九芝堂(000989)2003年年度报告

i 湖南九芝堂股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○三年三月十八日 1 目 录 第一节 重要提示……………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………5 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………6 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况………………………………9 第六节 公司治理结构………………………………………………………11 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………12 第八节 董事会报告…………………………………………………………14 第九节 监事会报告…………………………………………………………25 第十节 重要事项……………………………………………………………27 第十一节 财务报告…………………………………………………………30 第十二节 备查文件目录……………………………………………………56 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事魏东因工作原因未能出席审议本次年度报告的董事会会议，也未委托其他 董事行使表决权。 本公司董事长余克建先生、财务总监徐德安先生、会计机构负责人陈斌女士声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 湖南九芝堂股份有限公司 董 事 会 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南九芝堂股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN JIUZHITANG CO.,Ltd. 中文简称：九芝堂 英文简称：JIUZHITANG CO.Ltd. 2、公司法定代表人：余克建 3、公司董事会秘书：汪崇湘 联系地址：湖南长沙市芙蓉中路一段 129 号，410008 联系电话、传真：0731-4499905 电子信箱：wcx@hnjzt.com 公司证券事务代表：梁建华 联系地址：湖南长沙市芙蓉中路一段 129 号，410008 联系电话、传真：0731-4499759 电子信箱：ljh@hnjzt.com 4、公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段 129 号 邮政编码：410008 3 公司国际互联网网址：http://www.hnjzt.com 公司电子信箱：hnjzt@hnjzt.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路一段 129 号公司办公楼 四楼投资证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：九芝堂 股票代码：000989 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期及地点：1999 年 5 月 12 日 湖南长沙市 公司变更注册登记日期：2003 年 10 月 31 日 注册地址：长沙市芙蓉中路一段 129 号 企业法人营业执照注册号：4300001003712 税务登记号码：国税湘字 430105712191079 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南长沙市芙蓉中路新世纪大厦 19-20 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 101,197,777.40 净利润 82,087,794.23 扣除非经常损益后的净利润 78,922,712.52 主营业务利润 392,936,964.65 其他业务利润 228,789.19 营业利润 90,441,332.75 投资收益 841,613.18 补贴收入 390,477.71 营业外收支净额 9,524,353.76 经营活动产生的现金流量净额 81,890,325.13 现金及现金等价物净增加额 282,804,671.14 4 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项 目 金 额 短期投资收益 1,218,523.16 营业外收入 11,117,494.66 其中：成都九芝堂金鼎药业有限公司房屋地产拆迁补偿 10,889,540.18 营业外支出 1,593,140.90 资产处置损失 5,418,359.66 合 计 5,324,517.26 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要财务数据：（单位：元） 2002 年 2001 年 项 目 2003 年 调整后 调整前 调整前 主营业务收入 1,018,566,796.20 905,130,882.62 905,130,882.62 709,687,678.82 净利润 82,087,794.23 62,920,901.46 62,920,901.46 52,370,418.82 总资产 1,337,383,483.37 1,019,085,828.40 1,019,085,828.40 871,963,378.29 股东权益（不含少数股 1,081,516,533.17 565,200,166.56 510,022,186.56 501,802,569.33 东权益） 每股收益 0.376 0.376 0.376 0.407 每股净资产 4.956 3.38 3.05 3.90 调整后的每股净资产 4.872 3.28 2.95 3.75 每股经营活动产生的 0.375 0.565 0.565 0.630 现金流量净额 净资产收益率％ 7.590 11.13 12.34 10.44 2、报告期利润表附表： 净资产收益率％ 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.332 50.525 1.801 2.085 营业利润 8.362 11.629 0.414 0.480 净利润 7. 59 10.555 0.376 0.436 扣除非经常性损益后净利润 7.319 10.169 0.362 0.419 三、报告期内股东权益变动情况（单位：万元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 16720.60 5100.22 0 21820.82 资本公积 31395.15 43840.44 0 75235.59 盈余公积 2623.62 1796.22 0 4419.84 其中：法定公益金 874.54 598.74 0 1473.28 5 未分配利润 262.84 8208.78 6160.39 2311.23 现金股利 5517.80 4364.16 5517.80 4364.16 股东权益合计 56520.02 63309.81 11678.18 108151.65 注：1、股本与资本公积金增加主要是报告期内公司增发新股所致。 2、盈余公积增加主要是本期提取盈余公积所致。 3、未分配利润本期增加主要是本年实现利润所致，本期减少主要是提取盈余 公积和分配股利所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 115206000 115206000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 115206000 115206000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 115206000 115206000 二、已上市流通股份 1、境内上市的股份 52000000 51002218 103002218 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股合计 52000000 51002218 103002218 三、股份总数 167206000 51002218 218208218 6 二、股票发行与上市情况 1、本公司 2002 年 10 月 7 日实施每 10 股转增 3 股的资本公积金转增股本方案， 转增后公司总股本变为 16720.6 万股，其中流通股 5200 万股。已公告于 2002 年 10 月 12 日的《证券时报》和《中国证券报》。 2、本公司 2003 年 7 月 24 日以网下向机构投资者，网上向原社会公众股股东 和其他社会公众投资者配售的方式，发行 51002218 股流通 A 股，发行价格 10.00 元/股，并于 2003 年 8 月 8 日全部上市。已公告于 2003 年 8 月 5 日的《证券时报》 和《中国证券报》。 三、股东情况（截止 2003 年 12 月 31 日） （一）2003 年末公司共有股东 34,552 户。 （二）前十名股东持股情况 单位：股 年度内 比例 质押或冻结 股东 股东名称 持股数量 股份类别 增减 ％ 的股份数量 性质 长沙九芝堂（集团）有限公司 0 101556000 46.54 境内法人股 0 法人股东 国投创业投资有限公司 0 11700000 5.36 国有法人股 0 国有法人股东 华宝信托投资有限责任公司 未知 5963080 2.73 流通股 未知 法人股东 五矿集团财务有限责任公司 未知 3843026 1.76 流通股 未知 法人股东 大丰市国泰建筑安装工程有限公司 未知 1489173 0.68 流通股 未知 法人股东 上海国际信托投资有限公司 未知 1381009 0.63 流通股 未知 法人股东 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 未知 1253895 0.57 流通股 未知 法人股东 上海友明投资管理有限责任公司 未知 1158190 0.53 流通股 未知 法人股东 海南湘远工贸有限公司 0 1040000 0.48 国有法人股 520000 国有法人股东 交通银行－裕华证券投资基金 未知 790630 0.36 流通股 未知 法人股东 注：1、前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司与其他股 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 7 2、持有本公司 5%以上股份的股东有 2 家：长沙九芝堂（集团）有限公司、国 投创业投资有限公司。报告期内，两公司所持股份无增减变动、无质押、冻结等情 况。 （三）公司控股股东和实际控制人情况介绍 本公司控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司（简称“集团公司”）成立于 1994 年 6 月 10 日，法定代表人魏锋，注册资本 9565 万元，企业类型为有限责任公司， 主要业务和产品为百货、五金、交电、化工产品（不含危险品）、建筑材料、金属 材料、农副产品的销售。集团公司持有本公司 46.54％的股权。 集团公司第一大股东湖南涌金投资（控股）有限公司（简称“湖南涌金”），法 定代表人魏东，成立日期 1999 年 9 月 17 日，注册资本 18000 万元。主要业务和产 品为实业投资；本系统的资产管理；经销百货、五金、交电、化工（不含危险品）、 建筑材料和政策允许的化工原料、金属材料、农副产品。2003 年 12 月 11 日，湖南 涌金受让杭州方豪实业有限公司（原为杭州五环实业公司）持有的集团公司 10.5％ 的股权，湖南涌金持有的集团公司股份增至 59.5％，为集团公司相对控股股东。湖 南涌金现股权构成为：涌金实业（集团）有限公司 45%、魏东 40%、魏锋 9%、朱锦 伟 4%、刘明 2%。 涌金实业（集团）有限公司（简称“涌金实业”）持有湖南涌金 45%的股权，为 湖南涌金相对控股股东。涌金实业成立于 1995 年 8 月 16 日，注册资本为 20,000 万元，法定代表人为雷波，经营范围为“房地产开发经营、物业管理、旅游资源开 发、国内贸易（除国家命令禁止经营的商品）、室内装潢、实业投资咨询、农业产 品的购销（除专项审批外）”，主要业务为国内贸易、农产品购销、实业投资咨询。 涌金实业的股权构成为：魏东 70%、刘明 30%。 魏东先生出生于 1967 年，1990 年 7 月毕业于中央财经学院，同年进入中国经 济开发信托投资公司工作，先后在中国经济开发信托投资公司上海和深圳证券营业 部工作。1995 年创建上海涌金实业有限公司。现任本公司董事，湖南涌金董事长。 魏东持有涌金实业 70%的股权，为其绝对控股股东，系本公司之实际控制人。 8 （四）前十名流通股股东 单位：股 股东名称 持股数 持股种类 华宝信托投资有限责任公司 5963080 A股 五矿集团财务有限责任公司 3843026 A股 大丰市国泰建筑安装工程有限公司 1489173 A股 上海国际信托投资有限公司 1381009 A股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 1253895 A股 上海友明投资管理有限责任公司 1158190 A股 交通银行－裕华证券投资基金 790630 A股 天津华汇科技投资发展有限公司 640504 A股 上海市企业年金发展中心 640000 A股 河南财政证券公司 619614 A股 注：公司前 10 名流通股股东中，未知是否存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事及高级人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 余克建 董事长 男 49 2002-2005 0 0 魏 东 董事 男 36 2002-2005 0 0 魏 锋 董事 男 41 2002-2005 0 0 朱锦伟 董事、总经理 男 35 2002-2005 0 0 高加其 董事、副总经理 男 43 2002-2005 3250 3250 杨四成 董事、副总经理 男 38 2003-2005 0 0 温瑞林 独立董事 男 62 2002-2005 0 0 黄世忠 独立董事 男 41 2002-2005 0 0 戴庆骏 独立董事 男 62 2003-2005 0 0 江永泓 监事会召集人 男 55 2002-2004 0 0 罗淼中 监事 男 53 2002-2004 0 0 周福民 监事 男 32 2002-2005 0 0 陈月敏 监事 女 36 2002-2005 0 0 陈中和 监事 男 51 2003-2005 0 0 汪崇湘 董事会秘书 男 52 2002-2005 0 0 徐德安 财务总监 男 43 2002-2005 0 0 9 注：2004 年 3 月 12 日召开的公司首届职代会第四次会议同意江永泓、罗淼中 先生辞去公司职工代表监事职务，并选举袁泽民、黄永发先生继任，继任监事的任 期至 2005 年。 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 魏 锋 长沙九芝堂（集团）有限公司 董事长 2002 年 2 月至今 魏 东 湖南涌金投资（控股）有限公司 董事长 1999 年 9 月至今 陈中和 国投创业投资有限公司 项目高级经理 2003 年 5 月至今 三、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、报酬确定依据 公司第一届董事会第二次会议和一九九九年第一次临时股东大会通过了《关于 公司董事、监事、高管人员报酬的议案》，明确了董事、监事、高管人员的报酬。 2、公司现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为 73 万元。 3、金额最高的前三名董事的报酬总额为 32 万元，金额最高的前三名高管人员 的报酬总额为 28 万元。 4、公司董事魏东、魏锋不在公司领取报酬，魏东在涌金实业（集团）有限公 司领取薪酬，魏锋在北京知金科技投资有限公司领取薪酬。公司监事周福民、陈月 敏、陈中和不在公司领取报酬，周福民在北京知金科技投资有限公司领取薪酬，陈 月敏在涌金实业（集团）有限公司领取薪酬，陈中和在国投创业投资有限公司领取 薪酬。 5、公司 2001 年年度股东大会审议通过《关于独立董事报酬的议案》，明确了 独立董事的报酬为年薪 3 万元。公司负责支付独立董事参加董事会、股东大会及按 公司章程履职所需的费用。 6、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下表： 年度报酬（万元） 12 10 8 6 3 人 数 1人 2人 1人 4人 3人 类 别 董事长 董事 董事 监事、高管 独立董事 10 四、离任及聘用情况 1、2003 年 5 月 9 日，公司 2002 年度股东大会审议并通过决议，同意孟书豪先 生因工作原因辞去公司监事职务，补选陈中和先生为公司股东代表监事。 2、2003 年 6 月 25 日，公司 2003 年第一次临时股东大会选举杨四成先生为公 司董事，选举戴庆骏先生为公司独立董事。 五、员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在册员工（不含子公司）1422 人。其中：生 产人员 808 人，销售人员 422 人，研发人员 12 人，财务人员 72 人，行政人员 108 人；员工受教育程度构成如下：中专（含高中）或以下 1047 人，大专和本科 362 人，研究生或以上 13 人。公司没有需承担费用的退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所 股票上市规则》和中国证监会有关文件的规定，修改并完善了《公司章程》、 《股东 大会实施细则和议事规则》、 《董事会工作条例及议事规则》 、《监事会工作条例》等 一系列规章制度。