锦江投资(600650)G锦投2005年年度报告

上海锦江国际实业投资股份有限公司 600650 900914 2 0 0 5 年年度报告 2006 年 3 月 15 日 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................. 9 八、董事会报告 ....................................................................... 9 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 15 十一、财务报告 ...................................................................... 18 十二、备查文件目录 .................................................................. 18 1 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、副董事长周有道先生，因公未出席会议。 3、公司董事长沈懋兴先生、首席执行官杨原平先生，主管会计工作负责人财务总监袁哲宁女 士，会计机构负责人刘朝晖女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海锦江国际实业投资股份有限公司 公司英文名称：Shanghai Jin Jiang International Industrial Investment Co., Ltd. 公司英文名称缩写：JJTZ 2、公司法定代表人：沈懋兴 先生 3、公司董事会秘书：袁哲宁 女士 联系地址：上海市延安东路 100 号 28 楼 电话：（021）63218800 传真：（021）63213119 E-mail：dshms@jjtz.com 公司证券事务代表：黄跃冲 先生 联系地址：上海市延安东路 100 号 28 楼 电话：（021）63218800 传真：（021）63213119 E-mail：zqdb@jjtz.com 4、公司注册地址：上海市浦东大道 1 号 公司办公地址：上海市延安东路 100 号 28 楼 邮政编码：200002 公司国际互联网网址：www.jjtz.com 公司电子信箱：dshms@jjtz.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《南华早报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市延安东路 100 号 28 楼 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：锦江投资（2006 年 2 月 13 日起，改称：G 锦投） 公司 A 股代码：600650 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：锦投 B 股 公司 B 股代码：900914 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 24 日 公司首次注册登记地点：上海市 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019015 号 公司税务登记号码：地税沪字 310115607200690 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海延安东路 222 号 外滩中心 30 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海延安东路 222 号 外滩中心 30 楼 1 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 367,657,967 净利润 250,951,956 扣除非经常性损益后的净利润 173,167,171 主营业务利润 480,225,862 其他业务利润 13,151,223 营业利润 167,002,479 投资收益 177,691,840 补贴收入 5,621,761 营业外收支净额 17,341,887 经营活动产生的现金流量净额 450,707,728 现金及现金等价物净增加额 45,162,694 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 250,952 201,620 1,759,451 1,900,128 按国际会计准则调整项目： 固定资产折旧 -20,505 -10,514 -10,514 -31,019 无形资产摊销 -9,866 -9,866 -9,866 冲销股权投资差额摊销 12,301 25,145 递延税款 11,325 856 -169,926 -158,986 按中国会计准则计提的股权投资差额摊消 103 12,844 12,844 103 按中国会计准则计提的营运车辆牌照摊消 1,771 1,771 按中国会计准则的开办期费用 1,085 追溯调整对上海浦东国际机场货运站有限公司改按权 -11,068 -24,802 -24,804 益法核算的影响数 重估价储备增加 66,397 处置子公司股权差异 5,328 5,713 其他 1,770 40,169 -2,154 656 按国际会计准则 264,130 224,041 1,555,033 1,775,238 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 89,877,580 产产生的损益 各种形式的政府补贴 5,621,761 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 2,619,400 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,133,932 其他非经常性损益项目 12,000,000 非经常性损益的所得税及少数股东收益的非经常性损益影响数 -33,467,888 合计 77,784,785 2 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 说明： 1、其他非经常性损益项目是收到的拆迁补偿款。 2、本期经常性损益项目中投资收益分别计提投资国泰君安和国泰投资两公司的长期投资减值准 备 1,679 万元。 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2003 年 项 目 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 3,279,881,587 2,531,867,267 2,531,867,267 29.54 324,283,789 324,283,789 利润总额 367,657,967 313,896,755 300,198,677 17.13 38,176,623 30,100,137 净利润 250,951,956 201,620,369 190,552,163 24.47 19,961,349 11,884,863 扣除非经常性损益的净利润 173,167,171 109,615,420 109,615,420 57.97 6,469,323 6,469,323 每股收益 0.455 0.366 0.345 24.32 0.036 0.022 净资产收益率（%） 13.21 11.46 10.99 增 1.75 百分点 1.28 0.77 扣除非经常性损益的净利润为基础 9.11 6.32 6.32 增 2.79 百分点 0.42 0.42 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 8.84 6.69 6.69 增 2.15 百分点 0.42 0.42 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 450,707,728 282,347,246 282,347,246 59.63 66,772,836 66,772,836 每股经营活动产生的现金流量净额 0.817 0.512 0.512 59.57 0.121 0.121 2004 年末 本年末比上 2003 年末 项 目 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,792,181,520 2,816,267,496 2,754,969,309 -0.86 1,968,575,127 1,954,840,232 股东权益（不含少数股东权益） 1,900,128,183 1,759,451,619 1,734,648,519 7.99 1,557,831,251 1,544,096,356 每股净资产 3.44 3.19 3.14 7.84 2.82 2.80 调整后的每股净资产 3.43 3.18 3.14 7.86 2.81 2.79 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 551,610,107 892,040,246 122,784,195 40,889,579 82,695,050 1,759,451,619 本期增加 46,629 91,754,319 23,375,368 159,197,637 140,676,564 本期减少 165,483,032 期末数 551,610,107 892,086,875 214,538,514 64,264,947 76,409,655 1,900,128,183 1、资本公积增加是增加合营企业投资款而产生的股权投资准备。 2、本年度按规定提取盈余公积金及法定公益金。 3、未分配利润本期增加数是由于本年度净利润增加（扣除盈余公积等）。 4、未分配利润本期减少数是经董事会通过的 2005 年的红利分配。 5、股东权益增加是由于本年度净利润增加。 3 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 223,289,675 40.48 223,289,675 40.48 其中： 境内法人持有股份 223,289,675 40.48 223,289,675 40.48 2、募集法人股份 125,452,800 22.74 125,452,800 22.74 未上市流通股份合计 348,742,475 63.22 348,742,475 63.22 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 41,817,600 7.58 41,817,600 7.58 2、境内上市的外资股 161,050,032 29.20 161,050,032 29.20 已上市流通股份合计 202,867,632 36.78 202,867,632 36.78 三、股份总数 551,610,107 100.00 551,610,107 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 44,810 前十名股东持股情况 持股比 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 例(%) 股数量 股份数量 锦江国际（集团）有限公司 国有股东 41.19 227,222,620 未流通 227,222,620 无 UBS Warburg Custody Pte Ltd. 外资股东 1.44 7,968,280 7,968,280 已流通 未知 上海国际信托投资有限公司 国有股东 0.85 4,691,934 未流通 4,691,934 未知 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 外资股东 0.71 3,913,811 2,023,711 已流通 未知 蔡青蜂 外资股东 0.71 3,894,935 已流通 未知 上海锦江饭店 国有股东 0.68 3,761,493 未流通 3,761,493 无 友谊汽车（工会） 其他 0.64 3,533,587 未流通 3,533,587 未知 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 其他 0.59 3,250,797 3,250,797 已流通 未知 中国工商银行上海市第二支行 其他 0.57 3,136,320 未流通 3,136,320 未知 4 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 GT PRC FUND 外资股东 0.54 3,000,000 3,000,000 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 UBS Warburg Custody Pte Ltd. 7,968,280 境内上市外资股 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 3,913,811 境内上市外资股 蔡青蜂 3,894,935 境内上市外资股 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 3,250,797 人民币普通股 GT PRC FUND 3,000,000 境内上市外资股 CITIBANK NA H.K. S/A GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL 2,076,900 境内上市外资股 HKSBCSB A/C HSBC SHANGHAI S/A MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LTD. 2,068,150 境内上市外资股 DEUTSCHE BANK LONDON 1,717,833 境内上市外资股 蔡馥铃 1,616,909 境内上市外资股 DEBORAH WANG LIN 1,412,840 境内上市外资股 公司前十名股东中，第 1 位股东和第 6、7 位股东存在关联关系和一致行动关 系。公司控股股东锦江国际（集团）有限公司是上海锦江饭店的控股股东，友谊汽车 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 （工会）是公司下属组织。 其他股东，公司未知其是否存在关联关系和一致行动关系。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：锦江国际（集团）有限公司 法人代表：俞敏亮 注册资本：20 亿元人民币 成立日期：2003 年 6 月，在锦江（集团）有限公司和上海新亚（集团）有限公司国有资产重组 基础上组建 主要经营业务或管理活动：国有资产经营与管理、企业投资及管理、饭店管理、游乐业配套服 务、国内贸易、物业管理、自有办公楼、公寓租赁、产权经纪及相关项目的咨询等（以上项目涉及许 可的凭许可证经营） （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产监督管理委员会 100% 锦江国际（集团）有限公司 41.19% 上海锦江国际实业投资股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 股份 性 年 任期起 任期终 年初 年末 变动 公司领取的 姓名 职务 增减 别 龄 始日期 止日期 持股数 持股数 原因 税前报酬总 数 额(万元) 沈懋兴 董事长 男 55 2003-06 2006-05 4,182 4,182 杨原平 副董事长、首席执行官 男 50 2003-06 2006-05 4,182 4,182 36 华庆建 副董事长、首席运营官 男 52 2004-05 2006-05 34 周有道 副董事长 男 67 2003-06 2006-05 陈文君 董事 女 50 2003-06 2006-05 4,182 4,182 张宝华 董事 男 54 2004-05 2006-05 马名驹 董事 男 44 2003-06 2006-05 蔡青峰 董事 男 38 2003-06 2006-05 3,894,935 3,894,935 陈祥麟 独立董事 男 61 2003-06 2006-05 4 秦志良 独立董事 男 61 2003-06 2006-05 4 刘正东 独立董事 男 35 2003-06 2006-05 4 刘永章 独立董事 男 50 2004-05 2006-05 4 刘海海 监事长 男 53 2004-05 2006-05 29 潘建畅 监事 男 46 2004-05 2006-05 13 蔡涌钧 监事 男 42 2005-03 2006-05 13 邵晓明 副总裁 男 47 2004-05 2006-05 29 孟正伟 副总裁 男 51 2004-05 2006-05 27 王荣发 副总裁 男 45 2004-05 2006-05 27 袁哲宁 财务总监、董事会秘书 女 50 2004-04 2006-05 21 合计 / / / / / 3,907,481 3,907,481 / 245 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)沈懋兴，曾任锦江（集团）有限公司党委副书记、总裁。