广宇发展(000537)G广宇2005年年度报告

天津广宇发展股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年 3 月 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 尹积军 工作原因 赵健 孙瑜 工作原因 孟祥科 冼国明 工作原因 许晓东 吴晓云 工作原因 许晓东 天津五洲联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长赵健、总经理孟祥科、副总经理兼财务总监宋英杰 声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五节 公司治理结构 12 第六节 股东大会情况简介 13 第七节 董事会报告 13 第八节 监事会报告 17 第九节 重要事项 18 第十节 财务报告 20 第十一节 备查文件目录 54 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：天津广宇发展股份有限公司 公司英文名称：TIANJIN GUANGYU DEVELOPMENT CO., LTD. 公司英文名称缩写：GYFZ 二、公司法定代表人：赵健 三、公司董事会秘书：宋英杰 证券事务代表：李江 电话：(022)87895928 (022)87895608 传真：(022)87895922 电子信箱：gyfz@gyfz000537.com 四、公司注册地址：天津经济技术开发区第三大街 16 号（泰达中心） 公司办公地址：天津市南开区白堤路学府花园 45 号 注册地址的邮政编码：300457 办公地址的邮政编码：300192 公司网址：http：// www.gyfz000537.com 公司电子信箱：gyfz@gyfz000537.com 五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：G 广宇 股票代码：000537 七、公司的其他有关资料 1、首次注册登记日期：1992 月 4 月 24 日 2、变更注册登记日期：1999 月 10 月 8 日 3、注册地点：天津经济技术开发区第三大街 16 号（泰达中心） 4、企业法人营业执照注册号：1200001001149 5、税务登记号码：12011510310067X 6、公司聘请的会计师事务所：天津五洲联合会计师事务所 办公地点：天津市和平区西康路 33 号康岳大厦 6-10 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及其构成 项目 金额：元 利润总额 109,112,900.63 净利润 20,638,637.42 扣除非经常性损益后的净利润 -28,590,244.72 主营业务利润 183,440,803.03 其他业务利润 390.447.61 营业利润 171,499,267.80 投资收益 -60,948,380.47 补贴收入 0 4 营业外收支净额 -1,437,986.50 经营活动产生的现金流量净额 -16,507,527.85 现金及现金等价物净增减额 -256,656,235.27 注：扣除非经常性损益的项目包括 非经常性损益项目 金额 处置固定资产收益 -1,250,334.61 计提减值准备冲回 50,666,868.64 其他营业外收支项目 -187,651.89 合计 49,228,882.14 二、前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2005 年度实绩 2004 年度实绩 2003 年度实绩 主营业务收入 780,316,362.96 390,135,499.49 97,682,577.09 净利润 20,638,637.42 38,968,497.18 -376,200,043.03 总资产 2,491,611,143.66 2,239,880,450.94 1,007,885,791.18 股东权益 498,981,924.93 478,258,743.68 420,283,711.07 每股收益（摊薄） 0.051 0.10 -0.93 每股收益（加权） 0.051 0.10 -0.93 扣除非经常性损益后的每 -0.070 0.02 -0.88 股收益 每股净资产 1.23 1.18 1.03 调整后的每股净资产 1.01 0.94 0.75 每股经营活动产生的现金 -0.04 1.08 -1.35 流量净额 净资产收益率(%)（摊薄） 4.14 8.15 -89.51 净资产收益率(%)（加权） 4.22 8.86 -61.84 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.76 37.55 0.452 0.452 营业利润 34.37 35.10 0.422 0.422 净利润 4.14 4.22 0.051 0.051 扣除非经常性损益后的净利润 -5.73 -5.85 -0.070 -0.070 四、股东权益变动情况表 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合 计 期初数 406,148,645.00 229,505,130.55 91,390,575.18 39,166,248.27 -248,785,607.05 478,258,743.68 调整数 本期增加 84,543.83 20,638,637.42 20,723,181.25 本期减少 期末数 406,148,645.00 229,589,674.38 91,390,575.18 39,166,248.27 -228,146,969.63 498,981,924.93 变动原因： 5 1、资本公积增加 84,543.83 元系公司将不需支付的购货款计入资本公积－其他资本 公积所致。 2、未分配利润本期增加 20,638,637.42 元系公司本年度实现的净利润。 第三节 股本变动及股东情况 一、 公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 比例 （+，-） 数量 数量 比例 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 192,442,579 47.38% 192,442,579 49.38% 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 192,442,579 47.38% 192,442,579 47.38% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 47,477,808 11.09% 47,477,808 11.09% 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 239,920,387 59.07% 239,920,387 59.07% 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 166,228,258 40.93% 166,228,258 40.93% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 166,228,258 40.93% 166,228,258 40.93% 三、股份总数 406,148,645 100% 406,148,645 100% 股权分置改革前后公司股份结构变动情况 单位：股 改革前 改革后 股份数量 占比 股份数量 占比 一、未上市流通 一、有限售条件的流 股 239,920,387 59.07% 239,921,472 46.79% 通股 （一）股权分置改革 （一）发起人股 73,717,449 18.15% 变更的有限售条件的 流通股 1、国家及国有法人持 1、国家股 75,085,449 14.64% 股 2、国有法人股 73,717,449 18.15% 2、境内一般法人持股 164,834,938 32.15% 3、境内法人股 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人 4、外资法人股 持股 5、自然人股 5、其他 6、其他 （二）内部职工股 6 （二）定向法人 166,202,938 40.91% 股 1、国家股 1,368,000 0.33% （三）机构投资者配 2、国有法人股 售股份 3、境内法人股 164,834,938 40.58% （四）高管股份 1085 0.0002% 4、外资法人股 5、自然人股 （五）其他 6、其他 二、已上市流通 二、无限售条件的流 166,228,258 40.93% 272,796,109 53.21% 股份 通股 （一）有限售条 件的流通股 661 0.00016% 1、内部职工股 （一）人民币普通股 272,796,109 53.21% 2、机构投资者配 售股份 3、高管股份 661 0.00016% （二）境内上市外资 4、其他 股 （二）无限售条 166,227,597 40.93% 件的流通股 （三）境外上市外资 1、人民币普通股 166,227,597 40.93% 股 2、境内上市外资 股 3、境外上市外资 股 （四）其他 4、其他 三、股份总数 406,148,645 100% 三、股份总数 512,717,581 100% 二、股票发行与上市情况 截止报告期末的前三年内公司未发行股票。 截止本年度报告披露前，公司已成功实施股权分置改革，公司股份结构发生相应变 动，具体参见本节公司股份变动情况表。 三、股东情况介绍 （一） 报告期末股东总数 22727 （二）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及前 10 名股东持股情况 1、持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东情况 持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为天津南开生物化工有限公司和天津南开戈 德集团有限公司，其股份类别分别为社会法人股和国有法人股。 （1）天津南开生物化工有限公司持股 102,725,130 股，占本公司总股本的 25.29%。 （2）天津南开戈德集团有限公司持股 89,717,449 股，占本公司总股本的 22.09%， 其中，山东鲁能恒源置业有限公司通过司法拍卖竞得 1600 万股，股权过户手续于 2006 年 3 月办理完毕。天津南开戈德集团有限公司将其持有的本公司 20,000,000 国有法人 7 股质押给中国工商银行天津南开支行；将其持有的本公司 27,500,000 国有法人股质押 给中国建设银行天津南开支行；将其持有的本公司 25,000,000 国有法人股质押给中国 农业银行天津世贸支行。截止 2005 年 12 月 31 日，天津南开戈德集团有限公司累计质 押本公司股权 72,500,000 股。天津南开戈德集团有限公司名下持有的本公司股份全部 被司法冻结。 2、前 10 名股东的持股情况： 公司前 10 名股东、前十名流通股股东持股情况(截止 2005 年 12 月 31 日) 前十名股东持股情况 年度 股份类别 股东性质（国有 年末持股数 比例 质押或冻结 股东名称（全称） 内增 （已流通或 股东或外资股 量 （％） 的股份数量 减 未流通） 东） 天津南开生物化工有限公司 0102,725,130 25.29未流通 0法人股东 天津南开戈德集团有限公司 0 89,717,449 22.09未流通 89,717,449国有法人股东 天津环球磁卡股份有限公司 0 8,208,000 2.02未流通 8,208,000法人股东 中国光大国际信托投资公司 0 3,420,000 0.84未流通 0法人股东 中信天津工业发展公司 0 2,900,160 0.71未流通 0法人股东 天津津益联合公司 0 2,586,000 0.64未流通 0法人股东 海南豪帮投资发展有限公司 0 2,473,800 0.61未流通 0法人股东 北京国际信托投资公司北信 0 1,368,000 0.34未流通 0法人股东 经营部 豫信有限公司 0 1,368,000 0.34未流通 0法人股东 浙江省证券公司 0 1,368,000 0.34未流通 0法人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H股或其它） 北京世纪安普科技发展有限公司 1,101,400 A股 万华 842,000 A股 毕骏峰 830,000 A股 洋浦美隆投资有限公司 640,600 A股 钟建 500,000 A股 千华 420,000 A股 谢天强 414,600 A股 李红 404,300 A股 彭台松 394,799 A股 潘文虎 392,500 A股 前10名股东中天津南开生物化工有限公司与其他股东之间 不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露 上述股东关联关系或一致行动的说 管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否 明 存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东及实际控制人的名称 1、公司控股股东：天津南开生物化工有限公司 法定代表人：张韬 成立日期：2000 年 注册资本： 1 亿元 主要经营业务：技术开发、咨询、服务、转让；各类商品、物资批发兼零售。 8 2、公司实际控制人情况： 名称：中国水利电力工会山东省电力委员会 法定代表人：时家林 公司控股股东天津南开生物化工有限公司的控股股东为山东鲁能恒源置业有限 公司，山东鲁能恒源置业有限公司的控股股东为山东鲁能集团有限公司，山东鲁能 集团有限公司的控股股东为中国水利电力工会山东省电力委员会，中国水利电力工 会山东省电力委员会为工会法人性质的组织。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 中国水利电力工会山东省电力委员会 31.25% 山东鲁能集团有限公司 93.33% 山东鲁能恒源置业有限公司 93.00% 天津南开生物化工有限公司 25.29% 天津广宇发展股份有限公司 3、第二大股东：天津南开戈德集团有限公司 法定代表人：李明智 成立日期：1995 年 注册资本：62718 万元 主要经营业务： 对外投资、电子信息技术、光机电一体化技术、防伪识别技术、生物工程技术、新 材料技术、新能源技术、精细化工技术的开发与转让业务；电池、电动自行车、自动售 货机、装订机、电子设备、ATM 机、金融机具生产、销售、维修；计算机软件开发、销 售技术咨询；环保工程技术开发、转让、咨询、服务。 