科力远(600478)力元新材2005年年度报告

长沙力元新材料股份有限公司 600478 2005 年年度报告 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十一、财务会计报告 ................................................................ 18 十二、备查文件目录 ................................................................ 45 1 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司副董事长夏传文先生因无法联系未能出席会议,也未对年报签署书面确认意见；董事钟发 平先生、吴学贵先生因公出差委托董事长张世明先生代为行使表决权。 3、湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张世明，主管会计工作负责人向秀清，会计机构负责人（会计主管人员）周家华 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：长沙力元新材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写：力元新材 公司英文名称：CHANGSHA LYRUN MATERIAL CO.,LTD. 公司英文名称缩写：LYRUN 2、公司法定代表人：张世明 3、公司董事会秘书：陈志军 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 电话：0731-4019421 传真：0731-4016101 E-mail：c7719@163.net 公司证券事务代表：文建惠 联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路 6 号 电话：0731-4019421 传真：0731-4016101 E-mail：wjh4328@tom.com 4、公司注册地址：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 公司办公地址：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 邮政编码：410100 公司国际互联网网址：http://www.lyrun.com 公司电子信箱：lyxc@lyrun.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：力元新材 公司 A 股代码：600478 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 8 月 22 日 公司首次注册登记地点：长沙经济技术开发区星沙南路 6 号 公司法人营业执照注册号：4300001004829 公司税务登记号码：430121274963621 公司聘请的境内会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：长沙市芙蓉中路 692 号新世纪城大厦 19-20 层 1 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 7,219,751.78 净利润 6,021,019.71 扣除非经常性损益后的净利润 6,771,762.32 主营业务利润 50,947,985.99 其他业务利润 1,047,567.30 营业利润 8,044,924.66 投资收益 -708,901.40 补贴收入 营业外收支净额 -116,271.48 经营活动产生的现金流量净额 56,266,429.61 现金及现金等价物净增加额 11,646,206.98 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 -765,190.41 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -106,271.48 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 130,719.28 营业外支出,非公益性损赠 -10,000 合计 -750,742.61 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 451,628,212.04 372,456,986.71 21.26 281,488,011.40 利润总额 7,219,751.78 22,117,987.49 -67.36 33,328,867.19 净利润 6,021,019.71 19,646,264.90 -69.35 30,791,029.75 扣除非经常性损益的净利润 6,771,762.32 18,968,801.15 -64.30 22,634,194.56 每股收益 0.049 0.159 -69.18 0.25 最新每股收益 净资产收益率（%） 1.98 6.29 减少 4.31 个百分点 9.90 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） 2.23 6.08 减少 3.85 个百分点 7.28 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益 2.20 6.15 减少 3.95 个百分点 13.44 率（%） 经营活动产生的现金流量净额 56,266,429.61 10,703,272.54 425.69 -1,239,443.92 每股经营活动产生的现金流量净额 0.455 0.09 425.69 -0.01 本年末比上年末增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 总资产 629,591,418.84 594,526,616.24 5.90 527,453,089.17 股东权益（不含少数股东权益） 303,380,341.54 312,203,025.43 -2.83 311,108,836.53 每股净资产 2.453 2.524 -2.81 2.52 调整后的每股净资产 2.450 2.516 -2.62 2.50 2 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 123,697,535.6 148,153,165.50 20,707,649.98 7,026,620.72 19,644,674.35 312,203,025.43 本期增加 1,041,374.44 347,124.81 6,021,019.71 本期减少 15,885,078.04 8,822,683.89 期末数 123,697,535.6 148,153,165.50 21,749,024.42 7,373,745.53 9,780,616.02 303,380,341.54 1.本期未分配利润减少系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金。 2.根据 2005 年 3 月 15 日董事会 2004 年利润分配方案向全体股东按年末总股本 123,697,536 股，每 10 股派现金股利 1.2 元（含税）。 3.本期公司实现净利润 6,021,019.71 元. 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 68,631,970 55.48 68,631,970 55.48 境外法人持有股份 其他 15,065,560 12.18 15,065,560 12.18 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 83,697,530 67.66 83,697,530 67.66 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 32.34 40,000,000 32.34 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 32.34 40,000,000 32.34 三、股份总数 123,697,530 100 123,697,530 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易终止日期 交易数量 人民币普通股 2003-09-03 4.93 40,000,000 2003-09-18 40,000,000 3 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,179 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 增减 股数量 的股份数量 湖南新兴科技发展有限 国有 质押 20.30 25,109,260 未流通 25,109,260 公司 股东 11,054,630 成都银河动力股份有限 质押 其他 20.30 25,109,260 未流通 25,109,260 公司 25,109,260 部分流通，部 钟发平 其他 12.18 15,066,660 15,065,560 未知 分未流通 上海三湘(集团)有限公 其他 6.76 8,369,750 未流通 8,369,750 未知 司 广东新锐投资有限公司 其他 4.06 5,021,850 未流通 5,021,850 未知 湖南天联复合材料有限 其他 4.06 5,021,850 未流通 5,021,850 未知 公司 何勇 其他 0.22 267,000 已流通 未知 韩杰 其他 0.11 133,350 已流通 未知 陈汝珍 其他 0.1 128,100 已流通 未知 杨树根 其他 0.1 127,000 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 何勇 267,000 人民币普通股 韩杰 133,350 人民币普通股 陈汝珍 128,100 人民币普通股 杨树根 127,000 人民币普通股 朱燕成 118,000 人民币普通股 李锐华 117,000 人民币普通股 王小宣 108,000 人民币普通股 梁伟伟 104,211 人民币普通股 贺聪 100,901 人民币普通股 王彦士 100,000 人民币普通股 刁丽英 100,000 人民币普通股 李英 100,000 人民币普通股 韩立真 100,000 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 公司未知前十名流通股股东之间以及前十名流通股股东和以上非流通股股东之间是否存在关联关 致行动关系 系或为一致行动人。 的说明 4 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 前 10 名股东中的前 1、2 名股东的实际控制人同为华天实业控股集团有限公司，上述股东相互之 间存在关联关系。其余 8 名股东，公司未知是否存在关联关系，亦未知其是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：湖南新兴科技发展有限公司 法人代表：郑永龙 注册资本：60,000,000 元人民币 成立日期：1995 年 6 月 19 日 主要经营业务或管理活动：交通运输设备配件、蓄能、节能产品、自动化控制设备、普通机械、 电器机械及器材、电子计算机及配件的研究、生产、销售。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：华天实业控股集团有限公司 法人代表：贺坚 注册资本：500,000,000 元人民币 成立日期：1992 年 11 月 18 日 主要经营业务或管理活动：酒店业、旅游业、高科技产业、房地产、建筑装饰、建筑材料、物业 管理、机械加工、运输、通讯、信息网络、环保、生物医药十三大类行业的投资和集团范围内企业资 产的经营管理。 湖南新兴科技发展有限公司是华天实业控股集团有限公司的全资子公司。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 成立日 股东名称 法人代表 注册资本 主要经营业务或管理活动 期 拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿配件。进出 成都银河动力股份 1988- 口业务、网络产品及工程、计算机软件开发及成果转 郑永龙 136,538,300 有限公司 08-18 让、通迅器材、电子系统工程、新材料等、汽车销售 (不含小轿车)。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 变 报告期内从 股份 性 年 任期起始日 动 公司领取的 姓名 职务 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 增减 别 龄 期 原 报酬总额(税 数 因 前)(万元) 张世明 董事长 男 51 2005-04-15 2008-04-14 15 夏传文 副董事长 男 44 2005-04-15 2008-04-14 钟发平 董事 男 39 2005-04-15 2008-04-14 15,066,660 15,066,660 汤义武 董事 男 35 2005-04-15 2008-04-14 郑永龙 董事 男 45 2005-04-15 2008-04-14 吴学贵 董事 男 48 2005-04-15 2008-04-14 黄健柏 独立董事 男 51 2005-04-15 2008-04-14 5 肖汉宁 独立董事 男 44 2005-04-15 2008-04-14 5 邓小洋 独立董事 男 42 2005-04-15 2008-04-14 5 张敏 监事会召集人 女 51 2005-04-15 2008-04-14 熊尚荣 监事 男 33 2005-04-15 2008-04-14 唐振武 监事 男 44 2005-04-15 2008-04-14 5 张聚东 代理总经理 男 37 2005-04-15 2008-04-14 15 副总经理兼财 向秀清 女 42 2005-04-15 2008-04-14 12 务总监 殷志锋 副总经理 男 42 2005-04-15 2008-04-14 12 肖腾彬 副总经理 男 43 2005-04-15 2008-04-14 12 副总经理兼董 陈志军 男 33 2005-04-15 2008-04-14 12 事会秘书 合计 / / / / / 15,066,660 15,066,660 / 98 6 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张世明，曾任华天集团党委书记、湖南华天大酒店股份有限公司董事长兼总经理、华天实业 集团有限公司常务副总经理、华天实业控股集团有限公司副董事长；现任华天实业控股集团有限公司 党委委员、监事会召集人、长沙力元新材料股份有限公司董事长。 (2)夏传文，曾任湖南证券公司副总经理、成都银河创新科技股份有限公司董事长；现任长沙力 元新材料股份有限公司副董事长。 (3)钟发平，曾任长沙力元新材料股份有限公司董事、总经理、总工程师，中大思特管理咨询有 限公司董事长、湖南科力远高技术有限公司董事长；现任长沙力元新材料股份有限公司董事、湖南科 力远高技术有限公司董事长。 (4)汤义武，曾任长沙力元新材料股份有限公司技术部部长、总经理助理、常务副总经理兼常德 力元新材料有限责任公司总经理；现任华天实业控股集团有限公司党委副书记、董事、总裁、长沙力 元新材料股份有限公司董事。 (5)郑永龙，曾任华天集团办公室主任、新兴公司总经理、华天集团董事、华天集团副总经理； 现任华天实业控股集团有限公司党委委员、副总裁，湖南新兴科技发展有限公司董事长，成都银河动 力股份有限公司董事长，长沙力元新材料股份有限公司董事。 (6)吴学贵，曾任华天结算中心主管、新兴公司财务经理；现任湖南新兴科技发展有限公司副总 经理，广东新锐投资有限公司执行董事、总经理，长沙力元新材料股份有限公司董事。 (7)黄健柏，现任中南大学副校长、长沙力元新材料股份有限公司独立董事。 (8)肖汉宁，现任湖南大学材料科学与工程学院副院长、长沙力元新材料股份有限公司独立董 事。 (9)邓小洋，现任职于湖南大学会计学院，长沙力元新材料股份有限公司独立董事。 (10)张敏，曾任华天大酒店财务部经理；现任华天实业控股集团有限公司审计监督部经理，长沙 力元新材料股份有限公司监事会召集人。 (11)熊尚荣，曾任成都银河动力股份有限公司审计部经理兼银晨网讯科技有限公司财务总监；现 任成都银河动力股份有限公司董事、财务总监，长沙力元新材料股份有限公司监事。 (12)唐振武，曾任衡阳有色冶金机械总厂企业管理处处长，衡阳有色冶金机械总厂办公室副主 任、党委办公室副主任，三一重工集团有限公司企划部策划专干，长沙力元新材料股份有限公司企管 部副部长、物资部副部长；现任长沙力元新材料股份有限公司监事、研发部副部长。 (13)张聚东，历任力元公司办公室主任、供应部部长、企管部部长、总经理秘书、总经理助理； 现任长沙力元新材料股份有限公司代理总经理。 (14)向秀清，曾任长沙力元新材料股份有限公司财务部部长；现任长沙力元新材料股份有限公司 副总经理兼财务总监。 (15)殷志锋，历任力元公司办公室主任、上市办主任、总经理办公室主任、总经理助理；现任长 沙力元新材料股份有限公司副总经理。 (16)肖腾彬，历任长沙力元新材料股份有限公司生产制造部部长、常德力元新材料有限责任公司 总经理助理、执行总经理；现任长沙力元新材料股份有限公司副总经理兼常德力元新材料有限责任公 司总经理。 (17)陈志军，2000 年 8 月起任长沙力元新材料股份有限公司董事会秘书，现任长沙力元新材料 股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 7 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郑永龙 成都银河动力股份有限公司 董事长 2005-08 否 郑永龙 湖南新兴科技发展有限公司 董事长 1995-10 否 吴学贵 广东新锐投资有限公司 执行董事、总经理 2000-06 是 熊尚荣 成都银河动力股份有限公司 董事 2004-04 是 是 熊尚荣 成都银河动力股份有限公司 财务总监 2003-12 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 华天实业控股集团有 张世明 监事会召集人 2004-12 否 限公司 湖南科力远高技术有 钟发平 董事长 2002-11 是 限公司 华天实业控股集团有 汤义武 董事、总裁 2004-12 是 限公司 华天实业控股集团有 郑永龙 副总裁 2004-12 是 限公司 华天实业控股集团有 张敏 审计部经理 1996-01 是 限公司 常德力元新材料有限 肖腾彬 总经理 2004-12 否 责任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：按《公司章程》规定的程序。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司的经营规模及经济效益。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 汤义武 是 郑永龙 是 钟发平 是 吴学贵 是 夏传文 是 张敏 是 熊尚荣 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 黄伯云 独立董事 换届 刘业翔 独立董事 换届 张策 监事 换届 2005 年 4 月 15 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过，聘任张聚东先生为公司代理总经 理，向秀清女士为副总经理兼财务总监，殷志锋先生、肖腾彬先生为副总经理，陈志军先生为副总经 理兼董事会秘书。 8 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 706 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 478 销售人员 24 技术人员 79 财务人员 26 行政人员 35 其他人员 64 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 2 硕士/研究生 9 本科 47 大专 98 中专/高中 466 中专/高中以下 84 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 报告期内，公司董事会根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》，《上市公司 治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和上海证券交易所新修订的《股票上 市规则》以及其他相关法律法规，对公司《章程》中的相应条款进行了修订。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；公司严格按照中 国证监会颁布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大 会，并严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见 证。 2、关于控股股东和上市公司 控股股东依法行使其权利，承担其义务，行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的经营和决 策活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面完全独立；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立规范运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照法律和《公司章程》的规定选举产生董事，保证董事选聘公开、公平、公正；董事 会的人数和人员结构符合有关法律、法规的要求，公司独立董事三名，占董事总数的三分之一。公司 董事会按照《董事会议事规则》开展工作，董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极 接受有关培训，了解和掌握相关法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行董事职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员结构符合法律法规和公司章程的要求；公司监事 会严格按照有关法律法规和《公司章程》积极开展工作，公司各位监事积极参加有关培训，学习有关 法律法规，本着对股东认真负责的精神认真履行职责，对公司财务以及董事、高管人员履行职责的合 法合规性进行监督，维护公司和股东的合法权益。 9 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对高管人员制定了绩效考核和激励机制，使公司经营层 在一定合理约束机制下充分发挥主观能动性，不断完善经营环境和提高经营水平。公司经理人的聘任 公开、透明，符合现代企业制度的要求，有利于公司的长远发展。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关 者的合法权益，共同推进公司持续、健康发展。 7、关于信息披露：公司严格按照法律法规、公司《章程》、《信息披露制度》和《投资者关系 管理制度》等有关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司在充分履行信息披露义 务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，尤其是广大中小股东的权益。公司指定董事会秘书负 责信息披露工作，接待投资者的来访和咨询。 8、投资者关系管理 公司一直非常重视投资者关系管理工作，采取多种方式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟 通，充分保证了广大投资者的知情权。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 黄伯云 1 1 0 0 刘业翔 1 0 1 0 经 2004 年年度股东大会选举 邓小洋 5 5 0 0 为公司独立董事 经 2004 年年度股东大会选举 黄健柏 4 3 1 0 为公司独立董事 经 2004 年年度股东大会选举 肖汉宁 4 4 0 0 为公司独立董事 公司第一届董事会已届满，并于 2004 年年度股东大会进行了董事会改选，黄伯云、刘业翔不再 担任公司独立董事，邓小洋、黄健柏、肖汉宁当选为公司第二届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会各项议案或公司其他有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东：有独立的原辅材料采购系统、生产系统和产品 销售网络系统，完全具有独立自主的经营能力。在业务上也不存在与控股股东之间的竞争关系。 2)、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和公司《章程》的有关规定 选举产生或任命；公司制定了劳动、人事及工资管理制度，根据职务系列建立了考核体系；公司总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领 取薪酬和担任重要职务。 3)、资产方面：公司资产产权清晰，权责分明，完全独立于股东单位，不存在控股股东及其他关 联方无偿占用、挪用公司资产的现象。 4)、机构方面：公司建立了完整的组织体系，设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经 营管理层，同时，设立了完全独立于控股股东及其他关联方的业务机构，不受股东单位控制，组成了 完善的法人治理结构。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务人员，按照《企业会计制度》和相 关的财务会计法规建立了一套独立、完整、规范的财务核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行 账号。 10 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了公平、公正的高级管理人员绩效考评体系和激励约束机制。公司对高管人员实行年 薪制，年薪由基本年薪和效益年薪组成。基本年薪是固定的，效益年薪是根据公司本年效益完成情况 确定，以此激发和调动经营层的创新经营能力和主观能动性。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 15 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 16 日 的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 ●报告期内经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年，公司坚持“以国际战略合作客户为主，国内外大客户为基础，国内优质客户为补充” 的市场营销战略，加大海外市场的开拓力度，进一步优化产品客户结构，取得了不错的成绩。特别是 公司与国际知名动力汽车用动力电池制造商的携手，标志着公司成功进入电动汽车材料市场，为公司 今后的发展提供了更为广阔的市场空间。 但是，由于二次电池行业的小容量电池市场增长暂时放缓,市场供求关系失衡,公司主要原材料 价格高企，行业竞争加剧等因素的影响，公司业绩出现下滑。2005 年，公司实现主营业务收入 45,162.82 万元，主营业务利润 5,094.8 万元，实现利润总额 721.98 万元，净利润 602.1 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)公司主营业务经营情况的说明 连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中介）服务； 经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三 来一补”业务。