现任锦江国际（集团）有限公司党 委副书记、副董事长、首席运营官（执行总裁），本公司董事长。 (2)杨原平，本公司副董事长、总经理、首席执行官、党委书记。 (3)华庆建，曾任锦江（集团）有限公司副总裁，上海锦江汽车服务有限公司总经理、党委书 记。现任本公司副董事长、首席运营官（执行总裁）。 (4)周有道，曾任上海国际信托投资公司董事长、总经理，上海国际集团有限公司董事长。现任 本公司副董事长。 (5)陈文君，曾任锦江（集团）有限公司副总裁，锦江国际（集团）有限公司董事、财务总监。 现任锦江国际（集团）有限公司董事、高级副总裁，本公司董事。 (6)张宝华，曾任上海新亚（集团）股份有限公司副总经理、资深副总经理、副董事长。现任锦 江国际（集团）有限公司总裁助理，本公司董事。 (7)马名驹，曾任锦江（集团）有限公司计划财务部经理，锦江国际（集团）有限公司计划财务 部经理。现任锦江国际（集团）有限公司副总裁，本公司董事。 (8)蔡青峰，曾任兆丰国际集团有限公司董事，兆丰国际（上海）有限公司执行董事兼财务总 监。现任兆丰国际（上海）有限公司董事长兼总经理，本公司董事。 6 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 (9)陈祥麟， 曾任上海汽车工业（集团）总公司总裁、党委副书记。现任上海汽车工业（集团） 总公司董事长、党委书记，本公司独立董事。 (10)秦志良，曾任上海市机电工业管理局总会计师、副局长，上海东风机械（集团）有限公司党 委书记、董事长。现任上海机械设备成套（集团）有限公司副董事长，本公司独立董事。 (11)刘正东，曾任上海市虹桥律师事务所房地产事务部主任。现任上海市君悦律师事务所主任律 师，本公司独立董事。 (12)刘永章，曾任上海财经大学组织部部长。现任上海财经大学党委副书记，本公司独立董事。 (13)刘海海，曾任上海龙柏饭店党委书记兼副总经理。现任本公司党委副书记、监事长。 (14)潘建畅，曾任上海飞人机械总公司审计监察部副部长。现任本公司监事、审计室副主任。 (15)蔡涌钧，曾任上海锦江出租汽车公司总经理办公室主任。现任本公司监事、办公室副主任兼 上海锦江汽车服务有限公司党群工作部主任。 (16)邵晓明，曾任上海锦江汽车服务有限公司常务副总经理。现任本公司副总裁兼锦海捷亚国际 货运有限公司总经理。 (17)孟正伟，曾任上海锦江汽车服务有限公司党委副书记。现任本公司副总裁。 (18)王荣发，曾任锦江国际会议中心有限公司副总经理，中共上海市委党校海兴大厦总经理，本 公司总经理助理。现任本公司副总裁。 (19)袁哲宁，曾任上海锦江汽车服务有限公司财务总监。现任本公司董事会秘书、财务总监兼上 海锦江汽车服务有限公司财务总监 。 （二）在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 沈懋兴 锦江国际（集团）有限公司 副董事长、首席运营官（执行总裁） 2003-06 至今 是 陈文君 锦江国际（集团）有限公司 董事、高级副总裁 2003-06 至今 是 张宝华 锦江国际（集团）有限公司 总裁助理 2003-07 至今 是 马名驹 锦江国际（集团）有限公司 副总裁、金融事业部总经理 2003-06 至今 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 沈懋兴 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 副董事长 2003-08 2006-06 否 陈文君 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 董事 2005-11 2006-06 否 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 副董事长 2003-08 2006-06 否 张宝华 上海锦江国际旅游股份有限公司 副董事长 2004-05 2007-05 否 马名驹 上海锦江国际旅游股份有限公司 董事 2004-05 2007-05 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会、股东大会审议通过等程序 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据年度经营目标完成情况，经考核确定 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 沈懋兴 是 周有道 是 陈文君 是 张宝华 是 马名驹 是 蔡青峰 否 7 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马全福 监事（职工代表监事） 离开公司工作 2005 年 3 月经公司职工民主程序产生，增补蔡涌钧先生担任职工代表监事。公告刊登在 2005 年 3 月 30 日 的《上海证券报》、香港《南华早报》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 13,459 人，需承担费用的离退休职工为 366 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 12,755 销售人员 208 技术人员 105 财务人员 131 管理人员 260 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上学历 889 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范性 文件，以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求，结合自身实际情况，不断完善法人治理结构， 规范公司运作。主要内容如下： 1、关于公司股东与股东大会。公司的治理结构确保所有股东，特别是中小股东的平等地位，享 有和行使自己的权利。报告期内，公司共召开一次股东大会。公司严格按照《股东大会规范意见》的 规定，召集、召开股东大会，出席的股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定，在会场的选择上尽可能使更多的股东能够参加大会，行使股东的权利。 2、关于控股股东与公司的关系。公司控股股东十分重视和支持公司的发展，依法行使股东权 利，承担股东义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面实行分开。 3、关于公司董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会 的人数和构成符合法律、法规的要求。公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，体现全体股东的利 益。 4、关于公司监事与监事会。公司严格按照《公司章程》的规定选举产生监事会，监事会的人数 和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经 理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监管。报告期内，公司按照职工民主程序增补一名 职工监事。 5、关于公司高级管理人员。公司高级管理人员的聘任程序符合法律、法规及《公司章程》的规 定。公司不断完善高级管理人员的绩效评价、激励和约束机制。 8 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 6、关于公司利益相关者。公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相 关者的合法权益，并积极合作共同推进公司持续、健康发展。 7、关于公司信息披露。公司严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露信 息。公司指定董事会秘书和证券事务代表负责证券有关的信息披露、接待来访、咨询等工作，确保所 有股东有平等的机会获得公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈祥麟 8 8 秦志良 8 8 刘正东 8 8 刘永章 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 报告期内，独立董事认真履行职责，积极参加董事会议，对董事会议案及非议案事项从专业角 度，提出意见和建议，作出客观、公正的判断，发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和广大投资 者的利益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务，自主经营。关联交易公平合理，不存在损害公司和股 东的行为。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资等方面均独立于控股股东。 3)、资产方面：公司所有资产由公司独立拥有。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和职能部门，独立运作。 5)、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，公司独立 在银行开设帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据年初董事会下达的年度经营指标、工作管理目标进行检查和考核，按业绩确定报酬。公司将 按照市场化原则，不断完善考评及激励机制，使高级管理人员薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩， 以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，实现股东价值的最大化 七、股东大会情况简介 公司于 2005 年 5 月 12 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 14 日 的《上 海证券报》、香港《南华早报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 ● 公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2005年，是公司实施重大资产重组后第一个完整年度。一年来，公司管理团队认真落实公司制定 的工作目标，企业经济效益进一步提高；公司与财富500强美国YRC成功合作，合资经营锦海捷亚国际 9 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 货运有限公司（下称“JHJ”），加快向国际化发展；客运业市场竞争能力有新的增强，继续保持综 合接待能力最强优势。 1）、经济效益进一步提高 公司实现主营业务收入32.8亿元，比上年同期增加7.5亿元，增幅为29.54%。；完成净利润2.5亿 元，同比增加0.5亿元，增幅为24.47%；净资产收益率达到13.21%，同比增加1.75个百分点。 2）、资产结构进一步优化 为促进公司主业发展，根据“积极稳重、稳中有进”的原则，一是完成锦江麦德龙等股权转让工 作；二是拟定了东锦江大酒店、佘山锦江国际会议中心等股权转让方案，非核心资产比重进一步下 降，优化了资产结构。 3）、JHJ向国际化转变迈出关键一步 中国加入WTO后，国际货代业务于2005年对外开放。面对新的压力和形势，根据董事会要求，公 司在认真做好各项前期准备和完成JHJ机场货运站股权剥离工作基础上，按照战略目标、管理理念、 IT网络、客户资源等方面要求，对JHJ合资进行全球招标，从国际上17家有意向的合作伙伴中选择了 美国财富500强企业YRC为JHJ战略合作者，双方于2005年6月签署了战略合作暨合资合作框架协议，迈 出了JHJ向国际化发展的关键一步，为新形势下进一步发展创造了条件。 4）、主营业务得到进一步发展 客运业: 为拓展市场份额，公司加强战略投资，参股南京长途客运集团，为进军长三角客运市场搭建了新 的发展平台。 积极拓展客运业规模。一年来，通过竞拍、并购、收购等市场方式，新增车辆牌照，使营运车辆 总数增长到7500余辆。 汽贸汽修业拓展新的发展领域。锦江丰田4S项目取得较好品牌和效益，锦江日产4S项目开工建 设。 物流业: JHJ通过新建深圳、西安分公司和营口办事处等，使分支机构增加到30家,利用国内外网点布局日 益完善的优势，积极拓展新客户，稳定老客户，扩大业务规模，做大做强货代业务。 公司充分利用与YRC战略合作的契机，与YRC签署成立世联锦江物流有限公司协议，启动发展第三 方物流业务，加快推进与YRC携手发展物流业步伐。 5）、系统建设进一步深化 认真抓好年度财务预算工作，严格执行预算制度，突出加强财务审计监控,加强资金控制。 建立重大投资项目调研论证、咨询评估、审议决策、付诸实施的工作程序，加强投资项目风险控 制。 做好股权分置改革工作。根据确定的股改方案，在做好大量资料等工作的基础上，公司加强与机 构投资者和持股量大的个人投资者的沟通、推介，并适时通过网络、报刊等媒体宣传，向全体股东展 示公司重组成果和发展前景，提升了公司形象。 同时，做好上市公司日常的信息披露、投资者关系等规范化工作，维护好股东利益。 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司面临车辆牌照资源紧缺、燃油价格上涨、物流业竞争日趋激烈等问题与困难。解 决的措施主要有： 1）、积极拓展车辆牌照资源“瓶颈”。一是经上下共同努力，锦江汽车中标获得市新增租赁车 牌照额度计150辆，获得嘉定区域性出租车牌照35辆；二是采用并购、收购等市场方式，增加营运车 辆。 2）、通过扩大营运规模，降低其他营运成本等手段，努力弥补和消化燃油价格上涨的不利因 素。 3）、继续加快JHJ网点布局，报告期内增加分支机构7个，并实现与世界强势物流企业对接，使 JHJ向国际化公司转变，提升核心竞争能力。 