在报告期内增选一名董事和一名独立董事，按照《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》完善了公司的独立董事制度。通过积极推行现代 企业制度，从制度上完善了公司的法人治理结构，促进了公司的进一步规范运作。 报告期内，为加强与投资者的沟通，公司加强了投资者关系管理，并在公司网站上 设立了股民交流平台，让投资者除通过公司公开信息披露外，还能更好地了解公司 经营情况。 二、独立董事履行职责情况 公司 2003 年第一次临时股东大会增选一名独立董事，公司现有独立董事 3 名， 11 达到公司董事会现有 9 名董事的 1/3。公司独立董事恪尽职守，关注公司经营情况、 财务状况及公司法人治理结构，并出席或委托其他独立董事代为出席了公司 2003 年各次董事会及股东大会，详细了解公司情况，为公司的生产经营、对外投资等决 策提供建设性意见或建议。对公司董事、监事等高管人员的变更、关联交易以及其 它有关事项均发表了独立意见，有效保证了董事会决策的科学性和合理性，维护了 公司整体利益及广大中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经做到分开，公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司高管人员对董事会负责，董事会每年制定公司经营目标和年度预算，并与 高管人员签订经营目标责任书，实施“基数回零”的目标管理模式；年终，公司针 对高管人员考核目标的完成情况进行相应的奖惩。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况及决议内容 报告期内公司共召开了两次股东大会：2002 年年度股东大会和 2003 年第一次 临时股东大会，会议情况如下： （一）根据公司第二届董事会第五次会议决议，公司董事会于 2003 年 3 月 22 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登召开 2002 年年度股东大会的通知。公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 5 月 9 日在长沙神农大酒店召开，出席会议的股东 （含代理人）20 人，代表股份 105,999,434 股，占总股本 167,206,000 股的 63.39 ％，其中出席会议流通股股东及股东代表 6 人，代表股份 3,533,434 股。会议由董 事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。董事会聘请湖 南启元律师事务所吕德璐律师出席会议进行见证，会议召集和召开程序符合《公司 法》和本公司章程的有关规定。大会审议通过如下议案和事项： 12 1、审议通过了《2002 年董事会报告》； 2、审议通过了《2002 年监事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年年度报告》及《2002 年年度报告摘要》； 4、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财 务预算报告》； 5、审议通过了《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年利润分配预案》及《湖南九 芝堂股份有限公司 2003 年度利润分配政策》； 6、审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； 7、审议通过了《关于调整 2002 年增发新股发行数量的议案》； 8、审议通过了《关于延长 2002 年增发新股有效期限的议案》； 9、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 10、审议通过了《股东大会实施细则和议事规则》（修正本）； 11、审议通过了《董事会工作条例及议事规则》（修正本）； 12、审议通过了《关联交易审议程序实施细则》； 13、审议通过了《关于孟书豪先生辞去公司监事职务的议案》； 14、审议通过了《关于选举陈中和先生为公司股东代表监事的议案》； 15、审议通过了《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2003 年度 审计机构的议案》。 本次股东大会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 （二）根据公司第二届董事会第七次会议决议，公司董事会于 2003 年 5 月 13 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登召开 2003 年第一次临时股东大会的通知。 公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 6 月 25 日在长沙神农大酒店召开，出 席会议的股东（含代理人）2 人，代表股份 102,206,000 股，占总股本 167,206,000 股的 61.125％，会议由董事长余克建先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参 加了会议。董事会聘请湖南启元律师事务所朱旗律师出席会议进行见证，会议召集 和召开程序符合《公司法》和本公司章程的有关规定。大会审议通过如下议案和事 项： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过了《关于选举杨四成先生为公司董事的议案》； 13 3、审议通过了《关于选举戴庆骏先生为公司独立董事的议案》。 本次股东大会会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 1、2003 年 5 月 9 日，公司 2002 年年度股东大会审议并通过决议，同意孟书豪 先生因工作原因辞去公司监事职务，选举陈中和先生为公司股东监事代表。 2、2003 年 6 月 25 日，公司 2003 年第一次临时股东大会审议并通过决议，选 举杨四成先生为公司董事，选举戴庆骏先生为公司独立董事。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 1、主营业务范围及经营状况 本公司系以中药为主，集中成药生产、销售，医药商业，科技开发于一体的医 药企业，是国家重点中成药生产企业之一。公司主要从事补血系列、补益系列、肝 炎系列等中药以及调节人体免疫力的生物制剂的生产与销售；另外，公司还从事药 品批发和零售等医药商业业务。 2003 年企业体制成功改变，经营机制逐步完善，新的经营风格悄然融入。九芝 堂人的进取意识得到增强，一是思想观念与精神风貌得到了全面改善， “接受挑战， 加快发展”已经成为九芝堂人的共识；二是工作主动性和积极性得到了迅速提升， 工作态度由被动变为主动；三是市场营销等企业行为在战略上由守转攻，如营销中 心在稳固省内市场的同时，加大了省外市场的开拓力度，有效提升了销售业绩。 2003 年公司本部采购工作创造性地引入期货经营模式，加强对主要物料的市场 预测与分析，逢低介入；对大宗物料进行采购招标；对白糖等物料采取与网上价格 相结合的定价方式。修改、完善了采购管理制度，明确了物流采购程序，实施大宗 物料定点审计制。系列创新性的采购工作使公司全年累计降低采购成本数百万元。 在面临着 GMP 认证和复查巨大压力的前提下，生产组织统筹安排，灵活调度， 加班加点，全年完成工业总产值比去年增长 25.91％。中成药生产有其独特性，药 14 材质量、生产工艺等因素会导致得率差异很大，从而对生产成本产生较大影响。为 此，相关部门及子公司加大了攻关力度，有效提高了产品得率。成本意识已经逐步 深入到了各单位的日常工作中，为了节约降耗，公司采取了一系列行之有效的措施。 2003 年公司采取了以下主要措施大幅提升九芝堂企业形象与品牌知名度。一是 加强了电视、报纸等媒介的广告宣传，在吉林、四川等 14 省市投入上千万元电视 广告；二是斯奇生物开业界之先河，成功召开全国多媒体电视视频学术会议；三是 在 SARS 疫情期间替社会分忧，及时开展诚信宣言与赠药活动。2003 年公司三大主 导产品得到了进一步发展。驴胶补血颗粒全年销售收入继续保持增长趋势；斯奇康、 浓缩丸系列实现销售收入都比去年有大幅增长。营销中心省外市场今年全面增长。 本报告期，公司持续稳定快速发展，2003 年完成工业总产值 58319 万元，销售 收入 101857 万元，实现利税 17677 万元，利润 10120 万元，净利润 8209 万元，分 别较去年增长 25.91%、12.53%、28.08%、44.30%，30.47%。其中工业收入 62574 万 元，比去年增长 14.87 %，商业收入 46554 万元，比去年增长 11.67%。控股子公司 实现销售收入 29716 万元，比去年增长 7.55%。 其中占主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的主要产品销售情况如下： 产品名称 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（％） 驴胶补血颗粒 210,157,548.02 80,978,436.75 61.47 斯奇康注射液 100,157,868.26 9,590,818.44 90.42 主营业务收入、主营业利润分行业情况： 行 业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 医药工业 625,743,141.48 382,534,015.52 医药商业 465,535,433.15 17,853,798.89 行业间抵销 72,711,778.43 320.55 主营业务收入、主营业务利润分地区情况（2000 万元以上地区）： 地 区 主营业务收入(元) 主营业务利润（元） 湖南地区 629,189,340.19 142,396,685.83 广东地区 43,211,414.97 29,416,621.64 浙江地区 30,649,186.21 17,247,548.83 四川地区 29,441,849.19 13,841,879.11 江西地区 25,960,894.06 14,609,255.37 其他地区 260,114,111.58 175,424,973.87 合 计 1,018,566,796.20 392,936,964.65 2、控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司注册资本 5200 万元，本公司原持有该 15 公司 83.34%的股权。报告期内，本公司以自有资金 781.08 万元受让北京知金科技 投资有限公司持有的 11.66%的股权，本公司持股比例增加至 95%。该公司经营范围 为生物制药、生物制剂的研究、开发、生产与销售；保健食品的生产与销售等，主 要产品为斯奇康。2003 年实现主营业务收入 10016 万元，利润总额 2541 万元，净 利润 2541 万元，总资产达 9803 万元，净资产 7479 万元。 （2）成都九芝堂金鼎药业有限公司注册资本 2693.19 万元，本公司原持有该 公司 85%的股权。报告期内本公司以自有资金 228 万元受让该公司自然人股东持有 的 6.5%的股权，本公司股权比例增至 91.5%。该公司经营范围为生产和销售中成药， 主要产品为足光粉、复方板蓝根颗粒等。2003 年实现主营业务收入 6387 万元，利 润总额 2010 万元，净利润 1718 万元，总资产达 7544 万元，净资产 4452 万元。 （3）海南九芝堂中元药业有限公司注册资本 1600 万元，本公司持有 51％的 股权。该公司经营范围为口服液、片剂、栓剂等的生产销售，主要产品为裸花紫珠 片。2003 年实现主营业务收入 3415 万元，利润总额 533 万元，净利润 493 万元， 总资产达 3834 万元，净资产 2273 万元。 （4）常德九芝堂医药有限公司注册资本 1062 万元，本公司原持有该公司 51 ％的股权。报告期内本公司以自有资金 30 万元受让该公司自然人股东持有的 3.2％ 的股权，本公司股权比例增至 54.2％。该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成 药、西药制剂等的销售，2003 年实现主营业务收入 7155 万元，利润总额 62 万元， 净利润 42 万元，总资产达 3139 万元，净资产 1098 万元。 （5）湖南九芝堂零售连锁有限公司注册资本 1000 万元，本公司持有其 90％的 股权。该公司经营范围为中药材、中药饮片、中成药、化学原料及制剂等的销售， 2003 年实现主营业务收入 2703 万元，利润总额-98 万元，净利润-98 万元，总资产 达 1016 万元，净资产达 764 万元。 （6）湖南长圣天然植物制品有限公司注册资本 17 万美元，本公司持有 70%的 股权。该公司经营范围为开发、研制、生产天然植物提取物、保健品、化工原料、 化学制剂（不含危险品）及自产自销。2003 年实现主营业务收入 30 万元，利润总 额-72 万元，净利润-75 万元，总资产达 196 万元，净资产 115 万元。 （7）九芝堂商南植物药业有限公司注册资本 100 万元，本公司持有 70%的股权。 该公司经营范围为植物药种植；中药科研、信息技术咨询服务；中药材（管理品种 除外）收购、销售。2003 年实现净利润-7.7 万元，总资产 99 万元，净资产 87 万 16 元。 （8）成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限公司注册资本 1500 万元，本公司持有 95.33%的股权。该公司经营范围为中药材种植、开发、技术服务及相关科研、信息 咨询（法律法规禁止或有专项规定的除外） 。2003 年总资产 1506 万元，净资产 1500 万元。 （9）海南神农大丰种业科技股份有限公司注册资本 4600 万元，本公司持有 8.70%的股权。该公司经营范围为主要农作物杂交种子及其亲本种子和其他农作物 良种的选育、生产、经营等，2003 年实现主营业务收入 15636.12 万元，净利润 182.62 万元，总资产达 15218.63 万元，净资产 8026.83 万元。 3、主要供应商和客户情况 公司前五名供应商合计采购金额为 14404 万元，占年度采购总额的 21.66％； 前五名客户销售额合计 5573 万元，占公司年度销售总额的 5.47％。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 公司 2003 年的生产经营持续稳定快速发展，但也存在一系列困难，主要体现 在： （1）报告期初由于改制引起的人员调整与流动； （2）报告期初波及全国的 SARS 疫情； （3）年末长沙的电力供应紧张； （4）GMP、GSP 的集中认证。 上述原因对整个公司从采购环节、生产环节到营销环节，无不形成了冲击和挑 战。针对上述情况，公司采取了以下措施： （1）进一步优化人员结构，改善培训工作，引进新的专业人才，使企业人员 整体素质得到了显著提高； （2）继续加强营销网络建设，扩大品牌的影响和产品的市场份额； （3）统筹安排生产，充分调度人员，实施灵活轮休制度，以满足生产需要。 （４）将期货经营模式引入采购工作中，加强对主要物料的市场预测分析，对 大宗物料进行采购招标，对某些物料采取与网上价格相结合的定价方式，并修改完 善采购管理制度。 面对冲击和挑战，全体九芝堂人发扬团结协作精神，以“九州共济、芝兰同芳” 的胸襟，以坚韧不拔，永不服输的意志，紧紧围绕企业发展主题，致力于观念更新 17 和机制转变，致力于管理优化和经营创新，取得了过程与结果、经营与管理、企业 发展与员工发展的全面进步。 二、报告期内的投资情况 （一）报告期内投资情况 报告期公司总计投资 4629.48 万元，比上年度减少 6616.22 万元。在所投资的 4629.48 万元中， 3590.4 万元系募集资金，用于四个项目；1039.08 万元系自有资 金，分别用于收购湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公 司和常德九芝堂医药有限公司的部分股权（具体收购比例详见“控股子公司及参股 公司的经营情况及业绩”）。 （二）报告期募集资金使用情况 公司前次募集资金使用情况已经公司第二届董事会第四次会议及 2002 年年度 股东大会审议通过，具体情况可参阅 2003 年 1 月 21 日公司刊登在《中国证券报》 和《证券时报》的《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》及湖南开元有限责 任会计师事务所出具的开元所专审字（2003）第 002 号《前次募集资金使用情况的 专项报告》。 2003 年 7 月，公司增发社会公众股 5100.2218 万股，募集资金 49649 万元， 投资于 8 个项目的建设。 1、实际投资情况 单位：万元 序 计划 是否变 2003 年实 项目 项 目 名 称 备注 号 总投资 更 际投资 进度 现代中药科技产业园中成 1 19873 否 112.4 前期费用 药系列产品生产线项目 现代中药科技产业园中药 2 4990 否 前处理生产线项目 印刷包装生产线扩产工程 3 4210 否 1628 39% 项目 控股子公司海南九芝堂中 元药业有限公司中药固体 4 4973.79 否 500 10% 预付款 制剂及前处理提取车间 GMP 异地改扩建工程项目 控股子公司成都金鼎药业 有限公司颗粒剂、胶囊剂、 5 4748.53 否 800 17% 预付款 片剂车间 GMP 技术改造项 目 18 控股子公司成都金鼎药业 6 有限公司丸剂、散剂车间 4270.97 否 550 13% 预付款 GMP 技术改造项目 投资组建湖南省道地药材 种质种苗工程中心及湖南 7 5450 否 省道地中药材经营有限公 司 组建北京九芝堂中医药研 8 4550 否 究院 9 合 计 53066.29 3590.4 截止 2003 年 12 月 31 日，公司上述项目实际投资 3590.4 万元，尚未使用的募 集资金 46058.6 万元全部存于银行。