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 年初持股 年末持股 变动 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 数 数 原因 其他关联 总额（万 单位领取 元） 赵健 董事长 男 44 2005年11月29日 至 今 0 0 0.00否 尹积军 副董事长 男 41 2004年6月28日 至 今 0 0 4.28否 孟祥科 董事、总经理 男 43 2005年6月28日 至 今 0 0 8.28否 吴晓云 独立董事 女 50 2004年6月28日 至 今 0 0 2.40否 冼国明 独立董事 男 51 2004年6月28日 至 今 0 0 2.40否 许晓东 独立董事 男 43 2004年6月28日 至 今 0 0 2.40否 孙 瑜 董事 男 36 2005年11月29日 至 今 0 0 0.00是 于从文 董事 男 37 2004年6月28日 至 今 0 0 0.00是 董事、副总经理、 宋英杰 男 42 2004年6月28日 至 今 0 0 6.93否 财务总监、董秘 魏政 监事长 男 42 2004年6月28日 至 今 0 0 0.00否 谢秀群 监事 男 61 2004年6月28日 至 今 0 0 0.00否 任建军 监事 男 50 2004年6月28日 至 今 661 661 5.79否 2004年6月28日-2005年9 张卫 副总经理 男 45 0 0 5.20否 月30日 张艺 副总经理 男 39 2004年6月28日 至 今 0 0 6.93否 2004年6月28日-2005年 李红年 副总经理 男 42 0 0 6.36否 11月30日 合计 - - - - 661 661 - 50.97 - 公司现有董事、监事、高级管理人员 15 人，在公司领取报酬的 7 人。独立董事吴晓 云、冼国明、许晓东在公司领取津贴为每人每年 2.4 万元（含税）。在公司领取年度报 酬总额为 50.97 万元。 董事长赵健未在公司领取年度报酬,在鲁能集团公司有限公司领取报酬。 董事于从文未在公司领取年度报酬,在天津南开戈德集团有限公司领取报酬。 董事孙瑜未在公司领取年度报酬,在重庆鲁能开发（集团）有限公司领取报酬。 监事长魏政未在公司领取年度报酬,在天津国际科技咨询公司领取报酬。 监事谢秀群未在公司领取年度报酬,也未在股东单位或其他关联单位领取报酬。 二、董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 1、董事长赵健先生曾任鲁能英大集团公司总经理、党委委员；山东鲁能置业集团有 限公司总经理。现任山东鲁能集团有限公司副总裁兼山东鲁能置业集团有限公司董事长。 2、副董事长尹积军先生曾任山东电力集团公司生产技术部主任；天津戈德集团 有限公司副总裁兼天津戈德移动商务有限公司总经理及北京戈德电子移动商务有限 公司常务副总经理；天津戈德集团有限公司总裁；天津南开戈德股份有限公司副董 事长、总经理、天津南开戈德集团有限公司董事。现任北京德源投资有限公司总经 理。 3、董事、总经理孟祥科先生曾任山东鲁能金穗期货有限公司副总经理；天津南 10 开戈德集团有限公司董事、副总裁；天津南开戈德股份有限公司监事长；北京戈德 电子移动商务有限公司总经理；北京京西风光旅游开发股份有限公司董事、总经理、 天津南开戈德股份有限公司常务副总经理、总经理。现任天津广宇发展股份有限公 司董事、总经理。 4、董事孙瑜先生曾任北京鲁能英大集团公司副总经理；重庆鲁能开发（集团）有限公 司总经理；现任山东鲁能置业集团有限公司副总经理、重庆鲁能开发（集团）有限公司董事 长兼总经理。 5、董事、副总经理、财务总监宋英杰先生曾任天津南开戈德股份有限公司董事、 财务总监、副总经理。现任天津广宇发展股份有限公司董事、副总经理、财务总监、 董事会秘书。 6、董事于从文先生曾任山东枣庄电业局财务部副主任、主任；天津南开戈德集 团有限公司副总会计师、现任天津南开戈德集团有限公司副总裁。 7、独立董事许晓东先生天津松德会计师事务所有限公司副总经理。现任天津华 夏松德有限责任会计师事务所副主任会计师。 8、独立董事吴晓云女士曾任天津财经学院商业经济系教师，现任南开大学国际 商学院教授、市场营销系副主任、硕士生导师。中国高校市场学研究会常务理事， 中国市场学会理事兼学术委员会委员，天津市南开区政协委员。 9、独立董事冼国明先生现任南开大学教授、博士生导师，南开大学国际经济研 究所所长、南开大学泰达学院院长、南开大学跨国公司研究中心主任，中国世界经 济学会副秘书长、常务理事。 10、监事长魏政先生曾任天津戈德防伪识别有限公司董事、副总裁、天津和平 海湾电源集团有限公司副总裁。现任天津国际科技咨询公司总经理、天津科技发展 投资总公司副总经理、天津南开戈德集团有限公司监事。 11、监事谢秀群先生曾任天津市审计局综合处助理调研员，天津市审计事务所 副所长。 12、监事任建军先生曾任天津南开戈德股份有限公司监事、工会主席。现任天津广 宇发展股份有限公司监事。 13、副总经理张艺先生曾任山东鲁能电气自动化公司总经理、山东鲁能积成电 子股份有限公司副总经理，现任天津广宇发展股份有限公司副总经理。 三、董事、监事在股东单位任职情况： 1、副董事长尹积军先生任天津南开生物化工有限公司董事, 任天津南开戈德集 团有限公司董事。 2、董事、总经理孟祥科先生任天津南开戈德集团有限公司董事。 3、董事于从文先生任天津南开生物化工有限公司董事,任天津南开戈德集团有 限公司副总裁。 4、董事、副总经理、财务总监宋英杰先生任天津南开生物化工有限公司监事。 5、监事长魏政先生任天津南开戈德集团有限公司监事。 6、副总经理张艺先生任天津南开生物化工有限公司董事。 四、董事、监事在其他单位的任职或兼职情况 1、董事长赵健先生任山东鲁能集团有限公司副总裁兼山东鲁能置业集团有限公 司董事长。 2、副董事长尹积军先生任北京德源投资有限公司总经理。 3、董事孙瑜先生任山东鲁能置业集团有限公司副总经理、重庆鲁能开发（集团）有限 公司董事长兼总经理。 11 4、独立董事许晓东先生任天津华夏松德有限责任会计师事务所副主任会计师。 5、独立董事吴晓云女士任南开大学国际商学院教授、市场营销系副主任、硕士生导 师。中国高校市场学研究会常务理事，中国市场学会理事兼学术委员会委员，天津市南 开区政协委员。 6、独立董事冼国明先生任南开大学教授、博士生导师，南开大学国际经济研究所所 长、南开大学泰达学院院长、南开大学跨国公司研究中心主任，中国世界经济学会副秘 书长、常务理事。南开大学泰达学院院长。 五、董事、监事及高级管理人员离任情况 报告期内，因工作原因，徐鹏先生辞去董事、董事长职务；增补赵健先生为董事， 董事会选举赵健先生为董事长。焦德房先生辞去董事职务，增补孙瑜先生为公司董事。 报告期内，副董事长、总经理尹积军先生因工作原因辞去公司总经理职务，聘任孟 祥科先生为总经理。李红年先生、张卫先生辞去副总经理职务，刘艳女士辞去董事会秘 书，董事会指定宋英杰先生代行公司董事会秘书职责。 六、公司员工情况 1、专业构成情况 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 31 销售人员 7 技术人员 7 财务人员 6 行政人员 19 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 4 大本 15 大专 20 中专以下 31 公司没有承担费用的离退休职工人数。 第五节 公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 一、公司治理状况 1、报告期内，根据中国证监会文件要求，对《公司章程》、 《股东大会会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行修改。 2、根据中国证监会文件要求，建立了《独立董事工作制度》、《股东大会网络投 票制度》。 3、根据天津证监局《关于加强天津辖区上市公司投资者关系管理工作的通知》 要求，公司修改了《投资者关系管理制度》，明确了投资者关系工作的内容、范围、 责任和具体分工；投资者关系管理网站运作正常，可随时接受投资者的访问。 二、独立董事履行职责情况 12 报告期内，独立董事均能主动履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务， 对公司重大事件发表独立意见。独立董事本着诚信与勤勉的工作态度，按时出席公 司的董事会会议和股东大会会议，对公司相关事项均给予了独立、客观的意见。同 时在保护股东利益特别是中小股东利益等方面发挥了重要作用。 1、独立董事出席董事会的情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注 董事会次数 冼国明 8 5 3 0 吴晓云 8 7 1 0 许晓东 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项没有提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司控股股东为天津南开生物化工有限公司。报告期内，公司与控股股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面做到五分开。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司已建立企业效绩评价考核办法,公司对高级管理人员实行的报酬与公司经营 业绩挂钩。公司未建立股权激励机制。 第六节 股东大会情况简介 股东大会召开情况 报告期内，公司共召开二次股东大会。 1、2004 年年度股东大会于 2005 年 6 月 28 日在天津召开，2005 年 6 月 29 日在《证 券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》上刊登股东大会决议公告。 2、2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 11 月 23 日在天津召开，2005 年 11 月 24 日在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》上刊登股东大会决议公告。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内，在董事会的正确领导下，深圳证券交易所于 2005 年 5 月 19 日撤销 了对本公司股票实施的退市风险警示特别处理，化解了巨大的经营和退市风险，最 大限度地保护了全体股东的合法权益。公司于 2005 年 6 月 28 日召开的 2004 年度股 东大会通过公司正式更名为“天津广宇发展股份有限公司”。 在公司大股东南开生化及鲁能集团的大力支持下，2004 年 12 月，将其控制的具 有巨大发展潜力和市场前景的优质房地产类资产—重庆鲁能开发（集团）有限公司 65.5％股权注入公司，从根本上提高了公司的盈利能力，增强了核心竞争力。2005 年重庆鲁能继续保持良好的发展势头并呈现出不断上涨的美好市场前景。2005 年重 庆鲁能实现销售收入 73,702.23 万元，实现净利润 10,628.95 万元，公司对其投资 收益 6,598.04 万元，确保了公司经营业绩持续好转。 公司将进一步优化公司资产质量，积极妥善地处理历史遗留问题，优化公司资 产结构，积极寻求开发新的业务，把房地产业务做为公司新的利润增长点和新的核 心竞争力进行重点培植，同时密切关注中国资本市场的发展动向，积极探索公司在 证券市场直接融资发展的条件等。 2005 年公司实现主营业务收入 78,031.64 万元，实现净利润 2,063.86 万元，每 13 股收益 0.051 元，净资产收益率 4.14%。 二、公司经营情况： （一）公司主营业务经营状况： 1、按行业说明报告期内公司主要业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 行业 金额（元） 比重（%） 金额（元） 比重（%） (%) 商品房销售 737,022,270.50 94.45 503,312,534.82 90.61 31.71 二维码产品 5,437,096.18 0.7 14,689,905.88 2.65 -170.18 自动售货机 11,901,692.33 1.52 11,954,803.93 2.15 -0.45 电子产品 15,353,510.13 1.97 15,301,190.53 2.75 0.34 电力设备 10,516,323.73 1.35 7,432,012.66 1.34 29.33 其它商品销售 85,470.09 0.01 2,783,383.08 0.5 -3156.56 合计 780,316,362.96 100 555,473,830.90 100 28.81 2、公司的主营业务收入为商品房销售收入，占公司主营业务收入或主营业务利 润 10%以上的业务主要来自商品房销售收入。 公司商品房销售收入为 737,022,270.50 元，销售成本 503,312,534.82 元，主营业务 利润率为 31.71 %。 3、主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额 111,464,768.63 元，占年度采购总额的 72.48%，前五名客户销售额合计 32,217,760.26 元,占公司全部销售收入的 4.13%。 （二）公司资产构成费用变动情况 单位：元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 占总资产比重的增 项目 数额 占总资 数额 占总资 减（%） 产比重 产比重 （%） （%） 应收款项 644,835,993.08 25.88 448,188,717.23 20.01 5.87 存货 1,272,598,897.92 51.08 733,314,846.06 32.74 18.34 长期股权投资 268,976,145.33 10.80 333,175,291.02 14.87 -4.08 固定资产 17,182,407.05 0.69 56,333,572.56 2.52 -1.83 在建工程 50,000.00 0.00 -0.00 短期借款 595,600,000.00 23.90 664,000,000.00 29.64 -5.74 长期借款 90,000,000.00 3.61 340,000,000.00 15.18 -11.57 项目 2005 年 2004 年 增减 营业费用 23,265,969.19 31,817,292.81 8,551,323.62 管理费用 -17,884,152.06 -25,439,053.39 -7,554,901.33 财务费用 -12,004,708.49 5,953,743.42 17,958,451.91 所得税 47,822,070.24 50,545,022.81 2,722,952.57 14 说明： （1）2005 年末公司应收项款占总资产比重比年初增加，其主要原因系支付往来 款较多所致。 （2）2005 年末公司存货占总资产比重比年初增加，其主要原因系本期商品房竣 工较多及商品房开发力度加大,使得存货中的开发成本项目增大所致。 （3）2005 年末公司固定资产占总资产比重比年初减少，其主要原因系本期转让 与自动售货机相关的房产及生产线所致。 （4）2005 年公司经营费用 3,181.73 万元，与上年同期 855.13 万元相比增加 272.07％，主要原因是商品房开发力度加大，增加广告宣传费等营业费用所致。 （5）2005 年公司管理费用-2,543.90 万元，与上年同期-755.49 万元相比减少 236.72％，其主要原因系公司按规定本年度冲回计提坏账准备所致。 （6）2005 年公司财务费用 595.37 万元，与上年同期 1,795.85 万元相比减少 66.85％，其主要原因系公司本年度银行贷款减少所致。 （7）2005 年公司所得税 5,054.50 万元，与上年同期 272.29 万元相比增加 17.56 倍，其主要原因系公司子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司利润总额增加所致。 （三）公司现金流量表相关数据的变化情况 单位：元 项目 2005 年 2004 年 增减（%） 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 973,701,578.09 746,025,397.78 0.31 现金流出小计 990,209,105.94 306,291,171.35 2.23 经营活动产生的现金流量净额 -16,507,527.85 439,734,226.43 -1.04 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 44,347,525.77 38,951,096.95 -0.12 现金流出小计 70,583,567.00 265,927,018.46 -0.73 投资活动产生的现金流量净额 -31,632,470.05 - 221,579,492.69 -0.86 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 540,200,000.00 176,350,323.58 2.06 现金流出小计 748,716,237.37 325,486,929.92 1.30 筹资活动产生的现金流量净额 -208,516,237.37 -149,136,606.34 0.40 (四) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名 业务 注册资金 占股 总资产 主营业务 主营业务利润 净利润 称 性质 比例% 收入 重庆鲁能 房地产开发，物业 20,000.00 65.50 190,481.72 73,702.23 19,235.31 10,628.95 开发（集 管理，国内贸易， 团）有限公 销售房屋、建筑材 司 料、装饰材料等 天 津 南 高科技项目投资 5,000.00 40 9,744.08 0.12 0.11 -19.83 开 戈 德 等 科 技 发 展 有 限 公司 （五）对公司未来发展的展望 15 2005 年，公司利润来源主要依靠投资收益，资产结构不尽合理，财务负担较重， 部分长期投资占用公司资金，不能给公司带来收益。 根据公司总体发展战略要求，公司确定 2006 年工作思路为：“继续重点处置历 史遗留问题，完成股权分置改革，及早恢复融资能力，积极培育新的核心业务”。 按照上述工作思路，2006 年重点工作计划如下： 1、积极创造在证券市场直接融资的条件 在股东方和社会各界的支持帮助下，在董事会的正确领导下， 2006 年第一季 度已完成股改。公司将紧紧抓住股改顺利完成的机遇，密切关注国家政策动向，积 极创造在证券市场直接融资的条件。积极探讨和研究定向增发,早日实现在证券市场 直接融资，为公司的持续健康发展奠定更坚实的基础。 2、妥善解决历史遗留问题，化解相关风险 公司于 2002 年投资兴安证券有限责任公司（以下简称“ 兴安证券 ”），投资额 14,000.00 万元，占其注册资本 19.58%。2005 年 12 月 30 日，中国证券监督管理委员 会给兴安证券下达了《行政处罚决定书》（证监罚字[2005]第 42 号）取消了兴安证券 的证券业务许可并责令关闭。鉴于兴安证券的现状，已存在预计可收回金额低于其 账面价值。根据谨慎性原则，2005 年公司已对兴安证券的投资以预计可收回金额低 于账面值价值的部分计提长期投资减值准备 66,139,781.53 元。2006 年，公司将密 切关注兴安证券公司风险事态的发展，研究对公司经营状况影响，适时提出应对措 施和解决办法，最大限度地化解由兴安证券关闭清算给公司带来的风险，妥善处置 解决。 3、完成渤海证券股权转让，进一步优化资产结构 促进渤海证券股权转让，抓好股权转让的申报工作，确保 2006 年报批完成。 4、积极寻找开发、培育新的核心业务 公司重组后，其利润支撑主要靠投资收益。公司将在继续管理运营好重庆鲁能 房地产项目的基础上，积极培育新的增长点。天津做为直辖市之一和国家要求大力 发展的环渤海经济区和京津冀经济大区的重要组成部分，发展潜力巨大。公司做为 注册地在天津的上市公司，将充分依托股东和有关方面的支持，积极寻求开拓新业 务，培育核心竞争力，发展壮大公司实力。 三、公司重大投资情况 （一）报告期内公司无重大投资情况 （二）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或以前募集资金使用延续到报告期的情况。 （三）非募集资金投资的重大项目情况： 报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目情况。 四、审计意见及会计政策 报告期内，天津五洲联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司共召开八次董事会会议。 1、2005 年 1 月 21 日召开了第五届董事会第八次会议，2005 年 1 月 25 日在《中 16 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 2、2005 年 4 月 19 日召开了第五届董事会第九次会议， 2005 年 4 月 22 日在《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 3、2005 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十次会议。 4、2005 年 5 月 23 日召开第五届董事会第十一次会议，2005 年 5 月 25 日在《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 5、2005 年 8 月 9 日召开第五届董事会第十二次会议，2005 年 8 月 12 日在《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 6、2005 年 8 月 24 日召开第五届董事会第十三次会议，2005 年 8 月 26 日在《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 7、2005 年 10 月 20 日召开第五届董事会第十四次会议，2005 年 10 月 24 日在 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 8、2005 年 11 月 23 日召开了第五届董事会第十五次会议，11 月 24 日在《中国 证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上刊登董事会决议公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通 过的各项决议。公司 2004 年度不进行利润分配，不用公积金转增资本；无配股，增 发新股等事项。 六、公司 2005 年度利润分配预案 经天津五洲联合会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 2,063.86 万元， 根据《公司法》、《公司章程》及中国证监会发布的有关规定，公司未分配利润为负， 公司董事会决定 2005 年度不进行利润分配，也不用公积金转增资本。 以上分配预案需提交 2005 年度股东大会审议。 七、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会的会议情况及决议内容 1、本年度公司共召开一次监事会会议 2005 年 4 月 19 日召开了第五届监事会第三次会议。审议通过了公司 2004 年度监事 会工作报告、公司 2004 年年度报告及摘要。 2005 年 4 月 22 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》刊登监事会决 议公告。 （二）、监事会对公司有关事项的独立意见 1、报告期内，公司于 2005 年是 4 月 24 日按期披露了 2004 年年报，并经监管 机构和深交所审核，于 5 月 19 日撤销对本公司股票实施的退市风险警示特别处理， 化解了公司退市风险，维护了证券市场的稳定，最大限度地保护了全体股东的利益。 监事会认为，报告期内公司股东大会和各次董事会决策程序合法，公司的内控 制度基本健全，公司各位董事、经理和其他高级管理人员勤勉尽责辛勤工作，在履 行公司职务时无违反法律、法规，亵渎公司章程、损害公司利益和侵犯股东利益的 行为。 2、报告期内，公司财务制度完善，管理规范，控制得力，公司财务行为是严格 遵照公司财务管理及内控制度进行的。各项银行借款等事项运作过程均履行了法定 17 程序，并及时在有关《公告》中予以披露，公司资金的运行基本安全。 3、本报告期内，公司前期配股募集资金及所投项目无新的调整变更，未发现有 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目不一致的情况。 4、公司董事会和经营班子积极采取措施，进一步优化和调整公司资产结构，先 后转让了淄博鑫能热电有限公司股权和自动售货机生产、营销项目，盘活了公司现 有资源和有效资产，清理了部分分公司,规避了公司潜在的经营风险和财务风险，保 证了公司流动资产的安全运作。监事会认为，上述资产转让事项，遵循了公开、公 平和公正的原则，所出售资产交易程序符合国家有关法律、法规和《公司章程》的 规定，交易价格较为合理，没有发现内幕文易和损害上市公司利益、股东权益的情 况，也没有发现公司资产流失的情况。 5、报告期内，公司控股股东及其附属企业资金占用金额由期初的 90,714,325.25 元减至期末的 10,032,764.00 元，清理工作取得较大进展。 6、2005 年 12 月 30 日，中国证券监督管理委员会给兴安证券下达了《行政处罚 决定书》（证监罚字[2005]第 42 号）取消了兴安证券的证券业务许可并责令关闭。鉴 于兴安证券的现状，已存在预计可收回金额低于其账面价值。希望董事会和经营班 子有效地控制风险，最大限度地保护全体股东的利益。 7、天津五洲联合会计师事务所对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告 是客观公正、真实可靠的，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了公司 2005 年财务状况和经营成果，监事会对该报告无 异议。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产事项： 1、出售资产事项 报告期内，本公司与天津南开歌德科贸有限公司签署了资产负债转让协议。将 本公司南郊自动售货机生产厂区相关资产及债务转让给该公司。交易金额为1596.33 万元，占利润总额的14.63%。公司出售资产所涉及的人员全部由歌德科贸承接，交 易完成后不会产生关联交易，出售资产所得款项的用于补充公司流动资金。本次转 让能够有效地降低费用，盘活资产，进一步优化产业结构，提高公司整体质量，有 利于公司整体发展及战略调整。 2、收购资产事项 报告期内，公司无收购资产事项。 三、重大关联交易事项： 报告期内，公司大股东及其附属企业资金占用金额由期初的 90,714,325.25 元减 至期末的 10,032,764.00 元，清理工作取得较大进展。公司于 2006 年 3 月 23 日，上 述款项已全部收回。 18 2005 年控股股东及其附属企业资金占用情况汇总表 单位：元 资金 上市公司核 2005 年期初 2005 年期末 占用 资金占用 占用方与公 2005 年度占用 2005 年度偿还 占用形 占用性 算的会计科 占用资金余 占用资金余 方类 方名称 司关联关系 累计发生金额 累计发生金额 成原因 质 目 额 额 别 山东鲁能 受同一最终 非经营 控股 置业集团 其他应收款 0.00 30,032,764.00 30,000,000.00 32,764.00 往来款 持股人控制 性占用 股东 有限公司 实际 鲁能英大 受同一最终 非经营 控制 集团有限 其他应收款 0.00 120,000,000.00 120,000,000.00 0.00 往来款 持股人控制 性占用 人及 公司 其附 海南三亚 属企 湾新城开 受同一最终 非经营 业 发有限公 持股人控制 其他应收款 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 往来款 性占用 司 小计 0.00 160,032,764.00 150,000,000.00 10,032,764.00 天津南开戈 非控股股 其他应 非经营 德集团有限 14,552,547.27 0.00 14,552,547.27 0.00 往来款 东 收款 性占用 公司 应收账 经营性 天津戈德移 非控股股 48,520,280.00 0.00 48,520,280.00 0.00 销货款 其他关联 款 占用 动商务有限 东的子公 人及其附 其他应 非经营 公司 司 3,433,922.11 0.00 3,433,922.11 0.00 往来款 属企业 收款 性占用 应收账 经营性 非控股股 22,864,989.34 0.00 22,864,989.34 0.00 销货款 天津微超贸 款 占用 东的子公 易有限公司 其他应 非经营 司 1,342,586.53 0.00 1,342,586.53 0.00 往来款 收款 性占用 小计 90,714,325.25 0.00 90,714,325.25 0.00 合计 90,714,325.25 160,032,764.00 240,714,325.25 10,032,764.00 注： 公司大股东及其附属企业资金占用金额由期初的 90,714,325.25 元减至期末的 10,032,764.00 元，清理工作取得较大进展。