一方面是公司投资活动支付的现金流 量较大，另一方面是母公司涉及迁址事宜偿还银行贷款又未再融资而减少筹资活 动现金净流量所致。 （二）报告期内，公司未发生重大资产损失；不存在对外担保承担连带责任 导致重大资产损失的情形。 五、报告期内，本公司不存在生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化， 已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情形及事项。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十一次会议。 1、2005 年 1 月 18 日，公司第 1 次临时董事会会议以通讯方式召开，会议以 传真形式会签，形成如下决议： 审议通过关于转让公司所持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%股权的议 案。董事会同意将公司所持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%的股权以 1952 万元的价格全部转让给江苏双登集团有限公司，转让完成后，本公司不再持有江 苏隆源双登电源有限公司的股权，具体转让事宜授权公司经营班子处理。 2、2005 年 1 月 24 日，公司第 2 次临时董事会会议以通讯方式召开，会议以 传真形式会签，形成如下决议： 审议通过关于推迟执行公司 2005 年第 1 次临时董事会会议决议的议案。即 推迟执行关于将公司持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%股权以 1952 万元的 价格全部转让给江苏双登集团有限公司的决议。该项决议只有在公司 2004 年度 审计报告出具后，经审议才能生效。 3、2005 年 2 月 25 日，召开第 3 次临时董事会会议，该次董事会的会议决议 等信息刊登在 2005 年 3 月 1 日《中国证券报》上。 4、2005 年 3 月 15 日，召开第四届董事会第九次会议，该次董事会的会议决 24 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 议等信息刊登在 2005 年 3 月 17 日《中国证券报》上。 5、2005 年 4 月 14 日，公司第 4 次临时董事会会议以通讯方式召开，会议以 传真形式会签，形成如下决议： 审议通过公司《2005 年第一季度报告》 。 6、2005 年 4 月 28 日，召开第 5 次临时董事会会议，该次董事会的会议决议 等信息刊登在 2005 年 4 月 29 日《中国证券报》上。 7、2005 年 6 月 1 日，公司第 6 次临时董事会会议以通讯方式召开，会议以 传真形式会签，形成如下决议： 审议关于出售公司所持有的北京隆源自动成型系统有限公司 60%的股权的 议案。 为适应公司未来的业务发展需要，董事会同意将持有的北京自动成型系统有 限公司 60%的股权以人民币 416 万元的价格出售给自然人闫瑛，转让价格主要依 据以 2004 年 12 月 31 日为基准日的北京隆源自动成型系统有限公司净资产的 60%确定。转让完成后，本公司不再持有北京隆源自动成型系统有限公司的股权。 8、2005 年 6 月 28 日，召开第 7 次临时董事会会议，该次董事会的会议决议 等信息刊登在 2005 年 6 月 29 日《中国证券报》上。 9、2005 年 8 月 8 日，召开第四届董事会第十次会议，该次董事会的会议决 议等信息刊登在 2005 年 8 月 10 日《中国证券报》上。 10、2005 年 9 月 21 日，公司第 8 次临时董事会会议以通讯方式召开，会议 以传真形式会签，形成如下决议： 审议通过关于公司股权转让的议案。 审议通过公司股东新兴创业投资管理有限公司将其持有的本公司 7,538,400 股股份，占本公司总股本的 6.98%转让给乐山海川机械化工程有限公司，转让完 成后新兴创业投资管理有限公司不再持有本公司股份，乐山海川机械化工程有限 公司成为本公司股东。同时，责成公司管理层尽快办理相关的审批手续。 11、2005 年 10 月 18 日，召开第 9 次临时董事会会议，该次董事会的会议决 议等信息刊登在 2005 年 10 月 19 日《中国证券报》上。 （二）报告期董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。其中投资四川圣达焦化有限公 司 12,800 万元已于 2005 年 8 月内完成，四川圣达焦化有限公司成为本公司控股 25 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 子公司。公司迁址更名事项正在进行当中。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计， 公司 2005 年度实现净利润 17,398,100.26 元； 提取法定盈余公积金 1,748,849.07 元，提取法定公益金 874,424.53 元；加上因出 售子公司江苏隆源双登电源有限公司股权，导致合并报表范围发生变化带来的其 他转入 4,183,550.87 元，以及 2004 年末未分配利润 48,987,472.80 元，2005 年度 可供股东分配利润为 67,945,850.33 元。 鉴于公司母公司在办理迁址成都的过程中，归还了所有银行贷款，加之目前 公司资产规模扩大，国家宏观调控及产业政策对煤炭和焦炭行业的影响，生产经 营所需的资金需求增大，董事会拟订 2005 年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本。未分配利润用于保证公司生产经营所需流动资金。 公司独立董事认为：本年度不进行现金利润分配，也不进行公积金转增股本 的分配预案是符合公司未来投资和发展需要的，有利于公司和股东长远利益。 八、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、担保情况的 专项说明。 截止 2005 年末，公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的 余额和全年累计占用金额（累计额） 、资金占用方名称、占用方式： 全年累计 控股股东及其他关联方名称 资金占用余额 资金占用方式 资金占用原因 资金占用额 四川圣达集团有限公司 -- 116,033,516.82 其中：8 月新增子公司四川圣达 非经营性 70,741,570.00 非经营性往来 焦化有限公司 8 月初欠款* 8 至 12 月往来款 非经营性往来 非经营性 45,291,946.82 四川圣达水电开发有限公司 262,091.36 1,979,492.80 经营性往来 经营性 其中：销售柴油 1,979,492.80 经营性往来 经营性 四川圣达化工有限公司 99,290.00 99,290.00 非经营性往来 非经营性 其中：8 月新增子公司四川圣达 非经营性 16,400.00 非经营性往来 焦化有限公司 8 月初欠款 8 至 12 月代垫工资 82,890.00 非经营性往来 非经营性 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 374,685.34 374,685.34 非经营性往来 非经营性 其中：8 月新增子公司四川圣达 非经营性 374,685.34 非经营性往来 焦化有限公司 8 月初欠款 四川圣达能源股份有限公司 -- 31,427,138.77 26 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 其中：8 月新增子公司四川圣达 非经营性 31,427,138.77 非经营性往来 焦化有限公司 8 月初欠款* *是四川圣达焦化有限公司 2005 年 8 月成为隆源双登控股子公司前发生的资 金占用，截止 2005 年末已收回。 2005 年末资金占用余额合计 736,066.70 元，其中：四川圣达水电开发有限 公司 262,091.36 元、四川圣达化工有限公司 99,290.00 元、乐山市沫若宾馆有限 公司 374,685.34 元，截止 2006 年 3 月 10 日已全部收回。 报告期内，本公司未向公司股东及关联方提供担保。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 2005 年度，公司对外担保余额累计为 2,000 万元，公司最近一个会计年度合 并会计报表净资产为 20,482.90 万元，对外担保总额占净资产的比例为 9.76%， 未超过 50%。 27 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了两次会议。 （一）2005 年第 1 次临时监事会会议 2005 年 6 月 27 日以传真的方试召开，作出如下决议： 1.审议通过关于李建军先生辞去公司监事职务的议案； 2. 审议通过关于公司股东提名杜光辉先生出任公司第四届监事会监事的议 案，并将该议案提交股东大会审议。 该次会议公告刊登在 2005 年 6 月 28 日的《中国证券报》上。 （二）第四届监事会第五次会议 2005 年 3 月 15 日在成都市人民南路二段 18 号川信大厦 37 楼会议室召开， 作出如下决议： 审议通过《2004 年度监事会工作报告》 ； 审议通过《2004 年度利润分配预案》 ； 审议通过《2004 年年度报告》正文及摘要。 该次会议公告刊登在 2005 年 3 月 17 日的《中国证券报》上。 二、监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司决策程序合法，已建立了较完善的内控制度，公司董事、经理执行公司 职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司 2005 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，四川君和 会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 （三）募集资金项目情况 公司最近一次募集资金除变更项目外，其余资金使用均与招股说明书中的承 诺一致。变更项目经过股东大会批准，并履行了披露义务，变更程序合法，资金 已投入到承诺的变更项目中。 （四）收购、出售资产情况 报告期内公司收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分 28 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 股东的权益或造成公司资产流失。 （五）控股股东及关联企业资金占用及担保，以及关联关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易公平合理，没有损害上市公司利益。根据会 计机构的审计，公司控股股东及关联企业对上市公司的资金占用，主要为四川圣 达焦化有限公司 2005 年 8 月成为本公司控股子公司前发生，年末余额未超过 100 万元，为经营性往来。 本公司没有为控股股东及关联企业提供担保。 29 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购、出售资产事项 1、2005 年 1 月 18 日，本公司将所持有的江苏隆源双登电源有限公司 41% 股权以 1,952 万元的价格转让给江苏双登集团有限公司。股权转让完成后，本公 司不再持有该公司股权，本报告期不再纳入合并报表范围。截止本报告期末，与 交易有关的股权转让款已以现金方式全部收讫，该交易对报告期公司财务状况和 经营成果的影响是：产生了 2.69 万元的股权转让损失，约占公司报告期末净利 润的 0.01%。本次股权转让对公司业务连续性、管理层稳定性未产生影响。本次 股权转让不属于关联交易。 2、2005 年 5 月 31 日，本公司签署股权转让协议，将持有的北京隆源自动 成型系统有限公司 60%股权，以 416 万元的价格转让给自然人闫瑛。股权转让完 成后，本公司不再持有该公司股权，本报告期不再纳入合并报表范围。截止本报 告期末，与交易有关的股权转让款已以现金方式全部收讫，该交易对报告期公司 财务状况和经营成果的影响是：产生了 20.51 万元的股权转让亏损，约占公司报 告期末净利润的 0.10%。本次股权转让对公司业务连续性、管理层稳定性未产生 影响。本次股权转让不属于关联交易。 3、2005 年 8 月 8 日，本公司与上海恒嘉美联科技发展有限公司签订股权转 本公司将持有的上海淳大酒店投资管理有限公司 16.42%的股权， 让协议， 以 4,120 万元价格转让给上海恒嘉美联科技发展有限公司。转让完成后，本公司不再持有 该公司股权。截止本报告期末，与交易有关的股权转让款已以现金方式全部收讫， 该交易对报告期公司财务状况和经营成果的影响是：产生了 3.58 万元的股权转 让收益，约占公司报告期末净利润的 0.02%。本次股权转让对公司业务连续性、 管理层稳定性未产生影响。本次股权转让不属于关联交易。 4、2005 年 6 月 27 日，本公司与四川圣达焦化有限公司签署投资协议，以 货币资金向四川圣达焦化有限公司增资人民币 12,800 万元，占四川圣达焦化有 限公司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。本次投资为关联交易，相 关情况刊登在 2005 年 7 月 2 日《中国证券报》 。 30 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 5、2005 年 12 月 26 日，本公司控股子公司四川圣达焦化有限公司与华坪县 圣达工贸有限公司签署增资协议，对其增资 950 万元。增资完成后，华坪县圣达 工贸有限公司注册资本增加到 1,000 万元，本公司子公司持有 950 万元，占注册 资本的 95%，华坪县圣达工贸有限公司成为四川圣达焦化有限的控股子公司。本 交易不构成关联交易。相关情况刊登在 2005 年 12 月 29 日《中国证券报》 。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易 交易金额 占同类交易 金额的比例 金额的比例 四川圣达集团有限公司 3,000,000.00 四川圣达水电开发有限 1,979,492.80 公司 四川圣达能源股份有限 1,596,258.53 公司 合计 4,979,492.80 1,596,258.53 1、 与四川圣达集团有限公司交易为控股子公司遵义圣达铁合金有限公司 向其销售铁合金产品，交易价格为市场价格，结算方式为现金交易，截至报告期 末，现金已收讫。 2、 与四川圣达水电开发有限公司交易为公司控股子公司四川圣达焦化有 限公司向其销售柴油，交易价格为市场价格，结算方式为现金交易，截至报告期 末，尚有 26.21 万元未收回。 3、 与四川圣达能源股份有限公司交易为本公司控股子公司四川圣达焦化 有限公司向其采购生产原料精煤，交易价格为市场价格，结算方式为现金交易， 截至报告期末，现金已支付完毕。 上述关联交易占公司同类交易金额的比例较小，对公司利润影响较小。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，本公司发生的资产、股权转让不存在关联交易。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 （四）报告期内，公司未向控股股东及关联方提供担保。 四、重大合同及其履行情况 （一）重大合同 2002 年 6 月 18 日，遵义圣达铁合金有限公司与遵义铁合金（集团）有限责 31 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 任公司签订的《租赁合同》约定，遵义圣达铁合金有限公司租用遵义铁合金（集 团）有限责任公司所属的四分厂二台 50,000KVA 硅铁炉（401 号炉、402 号炉） 、 一台 31,500KVA 矿热炉（403 号炉）及附属设施和场地用于生产铁合金，租赁期 限为三年，从 2002 年 7 月 9 日至 2005 年 7 月 9 日止，租金为 500 万元/年，三 年不变。2002 年 12 月 23 日，遵义圣达铁合金有限公司与遵义铁合金（集团） 有限责任公司签订《租赁合同补充协议》，协议约定：由于电力方面的原因，租 赁四分厂三台炉及附属设施和场地的租金为 500 万元/年，租用四分厂二台炉及 附属设施和场地的租金为 350 万元/年。2003 年 12 月 25 日，遵义圣达铁合金有 限公司与遵义铁合金（集团）有限责任公司签订《租赁合同补充协议》，租金从 2003 年 12 月 16 日起由原租赁三台炉每年 500 万元调整为现每年 750 万元，租 赁二台炉由每年 350 万元调整为每年 525 万元。 上述租赁合同以于 2005 年 7 月 9 日到期。截止本报告日，遵义圣达铁合金 有限公司未与遵义铁合金（集团）有限责任公司签署资产租赁协议。 公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资 产或其他公司托管、承包公司资产事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担 保 担保期 是 否 是否为关 （协议签 类型 履 行 联方担保 署日） 完毕 （是或否） 上海恒嘉美联科技发 2005.02.28 2,000 万元 连 带 主合同约定的 否 否 展有限公司 责 任 债务人履行债 务期限界满之 担保 日起二年 报告期内担保发生额合计 2,000 万元 报告期末担保余额合计 2,000 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,000 万元 担保总额占公司净资产的比例 9.76% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方提 0 供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50% 否 32 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 违规担保总额 0 说明：向上海恒嘉美联科技发展有限公司提供的担保为互保。 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人 进行现金资产管理事项或委托贷款事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 五、公司及主要股东承诺 1、 公司控股股东四川圣达集团有限公司在获得本公司股权后发布公告，作 出了多项承诺（详见 2004 年 4 月 8 日《中国证券报》和《证券时报》 ）。截至本 报告期末，该公司严守其承诺。 2、 经咨询公司相关股东，公司将于 5 月 31 日前完成股权分置改革。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内， 公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司担任公司 2005 年度财务审计机构。