其中控股子公司海南九芝堂中元药业有限公司 中药固体制剂及前处理提取车间 GMP 异地改扩建工程项目，印刷包装生产线扩产工 程项目，控股子公司成都金鼎药业有限公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间 GMP 技术改 造项目，控股子公司成都金鼎药业有限公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间 GMP 技术改 造项目正在进行当中，其余四个项目正在进行前期准备工作。 2、增发募集资金收益情况 项目尚未完工，目前没有产生收益。 （三）报告期内公司未进行重大非募集资金投资项目 三、公司财务状况变动分析 单位：元 项 目 2002 年 2003 年 增减数 增减率％ 总资产 1,019,085,828.40 1,337,383,483.27 318,297,654.87 31.23 长期负债 20,875,485.42 20,881,485.42 6,000.00 0.03 股东权益 565,200,166.56 1,081,516,533.17 516,316,366.61 91.35 主营业务利润 329,790,011.22 392,936,964.65 63,146,953.43 19.15 净利润 62,920,901.46 82,087,794.23 19,166,892.77 30.47 现金及现金等价物的净增加额 -4,655,761.73 282,804,671.14 287,460,432.87 变动原因：1、总资产、股东权益分别比上年增长 31.23%、91.35%，主要是由 于本公司报告期内增发新股所致。 2、净利润比上年增长 30.46%，主要是由于本公司报告期内主营业务利润、营 业外收入增加所致。 四、新年度的经营计划 1、营销工作：进一步整合资源，推广成熟的经验与做法；积极开辟产品销售 19 的第二战线；积极推进后续潜力产品的开发，加强公司经营决策等与市场需求、营 销政策的紧密结合，在确保资金使用效率的前提下加大市场投入，使经营业绩再上 一个台阶。 2、人力资源工作：从培训入手提高现有人员的素质和技能；从招聘入手实施 人才引进战略；培养后备干部建立人才快速成长通道；建立与完善员工考核和激励 体系，提高员工积极性和凝聚力。 3、财务工作：通过推进以全面预算管理为基础的财务管理体系，节约运行成 本。 4、研发工作：加强新产品的开发和新药申报，充实公司新产品的储备，推陈 出新，增强市场竞争能力。 5、质量工作：强化质量意识，加大质量考核奖惩力度；积极探索改进和提高 质量的手段和方法。 6、募集资金项目：公司将加快项目的建设进度，加大研发投入，加快 GMP 改 造进程，加强对投资项目的管理以获得预期收益。 五、报告期内公司董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会召开了 9 次董事会会议，会议召开及审议的情况如下： 1、2003 年 1 月 17 日，公司第二届董事会第四次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过如下事项： （1）《2002 年董事会报告》； （2）《2002 年总经理工作报告》； （3）《2002 年年度报告》及《2002 年年度报告摘要》； （4） 《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年度财务决算报告和 2003 年度财务预算 报告》； （5）《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年利润分配预案》及《湖南九芝堂股份 有限公司 2003 年度利润分配政策》； （6）《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； （7）《关于按照 2001 年年度股东大会决议继续实施增发 A 股的议案》； （8）《关于修改公司章程的议案》； 20 （9）《关于修改公司股东大会实施细则及议事规则的议案》； （10）《关于修改董事会工作条例及议事规则的议案》； （11）《关于修改经营机构工作条例的议案》； （12）《关于制定公司关联交易审议程序实施细则的议案》； （13）《湖南九芝堂股份有限公司巡回检查整改报告》； （14）《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计机构的议案》 。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2003 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过如下事项： （1）《关于调整 2002 年增发新股发行数量的议案》； （2）《关于延长 2002 年增发新股有效期限的议案》； （3）《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、2003 年 4 月 17 日，公司第二届董事会第六次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过《湖南九芝堂股份有限公司 2003 年第一季度报告》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2003 年 5 月 11 日，公司第二届董事会第七次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过如下事项： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2）《关于提名杨四成先生为公司董事候选人的议案》 ； （3）《关于提名戴庆骏先生为公司独立董事候选人的议案》 ； （4）《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》。 5、2003 年 7 月 4 日，公司第二届董事会第八次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过如下事项： （1）《公司 2003 年半年度报告及其摘要》； （2）《关于公司 2003 年半年度利润分配预案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 6、2003 年 8 月 15 日，公司第二届董事会第九次会议在长沙公司本部召开，审 议并通过《关于修改公司章程的议案》，并形成如下决议： 21 ①原章程第六条“公司注册资本为人民币 16720.60 万元。” 修改为：第六条 公司注册资本为人民币 21820.8218 万元。 ②原章程第二十条“公司的股本结构为：普通股 16720.60 万股，其中发起人 持有 1365 万股，其它内资股股东持有 15355.60 万股。 发起人法人股股东的具体持股数额如下： 国投创业投资有限公司 1170 万股； 海南湘远经济贸易有限公司 104 万股； 湖南省医药公司 65 万股； 长沙友谊集团有限公司 26 万股。” 修改为：第二十条 公司的股本结构为：普通股 21820.8218 万股，其中发起 人持有 1365 万股，其它内资股股东持有 20455.8218 万股。 发起人法人股股东的具体持股数额如下： 国投创业投资有限公司 1170 万股； 海南湘远经济贸易有限公司 104 万股； 湖南省医药公司 65 万股； 长沙友谊集团有限公司 26 万股。 该决议已报深圳证券交易所备案。 7、2003 年 10 月 20 日，公司第二届董事会第十次会议在长沙公司本部召开， 审议并通过如下事项： （1）《湖南九芝堂股份有限公司 2003 年第三季度报告》； （2）《关于修改公司章程的议案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 8、2003 年 11 月 4 日，公司第二届董事会第十一次会议在长沙公司本部召开， 审议并通过如下事项： （1）《关于变更公司名称的议案》； （2）《关于收购湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司部分股权的议案》； （3） 《关于收购长沙九芝堂（集团）有限公司芙蓉中路一段 129 号一宗土地使 用权的议案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 11 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》。 9、2003 年 12 月 17 日，公司第二届董事会第十二次会议在长沙公司本部召开， 22 审议并通过《关于修改公司章程的议案》。 该次会议决议公告刊登于 2003 年 12 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （二）股东大会决议执行情况 1、2002 年度利润分配方案的执行情况 公司 2002 年度利润分配方案经公司 2003 年 5 月 9 日召开的公司 2002 年年度 股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的总股本 167，206，000 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.30 元（含税） ，共派发现金红利 55,177,980 元。公司董事会 于 2003 年 5 月 15 日在《中国证券报》和《证券时报》刊登《2002 年度分红派息公 告》，该次股权登记日为 2003 年 5 月 22 日，除息日为 2003 年 5 月 23 日，并于 2003 年 5 月 23 日完成了股利的派发工作。 2、增发 A 股方案的执行情况 本公司于 2002 年 5 月 15 日召开了 2001 年年度股东大会，审议通过了 2002 年 增发 A 股方案并授权董事会办理与本次增发新股的有关事宜。根据股东大会的决议 和授权，公司董事会积极开展了增发新股的相关工作。2002 年 7 月，中国证监会发 布《关于上市公司增发新股有关条件的通知》 （证监发 [2002]55 号），2003 年 1 月 17 日召开的本公司第二届董事会第一次会议对照《关于上市公司增发新股有关条件 的通知》进行了检查，认为公司符合该通知的有关规定，具备申请增发 A 股的条件， 决定仍按照公司 2001 年年度股东大会决议继续实施增发 A 股事宜。2003 年 5 月 9 日召开了 2002 年年度股东大会，审议通过了关于延长 2002 年增发 A 股方案有效期 限和调整 2002 年增发新股发行数量的议案，于 2003 年 7 月 24 日，公司成功增发 A 股 51002218 股。 六、公司 2003 年分配预案 经 湖 南 开 元 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 82,087,794.23 元，根据《公司法》和本公司章程的规定，按 10%提取法定公积金 11,974,810.43 元*，按 5%提取法定公益金 5,987,405.22 元*，加上以前年度结转 未分配利润 2,628,403.57 元，本年度累计可供分配利润共计 66,753,982.15 元。 拟提议本次分配方案为：按 2003 年 12 月 31 日的总股本 218,208,218 股为基数， 每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税） ，共派发现金红利 43,641,643.60 元，剩余 可供股东分配利润 23,112,338.55 元，结转 2004 年度使用。2003 年度公司拟用资 23 本公积金转增股本，以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 218,208,218 股为基数， 每 10 股转增 2 股。 * 实际提取数与按合并报表净利润规定比例提取数的差额，系根据财政部印发的《关于的通知》的要求，母、子公司应分别提取法定公积金和公益金所致。 上述预案尚需提交公司 2003 年年度股东大会审议批准后生效。 七、其他报告事项 1、公司关于关联方资金往来及对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发字〔2003〕56 号）（以下简称“《通知》”）要求，公司对上 述情况进行了自查，并向中国证监会长沙特派办递交了自查报告，公司不存在《通 知》所述的关于关联方违规占用资金和对控股股东及控股股东所属企业提供担保的 情况。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 开元所专审字（2004）第 033 号 关于湖南九芝堂股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 湖南九芝堂股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南九芝堂股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年度的会计 报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司 报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。 我们认为，贵公司本报告期内无控股股东及其他关联方占用资金的情况，所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 二○○四年三月十一日 24 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 本公司独立董事温瑞林、黄世忠、戴庆骏对本公司与关联方资金往来及对外担 保的情况进行了专项说明及独立意见，内容如下： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发〔2003〕56 号）（以下简称“《通知》”）的要求，我们作为湖南九芝堂 股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，经过了解和查验，公司未发生违 反《通知》的情形，报告期内没有控股股东及其他关联方占用资金的情况，没有为 控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 第九节 监事会报告 2003 年公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》、《证券法》 、本公 司章程认真履行监督职责，积极努力地开展工作，现将本年度监事会工作报告如下： 一、报告期内监事会召开了五次会议，会议召开情况及决议内容如下： 1、2003 年 1 月 17 日，公司第二届监事会第二次会议在长沙公司本部召开， 会议审议了以下事项： （1）《2002 年监事会工作报告》； （2）《2002 年年度报告》和《2002 年度报告摘要》 ； （3） 《湖南九芝堂股份有限公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算 报告》； （4）《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》 ； （5）《湖南九芝堂股份有限公司巡回检查整改报告》 ； （6）《关于孟书豪先生辞去公司监事职务的议案》 ； （7）《关于推荐陈中和先生为公司股东监事候选人的议案》 。 以上决议刊登于 2003 年 1 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》 。 2、2003 年 3 月 20 日，公司第二届监事会第三次会议在长沙公司本部召开， 会议审议了以下事项： （1）《关于调整 2002 年增发新股发行数量的议案》 ； （2）《关于延长 2002 年增发新股有效期限的议案》 。 25 以上决议刊登于 2003 年 3 月 22 日的《证券时报》和《中国证券报》。 3、2003 年 5 月 11 日，公司第二届监事会第四次会议在长沙公司本部召开， 会议审议了以下事项： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2）《关于提名杨四成先生为公司董事候选人的议案》； （3）《关于提名戴庆骏先生为公司独立董事候选人的议案》。 以上决议刊登于 2003 年 5 月 13 日的《证券时报》和《中国证券报》。 4、2003 年 7 月 4 日，公司第二届监事会第五次会议在长沙公司本部召开，会 议审议了《公司 2003 年半年度报告及其摘要》及《公司 2003 年半年度利润分配预 案》。 以上决议刊登于 2003 年 7 月 5 日的《证券时报》和《中国证券报》。 5、2003 年 11 月 4 日，公司第二届监事会第六次会议在长沙公司本部召开， 会议审议了以下事项： （1）《关于变更公司名称的议案》； （2） 《关于收购长沙九芝堂（集团）有限公司芙蓉中路一段 129 号一宗土地使 用权的议案》； （3）《关于收购湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司股份的议案》。 以上决议刊等于 2003 年 11 月 6 日的《证券时报》和《中国证券报》。 二、报告期内监事会成员列席了公司召开的九次董事会会议及两次股东大会会 议。 三、报告期内监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见： 公司决策程序合法，公司董事、高管人员在执行职务时勤勉尽责，没有违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 1、公司依法运作情况：2003 年，按照《公司法》和本公司章程的有关规定， 监事会对公司在本年度内股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东 大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行 等进行了监督。