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 减少 6.35 个 泡沫镍 451,628,212.04 399,359,889.03 11.28 21.26 30.73 百分点 产品 带状镍 378,545,342.76 324,414,227.15 块状镍 35,873,629.32 35,734,467.00 等外品 D 9,775,393.16 11,916,730.37 其他 24,838,148.20 24,650,974.65 高性能电池负极 2,595,698.60 2,643,489.86 材料 合计 451,628,212.04 399,359,889.03 11 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 出口收入 135,162,975.16 -17.38 内销收入 316,465,236.88 34 合 计 451,628,212.04 21.26 （4）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商商采购金额合计 301,623,726.98 占采购总额比重 56.33% 前五名销售客户销售金额合计 251,682,739.72 占销售总额比重 56.58% 3、报告期内公司财务状况、经营成果分析 单位:元 币种:人民币 资产 期末数 期初数 差额 变动率% 短期投资 564,595.33 383,500.00 181,095.33 47.22% 81,996,163.39 54,048,771.07 27,947,392.32 51.71% 应收账款 预付账款 24,989,798.78 41,904,973.15 -16,915,174.37 -40.37% 存货 65,388,468.91 50,082,271.35 15,306,197.56 30.56% 在建工程 76,010.11 2,727,414.82 -2,651,404.71 -97.21% 应付票据 56,300,000.00 18,800,000.00 37,500,000.00 199.47% 应付账款 67,560,229.04 32,441,418.21 35,118,810.83 108.25% 9,780,616.02 19,644,674.35 -9,864,058.33 -50.21% 未分配利润 303,380,341.54 312,203,025.43 -8,822,683.89 -2.83% 股东权益合计 6,021,019.71 19,646,264.9 -13,625,245.19 -69.35% 净利润 -708,901.4 -1,729,854.31 1,020,952.91 -59.02% 投资收益 经营活动产生的现金流量 56,266,429.61 10,703,272.54 45,563,157.07 425.69% 净额 投资活动产生的现金流量 -28,508,938.81 -43,589,072.33 15,080,133.52 -34.60% 净额 筹资活动产生的现金流量 -16,111,283.82 23,105,783.66 -39,217,067.48 -169.73% 净额 (1)短期投资变化的主要原因是本期增加了基金投资额； (2)应收账款增加的主要原因是扩大销售增加了对客户的赊销； (3)预付账款变化的主要原因是主要系未结算的工程款； (4)存货增加的主要原因是子公司投产后存货增加； (5)在建工程变化的主要原因工程完工转入固定资产； (6)应付票据变化的主要原因本期减少了银行借款、增加了票据结算所致； (7)应付账款变化的主要原因公司应付工程款增加所致； 12 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 (8)净利润变化的主要原因是原材料价格大幅上涨,造成利润总额大幅下降； (9)投资收益变化的主要原因系投资上海远桥公司营业首年亏损较多,造成上年投资损失较大； (10)经营活动产生的现金流量净额变化较大的原因是本期加强了应收帐款的管理,货款回笼较好,同时 增加了票据结算量； (11)投资活动产生的现金流量净额变化较大的原因系公司二期工程项目以及常德力元的已经建设完工 投产； (12)筹资活动产生的现金流量净额变化较大的原因系本期减少了银行借款。 4、公司利润构成情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 金额 占利润总额的比例 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 增减 主营业务利润 50,947,985.99 65,676,525.72 705.68% 296.94% 408.74 个百分点 其他业务利润 1,047,567.30 4,342,864.23 14.51% 19.63% -5.13 个百分点 期间费用 43,950,628.63 46,026,338.69 608.76% 208.09% 400.66 个百分点 投资收益 -708,901.40 -1,729,854.31 -9.82% -7.82% -2.00 个百分点 补贴收入 - - 0.00% 0.00% 0.00 个百分点 营业外收支净额 -116,271.48 -145,209.46 -1.61% -0.66% -0.95 个百分点 利润总额 7,219,751.78 22,117,987.49 由于本年度原材料价格大幅上涨,造成公司利润总额下降,从而引起利润构成比例的变化较大。 单位:元 币种:人民币 项目 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.79% 16.55% 0.412 0.412 营业利润 2.65% 2.61% 0.065 0.065 净利润 1.98% 1.96% 0.049 0.049 扣除非经营性损益净利润 2.23% 2.20% 0.055 0.055 5、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 常德力元新材料有 泡沫镍及相关产品 10008 19360 386.83 限责任公司 湖南欧力科技开发 泡沫镍及相关产品 500 475 -15.60 有限责任公司 上海远桥投资有限 实业投资企业投资 3800 3153 -188.37 公司 13 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 ●公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 目前，世界各国都加大投入发展新型电化学能量转换及储存技术，并形成了如储氢材料及镍氢电 池、锂离子电池、燃料电池等热点。特别是近年来，移动电话、笔记本电脑、电动工具、电动汽车等 新型电池产品的飞跃发展，极大地刺激了对新能源及新能源材料的需求。但是随着世界制造工厂向中 国转移，产业成熟度的提高，普通泡沫镍及镍电池已处于产业成熟期，行业平均利润率降低，而用于 电动汽车方面的动力电池用泡沫镍则刚刚起步，伴随着电动汽车的快速发展，动力电池用泡沫镍将获 得更大的增长空间。 由于看好未来动力电池市场的巨大发展潜力，国内外优势企业纷纷介入泡沫镍行业并加快扩张步 伐，使目前泡沫镍行业市场竞争非常激烈。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 （1）公司未来发展机遇 随着煤炭、石油等不可再生能源的频频告急和人类环保意识的增强，符合建设集约型社会需求的 二次电池及电动汽车行业将获得快速发展。公司作为二次电池材料领域的优势企业，必将受惠于下游 行业的发展，获得历史发展新机遇。 （2）公司发展战略 面对未来的发展机遇，公司将总结自身及泡沫镍行业发展历程，市场目标集聚全球电池标杆企 业，借鉴其成功经验，以技术领先和成本领先为竞争策略，把握镍氢动力电池材料的历史机遇，加大 向电动汽车用动力电池材料市场拓展力度，加快二次电池材料领域纵向发展步伐，确立在二次电池关 键材料领域的领导地位，适时向太阳能领域推进，最终实现成为二次电池材料行业领导者的战略目 标。 （3）公司新年度的经营计划 公司 2006 年度主要经营目标是：实现主营业务收入 4.28 亿元，利润总额较 2005 年有所增长。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划、资金来源情况 公司为实现未来发展战略所需的资金来源主要为：一、自有资金；二、银行贷款；三、证券市场 再融资。为此，公司将加大对新项目的开发，通过证券市场进行再融资，同时与银行等金融机构保持 良好的合作关系，稳定间接融资渠道，并将严格控制成本，提高盈利能力，保持稳定的现金流。 4、公司面临的风险因素的分析 一方面由于国内外资本的纷纷介入和快速扩张，加剧了行业的市场竞争；另一方面公司产品单 一，在主要原材料价格居高不下而销售价格不能相应提高的情况下，抵抗市场的风险能力较弱。从而 加大了公司的经营风险。 针对以上问题，公司将采取以下对策降低风险：（1）充分发挥自身技术优势，加快高性能电池 负极材料项目建设，尽早改善公司产品单一的结构，提高盈利能力。（2）提升产品品质，加强营销 力度,抢占国外市场；（3）加强内部管理，节能降耗，严控成本，确保公司经营持续发展。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 31,515,364.07 元人民币。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、二期扩建工程 公司出资 269,600.63 元人民币投资该项目。 2)、高强度超强结合力型泡沫镍工程 公司出资 21,205,158.23 元人民币投资该项目，已完工。 3)、电池负极材料 公司出资 10,040,605.21 元人民币投资该项目，已完工。 14 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 8 日召开第一届董事会第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 15 日召开第二届董事会第一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 3)、公司于 2005 年 7 月 21 日召开第二届董事会第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 8 月 24 日召开第二届董事会第三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第二届董事会第四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会根据 2004 年年度股东大会通过的《二 00 四年度利润分配预案》，以 2004 年末总 股本 123697530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元(含税)。本次分配方案的股权登 记日 2005 年 6 月 9 日，除息日 2005 年 6 月 10 日，现金红利发放日 2005 年 6 月 15 日。红利派息实 施公告刊登在 2005 年 6 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。公司将应派 发给流通股股东的现金红利及代理发放的红利手续费足额划入中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司的指定帐户；未流通的法人股股东、自然人股东的现金红利由公司直接派发。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，本公司 2005 年度共实现净利润 6,021,019.71 元，根 据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10 %的法定盈余公积金，提取 5%的法定公益金，共 计提 1,041,374.44 元，加上上年度余下的未分配利润 4,800,970.75 元，本次可供新老股东分配的利 润为 9,780,616.02 元。 本次利润分配预案：本年度未分配利润暂不分配，待结转以后年度分配。本年度不进行资本公积 金转增股本。该预案尚需股东大会审议批准后方可实施。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于公司发展需要大量资金，为实现公司长 期、持续、稳健、高效的发展，从公司实际出发，经董事会研究决定，本年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:补充公司流动资金。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 3 月 8 日,公司第一届监事会召开第八次会议，会议审议通过如下议案：《二 00 四年 度监事会工作报告》、《二 00 四年财务决算报告》、《二 00 四年年度报告和年度报告摘要》、《二 00 四年度利润分配预案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于与湖南科力远高技术有限公司 签订 2005 年度产品购销关联交易合同的议案》。 2、2005 年 4 月 15 日，公司第二届监事会召开第一次会议，会议审议通过如下议案：《选举张 敏女士为长沙力元新材料股份有限公司第二届监事会召集人》、《长沙力元新材料股份有限公司 2005 年第一季报》、《关于长沙力元新材料股份有限公司对常德力元新材料有限责任公司增资议 案》、《关于为常德力元新材料有限责任公司银行贷款提供担保的议案》、《长沙力元新材料股份有 限公司关于向中信实业银行、中国光大银行、中国工商银行申请综合授信额度的议案》、《关于修订 长沙力元新材料股份有限公司监事会议事规则的议案》。 15 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了完善的内部控制制度，公司董事、高管人员执行 公司职务时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益和投资者利益的行为发生。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会 2005 年度对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为 2005 年度财务 报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，湖南开元有限责任会计师事务所出具的标准无保留意 见的财务审计报告客观公正、真实可靠。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司未有募集资金及募集资金的使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大资产收购、出售行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司进行的关联交易，严格遵循有关关联交易的操作程序，交易过程中充分体现公 平、合理的原则，未发现有损害上市公司利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 泡沫镍 湖南科 及高性 力远高 货币资 能电池 市场价 22,620,181.74 5.01 技术有 金结算 负极材 限公司 料 向本公司采购材料是出于几个方面的考虑: ①该公司确保正常经营的需要。 ②本公司为全球最大的泡沫镍生产商产品具有性价比优势，大部分电池生产商均在本公司采购。 ③地理位置比较近，而本公司与湖南科力远高技术有限公司发生产品购销关联交易是为拓展公司产品 市场,提高公司主营业务收入和经营业绩。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南科力远高技术有限公司 其他关联关系 22,620,181.74 8,059,666.83 湖南新兴科技发展有限公司 控股股东 100,000.00 关联债权债务形成原因：产品购销形成的未到期货款.。 16 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 0 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 8.24 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 2,500 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 目前，公司五个非流通股股东已授权公司董事会办理公司股权分置改革相关事宜，公司已聘请保 荐机构，但公司自然人股东对启动公司股权分置改革仍存有异议，公司将按照监管部门的相关要求积 极敦促并协助非流通股股东之间尽快达成共识，以全面启动股改事宜。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内 审计机构，公司现聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 2005 年 5 月 16 日至 6 月 1 日和 7 月 11 至 12 日中国证监会湖南监管局对本公司进行了现场巡回 检查，并于 2005 年 7 月 27 日下发了《限期整改的通知》,指出了本公司在规范运作上存在的问题。 公司针对存在的问题进行了整改，并于 2005 年 8 月 24 日召开了第二届董事会第三次会议，审议并通 17 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 过了《长沙力元新材料股份有限公司关于中国证监会湖南监管局限期整改的整改报告》。该次决议刊 登在 2005 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 开元所股审字（2006）第 019 号 我们审计了后附的长沙力元新材料股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产 负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2005 年度 的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、以及 2005 年度的经营成果和 2005 年度的 现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 注册会计师：曹国强 长沙市芙蓉中路 692 号新世纪城大厦 19-20 层 注册会计师：李新葵 2006 年 3 月 23 日 18 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:长沙力元新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 6.1 82,080,895.39 70,434,688.41 81,313,280.87 67,123,912.78 短期投资 6.2 564,595.33 383,500.00 564,595.33 383,500.00 应收票据 6.3 35,651,578.40 47,257,249.55 35,651,578.40 47,257,249.55 应收股利 应收利息 应收账款 6.4 7.1 81,996,163.39 54,048,771.07 81,987,408.47 54,048,771.07 其他应收款 6.5 7.2 5,124,785.21 3,952,132.59 20,095,910.05 13,015,767.54 预付账款 6.6 24,989,798.78 41,904,973.15 22,408,824.32 39,602,591.94 应收补贴款 存货 6.7 65,388,468.91 50,082,271.35 41,261,855.87 43,982,253.40 待摊费用 6.8 181,058.75 27,900.00 94,953.51 27,900.00 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 295,977,344.16 268,091,486.12 283,378,406.82 265,441,946.28 长期投资： 长期股权投资 6.9 8,275,865.46 9,771,576.45 111,960,598.70 101,743,935.49 长期债权投资 7.3 长期投资合计 8,275,865.46 9,771,576.45 111,960,598.70 101,743,935.49 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 6.10 383,811,957.55 348,741,936.90 238,953,659.35 238,507,587.96 减：累计折旧 6.10 71,893,752.27 50,189,664.34 63,872,085.29 49,688,447.53 固定资产净值 311,918,205.28 298,552,272.56 175,081,574.06 188,819,140.43 减：固定资产减值准备 固定资产净额 311,918,205.28 298,552,272.56 175,081,574.06 188,819,140.43 工程物资 在建工程 6.11 76,010.11 2,727,414.82 76,010.11 5,000.00 固定资产清理 固定资产合计 311,994,215.39 301,279,687.38 175,157,584.17 188,824,140.43 无形资产及其他资产： 无形资产 6.12 13,343,993.83 15,194,197.03 13,343,993.83 15,194,197.03 长期待摊费用 6.13 189,669.26 189,669.26 其他长期资产 无形资产及其他资产合 13,343,993.83 15,383,866.29 13,343,993.83 15,383,866.29 计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 629,591,418.84 594,526,616.24 583,840,583.52 571,393,888.49 19 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 6.14 196,656,826.89 213,729,971.52 141,156,826.89 198,729,971.52 应付票据 6.15 56,300,000.00 18,800,000.00 86,800,000.00 18,800,000.00 应付账款 6.16 67,560,229.04 32,441,418.21 46,279,320.51 24,654,281.63 预收账款 6.17 1,062,456.08 7,087,334.10 1,796,646.01 5,167,829.91 应付工资 应付福利费 51,705.92 684,355.52 44,770.99 677,508.42 应付股利 6.18 115,070.41 120,184.97 115,070.41 120,184.97 应交税金 6.19 267,100.68 2,711,119.63 533,722.85 4,249,046.50 其他应交款 6.20 10,364.04 143,738.21 8,756.40 143,738.21 其他应付款 6.21 4,187,324.24 6,389,710.97 3,531,829.86 6,082,513.00 预提费用 207,507.68 207,507.68 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 326,211,077.30 282,315,340.81 280,266,943.92 258,832,581.84 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 8,250.00 其他长期负债 长期负债合计 8,250.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 326,211,077.30 282,323,590.81 280,266,943.92 258,832,581.84 少数股东权益(合并报表 0 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净 6.22 123,697,535.60 123,697,535.60 123,697,535.60 123,697,535.60 额 资本公积 6.23 148,153,165.50 148,153,165.50 148,153,165.50 148,153,165.50 盈余公积 6.24 21,749,024.42 20,707,649.98 21,586,055.47 20,707,649.98 其中：法定公益金 7,373,745.53 7,026,620.72 7,319,422.55 7,026,620.72 未分配利润 6.25 9,780,616.02 19,644,674.35 10,136,883.03 20,002,955.57 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 303,380,341.54 312,203,025.43 303,573,639.60 312,561,306.65 益）合计 负债和所有者权益（或 629,591,418.84 594,526,616.24 583,840,583.52 571,393,888.49 股东权益）总计 公司法定代表人: 张世明 主管会计工作负责人: 向秀清 会计机构负责人: 周家华 20 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年度 编制单位:长沙力元新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 6.26 7.4 451,628,212.04 372,456,986.71 419,935,840.50 358,750,885.64 减：主营业务成本 6.26 7.4 399,359,889.03 305,485,625.55 380,700,974.30 291,936,012.05 主营业务税金及附加 6.27 1,320,337.02 1,294,835.44 1,314,978.21 1,279,579.02 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 50,947,985.99 65,676,525.72 37,919,887.99 65,535,294.57 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 6.28 1,047,567.30 4,342,864.23 1,032,793.58 4,702,418.62 减: 营业费用 11,231,744.53 11,196,393.59 11,001,233.78 11,189,833.59 管理费用 19,558,712.27 22,465,128.01 13,522,229.82 19,577,645.45 财务费用 6.29 13,160,171.83 12,364,817.09 10,274,114.25 12,311,260.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,044,924.66 23,993,051.26 4,155,103.72 27,158,973.44 加：投资收益（损失以“-”号填列） 6.30 7.5 -708,901.40 -1,729,854.31 3,003,472.80 -4,537,495.27 补贴收入 营业外收入 2,218.09 5,394.83 2,218.09 5,394.83 减：营业外支出 6.31 118,489.57 150,604.29 118,489.57 150,604.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,219,751.78 22,117,987.49 7,042,305.04 22,476,268.71 减：所得税 1,198,732.07 2,471,722.59 1,186,268.49 2,471,722.59 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 6,021,019.71 19,646,264.90 5,856,036.55 20,004,546.12 加：年初未分配利润 19,644,674.35 21,553,720.87 20,002,955.57 21,553,720.87 其他转入 六、可供分配的利润 25,665,694.06 41,199,985.77 25,858,992.12 41,558,266.99 减：提取法定盈余公积 694,249.63 2,000,454.61 585,603.66 2,000,454.61 提取法定公益金 347,124.81 1,000,227.31 292,801.83 1,000,227.31 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 24,624,319.62 38,199,303.85 24,980,586.63 38,557,585.