10 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 3、报告期资产和利润构成同比发生重大变动及影响因素 （单位：人民币万元） 资产负债表 2005年 2004年 增减变化 变化率 变化原因说明 项目 12月31日 12月31日 短期投资 0 1104 -1104 -100% 收回对东锦江大酒店的股东垫款 主要是增加了应收锦海捷亚国际货运有限公 应收股利 3089 20 3069 15345% 司的股利 应收利息 0 260 -260 -100% 收回对东锦江大酒店股东垫款的利息 主要是对锦海捷亚国际货运公司改按50%比例 应收账款 17593 40016 -22423 -56% 并表所致 主要是汽车4S店车辆销售业务增加，导致存 存货 2822 1355 1467 108% 货增加 在建工程 4271 1689 2582 153% 主要是未达到使用状态车辆增加 短期借款 5108 4112 996 24% 主要是子公司增加借款 主要是对锦海捷亚国际货运公司改按50%比例 应付票据 3375 9890 -6515 -66% 并表所致 应付账款 12643 29614 -16971 -57% 同上 预收账款 8328 5947 2381 40% 主要是子公司未结帐的售车款 应付股利 2103 831 1272 153% 尚未发放完毕的法人股红利增加 其他应付款 主要是子公司扩大经营规模使经营押金、员 32260 24117 8143 34% 工社保、统筹金等上升 预计负债 911 2146 -1235 -58% 主要是支付安置富余人员的经济补偿 2005 年1 2004 年1 月1 日 月1 日 利润表项目 至12 月 至12 月 增减变化 变化率 变化原因说明 31 日 31 日 主要是上年6月1日公司完成重大资产重组， 主营业务收入 327988 253187 74801 30% 上年度1-5月的主营业务为酒店业，6-12月主 营业务转为客运、物流业 主营业务成本 除上述原因外，物流业成本相对较高，子公 275354 204976 70378 34% 司增加汽车销售也是重要因素 其他业务利润 1315 882 433 49% 同上 主要是上年度费用中，1-5月酒店业的管理费 管理费用 13710 17212 -3502 -20% 用相对较高 补贴收入 562 94 468 498% 主要是子公司收到的税收返还 营业外收入 1901 495 1406 284% 主要是获得动迁补偿收入 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 （单位：人民币万元） 比上年 项 目 2005年 2004年 情况说明 增减 2004年6月1日公司完成重大资产重组，主营业 经营活动产生的现金流量净额 45071 28235 60% 务由酒店业转为客运、物流业。而上年度1-5 月酒店业经营活动产生的现金净流量相对较小 上年度获得新锦江商厦股权转让收入2亿，本 投资活动产生的现金流量净额 -28995 7042 -512% 年又增加了固定资产的投入 筹资活动产生的现金流量净额 -11559 -12819 - 本年度支付2004年度红利 5、主要控股和参股公司经营情况及业绩 （单位：人民币万元） 注册 主营业 公司名称 主营范围 总资产 净利润 资本 务收入 大小客车出租服务、旅游、汽车修理、长途 上海锦江汽车服务有限公司 33,849 128,583 110,640 12,418 客运、汽车配件、客车租赁 锦海捷亚国际货运有限公司 承办海运、空运进出口货物、国际展品及私 8,049 57,327 252,542 4,259 11 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 人物品的国际运输代理业务，办理快递(不 含私人信函)业务 上海大众新亚出租汽车 出租汽车、驾驶员培训、汽车配件销售、汽 3,000 17,952 11,646 1,873 有限公司 车维护(涉及许可经营的凭许可证经营) 为各航空公司、货代公司和货主提供进出港 上海浦东国际机场货运站 货物、邮件在浦东国际机场货运站内的处理 19,161 110,680 85,258 53,733 有限公司 服务 ● 对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司客运业主要包括出租车业务、租赁车业务和汽车修理业务。出租车业运营牌照受政府总量控 制，业绩取决于营运数量的扩张和服务质量的提升；租赁车业随着上海旅游和对外经济良好的增长态 势，需求将稳定增长，竞争依然是营运数量的扩张和服务质量的提升；汽车修理业目前尚未形成稳定 的竞争格局和真正有影响力的领先企业，行业集中度较低，未来5年内有望快速发展。 公司物流业主要包括国际货运代理业务、机场货运站仓储业务和即将开展的第三方物流业务。我 国巨大的经济总量产生巨大的货物流量，全球经济一体化是世界经济发展的必然趋势，中国与世界经 济的更紧密融合必将孕育出更大的物流市场，物流行业正在成长为一个极具吸引力的行业，发展潜力 巨大。公司物流业主要面临国际强势物流企业进入及国内中小物流企业增加所带来的竞争。 2、公司发展的机遇、战略 公司发展机遇：一是我国经济发展保持平稳较快增长的良好势头，使客运、物流业的社会需求仍 将呈增长趋势；二是上海“十一五”规划将加快发展现代服务业，为客运、物流业进一步发展提供较 大的空间。 公司发展战略：资产向核心主业集中，大力推进客运和物流业两大核心主业发展，提高核心竞争 能力，建设成为具有良好经济和社会效益的企业。 3、公司2006年度经营计划 2006年，是国家“十一五”规划实施的第一年，也是公司全力推进主业发展、优化资源配置、深 化体制机制改革、谋求经济效益连续增长的一年。这一年，要抓住上海加快发展现代服务业的有利时 机，着重做好以下几方面工作： 1）、继续保持经济持续增长 2006年，要克服人力、能耗等成本不断上升的困难，加大市场开发力度，努力保持经济持续发展 态势，促进经济效益继续增长。 2）、继续加快客运业发展 进一步拓展客运市场。通过收购等市场方式，适度扩大出租汽车市场占有率；通过竞标方式，以 经营管理、服务质量、品牌影响等优势获得牌照资源；在参股南京长途客运集团基础上，探索建立汽 车租赁服务网络等，寻求长三角和长江流域客运市场发展机遇。 将汽修汽贸业发展放到重要地位。积极创造条件、寻求机会，在成功设立丰田、大众、日产4S的 基础上，创建通用4S特许经营店；同时充分发挥4S店的品牌特征、公众认知效应，利用该平台加强修 理资源集成，提高经济效益和营运效率；利用技术、管理、网络、配件供应、品牌等优势，寻求合资 合作经营，使锦江客运修理业有新的发展。 3）、要继续发展物流业 继续加强与YRC战略合作，扎实推进合资后的JHJ业务对接、流程再造、网络建设等各项整合工 作，加快国际货代业务发展，提高直接客户比例，利用YRC全球客户网络，分享网络资源，提升市场 占有率。 完成对YRC所属的MIQ中国公司的收购，实施JHJ和MIQ双品牌战略，从“团队、技术、网络、品 牌”入手，做大做强JHJ。 12 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 年内完成世联锦江物流公司的设立工作，同时，研究该公司的发展战略、组织架构等方面工作。 在此基础上，利用YRC现有的网络、客户资源、专业技术和锦江的品牌优势，通过兼并、收购等方 式，为快速进入中国第三方物流市场打下基础。 在做好JHJ和“世联锦江”相关发展工作的同时，积极考虑发展专业物流的可能性。 4）、继续优化核心资产结构 进一步优化资产结构，做好东锦江大酒店、佘山锦江国际会议中心等股权转让工作，为主业发展 提供资金保障。 5）、继续创新和完善制度建设 在完成股权分置改革基础上，按市场化原则，探索建立适合公司发展的激励机制，增强公司凝聚 力。 严格执行财务预算制度，加强财务监控和内部审计，不断规范企业运作, 提高管理水平。 适时引进专业技术人才，适应主业发展需要。 继续保持公司在股权分置改革中与投资者建立起的良好关系，加强沟通与交流，不断完善信息披 露和投资者关系等规范化工作，保障广大股东权益。。 新的一年，公司要认真组织实施好以上每一项工作，力争完成全年工作目标，进一步提高公司业 绩，努力使广大股东获得较好的投资回报。 4、公司2006年资金需求、使用计划以及资金来源情况 2006年，公司资金支出主要是经营活动现金流出和投资活动现金流出，投资活动现金流出主要是 车辆更新和主业发展的投资支出，约4亿元。资金主要来源于自有资金和银行贷款。 5、经营风险分析 风险 风险因素 风险原因 对策和措施 高低 客运业受宏观政策影 1、进一步扩大营运规模 宏观政策方面 一般 响，燃油价格可能继续 2、降低其他营运成本 上升，营运成本增加 1、加快与YRC的整合， 实现业务对接、流程再造、网络建设、 文化磨合 物流业市场竞争日趋激 市场经营方面 一般 2、通过投资和收购，进一步优化网络布局，拓展仓储、分拨等 烈，毛利下降 相关业务，增强服务功能，完善服务链结构 3、完成世联锦江物流公司筹建，进入中国第三方物流服务市场 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成 主营业务 主营业务利润率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 本比上年增 利润率(%) 比上年增减（%） （％） 减（％） 货运服务业 208,266 172,488 7.75 19.40 6.72 增 0.77 个百分点 车辆营运业 116,315 84,358 24.94 95.13 108.10 减 3.74 个百分点 由于 2005 年是公司实现重大资产重组后第一个完整的会计年度（2004 年 6 月 1 日完成重大资产 重组），故与上年比，报告期公司客运及物流业主营业务收入、成本、利润有大幅增长。车辆营运业 主营业务利润率(%)下降系汽车贸易业务的增加。 13 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位: 万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海地区 250,944 21.53 上海以外地区 77,044 64.97 （三）公司投资情况 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 南京市长途客运总公司 长途客运站及长途客运 23 上海耀华出租汽车有限公司 出租车 50 过户手续在办理中 报告期内，公司与美国 YRC 签署《设立世联锦江物流有限公司合资经营合同》，公司注册资金： 1000 万美金。其中：美国 YRC75%，本公司 25%。公司总投资：2500 万美金。该公司设立的相关报批 手续正在办理之中（具体内容详见 2005 年 9 月 21 日《上海证券报》公司 2005-012 号公告）。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 28 日召开第四届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 30 日的《上海证券报》、香港《南华早报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过公司 2005 年第一季度 报告。 3)、公司于 2005 年 6 月 17 日召开第四届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 20 日的《上海证券报》、香港《南华早报》。 4)、公司于 2005 年 6 月 24 日召开第四届董事会第二十一次会议，同意公司根据锦海捷亚《股权 出售协议》的有关约定以及海港工贸、尼尔森和巴克莱已经出具的书面授权函，代表出售方与 YRC 和 东京三菱银行香港分行签署一份《帐户监管协议》，并代表出售方与 YRC 在东京三菱银行香港分行共 同开设一个监管帐户。授权和委托杨原平全权代表公司办理帐户监管之相关事项。 5)、公司于 2005 年 6 月 28 日召开第四届董事会第二十二次会议，同意上海锦江汽车服务有限公 司受让南京市长途客运总公司 23%股权。同意上海锦江汽车服务有限公司对改制后南京市长途客运总 公司按 23%股权比例增资 1412.62 万元。 6)、公司于 2005 年 8 月 17 日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过公司 2005 年半年度 报告。 7)、公司于 2005 年 10 月 26 日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过公司 2005 年第三季 度报告。 8)、公司于 2005 年 12 月 16 日召开第四届董事会第二十五次会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 19 日的《上海证券报》、香港《南华早报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）、报告期内，董事会本着对全体股东负责的精神，依据《公司法》、《证券法》规范运作， 认真履行职责，为贯彻股东大会各项决议作出积极的努力。 14 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 2）、2005 年 5 月 12 日，公司召开 2004 年度股东大会，决定向全体股东每股派发现金红利 0.20 元（含税），本次股东大会决议于 2005 年 5 月 14 日在《上海证券报》、香港《南华早报》上 公告。公司于 2005 年 6 月 21 日在《上海证券报》、香港《南华早报》上刊登分红派息实施公告， 分红派息股权登记日 A 股为 2005 年 6 月 24 日，B 股最后交易日 2005 年 6 月 24 日, 股权登记日 2005 年 6 月 29 日；除息日为 2005 年 6 月 27 日，红利发放日为 2005 年 7 月 8 日。 （五）利润分配预案 经德勤华永会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度实现税后利润 250,951,956 元，按 10% 提取法定盈余公积金 46,750,736 元（其中母公司 25,095,196 元，子公司 21,655,540 元），按 5%提 取法定公益金 23,375,367 元（其中母公司 12,547,598 元，子公司 10,827,770 元），子公司按 5%提 取储备基金及企业发展基金 21,628,216 元，当年可供股东分配的利润为 159,197,637 元，加年初未 分配利润 82,695,050 元，可供股东分配的利润为 241,892,687 元。 本次利润分配预案为：按 2005 年末总股本 551,610,107 股为基数,每 10 股派发现金红利 3.00 元 (含税)，B 股按当时牌价折成美元发放，合计预分配现金股利 165,483,032 元。尚余未分配利润 76,409,655 元，结转至下年度。 以上利润分配预案，尚须提交股东大会审议通过。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 公司于 2005 年 3 月 28 日召开第四届监事会第六次会议，同意《公司 2004 年度监事会工作报 告》。公告刊登在 2005 年 3 月 30 日 的《上海证券报》、香港《南华早报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会能够依法规范运作，经营决策程序合法，公司已建立了较完善的法人治理结构和内部 控制制度。监事会未发现公司董事及高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》、 或有损公司和股东利益的行为 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务制度健全，财务运行稳健，会计处理方法选用适当。德勤华永会计师事务所有限公司 对本公司出具了 2005 年度标准无保留意见的审计报告，该报告真实地反映了公司的财务状况和经营 成果 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在转让锦海捷亚国际货运有限公司 15%股权等资产运作过程中，严格遵守公允原则，交易价 格的制定根据独立评估机构的评估基准确定，交易程序合法。监事会未发现有损公司和股东利益的情 况 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在关联交易中，坚持公平、公正、公开的原则，交易价格按照独立评估机构的评估报告为基 准，经双方协商后确定。交易过程按规范程序进行，符合相关法律法规的要求。关联交易事项均经过 董事会审议通过，关联董事回避了表决。