监事会认为，董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管理人 员能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，规范运作，认真执行 26 股东大会的各项决议，及时完成股东大会决定的工作。 2、检查公司财务情况：监事会认真仔细地检查和审核了公司的财务状况和财 务结构，认为公司 2003 年度财务运作状况良好。湖南开元有限责任会计师事务所 对公司 2003 年度财务情况出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告及公司 财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司按照增发招股说明书承诺的投入项目使用增发募集资金，募 集资金实际投入项目与承诺投资项目相一致。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，未损害部分股东的权益 或造成公司资产流失。 5、报告期内公司发生关联交易业务时，能够严格遵守关联交易的有关规定， 没有出现违法、违规行为，关联交易价格按市场竞争的原则公开、公平、公正的确 定，未损害公司利益。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司关联交易事项： 1、2003 年 10 月 25 日，公司与北京知金科技投资有限公司（以下简称知金公 司）签署《股权转让协议》，公司出资 781.08 万元收购知金公司持有的湖南九芝堂 斯奇生物制药有限公司 11.66％的股权。 2、2003 年 10 月 22 日，公司与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称集团 公司）签署《土地使用权转让合同》，公司出资 1440.81 万元收购集团公司拥有的 3503.922 平方米的一宗土地使用权。 上述两项关联交易已公告于 2003 年 11 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》。 公司其他具体关联交易情况详见《会计报表附注》。 27 四、重大合同及履行情况： 1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内公司为控股子公司累计 2800 万元贷款提供担保。其中 2003 年 12 月 31 日，公司与中国建设银行长沙市曙光支行签订了《保证合同》 ，为子公司湖南 九芝堂斯奇生物制药有限公司的 1800 万元银行借款提供保证担保，主借款合同期 限自 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 3 月 14 日；2003 年 5 月 27 日，公司与深圳发展 银行海口分行签订《保证担保合同》，为子公司海南九芝堂中元药业有限公司向银 行借款 1000 万元提供保证担保，主借款合同期限自 2003 年 5 月 27 日至 2004 年 5 月 26 日。 3、报告期内公司没有发生或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事 项。 五、报告期内公司及持股 5％以上股东未曾在公司指定信息披露报纸及网站上 披露任何承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况： 报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工作，已为 公司提供审计服务 4 年，公司最近两年支付给会计师事务所的报酬情况如下： 2003 年 2002 年 备注 财务审计费用 165 万 50 万 公司不承担差旅费等其他费用 注：2003 年度财务审计费用 165 万元中含增发审计费用 110 万元。 七、报告期内公司、公司董事会及董事、高管人员未发生受中国证监会稽查、 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事件： 1、公司“六味地黄丸的二次开发研究”与 “絮凝澄清与薄膜包衣技术在中药 颗粒剂防潮中的应用研究”两项课题，被列入国家“863 计划”重大科技专项课题。 28 2、报告期内公司获国家药品监督管理局新产品甲芪肝纤颗粒批准文号及生产 批文，文号 2003S01032；仿制新药批准文号及生产批文：香砂养胃丸（浓缩丸）， 文号 2003S00607；天王补心丸（浓缩丸），文号 2003S00610；理中丸（浓缩丸） ， 文号 2003S01115。 3、2003 年 12 月 26 日，公司国家级博士后科研工作站经人事部〔2003〕74 号 文批准设立。 期后事项： 1、公司印刷包装分公司新建 I 类药包材复合膜生产线，于 2004 年 1 月 8 日通 过国家食品药品监督管理局 I 类药包材注册认证。 2、常德九芝堂医药有限公司经国家药品监督管理局 GSP 现场认证，符合《药 品经营质量管理规范》要求，于 2004 年 1 月 9 日获得药品批发 GSP 证书，证书编 号为 A-Hun03-016，有效期至 2009 年 1 月 8 日。 3、2004 年 2 月 25 日， “九芝堂”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为 中国驰名商标。 4、2004 年 2 月 28 日，公司董事长余克建先生被评为“湖南十大杰出经济人物” ， 排名第一位。 5、2004 年 3 月 5 日，公司董事长余克建先生在由中国企业联合会组织的全国 优秀创业企业家评选活动中，被推选为第三届全国优秀创业企业家。 29 第十一节 财务报告 一、审计报告 开元所（2004）股审字第 023 号 审计报告 湖南九芝堂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南九芝堂股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及合并利润 及利润分配表、2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 中国长沙市 中国注册会计师：李永利 二○○四年三月十六日 30 二、财务报表（附后） 三、会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南九芝堂股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999）193 号 文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投创业投资有限公司、海南湘远工贸有限公司、 湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于 1999 年 5 月 12 日成立的股份有限 公司；2000 年 6 月 5 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）66 号文核准同意，本 公司采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 4000 万股，并于 2000 年 9 月 25 日办理变更登记：注册资本 12862 万元；2002 年 9 月 30 日经本公 司 2002 年第一次临时股东大会决议，实施以 2002 年 6 月 30 日总股本 12862 万股为基数以资本 公积向全体股东每 10 股转增 3 股的转增股本方案，并于 2002 年 11 月 12 日办理变更登记：注 册资本 16720.60 万元；2003 年 7 月 10 日经中国证监会证监发行字（2003）80 号文批准，增发 新股 5100.2218 万股，并于 2003 年 10 月 31 日办理变更登记，注册资本 21820.82 万元，工商注 册号 4300001003712，法定代表人余克建。本公司属医药行业，经营范围：生产销售药品，销 售医疗器械、副食品；销售政策允许的化学试剂；提供产品包装印刷及医药技术咨询服务；经 营本企业《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务。主要产品： 神箭牌驴胶补血颗粒剂、芝牌乙肝宁颗粒剂、斯奇康注射液、芝牌浓缩六味地黄丸等。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则与会计制度 本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账，期末对外币性账户的外币 余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： 31 A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但 不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券 利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资 产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，当市价 低于成本时，计提短期投资跌价准备。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项 投资占短期投资总额 10%及以上的，按单项计提跌价准备。 8、应收款项坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准 本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准 备。 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分； B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。 （2）坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法进行核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准 本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为： 账龄 1 年以内的（含 1 年，下同），按其余额的 5%计提，1-2 年的，按 10%计提，2-3 年的， 按 15%计提，3-4 年的，按 20%计提，4-5 年的按 30%计提，5 年以上的按 50%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、低值易 耗品、库存商品等。 （2）存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价； 32 C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价，捐赠 方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价； F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。 （3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊销法，其他存货采用加权 平均法或个别计价法、先进先出法。 （4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受 毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费 用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期 股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的 补价作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税 费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价，作为初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有 重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用 权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额，确认投资损益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额为股权投资差额。股权投资差额借方发生额按合同规定的投资期 限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；股权投资差额贷方发生额 计入资本公积。本公司 2003 年 1 月 1 日以前形成的股权投资差额不作追溯调整，对其余额在规 定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止。 （4）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本 按以下方法确定： 33 A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长 期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加上支付的 补价，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费 减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费和补价作为初始投资成本。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价 在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在 2000 元 以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定资产核算。 （2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性 交易》的相关规定进行处理。 （3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为 3%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） ① 房屋及建筑物 10-40 9.7-2.425 ② 机器设备 12-18 8.08-5.39 ③ 电子设备 5 19.40 ④ 运输工具 8-10 12.1-9.70 ⑤ 固定资产装修费 5 19.4 ⑥ 其他 8-12 12.1-8.08 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 （4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账 面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产 工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。在建工程自 营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付使用时转为固定资产。 （2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建工程已 发生了减值，例如长期停建且预计 3 年内不会重新开工，所建项目无论性能上还是技术已经落 34 后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价： 无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权的账面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进 行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用作为实际成本。 （2）摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合 同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定 了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对已 被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下跌且在剩 余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计可收回金额低于其账面 价值的，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 租入固定资产的改良支出在租赁期内平均摊销，其他按不超过 5 年期限分期平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借 入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 （2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固定资产达到 预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 （3）借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接计入工程 成本，金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；销 售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 35 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地 计量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 19、合并报表编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表：合 并范围：对持股比例 50%以上及持股比例虽不足 50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报 表；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将 母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益，母子公司 之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税项 1、流转税及其附加 项 目 计税依据 税率 增值税 （1）药品销售 商品销售收入 17% （2）中药材销售 药材销售收入 13% 营业税 房租等服务收入 5% 城市维护建筑税 增值税、营业税 7% 3% 教育费附加 增值税、营业税 5% 3% 2、所得税 A、本公司 2001 年 12 月 29 日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001）270 号文批复认定 为高新技术企业，并经长高新管联发（2001）4 号文批复进入长沙高新技术产业开发区。根据 财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 ，从 2002 年元月 1 日起企业所得税按 15%的税率计缴。 B、本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企业，根据长沙市税务局涉外 税务分局长外税征字（1993）第 1 号文第 3 条的规定，在长沙市区内举办的生产性外商投资企 业，实际经营期在 10 年以上的，适应 24%的所得税税率。 C、本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府关于鼓励投资的税收优惠 办法（1998 年 8 月 5 日）的规定，经营期限在 10 年以上的，从开始获利的年度起，第一年至 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年属减征所得税的第二年， 按 7.5%的税率计缴企业所得税。 D、本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发（2002）46 号、成地税发 （2002）76 号文，经四川省经委川经贸产业函（2002）487 号文确认，该公司主营业务属于《当 前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》 （国家发展计划委员会、国家经贸委 2000 年第 7 号令）中第十九大类（医药类）第 19 项（天然类药物生产）及第 20 项（中药有效成分的提 取、纯化）内产品，可享受西部大开发企业所得税优惠政策，在 2001 年至 2010 年期间，按 15% 税率计缴企业所得税。2002 年度按 15％计缴企业所得税已经成都市地税局成地税工函（2003） 36 084 号文件批复，2003 年度批复尚在办理之中。 E、本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司，其注册地为湖南省浏阳市，属老革命 根据地；根据财政部、国家税务局财税字（94）001 号及湖南省税务局湘税函（1994）177 号（关 于明确湖南省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地区的通知），并经当地主管税 务机关批准，本年免征企业所得税。 F、本公司其他子公司按 33%的税率计缴企业所得税。 3、其他税项按国家相关规定计缴。 附注 4、控股子公司及合营企业 本公司纳入合并报表的子公司如下： 企业名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司投资 业务性质 备注 比例% 湖南长圣天然 长沙市 17 万美元 生产和销售药品、 71.4 万元 70% 药品生产 植物制品有限公司 保健品、化工原料 (原湖南长圣药业有限公司) 化学制剂等 常德九芝堂 常德市 1062 万元 中药材、饮片、 596.19 万元 54.2% 药品销售 医药有限公司 中成药、西药制剂 湖南九芝堂斯奇 浏阳市 5200 万元 生物制药、生物 4942.95 万元 95% 药品生产 生物制药有限公司 制剂的研究、开发、 生产与销售等 海南九芝堂 海口市 1600 万元 药品生产及销售 1479.51 万元 51% 药品生产 中元药业有限公司 湖南九芝堂 长沙市 1000 万元 连锁零售药材、 900 万元 90% 药品销售 零售连锁有限公司 药品化学试剂等 九芝堂商南 陕西 100 万元 植物药种植、 70 万元 70% 药材种植 植物药有限公司 商南县 收购销售等 成都九芝堂金鼎 成都市 2693.19 万元 生产销售 2326.80 万元 91.5% 药品生产 药业有限公司 中成药 成都九芝堂金鼎 成都市 1500 万元 中药材种植等 1500 万元 100% 药材种植 药材种植贸易有限公司 37 附注 5、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) （一）合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 114,353.27 193,035.52 银行存款 510,058,677.10 227,311,323.76 其他货币资金 138,076.59 2,076.54 合 计 510,311,106.96 227,506,435.82 注：比上期增长 124.31％,系本年增发新股所致。 2、短期投资 投资种类 期末数 期初数 股票投资 11,529,035.30 3,950,438.60 注：A、根据 2003 年 12 月 31 日上海证券交易所公布的市价折算市值为 23,272,564.28 元。 B、投资变现无重大限制。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,361,510.77 12,148,080.50 注：比上期增长 84.07％,系收入增加所致。 4、应收账款 期末数 期初数 坏账准 账 龄 比例 比例 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 金额 (%) (%) 比例(%) 1 年以内 59,537,067.59 74.61 2,976,853.38 50,991,109.92 79.71 2,549,555.50 5 1-2 年 7,548,589.38 9.46 754,858.94 2,685,925.28 4.20 268,592.53 10 2-3 年 2,669,754.90 3.35 400,463.24 5,774,822.77 9.03 866,223.41 15 3 年以上 10,038,989.72 12.58 3,198,133.16 4,520,568.15 7.06 1,909,512.67 20-50 合 计 79,794,401.59 100 7,330,308.72 63,972,426.12 100 5,593,884.11 注：A、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名金额为 10,747,619.44 元，占 13.47%。 38 5、其他应收款 期末数 期初数 坏账准 账 龄 比例 比例 备计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 比例(%) 1 年以内 23,123,378.05 74.32 1,156,168.90 32,173,856.31 88.22 1,608,692.82 5 1-2 年 4,116,966.67 13.23 411,696.67 3,764,783.49 10.32 376,478.35 10 2-3 年 3,441,545.58 11.06 516,231.84 202,114.20 0.55 30,317.13 15 3 年以上 431,339.71 1.39 131,512.94 329,953.01 0.91 136,295.86 20-50 合 计 31,113,230.01 100 2,215,610.35 36,470,707.01 100 2,151,784.16 注：A、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名余额为 6,860,125.87 元，占 22.05%。 C、前五名往来单位明细： 单位名称 金 额 内 容 海南中元实业发展有限公司 3,000,000.00 借款 健胃品牌部 2,000,000.00 业务员借支 罗勇 698,125.87 个人借支 雅康洁净空调公司 588,000.00 设备款 长沙司门口商业大楼 574,000.00 租房保证金及借款 合 计 6,860,125.87 6、预付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 一年以内 14,096,288.43 100 35,248,056.41 100 合 计 14,096,288.43 100 35,248,056.41 100 注： A、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 B、比上期减少 60％系本年购货整顿、结算及时所致。 39 7、存货及存货跌价准备 A、存货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 35,264,598.75 652,295.95 20,848,516.58 869,379.68 库存商品 192,602,540.58 626,877.24 155,829,187.36 132,215.67 在产品 7,661,736.91 6,081,852.28 包装物 1,358,790.40 1,227,298.52 自制半成品 2,008,221.21 584,313.89 合 计 238,895,887.85 1,279,173.19 184,571,168.63 1,001,595.35 B、存货跌价准备 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 869,379.68 217,083.73 652,295.95 库存商品 132,215.67 494,661.57 626,877.24 合 计 1,001,595.35 494,661.57 217,083.73 1,279,173.19 注：存货可变现净值按各项存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后 的价值确定。 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 财产保险费 186,414.56 223,001.12 房 租 792,836.85 516,249.68 养路费 37,422.00 修理费 7,384.20 合 计 1,016,673.41 746,635.00 注：期末数系应由 2004 年负担的费用。 9、长期股权投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 股权投资差额 6,280,583.76 6,408,959.11 对联营企业投资 4,020,000.00 5,800,000.00 249,654.48 合 计 10,300,583.76 12,208,959.11 249,654.48 40 （1）股权投资差额 摊销期 形成 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 限（年） 原因 海南九芝堂中元药 投资成 6,384,734.32 5,799,467.00 0 20 319,236.72 904,504.04 5,480,230.28 业有限公司 本超过 湖南九芝堂斯奇生 或低于 -388,695.43 -1,206,428.03 21.42 10 -144,771.36 672,939.82 -1,061,635.25 物制药有限公司 应享有 湖南常德九芝堂医 被投资 75,717.00 62,064.39 0 10 7,571.76 21,224.37 54,492.63 药有限公司 单位所 成都金鼎药业有限 有者权 2,225,185.56 1,753,855.75 248,513.21 10 194,872.86 417,689.46 1,807,496.10 公司 益份额 合 计 的 差 8,296,941.45 6,408,959.11 248,534.63 376,909.98 2,016,357.69 6,280,583.76 额。 (2) 对联营企业投资 投资 初始投资金额 占注册资 单位名称 减值准备 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本比例 湖南斯奇医药 1,800,000.00 1,800,000.00* 18% 有限公司 海南神农大丰 4,000,000.00 4,000,000.00 8.70% 种业公司 浏阳斯奇乐健 康咨询有限公 20,000.00 20,000.00 20% 司** 合 计 5,800,000.00 20,000.00 1,800,000.00 4,020,000.00 注:*本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司于 2003 年 11 月将持有的原联营企业 湖南斯奇医药有限公司 18%的股权按账面价值全部转让。 **本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司于 2003 年 11 月对浏阳斯奇乐健康咨 询有限公司投资,持股比例为 20％，按权益法核算。 41 10、固定资产原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 238,798,015.64 47,133,913.34 17,362,196.85 268,569,732.13 机器设备 106,136,479.71 12,290,374.10 9,652,552.85 108,774,300.96 电子设备 11,998,184.64 2,341,460.54 1,450,902.80 12,888,742.38 运输设备 13,016,187.07 2,543,999.00 1,778,900.00 13,781,286.07 固定资产装修 2,642,350.00 2,642,350.00 其 他 8,628,480.01 9,634,840.47 518,924.00 17,744,396.48 合 计 378,577,347.07 76,586,937.45 30,763,476.50 424,400,808.02 注：A、本年在建工程转入 46,209,851.84 元。 B、房屋建筑物本期增加含土地使用权 14,408,100.00 元，详见附注 6－（五）。 C、本公司子公司常德九芝堂医药有限公司用房屋原值 970 万元、权利价值 1750.38 万元 获得抵押借款 900 万元。 11、累计折旧 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 38,559,938.66 6,993,202.41 3,174,741.25 42,378,399.82 机器设备 34,436,230.47 6,728,245.28 6,434,556.27 34,729,919.48 电子设备 3,722,519.10 2,643,359.30 1,001,635.42 5,364,242.98 运输设备 4,010,116.78 2,189,646.00 1,039,257.52 5,160,505.26 固定资产装修 249,275.00 249,275.00 其他 2,736,569.09 730,006.86 306,646.21 3,159,929.74 合计 83,465,374.10 19,533,734.85 11,956,836.67 91,042,272.28 12、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 7,556,694.99 3,356,573.07 4,200,121.92 机器设备 5,656,495.95 304,139.47 5,352,356.48 合 计 13,213,190.94 3,660,712.54 9,552,478.40 注：本期减少主要系资产报废、处置所致。 