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 26 万元人民币。 目前的审计机构为公司提供审计服务二年。 七、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事件 2005 年 7 月 29 日，公司 2005 年度第二次临时股东大会审议通过迁址更名 的决议。决议公司注册地由上海迁往四川成都市高新区桂溪工业园，名称变更为 “四川圣达实业股份有限公司” 。目前正在办理注册地迁移的相关手续。 33 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第十一节 财务报告 一、审计报告 君和审（2006）字第 1028 号 审 计 报 告 上海隆源双登实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海隆源双登实业股份有限公司（以下简称“上海隆源双 登公司”）二○○五年十二月三十一日的资产负债表以及二○○五年度的利润表 和现金流量表。这些会计报表的编制是上海隆源双登公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了上海隆源双登公司二○○五年十二月 三十一日的财务状况以及二○○五年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、四川、成都 中国注册会计师：李夕甫 报告日期：二○○六年三月九日 34 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 二、财务报表 资产负债表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：元 2005.12.31 2004.12.31 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 62,436,943.59 32,117,592.98 88,903,032.75 50,254,748.91 短期投资 2 487,554.00 - - - 应收票据 3 1,892,600.00 - 100,000.00 - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 4 78,137,270.18 22,443,180.89 47,156,446.62 14,063,465.97 其他应收款 5 34,553,156.30 20,444,504.16 52,694,491.18 7,841,070.39 预付帐款 6 55,915,565.02 20,000,000.00 54,081,882.14 52,988,693.14 应收补贴款 - - - - 存货 7 46,034,769.68 - 51,600,296.07 - 待摊费用 8 10,350.43 - 834,560.47 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 279,468,209.20 95,005,278.03 295,370,709.23 125,147,978.41 长期投资： - - 长期股权投资 9 25,047,309.59 165,350,976.36 40,962,566.43 96,216,550.86 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 25,047,309.59 165,350,976.36 40,962,566.43 96,216,550.86 固定资产： - - 固定资产原价 10 240,984,472.55 2,753,699.90 66,950,095.31 2,753,699.90 减：累计折旧 10 26,398,465.88 2,355,164.32 19,461,698.65 2,252,595.51 固定资产净值 214,586,006.67 398,535.58 47,488,396.66 501,104.39 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 214,586,006.67 398,535.58 47,488,396.66 501,104.39 工程物资 321,295.00 - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 214,907,301.67 398,535.58 47,488,396.66 501,104.39 无形资产及其他资产： - - 无形资产 11 74,784,305.15 - 71,050.00 - 长期待摊费用 12 - 155,991.31 7,244.09 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 74,784,305.15 227,041.31 7,244.09 递延税项： - - 递延税款借项 资产总计 594,207,125.61 260,754,789.97 384,048,713.63 221,872,877.75 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 35 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 资产负债表(续） 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：元 2005.12.31 2004.12.31 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 59,000,000.00 - 31,600,000.00 20,000,000.00 应付票据 14 13,000,000.00 - 50,611,000.00 - 应付帐款 15 37,121,179.84 40,138,401.07 26,773,970.46 9,039,040.93 预收帐款 16 3,096,605.55 291,794.07 9,003,519.22 1,292,338.35 应付工资 303,697.05 25,639.75 963,459.44 50,238.40 应付福利费 2,162,901.23 - 995,233.19 - 应付股利 17 116,640,.00 116,640.00 1,984,954.48 116,640.00 应交税金 18 8,133,107.63 3,697,729.10 6,493,559.01 2,541,557.72 其他应交款 19 97,102.42 - 388,354.37 - 其他应付款 20 33,013,689.31 11,623,160.96 15,325,733.43 1,626,876.60 预提费用 21 152,912.71 32,400.00 32,450.00 32,450.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 22 15,000,000.00 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 171,197,835.74 55,925,764.95 144,172,233.60 34,699,142.00 长期负债： 长期借款 23 93,219,604.00 79,128.48 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 24 - 600,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 108,219,604.00 679,128.48 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 264,417,439.74 55,925,764.95 144,851,362.08 34,699,142.00 少数股东权益 124,960,660.85 51,933,225.39 - 股东权益： 股本 25 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 26 7,927,871.02 7,927,871.02 6,798,672.42 7,761,072.42 盈余公积 27 20,955,303.67 20,955,303.67 23,477,980.94 18,332,030.07 其中：法定公益金 6,563,403.42 6,563,403.42 5,688,978.89 5,688,978.89 未分配利润 28 67,945,850.33 67,945,850.33 48,987,472.80 53,080,633.26 其中：现金股利 - - - 外币报表折算差额 - - - 股东权益合计 204,829,025.02 204,829,025.02 187,264,126.16 187,173,735.75 负债和股东权益总计 594,207,125.61 260,754,789.97 384,048,713.63 221,872,877.75 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 36 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 利润及利润分配表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 29 107,541,308.00 284,287,128.88 114,902,184.33 269,032,657.86 减：主营业务成本 29 90,429,553.84 241,410,422.73 93,192,864.31 225,562,981.30 主营业务税金及附加 30 - 1,542,918.88 - 492,562.73 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 17,111,754.16 41,333,787.27 21,709,320.02 42,977,113.83 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 31 - 3,486,867.67 - 1,246,179.37 减：营业费用 32 29,545.20 3,707,419.06 21,289.80 11,963,738.75 管理费用 33 3,240,400.40 10,411,531.61 4,836,499.46 6,385,844.95 财务费用 34 521,626.64 6,194,918.58 1,642,936.92 4,416,630.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,320,181.92 24,506,785.69 15,208,593.84 21,457,078.75 加：投资收益（损失以“-”号填列） 35 5,847,626.90 -538,351.20 4,184,106.16 1,239,069.00 补贴收入 36 413,231.00 413,231.00 - - 营业外收入 37 - 4,939,478.60 91.40 1,048,567.88 减：营业外支出 38 - 75,499.58 160,000.00 916,315.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,581,039.82 29,245,644.51 19,232,791.40 22,828,399.96 减：所得税 2,092,549.15 5,067,539.46 1,499,694.37 1,942,224.49 少数股东损益 - 6,780,004.79 - 3,062,688.03 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,488,490.67 17,398,100.26 17,733,097.03 17,823,487.44 加：年初未分配利润 53,080,633.26 48,987,472.80 38,007,500.78 32,512,520.61 其他转入 - 4,183,550.87 - 1,577,537.42 六、可供分配的利润 70,569,123.93 70,569,123.93 55,740,597.81 51,913,545.47 减：提取法定盈余公积 1,748,849.07 1,748,849.07 1,773,309.70 1,773,309.70 提取法定公益金 874,424.53 874,424.53 886,654.85 886,654.85 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - 133,054.06 提取企业发展基金 - - - 133,054.06 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 67,945,850.33 67,945,850.33 53,080,633.26 48,987,472.80 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 67,945,850.33 67,945,850.33 53,080,633.26 48,987,472.80 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 37 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 现金流量表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,837,266.97 224,364,884.09 收到的税费返还 - 189,849.52 收到的其他与经营活动有关的现金 39 7,941,349.73 51,725,119.79 现金流入小计 114,778,616.70 276,279,853.40 购买商品、接受劳务支付的现金 56,532,331.32 165,292,823.49 支付给职工以及为职工支付的现金 973,683.10 6,144,804.96 支付的各项税费 3,704,590.53 27,818,932.05 支付的其他与经营活动有关的现金 40 2,094,275.57 21,051,585.46 现金流出小计 63,304,880.52 220,308,145.96 经营活动产生的现金流量净额 51,473,736.18 55,971,707.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 64,880,000.00 64,880,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 713,443.51 收到的其他与投资活动有关的现金 41 34,214,748.46 现金流入小计 99,094,748.46 65,593,443.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 81,316,499.70 投资所支付的现金 128,000,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 42 20,030,261.00 30,371,016.57 现金流出小计 148,030,261.00 111,687,516.27 投资活动产生的现金流量净额 -48,935,512.54 -46,094,072.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 - 500,000.00 借款所收到的现金 - 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 400,000.00 现金流入小计 - 50,900,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 81,679,128.48 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 675,379.57 5,564,595.36 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 44 - 现金流出小计 20,675,379.57 87,243,723.84 筹资活动产生的现金流量净额 -20,675,379.57 -36,343,723.84 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -18,137,155.93 -26,466,089.16 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人： 张大勇 38 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 现金流量表附表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年度 单位：元 补 充 资 料 注释 母公司 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,488,490.67 17,398,100.26 加：少数股东损益 - 6,780,004.79 计提的资产减值准备 269,822.51 -1,635,203.72 固定资产折旧 102,568.81 5,699,523.11 无形资产摊销 - 212,883.35 长期待摊费用摊销 7,244.09 7,244.09 待摊费用的减少（减：增加） - 683,402.19 预提费用的增加（减：减少） 32,400.00 23,160.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -123,369.02 固定资产报废损失 - - 财务费用 642,929.57 5,379,323.68 投资损失（减：收益） -5,847,626.90 538,351.20 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - 39,776,984.91 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,899,473.80 -23,100,481.43 经营性应付项目的增加（减：减少） 23,878,433.63 4,331,784.03 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 51,473,736.18 55,971,707.