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 14,843,703.60 18,554,629.50 14,843,703.60 18,554,629.50 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 9,780,616.02 19,644,674.35 10,136,883.03 20,002,955.57 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张世明 主管会计工作负责人: 向秀清 会计机构负责人: 周家华 21 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位:长沙力元新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 502,159,143.38 535,016,813.94 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,250,478.87 1,612,840.00 经营活动现金流入小计 506,409,622.25 536,629,653.94 购买商品、接受劳务支付的现金 390,110,466.50 425,132,936.61 支付给职工以及为职工支付的现金 20,949,462.33 18,089,753.12 支付的各项税费 22,136,059.00 21,579,058.56 支付的其他与经营活动有关的现金 6.32 16,947,204.81 15,834,632.68 经营活动现金流出小计 450,143,192.64 480,636,380.97 经营活动现金流量净额 56,266,429.61 55,993,272.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,505,714.26 10,505,714.26 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,505,714.26 10,505,714.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 29,114,653.07 2,741,142.80 付的现金 投资所支付的现金 9,900,000.00 17,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 26,373,510.27 投资活动现金流出小计 39,014,653.07 47,014,653.07 投资活动产生的现金流量净额 -28,508,938.81 -36,508,938.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 283,426,753.85 292,854,258.85 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,542.81 筹资活动现金流入小计 283,430,296.66 292,854,258.85 偿还债务所支付的现金 270,769,926.96 273,697,432.96 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,771,653.52 24,451,791.96 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 299,541,580.48 298,149,224.92 22 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -16,111,283.82 -5,294,966.07 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,646,206.98 14,189,368.09 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,021,019.71 5,856,036.55 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,400,640.96 1,387,474.02 固定资产折旧 21,835,384.24 14,183,637.76 无形资产摊销 1,850,203.20 1,850,203.20 长期待摊费用摊销 189,669.26 189,669.26 待摊费用减少（减：增加） -153,158.75 -67,053.51 预提费用增加（减：减少） -207,507.68 -207,507.68 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 108,489.57 108,489.57 财务费用 13,160,171.83 10,274,114.25 投资损失（减：收益） 708,901.40 -3,003,472.80 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -15,306,197.56 2,720,397.53 经营性应收项目的减少(减：增加) -31,710,907.23 10,424,197.61 经营性应付项目的增加(减：减少) 58,369,720.66 12,277,087.21 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 56,266,429.61 55,993,272.97 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 82,080,895.39 81,313,280.87 减：现金的期初余额 70,434,688.41 67,123,912.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,646,206.98 14,189,368.09 公司法定代表人: 张世明 主管会计工作负责人: 向秀清 会计机构负责人: 周家华 23 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:长沙力元新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 / / 其中：应收账款 2 3,048,136.55 1,318,748.32 / / 4,366,884.87 其他应收款 3 286,932.36 62,987.97 / / 349,920.33 二、短期投资跌价准备 4 合计 其中：股票投资 5 16,500 18,904.67 35,404.67 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 张世明 主管会计工作负责人: 向秀清 会计机构负责人: 周家华 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.79 16.55 0.412 0.412 营业利润 2.65 2.61 0.065 0.065 净利润 1.98 1.96 0.049 0.049 扣除非经常性损益后的净利润 2.23 2.20 0.055 0.055 24 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 附注 附注 1:公司基本情况 长沙力元新材料股份有限公司（以下简称本公司），前身系长沙力元新材料有限公司（以下简称原公 司）。原公司由石峰、李长鞍、钟发平、朱佑顺和湖南省技术局共同出资组建，于 1998 年 1 月 24 日 经长沙市工商行政管理局依法核准登记注册。注册资本为 2200 万元。经三次变更后，注册资本变更 为 7778 万元，各股东持股比例为：成都银河创新科技股份有限公司 30%；湖南新兴科技发展有限公 司 30%，钟发平 18%，上海三湘（集团）有限公司 10%，广东新锐投资有限公司 6%，湖南天联复合材 料有限公司 6%。 2000 年 8 月，本公司经湖南省人民政府“湘政函[2000]121 号”文批准，由原公司整体改制为股份有 限公司。本公司于 2000 年 8 月 24 日在湖南省工商行政管理局注册登记，总股本为 8369.75 万股，各 股东持股比例不变，公司法人营业执照注册号 4300001004829，公司注册地：长沙市经济技术开发区 星沙南路 6 号。法定代表人：张世明。 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003] 103 号文核准，于 2003 年 9 月 3 日向社会公众发 行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2003 年 9 月 18 日在上海证券交易所上市交易。 2003 年 11 月 13 日，经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本为 123,697,530.00 元。 企业法人营业执照号：4300001004829。 公司经营范围：连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不含中 介）服务；经营本公司自产产品及技术的出口业务，本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料 加工和“三来一补”业务。 公司主要生产的产品:连续化带状泡沫镍系列产品 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生当日市场汇率折合人民币记账。期末，各种外币账户（包括 外币现金以及以外币结算的债权和债务）的期末余额，按期末市场汇率折合为人民币。按期末市场汇 率折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 25 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 7、短期投资核算方法 (1)短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定； (2)短期投资收益确认方法：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资损益； (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a.短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准 备。 b.短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计价。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：(1)本公司坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或 遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收 回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提依据：根据财政 部财会字[1999]35 号文件的精神，结合本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情 况，以及其他相关信息合理的估计； 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 5 年以上 30 30 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在 途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。 （2）存货的计价 a、存货购入时按计划成本计价，发出领用时采用加权平均法核算； b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用五五摊销法核算； b、包装物于领用时一次性摊销。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可 收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备； b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可 变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税 金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入 的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 26 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权 益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不具有重大 影响，采用成本法核算； b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法 核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益； c、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本超过应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额，如合同规定有投资期限的，按投资期限 摊销，没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额计入当期的资本公积； （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税 金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收 债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投 资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投 资收益； c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准 备； b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 3% 2.77% 机器设备 12 3% 8% 电子设备 8 3% 12% 运输设备 8 3% 12% 其他 8 3% 12% 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的;b、使用年限超过一年;c、单位价值 2000 元以上。