42 13、在建工程 预算数 本期转入 工程占预 工程名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 资金来源 （万元） 固定资产 算% 海南九芝堂等厂房改造设 12,385,261.84 7,939,458.92 19,796,097.76 528,623.00 募股资金 备安装工程 肝迁宁改造工程 4178 11,405,539.28 2,422,510.00 11,872,099.28 1,955,950.00 募股资金 95.01 驴胶冲剂技改项目 4840 6,030,000.00 1,030,000.00 5,000,000.00 募股资金 105 药品连锁营销网络改造 4800 16,095,740.80 21,118.00 736,858.80 15,000,000.00 380,000.00 募股资金及其他 107.59 出口植物药提取技改项目 4947 35,800,000.00 35,800,000.00 募股资金 94.41 浓缩丸改造工程 2500 15,000,000.00 563,850.00 2,063,850.00 13,500,000.00 募股资金 100 赤胆退黄工程 1890 14,000,000.00 1,590,530.00 3,093,600.00 12,496,930.00 募股资金 114.37 新药研究中心改造工程 3984 2,000,000.00 1,502,350.00 3,502,350.00 募股资金 94.89 包装公司改造工程 4210 15,103,197.00 1,173,943.00 16,277,140.00 募股资金 38.66 丸剂改造工程 1500 3,550,000.00 117,130.00 3,667,130.00 其他来源 24.45 常德装修款 771,500.00 447,866.00 323,634.00 自筹 成都 GMP 线改造 4748 9,535,837.01 7,553,367.09 9,200,000.00 7,889,204.10 募股资金 16.62 合 计 140,905,575.93 23,655,757.01 46,209,851.84 37,700,000.00 80,651,481.10 其中：资本化利息 157,677.50 542,437.50 700,115.00 注:本期利息资本化金额 542,437.50 元，资本化利率 5.31%。 14、无形资产 取得 累计 剩余摊 项目 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 方式 摊销额 销年限 软件 购入 888,116.00 436,535.39 369,988.00 103,152.13 184,744.74 703,371.26 1-9 专有技术及专利 投资 49,541.09 11,088.00 11,088.00 49,541.09 0 非专有技术 购入 544,836.83 391,902.07 54,483.72 207,418.48 337,418.35 5-9 国华牌驴胶冲剂经营权 购入 2,800,000.00 2,146,670.00 280,008.00 933,338.00 1,866,662.00 6.6 补血生乳转让费 购入 5,000,000.00 4,458,330.00 499,992.00 1,041,662.00 3,958,338.00 7.92 赤丹退黄颗粒转让费 购入 6,000,000.00 5,350,000.00 600,000.00 1,250,000.00 4,750,000.00 7.92 丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.00 1,530,830.00 169,992.00 339,162.00 1,360,838.00 7.92-9 土地使用权 购入 952,000.00 932,570.00 19,200.00 38,630.00 913,370.00 47-48 合计 17,934,493.92 15,257,925.46 369,988.00 1,737,915.85 4,044,496.31 13,889,997.61 43 15、长期待摊费用 原 始 剩余摊 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 发生额 销年限 装修费 17,363,020.99 12,390,722.06 63,825.82 3,291,620.21 8,200,093.32 9,162,927.67 1.6-4 药品软件项目 788,973.67 515,173.82 146,511.36 420,311.21 368,662.46 2.26 租赁费 385,000.00 385,000.00 32,084.67 32,084.67 352,915.33 4.5 租入固定资产 2,082,042.55 291,660.00 589,744.40 323,588.36 1,524,226.51 557,816.04 改良支出 4.5 合 计 20,619,037.21 13,197,555.88 1,038,570.22 3,793,804.60 10,176,715.71 10,442,321.50 16、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 9,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 18,000,000.00 195,000,000.00 信用借款 20,400,000.00 合计 27,000,000.00 235,400,000.00 注：比上年减少 88.53%，系偿还借款所致。 17、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,040,000.00 32,096,000.00 合 计 45,040,000.00 32,096,000.00 18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东的款项。 其他应付款大额单位 单位名称 金 额 内 容 市住房资金管理中心 4,839,534.20 住房公积金 海口高新技术产业开发区委员会 2,589,300.00 地价款 个人所得税 1,011,509.53 应付个人所得税 保证金 936,600.00 收职工保证金 长沙市环境保护局 650,000.00 往来及工程款 44 19、应付股利 项 目 期末数 期初数 子公司少数股东 167,587.59 167,587.59 合 计 167,587.59 167,587.59 20、应交税金 税 项 期末数 期初数 本期法定税率 增值税 2,990,140.18 9,763,641.61 17% 所得税 6,109,103.32 2,322,274.06 33%、24%、15%、7.5% 城建税 -145,536.84 300,878.79 7%、3% 房产税 -132,546.97 24,275.32 营业税 1,596.46 78,466.18 5% 土地使用税 5,708.85 815.88 个人所得税 68,996.91 车船使用税 162.00 324.00 合 计 8,897,623.91 12,490,675.84 21、其他应交款 项 目 金 额 计缴标准 教育费附加 5,730.59 增值税、营业税的 5%、3% 副食品调控基金 21,126.74 含税收入的 0.1% 合 计 26,857.33 22、预提费用 类 别 期末数 期初数 利 息 6,347.49 水电费 152,652.09 278,226.96 租 金 953,665.91 243,632.98 运费 55,137.69 劳保费 47,842.41 GSP 费用 28,882.52 其他 20,000.00 合 计 1,258,180.62 528,207.43 45 23、长期借款 币 种 借款条件 期末数 期初数 人民币 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 人民币 信用借款 10,881,485.42 10,875,485.42 合 计 20,881,485.42 20,875,485.42 24、股本 本次变动增减（+、-） 其他 股份类别 期初数 配 送 期末数 公积金转股 发行新股 小计 变动 股 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 115206000 115206000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 115206000 115206000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 115206000 115206000 二、已流通股份 1、境内上市的股份 52000000 51002218 51002218 103002218 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股合计 52000000 三、股份总数 167206000 51002218 51002218 218208218 注：2003 年 7 月 10 日经中国证券会证监发行字（2003）80 号文批准增发新股 5100.2218 万股，并经湖南开元有限责任会计师事务所开元所内验字（2003）第 023 号验证。 46 25、资本公积 项 目 期初数 本期增减 期末数 股本溢价 313,474,832.72 437,747,511.53(A) 751,222,344.25 股权投资准备 182,891.82 656,822.85(B) 839,714.67 关联交易差价 293,803.95 293,803.95 合 计 313,951,528.49 438,404,334.38 752,355,862.87 注：A、股本溢价本年增加系本年增发新股溢价收入所得。 B、股权投资准备本期增加系对子公司追加投资产生的股权投资贷差。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 17,490,836.32 11,974,810.43 29,465,646.75 公益金 8,745,418.18 5,987,405.22 14,732,823.40 合 计 26,236,254.50 17,962,215.65 44,198,470.15 27—1、未分配利润 项 目 金 额 上年期末数 2,628,403.57 加：本年调整上年数 期初未分配利润 2,628,403.57 加：本年净利润 82,087,794.23 减：本年提取盈余公积 17,962,215.65 应付普通股股利 43,641,643.60 期末未分配利润 23,112,338.55 27—2、现金股利 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 55,177,980.00 43,641,643.60 55,177,980.00 43,641,643.60 注:①期初数 55,177,980.00 元在 2002 年度报告中反映在“应付股利”项目中，根据财政 部财会[2003]12 号文“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知”的规定， 资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，由董事会或类似权力机构所制定的利润分配方案 中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配的事项予以追溯调整。本公司在编制本期会计报表时，在“未分配利润”项目之后增列 “待分配股利”项目单独反映拟分配的现金股利。 ②本期增加系根据 2004 年 3 月 16 日第二届董事会第十三次会议通过的 2003 年度利润分配 预案，按 2003 年末总股本 218,208,218 股为基数，每 10 股派送现金股利 2 元，共计分配现金 股利 43,641,643.60 元。 ③本期减少数系根据 2003 年 5 月 9 日召开的 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润 分配方案将其调入“应付股利”项目。 47 28、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 医药工业 625,743,141.48 544,763,089.29 243,209,125.96 238,500,514.01 医药商业 465,535,433.15 416,900,182.18 447,681,634.26 386,331,393.90 行业间抵销 72,711,778.43 56,532,388.85 72,711,457.88 57,777,025.21 合 计 1,018,566,796.20 905,130,882.62 618,179,302.34 567,054,882.70 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 629,189,340.19 578,749,014.24 482,190,311.55 431,707,398.50 广东地区 43,211,414.97 30,670,328.86 13,478,714.00 11,597,633.20 浙江地区 30,649,186.21 24,447,722.81 13,177,447.21 11,295,969.32 四川地区 29,441,849.19 31,119,256.39 15,384,611.25 19,055,800.14 江西地区 25,960,894.06 19,457,062.93 11,161,742.07 8,990,055.54 其他地区 260,114,111.58 220,687,497.39 82,786,476.26 84,408,026.00 合 计 1,018,566,796.20 905,130,882.62 618,179,302.34 567,054,882.70 注：公司前五名客户销售收入金额 68,569,378.44 元,占公司全部销售收入的 6.73%。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 4,321,432.06 3,948,719.71 增值税、营业税的 7%、3% 教育费附加 3,117,047.04 2,794,668.51 增值税、营业税的 5%、3% 营业税 9,124.24 1,454,882.56 营业额的 5% 交通建设费附加 82,155.74 增值税、营业税的 4% 副食品调控税 2,925.87 5,562.18 含税收入 0.1% 合 计 7,450,529.21 8,285,988.70 30、营业费用比上期增长 30.11％主要系本年收入增加及为拓展市场增加广告费等营销费 用所致。 31、管理费用比上期减少 14.10％系本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司 2002 年一次性摊销开办费 1105 万元所致。 32、财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 5,400,268.45 8,646,359.27 减:利息收入 2,138,971.80 1,416,502.05 汇兑损失 减:汇兑收益 543.24 其 他 233,076.55 232,679.80 合 计 3,494,373.20 7,461,993.78 注：比上期下降 53.17%系偿还借款所致。 48 33、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资差额摊销 -376,909.98 -1,154,951.09 股权投资转让收益 718,810.64 股票投资收益 1,218,523.16 计提减值准备 -249,654.48 合 计 841,613.18 -685,794.93 34、补贴收入 390,477.71 元，系本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司岛内销售的 增值税返还。 35、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产收益 10,917,669.66 27,755.80 罚款收入 20,700.00 32,270.00 其他 179,125.00 569,017.23 合 计 11,117,494.66 629,043.03 注：比上年增加 10,488,451.63 元，主要系本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司收 到的东大街房屋补偿款所产生收益 10,889,540.18 元。 36、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 捐赠支出 62,500.00 130,420.00 处理固定资产净损失 1,041,012.00 156,911.20 罚款支出 198,700.00 189,760.21 其他 290,928.90 188,024.33 合 计 1,593,140.90 665,115.74 37、现金流量表附注 (1)支付其他与经营活动有关的现金，主要系营业费用、管理费用中支付的营销会务费 50,110,033.11 元，广告及宣传费 43,470,017.92 元,差旅费 41,633,955.52 元,办公 费 24,107,869.64 元,代理费 23,800,450.68 元，运输费 12,173,431.40 元等。 (2)收回投资所收到的现金主要系： ①收回短期投资款 510 万元。 ②本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司收回转让湖南斯奇医药有限公司股权款 428 万元。 (3)投资所支付的现金主要系： ①支付短期投资款 1153 万元。 49 ②支付对湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公司追加投资款 901 万元。 （二）母公司会计报表附注 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏 账 准 账 龄 比例 比例 备计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 比例% 1 年以内 21,975,634.34 68.68 1,098,781.72 7,901,142.38 44.19 395,057.12 5 1-2 年 485,633.77 1.51 48,563.38 927,488.77 5.19 92,748.88 10 2-3 年 908,625.47 2.84 136,293.82 5,099,767.12 28.53 764,965.07 15 3 年以上 8,628,991.66 26.97 2,704,399.60 3,950,211.53 22.09 1,701,803.24 20-50 合计 31,998,885.24 100 3,988,038.52 17,878,609.80 100 2,954,574.31 注：A、本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名欠款金额为 2,796,397.89 元，占期末总额的 8.74%。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准 账龄 备计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例% 1 年以内 20,247,258.41 83.56 1,012,362.92 24,895,763.34 95.29 494,517.23 5 1-2 年 2,620,546.27 10.82 262,054.63 894,534.54 3.42 89,453.45 10 2-3 年 1,039,550.23 4.29 155,932.53 7,513.60 0.03 1,127.04 15 3 年以上 322,325.71 1.33 107,544.73 329,053.01 1.26 109,855.60 20-50 合计 24,229,680.62 100.0 1,537,894.81 26,126,864.49 100 694,953.32 注：A、本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。 B、前五名欠款金额为 4,898,391.00 元，占期末总额的 20.22%。 C、期初一年以内其他应收款中有对下属子公司内部往来 15,005,418.70 元，在合并报 表中已抵销，未提坏账准备。 D、前五名往来单位明细如下: 50 单位名称 金额 内容 海南中元实业发展有限公司 3,000,000.00 借款 雅康洁净空调公司 588,000.00 工程设备款 长沙司门口商业大楼 574,000.00 租房保证金及借款 望城坪塘造纸厂 456,391.00 预付土地款 天水华圆医药食品设备厂 280,000.00 设备款 3、长期股权投资 期 末 期 初 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 151,927,311.07 0 102,925,950.01 0 股权投资差额 6,280,583.76 6,408,959.11 对联营企业投资 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 162,207,894.83 113,334,909.12 （1） 对子公司投资 被投资公司 初始 本期追加 持股比 被投资单位本期 累计权益增减额 分得现金红利 期末 本期期初余额 名称 投资额 投资额 例% 权益增减额(元) (元) 本期 累计 余额 湖南长圣药 714,000.00 1,327,237.57 70% -522,886.30 635,465.42 545,114.15 804,351.27 业有限公司 湖南九芝堂 零售连锁有 9,000,000.00 7,765,484.74 90% -886,233.57 -2,120,748.83 6,879,251.17 限公司 九芝堂商南 植物药有限 700,000.00 668,890.31 70% -57,109.01 -88,218.70 611,781.30 公司 湖南九芝堂 斯奇生物制 49,818,177.43 41,154,743.18 7,810,778.58 95% 22,084,255.78 21,231,600.11 71,049,777.54 药有限公司 成都九芝堂 金鼎药业有 21,656,767.49 23,241,755.12 2,893,988.05 91.50% 14,602,703.93 20,489,921.11 1,408,241.50 40,738,447.10 限公司 海南九芝堂 中元药业有 8,410,365.68 9,078,648.59 0 51% 2,512,166.55 6,967,355.77 3,786,906.31 11,590,815.14 限公司 常德九芝堂 医药有限公 5,929,017.80 5,389,190.50 342,834.80 54.20% 220,862.25 23,869.75 5,952,887.55 司 成都九芝堂 金鼎种植贸 14,300,000.00 14,300,000.00 95.33% 14,300,000.00 易有限公司 合 计 110,528,328.40 102,925,950.01 11,047,601.43 37,953,759.63 47,139,244.63 5,740,261.96 151,927,311.07 注：投资变现及投资收益汇回，无重大限制。 51 （2）股权投资差额 摊销期 被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 形成原因 限(年) 海南九芝堂中元药 投资成本 6,384,734.32 5,799,467.00 319,236.72 20 904,504.04 5,480,230.28 业有限公司 超过或低 湖南九芝堂斯奇生 于应享有 -388,695.43 -1,206,428.03 21.42 -144,771.36 10 672,939.82 -1,061,635.25 物制药有限公司 被投资单 常德九芝堂医药有 位所有者 75,717.00 62,064.39 7,571.76 10 21,224.37 54,492.63 限公司 权益份额 成都九芝堂金鼎药 的差额。 2,225,185.56 1,753,855.75 248,513.21 194,872.86 10 417,689.46 1,807,496.10 业有限公司 合 计 8,296,941.45 6,408,959.11 248,534.63 376,909.98 2,016,357.69 6,280,583.76 (3)对联营企业投资 投资 初始投资金额 单位名称 占注册资 备 注 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本比例 期限 海南神农大 4,000,000.00 4,000,000.00 8.7% 丰种业公司 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 医药工业 424,794,146.28 373,784,768.52 193,236,104.22 182,627,844.29 医药商业 366,954,936.31 290,631,534.43 361,758,369.73 272,969,108.68 行业间抵消 30,437,494.90 10,156,656.96 30,437,494.90 10,156,656.96 合 计 761,311,587.69 654,259,645.99 524,556,979.05 445,440,296.01 注：公司前五名客户销售收入金额 55,734,088.79 元,占销售收入的 7.32%。 52 5、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 控股公司按权益法 37,953,759.63 6,788,551.60 股权投资差额摊销 -376,909.98 -1,047,667.26 股票投资收益 1,218,523.16 合 计 38,795,372.81 5,740,884.34 附注 6、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方: 注册 与本公司 经济性质 法定 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表人 长沙九芝堂（集团） 经销百货、五金、交电等 长沙市 母公司 有限责任公司 魏锋 有限公司 湖南长圣天然植物 生产和销售药品、保健品、 长沙市 子公司 中外合资企业 李正明 制品有限公司 化工原料、化学制剂 海南九芝堂中元药 口服液、片剂、胶囊剂、栓 海口市 子公司 有限责任公司 周淑军 业有限公司 剂生产销售 九芝堂商南植物药 植物药种植；中药科研、信 陕西省 有限公司 息技术咨询服务；中药材（管 子公司 有限责任公司 刘晓冬 商南县 理品除外）收购、销售 湖南九芝堂零售连 连锁零售中药材、中药饮片、 长沙市 子公司 有限责任公司 袁泽民 锁有限公司 中成药、化学原料药等 常德九芝堂医药有 湖南省 中药材、中药饮片、中成药、 子公司 有限责任公司 杨四成 限公司 常德市 西药制剂 湖南九芝堂斯奇生 生物制药、生物制剂的研究、 湖南省 物制药有限公司 开发、生产与销售、保健食 子公司 有限责任公司 朱锦伟 浏阳市 品的生产与销售 成都九芝堂金鼎药 生产中成药、销售本公司产 成都市 子公司 有限责任公司 朱锦伟 业有限公司 品 成都九芝堂金鼎药 材种植贸易有限公 成都市 中药材种植等 子公司 有限责任公司 杨四成 司 53 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长沙九芝堂(集团)有限公司 9,565 9,565 湖南长圣天然植物制品有限公司 17 万美元 17 万美元 海南九芝堂中元药业有限公司 1,600 1,600 九芝堂商南植物药有限公司 100 100 湖南九芝堂零售连锁有限公司 1,000 1,000 常德九芝堂医药有限公司 1,062 1,062 湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司 5,200 5,200 成都九芝堂金鼎药业有限公司 2,693.19 2,693.19 成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限 1,500 1,500 公司 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民币元） 期初百 期末百 企业名称 期初金额 本期增加数 本期减少数 期末金额 分比% 分比% 长沙九芝堂(集团)有 101,556,000.00 60.74 101,556,000.00 46.54 限公司 湖南长圣天然植物制 714,000.00 70.00 714,000.00 70.00 品有限公司 海南九芝堂中元药业 8,160,000.00 51.00 8,160,000.00 51.00 有限公司 九芝堂商南植物药有 700,000.00 70.00 700,000.00 70.00 限公司 湖南九芝堂零售连锁 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 有限公司 常德九芝堂医药有限 5,418,600.00 51.00 337,500.00 5,756,100.00 54.20 公司 湖南九芝堂斯奇生物 43,336,800.00 83.34 6,063,200.00 49,400,000.00 95 制药有限公司 成都九芝堂金鼎药业 22,892,145.25 85 1,750,573.50 24,642,718.75 91.5 有限公司 成都九芝堂金鼎药材 15,000,000.00 100 15,000,000.00 100.00 种植贸易有限公司 (四)不存在控制关系的关联方 单位名称 与本企业的关系 湖南涌金投资（控股）有限公司 持有母公司 59.5％股权 涌金实业（集团）有限公司 控股湖南涌金投资（控股）有限公司 上海涌金理财顾问有限公司 同受涌金实业（集团）有限公司控制 北京知金科技投资有限公司 同受涌金实业（集团）有限公司控制 54 (五)关联交易： A、 关联费用收付情况 项 目 2003 年度 2002 年度 备 注 土地有偿使用 800,000.00 800,000.00 支付长沙九芝堂(集团)有限公司 办公场所租赁费 24,000.00 24,000.00 收取长沙九芝堂(集团)有限公司 B、 受让土地使用权 公司于 2003 年 11 月 13 日付长沙九芝堂（集团）有限公司 1440.81 万元，购买集团公司拥 有的面积为 3,503.922 平方米的一宗土地使用权，过户手续正在办理之中。 C、 收购股权 公司于 2003 年 11 月 12 日付北京知金投资有限公司 781.08 万元，收购知金公司持有的湖 南九芝堂斯奇生物制药有限公司 11.66％的股权，本公司持有斯奇生物制药有限公司的股权由 83.34％变为 95％（以斯奇公司 2003 年 9 月 30 日会计报表帐面净资产为计价基数）。 附注 7、或有事项 本公司没有需要说明的担保、重大诉讼等或有事项。 附注 8、承诺事项 本公司没有需要说明的重大承诺事项。 附注 9、资产负责表日后事项 2004 年 3 月 16 日公司第二届十三次董事会决议，按 2003 年 12 月 31 日的总股本 218,208,218 股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计派发现金股利 43,641,643.60 元；并拟用资 本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。 附注 10、补充资料 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》通知要求，净资产收益率及每股收益计算如下。 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 36.332 58.349 50.525 61.83 1.801 1.972 2.085 1.972 营业利润 8.362 12.048 11.629 12.77 0.414 0.407 0.480 0.407 净利润 7.590 11.13 10.555 11.80 0.376 0.376 0.436 0.376 扣除非经常性损益 7.319 11.059 10.169 11.72 0.362 0.374 0.419 0.374 后的净利润 55 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、载有董事长签名的年度报告文本。 五、上述文件的备置地点：公司投资证券部。 