公司于 2006 年 3 月 23 日，上述款项已全 部收回。 四、重大合同及其履行情况： （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 五、报告期内，公司或持股 5％以上股东承诺事项： 自股权分置改革方案实施之日起，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德 集团有限公司所持原非流通股份在 12 个月内不上市交易或转让。在上述期限届满后 的 12 个月内，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团有限公司通过证券交 易所挂牌交易出售的数量不超过股份总数的 5%，24 个月不超过 10%。 六、报告期内，公司继续聘任天津五洲联合会计师事务所为公司财务审计机构。 2005 年度公司支付给天津五洲联合会计师事务所的年度审计费用为 44 万元，其他审 计费用为 16 万元。该所已为公司服务 13 年。 19 七、报告期内,公司无委托理财事项。 八、公司于 2002 年投资兴安证券有限责任公司（以下简称“ 兴安证券 ”） ，投 资额 14,000.00 万元，占其注册资本 19.58%。2005 年 12 月 30 日，中国证券监督管 理委员会给兴安证券下达了《行政处罚决定书》（证监罚字[2005]第 42 号）取消了 兴安证券的证券业务许可并责令关闭。鉴于兴安证券的现状，已存在预计可收回金 额低于其账面价值。根据谨慎性原则，2005 年公司已对兴安证券的投资部分计提长 期投资减值准备 66,139,781.53 元。 九、报告期内，公司、董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十节 财务报告 审 计 报 告 五洲会字（2006）1—0168 号 天津广宇发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津广宇发展股份有限公司（以下简称“广宇发 展” ）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度 的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的 编制是广宇发展管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广宇发展 2005 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师：王福才 中国注册会计师：郑凯斌 中国 天津 2006 年 3 月 23 日 20 资 产 负 债 表（合并） 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 107,837,489.00 386,743,363.19 短期借款 五、12 595,600,000.00 664,000,000.00 短期投资 1,000,000.00 0.00 应付票据 五、13 11,553,999.19 0.00 应收票据 五、2 0.00 2,799,140.00 应付帐款 五、14 640,291,705.51 255,576,927.17 应收股利 五、3 5,047,028.12 5,047,028.12 预收帐款 五、14 235,265,293.69 251,874,970.74 应收利息 0.00 0.00 应付工资 五、15 364,217.02 19,089.00 应收帐款 五、4 129,628,133.16 124,620,702.84 应付福利费 2,883,442.00 3,470,311.66 其他应收款 五、4 470,510,352.51 312,303,386.78 应付股利 五、16 -211,924.09 -173,620.09 预付帐款 五、4 44,697,507.41 11,264,627.61 应交税金 五、17 47,154,828.41 -13,508,304.35 应收补贴款 0.00 0.00 其他应交款 五、18 183,806.51 -472,849.73 存货 五、5 1,272,598,897.92 733,314,846.06 其他应付款 五、14 118,390,823.90 175,203,320.09 待摊费用 五、6 62,573.37 354,033.46 预提费用 五、19 9,827,499.40 5,776,643.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 五、20 528,765.39 528,765.39 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 100,000,000.00 0.00 流动资产合计 2,031,381,981.49 1,576,447,128.06 其他流动负债 0.00 0.00 长期投资： 0.00 0.00 流动负债合计 1,761,832,456.93 1,342,295,252.88 长期股权投资 五、7 268,976,145.33 333,175,291.02 长期负债： 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 长期借款 五、21 90,000,000.00 340,000,000.00 长期投资合计 268,976,145.33 333,175,291.02 应付债券 0.00 0.00 其中：合并价差 五、7 32,449,313.64 36,088,488.96 长期应付款 0.00 0.00 固定资产： 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 固定资产原价 五、8 28,759,507.36 72,220,095.13 其他长期负债 0.00 0.00 减：累计折旧 五、8 11,577,100.31 16,171,522.57 长期负债合计 90,000,000.00 340,000,000.00 固定资产净值 五、8 17,182,407.05 56,048,572.56 递延税项： 0.00 0.00 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 递延税款贷项 五、22 0.00 0.00 固定资产净额 17,182,407.05 56,048,572.56 负 债 合 计 1,851,832,456.93 1,682,295,252.88 工程物资 0.00 235,000.00 少数股东权益 140,796,761.80 79,326,454.38 在建工程 五、9 0.00 50,000.00 未确认子公司权益 固定资产清理 0.00 0.00 股东权益： 0.00 0.00 固定资产合计 17,182,407.05 56,333,572.56 股本 406,148,645.00 406,148,645.00 无形资产及其他资产： 0.00 0.00 减：已归还投资 0.00 0.00 无形资产 五、10 172,409,672.52 273,839,290.50 股本净额 五、23 406,148,645.00 406,148,645.00 长期待摊费用 五、11 1,660,937.27 85,168.80 资本公积 五、24 229,589,674.38 229,505,130.55 其他长期资产 0.00 0.00 盈余公积 五、25 91,390,575.18 91,390,575.18 无形资产及其他资产合计 174,070,609.79 273,924,459.30 其中：法定公益金 五、25 39,166,248.27 39,166,248.27 0.00 0.00 未分配利润 五、26 -228,146,969.63 -248,785,607.05 现金股利 递延税项： 0.00 0.00 外币报表折算差额 0.00 0.00 递延税款借项 0.00 0.00 股东权益合计 498,981,924.93 478,258,743.68 资产总计 2,491,611,143.66 2,239,880,450.94 负债和股东权益总计 2,491,611,143.66 2,239,880,450.94 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 21 利 润 及 利 润 分 配 表（合并） 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 五、27 780,316,362.96 390,135,499.49 减：主营业务成本 五、27 555,473,830.90 308,088,333.02 主营业务税金及附加 五、28 41,401,729.03 11,405,195.79 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 183,440,803.03 70,641,970.68 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五、29 390,447.61 108,169.89 减：营业费用 31,817,292.81 8,551,323.62 管理费用 -25,439,053.39 -7,554,901.33 财务费用 五、30 5,953,743.42 17,958,451.91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,499,267.80 51,795,266.37 加：投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 -60,948,380.67 4,456,965.10 补贴收入 五、32 0.00 0.00 营业外收入 五、33 72,165.08 1,344,692.52 减：营业外支出 五、34 1,510,151.58 14.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,112,900.63 57,596,909.51 减：所得税 50,545,022.81 2,722,952.57 少数股东损益 37,929,240.40 15,905,459.76 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,638,637.42 38,968,497.18 加：年初未分配利润 -248,785,607.05 -287,754,104.23 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 补充资料: 项 目 本期实际数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 570,450.20 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 22 现 金 流 量 表（合并） 2005年度 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 816,164,861.80 收到的税费返还 3 87,490.47 收到的其他与经营活动有关的现金 4 157,449,225.82 现金流入小计 5 973,701,578.09 购买商品、接受劳务支付的现金 6 581,189,014.75 支付给职工以及为职工支付的现金 7 12,874,327.25 支付的各项税费 8 33,468,759.60 支付的其他与经营活动有关的现金 9 362,677,004.34 现金流出小计 10 990,209,105.94 经营活动产生的现金流量净额 11 -16,507,527.85 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 23,636,496.95 取得投资收益所收到的现金 14 250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 15,064,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - 现金流入小计 17 38,951,096.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 1,114,581.67 投资所支付的现金 19 69,468,985.33 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流出小计 21 70,583,567.00 投资活动产生的现金流量净额 22 -31,632,470.05 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 30,000,000.00 借款所收到的现金 25 510,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - 现金流入小计 27 540,200,000.00 偿还债务所支付的现金 28 698,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 50,116,237.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 - 现金流出小计 31 748,716,237.37 筹资活动产生的现金流量净额 32 -208,516,237.37 四、汇率变动对现金的影响 33 五、现金及现金等价物净增加额 35 -256,656,235.27 企业法定代表人：徐鹏 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 23 现 金 流 量 表（合并） 2005年度 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 20,638,637.42 加：少数股东损益 38 37,929,240.40 计提的资产减值准备 39 -50,666,868.64 固定资产折旧 40 4,880,333.90 无形资产摊销 41 4,433,197.57 长期待摊费用摊销 42 4,147,950.59 待摊费用减少（减：增加） 43 89,672.39 预提费用增加（减：减少） 44 4,050,856.