监事会未发现有损股东权益或造成公司资产流失的行为 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 6 月 10 日，子公司上海锦江汽车服务有限公司向本公司控股股东子公司上海新苑宾 馆购买 19 辆出租运营小客车牌照所有权，评估价值为 544 万元人民币，实际购买金额为 544 万元人 民币，本次收购价格的确定依据是资产评估价值，该事项已于 2004 年 12 月 17 日刊登在《上海证券 15 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 报》、香港《南华早报》上。交易有利于上海锦江汽车服务有限公司业务的发展，规模的扩大，营运 能力提高，同时也规避了关联方的同业竞争。 2)、2005 年 6 月 16 日，子公司上海锦江汽车服务有限公司向本公司控股股东子公司上海锦江国 际地产有限公司购买上海耀华出租汽车有限公司 50％股权，评估价值为 389 万元人民币，实际购买 金额为 389 万元人民币，本次收购价格的确定依据是资产评估价值，该事项已于 2004 年 12 月 17 日 刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》上。交易有利于上海锦江汽车服务有限公司业务的发展， 规模的扩大，营运能力提高，同时也规避了关联方的同业竞争。 3)、2005 年 6 月 29 日，子公司上海锦江汽车服务有限公司向南京市交通局购买南京市长途客运 总公司 23%股权，评估价值为 1,117 万元人民币，实际购买金额为 1,117 万元人民币，本次收购价格 的确定依据是资产评估价值。交易有利于上海锦江汽车服务有限公司客运业务的扩大，并起到联通上 海、辐射长三角、伸向全国发展长途客运业的作用。 2、出售资产情况 1)、2005 年 6 月 20 日，本公司向 METRO INTERNATIONAL BETEILIGUNGS GmbH 转让锦江麦德龙现 购自运有限公司 10%股权，该资产的帐面价值为 4,146 万元人民币，评估价值为 5,379 万元人民币， 实际出售金额为 5,379 万元人民币，产生损益 1,231（税前）万元人民币，本次出售价格的确定依据 是资产评估价值。交易符合公司“资金向核心主业集中”的资产结构调整原则，有利于促进公司客运 和物流两大核心主业发展， 2)、2005 年 8 月 31 日，本公司向美国 YRC 转让锦海捷亚国际货运有限公司 15%股权，该资产的 帐面价值为 2,693 万元人民币，评估价值为 1,350 万美元，实际出售金额为 1,350 万美元，产生损益 7,484（税前）万元人民币，本次出售价格的确定依据是资产评估价值，该事项已于 2005 年 6 月 20 日刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》上。本次股权转让实现了锦海捷亚公司与世界强势物流 企业对接，有利该公司扩大国际、国内网络，提升核心竞争能力，提高盈利水平。同时也为本公司与 YRC 在物流及其他领域合作打开空间。本次股权转让后，本公司在对锦海捷亚公司进行财务并表时， 改用按 50%比例并表的方法。 3）、报告期内，公司董事会通过决议，将持有的上海东锦江大酒店有限公司 10%股权转让上海 新亚（集团）有限公司。该事项正在办理之中（具体内容详见 2005 年 6 月 20 日《上海证券报》公司 2005-010 号公告）。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交 占同类交易额 关联方 关联交易内容 结算方式 定价原则 易金额 的比重(％) 锦江国际(集团)有限公司及下属公司 购买商品 市场价格 88 1 以下 货币资金 锦江之星旅馆有限公司 酒店管理 市场价格 54 100 货币资金 锦江国际(集团)有限公司 房屋租赁 市场价格 300 货币资金 5 以下 上海锦江物业管理公司 房屋租赁 市场价格 90 货币资金 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交 占同类交易额 关联方 关联交易内容 结算方式 定价原则 易金额 的比重(％) 锦江国际(集团)有限公司及下属公司 洗衣收入 市场价格 331 33 货币资金 上海锦江国际旅游股份有限公司 车辆客运收入 市场价格 1,313 1 货币资金 公司在日常经营中，需与部分关联方发生一些必要的业务往来。交易有利于公司降低生产成本和 销售费用，加强资金管理和方便支付结算，无损害公司利益的情形。 16 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 日常关联交易占同类交易或公司交易总量的比例较小，对公司本期以及未来财务状况、经营成果 的影响很小，不影响公司的独立性。 2、资产、股权转让的重大关联交易 见（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海锦江汽车销售有限公司 联营公司 633 1,333 上海永达风度汽车销售有限公司 联营公司 -1,100 0 上海锦江客运有限公司 联营公司 -491 949 上海锦江集团财务有限公司 控股股东子公司 -602 0 -3,000 0 上海浦东国际机场货运站有限公司 参股子公司 -375 2,961 合计 / -1,935 5,243 -3,000 0 关联债权债务形成原因：除对上海浦东国际机场货运站有限公司的股东垫款外，其他均为日常经 营活动的债权债务。 关联债权债务清偿情况：较好（上海浦东国际机场货运站有限公司按 12 年等额分期偿还）。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：较小。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 金额 经履行完毕 联方担保 2005-03-29～ 上海永达风度汽车销售有限公司 2005-03-29 975 一般担保 否 否 2006-03-28 2005-12-20～ 上海南站长途客运有限公司 2005-12-20 1,250 一般担保 否 否 2006-12-19 报告期内担保发生额合计 1,057 报告期末担保余额合计 1,057 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,547 报告期末对控股子公司担保余额合计 486 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,543 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.81 其中： 17 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2005 年 3 月 29 日，上海锦江汽车服务有限公司控股 50%的子公司上海锦江商旅汽车服务股 份有限公司为上海永达风度汽车销售有限公司提供担保，担保金额为 975 元人民币，至 2006 年 3 月 28 日，该担保存在反担保。 2)、2005 年 12 月 20 日，上海锦江汽车服务有限控股 50%的子公司上海锦江商旅汽车服务股份有 限公司为上海南站长途客运有限公司提供担保，担保金额为 1,250 元人民币，至 2006 年 12 月 19 日。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 13 年审计服务。 公司聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境外审计机构，截止本报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 2005 年度的财务审计费用合计为人民币 150 万元 2005 年度财务报告审计，德勤华永会计师事务所有限公司签名注册会计师轮换情况：原顾红雨 女士轮换为杨海蛟先生。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 公司于 2005 年 12 月 19 日披露股权分置改革说明书，2006 年 1 月 20 日（网络投票为 2006 年 1 月 18 日—1 月 20 日）召开 A 股市场相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案。 2006 年 2 月 8 日公司披露股权分置改革方案的实施公告，流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将 获得 3.5 股股票的对价。13 日公司 A 股股票复牌，公司 A 股股票简称改为"G 锦投"，股票代码 “600650”保持不变。 详见 2006 年 2 月 8 日《上海证券报》本公司公告。 十一、财务报告（附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 18 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内在《上海证券报》、香港《南华早报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿 董事长：沈懋兴 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2006 年 3 月 15 日 上海锦江国际实业投资股份有限公司董事、高级管理人员 关于 2005 年年度报告的意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（年 度报告的内容与格式）》（2005 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全 面了解和审核公司 2005 年年度报告后，对公司 2005 年年度报告发表如下意见： 我们认为，公司 2005 年年度报告公允、全面、真实地反映了本年度的财务状况和经营成果； 经德勤华永会计师事务所有限公司注册会计师审计并由注册会计师签名确认的《上海锦江国际实业 投资股份有限公司 2005 年年度审计报告》是实事求是、客观公证的；我们保证公司 2005 年年度报 告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。 董 事 长： 沈懋兴 副董事长： 杨原平 华庆建 周有道 董 事： 陈文君 张宝华 马名驹 蔡青峰 独立董事： 陈祥麟 秦志良 刘正东 刘永章 高管人员： 邵晓明 孟正伟 王荣发 袁哲宁 2006 年 3 月 15 日 19 上海锦江国际实业投资股份有限公司 审计报告及会计报表 2005 年 12 月 31 日止年度 上海锦江国际实业投资股份有限公司 会计报表及审计报告 2005 年 12 月 31 日止年度 目录 页数 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 及 3 公司及合并利润及利润分配表 4 公司及合并现金流量表 5 及 6 会计报表附注 7 至 46 审计报告 德师报(审)(06)第 P0169 号 上海锦江国际实业投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2005 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表及该年度的公司及 合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管 理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至 46 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的公司及合并财务状 况及该年度公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国•上海 2006 年 3 月 15 日 1 上海锦江国际实业投资股份有限公司 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 人民币 人民币 人民币 人民币 (已重述) (已重述) 资产 流动资产 货币资金 6 477,493,387.70 417,884,580.70 211,192,616.32 112,747,599.00 短期投资 7 - 11,042,802.77 - 11,042,802.77 应收股利 8 30,890,657.50 200,000.00 120,370,501.21 - 应收利息 9 - 2,598,247.14 - 2,598,247.14 应收账款 10 175,928,556.74 400,157,906.68 128,936.12 151,385.19 其他应收款 11 79,686,074.01 79,614,051.25 13,143,585.72 650,585.12 预付账款 13 23,164,573.86 19,052,666.21 - - 存货 14 28,216,389.64 13,550,376.30 191,735.55 199,975.80 待摊费用 15 3,218,964.79 2,692,790.19 12,734.73 12,626.28 其他流动资产 21 4,230,666.67 4,230,666.67 ______________ _______________ - - ______________ ______________ 流动资产合计 822,829,270.91 _______________ ______________ 951,024,087.91 345,040,109.65 ______________ ______________ 127,403,221.30 长期投资 长期股权投资 16 855,854,057.07 875,503,637.48 1,532,230,719.20 1,594,060,756.31 其中：合并价差 513,125,825.62 _______________ ______________ 531,242,143.95 - ______________ - ______________ 固定资产 固定资产原价 17 1,951,657,538.00 1,772,069,136.40 107,270,658.98 111,904,451.15 减：累计折旧 17 988,052,701.00 _______________ ______________ 900,044,406.89 26,944,351.59 25,305,135.69 ______________ ______________ 固定资产净值 17 963,604,837.00 872,024,729.51 80,326,307.39 86,599,315.46 减：固定资产减值准备 17 26,598.64 2,825,647.03 ______________ _______________ - 2,710,615.73 ______________ ______________ 固定资产净额 17 963,578,238.36 869,199,082.48 80,326,307.39 83,888,699.73 在建工程 18 42,707,689.45 16,890,433.82 ______________ _______________ - - ______________ ______________ 固定资产合计 1,006,285,927.81 886,089,516.30 ______________ _______________ 80,326,307.39 ______________ ______________ 83,888,699.73 无形资产及其他资产 无形资产 19 81,408,705.29 71,936,033.25 1,068,658.00 1,105,402.00 长期待摊费用 20 419,558.46 2,099,553.34 - - 其他长期资产 21 25,384,000.58 29,614,667.25 ______________ _______________ - - ______________ ______________ 无形资产及其他资产合计 107,212,264.33 _______________ ______________ 103,650,253.84 1,068,658.00 ______________ ______________ 1,105,402.00 资产总计 2,792,181,520.12 2,816,267,495.53 ______________ _______________ 1,958,665,794.24 ______________ 1,806,458,079.34 ______________ (续) 2 上海锦江国际实业投资股份有限公司 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 人民币 人民币 人民币 人民币 (已重述) (已重述) 负债及股东权益 流动负债 短期借款 22 51,076,000.08 41,124,055.72 - - 应付票据 23 33,750,000.00 98,900,000.00 - - 应付账款 24 126,434,431.36 296,143,129.49 309,169.81 344,682.50 预收账款 24 83,278,075.37 59,467,206.62 257,876.58 224,764.90 应付工资 1,343,434.96 2,132,298.70 - - 应付福利费 43,978,737.03 35,085,122.95 - - 应付股利 25 21,028,604.58 8,312,344.99 13,162,564.00 1,383,526.80 应交税金 26 34,097,023.75 42,221,787.06 22,780,352.21 26,064,445.17 其他应交款 256,127.94 133,005.87 364.93 375.40 其他应付款 27 322,600,731.24 241,176,690.92 18,138,953.54 4,121,246.18 预计负债 28 9,114,031.00 21,460,920.20 ______________ _______________ 3,888,329.80 14,867,419.00 ______________ ______________ 流动负债合计 726,957,197.31 _______________ ______________ 846,156,562.52 58,537,610.87 ______________ ______________ 47,006,459.95 少数股东权益 165,096,139.44 ______________ ______________ 210,659,313.62 - _____________ - _____________ 股东权益 股本 29 551,610,107.00 551,610,107.00 551,610,107.00 551,610,107.00 资本公积 30 892,086,875.40 892,040,245.90 892,086,875.40 892,040,245.90 盈余公积 31 214,538,514.27 122,784,194.82 132,601,634.11 94,958,840.73 其中：法定公益金 31 64,264,946.81 40,889,578.95 44,773,896.19 32,226,298.40 未分配利润 32 76,409,654.60 82,695,050.27 158,346,534.76 110,520,404.36 资产负债表日后宣告 发放的现金股利 32 165,483,032.10 _______________ ______________ 110,322,021.40 165,483,032.10 ______________ ______________ 110,322,021.40 股东权益合计 1,900,128,183.37 1,759,451,619.39 ______________ _______________ 1,900,128,183.37 ______________ 1,759,451,619.39 ______________ 负债及股东权益总计 2,792,181,520.12 2,816,267,495.53 ______________ _______________ 1,958,665,794.24 ______________ 1,806,458,079.34 ______________ 附注为会计报表的组成部分。 第 2 页至第 46 页的会计报表由下列负责人签署： ____________________ ____________________ ____________________ 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 3 上海锦江国际实业投资股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日止年度 项目 附注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 人民币 人民币 人民币 人民币 (已重述) (已重述) 主营业务收入 33 3,279,881,587.08 2,531,867,266.92 24,167,121.85 117,192,284.93 减：主营业务成本 33 2,753,544,671.28 2,049,757,632.61 3,122,167.60 14,264,670.97 主营业务税金及附加 33 46,111,054.22 _____________ ______________ 31,162,796.97 ______________ 1,223,356.09 ______________ 2,308,468.36 主营业务利润 480,225,861.58 450,946,837.34 19,821,598.16 100,619,145.60 加：其他业务利润 13,151,222.78 8,817,288.71 300,000.00 - 减：营业费用 187,986,305.32 157,731,602.68 3,090,525.99 21,952,569.86 管理费用 137,096,666.75 172,116,922.83 23,372,571.47 89,196,078.76 财务费用 34 1,291,632.90 ______________ 2,439,054.23 ______________ _____________ (1,300,241.51) ______________ 1,335,665.08 营业利润(亏损) 167,002,479.39 127,476,546.31 (5,041,257.79) (11,865,168.10) 加：投资收益 35 177,691,840.21 185,514,254.10 282,102,339.34 251,059,817.91 补贴收入 36 5,621,761.15 936,862.31 - - 营业外收入 37 19,011,614.10 4,953,248.73 78,986.40 51,587.69 减：营业外支出 38 1,669,727.38 ______________ 4,984,156.41 ______________ _____________ 35,015.94 ______________ 3,729,755.27 利润总额 367,657,967.47 313,896,755.04 277,105,052.01 235,516,482.23 减：所得税 39 53,535,257.01 65,769,416.06 26,153,096.13 33,896,113.27 少数股东损益 63,170,754.58 ______________ 46,506,970.02 - - _____________ ______________ ______________ 净利润 250,951,955.88 201,620,368.96 250,951,955.88 201,620,368.96 加：年初未分配利润 82,695,050.27 ______________ 45,221,182.04 110,520,404.36 49,465,112.15 _____________ ______________ ______________ 可供分配的利润 333,647,006.15 246,841,551.00 361,472,360.24 251,085,481.11 减：提取法定盈余公积 32 68,378,951.59 36,494,822.76 25,095,195.59 20,162,036.90 提取法定公益金 32 23,375,367.86 ______________ 17,329,656.57 12,547,597.79 10,081,018.45 _____________ ______________ ______________ 可供股东分配的利润 241,892,686.70 193,017,071.67 323,829,566.86 220,842,425.76 减：资产负债表日后决议 分配的现金股利 32 165,483,032.10 ______________ 110,322,021.40 ______________ _____________ 165,483,032.10 ______________ 110,322,021.40 未分配利润 76,409,654.60 ______________ 82,695,050.27 ______________ _____________ 158,346,534.76 ______________ 110,520,404.36 补充资料： 项目 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1、本年度追溯调整事项增加(或减少)净利润 14,709,293.52 11,068,206.06 14,709,293.52 11,068,206.06 2、上年度追溯调整事项增加(或减少)净利润 - ______________ 3,079,053.69 ______________ _____________ - 3,079,053.69 ______________ 合计 14,709,293.52 ______________ 14,147,259.75 _____________ 14,709,293.52 ______________ 14,147,259.75 ______________ 附注为会计报表的组成部分。 4 上海锦江国际实业投资股份有限公司 现金流量表 2005 年 12 月 31 日止年度 附注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,432,448,062.64 2,548,278,356.09 24,222,682.60 111,619,634.92 收到的其他与经营活动有关的现金 43 22,817,305.42 ______________ 50,577,598.29 ______________ 477,741.51 _____________ ______________ 3,178,962.16 现金流入小计 3,455,265,368.06 ______________ 2,598,855,954.38 ______________ 24,700,424.11 _____________ ______________ 114,798,597.08 购买商品、接受劳务支付的现金 2,468,279,542.95 1,848,397,177.38 3,149,440.04 14,295,996.41 支付给职工以及为职工支付的现金 310,045,482.60 261,487,320.09 22,240,079.97 40,985,188.13 支付的各项税费 113,855,681.32 80,010,191.78 31,009,184.43 13,212,761.75 支付的其他与经营活动有关的现金 44 112,376,933.28 ______________ 126,614,019.09 ______________ 465,088.41 _____________ ______________ 30,478,089.03 现金流出小计 3,004,557,640.15 ______________ 2,316,508,708.34 ______________ 56,863,792.85 _____________ ______________ 98,972,035.32 经营活动产生的现金流量净额 450,707,727.91 ______________ 282,347,246.04 ______________ (32,163,368.74) _____________ ______________ 15,826,561.76 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 65,128,076.68 31,589,994.00 166,583,949.19 31,589,994.00 取得投资收益所收到的现金 87,670,384.08 137,583,930.49 111,481,168.07 90,981,374.47 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收回的现金净额 38,010,371.61 19,095,080.77 3,227,050.00 837,760.40 资产置换产生的现金净流入 - 61,400,038.56 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 21、37 ______________ 16,230,666.67 4,230,666.67 ______________ - 183,463.52 ______________ _____________ 现金流入小计 207,039,499.04 ______________ 253,899,710.49 ______________ 281,292,167.26 _____________ ______________ 123,592,592.39 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金 444,843,960.88 176,863,984.98 140,797.00 5,376,247.66 投资所支付的现金 31,117,436.18 6,620,311.20 52,000,000.00 - 其中：向少数股东购买子公司股权所支付的现金 5 5,567,436.18 - - - 资产置换产生的现金净流出 - - - 19,665,057.66 资产置换支付现金补价 - - - 37,758,537.65 支付的其他与投资活动有关的现金 41 21,029,647.82 ______________ - ______________ - ______________ - _____________ 现金流出小计 496,991,044.88 ______________ 183,484,296.18 ______________ 52,140,797.00 _____________ ______________ 62,799,842.97 投资活动产生的现金流量净额 (289,951,545.84) ______________ 70,415,414.31 ______________ 229,151,370.26 _____________ ______________ 60,792,749.42 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 28,000,000.00 8,000,000.00 - - 其中：子公司收到少数股东权益性投资所收到的现金 28,000,000.00 8,000,000.00 - - 