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 32,117,592.98 62,436,943.59 减：现金的期初余额 50,254,748.91 88,903,032.75 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -18,137,155.93 -26,466,089.16 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 39 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 股东权益增减变动表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年度 单位：元 注 本年数 上年数 项 目 释 母公司 合并数 母公司 合并数 一、股本： 年初余额 108,000,000,00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 本年增加数 - - - - 其中：资本公积转入 - - - - 盈余公积转入 - - - - 利润分配转入 - - - - 新增股本 - - - - 本年减少数 - - - - 年末余额 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 二、资本公积： - 年初余额 7,761,072.42 6,798,672.42 7,671,254.84 6,708,854.84 本年增加数 166,798.60 1,220,531.78 89,817.58 89,817.58 其中：股本溢价 - - - - 接受捐赠非现金资产准 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 166,798.60 166,798.60 89,817.58 89,817.58 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 其他资本公积 - 1,053,733.18 - - 本年减少数 - 91,333.18 - - 其中：转增股本 - - - - 年末余额 7,927,871.02 7,927,871.02 7,761,072.42 6,798,672.42 三、法定和任意盈余公积： - 年初余额 12,643,051.18 17,789,002.05 10,869,741.48 17,327,121.65 本年增加数 1,748,849.07 1,748,849.07 1,773,309.70 2,039,417.82 其中：从净利润中提取数 1,748,849.07 1,748,849.07 1,773,309.70 2,039,417.82 其中：法定盈余公积 1,748,849.07 1,748,849.07 1,773,309.70 1,773,309.70 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - 133,054.06 企业发展基金 - - - 133,054.06 法定公益金转入数 - - - - 本年减少数 - 5,145,950.87 - 1,577,537.42 其中：弥补亏损 - - - - 转增股本 - - - - 分派现金股利或利润 - - - - 分派股票股利 - - - - 其他转出 - 5,145,950.87 - 1,577,537.42 年末余额 14,391,900.25 14,391,900.25 12,643,051.18 17,789,002.05 其中：法定盈余公积 13,981,608.40 13,981,608.40 12,232,759.33 12,232,759.33 储备基金 - - - 2,572,975.44 企业发展基金 - - - 2,572,975.44 四、法定公益金： - 年初余额 5,688,978.89 5,688,978.89 4,802,324.04 4,802,324.04 本年增加数 874,424.53 874,424.53 886,654.85 886,654.85 其中：从净利润中提取数 874,424.53 874,424.53 886,654.85 886,654.85 本年减少数 - - - - 其中：集体福利支出 - - - - 年末余额 6,563,403.42 6,563,403.42 5,688,978.89 5,688,978.89 五、未分配利润： - 年初未分配利润 53,080,633.26 48,987,472.80 38,007,500.78 32,512,520.61 本年净利润 17,488,490.67 17,398,100.26 17,733,097.03 17,823,487.44 其他转入 - 4,183,550.87 - 1,577,537.42 本年利润分配 2,623,273.60 2,623,273.60 2,659,964.55 2,926,072.67 年末未分配利润 67,945,850.33 67,945,850.33 53,080,633.26 48,987,472.80 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 40 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 合并资产减值准备明细表 编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年度 单位：元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合 计 回升数 出数 一、坏账准备合计 1,432,222.50 547,072.15 - 253,592.61 253,592.61 1,725,702.04 其中：应收账款 852,620.26 455,515.84 - 12,511.46 12,511.46 1,295,624.64 其他应收款 579,602.24 91,556.31 - 241,081.15 241,081.15 430,077.40 二、短期投资跌价准备合计 - 12,446.00 - - - 12,446.00 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1,765,031.19 - - 1,765,031.19 1,765,031.19 - 其中：库存商品 1,765,031.19 - - 1,765,031.19 1,765,031.19 - 包装物 - - - - - - 原材料 - - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 电子设备 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 办公及其他设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：土地使用权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 41 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 上海隆源双登实业股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 一、本公司基本情况 上海隆源双登实业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京隆源双登 实业股份有限公司，于 1993 年 11 月经国家对外贸易经济合作部[（1993）外经 贸资二函第 743 号]批准，以原北京隆源电子科技有限公司为基础改制，采取发 起设立方式设立的外商投资股份有限公司。后经原国家科学技术委员会[国科函 证字（1997）072 号]和中国证监会[证监发字（1998）141 号、142 号] 批准，由 发起设立公司转变为募集设立公司。1994 年 1 月 19 日取得由北京市工商行政管 理局颁发的注册号为[企合京总字第 007317 号]的企业法人营业执照。1998 年经 中国证监会[证监发字（1998）141 号和 142 号] 批准，本公司于 1998 年 6 月 8 日向社会公开发行境内上市人民币普通股（A 股）1,350 万股（含公司职工股 135 万股） ，总股本增至 5,400 万股。1999 年 6 月 25 日社会公众股 A 股 1,215 万股在 深圳证券交易所挂牌交易，1999 年 12 月 27 日公司职工股 135 万股在深圳证券 交易所挂牌交易，股票代码为 000835。 经过 2002 年半年度转增股本和分红派息，即用资本公积向全体股东每 10 股 转增 9 股、用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 5,400 万股，总股本增至 10,800 万股（其中流通股 2,700 万股） ，每股面值 1 元，计 10,800 万元，各方的投资金额及持股比例如下： 股东 投资金额 持股比例 中方股本： 洋浦吉晟实业发展有限公司 20,250,000.00 18.75% 新兴创业投资管理有限公司 18,338,400.00 16.98% 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000.00 7.20% 外方股本： 香港中泛投资有限公司 17,317,800.00 16.035% 香港怡威发展有限公司 17,317,800.00 16.035% 社会公众股： 流通 A 股 27,000,000.00 25.00% 合计 100.00% 公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过修改《公司章程》的决议，决定 更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后本公司注册 42 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 地址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，变更后的企业法人营业执 照号为企股沪总字第 032608 号。 2003 年 12 月 28 日，新兴创业投资管理有限公司与四川圣达集团有限公司 签定股份转让协议，新兴创业投资管理有限公司将其持有的本公司 1,833.84 万股 （占总股本的 16.98%）股份中的 1,080 万股（占总股本的 10%）股份转让给四 川圣达集团有限公司。2004 年 2 月 8 日，洋浦吉晟实业发展有限公司与四川圣 达集团有限公司签定股份转让协议，洋浦吉晟实业发展有限公司将其持有的 2,025 万股（占总股本的 18.75%）股份转让给四川圣达集团有限公司。至此，四 川圣达集团有限公司持有本公司 3,105 万股股份，成为本公司第 1 大股东，股份 转让的过户及变更登记手续和股东变更的工商变更登记手续已办理完毕。2004 年 12 月 21 日，新兴创业投资管理有限公司与乐山海川机械化工程有限公司签署 ，将其持有的本公司 753.84 万股法人股转让给乐山海川机械化 《股权转让协议》 工程有限公司，股份的过户手续已于 2004 年 12 月 29 日办理完毕。 截止 2005 年末，本公司总股本为 10,800 万股（其中流通股 2,700 万股） ，每 股面值 1 元，计 10, 800 万元，各方投资金额及持股比例如下： 投资方 投资金额 持股比例 中方股本： 四川圣达集团有限公司 31,050,000.00 28.75% 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000.00 7.20% 乐山海川机械化工程有限公司 7,538,400.00 6.98% 外方股本： 香港中泛投资有限公司 17,317,800.00 16.035% 香港怡威发展有限公司 17,317,800.00 16.035% 社会公众股： 流通 A 股 27,000,000.00 25.00% 本公司目前注册地址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，法定 代表人为王光友，注册资本为 10,800 万元，企业类型为中外合资股份制企业（上 市），经营范围是：开发、生产计算机软硬件产品及配套设备、工程机械、通讯 设备、办公自动化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子设备、机械及电子模 拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服务、石 油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训（凡 43 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 属国家限制进出口商品，需另行申报） ；铁合金以及系列产品，陶瓷、耐火材料； PVC 树脂及其加工产品（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商 投资的产品） ；焦炭（仅限国内贸易） （不涉及出口许可证、配额产品和不包括国 家限制外商投资的产品） （涉及许可经营的凭许可证经营） 。 2005 年度，本公司主要从事铁合金及系列产品、焦炭及系列产品、自动成 型机等经营业务。经营方式包括子公司北京隆源自动成型系统有限公司生产销售 自动成型机，子公司遵义圣达铁合金有限公司生产销售铁合金及系列产品，子公 司四川圣达焦化有限公司生产销售焦炭及系列产品，公司总部经营的铁合金、焦 炭贸易业务。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发 布的有关补充规定。 2、会计年度 采用公历年制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则；其后各项财产如果发 生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 5、外币业务折算方法 对发生的外币业务，以业务发生当月期初的市场汇价折合为人民币记账。对 各外币账户的外币年末余额，按照外币年末市场汇价折合为人民币，按外币年末 市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中 属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损 益） ；属于与购建固定资产有关的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前， 记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费 用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照资产负债表日 44 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 的汇率折算为记账本位币人民币。所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按 照发生时的历史汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中 该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的 差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务 报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金 及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金 及现金等价物净增加额项目按照财务报表日的市场汇率折算为人民币，其差额在 “汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资 确认为短期投资。 （2）短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣 除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息， 在实际收到时，冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，按所收到的处置收入 与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）对持有的短期投资，期末采用成本与市价孰低法计价，并按单项短期 投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短 期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准 备。 9、坏账核算方法 （1）根据本公司董事会决议，坏账损失采用备抵法核算。 （2）采用账龄分析法计提坏账准备金，按应收款项（含应收账款和其他应 收款，下同）期末余额的比例计提。确定的坏账准备计提比例为： ①账龄 1 年以内（含 1 年），按 1%提取； ②账龄 1 至 2 年的，按 5%提取； ③账龄 2 至 3 年的，按 10%提取； ④账龄 3 至 5 年的，按 30%提取； 45 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 ⑤账龄 5 年以上的，按 50%提取。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收 款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采用个别认定法计提。 （3）坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款 项； ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 10、存货核算方法 （1）存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途材料、包装物、低值易 耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等大类。 （2）存货盘存制度：采用实地盘存制。 （3）存货计价方法：原材料、包装物、低值易耗品和产成品等的购入按实 际成本计价；领用发出时，原材料按“移动加权平均法”计价核算，低值易耗品、 包装物采用“一次摊销法”计价核算，产成品采用“移动加权平均法”计价核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：当存在以下一项或若干项情况 时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销： ①已经霉烂变质； ②已经过期且无转让价值； ③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本； ④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值 46 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 孰低计计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计 入当期损益。存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估 计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 对长期股权投资按实际支付的价款计价。占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上（含 20%），或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被 投资单位有表决权资本总额的 20％以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影 响的，采用成本法核算。 对长期股权投资借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期 限的按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销。贷方差额（即投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额）根据财政部[财会（2003）10 号]关于执 行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积 （股权投资准备）。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利 作为当期投资收益。采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实 现的净利润的份额作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款及支付的税金、手续费等附加费用扣除应收 利息后作为投资成本。实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价，在债券存续 期内按直线法摊销。 在债券持有期间按期计提利息收入，确认为当期投资收益；债券处置时取得 的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作 为长期投资减值准备。对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； 47 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 力，而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、 运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具，以及不属于生产经营主要 设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在两年以上者列入固定资产。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及 其他。 （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的 使用年限，扣除残值确定折旧率。分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20 4.85-4.50 3-10 机器设备 其中：专用设备 10 9.70-9.00 3-10 通用设备 5-10 19.40-9.00 3-10 运输设备 5 19.40-18.00 3-10 电子设备及其他 5 19.40-18.00 3-10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产 价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全 额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 48 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净 值与可收回金额孰低法计价。对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差 额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行 分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对 存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外 币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付 使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办 理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程减值准备的计提方法：年度终了，对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）摊销方法： ①土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使 用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。 49 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 ②采矿权按评估并经确认的价值入账核算，按有效使用年限摊销。 ③其他无形资产在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。 （3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企 业带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值 准备，计入当期损益。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值 准备： ① 某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、长期待摊费用摊销方法 在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入损益；固定资 产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使 用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受 益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 借款费用资本化的确认原则和资本化期间：为购建固定资产而借入的专门借 款所发生的借款费用，在符合下列条件时，予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 外，其他借款费用均于发生当期确认为当期财务费用；为购建固定资产的专门借 款所发生的借款费用，按以下方法资本化： 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加 50 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当 期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊 销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18、收入确认的方法 （1）销售商品：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认 收入实现。 （3）让渡资产使用权：发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能 够可靠计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财 政部[财会二字（1996）2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会 计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间 的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本 公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以 合并。 合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计 制度〉及其相关准则问题解答（一）的通知》的有关解释进行会计处理。 三、税项 1、企业所得税： （1）本年度本公司企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 （2）控股子公司四川圣达焦化有限公司执行 15%的所得税率。 51 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 （3）其他子公司按 33%计缴企业所得税。 2、增值税：本公司为一般纳税人，其中内销产品销项税率为 17%；出口产 品销项税率为零，计征时抵扣进项税。 3、营业税：以各项应税收入 5％的税率计缴。 4、其他税项：按国家规定缴纳。 四、会计报表合并范围的变更 （一）合并范围的增加 1、2005 年 6 月 27 日，本公司与四川圣达焦化有限公司签订增资协议，以 货币资金向四川圣达焦化有限公司增资人民币 12,800 万元，占四川圣达焦化有 限公司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经本公司董事会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股 东大会审议通过。增资后的实收资本经四川光达会计师事务所[川光达验（2005） 第 1079 号]验证，其中本公司出资 5,300 万元、占其注册资本的 51.456%，圣达 集团公司出资 4,750 万元、占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%，并 于 2005 年 9 月办理了工商登记变更手续。本公司按规定从 2005 年 8 月起将四川 圣达焦化有限公司会计报表纳入合并会计报表合并范围。 2、2005 年 12 月 26 日，四川圣达焦化有限公司与云南华坪县圣达工贸有限 公司签订增资协议，对华坪县圣达工贸有限公司单向增资 950 万元，占其增资后 注册资本的 95%，该事项经四川圣达焦化有限公司 2005 年 12 月 26 日董事会审 议通过。四川圣达焦化有限公司按规定从 2005 年 12 月起将华坪县圣达工贸有限 公司会计报表纳入了合并会计报表范围。 （二）合并范围的减少 1、2005 年 1 月 18 日，本公司与江苏双登集团有限公司签订《股权转让合 ，拟将所持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%的股权转让给江苏双登集团 同》 有限公司，转让价格为人民币 1,952 万元，股权转让价款已全部收讫。转让完成 后，本公司将不再持有江苏隆源双登电源有限公司股权。股权转让事项经 2005 年 3 月 15 日本公司第 4 届董事会第 9 次会议审议通过。江苏隆源双登电源有限 公司会计报表从 2005 年起不再纳入合并会计报表范围。 2、2005 年 5 月 31 日，本公司与阎瑛签订股权转让合同，将持有的北京隆 源自动成型系统有限公司 60%的股权转让给阎瑛女士（后因股权变更手续的原 52 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 因，由深圳桑尼通科技有限公司实际购买）。股权转让完成后，本公司不再持有 北京隆源自动成型系统有限公司股权。该事项经本公司 2005 年第 6 次临时董事 会审议通过，股权转让价款于 2005 年 6 月全部收讫。北京隆源自动成型系统有 限公司会计报表从 2005 年 6 月起不再纳入合并会计报表范围。 3、按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准 则问题解答的通知》的规定，在编制本年合并资产负债表时，未调整合并资产负 债表的年初数。2004 年末，江苏隆源双登电源有限公司和北京隆源自动成型系 统有限公司经审计的财务状况如下： 单位名称 江苏隆源双登 北京隆源自动成 项目 电源有限公司 型系统有限公司 流动资产 48,078,080.73 11,495,837.48 固定资产 44,148,966.93 1,319,763.48 无形资产及其他资产 117,583.41 102,213.81 资产总计 92,344,631.07 12,917,814.77 流动负债 44,069,291.79 5,984,486.61 长期负债 600,000.00 -- 所有者权益合计 47,675,339.28 6,933,328.16 负债及所有者权益合计 92,344,631.07 12,917,814.77 （三）本年度纳入合并会计报表范围的子公司、孙公司概况如下： 实际 权益 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 投资额 比例 生产、销售捣固焦、 化工原料（不含危险 四川省 四川圣达焦化有限公司 10,300 万元 5,300 万元 51.456% 品）、瓷砖、电石、 乐山市 玻璃纤维等 生产、销售铁合金及 遵义圣达铁合金有限公司 遵义市 5,000 万元 3,000 万元 60% 系列产品 民用建筑材料、五金 云南省 华坪县圣达工贸有限公司 交电、矿山机电设备 1,000 万元 950 万元 95% 华坪县 销售 对本年增加纳入合并会计报表范围的上述各控股子公司、孙公司的会计报表 合并起迄时间，按照财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制度〉及 其相关准则问题解答的通知》的有关规定执行。 五、控股子公司及合营企业 控股子公司、孙公司及合营企业概况如下： 53 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 法人 权益 名称 注册资本 投资金额 主营业务 代表人 比例 生产、销售捣固焦、 化工原料（不含危险 四川圣达焦化有限公司① 李建军 10,300 万元 5,300 万元 51.456% 品）、瓷砖、电石、 玻璃纤维等 生产、销售铁合金及 遵义圣达铁合金有限公司② 王军 5,000 万元 3,000 万元 60% 系列产品 民用建筑材料、五金 华坪县圣达工贸有限公司③ 刘兴良 1,000 万元 950 万元 95% 交电、矿山机电设备 销售 ①四川圣达焦化有限公司（简称“圣达焦化公司”）原是由四川圣达能源股份 有限公司（简称“圣达能源公司”）与张莉共同投资设立的有限公司，2002 年 12 月 9 日取得由四川省乐山市工商行政管理局核发的注册号为 5111111800740 号的 企业法人营业执照，注册资本人民币 2,000 万元，其中圣达能源公司出资 1,900 万元、占其注册资本的 95%，张莉出资 100 万元、占 5%。2003 年 9 月，圣达焦 化公司原股东同比例增资 3,000 万元，增资后注册资本为 5,000 万元，其中圣达 能源公司出资 4,750 万元、占注册资本的 95%，张莉出资 250 万元、占 5%。2004 年 12 月 5 日， 圣达能源公司与四川圣达集团有限公司 （以下简称“圣达集团公司”） 签订股权转让协议，圣达能源公司将其持有的圣达焦化公司 95%的股权转让给圣 达集团公司；同日，张莉与四川省乐山市沫若宾馆有限责任公司（以下简称“沫 若宾馆”）签订股权转让协议，张莉将其持有的圣达焦化公司 5%的股权转让给沫 若宾馆，截止 2005 年 5 月 30 日，此两项股权转让的变更登记手续办理完毕。 2005 年 6 月 27 日，本公司与圣达焦化公司签订增资协议，根据中联资产评估有 限公司 2005 年 6 月 26 日出具的[中联评报字（2005）第 77 号]资产评估报告书， 对圣达焦化公司 2005 年 5 月 31 日为基准日的资产评估结果，圣达焦化公司每股 净资产 2.43 元，以此作参考，本公司以货币资金方式对四川圣达焦化有限公司 增资人民币 12,800 万元，折股 5,300 万元，占圣达焦化公司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经本公司董事 会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议通过。增资后的 实收资本经四川光达会计师事务所[川光达验（2005）第 1079 号]验证，其中本 公司出资 5,300 万元、占其注册资本的 51.456%，圣达集团公司出资 4,750 万元、 占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%，并于 2005 年 9 月办理了工商 54 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 登记变更手续。2005 年 12 月 12 日，圣达焦化公司股东会审议通过，同意沫若 宾馆将其持有的圣达焦化公司 2.427%的股权转让给圣达集团公司。此次股权转 让后，本公司持有圣达焦化公司 51.456%的股权，圣达集团公司持有圣达焦化公 司 48.544%的股权。本公司按规定从 2005 年 8 月起将圣达焦化公司会计报表纳 入合并会计报表合并范围。 ②遵义圣达铁合金有限公司（简称“圣达铁合金公司”）原是由圣达集团公司 2002 年 6 月 27 日成立， 和四川圣达陶瓷有限公司共同投资设立的有限责任公司， 主要从事生产、销售铁合金及系列产品，原注册资本为 2,000 万元。