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资 产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发 生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出作为入账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁 的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价 值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按 27 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似 固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。 f、 接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为 入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在 活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资 产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （3）固定资产的折旧方法 固定 资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。 （2）减值准备的计提方法： 固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值 的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定 资产减值准备：一是长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合 格品的固定资产；四是已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上 已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算 确定。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建 工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证 明在建工程已经发生了减值的情形。 在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账，但为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，应按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过 程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同 规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益 年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年 限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法 律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没有规定 受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形 资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则 将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无 28 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技 术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。 14、开办费长期待摊费用摊销方法 （1）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经 营的当月一次性计入当期损益； （2） 其他长期待摊费用均按 5 年平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前 发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费 用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期，直接计入财务 费用。 16、收入确认原则 （1）商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理 权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比 法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务 成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期 费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不 能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入 a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； c、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费 用。 18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1)、合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和虽未 过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利 润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有 关项目的影响进行抵消。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 29 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 商品、产品销售额 17% 城建税 增值税、营业税征收额 5% 企业所得税 企业利润的应交税额 15% 房产税 房屋原值的 80%或房屋租赁收入 1.2%或 12% 2、优惠税负及批文： （1）本公司经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159 号”文件确认为高新技术企业，由 长沙高新技术产业开发区筹委会管辖。公司所得税率为 15%，并自投产年度起享受 2 年免征所得税的 优惠。即：1999、2000 年免征所得税，自 2001 年开始按 15%税率缴纳企业所得税。 （2）常德力元新材料有限责任公司企业所得税率为 33%。 (3) 湖南欧力科技开发有限责任公司企业所得税率为 33%。 3、其他说明： 注、出口产品销售收入享受“免、抵、退”优惠政策，本公司核定退税率为 17%，从 2004 年 1 月 1 日起出口退税率调整为 13%。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 法定代 注册资 权益比例(%) 是否 单位名称 注册地 经营范围 投资额 表人 本 直接 间接 合并 常德力元新 常德市德山 泡沫镍产品及其系列产品的开 材料有限责 经济科技开 张世明 10,008 10,008 98.1 1.9 是 发、生产和销售 任公司 发区 湖南欧力科 长沙经济技 开发、销售泡沫镍产品、电池 技开发有限 术开发区星 汤义武 500 及相关材料并提供技术咨询服 500 92 8 是 责任公司 沙南路 务，核定范围内的进出口业务 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 403,279.77 / / 137,225.08 人民币 / / 403,279.77 / / 137,225.08 银行存款： / / 57,026,725.10 / / 49,225,264.07 人民币 / / 49,355,699.61 / / 美元 949,866.33 8.0759 7,671,025.49 350,207.24 8.2644 2,894,272.95 其他货币资金： / / 24,650,890.52 / / 21,072,199.26 人民币 / / 24,650,890.52 / / 合计 / / 82,080,895.39 / / 70,434,688.41 30 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：银行存款中有美元 949,866.33 元，折算汇率 1 美元=8.0759 元，折合人民币 7,671,025.49 元. 2:其他货币资金中有信用卡保证金 20,000 元,信用证保证金 1,630,000.00 元,商业汇票保证金 22,990,000.00 元。 2、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 项 目 期末市价总额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 基金投资 400,000.00 16,500 383,500.00 600,000.00 35,404.67 564,595.33 564,595.33 合计 400,000.00 16,500 383,500.00 600,000.00 35,404.67 564,595.33 564,595.33 注：期末市价系证券交易所基金公开交易系统 2005 年 12 月 31 日的收盘价。 3、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 30,178,131.46 38,589,971.52 银行承兑汇票 5,473,446.94 8,665,625.23 外币支票 1,652.80 合计 35,651,578.40 47,257,249.55 注: 商业承兑汇票中有 24,648,854.17 元已办理贴现。 4、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 85776167.56 99.32 4288808.39 55218709.37 96.71 2760935.47 一至二年 341244.14 0.40 34124.41 821918.87 1.44 82191.89 二至三年 103504.75 0.12 15525.71 124933.84 0.22 18740.08 三年以上 142131.81 0.16 28426.36 931345.54 1.63 186269.11 合计 86363048.26 100 4366884.87 57096907.62 100 3048136.55 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 3,048,136.55 1,318,748.32 4,366,884.87 注 1：本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本账户前五名金额合计数为 4,814.53 万元，占应收账款总额的 55.75 %。 注 3: 本账户期末比期初增加 51.26%，主要是公司扩大销售增加了对客户的赊销。 31 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 5、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 4,535,151.11 82.84 226,757.54 3,052,508.02 72.01 152,625.41 一至二年 556,407.41 10.16 55,640.74 984,246.63 23.22 98,424.66 二至三年 182,147.12 3.33 27,322.07 91,595.40 2.16 13,739.31 三年以上 200,999.90 3.67 40,199.98 110,714.90 2.61 22,142.98 合计 5,474,705.54 349,920.33 4,239,064.95 100 286,932.36 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 286,932.36 62,987.97 349,920.33 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 183.96 33.60 191.38 45.14 注 1: 本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2: 本账户前五名金额合计数为 183.96 万元，占其他应收款总额的 33.60%。 