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 45 1,419,274.78 固定资产报废损失 46 - 财务费用 47 11,937,528.40 投资损失（减：收益） 48 60,948,380.67 递延税款贷项（减：借项） 49 - 存货的减少（减：增加） 50 -530,657,081.95 经营性应收项目的减少（减：增加） 51 -171,748,710.81 经营性应付项目的增加（减：减少） 52 586,090,061.03 其他 53 - 经营活动产生的现金流量净额 54 -16,507,527.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 107,837,489.00 减：现金的期初余额 61 386,743,363.19 加；现金等价物的期末余额 62 - 减：现金等价物的期初余额 63 - 加：因汇总报表范围变更影响数 64 22,249,638.92 现金及现金等价物净增加额 65 -256,656,235.27 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 24 资 产 负 债 表（母公司） 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 10,612,372.40 93,339,945.04 短期借款 174,300,000.00 199,000,000.00 短期投资 0.00 0.00 应付票据 600,000.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应付帐款 37,240,583.86 47,425,651.28 应收股利 5,047,028.12 5,047,028.12 预收帐款 31,019,105.69 4,867,762.74 应收利息 0.00 0.00 应付工资 364,217.02 19,089.00 应收帐款 六、1 12,294,900.31 36,057,170.14 应付福利费 2,231,577.34 2,200,385.43 其他应收款 373,274,448.51 234,702,222.10 应付股利 3,249,126.60 3,287,430.60 预付帐款 4,060,671.41 7,949,027.61 应交税金 -16,838,684.88 -20,363,587.82 应收补贴款 0.00 0.00 其他应交款 -465,960.44 -524,277.05 存货 31,576,771.87 37,873,379.30 其他应付款 90,437,747.36 159,939,908.35 待摊费用 1,200.00 42,174.10 预提费用 9,827,499.40 3,076,643.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 528,765.39 528,765.39 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 流动资产合计 436,867,392.62 415,010,946.41 其他流动负债 0.00 0.00 长期投资： 0.00 0.00 长期股权投资 六、2 379,150,397.37 405,224,795.19 流动负债合计 332,493,977.34 399,457,770.92 长期债权投资 0.00 0.00 长期负债： 0.00 0.00 长期投资合计 379,150,397.37 405,224,795.19 长期借款 0.00 0.00 固定资产： 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 固定资产原价 23,128,375.69 66,149,367.26 长期应付款 0.00 0.00 减：累计折旧 8,885,265.00 13,700,391.33 专项应付款 0.00 0.00 固定资产净值 14,243,110.69 52,448,975.93 其他长期负债 0.00 0.00 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 0.00 固定资产净额 14,243,110.69 52,448,975.93 递延税项： 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 递延税款贷项 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 负 债 合 计 332,493,977.34 399,457,770.92 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 14,243,110.69 52,448,975.93 股东权益： 0.00 0.00 无形资产及其他资产： 0.00 0.00 股本 406,148,645.00 406,148,645.00 无形资产 1,215,001.59 5,031,797.07 减：已归还投资 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 股本净额 406,148,645.00 406,148,645.00 其他长期资产 0.00 0.00 资本公积 229,589,674.38 229,505,130.55 无形资产及其他资产合计 1,215,001.59 5,031,797.07 盈余公积 91,390,575.18 91,390,575.18 0.00 0.00 其中：法定公益金 39,166,248.27 39,166,248.27 递延税项： 0.00 0.00 未分配利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 递延税款借项 0.00 0.00 股东权益合计 498,981,924.93 478,258,743.68 资产总计 831,475,902.27 877,716,514.60 负债和股东权益总计 831,475,902.27 877,716,514.60 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 25 利 润 及 利 润 分 配 表（母公司） 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年同期累计数 一、主营业务收入 六、3 43,294,092.46 91,764,194.25 减：主营业务成本 六、3 52,161,296.08 85,932,325.86 主营业务税金及附加 45,141.34 76,727.70 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -8,912,344.96 5,755,140.69 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 113,299.54 108,169.89 减：营业费用 3,057,412.41 1,773,368.87 管理费用 -44,956,480.45 -18,794,864.92 财务费用 11,038,236.85 16,912,267.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,061,785.77 5,972,538.64 加：投资收益（损失以“-”号填列） 六、4 11,334.11 31,787,186.78 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 2,115.73 1,210,070.62 减：营业外支出 1,339,639.04 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,735,596.57 38,969,796.04 减：所得税 96,959.15 1,298.86 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,638,637.42 38,968,497.18 加：年初未分配利润 -248,785,607.05 -287,754,104.23 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 -228,146,969.63 -248,785,607.05 补充资料: 项 目 本期实际数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 570,450.20 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 26 现 金 流 量 表（母公司） 2005年度 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 154,022,023.79 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 48,855,469.78 现金流入小计 5 202,877,493.57 购买商品、接受劳务支付的现金 6 43,934,568.73 支付给职工以及为职工支付的现金 7 4,387,776.26 支付的各项税费 8 414,959.15 支付的其他与经营活动有关的现金 9 178,108,274.86 现金流出小计 10 226,845,579.00 经营活动产生的现金流量净额 11 -23,968,085.43 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 19,835,731.93 取得投资收益所收到的现金 14 250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 15,036,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - 现金流入小计 17 35,122,131.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 179,744.00 投资所支付的现金 19 64,668,985.33 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流出小计 21 64,848,729.33 投资活动产生的现金流量净额 22 -29,726,597.40 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 - 借款所收到的现金 25 37,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - 现金流入小计 27 37,600,000.00 偿还债务所支付的现金 28 62,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 4,332,889.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 - 现金流出小计 31 66,632,889.81 筹资活动产生的现金流量净额 32 -29,032,889.81 四、汇率变动对现金的影响 33 - 五、现金及现金等价物净增加额 35 -82,727,572.64 企业法定代表人：徐鹏 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 27 现 金 流 量 表（母公司） 2005年度 编制单位：天津广宇发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 20,638,637.42 加：少数股东损益 38 - 计提的资产减值准备 39 -56,604,290.72 固定资产折旧 40 4,211,257.30 无形资产摊销 41 500,880.48 长期待摊费用摊销 42 - 待摊费用减少（减：增加） 43 40,974.10 预提费用增加（减：减少） 44 6,750,856.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 45 1,424,794.78 固定资产报废损失 46 - 财务费用 47 11,196,563.90 投资损失（减：收益） 48 -11,334.11 递延税款贷项（减：借项） 49 - 存货的减少（减：增加） 50 18,469,227.66 经营性应收项目的减少（减：增加） 51 -54,886,532.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 52 24,300,880.21 其他 53 - 经营活动产生的现金流量净额 54 -23,968,085.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 55 ggy 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 10,612,372.40 减：现金的期初余额 61 93,339,945.04 加；现金等价物的期末余额 62 - 减：现金等价物的期初余额 63 - 加：因汇总报表范围变更影响数 64 - 现金及现金等价物净增加额 65 -82,727,572.64 企业法定代表人：赵健 主管会计工作的企业负责人：宋英杰 公司会计机构负责人：宋英杰 28 会计报表附注 一、公司的基本情况 天津广宇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为天津立达 国际商场股份有限公司，始建于 1985 年 9 月，1986 年 5 月 12 日正式开业。经国家体 改委体改函生（1991）30 号、天津市人民政府津政函（1991）23 号文件批准进行股 份制改革试点，经天津市人民政府津政函（1993）57 号文件批准公开发行股票，于 1993 年 12 月公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 1999 年 8 月天津立达国际商场股份有限公司第一大股东—天津立达集团有限公 司与天津戈德防伪识别有限公司（现已更名为天津南开戈德集团有限公司）签订股 权转让协议，将天津立达集团有限公司所持有的天津立达国际商场股份有限公司国 有法人股 8440.464 万股（占总股本的 50.98%）全部转让给天津戈德防伪识别有限公 司。