2004 年 8 月， 遵义圣达铁合金公司增加注册资本 3,000 万元，全部由本公司投入，增资后注册 资本变更为 5,000 万元， 本公司控制其 60%股权。 上述增资情况分别经本公司 2004 年第 8 次临时董事会和 2004 年第 2 次临时股东大会审议通过。自 2004 年 9 月 1 日起纳入合并报表范围。 ③华坪县圣达工贸有限公司（简称“圣达工贸公司”）原是由自然人刘兴良 和赵剑坤分别投资 25 万元设立的有限责任公司，于 2005 年 12 月 23 日成立，成 立时注册资本为 50 万元。2005 年 12 月 26 日，控股子公司圣达焦化公司与圣达 工贸公司签订增资协议，圣达焦化公司对圣达工贸公司单向增资 950 万元。增资 后圣达工贸公司注册资本为 1,000 万元，注册资本的实收情况由丽江高原会计师 事务所华坪分所[丽高会华所验（2006）01 号]验证全部收讫。圣达焦化公司占圣 达工贸公司增资后注册资本的 95%，该事项经圣达焦化公司 2005 年 12 月 26 日 董事会审议通过。自 2005 年 12 月起纳入合并会计报表范围。 2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿签 订重组兼并协议，约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司承接华坪县石板箐煤矿整 体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼并华坪县石板箐煤矿，重 组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪县石板箐煤矿股东会决 议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣达煤业工贸有限公司签 订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县石板箐煤矿整体资产和 负债，同时承接所有员工及其相关义务。至此，圣达工贸公司主要生产经营原华 坪县石板箐煤矿的整体资产，双方约定所有产权过户手续于 2006 年 6 月 30 日前 办理完成。 55 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 六、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 483,035.39 157,198.24 银行存款 54,953,802.55 65,363,326.06 其他货币资金 7,000,105.65 23,382,508.45 合计 62,436,943.59 88,903,032.75 其他货币资金年末数包括：存出投资款 105.65 元、银行承兑汇票保证金 7,000,000.00 元。 货币资金本年末余额较上年末余额下降 29.77%，主要是合并范围变更所致。 注 2、短期投资 （1）短期投资项目 年末数 年初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- 其他投资 500,000.00 12,446.00 -- -- 合计 500,000.00 12,446.00 -- -- 短期投资账面价值 487,554.00 -- （2）其他投资 其他投资是本公司控股子公司圣达焦化公司 2003 年购入的银河稳健基金。 圣达焦化公司 2003 年购入银河稳健基金 495,000 份，基金成本 500,000.00 元， 经 2 次分红后 2005 年末基金份数为 525,948.21 份，2005 年末基金净值为 0.9270 元/份，年末基金净值为 487,554.00 元，跌价准备为 12,446.00 元。具体如下： 基金名称 基金份额 基金成本 基金净值 跌价准备 备注 银河稳健基金 525,948.21 500,000.00 487,554.00 12,446.00 注 3、应收票据 项目 年末数 年初数 备注 应收票据 1,892,600.00 100,000.00 银行承兑汇票 截止 2005 年末，已贴现和背书转让但尚未到期的银行承兑汇票金额为 33,047,500.00 元。 注 4、应收账款 56 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 70,418,385.49 88.65 704,183.85 40,348,231.20 84.04 403,481.32 1-2 年 6,200,202.83 7.81 310,010.14 6,525,132.68 13.59 326,256.64 2-3 年 2,814,306.50 3.54 281,430.65 1,089,143.00 2.27 108,914.30 3-5 年 -- -- -- 46,560.00 0.10 13,968.00 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 79,432,894.82 100.00 1,295,624.6 48,009,066.88 100.00 852,620.26 账面价值 78,137,270.18 47,156,446.62 应收账款本年末余额较上年末余额增加 65.45%，主要是本年度合并圣达焦 化公司会计报表增加应收账款 3,923 万元，以及子公司圣达铁合金公司和公司总 部部份货款尚未收回所致。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川德胜集团钢铁有限公司 19,217,135.07 1 年以内 货款 重庆久祺工贸有限公司 18,749,878.68 1 年以内 货款 攀枝花市安采工贸有限公司 8,982,634.95 1 年以内 货款 四川汇源进出口有限公司 7,195,787.73 1 年以内 货款 攀钢集团成都钢铁有限公司 6,767,906.93 1 年以内 货款 小计 60,913,343.36 占年末余额的 76.69% 注 5、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 33,692,749.27 96.31 336,927.49 52,540,591.21 98.62 521,154.03 1-2 年 717,970.73 2.05 35,898.54 412,040.21 0.77 20,602.01 2-3 年 572,513.70 1.64 57,251.37 292,962.00 0.55 29,296.20 3-5 年 -- -- -- 28,500.00 0.06 8,550.00 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 34,983,233.70 100.00 430,077.40 53,274,093.42 100.00 579,602.24 账面价值 34,553,156.30 52,694,491.18 其他应收款本年末余额较上年末余额下降 34.33%，主要是本年度加大往来 款回收力度，欠款回收较好所致。 57 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海浦东科创投资管理有限公司 20,030,261.00 1 年以内 暂借款 攀枝花市安采工贸有限公司 9,485,805.73 1 年以内 预付货款及补充款 周兴发 1,876,753.40 1 年以内 业务借款 大邑县柽楠煤矿 894,653.48 1 年以内 往来款 乐山市机场建设办公室 600,000.00 2 年以内 借款 小计 32,887,473.61 占年末余额的 94.01% 注 6、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 55,135,708.90 98.61 53,457,539.13 98.85 1-2 年 779,856.12 1.39 624,343.01 1.15 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 55,915,565.02 100.00 54,081,882.14 100.00 预付账款本年末余额主要是预付的煤款、设备款等货款。 预付账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 攀枝花圣安煤业有限公司 30,357,432.51 1 年以内 预付煤款 重庆久祺工贸有限公司 20,000,000.00 1 年以内 预付货款 青海洗煤厂 1,120,863.89 1 年以内 预付煤款 四川矿山机械有限责任公司 1,100,000.00 1 年以内 预付设备款 乐山市沫东燃料建材加工厂 530,116.38 1 年以内 预付煤款 小计 53,108,412.78 占年末余额的 94.98% 注 7、存货 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 25,509,275.25 -- 22,503,958.70 -- 包装物 -- -- 744,506.88 -- 自制半成品 -- -- 3,760,234.42 -- 库存商品 8,282,750.87 -- 26,356,627.26 1,765,031.19 58 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 低值易耗品 740,300.00 -- -- -- 分期收款发出商品 11,502,443.56 -- -- -- 合计 46,034,769.68 -- 53,365,327.26 1,765,031.19 账面价值 46,034,769.68 51,600,296.07 分期收款发出商品本年末余额主要发给攀枝花市安采工贸有限公司的混合 铁合金，按合同约定在 2006 年度实现销售并收取货款。 注 8、待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少* 年末数 保险费 31,706.08 16,536.08 21,841.72 16,754.41 9,646.03 租赁费 100,000.00 -- -- 100,000.00 -- 汽车养征费 3,978.68 -- -- 3,978.68 -- 防尘袋及顿袋 5,762.71 -- 5,762.71 -- -- 运杂费 181,987.65 -- 181,987.65 -- -- 投料消耗（1# 3#炉） 483,848.59 -- 483,848.59 -- -- 其他 27,276.76 704.40 6,497.60 20,779.16 704.40 合计 834,560.47 17,240.48 699,938.27 141,512.25 10,350.43 *待摊费用本年其他减少数是合并报表范围变化减少。 注 9、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 40,962,566.43 -- 25,642,344.05 41,557,600.89 25,047,309.59 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 40,962,566.43 -- 25,642,344.05 41,557,600.89 25,047,309.59 -- 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 41,164,215.37 -- -- 41,164,215.37 -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 41,164,215.37 -- -- 41,164,215.37 -- -- 股权投资差额 -201,648.94 25,642,344.05 393,385.52 25,047,309.59 -- 59 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 合计 40,962,566.43 25,642,344.05 41,557,600.89 25,047,309.59 -- （2）其他股权投资 本年 占被投资单位注 被投资企业名称 年初数 本年减少 年末数 增加 册资本比例 上海淳大酒店投资管理有限公司* 41,164,215.37 -- 41,164,215.37 -- -- 合计 41,164,215.37 -- 41,164,215.37 -- -- *2005 年 8 月 8 日，本公司与上海恒嘉美联科技发展有限公司签订股权转让 协议，将持有的上海淳大酒店投资管理有限公司 16.42%的股权转让给上海恒嘉 该项股权的账面价值为 41,164,215.37 元， 美联科技发展有限公司。 转让价格 4,120 万元，股权转让价款已全部收讫。股权转让后，本公司不再持有上海淳大酒店投 资管理有限公司股权。该事项经本公司第 4 届董事会第 10 次会议审议通过。 （4）股权投资差额 摊销 被投资企业名称 初始金额 年初数 本年摊销 本年转出 年末数 期限 北京隆源自动成 -1,229,318.04 10 年 -368,795.44 -- -368,795.44 -- 型系统有限公司 圣达铁合金公司 172,910.17 10 年 167,146.50 17,291.04 -- 149,855.46 圣达焦化公司* 25,273,548.61 28 年 -- 376,094.48 -- 24,897,454.13 合计 24,217,140.74 -201,648.94 393,385.52 -368,795.44 25,047,309.59 *对圣达焦化公司股权投资差额计算如下: 项目 金额 备注 圣达焦化公司 2005 年 7 月末净资产 96,639,403.35 加：本公司投资 128,000,000.00 减：圣达焦化公司 2005 年 12 月分配利 25,000,000.00 由原股东享有 合计 199,639,403.35 本公司股权比例 51.456% 本公司享有的权益份额 102,726,451.39 长期股权投资差额 25,273,548.61 上述股权投资差额按投资协议书约定的投资期限 28 年平均摊销。 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值： 房屋建筑物 7,027,199.90 165,284,030.67 6,923,116.76 165,388,113.81 机器设备 52,247,669.84 65,026,601.06 51,941,438.75 65,332,832.15 4,106,836.38 6,959,747.10 1,824,891.79 9,241,691.69 运输设备 60 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 电子设备 2,942,405.06 -- 2,319,038.31 623,366.75 办公及其他设备 625,984.13 223,384.00 450,899.98 398,468.15 合计 66,950,095.31 237,493,762.83 63,459,385.59 240,984,472.55 累计折旧： 房屋建筑物 821,741.44 10,010,025.12 793,776.09 10,037,990.47 机器设备 13,514,820.94 10,613,480.47 13,394,348.31 10,733,953.10 运输设备 2,965,222.86 3,127,074.18 1,146,848.99 4,945,448.05 电子设备 1,830,222.17 60,339.33 1,416,558.75 474,002.75 办公及其他设备 329,691.24 103,966.20 226,585.93 207,071.51 合计 19,461,698.65 23,914,885.30 16,978,118.07 26,398,465.88 固定资产净值 47,488,396.66 214,586,006.67 减值准备 -- -- -- -- 固定资产净额 47,488,396.66 -- -- 214,586,006.67 固定资产本年增加数主要是新增控股子公司圣达焦化公司及孙公司圣达工 贸公司，将其纳入合并会计报表增加固定资产和累计折旧，明细如下： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 单位名称 固定资产原值： 圣达焦化公司 124,561,046.18 57,303,224.25 6,959,747.10 223,384.00 圣达工贸公司 40,722,984.49 7,723,376.81 -- -- 小计 165,284,030.67 65,026,601.06 6,959,747.10 223,384.00 累计折旧： 圣达焦化公司 9,967,445.21 10,553,213.85 2,967,492.81 85,634.34 圣达工贸公司 -- -- -- -- 小计 9,967,445.21 10,553,213.85 2,967,492.81 85,634.34 圣达工贸公司 2005 年处于建设期，固定资产未计提折旧。 固定资产原值本年减少数主要包括： （1）因合并范围变化，本年末未将江苏隆源双登电源有限公司和北京隆源 自动成型系统有限公司会计报表纳入合并报表范围，分别减少固定资产原值 61,847,313.69 元，累计折旧 16,378,583.28 元，明细如下： 项目 办公及 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 单位名称 固定资产原值： 江苏隆源公司 6,105,744.80 47,824,186.95 557,308.80 1,404,886.80 308,768.89 北京隆源公司 -- 4,224,482.89 491,583.05 914,151.51 16,200.00 小计 6,105,744.80 52,048,669.84 1,048,891.85 2,319,038.31 324,968.89 61 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 累计折旧： 江苏隆源公司 647,758.97 10,209,023.98 278,617.83 755,259.76 161,268.77 北京隆源公司 -- 3,226,666.82 425,002.54 661,175.61 13,809.00 小计 647,758.97 13,435,690.80 703,620.37 1,416,435.37 175,077.77 （ 2 ）本年度报废和处置的固定资产原值为 1,612,071.90 元，累计折旧为 599,534.79 元。 