6、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 22,477,249.60 89.95 40,131,930.09 95.76 一至二年 2,512,549.18 10.05 1,773,042.96 4.23 二至三年 三年以上 合计 24,989,798.78 100 41,904,973.15 100 注 1：本账户中无持本公司 5％（含 5 ％）以上股份的股东单位的欠款； 注 2：本账户中账龄超过一年的款项主要系未结算的工程款； 32 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 41,359,873.03 41,359,873.03 28,480,247.54 28,480,247.54 库存商品 14,992,044.66 14,992,044.66 10,819,522.95 10,819,522.95 在产品 4,601,836.53 4,601,836.53 3,729,794.52 3,729,794.52 低值易耗品 1,032,127.93 1,032,127.93 958,023.04 958,023.04 材料成本差异 2,983,816.64 2,983,816.64 4,363,050.53 4,363,050.53 在途材料 418,770.12 418,770.12 1,731,632.77 1,731,632.77 合计 65,388,468.91 65,388,468.91 50,082,271.35 50,082,271.35 注 1：本账户期末较期初增加 30.56%，主要系常德力元投产后存货增加. 注 2：本期期末存货可变现净值均高于成本，故未计提存货跌价准备。 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 财产保险 121,100.11 摊销期限未满 汽车保险 35,361.24 其他 27,900.00 24,597.40 摊销期限未满 合计 27,900.00 181,058.75 / 9、长期投资： （1）长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营公司投资 9,771,576.45 1,495,710.99 8,275,865.46 合计 9,771,576.45 8,275,865.46 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 期末余 被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额 本期增减额 额 本比例 (%) 湖南天和房地产开发有限公司 10 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0 33 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 10、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 348,741,936.90 35,375,953.58 305,932.93 383,811,957.55 其中：房屋及建筑物 152,502,905.62 5,411,014.74 9,420,561.83 148,493,358.53 机器设备 185,568,528.20 28,774,249.51 -9,420,561.83 223,763,339.54 电子设备 3,687,885.87 74,078.00 21,616.00 3,740,347.87 运输设备 5,915,781.91 922,078.41 284,316.93 6,553,543.39 其他 1,066,835.30 194,532.92 0.00 1,261,368.22 二、累计折旧合计： 50,189,664.34 21,835,384.24 131,296.31 71,893,752.27 其中：房屋及建筑物 9,891,989.30 3,965,095.15 0.00 13,857,084.45 机器设备 36,651,372.87 16,490,938.72 0.00 53,142,311.59 电子设备 1,272,895.12 456,621.82 0.00 1,729,516.94 运输设备 2,085,920.34 803,097.67 6,498.27 2,882,519.74 其他 287,486.71 119,630.88 124,798.04 282,319.55 三、固定资产净值合计 298,552,272.56 13,540,569.34 174,636.62 311,918,205.28 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 298,552,272.56 311,918,205.28 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 注 1：本期期末固定资产可收回金额均高于账面价值，故未计提固定资产减值准备； 注 2：本期在建工程转入固定资产金额为 3,416.68 万元。 注 3: 本期固定资产房屋及建筑物减少 942.06 万元,系资产分类调整所致。 11、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 76,010.11 76,010.11 2,727,414.82 2,727,414.82 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化金额 资金来源 期末数 二期扩建工程 5,000.00 269,600.63 198,590.52 自有资金 76,010.11 高强度超强结合力型泡沫镍工程 1,670,126.21 21,205,158.23 22,875,284.44 自有资金 电池负极材料 1,052,288.61 10,040,605.21 11,092,893.82 自有资金 合计 2,727,414.82 31,515,364.07 34,166,768.78 767,778.09 / 34 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 12、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值 减值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准备 准备 无形资产 13,343,993.83 13,343,993.83 15,194,197.03 15,194,197.03 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取得方 剩余摊销 种类 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 式 期限 专利技术 投资 8,500,000.00 2,790,603.04 1,014,764.76 6,724,161.72 1,775,838.28 21 个月 非专利技术 投资 5,500,000.00 2,849,322.54 610,569.00 3,261,246.46 2,238,753.54 42 个月 土地使用权 购入 10,568,867.00 9,554,271.45 224,869.44 1,239,464.99 9,329,402.01 44 年 合计 / 24,568,867.00 15,194,197.03 1,850,203.20 11,224,873.17 13,343,993.83 / 注:专利技术和非专利技术系由本公司个人股东钟发平投入,其中非专利技术由湖南四达评估事务 所出具的湘达评字[1997]第 19 号评估报告采用收益现值法评估,专利技术由湖南四达评估事务所出具 的湘达评字[1999]第 19 号评估报告采用市场比较法评估。 13、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 期末 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 数 电力增容费 1,100,000.00 183,333.00 183,333.00 1,100,000.00 0 CI 策划费 760,413.60 6,336.26 6,336.26 760,413.60 0 合计 1,860,413.60 189,669.26 189,669.26 1,860,413.60 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 24,648,854.17 29,729,971.52 担保借款 133,674,562.54 141,000,000.00 信用借款 38,333,410.18 43,000,000.00 合计 196,656,826.89 213,729,971.52 注：质押借款为商业承兑汇票贴现。 15、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 56,300,000.00 18,800,000.00 合计 56,300,000.00 18,800,000.00 注 1：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 注 2: 本账户期末较期初增加 3750 万元,系本期减少了银行借款、增加了票据结算所致。 35 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 67,560,229.04 100 32,441,418.21 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 67,560,229.04 100 32,441,418.21 100 注 1：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：本账户期末较期初增加 108.25%,系公司应付工程款增加所致 17、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,062,456.08 100 7,087,334.10 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 1,062,456.08 100 7,087,334.10 100 注：本账户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 钟发平 115,070.41 120,184.97 合计 115,070.41 120,184.97 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -395,178.91 1,334,099.15 17% 所得税 608,965.41 1,181,261.04 15% 个人所得税 40,806.61 52,021.21 城建税 12,507.57 143,738.23 5% 合计 267,100.68 2,711,119.63 / 注：本账户期末比期初减少 244.40 万元.主要系增加原材料采购所致. 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 10,364.04 143,738.21 5% 36 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 21、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 4,187,324.25 100 6,389,710.97 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 4,187,324.25 6,389,710.97 （2）其他应付款的说明： 注：本账户中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，见附注 7-2. 22、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 68,631,970.00 68,631,970.00 境外法人持有股份 其他 15,065,565.60 15,065,565.60 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 83,697,535.60 83,697,535.60 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三、股份总数 123,697,535.60 123,697,535.60 注: 股本已经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2003）内验字 26 号验资报告验证。 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 148,153,165.50 148,153,165.50 合计 37 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,636,149.64 694,249.63 9,330,399.27 法定公益金 7,026,620.72 347,124.81 7,373,745.53 任意盈余公积 5,044,879.62 0 5,044,879.62 合计 20,707,649.98 1,041,374.44 21,749,024.42 注：本期增加数系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金。 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 6,021,019.71 19,646,264.90 加：年初未分配利润 19,644,674.35 21,553,720.87 其他转入 减：提取法定盈余公积 694,249.63 2,000,454.61 提取法定公益金 347,124.81 1,000,227.31 应付普通股股利 14,843,703.60 18,554,629.50 未分配利润 9,780,616.02 19,644,674.35 注:本期减少数系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金。