天津戈德防伪识别有限公司成为天津立达国际商场股份有限公司第一大股东。 1999 年 10 月 9 日经天津市工商行政管理局核准，公司名称由“天津立达国际商场股 份有限公司”变更为“天津南开戈德股份有限公司”。 2004 年 7 月 20 日，天津南开生物化工有限公司通过司法拍卖竞得本公司 102,725,130 股国有法人股份（占本公司总股本的 25.29%）。2004 年 8 月 10 日，根据中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认书》，该股份已过户 完毕。至此，公司的第一大股东已变更为天津南开生物化工有限公司。 2005 年 6 月 28 日，公司 2004 年度股东大会决定修改公司章程，将公司名称变更 为“天津广宇发展股份有限公司”。 本公司主要从事 GD 系列自动售货机的生产和销售、租赁和技术与售后服务、维 修、改造、测试及技术咨询等；GD 系列防伪检测仪生产、销售；电子设备产品生产、 销售；软件技术开发、销售；计算机相关产品生产、销售业务；金融机具、自动售检票 系统、智能卡、多维码识读设备等电子产品生产、销售、租赁和技术与售后服务、维修、 改造、测试及技术咨询；喷涂；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外） ；电气设备的检修、维护（以上范围内国家专营专 项产品按规定办理） 。本公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司的经营范围 为：房地产开发（贰级） ，物业管理（按资质证书核定项目承接业务）。国内贸易（不 含国家专项管理规定的商品），旅游信息咨询服务（国家法律规定须前置许可或审批 的项目除外）。科技开发、研究，房屋销售、建筑材料、装饰材料。 截至 2005 年 12 月 31 日，公司净资产为 498,981,924.93 元，其中：股本为 406,148,645.00 元。 二、公司的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 29 2、会计年度 采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合 人民币记账。期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价中间价进行调整，发 生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期的计入长期待摊费用， 属于生产经营期的计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换 为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包 括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算： （1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或 已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为短期投资成本。 （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 （3）处置短期投资时，短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期 投资损益。 （4）期末对短期投资进行逐项检查，按成本与市价孰低原则对市价低于成本的 差额，计提短期投资的跌价准备。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复， 在原已确认的投资损失的金额内转回。 8、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准 对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项，如债务人已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据 30 企业的管理权限，经股东大会或董事会批准，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （2）坏账准备的计提： 根据公司董事会规定，公司采用备抵法核算坏账损失，即采用余额法计提坏 账准备金，按照期末应收款项余额扣除纳入汇总及合并报表范围内公司之间的应 收款项的余额，计提 10%的坏账准备金。 9、存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品、 分期收款开发产品等，开发成本主要包括土地开发、房屋开发、公共配套设施和代 建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配 套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。 （2）取得和发出的计价方法：公司各类存货按取得时的实际成本计价。购入并已 验收入库的原材料、辅助材料、委托加工材料等在取得时以实际成本计价，发出时按 加权平均法计价。对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集， 开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入有关开发产品成本。为开发房地产 而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品 成本。发出时采用个别认定法确定其实际成本。采用永续盘存制确定存货数量。 （3）低值易耗品单位价值在 500 元以下的在领用时一次摊销；单位价值在 500 元以上的在领用时采取五五摊销法摊销。 （4）开发用土地是指所购入的，已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项 目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开 发成本；后期未开发土地在无形资产中核算，并按 50 年期限摊销。 （5）公共配套设施费按实际成本计入开发成本，完工时，转入住宅等可售物业 的成本，但如属于具有经营价值且开发商具有收益权的配套设施，单独计入“出租 开发产品”或“开发产品”。 （6）出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的开发产品，出租 开发产品在预计可使用的年限之内分期摊销。 （7）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的 实际成本，按固定资产－房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算月摊销额，计 入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售， 按出租房的摊余价值结转成本。 （8）周转房按建造时发生的实际支出计价，按工程受益期限分期摊销。 （9）计提跌价准备的确认标准：期末公司在对存货进行全面盘点的基础上，除 开发产品、开发成本、出租开发产品的存货，按重要性原则对主要存货项目以其单 个存货的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备；如果以后存货价值又得 以恢复，在已计提存货跌价准备的范围内转回；对开发产品、出租开发产品、以及开 31 发成本，按市价或周边市场行情（可比较） ，结合公司开发产品、开发成本的层次、朝 向、房型等因素，确定可变现净值，以成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 1）在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续 费等相关费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现 金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始 投资成本。 ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。 2）对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。对被投资单位无控制、无共 同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、 共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影 响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下， 或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资企业所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本小于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 3）期末对股权投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 损益。 （2）长期债权投资 1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用，减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账。 32 以放弃非货币性资产而取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准 则——非货币性交易》的规定确定。 以债务重组而取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则——债 务重组》的规定确定。 2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 3)长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期 债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采用直 线法摊销。 （3）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款视同短期投资核算，按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托的 贷款金额入账。 期末时，按照委托贷款金额与规定的利率计算确认利息收入。 期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在取得时按其成本入账。 （2）固定资产按实际成本计价，全部固定资产采用平均年限法计提折旧。固 定资产的分类、估计使用年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 20—50 3%－4% 4.85%-1.92% 通用设备 5—10 3%－4% 19.40%-9.60% 专用设备 5—20 3%－4% 19.40%- 4.80% 运输设备 5—8 3%－4% 19.40%-12.00% 其他 4-10 3%－4% 24.25%-9.60% （3）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏及长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备。固定资产减值准备，按单项资产计提。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达到 预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价 结转固定资产。 （2）期末对在建工程进行全面检查，对由于在性能、技术上已经落后或长 期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 33 14、借款费用的会计处理方法 公司经营期间借入资金所发生的借款费用，属于生产经营期间的计入财务费用。 为购建固定资产而专门借入的款项，在固定资产达到预定可使用状态前，可 计入固定资产的购建成本；为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费 用，在开发产品完工之前，计入开发成本。上述借款费用资本化开始，应同时具 备三个条件： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认为财务费用。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年 限内分期平均摊销。 主 要 项 目 摊销期限 土地使用权 489 月－600 月 二维码加密银行汇票应用项目 108 月 期末由于市价持续下跌、技术陈旧或已超过法律保护期限等原因，导致无形 资产可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备。 16、维修基金 公司出售商品房时，按照国家规定代为收取得住宅共同部位、共用设施设备 维修基金（以下简称维修基金）作为代收代缴款项管理。公司向房地产行政主管 部门或物业管理企业移交维修基金时，相应冲转代收代缴款项。 17、质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”， 待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 18、收入确认原则 （1）商品销售：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施控制权，相关的收入已 经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时， 确认为营业收入的实现。 （2）转让、销售土地和商品房：①在取得预售许可证后开始预售，预售商 品房所取得价款，先作为预收账款管理；②商品房竣工验收具备入住交房条件， 并具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；③履行了合同规定的义务， 办理移交手续，开具销售发票提交买主且价款已经取得或确信可以取得；④成本 34 能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 （3）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，以劳务已经提供、与交易相 关的价款已经收到或已取得收取价款的证据，并且与该劳务有关的成本能够可靠 的计量时，确认营业收入的实现。如劳务的开始和完成分属于不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。 （4）让渡资产使用权：对发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率 计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；② 收入的金额能够可靠的计量。 （5）出租物业收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定按直线法 确认房屋出租收入的实现。 （6）建筑施工收入：如果建造合同的结果能够可靠地估计，公司按照完工 百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用；如果建造合同的结果不能可靠地 估计，则区别以下情况处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；②合同成本不可 能收回的，在成本发生时立即确认为费用，不确认收入；如果合同预计总成本将 超过合同预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》 和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定，合并报表 以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据进行编制，在 合并过程中，对子公司的会计政策统一按母公司的会计政策进行调整，各公司间的 重大内部交易和资金往来均互相抵销。 三、税项： 1、所得税：公司以应纳税所得额为基数按 33%的税率计算缴纳。 2、增值税：按商品销售收入及产品销售收入的 17%的税率计算当期销项税额， 扣除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 3、营业税：技术服务收入按 5%的税率计算缴纳；房地产开发收入（扣除按规 定允许扣除的配套费）、租金及建筑设计收入等按 5%的税率计算缴纳，工程施工收 入按 3%的税率计算缴纳。 4、城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费：分别按实际缴纳流转税额 的 7%、3%、1%计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、 纳入合并报表范围的子公司 35 与本企 经济性质 法定 注册 持股 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 代表人 资本 比例 房地产开发（贰级）， 重庆鲁能开发（集 重庆市渝北区 物业管理，国内贸易， 控股子公司 有限责任公司 孙瑜 20000 万元 65.50% 团）有限公司 渝鲁大道 777 号 销售房屋、建筑材料、 装饰材料。 2、未纳入合并报表范围的子公司 与本企 经济性质 法定 持股 企业名称 注册地点 主营业务 注册资本 业关系 或类型 代表人 比例 天津塘沽经济 天津滨海立达 商业、物资供应商品信 开发区厦门路 全资子公司 股份制 宋庆平 80 万元 100% 国际商场 息咨询 83 区 243 号 以上单位由于资产总额、营业收入及当期净利润三项指标低于财政部财会二字 （1996）2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》文件规定的重要性标准，故未纳 入本年度合并报表范围。 3、报告期内合并报表范围的增减变动情况 2005 年 1 月 21 日公司与山东山铝水泥有限公司签订《股权转让协议》，将持有 淄博鑫能热电有限公司 80％的股权全部转让给该公司。故本期合并范围减少淄博鑫 能热电有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释： 单位：人民币元 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 209,894.24 392,902.38 银行存款 86,136,204.72 382,675,682.51 其他货币资金 21,491,390.04 3,674,778.30 合计 107,837,489.00 386,743,363.19 说明： ①货币资金期末余额中含用于开立银行承兑汇票保证金的款项 11,553,999.19 元， 含用于住房按揭贷款保证金的款项 10,514,912.55 元。 ②货币资金期末余额中除承兑汇票保证金、住房按揭贷款保证金外没有被抵押、 冻结等使用受到限制的情况。 2、应收票据 项目 期末数 期初数 36 银行承兑汇票 0.00 2,799,140.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 0.00 2,799,140.00 3、应收股利 被投资单位名称 期末数 期初数 性质及内容 渤海证券有限责任公司 3,856,713.94 3,856,713.94 以前年度股利 天津立达房地产有限公司 1,190,314.18 1,190,314.18 以前年度股利 合计 5,047,028.12 5,047,028.12 4、应收款项 （1） 应收账款 期末数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 127,741,498.08 85.11 12,774,149.81 114,967,348.27 1～2 年 4,956,072.34 3.30 495,607.23 4,460,465.11 2～3 年 3,180,735.85 2.12 318,073.59 2,862,662.26 3 年以上 14,213,822.80 9.47 6,876,165.28 7,337,657.52 合 计 150,092,129.07 100.00 20,463,995.91 129,628,133.16 期初数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 110,852,378.27 55.42 11,085,237.83 99,767,140.44 1～2 年 3,610,293.85 1.80 464,629.39 3,145,664.46 2～3 年 54,260,047.30 27.12 39,286,600.73 14,973,446.57 3 年以上 31,327,474.34 15.66 24,593,022.97 6,734,451.37 合 计 200,050,193.76 100.00 75,429,490.92 124,620,702.84 说明： ①应收账款期末余额中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 ②欠款前五名的金额合计为 9,717,430.52 元，占应收账款期末余额的比例为 37 6.47%。 （2）其他应收款 期末数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 297,264,958.21 44.29 29,726,495.82 267,538,462.39 1～2 年 94,509,684.77 14.08 9,450,968.48 85,058,716.29 2～3 年 52,954,907.08 7.89 13,767,334.81 39,187,572.27 3 年以上 226,487,649.56 33.74 147,762,048.00 78,725,601.56 合 计 671,217,199.62 100.00 200,706,847.11 470,510,352.51 期初数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 181,267,059.61 36.47 18,126,705.95 163,140,353.66 1～2 年 57,533,149.84 11.57 14,225,159.08 43,307,990.76 2～3 年 82,614,354.41 16.62 67,706,909.43 14,907,444.98 3 年以上 175,683,574.46 35.34 84,735,977.08 90,947,597.38 合 计 497,098,138.32 100.00 184,794,751.54 312,303,386.78 说明： ①其他应收款期末余额中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 ②欠款前五名的金额合计为 331,534,796.36 元，占其他应收款期末余额的比例为 49.39%。 （3）预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 43,482,874.33 97.28 10,407,778.68 92.39 1～2 年 500,684.21 1.12 155,437.59 1.38 2～3 年 12,537.53 0.03 701,411.34 6.23 3 年以上 701,411.34 1.57 0.00 0.00 合 计 44,697,507.41 100.00 11,264,627.61 100.00 说明：预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 38 5、存货及存货跌价准备 （1）分类明细 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 6,364,902.28 0.00 9,574,280.95 0.00 库存商品 24,027,528.88 5,447,086.97 42,454,321.97 17,619,707.20 低值易耗品 615,619.80 0.00 863,172.85 0.00 在产品 4,499,996.73 956,827.83 4,818,874.84 956,827.83 委托加工物资 841,823.63 0.00 919,251.73 0.00 自制半成品 1,630,815.35 0.00 1,365,662.31 0.00 开发产品 746,510,283.03 0.00 313,591,357.24 0.00 开发成本 483,136,541.52 0.00 373,805,037.62 0.00 周转房 2,614,079.31 0.00 3,136,895.19 0.00 周转材料 0.00 0.00 1,362,526.39 0.00 出租开发产品 8,761,222.19 0.00 0.00 0.00 合 计 1,279,002,812.72 6,403,914.80 751,891,381.09 18,576,535.03 说明：库存商品跌价准备减少的原因为公司处置部分已计提跌价准备的库存商品。 （2）开发产品 项目名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 跌价准备 鲁能·星城 313,591,357.24 0.00 256,536,449.54 57,054,907.70 0.00 （一期） 鲁能·星城 0.00 616,219,561.90 151,752,544.65 464,467,017.25 0.00 （二期） 鲁能·星城 0.00 295,361,256.67 70,372,898.59 224,988,358.08 0.00 （三期） 合计 313,591,357.24 911,580,818.57 478,661,892.78 746,510,283.03 0.00 （3）周转房 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备 鲁能·星城 3,136,895.19 0.00 522,815.88 2,614,079.31 0.00 合计 3,136,895.19 0.00 522,815.88 2,614,079.31 0.00 （4）开发成本 39 项目名称 预计总投资 期初余额 期末余额 跌价准备 鲁能·星城 63622 万元 0.00 0.00 0.00 （二期） 鲁能·星城 31343 万元 0.00 0.00 0.00 （三期） 鲁能·星城 62738 万元 （四期） 鲁能·星城 87561 万元 （五期） 鲁能·星城 81475 万元 （六期） 373,151,291.92 314,360,074.02 0.00 鲁能·星城 117111 万元 （七期） 鲁能·星城 83651 万元 （八期） 鲁能·星城 68629 万元 （九期） 鲁能茶园新区 300000 万元 0.00 465,000.00 0.00 项目 德阳项目 16939 万元 653,745.70 168,311,467.50 0.00 合计 － 373,805,037.62 483,136,541.52 0.00 （5）出租开发产品 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备 鲁能·星城 0.00 8,761,222.19 0.00 8,761,222.19 0.00 合计 0.00 8,761,222.19 0.00 8,761,222.19 0.00 6、待摊费用 合并范围变动 合并范围变动 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 增加的待摊费用 减少的待摊费用 房租 125,645.76 0.00 1,047,979.75 0.00 1,137,902.14 35,723.37 其他 228,387.70 0.00 26,850.00 201,787.70 26,600.00 26,850.00 合计 354,033.46 0.00 1,074,829.75 201,787.70 1,164,502.14 62,573.37 40 7、长期投资： （1）投资项目 期初数 因合并报表 期末数 减值 范围变化而 本期 本期 项目 减值 金额 准备 增加(减少)的 增加 减少 金额 准备 长期投资 长期股权投资 335,318,932.26 