截止本年末，以固定资产为长短期借款提供抵押情况如下： 项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 资产类别 房屋建筑物 124,561,046.18 9,967,445.21 114,593,600.97 机器设备 57,303,224.25 10,553,213.85 46,750,010.4 运输设备 6,959,747.10 2,967,492.81 3,992,254.29 办公及其他设备 223,384.00 85,634.34 137,749.66 合计 189,047,401.53 23,573,786.21 165,473,615.32 注 11、无形资产 本年 本年 剩余摊销 种类 原始金额 年初数 本年摊销 年末数 增加 转出* 年限 专利权 4,263,000.00 71,050.00 -- 71,050.00 -- -- 采矿权 49,800,000.00 -- 49,800,000.00 -- -- 49,800,000.00 180 个月 土地使用权 26,062,672.00 -- 25,197,188.50 -- 212,883.35 24,984,305.15 575 个月 合计 80,125,672.00 71,050.00 74,997,188.50 71,050.00 212,883.35 74,784,305.15 *本年转出是合并范围变化转出。 采矿权形成情况为：2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订重组兼并协议，协议约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司 承接华坪县石板箐煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼 并华坪县石板箐煤矿，重组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪 县石板箐煤矿股东会决议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣 达煤业工贸有限公司签订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣 达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县 石板箐煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务。华坪县石板箐煤 矿于 2002 年 11 月 19 日取得由云南省国土资源厅颁发的证号为 5300000210540 “采矿许可证” ，有效期 3 年。该项无形资产经四川立诚矿业评估咨询有限公司 2005 年 10 月 15 日出具[川立评字（2005）113 号]《华坪县石板箐煤矿采矿权评 估报告书》评估的价值为 6,012.70 万元，账面价值为 4,980 万元。评估机构对该 62 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 项资产采用贴现现金流量法进行评估，按拟订的评估模型：即以评估基准日（2005 年 9 月 30 日）后按模拟矿山（已建成投产）及洗煤厂建设期，安排洗煤厂固定 资产投入；建设期满进入生产期，按所形成的生产能力，持续稳定经营至矿山服 务年限结束，根据矿业权主管部门发布的投资回报率，逐年估算资源开发的剩余 净现金流量，贴现后确定为采矿权的评估价值。由于煤矿在 2005 年处于建设期， 未摊销。 土地使用权是将圣达焦化公司会计报表纳入合并会计报表范围增加，土地使 用面积 416,001 平方米，为出让取得，已全部用于长短期借款抵押。 注 12、长期待摊费用 种类 原始金额 年初数 本年增 本年摊销 其他转出 年末数 装修费 1,283,981.39 155,991.31 -- 7,244.09 148,747.22 -- 其他转出为合并范围变化转出长期待摊费用。 注 13、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押贷款* 59,000,000.00 20,000,000.00 担保贷款 -- 6,000,000.00 信用贷款 -- 5,600,000.00 出口信用证打包贷款 合计 59,000,000.00 31,600,000.00 *抵押贷款是本公司子公司圣达焦化公司以其固定资产和无形资产-土地使 用权作抵押从银行取得的流动资金借款。 注 14、应付票据 项目 年末数 年初数 备注 应付票据 13,000,000.00 50,611,000.00 银行承兑汇票 应付票据本年末余额较上年末下降 74.31%，主要是合并范围变更，以及采 用信用结算应付账款增加所致。 应付票据本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 注 15、应付账款 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,874,474.72 88.56 20,155,426.84 75.28 1-2 年 4,062,473.53 10.95 6,618,543.62 24.72 63 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 2-3 年 184,231.59 0.49 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 37,121,179.84 100.00 26,773,970.46 100.00 应付账款本年末余额较上年末余额增加 38.65%，主要是新增控股子公司圣 达焦化公司，将其纳入合并会计报表范围，以及应付票据减少所致。应付账款本 年末余额主要是应付材料款、工程款及焦碳款等。 应付账款本年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都铁路龙飞实业有限责任公司 16,470,343.36 1 年以内 焦炭款 犍为胜利煤矿 3,670,342.89 1 年以内 煤款 遵义市西坪镇烧炭沟采矿厂 1,153,427.44 1 年以内 原材料款 第十四冶金建设公司 1,047,757.76 1 年以内 工程款 第五冶金安装公司 595,454.21 1 年以内 工程款 小计 22,937,325.66 占年末余额的 61.79% 注 16、预收账款 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,696,747.16 54.79 7,560,315.30 83.97 1-2 年 583,935.65 18.86 1,443,203.92 16.03 2-3 年 815,922.74 26.35 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 3,096,605.55 100.00 9,003,519.22 100.00 预收账款本年末余额较上年末下降 65.61%，主要是上年预收的铁合金款较 大，本年因下半年未生产无预收款所致。 预收账款本年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 新津县废旧金属物资回收公司 609,211.20 2-3 年 废旧物资款 浙江星源经贸有限公司 291,794.07 1 年以内 铁合金款 成都永亮化工有限公司 257,008.03 1 年以内 焦炭款 遵义神钢铁合金有限责任公司 209,600.13 1 年以内 铁合金款 峨眉山正林钢铁炉料有限公司 141,889.99 1 年以内 焦炭款 小计 1,509,503.42 占年末余额的 48.75% 64 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 注 17、应付股利 投资者类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 深圳市巨擘网投资有限公司 116,640.00 -- -- 116,640.00 香港富源发展有限公司 1,868,314.48 -- 1,868,314.48 -- 合计 1,984,954.48 -- 1,868,314.48 116,640.00 应付股利本年末余额较上年末余额下降 94.12%，主要是本期支付股利所致。 注 18、应交税金 项目 年末数 年初数 企业所得税 4,100,206.17 1,534,920.02 增值税 3,855,239.43 3,403,942.05 营业税 -- 195,229.00 城建税 169,929.19 139,389.20 代扣代缴个人所得税 7,732.84 1,220,078.74 合计 8,133,107.63 6,493,559.01 注 19、其他应交款 项目 年末数 年初数 地方教育附加 42,345.23 61,835.09 政府性基金及附加 -- 326,519.28 教育费附加 54,757.19 -- 合计 97,102.42 388,354.37 注 20、其他应付款 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,616,627.93 92.74 3,142,070.01 20.50 1-2 年 2,113,263.85 6.40 9,853,663.42 64.29 2-3 年 283,797.53 0.86 225,000.00 1.47 3 年以上 -- -- 2,105,000.00 13.74 合计 33,013,689.31 100.00 15,325,733.43 100.00 其他应付款本年末余额较上年末余额增加 115.41%，主要是新增控股子公司 圣达焦化公司，将其纳入合并会计报表范围所致。 其他应付款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项，其中金额较大的前五名单位如下： 名称 金额 所欠时间 备注 乐山市沙弯区财政局 10,234,200.00 1 年以内 河堤修建工程专项补助款 65 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 犍为胜利煤矿 6,011,826.52 1 年以内 暂借款 陈秀兰 4,482,823.86 1 年以内 运费 华坪县华月矿业有限公司 3,080,000.00 1 年以内 往来款 遵义铁合金集团有限公司 2,621,054.25 1 年以内 租赁费 小计 26,429,904.63 占年末余额的 80.06% 注 21、预提费用 项目 年末数 年初数 借款利息 110,654.50 32,450.00 煤炭行业管理规费 9,858.21 -- 交易所服务费 32,400.00 -- 合计 152,912.71 32,450.00 注 22、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利 借款 备注 率% 条件 中国工商银行乐山 固定资产和土地 15,000,000.00 2003.6.30-2006.6.20 6.138 抵押 市沙湾支行 使用权抵押 注 23、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利 借款 备注 率% 条件 中国农业银行乐山 15,000,000.00 2003.6.30-2007.6.20 6.138 抵押 固定资产和土地 市沙湾支行 使用权抵押 中国工商银行乐山 28,000,000.00 2003.6.30-2008.6.29 6.138 抵押 固定资产和土地 市沙湾支行 使用权抵押 中国工商银行乐山 15,000,000.00 2003.7.9-2007.7.8 7.254 抵押 土地使用权抵押 市沙湾支行 中国农业银行乐山 35,000,000.00 2003.4.29-2007.4.23 7.254 抵押 土地使用权抵押 市沙湾支行 利息 219,604.00 合计 93,219,604.00 长期借款全部为子公司圣达焦化公司的固定资产借款。 注 24、专项应付款 项目 年末数 年初数 备注 科技三项费 -- 600,000.00 注 25、股本 本次变动增减数（+、-） 项目 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 66 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 1、发起人股份 81,000,000.00 -- -- -- -- -- 81,000,000.00 其中：国家持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 46,364,400.00 -- -- -- -- -- 46,364,400.00 境外法人持有股份 34,635,600.00 -- -- -- -- -- 34,635,600.00 2、募集法人股 -- -- -- -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 81,000,000.00 -- -- -- -- -- 81,000,000.00 二、已上市流通股份 - 1、境内上市人民币普通股 27,000,000.00 -- -- -- -- -- 27,000,000.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 27,000,000.00 -- -- -- -- -- 27,000,000.00 三、股份总数 108,000,000.00 -- -- -- -- -- 108,000,000.00 注 26、资本公积 项目 年初数 本年增加* 本年减少 年末数 股本溢价 2,657,675.11 -- -- 2,657,675.11 接收捐赠非现金资产准备 -- -- -- -- 接收现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备 91,333.18 166,798.60 91,333.18 166,798.60 拨款转入 -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积转入 4,049,664.13 1,053,733.18 -- 5,103,397.31 合计 6,798,672.42 1,220,531.78 91,333.18 7,927,871.02 *本年增加资本公积包括：（1）子公司圣达铁合金公司债务重组增加资本公 积，本公司按投资比例计算股权投资差额 166,798.60 元， （2）2003 年度本公司 对江苏隆源双登电源有限公司关联交易价差 962,400.00 元，以前年度合并抵销， （3）出售江苏隆源双登电 本年度因合并范围变更从未分配利润中转入资本公积， 源有限公司股权，将原股权投资准备 91,333.18 元转入其他资本公积转入。 注 27、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 12,232,759.33 1,748,849.07 -- 13,981,608.40 法定公益金 5,688,978.89 874,424.53 -- 6,563,403.42 67 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 任意盈余公积 410,291.85 -- -- 410,291.85 储备基金 2,572,975.44 -- 2,572,975.44 -- 企业发展基金 2,572,975.43 -- 2,572,975.43 -- 合计 23,477,980.94 2,623,273.60 5,145,950.87 20,955,303.67 盈余公积本年增加数是根据 2006 年 3 月 9 日本公司第 4 届第 11 次董事会关 于 2005 年度利润分配预案的决议，以 2005 年度实现的净利润提取法定盈余公积 金 1,748,849.07 元、提取法定公益金 874,424.53 元。 盈余公积本年减少数，是上年纳入本公司合并范围的子公司江苏隆源双登电 源有限公司的盈余公积，本公司按投资比例 41%补记的盈余公积，本年度因合并 范围变更而转入未分配利润。 注 28、未分配利润 项目 本年数 上年数 一、净利润 17,398,100.26 17,823,487.44 加：年初未分配利润 48,987,472.80 32,512,520.61 加：其他转入* 4,183,550.87 1,577,537.42 二、可供分配的利润 70,569,123.93 51,913,545.47 减：提取的法定盈余公积 1,748,849.07 1,773,309.70 减：提取的法定公益金 874,424.53 886,654.85 减：提取的储备基金 -- 133,054.06 减：提取的企业发展基金 -- 133,054.06 三、可供投资者分配的利润 67,945,850.33 48,987,472.80 减：提取的任意盈余公积 -- -- 减：应付普通股股利 -- -- 减：转作股本的普通股股利 -- -- 四、年末未分配利润 67,945,850.33 48,987,472.80 *本年度其他转入数包括： （1）2003 年度本公司对江苏隆源双登电源有限公 司关联交易价差 962,400.00 元，以前年度合并抵销，本年度因合并范围变更从未 （2）上年纳入本公司合并范围的子公司江苏隆源双登 分配利润中转入资本公积； 电源有限公司的盈余公积，本公司按投资比例 41%补记的盈余公积，本年度因合 并范围变更而转入未分配利润 5,145,950.87 元。 2006 年 3 月 9 日， 本公司董事会关于 2005 年度利润分配预案的决议， 以 2005 年度实现的净利润计提法定盈余公积金 1,748,849.07 元、提取法定公益金 874,424.53 元。