董事长：余克建 湖南九芝堂股份有限公司 2004 年 3 月 18 日 56 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 报 表 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 货币资金 5-1 510,311,106.96 457,425,351.72 227,506,435.82 182,774,627.73 短期投资 5-2 11,529,035.30 7,057,043.90 3,950,438.60 3,950,438.60 应收票据 5-3 22,361,510.77 20,043,280.00 12,148,080.50 12,148,080.50 应收股利 4,221,091.61 应收利息 应收帐款 5-4 72,464,092.87 28,010,846.72 58,378,542.01 14,924,035.49 其他应收款 5-5 28,897,619.66 22,691,785.81 34,318,922.85 25,431,911.17 预付帐款 5-6 14,096,288.43 11,431,596.97 35,248,056.41 33,576,901.65 应收补贴款 存货 5-7 237,616,714.66 196,681,862.57 183,569,573.28 142,306,280.77 待摊费用 5-8 1,016,673.41 - 746,635.00 72,565.10 一年内到期的长期投资 其他流动资产 流动资产合计 898,293,042.06 743,341,767.69 555,866,684.47 419,405,932.62 长期股权投资 5-9 10,300,583.76 162,207,894.83 12,208,959.11 113,334,909.12 长期债权投资 长期投资合计 10,300,583.76 162,207,894.83 12,208,959.11 113,334,909.12 减：长期投资减值准备 249,654.48 其中：合并价差 其中：股权投资差额 5-9 6,280,583.76 6,280,583.76 6,408,959.11 6,408,959.11 长期投资净额 5-9 10,300,583.76 162,207,894.83 11,959,304.63 113,334,909.12 固定资产原价 5-10 424,400,808.02 299,382,840.47 378,577,347.07 261,662,476.47 减：累计折旧 5-11 91,042,272.28 69,699,729.13 83,465,374.10 63,025,207.03 固定资产净值 333,358,535.74 229,683,111.34 295,111,972.97 198,637,269.44 减：固定资产减值准备 5-12 9,552,478.40 9,430,429.77 13,213,190.94 12,994,704.91 固定资产净额 323,806,057.34 220,252,681.57 281,898,782.03 185,642,564.53 工程物资 在建工程 5-13 80,651,481.10 71,910,020.00 140,905,575.93 118,984,477.08 固定资产清理 固定资产合计 404,457,538.44 292,162,701.57 422,804,357.96 304,627,041.61 无形资产 5-14 13,889,997.61 12,757,921.85 15,257,925.46 14,130,323.07 长期待摊费用 5-15 10,442,321.50 7,515,979.77 13,197,555.88 10,182,290.42 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,332,319.11 20,273,901.62 28,455,481.34 24,312,613.49 递延税款借项 资产总计 1,337,383,483.37 1,217,986,265.71 1,019,085,828.40 861,680,496.84 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 57 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 报 表 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 短期借款 5-16 27,000,000.00 - 235,400,000.00 190,000,000.00 应付票据 5-17 45,040,000.00 45,040,000.00 32,096,000.00 32,096,000.00 应付帐款 5-18 78,472,427.29 63,834,793.34 47,463,382.85 31,680,123.26 预收帐款 5-18 13,498,161.93 8,922,243.40 36,644,333.75 23,464,300.32 应付工资 912,963.32 - 797,924.63 - 应付福利费 2,297,495.00 716,542.66 2,234,640.42 355,314.31 应付股利 5-19 167,587.59 - 167,587.59 - 应交税金 5-20 8,897,623.91 3,787,729.49 12,490,675.84 7,094,838.90 其他应交款 5-21 26,857.33 -78,620.86 1,050,213.34 901,000.93 其他应付款 5-18 32,352,411.52 13,828,676.87 34,249,900.87 10,486,754.31 预提费用 5-22 1,258,180.62 1,080,514.71 528,207.43 290,984.70 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 209,923,708.51 137,131,879.61 403,122,866.72 296,369,316.73 长期借款 5-23 20,881,485.42 - 20,875,485.42 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,881,485.42 - 20,875,485.42 - 递延税款贷项 负债合计 230,805,193.93 137,131,879.61 423,998,352.14 296,369,316.73 少数股东权益 25,061,756.27 - 29,887,309.70 股本（实收资本） 5-24 218,208,218.00 218,208,218.00 167,206,000.00 167,206,000.00 减：已归还投资 股本（实收资本）净额 218,208,218.00 218,208,218.00 167,206,000.00 167,206,000.00 资本公积 5-25 752,355,862.87 752,355,862.87 313,951,528.49 313,951,528.49 盈余公积 5-26 44,198,470.15 37,329,979.53 26,236,254.50 25,132,784.49 其中：公益金 5-26 14,732,823.40 12,443,326.52 8,745,418.18 8,377,594.84 未分配利润 5-27 23,112,338.55 29,318,682.10 2,628,403.57 3,842,887.13 现金股利 5-27 43,641,643.60 43,641,643.60 55,177,980.00 55,177,980.00 股东权益合计 1,081,516,533.17 1,080,854,386.10 565,200,166.56 565,311,180.11 负债和股东权益总计 1,337,383,483.37 1,217,986,265.71 1,019,085,828.40 861,680,496.84 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 58 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 7,745,668.27 1,800,250.80 - 9,545,919.07 其中：应收帐款 5,593,884.11 1,736,424.61 7,330,308.72 其他应收款 2,151,784.16 63,826.19 2,215,610.35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,001,595.35 494,661.57 217,083.73 1,279,173.19 其中：库存商品 132,215.67 494,661.57 626,877.24 原材料 869,379.68 217,083.73 652,295.95 四、长期投资减值准备合计 249,654.48 - 249,654.48 - 其中：长期股权投资 249,654.48 249,654.48 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 13,213,190.94 - 3,660,712.54 9,552,478.40 其中：房屋、建筑物 7,556,694.99 3,356,573.07 4,200,121.92 机器设备 5,656,495.95 304,139.47 5,352,356.48 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 59 利润及利润分配表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：元 2003年度 2002年度 项 目 附 注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5-28 1,018,566,796.20 761,311,587.69 905,130,882.62 654,259,645.99 减：折扣与折让 主营业务收入净额 1,018,566,796.20 761,311,587.69 905,130,882.62 654,259,645.99 减：主营业务成本 5-28 618,179,302.34 524,556,979.05 567,054,882.70 445,440,296.01 主营业务税金及附加 5-29 7,450,529.21 4,410,870.06 8,285,988.70 4,440,469.75 二、主营业务利润 392,936,964.65 232,343,738.58 329,790,011.22 204,378,880.23 加：其他业务利润 228,789.19 1,243,556.84 6.97 减：营业费用 5-30 234,783,055.29 133,652,817.96 180,446,993.98 98,374,304.34 管理费用 5-31 64,446,992.60 45,881,118.51 75,029,416.48 40,550,132.62 财务费用 5-32 3,494,373.20 1,672,280.68 7,461,993.78 3,943,673.61 三、营业利润 90,441,332.75 51,137,521.43 68,095,163.82 61,510,776.63 加：投资收益 5-33 841,613.18 38,795,372.81 -685,794.93 5,740,884.34 补贴收入 5-34 390,477.71 2,753,363.56 营业外收入 5-35 11,117,494.66 65,115.69 629,043.03 减：营业外支出 5-36 1,593,140.90 1,305,035.55 665,115.74 419,500.38 四、利润总额 101,197,777.40 88,692,974.38 70,126,659.74 66,832,160.59 减：所得税 10,947,897.64 7,378,340.77 6,555,875.76 5,155,895.49 少数股东本期损益 8,162,085.53 - 649,882.52 五、净利润 82,087,794.23 81,314,633.61 62,920,901.46 61,676,265.10 加：年初未分配利润 2,628,403.57 3,842,887.13 4,741,768.52 6,596,041.80 其他转入 六、可供分配的利润 84,716,197.80 85,157,520.74 67,662,669.98 68,272,306.90 减：提取法定盈余公积 11,974,810.43 8,131,463.36 6,570,857.60 6,167,626.51 提取法定公益金 5,987,405.22 4,065,731.68 3,285,428.81 3,083,813.26 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 66,753,982.15 72,960,325.70 57,806,383.57 59,020,867.13 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 43,641,643.60 43,641,643.60 55,177,980.00 55,177,980.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 23,112,338.55 29,318,682.10 2,628,403.57 3,842,887.13 补充资料： 项 目 本年累计 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 718,810.64 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 60 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：元 项目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,140,581,726.29 857,639,060.11 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,793,989.81 现金流入小计 1,143,375,716.10 857,639,060.11 购买商品、接受劳务支付的现金 670,271,354.58 571,750,093.88 支付给职工以及为职工支付的现金 51,541,086.23 33,717,646.68 支付的各项税费 88,921,395.39 54,785,824.61 支付的其他与经营活动有关的现金 5-37 250,751,554.77 128,470,035.45 现金流出小计 1,061,485,390.97 788,723,600.62 经营活动产生的现金流量净额 81,890,325.13 68,915,459.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5-37 9,380,345.52 5,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 4,221,091.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 20,563,128.78 45,958.40 收到的其他与 投资活动有关的现金 现金流入小计 29,943,474.30 9,367,050.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,570,344.78 9,029,561.51 投资所支付的现金 5-37 20,559,835.30 16,067,843.90 支付的其他与投资活动有关的现金 22,070,000.00 现金流出小计 49,130,180.08 47,167,405.41 投资活动产生的现金流量净额 -19,186,705.78 -37,800,355.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 496,493,135.68 496,493,135.68 取得借款所收到的现金 23,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 46,476.85 现金流入小计 519,539,612.53 496,493,135.68 偿还债务所支付的现金 231,400,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 62,091,036.54 57,009,991.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,947,524.20 5,947,524.20 现金流出小计 299,438,560.74 252,957,515.78 筹资活动产生的现金流量净额 220,101,051.79 243,535,619.90 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 282,804,671.14 274,650,723.99 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 61 现金流量表补充资料 2003 年度 编制单位：湖南九芝堂股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 82,087,794.23 81,314,633.61 加：少数股东本期损益 8,162,085.53 计提的坏账准备、存货跌价准备 2,077,828.64 1,876,405.70 固定资产折旧 19,533,734.85 14,588,578.80 无形资产摊销 1,737,915.85 1,653,351.22 长期待摊费用摊销 3,793,804.60 2,726,310.65 待摊费用减少（减：增加） -270,038.41 72,565.10 预提费用增加（减：减少） 729,973.19 789,530.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -10,917,669.66 -7,415.69 固定资产报废损失 1,041,012.00 897,135.55 财务费用 3,494,373.20 1,672,280.68 投资损失（减：收益） -841,613.18 -38,795,372.81 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -54,324,719.22 -53,008,791.59 经营性应收项目的减少（减：增加） 473,839.24 2,027,013.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,112,004.27 53,109,234.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,890,325.13 68,915,459.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金期末余额 510,311,106.96 457,425,351.72 减：货币资金期初余额 227,506,435.82 182,774,627.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 282,804,671.14 274,650,723.99 企业负责人：余克建 主管会计工作负责人：徐德安 会计机构负责人：陈斌 62