取得借款所收到的现金 71,000,000.00 ______________ 162,975,000.00 ______________ - ______________ - _____________ 现金流入小计 99,000,000.00 ______________ 170,975,000.00 ______________ - ______________ - _____________ 偿还债务所支付的现金 51,048,055.64 291,981,925.83 - 105,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 163,545,432.81 7,184,486.28 98,542,984.20 2,448,970.50 其中：子公司支付给少数股东的现金 61,604,175.78 338,539.66 - - ______________ ______________ ______________ _____________ 现金流出小计 214,593,488.45 ______________ 299,166,412.09 ______________ 98,542,984.20 _____________ ______________ 107,448,970.50 筹资活动产生的现金流量净额 (115,593,488.45) ______________ (128,191,412.09) ______________ (98,542,984.20) (107,448,970.50) ______________ _____________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 45,162,693.62 ______________ 224,571,248.26 ______________ 98,445,017.32 _____________ ______________ (30,829,659.32) 5 上海锦江国际实业投资股份有限公司 补充资料 附注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 250,951,955.88 201,620,368.96 250,951,955.88 201,620,368.96 加：少数股东损益 63,170,754.58 46,506,970.02 - - 计提的资产减值准备 17,268,138.18 (157,279.49) 16,794,990.10 - 固定资产折旧 254,496,853.98 170,576,605.56 3,671,269.40 23,114,281.91 无形资产摊销 2,921,815.13 2,098,883.35 36,744,.00 728,366.70 长期待摊费用摊销 1,679,994.88 1,100,710.53 - - 待摊费用的减少(减增加) (2,829,436.04) (911,609.79) (108.45) (310,592.83) 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失(减收益) (2,722,486.77) 3,025,519.01 31,919.94 3,634,638.93 财务费用 3,398,272.83 5,477,126.85 - 2,425,342.50 投资损失(减收益) (194,486,830.31) (185,514,254.10) (298,897,329.44) (251,059,817.91) 存货的减少 (14,662,901.85) (919,511.20) 8,240.25 354,765.79 经营性应收项目的减少(减增加) 33,039,750.26 2,701,402.44 (1,286,114.14) (4,576,270.77) 经营性应付项目的增加(减减少) 50,481,847.16 36,742,313.90 (3,474,936.28) 39,895,478.48 其他 37 (12,000,000.00) ______________ - ______________ - ______________ - _____________ 经营活动产生的现金流量净额 450,707,727.91 ______________ 282,347,246.04 ______________ (32,163,368.74) _____________ ______________ 15,826,561.76 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 经营应付款转为股权出售预收款 29,148,845.94 ______________ - ______________ - ______________ - _____________ 现金及现金等价物净增加(减少)情况： 现金的期末余额 44 463,047,274.32 417,884,580.70 211,192,616.32 112,747,599.00 减：现金的期初余额 417,884,580.70 ______________ 193,313,332.44 ______________ 112,747,599.00 _____________ ______________ 143,577,258.32 现金及现金等价物净增加(减少)额 45,162,693.62 ______________ 224,571,248.26 ______________ 98,445,017.32 _____________ ______________ (30,829,659.32) 附注为会计报表的组成部分。 6 上海锦江国际实业投资股份有限公司 会计报表附注 截至2005年12月31日止年度 1. 概况 上海锦江国际实业投资股份有限公司是一家在中华人民共和国境内由原上海新锦江大酒店 改制而成的的股份有限公司(“公司”)，成立于 1993 年 2 月 24 日。公司发行的 A 股和 B 股股票在中国上海证券交易所上市。其大股东为锦江国际(集团)有限公司(“锦江集团”)。 公司主要从事城市客运、汽车服务、国际货运代理、及投资举办符合国家产业政策的项目(具 体项目另行报批)。 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 会计制度及准则 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，如果以后发生减值，按照相关 规定计提相应的减值准备。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司采用人民币元为记账本位币。 外币业务折算 发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算 为人民币入账。外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币 汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可 使用状态前计入资产成本，及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，其余均计入当期的财 务费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 7 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 坏账核算 (1) 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存 在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备；再对其余的应收款项按账龄 分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 % 车辆营运业务： 1 年以内 － 1–2年 25 2–3年 50 3 年以上 100 货运服务业务： 3 个月以内 － 3－6 个月 25 6－12 个月 45 1 年以上 100 酒店及相关业务： 3 个月以内 － 3 个月－1 年 25 1 年以上 100 应收票据及应收账款转让/贴现 公司向金融机构转让/贴现的应收账款及应收票据，如果与所贴现/转让应收债权有 关的风险和报酬已经转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益；如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬并未转移， 则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。 8 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括进价和按规定应计入商品成本的税金。存货 主要分为库存商品、食品饮料和备品备件及物料用品。 存货发出时，按照实际成本进行核算。车辆营运业务的存货发出时按加权平均法确定其实 际成本。其余业务的存货发出时，除物品用料采用移动平均法外，其余均按先进先出法确 定其实际成本。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指 在正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货实际成本、估计的销售费用以及相关税金 后的金额。 短期投资 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款，包括 税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或 已到付息期而尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项 目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投资类别的成本高于其市价的 差额计提，如果某项短期投资比重较大(占整个短期投资 10%及以上)，则按单项投资为基础 计算并确定跌价准备。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。 委托贷款 企业按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项以实际委托的贷款金额入账，其中一年内 到期的本金和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投资”项目 中列示。委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提 的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本 金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 9 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形 成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算。 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面 价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认 的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了 投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产以取得时的实际成本入账。对于公司及子公司拥有的有顶灯出租营运车辆和商务 小车(营运车辆)，从其达到预定可使用状态的次月起按双倍余额递减法分 6 年计提折旧；对 于其他资产从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法提取折旧。除酒店改造及经营租 入固定资产改良支出估计残值为零外，其他固定资产估计残值为原值的 4%至 10%不等。采 用直线法提取折旧的各类固定资产的估计残值率、折旧年限及年折旧率如下： 10 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 固定资产及折旧 – 续 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 4-10% 20-50年 1.8-4.8% 机器设备 4-10% 5-20年 1.8-19.2% 电子设备、器具及家具 4-10% 2-10年 9.0-48.0% 营运车辆 4-5% 5-8年 11.9-19.2% 其他运输设备 4-10% 5-10年 11.9-19.2% 经营租入固定资产改良支出 - 租赁期 4.0-6.7% 酒店改造 - 8年 12.5% 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可 使用状态后结转为固定资产。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认 的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当 期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无 形资产核算，并按使用期限分期摊销。因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面 价值全部转入在建工程成本。 出租车营运牌照按预计受益期 50 年平均摊销。 其他无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两 者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 11 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始经营当月起一次计入当期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业 承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够 可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本 确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不能超过所确认负债的账面价值。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费 用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的 劳务成本金额确认收入，并将已发生劳务成本作为当期费用，已经发生的劳务成本如预期 不能得到补偿的则不确认收入。 车辆营运收入 出租车营运收入根据与出租车司机所签定的承包协议金额并于提供服务时按日确认。长途 客运路线收入根据与承包人签订的承包协议金额并于提供服务时按月确认。其他车辆营运 收入在完成服务并取得收款权利时确认。 12 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 收入确认 – 续 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入于实际收到时确认。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度会计所得额作相应调整后得出。 