2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 68 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 注 29、主营业务收入及主营业务成本 1、业务分布情况 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 蓄电池收入 -- 79,745,952.12 -- 65,833,482.29 自动成型机收入 1,962,478.63 5,385,683.77 1,415,705.99 4,671,471.53 铁合金、焦碳及系列产 282,324,650.2 180,988,168.8 239,994,716.7 152,597,044.78 其他贸易收入 -- 2,912,853.16 -- 2,460,982.70 合计 284,287,128.8 269,032,657.8 241,410,422.7 225,562,981.30 2、地区分布情况 地区 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 上海 107,541,308.00 114,902,184.33 90,429,553.84 93,192,864.31 北京 1,962,478.63 7,708,912.14 1,415,705.99 6,381,860.24 江苏 -- 79,745,952.12 -- 65,833,482.29 贵州 56,537,268.48 66,675,609.27 55,480,039.33 60,154,774.46 四川 118,246,073.77 -- 94,085,123.57 -- 合计 284,287,128.88 269,032,657.86 241,410,422.73 225,562,981.30 注 30、主营业务税金及附加 项目 本年实际数 上年实际数 政府性基金及附加 -- 130,426.61 地方教育费附加 90,141.82 -- 城建税 1,019,553.24 221,314.96 教育费附加 433,223.82 140,821.16 合计 1,542,918.88 492,562.73 注 31、其他业务利润 项目 本年数 上年数 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 6,835,895.25 3,349,027.58 6,709,833.66 6,440,704.92 租赁业务 -- -- 4,574,685.20 3,962,921.60 技术咨询 -- -- 273,875.00 13,693.75 设备维护 -- -- 125,197.45 20,091.67 合计 6,835,895.25 3,349,027.58 11,683,591.31 10,437,411.94 其他业务收入本年减少主要是合并范围变化所致。 注 32、营业费用 69 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 类别 本年发生数 上年发生数 增减变动(+、-) 变动比例 营业费用 3,707,419.06 11,963,738.75 -8,256,319.69 -69.01% 营业费用本年度较上年度下降 69.01%，主要是合并范围变更所致。 注 33、管理费用 类别 本年发生数 上年发生数 增减变动(+、-) 变动比例 管理费用 10,411,531.61 6,385,844.95 4,025,686.66 63.04% 管理费用本年度较上年度增加 63.04%，主要是合并范围变更，以及子公司 圣达铁合金公司本年度管理费用较高所致。 注 34、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 6,349,626.05 3,990,086.13 减：利息收入 240,077.08 341,091.22 汇兑损失 20,810.73 1,732.89 减：汇兑收益 -- 56,023.82 其他 64,558.88 821,926.77 合计 6,194,918.58 4,416,630.75 财务费用本年度发生数较上年度增加 40.26%，主要是本年度合并子公司圣 达焦化公司银行贷款较多，银行借款利息增加所致。 注 35、投资收益 项目 本年实际数 上年实际数 债券投资收益 -- -- 对联营或合营公司的投资收益 -- -- 股权投资差额摊销 -342,163.94 117,168.13 股权转让收益 -196,187.26 1,121,900.87 合计 -538,351.20 1,239,069.00 投资收益详见附注七母公司会计报表主要项目注释之注 4 相关说明。 注 36、补贴收入 项目 本年实际数 上年实际数 扶持奖励* 413,231.00 -- *是根据本公司 2003 年与上海市洋泾路街道办事处签定的协议，由上海市洋 泾路街道办事处给予本公司的扶持奖励补贴收入，于 2005 年全部收讫。 70 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 注 37、营业外收入 项目 本年实际数 上年实际数 罚款收入 -- 200.00 违约赔偿金* 4,800,000.00 -- 处置固定资产收益 137,486.98 1,048,276.48 其他 1,991.62 91.40 合计 4,939,478.60 1,048,567.88 * 2004 年 10 月，本公司子公司圣达焦化公司与攀枝花安采工贸有限公司签 订《工矿产品购销合同》，由圣达焦化公司预付攀枝花安采工贸有限公司 4,500 万元购买精洗煤，后因攀枝花地方政策的制约，攀枝花安采工贸有限公司不能向 圣达焦化公司供货，双方于 2005 年 11 月达成补偿协议，由攀枝花安采工贸有限 公司退还圣达焦化公司预付款 4,500 万元，并支付违约赔偿金 480 万元。 注 38、营业外支出 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产损失 14,117.96 4,106.10 债权转让支出 -- 707,872.96 罚款及滞纳金 46,381.62 34,651.16 其他 15,000.00 169,685.45 合计 75,499.58 916,315.67 注 39、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 51,725,119.79 元，主要是： 项目 金额 上海恒嘉美联科技发展有限公司还借款 29,850,000.00 上海迪普沃特投资咨询有限公司还借款 8,872,300.00 上海柏嵩工贸有限公司还借款 8,500,000.00 上海淳大投资管理有限公司还借款 2,825,000.00 曾纪成暂借款 500,000.00 上海市洋泾路街道办事处给予本公司的扶持奖励 413,231.00 杨丽娜暂借款 220,000.00 注 40、支付的其它与经营活动有关的现金 本年度支付的其它与经营活动有关的现金为 21,051,585.46 元，主要是： 项目 金额 子公司四川圣达焦化有限公司支付原欠款 7,494,885.92 运费 5,953,330.86 71 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 租赁费 3,061,860.00 业务招待费 533,080.80 差旅费 368,067.90 办公费 357,195.88 装卸费 338,743.72 中介机构费用 311,109.81 职工业务借款 705,581.82 通讯费 231,909.85 董事会费 228,242.00 修理费 226,199.30 注 41、收到的其他与投资活动有关的现金：无。 注 42、支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付的其他与投资活动有关的现金为 30,371,016.57 元，主要是： 项目 金额 上海浦东科创投资管理有限公司暂借款 20,030,261.00 合并范围变更期初货币资金余额的差额 10,340,755.57 注 43、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到的其他与筹资活动有关的现金为 400,000.00 元，是收到信达担保 有限责任公司的贷款业务押金。 注 44、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 七、母公司会计报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 19,967,300.77 87.47 100,184.06 10,679,670.51 74.40 106,795.71 1-2 年 45,461.40 0.20 2,273.07 3,674,306.50 25.60 183,715.33 2-3 年 2,814,306.50 12.33 281,430.65 -- -- -- 3-5 年 -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 22,827,068.67 100.00 383,887.78 14,353,977.01 100.00 290,511.04 账面价值 22,443,180.89 14,063,465.97 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 72 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 圣达铁合金公司 9,948,894.12 1 年以内 货款 四川汇源进出口有限公司 7,195,787.73 1 年以内 货款 成都大通通讯有限公司 2,200,000.00 2-3 年 货款 遵义新冶炭素有限责任公司 1,493,872.34 1 年以内 货款 遵义俊达冶金物资有限责任公司 756,000.00 1 年以内 货款 遵义亚华锰业有限责任公司 532,980.00 1 年以内 货款 小计 22,127,534.19 占年末余额的 96.94% 注 2、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 账龄 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 20,121,347.70 97.19 201,213.47 7,842,000.66 98.97 78,420.01 1-2 年 9,586.95 0.05 479.35 81,568.15 1.03 4,078.41 2-3 年 572,513.70 2.76 57,251.37 -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 20,703,448.35 100.00 258,944.19 7,923,568.81 100.00 82,498.42 账面价值 20,444,504.16 7,841,070.39 其他应收款本年末余额较上年末余额增加 161.29%，主要是本年上海浦东科 创投资管理有限责任公司暂借款所致。 其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中年末余额中大额欠款单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海浦东科创投资管理有限责任公司 20,030,261.00 1 年以内 暂借款 房屋押金 36,976.00 1 年以内 押金 小计 20,067,002.00 占年末余额的 96.93% 注 3、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 96,216,550.86 -- 137,856,363.47 68,721,937.97 165,350,976.36 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 96,216,550.86 -- 137,856,363.47 68,721,937.97 165,350,976.36 -- 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 73 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 减值 金额 减值 对子公司投资 55,052,335.49 -- 137,856,363.47 27,557,722.60 165,350,976.36 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 41,164,215.37 -- -- 41,164,215.37 -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 41,164,215.37 -- -- 41,164,215.37 -- -- 合计 96,216,550.86 -- 137,856,363.47 68,721,937.97 165,350,976.36 -- （2）对子公司投资 被投资企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 投资比例 圣达焦化公司* -- 137,115,683.55 376,094.48 136,739,589.07 51.456% 江苏隆源双登电 19,546,889.11 -- 19,546,889.11 -- -- 源有限公司** 北京隆源自动成 型系统有限公司 3,791,201.46 573,881.32 4,365,082.78 -- -- *** 圣达铁合金公司 31,714,244.92 166,798.60 3,269,656.23 28,611,387.29 60% **** 合计 55,052,335.49 137,856,363.47 27,557,722.60 165,350,976.36 *本公司对圣达焦化公司投资增加 136,793,488.59 元包括： （1）股权投资成 本 102,726,451.39 元； （2）股权投资差额（借差）25,273,548.61 元； （3）本年 8-12 月实现净利润按投资比例计算的损益调整 9,115,683.55 元。本年投资减少 376,094.48 元，是股权投资差额按合同规定期限 28 年平均摊销减少的金额。年 末余额为 136,739,589.07 元。 **2005 年 1 月 18 日，本公司与江苏双登集团有限公司签订 《股权转让合同》 ， 拟将所持有的江苏隆源双登电源有限公司 41%的股权转让给江苏双登集团有限 公司，该项股权的账面价值 19,546,889.11 元，转让价格为人民币 1,952.00 万元， 转让损益为-26,889.11 元，股权转让价款已全部收讫。转让完成后，本公司不再 持有江苏隆源双登电源有限公司股权。股权转让事项经 2005 年 3 月 15 日本公司 第 4 届董事会第 9 次会议审议通过。 ***2005 年 5 月 31 日，本公司与阎瑛签订股权转让合同，将持有的北京隆 源自动成型系统有限公司 60%的股权转让给阎瑛女士（后因办理股权变更手续的 原因，由深圳桑尼通科技有限公司实际购买） 。股权转让完成后，本公司不再持 有北京隆源自动成型系统有限公司股权。该事项经本公司 2005 年第 6 次临时董 74 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 事会会议审议通过。该项股权的年初账面价值 3,791,201.46 元，本年 1-5 月按权 益法核算的损益调整为 522,659.74 元，本年 1-5 月摊销的股权投资贷差为 51,221.58 元，2005 年 5 月末账面价值为 4,365,082.78 元，转让价格 4,160,000.00 元，转让损益为-205,082.78 元，股权转让价款于 2005 年 6 月全部收讫。 ****圣达铁合金公司年初投资余额 31,714,244.92 元，本年增加数 166,798.60 元是其债务重组增加资本公积按本公司股权比例计算应享有的股权投资准备。本 （1）股权投资差额摊销 17,291.04 元； 年减少包括： （2）当年发生亏损按本公司 股权比例计算的损益调整金额 3,252,365.19 元，年末余额 28,611,387.29 元。 （3）其他股权投资 占被投资单位 被投资企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册资本比例 上海淳大酒店投资管 41,164,215.37 -- 41,164,215.37 -- -- 理有限公司 合计 41,164,215.37 -- 41,164,215.37 -- -- 注 4、投资收益 项目 本年实际数 上年实际数 债券投资收益 -- -- 对联营或合营公司或子公司的投资收益 6,385,978.10 2,945,037.16 股权投资差额摊销 -342,163.94 117,168.13 股权转让收益 -196,187.26 1,121,900.87 合计 5,847,626.90 4,184,106.16 本年度投资收益明细如下： 投资 核算 股权投资 单位名称 股权转让收益 损益调整 小计 比例 方法 差额摊销 江苏隆源双登电源有 41% 权益法 -26,889.11 -- -- -26,889.11 限公司 北京隆源自动成型系 60% 权益法 -205,082.78 522,659.74 51,221.58 368,798.54 统有限公司 60% 权益法 -- -3,252,365.19 -17,291.04 -3,269,656.23 圣达铁合金公司 51.456% 权益法 -- 9,115,683.55 -376,094.48 8,739,589.07 圣达焦化公司 上海淳大酒店投资管 19% 成本法 35,784.63 -- -- 35,784.63 理有限公司 合计 -- -- -196,187.26 6,385,978.10 -342,163.94 5,847,626.90 八、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 75 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 （1）存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法定 单位名称 注册地 主营业务 司关系 或类型 代表人 项目投资，批发业，自营和代理 第1大 四川圣达集团有限公司 成都市 有限责任 王光友 各类商品和技术的进出口 股东 遵义圣达铁合金有限公司 遵义市 生产销售铁合金及系列产品 子公司 有限责任 王军 生产、销售捣固焦、化工原料（不 四川圣达焦化有限公司 四川省 子公司 有限责任 李建军 含危险品）、瓷砖、电石、玻璃 乐山市 纤维等 华坪县圣达工贸有限公司 云南省 民用建筑材料、五金交电、矿山 孙公司 有限责任 刘兴良 华坪县 机电设备销售 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元） 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川圣达集团有限公司 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 遵义圣达铁合金有限公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 四川圣达焦化有限公司 50,000,000.00 53,000,000.00 -- 103,000,000.00 华坪县圣达工贸有限公司 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 四川圣达集团 3,105.00 28.75 -- -- -- -- 3,105.00 28.75 有限公司 遵义圣达铁合 3,000.00 60.00 -- -- -- -- 3,000.00 60.00 金有限公司 四川圣达焦化 -- -- 5,300.00 51.456 -- -- 5,300.00 51.456 有限公司 华坪县圣达工 -- -- 950.00 95.00 -- -- 950.00 95.00 贸有限公司 （4）不存在控制关系的关联方及与本公司的关系： 单位名称 与本公司关系 四川圣达水电开发有限公司 本公司第一大股东持有其 49%的股权 四川圣达化工有限公司 受本公司第一大股东控制 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 受四川圣达水电开发有限公司控制 四川圣达能源股份有限公司 与本公司第 1 大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达陶瓷有限公司 受四川圣达能源股份有限公司控制 2、关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额： 项目 金额 76 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 2005 年末 2004 年末 其他应收款： 四川圣达水电开发有限公司 262,091.36 -- 四川圣达化工有限公司 99,290.00 -- 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 374,685.34 -- 应付票据： 四川圣达集团有限公司 -- 5,000,000.00 四川圣达能源股份有限公司 4,000,000.00 -- 其他应付款： 四川圣达能源股份有限公司 1,300,000.00 -- （2）销售货物 企业名称 2005 年度(含税) 2004 年度（含税） 备注 四川圣达集团有限公司 3,000,000.00 4,782,665.00 市场价/硅铁/硅锰 四川圣达水电开发有限公司 1,979,492.80 -- 市场价/柴油 （3）采购货物 企业名称 2005 年度(含税) 2004 年度（含税） 备注 四川圣达能源股份有限公司 1,596,258.53 -- 市场价/精煤 （4）投资 2005 年 6 月 27 日，本公司与圣达焦化公司签订增资协议，根据中联资产评 估有限公司 2005 年 6 月 26 日出具的[中联评报字（2005）第 77 号]资产评估报 告书，对圣达焦化公司 2005 年 5 月 31 日为基准日的资产评估结果，圣达焦化公 司每股净资产为 2.43 元。