根据 2005 年 3 月 15 日董事会 2004 年利润分配方案向全体股东按年末总股本 123,697,536 股，每 10 股派现金股利 1.2 元（含税） 26、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 泡沫镍 451,628,212.04 399,359,889.03 372,456,986.71 305,485,625.55 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 带状镍 378,545,342.76 324,414,227.15 314,073,962.79 248,414,365.07 块状镍 35,873,629.32 35,734,467.00 33,914,515.75 32,694,912.51 等外品 D 9,775,393.16 11,916,730.37 10,762,407.10 10,756,776.37 其他 24,838,148.20 24,650,974.65 13,706,101.07 13,619,571.60 高性能电池负 2,595,698.60 2,643,489.86 极材料 合计 451,628,212.04 399,359,889.03 372,456,986.71 305,485,625.55 38 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口收入 135,162,975.16 163,602,756.42 内销收入 316,465,236.88 208,854,230.29 合计 451,628,212.04 372,456,986.71 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 25,168.27 万元，占本年总销售收入的 55.73%。 27、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 22,339.79 城建税 650,070.38 647,417.72 5% 教育费附加 647,926.85 647,417.72 5% 合计 1,320,337.02 1,294,835.44 / 28、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 让售材料等 41,733,685.29 40,686,117.99 1,047,567.30 62,145,275.90 57,802,411.67 4,342,864.23 合计 41,733,685.29 40,686,117.99 1,047,567.30 62,145,275.90 57,802,411.67 4,342,864.23 29、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 9,158,528.34 10,123,677.48 减：利息收入 367,001.62 276,635.37 汇兑损失 230,750.85 减：汇兑收益 398,302.36 其他 4,137,894.26 2,916,077.34 合计 13,160,171.83 12,364,817.09 30、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：股票投资收益 -746,285.74 -510,403.46 短期投资收益跌价准备 18,904.67 -8,972.70 其中：按权益法确认 -495,710.99 -1,228,423.55 收益 股权投资转让收益 552,000.00 合计 -708,901.40 -1,729,854.31 39 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 31、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 108,374.12 603.48 捐赠支出 10,000.00 150,000.00 罚款支出 其他 115.45 0.81 合 计 118,489.57 150,604.29 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 1,252,004.23 运保费 7,058,580.68 交通费 796,480.45 市场开拓费 501,320.83 办公费 108,122.31 信息披露费 618,264.23 会务费 349,704.40 董事会费 863,636.37 水电费 502,796.20 业务费 479,098.51 咨询费 680,524.00 通讯费 404,119.08 修理费 419,532.01 支付的房产税、土地使用税等 1,790,770.45 合计 15,824,953.75 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 85766951.85 99.32 4288347.60 55218709.37 96.71 2760935.47 一至二年 341244.14 0.40 34124.41 821918.87 1.44 82191.89 二至三年 103504.75 0.12 15525.71 124933.84 0.22 18740.08 三年以上 142131.81 0.16 28426.36 931345.54 1.63 186269.11 合计 86353832.55 100 4366424.08 57096907.62 100 3048136.55 注 1： 本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2: 本账户前五名金额合计数为 4,814.53 万元，占应收账款总额的 55.75 % 40 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,492,102.67 95.41 212,584.26 12,114,675.84 91.08 151,158.28 一至二年 556,407.41 2.72 55,640.74 984,246.63 7.39 98,424.66 二至三年 182,147.12 0.89 27,322.07 91,595.40 0.68 13,739.31 三年以上 200,999.90 0.98 40,199.98 110,714.90 0.85 22,142.98 合计 20,431,657.10 100 335,747.05 13,301,232.77 100 285,465.23 注 1: 本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2: 本账户前五名金额合计数为本账户前五名金额合计数为 1,661.01 万元 ，占其他应收款总额 的 81.30%。 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 91,972,359.04 103,684,733.24 对联营公司投资 9,771,576.45 8,275,865.46 合计 101,743,935.49 111,960,598.70 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公 分得的 期末余 被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额 本期增减额 现金红 额 比例(%) 利 湖南天和房地产开发有限公司 10 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0 A：权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 上海远桥 10,000,000.00 8,275,865.46 常德力元 90,180,000.00 8,000,000.00 99,266,459.68 欧力科技 4,600,000.00 4,418,273.56 41 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 带状镍 383,723,746.24 342,449,298.92 314,249,625.22 248,708,080.63 块状镍 26,699,622.72 27,159,623.26 33,864,229.90 32,639,355.65 等外品 D 8,217,811.35 9,866,302.65 10,637,030.52 10,588,575.77 高性能电池负 1,294,660.19 1,225,749.47 极材料 其中:关联交易 22,620,181.74 12,204,663.96 合计 419,935,840.50 380,700,974.30 358,750,885.64 291,936,012.05 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口收入 135,162,975.16 163,602,756.42 内销收入 284,772,865.34 195,148,129.22 其中:关联交易 22,620,181.74 12,204,663.96 合计 419,935,840.50 358,750,885.64 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 25,168.27 万元 ，占本年总销售收入的 59.93 %. 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 其中：股票投资收益 -746,285.74 -510,403.46 短期投资收益跌价准备 18,904.67 -8,972.70 其中：按权益法确认 3,216,663.21 -4,036,064.51 收益 股权投资转让收益 552,000.00 合计 3,003,472.80 -4,537,495.27 注: 本账户较上年同期增加 754.09 万元,系子公司本期开始生产经营产生效益所致。 42 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 酒店业、旅游 业、高科技产 业、房地产、建 国有企业（全 华天实业控股 长沙市解放东 筑装饰、建筑材 实际控制人 民所有制企 贺坚 集团有限公司 路 料、物业管理、 业） 机械加工、运 输、通讯、信息 网络 交通运输设备配 件、蓄能、节能 国有企业（全 湖南新兴科技 长沙市解放东 产品、自动化控 控股股东 民所有制企 郑永龙 发展有限公司 路 制设备、普通机 业） 械、电子计算机 等 常德力元新材 泡沫镍产品及其 常德市德山经 料有限责任公 系列产品的开 控股子公司 有限责任公司 张世明 济科技开发区 司 发、生产和销售 开发、销售泡沫 镍产品、电池及 湖南欧力科技 长沙经济技术 相关材料并提供 开发有限责任 控股子公司 有限责任公司 汤义武 开发区星沙路 技术咨询服务， 公司 核定范围内的进 出口业务 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 华天实业控股集团有限公司 50,000.00 50,000.00 湖南新兴科技发展有限公司 6,000.00 6,000.00 常德力元新材料有限责任公司 9,208.00 800 10,008.00 湖南欧力科技开发有限责任公司 500.00 500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持 持股份比 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 持股份增 股份期初数 例期初数 减比例 股份期末数 例期末数 减 （％） （％） （％） 华天实业控股集团有限公司 湖南新兴科技发展有限公司 2,510.926 20.30 2,510.926 20.30 常德力元新材料有限责任公司 9,208.00 100 800 10,008.00 100 湖南欧力科技开发有限责任公司 500.00 100 500.00 100 43 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 成都银河创新科技股份有限公司 参股股东 钟发平(自然人) 参股股东 广东新锐投资有限公司 参股股东 湖南科力远高技术有限公司 其他关联关系 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易事 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 项 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 湖南科力 泡沫镍产品 远高技术 及高性能电 市场价 22,620,181.74 5.01 12,204,663.96 3.28 有限公司 池负极材料 （2）其他关联交易 华天实业控股集团有限公司为本公司的 10867.45 万元银行借款提供了担保. 本公司为全资子公司常德力元新材料有限责任公司 2500 万元借款提供了担保. 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 湖南科力远高技术有限公司 4,057,749.26 8,059,666.83 应收票据 湖南科力远高技术有限公司 4,627,400.00 其他应收款 湖南科力远高技术有限公司 205,352.02 0 其他应付款 湖南新兴科技发展有限公司 100,000.00 100,000.00 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 无 （十一）资产负债表日后事项 根据 2006 年 3 月 23 日董事会决议, 2005 年利润分配预案: 本年度未分配利润暂不分配，待结 转以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 （十二）其他重要事项 无 44 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》中公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 董事长：张世明 长沙力元新材料股份有限公司 2006 年 3 月 23 日 45 长沙力元新材料股份有限公司 2005 年年度报告 长沙力元新材料股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）的有关要求，我们作为公司董事、高级管 理人员，在了解和审核公司 2005 年年度报告后认为： 公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告真实、准确的反 映了公司的经营情况和财务状况，我们保证 2005 年年度报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事签名： 张世明 钟发平 黄健柏 肖汉宁 邓小洋 汤义武 郑永龙 吴学贵 公司高级管理人员签名： 张聚东 向秀清 殷志锋 肖腾彬 陈志军 长沙力元新材料股份有限公司 二 00 六年三月二十三日 46