合并会计报表的编制方法 1、合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司和合营公司的年度或自购买 日起至当年 12 月 31 日止期间会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以 上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投 资企业。合营公司是指按合同规定经营活动由公司或其子公司及其他投资方共同控制的 企业。 13 上海锦江国际实业投资股份有限公司 2. 重要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 合并会计报表的编制方法- 续 2、合并所采用的会计方法- 续 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司将购买/出售股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日/出 售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利 润表及合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。 对合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等按比例合并法予以合并。公司或子公司 与合营公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时按比例予以冲销。 少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 3. 追溯调整事项 因货运服务重组，上海锦海捷亚物流管理有限公司于 2005 年 1 月从上海锦海捷亚国际货运 有限公司获得了上海浦东国际机场货运站有限公司 20％股权。自获得股权后，公司实施了 一系列措施并通过上海锦海捷亚物流管理有限公司对上海浦东机场货运站有限公司实施重 大影响。因此上海锦海捷亚物流管理有限公司对该项长期股权投资从此时开始以权益法核 算，并进行了追溯调整。 上述追溯调整事项的累计影响数为人民币 24,803,100.52 元，其对未分配利润和盈余公积的 影响如下： 14 上海锦江国际实业投资股份有限公司 3. 追溯调整事项 – 续 合并留存收益增加(减少) 未分配利润 盈余公积 人民币元 人民币元 2004 年 1 月 1 日未追溯调整前余额 33,546,521.75 66,899,481.32 长期股权投资由成本法改按权益法 13,734,894.46 - 提取盈余公积 (2,060,234.17) ____________ ____________ 2,060,234.17 2004 年 1 月 1 日追溯调整后余额 45,221,182.04 ____________ ____________ 68,959,715.49 2004 年 12 月 31 日未追溯调整前余额 61,612,414.83 119,063,729.74 长期股权投资由成本法改按权益法 24,235,598.94 - 股权投资差额摊销 567,501.58 - 提取盈余公积 (3,720,465.08) ____________ ____________ 3,720,465.08 2004 年 12 月 31 日追溯调整后余额 82,695,050.27 122,784,194.82 ____________ ____________ 上述追溯调整对 2005 年度和 2004 年度净利润的具体影响如下： 2005 年度 2004 年度 人民币元 人民币元 净利润 14,709,293.52 _____________ 11,068,206.06 _____________ _____________ _____________ 上述追溯调整对股权投资差额初始金额的具体影响如下： 追溯调整前初始金额 追溯调整 追溯调整后初始金额 人民币元 人民币元 人民币元 上海锦江汽车服务有限公司 529,485,920.46 (40,533,683.75) 488,952,236.71 上海锦海捷亚国际货运有限公司 31,088,745.45 (1,159,693.20) 29,929,052.25 上海大众新亚出租汽车有限公司 24,135,106.07 _______________ (1,847,612.41) _____________ 22,287,493.66 _____________ 584,709,771.98 _______________ (43,540,989.36) 541,168,782.62 _____________ _____________ 4. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额﹐销项税额按根据相关税收规定计算的销 售额的 17%计算。 营业税 小型出租车和长途客运线路营运收入的营业税按核定应纳税营业额的 3%缴纳。 其他车辆营运收入的营业税按应纳税营业额的 3%缴纳。 货运服务收入的营业税按货运服务收入扣减各项服务成本后之余额的 5%缴纳。 其他服务收入的营业税按服务收入的 5%缴纳。 15 上海锦江国际实业投资股份有限公司 4. 税项 – 续 所得税 除如下子公司及合营公司外，公司及其余子公司和合营公司的企业所得税税率为 33%。 上海锦江汽车服务有限公司 15% 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 15% 上海锦海捷亚国际货运有限公司 15% 上海振立汽车修理厂 15% 上海浦东友谊汽车服务有限责任公司 15% 上海振东汽车服务有限公司 15% (注 1) 上海金茂锦江汽车服务有限公司 15% 上海锦江汽车租赁有限公司 15% 上海金茂汽车租赁有限公司 15% 上海锦江公共交通有限公司 15% (注 2) 上海锦佳汽车贸易有限公司 15% 上海锦江丰田汽车销售服务有限公司 33% (注 3) 上海锦海捷亚物流管理有限公司 15% 上海中油锦友油品经营有限公司 16.5% (注 4) 注 1： 上海振东汽车服务有限公司企业所得税税率原为 30%，由于注册地址变更为浦东新 区，因此自 2005 年 1 月起变更为 15%。 注 2： 根据《浦税核 Q2(2002)0155》批准，2004 年度按 10%征收企业所得税，从 2005 年 起按 15%征收企业所得税。 注 3： 企业所得税税率为 33%。根据《沪税徐税发(2005)3 号》批准，上海锦江丰田汽车销 售服务有限公司自 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止享受免征企业所得税的 优惠政策。 注 4： 上海中油锦友油品经营有限公司法定企业所得税率 33%， 根据《2002 闸税管二字 0031 号文》，该公司自 2002 年 6 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止期间免征企业所得税， 自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止期间减半征收企业所得税。 注 5：上述其他子公司及合营公司的注册地为上海浦东新区，因而企业所得税率为 15%。 5. 控股子公司及合营公司 公司直接拥有的子公司和合营公司基本情况如下： 经济性质 子公司名称 注册资本 直接持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 人民币万元 (%) 上海锦江汽车服务有限公司(“锦江汽车”) 33,849 95 大小客车出租服务、旅游、汽车修理、长途客运、有限责任公司 上海 是 汽车配件、客车租赁。 上海美而洁新锦江洗涤制衣有限公司 936.7 75 洗涤服务(涉及许可经营的凭许可证经营) 中外合资 上海 是 上海锦海捷亚物流管理有限公司(注1) 8,000 65 国际、国内物流企业管理、国际国内货运企业管 中外合资 上海 是 理、货物技术进出口(不含分销业务)及相关信息管 理、提供相关服务咨询 经济性质 合营公司名称 注册资本 直接持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 (%) 上海锦海捷亚国际货运有限公司(“锦海捷亚”)(注2) 1,000万美元 50 承办海运、空运进出口货物、国际展品及私人物品 中外合资 上海 是 的国际运输代理业务，办理快递(不含私人信函)业务 上海大众新亚出租汽车有限公司(“大众新亚”)(注3)人民币3,000万元 49.5 出租汽车、驾驶员培训、汽车配件销售、汽车 有限责任公司 上海 是 维护(涉及许可经营的凭许可证经营) 16 上海锦江国际实业投资股份有限公司 5. 控股子公司及合营公司 – 续 公司通过子公司间接拥有的子公司及合营公司基本情况如下： 子公司 经济性质 注册资本 持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 人民币万元 (%) 锦江汽车下属直接或间接拥有的子公司名称 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司(注4) 7,000 50 大小客车出租服务、跨省市长途客运汽车配件、 有限责任公司 上海 是 汽车修理 上海太平洋客运服务有限公司 200 100 跨省市旅客运输、代办跨省市客运业 有限责任公司 上海 是 上海锦江高速客运有限公司 1,000 100 省际道路旅客运输、高速公路旅客运输等 有限责任公司 上海 是 上海商旅投资咨询有限公司 2,000 100 投资咨询、企业管理咨询等 有限责任公司 上海 是 上海浦东友谊汽车服务有限责任公司 561 87.83 汽车客运 有限责任公司 上海 是 上海锦江公共交通有限公司 1,000 100 市内公交客运 有限责任公司 上海 是 上海锦江汽车租赁有限公司 330 100 汽车租赁 有限责任公司 上海 是 上海中油锦友油品经营管理有限公司 200 76 油气产品开发(专项凭许可证)服务 有限责任公司 上海 是 上海嘉定锦江汽车服务有限公司 500 70 出租汽车营运、汽车配件的销售(涉及许可经营的 有限责任公司 上海 是 凭许可证经营) 上海锦佳汽车贸易有限公司 1,010 100 汽车(含小轿车)及配件的销售、汽车内装潢 有限责任公司 上海 是 上海锦江丰田汽车销售服务有限公司(注7) 1,000 70 汽车(不含小轿车)及售后服务、汽车维修、汽车 国内合资 上海 是 内装潢、汽车技术信息服务、汽车配件的销售 (涉及许可经营的凭许可证经营) 上海锦振电子技术有限公司(注5) 80 100 电子技术领域内的科技咨询、技术开发、转让、 有限责任公司 上海 否 服务、销售 上海花样年华广告有限公司(注5) 100 80 承接各类广告设计、制作；承办出租 有限责任公司 上海 否 车辆国内外广告发布 上海丰田汽车维修站(注5) 88 100 汽车修理、汽车零部件 有限责任公司 上海 否 上海振星出租汽车管理有限公司(注1、5) 10 100 出租汽车个体工商户管理服务、汽车内部装饰、 国内合资 上海 否 (涉及许可经营的凭许可证经营) 上海津悦汽车咨询服务有限公司(注1、5) 30 100 汽车咨询服务、汽车配件、装饰材料(除危险品) 国内合资 上海 否 零售(涉及许可经营的凭许可证经营) 子公司 经济性质 注册资本 持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 (%) 锦江汽车下属直接或间接拥有的合营公司名称 上海金茂锦江汽车服务有限公司 人民币2,200万元 50 出租汽车、汽车修理、客运服务 有限责任公司 上海 是 上海金茂汽车租赁有限公司 人民币200万元 50 汽车租赁服务、汽车维修服务 有限责任公司 上海 是 苏州金茂锦江外事旅游汽车有限公司(注7) 人民币500万元 50 汽车租赁服务、汽车维修服务 有限责任公司 上海 是 上海振东汽车服务有限公司 美元790万元 50 大中小客车出租 中外合资 上海 是 上海振立汽车修理厂 人民币800万元 50 汽车修理、保养汽车配件销售 国内合资 上海 是 公司拥有的合营公司下属子公司基本情况如下： 合营公司 经济性质 注册资本 持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 人民币万元 (%) 锦海捷亚下属子公司名称 苏州锦海捷亚国际物流有限公司 500 100 海运、空运进出口货物的国际运输代理业务 有限责任公司 苏州 是 合营公司 经济性质 注册资本 持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 人民币万元 (%) 大众新亚下属子公司 上海浦新旅行社 50 100 旅行社 有限责任公司 上海 是 上海亚吉贸易有限公司 160 80 销售汽车配件 有限责任公司 上海 是 本年度公司注销的子公司基本情况如下： 子公司 经济性质 注册资本 持股比例 主要经营范围 或类型 注册地 是否合并 人民币万元 (%) 锦江汽车下属直接持有的子公司名称 上海友谊投资发展中心(注6) 30 100 项目投资、咨询 有限责任公司 上海 否 5. 控股子公司及合营企业 - 续 17 上海锦江国际实业投资股份有限公司 注1：为本年度新设立的子公司。 注2： 公司在2005年8月31日(出售日)将锦海捷亚15%的股权转让予新的股东，而新的股东在 同时收购了其他股东的35％股权。股权转让后，公司持有锦海捷亚的50％股权，与新 的股东共同控制锦海捷亚。公司已按比例合并法将其纳入合并会计报表的合并范围， 而锦海捷亚在股权转让日以前的经营成果和现金流量已分别适当地包括在2005年度 合并利润表和合并现金流量表中。锦海捷亚于股权转让日和2004年12月31日的财务状 况以及2005年1月1日起至股权转让日止期间和2004年6月1日(资产置换日)起至2004年 12月31日止期间的经营成果见附注41。 注3： 根据章程规定，公司对大众新亚能够实施共同控制，故按比例合并法将其纳入合并会 计报表的合并范围。 注4： 根据与其他投资者的协议，公司拥有实质控制权，故将其作为子公司纳入合并会计报 表的合并范围。 注5： 根据财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 ，该等公 司的合计资产总额、主营业务收入和本年度净利润中公司所拥有的份额占公司及其所 有子公司合计的资产总额、主营业务收入以及公司净利润的比例均在10%以内，因此 该等子公司未纳入合并会计报表的合并范围。于2005年12月31日，该等未纳入合并范 围的子公司的资产总额为人民币6,624,379.47元，净利润为人民币580,476.26元。 注6： 公司在2005年3月7日注销了上海友谊投资发展中心。 注7：公司之子公司锦江汽车及其下属公司本年度分别以人民币4,988,586.18元和人民币 578,850.00元收购了上海锦江丰田汽车销售服务有限公司50%的股权和苏州金茂锦江 外事旅游汽车有限公司15%的股权。经过上述收购后，公司分别拥有上海锦江丰田汽 车销售服务有限公司70％的股权和苏州金茂锦江外事旅游汽车有限公司50％的股权。 下述附注除 45 外均为合并会计报表附注。 6. 货币资金 年末数 年初数 原币金额 折算率 人民币元 原币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 4,851,395.26 1.0000 4,851,395.26 436,799.19 1.0000 436,799.19 银行存款 人民币 431,478,443.65 1.0000 431,478,443.65 387,785,402.84 1.0000 387,785,402.84 美元 3,116,974.28 8.0702 25,154,605.83 3,092,825.34 8.2765 25,597,793.07 港币 36,412.05 1.0402 37,875.81 1,811,096.87 1.0649 1,928,709.68 欧元 55,932.78 9.5797 535,819.25 - - - 其他货币资金(注) 人民币 15,396,393.20 1.0000 15,396,393.20 2,121,345.94 1.0000 2,121,345.94 美元 4,814.59 8.0702 38,854.70 _____________ 1,755.57 8.2765 14,529.98 _____________ 477,493,387.70 417,884,580.70 _____________ _____________ 注：其中人民币 14,446,113.38 元为锦海捷亚转让上海得夫得斯国际货运有限公司 34%股权的银行保函。 