以此为基础，本公司以货币资金方式对圣达焦化公司 增资人民币 12,800 万元，折股 5,300 万元，占圣达焦化公司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经本公司董事 会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议通过。增资后的 实收资本经四川光达会计师事务所[川光达验（2005）第 1079 号]验证，其中本 公司出资 5,300 万元、占其注册资本的 51.456%，圣达集团公司出资 4,750 万元、 占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%，并于 2005 年 9 月办理了工商 登记变更手续。2005 年 12 月 12 日，圣达焦化公司股东会审议通过，同意沫若 宾馆将其持有的圣达焦化公司 2.427%的股权转让给圣达集团公司。此次股权转 让后，本公司持有圣达焦化公司 51.456%的股权，圣达集团公司持有圣达焦化公 司 48.544%的股权。本公司按规定从 2005 年 8 月起将圣达焦化公司会计报表纳 77 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 入合并会计报表合并范围。 圣达焦化公司原是由圣达能源公司与张莉共同投资设立的有限公司，2002 年 12 月 9 日取得由四川省乐山市工商行政管理局核发的注册号为 5111111800740 号的企业法人营业执照，注册资本人民币 2,000 万元，其中圣达能源公司出资 1,900 万元、占其注册资本的 95%，张莉出资 100 万元、占 5%。2003 年 9 月， 圣达焦化公司原股东同比例增资 3,000 万元，增资后注册资本为 5,000 万元，其 中圣达能源公司出资 4,750 万元、占注册资本的 95%，张莉出资 250 万元、占 5%。 2004 年 12 月 5 日，圣达能源公司与圣达集团公司签订股权转让协议，将其持有 的圣达焦化公司 95%的股权转让给圣达集团公司；同日，张莉与四川省乐山市沫 若宾馆有限责任公司签订股权转让协议，将其持有的圣达焦化公司 5%的股权转 让给沫若宾馆，截止 2005 年 5 月 30 日，此两项股权转让的变更登记手续办理完 毕。 九、或有事项 1、对外担保 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限 本公司 上海恒嘉美联科技发展有限公司 贷款担保 2,000 万元 主合同约定的债务人履行 债务期限界满之日起二年 2005 年 2 月 28 日，本公司与中国农业银行上海市浦东分行签订《保证合同》 （编号为（沪浦）农银保字（2005）第 10001 号） ，为上海恒嘉美联科技发展有 限公司向中国农业银行上海市浦东分行借款 2000 万元提供担保，保证方式为连 带责任保证。担保事项于 2005 年 2 月 25 日经本公司董事会第 3 次临时会议决议 通过。 2、诉讼事项：无。 3、上年诉讼事项进展情况 2004 年 8 月，本公司就买卖合同纠纷委托中豪律师事务所起诉上海微讯信 息科技有限公司和周宁，涉及金额 81 万元及其利息。2004 年 12 月 31 日，根据 上海市浦东新区人民法院民事调解书（2004）浦民二（商）初字第 1352 号，双 方达成协议如下：上海微讯信息科技有限公司和周宁连带偿还本公司人民币 81 万元，于 2005 年 1 月偿付 11 万元，2005 年 2 月至 2005 年 9 月按月偿付 8 万元， 余款于 2005 年 10 月底前付清。截止 2005 年末，实际收回 26 万元，其余款项尚 78 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 未收回。 4、截止 2005 年末，已贴现和背书转让未到期的应收票据（银行承兑汇票） 33,047,500.00 元。 除此外，在本报告期内本公司无重大或有事项，未以现有资产对外担保。 十、承诺事项： 1、根据本公司的实际情况及未来经营发展的需要，2005 年 6 月 28 日，本 公司董事会第 7 次临时会议决议，拟变更公司注册名称为：“四川圣达实业股份 有限公司 Sichuan Shengda Industrial Co., Ltd.” ，拟变更公司注册地址为“成都市 高新区紫薇东路 16 号”。该事项于 2005 年 7 月 29 日经本公司 2005 年第 2 次临 时股东大会审议通过。 2、控股子公司圣达焦化公司焦炭年生产能力 60 万吨，目前有剩余煤气近 1 亿立方米。为了充分利用现有炼焦生产过程中产生的剩余煤气，实施循环经济发 展模式，提高资源的综合利用价值，并直接转化为经济效益，增强企业整体竞争 力。2005 年 6 月，经圣达焦化公司董事会批准，建设年产 20 万吨活性石灰生产 线技改项目，2005 年 10 月 28 日，该项技改项目已经四川省经济委员会[川经备 投[2005]163 号]备案。该技改项目总投资 4,980 万元，其中企业自筹 1,500 万元， 银行贷款 3,480 万元。根据四川地区近年石灰市场平均销售价格，以及主要原燃 材料市场价格进行测算，建成达产后预计每年将新增销售收入 4,600 万元。由于 项目利用现有的剩余煤气作为燃料，大幅度减少了成本，预计建成达产后每年可 新增利润总额达 1,800 万元。该项目的实施，对保持圣达焦化公司及本公司经营 效益的整体稳定起到积极作用。该项目可年利用煤气 6000 万立方米，主要原料 石灰石在企业所在地具有丰富的储量且价格低廉，生产所需原燃料有充分保障并 有极强的竞争力。活性石灰可广泛应用于钢铁、电石、建筑等行业，在四川地区 具有广阔的市场，足以消化该项目投产后的 20 万吨产量。目前，国内钢铁等相 关行业市场变化较大，该项目投资也存在一定风险，建成投产后市场情况可能存 在变化，或者达产后产品无法全部销售。但由于燃料煤气占石灰产品成本的比例 较高，价格下降仅影响利润水平高低，不会对项目盈利造成根本影响。同时，企 业也规划采用产品延伸的方式，发展电石等相关项目，消化焦炭和石灰等产品， 减少企业对市场的依赖程度。目前，该技改项目正在实施，预计将于 2006 年 5 月前建成投产，2006 年底前达产。 79 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的调整事项 2006 年 3 月 9 日，本公司第 4 届第 11 次董事会作出关于 2005 年度利润分 配预案决议：以 2005 年度实现的净利润提取法定盈余公积金 1,748,849.07、提取 法定公益金 874,424.53 元。2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 2、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2006 年 3 月 9 日，本公司第 4 届第 11 次董事会审议通过了本公司 2005 年度报告及报告摘要。 （2）2006 年 2 月 15 日，经本公司原登记机关上海市工商行政管理局出具 核准号为：00000002200602090013 的准予迁移登记通知书，准予本公司迁移登 记，本公司正在四川省工商行政管理局办理迁入注册登记手续。自 2006 年 3 月 1 日起，本公司办公地址由上海浦东南路 855 号世界广场 15 楼 I/J 座迁往成都市 高新区天府大道北段 20 号高新国际广场 B2 座。 十二、其他重要事项 1、控股子公司圣达铁合金公司的经营范围为：生产、销售：铁合金以及系 列产品、销售金属材料（不含稀贵金属）、硅石、锰矿、铬矿、铁矿、铝土矿、 化工产品（不含危险品）、耐火材料、五金交电；出口：自产的铁合金等商品及 其相关技术；进口：所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技 术。圣达铁合金公司用于生产经营的厂房、设备和办公楼均是向遵义铁合金（集 团）有限责任公司租赁。2002 年 6 月 18 日，圣达铁合金公司与遵义铁合金（集 团）有限责任公司签订的《租赁合同》约定，圣达铁合金公司租用遵义铁合金（集 团）有限责任公司所属的四分厂二台 50,000KVA 硅铁炉（401 号炉、402 号炉） 、 一台 31,500KVA 矿热炉（403 号炉）及附属设施和场地用于生产铁合金，租赁期 限为三年，从 2002 年 7 月 9 日至 2005 年 7 月 9 日止，租金为 500 万元/年，三 年不变。2002 年 12 月 23 日，圣达铁合金公司与遵义铁合金（集团）有限责任 公司签订《租赁合同补充协议》，协议约定：由于电力方面的原因，租赁四分厂 三台炉及附属设施和场地的租金为 500 万元/年，租用四分厂二台炉及附属设施 和场地的租金为 350 万元/年。2003 年 12 月 25 日，圣达铁合金公司与遵义铁合 ，租金从 2003 年 12 月 16 日 金（集团）有限责任公司签订《租赁合同补充协议》 80 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 起由原租赁三台炉每年 500 万元调整为现每年 750 万元，租赁二台炉由每年 350 万元调整为现每年 525 万元。资产租赁合同经贵州省经济贸易委员会《关于对遵 义铁合金（集团）有限责任公司资产租赁合同的批复》［黔经贸函（2002）113 号］批复同意。由于遵义铁合金（集团）有限责任公司已进入破产程序，租赁合 同到期后，遵义圣达铁合金有限公司未再与遵义铁合金（集团）有限责任公司签 订相关资产的租赁合同。目前圣达铁合金公司已停止铁合金系列产品的生产，正 在办理租赁到期后原租赁设备的交接等相关事项。圣达铁合金公司生产经营期间 与铁合金生产相关的人员绝大部分均为聘用的遵义铁合金（集团）有限责任公司 原有职工，根据圣达铁合金公司与遵义铁合金（集团）有限责任公司签订的《租 赁合同》约定，已全部退回遵义铁合金（集团）有限责任公司，进入遵义铁合金 （集团）有限责任公司破产安置程序。 圣达铁合金公司正在进行善后清理工作，在清理剩余库存原材料和产品后， 将根据国内铁合金市场的情况，做好企业成本控制的前提下，继续从事铁合金原 料和产品等贸易的经营活动，圣达铁合金公司对本公司 2005 年度及今后的经营 将不会产生负面影响。 2、2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿 签订重组兼并协议，协议约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司承接华坪县石板箐 煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼并华坪县石板箐煤 矿，重组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪县石板箐煤矿股东 会决议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣达煤业工贸有限公 司签订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣达煤业工贸有限公 司与华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县石板箐煤整体资产 和负债，同时承接所有员工及其相关义务。根据华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订重组兼并协议，华坪县石板箐煤承诺协助华坪县圣达煤业 工贸有限公司在 2006 年 6 月 30 日前办理相关资产权属证照的变更手续。 十三、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要 求，按全面摊薄和加权平均计算的 2005 年度净资产收益率及每股收益如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 81 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.18% 21.09% 0.3827 0.3827 营业利润 11.96% 12.51% 0.2269 0.2269 净利润 8.49% 8.88% 0.1611 0.1611 扣除非经常性损益后的净利润 6.56% 6.85% 0.1243 0.1243 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 / 期末股份总数加权平均净资产收益率 （ROE）的计算公式如下： ROE= P/（ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2005 年的 非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目 金额 对净利润影响 所得税影响 考 虑 所 得 税 影 响 ( 其 中 投资收益 -538,351.20 -516,605.65 -393,385.52 元的股权投资差额 摊销已作纳税调整) 补贴收入 413,231.00 351,246.35 考虑所得税影响 营业外收入 4,939,478.60 4,198,556.81 考虑所得税影响 营业外支出 -75,499.58 -64,174.64 考虑所得税影响 合计 4,303,629.48 3,969,022.87 （三）主要会计报表重要项目变动幅度达 30%以上的变动原因： （1）货币资金 2005 年末余额较上年末余额下降 29.77%，主要是合并范围 变更所致。 （2）应收账款 2005 年末余额较上年末余额增加 65.45%，主要是本年度合 并圣达焦化公司会计报表增加应收账款 38,596,894.66 元，以及子公司圣达铁合 金公司和公司总部部份货款尚未收回所致。 （3）其他应收款 2005 年末余额较上年末余额下降 34.33%，主要是本年度 加强了往来款回收力度，欠款回收较好所致。 （4）长期股权投资 2005 年末余额较上年末余额下降 38.85%，主要是本年 82 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 度出售上海淳大酒店投资管理有限公司股权，以及新增对子公司圣达焦化公司股 权投资差额所致。 （5） 固定资产原值 2005 年末余额较上年末余额增加 259.14%、 累计折旧 2005 年末余额较上年末余额增加 35.64%，主要是新增控股子公司圣达焦化公司和孙 公司圣达工贸公司，将其纳入合并会计报表增加固定资产和累计折旧增加所致。 （6）无形资产 2005 年末余额较上年末余额增加很大，主要是新增控股子公 司圣达焦化公司和孙公司圣达工贸公司，将其纳入合并会计报表增加土地使用权 和采矿权所致。 （7）短期借款 2005 年末余额较上年末余额增加 86.71%，主要是新增控股 子公司圣达焦化公司，将其纳入合并会计报表所致。 （8）应付票据 2005 年末余额较上年末下降 74.31%，主要是合并范围变更， 以及采用信用结算应付账款增加所致。 （9）应付账款 2005 年末余额较上年末余额增加 38.65%，主要是新增控股 子公司圣达焦化公司，将其纳入合并会计报表范围，以及应付票据减少所致。 （10）预收账款 2005 年末余额较上年末下降 65.61%，主要是上年预收的铁 合金款较大，本年因下半年未生产无预收款所致。 （11）其他应付款 2005 年末余额较上年末余额增加 115.41%，主要是新增 控股子公司圣达焦化公司，将其纳入合并会计报表范围所致。 （12）营业费用 2005 年度较上年度下降 69.01%，主要是合并范围变更所致。 （13）管理费用 2005 年度较上年度增加 63.04%，主要是合并范围变更，以 及子公司圣达铁合金公司本年度管理费用较高所致。 （14）财务费用 2005 年度发生数较上年度增加 40.26%，主要是本年度合并 子公司圣达焦化公司银行贷款较多，银行借款利息增加所致。 （四）资产减值准备明细表 详见会计报表会企 01 表附表 1。 上海隆源双登实业股份有限公司 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 日期：二 OO 六年三月九日 83 上海隆源双登实业股份有限公司 2005 年年度报告正文 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上海隆源双登实业股份有限公司 董事长：王光友 2006 年 3 月 9 日 84