7. 短期投资 18 上海锦江国际实业投资股份有限公司 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 委托贷款(注) - ___________ _________- - ____________ 11,042,802.77 _________- ____________ 11,042,802.77 ____________ 注：对上海东锦江大酒店有限公司贷款已于本年度收回。 8. 应收股利 年末数 年初数 人民币元 人民币元 锦海捷亚(注) 30,890,657.50 - 上海锦江佘山汽车服务有限公司 - ____________ 200,000.00 ____________ 30,890,657.50 ____________ 200,000.00 ____________ 注：公司应收合营公司锦海捷亚股利人民币 61,781,315.00 元，比例合并抵销后尚余应收股 利 30,890,657.50 元。 9. 应收利息 年末数 年初数 人民币元 人民币元 上海东锦江大酒店有限公司(注) - ____________ 2,598,247.14 ____________ 注：对上海东锦江大酒店有限公司贷款利息已于本年度收回。 10. 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 178,107,497.96 99.8 2,299,118.03 175,808,379.93 403,477,783.47 99.9 3,455,647.01 400,022,136.46 1至2年 322,875.35 0.2 206,766.40 116,108.95 112,192.29 - 30,772.78 81,419.51 2至3年 6,355.21 - 2,773.81 3,581.40 3,518.50 - 3,518.50 - 3 年以上 12,327.68 ______________ - _____ 11,841.22 ____________ 486.46 _______________ 232,774.05 _____________ 0.1 ____ 178,423.34 ____________ 54,350.71 ______________ 178,449,056.20 ______________ 100.0 _____ 2,520,499.46 ____________ 175,928,556.74 _______________ 403,826,268.31 _____________ 100.0 ____ 3,668,361.63 ____________ 400,157,906.68 ______________ _____ _____________ ____ ______________ 19 上海锦江国际实业投资股份有限公司 10. 应收账款 – 续 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 42,271,373.38 23.69% 应收账款余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 11. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 73,299,073.61 91.9 - 73,299,073.61 70,098,064.30 86.7 1,082,101.15 69,015,963.15 1至2年 1,826,104.76 2.3 - 1,826,104.76 4,113,300.38 5.1 85,043.95 4,028,256.43 2至3年 611,704.02 0.8 83,334.98 528,369.04 3,166,850.35 3.9 14,220.71 3,152,629.64 3 年以上 4,040,809.33 _______________ 5.0 ______ 8,282.73 ____________ 4,032,526.60 _______________ 3,466,423.95 _____________ 4.3 ____ 49,221.92 ____________ 3,417,202.03 ____________ 79,777,691.72 _______________ 100.0 ______ 91,617.71 ____________ 79,686,074.01 _______________ 80,844,638.98 _____________ 100.0 ____ 1,230,587.73 ____________ 79,614,051.25 ____________ ______ ____ ____________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 27,122,613.41 34.00% 其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款 其他应收款金额较大的单位如下： 欠款单位 金额 欠款原因 人民币元 上海锦江汽车销售服务有限公司 13,334,970.11 往来款 上海锦江客运有限公司 9,487,559.14 往来款 交通部水运司 2,200,000.00 无船承运业务押金 20 上海锦江国际实业投资股份有限公司 12. 坏账准备 应收账款 其他应收款 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 年初数 3,668,361.63 1,230,587.73 4,898,949.36 本年计提数 1,595,755.95 11,324.12 1,607,080.07 本年转回数 (637.86) (1,133,294.13) (1,133,931.99) 因合并范围变更减少数 (2,564,596.50) - (2,564,596.50) 本年其他转出数 (178,383.77) ______________ _______________ (17,000.00) (195,383.77) _______________ 年末数 2,520,499.45 _______________ 91,617.72 ______________ 2,612,117.17 _______________ 13. 预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 23,164,573.86 ____________ 100.0 _____ 19,052,666.21 ____________ 100.0 _____ 预付账款余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14. 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 库存商品 20,579,855.27 - 20,579,855.27 6,243,777.29 - 6,243,777.29 食品饮料 82,547.98 - 82,547.98 59,097.48 - 59,097.48 备品备件及 物品用料 ______________ 7,673,366.98 ____________ 119,380.59 7,553,986.39 ______________ 7,369,993.61 ____________ ______________ 122,492.08 7,247,501.53 ______________ 28,335,770.23 ____________ ______________ 119,380.59 28,216,389.64 ______________ 13,672,868.38 ____________ ______________ 122,492.08 13,550,376.30 ______________ 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 备品备件及物料用品 122,492.08 _________ (3,111.49) __________ 119,380.59 ___________ 21 上海锦江国际实业投资股份有限公司 15. 待摊费用 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 营运车辆保险及养路费 2,277,181.20 1,803,139.42 预付租金 835,370.97 805,055.96 保险费及其他 106,412.62 ____________ 84,594.81 ____________ 3,218,964.79 ____________ 2,692,790.19 ____________ 16. 长期股权投资 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对未合并子公司投资 (1) 4,058,837.05 - 4,058,837.05 3,787,829.00 - 3,787,829.00 对联营企业投资 (2) 243,295,869.09 - 243,295,869.09 187,958,123.20 - 187,958,123.20 长期股票投资 (3) 15,343,500.00 1,205,000.00 14,138,500.00 15,343,500.00 1,205,000.00 14,138,500.00 其他股权投资 (4) 98,030,015.41 16,794,990.10 81,235,025.31 138,377,041.33 - 138,377,041.33 合并价差 (5) ______________ 513,125,825.62 - ____________ 513,125,825.62 ______________ 531,242,143.95 ______________ - ____________ 531,242,143.95 ______________ 873,854,047.17 ______________ 17,999,990.10 ____________ 855,854,057.07 ______________ 876,708,637.48 ______________ 1,205,000.00 ____________ 875,503,637.48 ______________ (1)对未合并子公司投资： 占被投资单位 投资期限 年初数 本年增/(减)数 年末数 注册资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 上海友谊投资发展中心 投资成本 20 年 300,000.00 (300,000.00) - 100% 损益调整 14,673.91 (14,673.91) - 上海锦振电子技术有限公司 投资成本 15 年 800,000.00 - 800,000.00 100% 损益调整 339,781.28 200,314.77 540,096.05 上海花样年华广告有限公司 投资成本 15 年 640,000.00 - 640,000.00 80% 损益调整 647,773.01 65,320.02 713,093.03 上海丰田汽车维修站 投资成本 15 年 1,030,364.00 - 1,030,364.00 100% 损益调整 15,236.80 153,921.68 169,158.48 上海振星出租汽车管理有限公司 投资成本 20 年 - 100,000.00 100,000.00 100% 损益调整 - (83,874.51) (83,874.51) 上海津悦汽车咨询服务有限公司 投资成本 10 年 - 150,000.00 150,000.00 100% 损益调整 - ___________ - ___________ - ___________ 3,787,829.00 ___________ 271,008.05 ___________ 4,058,837.05 ___________ 上述损益调整本年增/(减)数包含按权益法确认的收益人民币 500,945.52 元，收到股利人 民币 165,263.56 元。 22 上海锦江国际实业投资股份有限公司 16. 长期股权投资 – 续 (2)对联营企业投资： 占被投资单位 投资期限 年初数 本年增/(减)数 年末数 注册资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 (注 2) 子公司直接及间接持有 上海锦江佳友汽车服务有限公司(注 1) 投资成本 15 年 14,614,900.00 - 14,614,900.00 50% 损益调整 5,955,635.54 528,351.52 6,483,987.06 上海锦江佘山汽车服务有限公司(注 1) 投资成本 30 年 500,000.00 - 500,000.00 50% 损益调整 4,336,989.70 1,463,323.68 5,800,313.38 上海石油集团长乐路加油站有限公司(注 1) 投资成本 15 年 150,000.00 - 150,000.00 50% 损益调整 127,212.91 113,287.11 240,500.02 上海永达风度汽车销售服务有限公司 投资成本 20 年 6,000,000.00 - 6,000,000.00 40% 损益调整 1,635,289.64 1,906,610.75 3,541,900.39 上海永达二手机动车经营有限公司 投资成本 5年 4,500,000.00 - 4,500,000.00 30% 损益调整 1,622,953.93 45,837.51 1,668,791.44 上海锦江客运有限公司 投资成本 30 年 3,000,000.00 - 3,000,000.00 30% 损益调整 1,194,098.63 2,600,556.24 3,794,654.87 上海锦江汽车销售服务有限公司 投资成本 20 年 1,500,000.00 - 1,500,000.00 30% 损益调整 227,367.55 750,097.74 977,465.29 江苏南京长途汽车客运集团有限公司 投资成本 50 年 - 25,300,000.00 25,300,000.00 23% 损益调整 - - - 上海浦东国际机场货运站有限公司 投资成本 20 年 38,322,000.00 - 38,322,000.00 20% 损益调整 104,271,675.30 _____________ 22,629,681.34 _____________ 126,901,356.64 _____________ 187,958,123.20 _____________ 55,337,745.89 _____________ 243,295,869.09 _____________ 注1：因在实际经营中公司对该等公司其不具有共同控制权，故将该等公司作为联营公司 核算。 注2：上述损益调整本年增/(减)额包含按权益法确认的收益人民币113,770,135.08元，收到 股利人民币83,732,389.19元。 (3)长期股票投资： 年末及年初数 占被投资单位 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 减值准备 账面价值 注册资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 上海氯碱化工股份有限公司 法人股 338,800 1,240,000.00 - 1,240,000.00