2,143,641.24 -3,000,000.00 8,646,671.71 3,706,035.87 337,259,568.10 68,283,422.77 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 335,318,932.26 2,143,641.24 -3,000,000.00 8,646,671.71 3,706,035.87 337,259,568.10 68,283,422.77 （2）长期股权投资： 1）股票投资 占被投资 期初余额 期末余额 被投资公司名称 股份类别 股票数量 公司股权 减值 减值 备注 投资金额 投资金额 的比例 准备 准备 天津清源置业股份 法人股无 法人股 100,000 股 0.08% 128,000.00 0.00 128,000.00 0.00 有限公司 市价 天津劝业场(集团) 法人股无 法人股 470,837 股 0.21% 450,000.00 0.00 450,000.00 0.00 股份有限公司 市价 天津海泰科技发展 股份有限公司(原 法人股无 法人股 195,000 股 0.13% 540,000.00 0.00 540,000.00 0.00 天津百货大楼股份 市价 有限公司) 天津环球磁卡股份 法人股无 法人股 300,000 股 0.08% 275,555.56 0.00 275,555.56 0.00 有限公司 市价 小计 1,393,555.56 1,393,555.56 2）其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 原始投资金额 持股比例 期初余额 减值准备 渤海证券有限责任公司 自 93 年始 36,400,000.00 1.87% 44,205,804.22 0.00 天津滨海立达国际商场 自 95 年始 800,000.00 100.00% 458,648.25 458,648.25 天津伊势丹有限公司 自 92 年始 1,181,880.00 10.00% 1,181,880.00 0.00 天津大天国际商业有限公司 97 年-2024 年 19,470,000.00 40.00% 19,470,000.00 0.00 天津证券培训研究中心 自 99 年始 10,000.00 0.54% 10,000.00 0.00 天津市网乐技术开发有限公司 2000 年 6 月 100,000.00 8.20% 100,000.00 0.00 天津市云南风情商城有限公司 2001 年 4 月 1,800,000.00 18.00% 1,684,992.99 1,684,992.99 天津南开戈德科技发展有限公司 2001 年 6 月 20,000,000.00 40.00% 19,597,455.92 0.00 兴安证券有限责任公司 2001 年 9 月 132,279,563.05 19.58% 132,279,563.05 0.00 宜宾鲁能开发(集团)有限公司 2004 年 3 月 68,673,828.64 35.00% 74,687,591.43 0.00 山东鲁中晨报置业有限公司 2004 年 6 月 3,000,000.00 30.00% 3,000,000.00 0.00 合计 283,715,271.69 296,675,935.86 2,143,641.24 41 合并范围变更 本期权益 累计权益 本期投资 资单位名称 期末余额 减值准备 投资增减额 增减额 增减额 增减额 渤海证券有限责任公司 0.00 0.00 7,805,804.22 0.00 44,205,804.22 0.00 天津滨海立达国际商场 0.00 0.00 -341,351.75 0.00 458,648.25 458,648.25 天津伊势丹有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 1,181,880.00 0.00 天津大天国际商业有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 19,470,000.00 0.00 天津证券培训研究中心 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 天津市网乐技术开发有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 天津市云南风情商城有限公司 0.00 0.00 -115,007.01 0.00 1,684,992.99 1,684,992.99 天津南开戈德科技发展有限公司 0.00 -79,323.22 -481,867.30 0.00 19,518,132.70 0.00 兴安证券有限责任公司 0.00 0.00 0.00 0.00 132,279,563.05 66,139,781.53 宜宾鲁能开发(集团)有限公司 0.00 8,725,994.93 14,739,757.72 0.00 83,413,586.36 0.00 山东鲁中晨报置业有限公司 -3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 -3,000,000.00 8,646,671.71 21,607,335.88 0.00 302,322,607.57 68,283,422.77 3）股权投资差额 摊销 本期 本期 被投资单位 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 增加 转出 宜宾鲁能开发(集团) 1,326,171.36 10 1,160,951.88 0.00 66,860.55 0.00 232,080.03 1,094,091.33 有限公司 合计 1,326,171.36 10 1,160,951.88 0.00 66,860.55 0.00 232,080.03 1,094,091.33 4）合并价差 摊销 本期 本期 被投资单位 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 增加 转出 重庆鲁能开发（集团） 36,391,753.57 10 36,088,488.96 0.00 3,639,175.32 0.00 3,942,439.93 32,449,313.64 有限公司 合计 36,391,753.57 10 36,088,488.96 0.00 3,639,175.32 0.00 3,942,439.93 32,449,313.64 说明： ①本期合并范围由于减少淄博鑫能热电有限公司，因此原淄博鑫能热电有限公 司的参股公司－山东鲁中晨报置业有限公司的投资额在本期因合并范围变更减少的 投资额之中反映。 ②合并价差为纳入合并范围的重庆鲁能开发（集团）有限公司的股权投资差额。 42 8、固定资产及累计折旧： 1） 固定资产原值 合并范围减少而 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减少的固定资产 房屋及建筑物 45,600,408.00 152,079.00 0.00 33,242,702.90 12,509,784.10 机器设备 11,040,559.00 449,220.00 0.00 10,012,983.00 1,476,796.00 交通设备 8,625,293.61 310,885.00 498,013.90 409,786.67 8,028,378.04 电子设备 394,576.97 15,214.00 379,476.97 0.00 30,314.00 其他 6,559,257.55 319,472.67 0.00 164,495.00 6,714,235.22 合 计 72,220,095.13 1,246,870.67 877,490.87 43,829,967.57 28,759,507.36 2）累计折旧 合并范围变动减 期初数 本期增加 本期减少 期末数 少的累计折旧 房屋及建筑物 3,631,118.34 1,375,448.28 0.00 4,131,227.62 875,339.00 机器设备 3,800,249.97 1,351,936.12 0.00 4,741,053.47 411,132.62 交通设备 4,956,606.23 1,063,681.61 36,684.59 388,502.40 5,595,100.85 电子设备 58,024.78 3,214.76 56,220.48 0.00 5,019.06 其他 3,725,523.25 1,086,053.13 0.00 121,067.60 4,690,508.78 合 计 16,171,522.57 4,880,333.90 92,905.07 9,381,851.09 11,577,100.31 净 值 56,048,572.56 17,182,407.05 说明： ①2005 年 12 月，公司与天津南开歌德科贸有限公司签订《协议书》，根据协议 的规定，公司将座落在天津市津南区辛庄镇新桥村的厂房（账面价值为 29,039,902.40 元），土地（账面价值为 3,331,895.00 元），自动售货机生产设备（账面价值为 5,453,909.51 元）及与自动售货机生产相关的负债（账面金额为 21,862,431.87 元）转让给天津南开 歌德科贸有限公司，转让价格为 15,963,275.04 元。 ②公司无以固定资产提供抵押担保的情况。 ③截至 2005 年 12 月 31 日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况， 故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 合并范围变 工程 本期 本期转入 其他 资金 项目 期初数 动减少的在 期末数 名称 增加 固定资产 减少 来源 进度 建工程 其他 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 － － 合计 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 43 10、无形资产 1） 项目 因并范围变动增 合并范围变动减 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 加的无形资产 少的无形资产 1.辛庄土地 原电子公司 3,907,175.00 3,411,795.00 0.00 0.00 0.00 投资转入 2.自动售货机防伪 购入 18,540,000.00 1,606,800.00 0.00 0.00 0.00 识别智能系统技术 3.二维码加密银行 购入 4,000,000.00 1,980,002.07 0.00 0.00 0.00 汇票应用项目 4.软件费 购入 498,237.67 423,842.67 0.00 45,300.00 0.00 5.重庆土地使用权 购入 247,738,764.18 233,764,126.76 0.00 0.00 0.00 6.德阳土地使用权 购入 42,862,268.00 34,619,524.00 0.00 8,242,744.00 0.00 合计 317,546,444.85 275,806,090.50 0.00 8,288,044.00 0.00 剩余摊 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 1.辛庄土地 3,315,915.00 95,880.00 591,260.00 0.00 － 2.自动售货机防伪 0.00 0.00 16,933,200.00 1,606,800.00 － 识别智能系统技术 3.二维码加密银行 0.00 405,000.48 2,424,998.41 1,575,001.59 36 个月 汇票应用项目 4.软件费 0.00 119,924.19 149,019.19 349,218.48 1-48 个月 5.重庆土地使用权 59,106,281.41 3,812,392.90 17,787,030.32 170,845,452.45 546 个月 6.德阳土地使用权 42,862,268.00 0.00 0.00 0.00 0 个月 合计 105,284,464.41 4,433,197.57 37,885,507.92 174,376,472.52 2）无形资产减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 二维码加密银行汇票应用项目 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00 自动售货机防伪识别智能系统技术 1,606,800.00 0.00 0.00 1,606,800.00 合 计 1,966,800.00 0.00 0.00 1,966,800.00 说明： ①公司控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司以土地使用权作为抵押物 取得银行借款 330,000,000.00 元。 ②无形资产期末可变现净值按照期末市价扣除相关税费确定。 44 11、长期待摊费用 合并范围变 合并范围变 项目 期初数 动增加的长 本期增加 本期摊销 动减少的长 其他减少 期末数 期待摊费用 期待摊费用 鲁能星城样板间 0.00 0.00 3,254,647.00 1,627,323.50 0.00 0.00 1,627,323.50 德阳项目开办费 85,168.80 0.00 2,435,458.29 2,520,627.09 0.00 0.00 0.00 茶园项目开办费 0.00 0.00 33,613.77 0.00 0.00 0.00 33,613.77 合计 85,168.80 0.00 5,723,719.06 4,147,950.59 0.00 0.00 1,660,937.27 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 55,000,000.00 55,000,000.00 保证借款 169,300,000.00 209,000,000.00 抵押借款 140,000,000.00 80,000,000.00 质押借款 6,300,000.00 100,000,000.00 委托借款 225,000,000.00 220,000,000.00 合计 595,600,000.00 664,000,000.00 说明： ①信用借款期末余额 55,000,000.00 元为英大国际信托投资有限公司向子公司－ 重庆鲁能开发（集团）有限公司提供的借款，该笔借款已于 2005 年 7 月 5 日到期。 ②保证借款期末余额 169,300,000.00 元中有 100,000,000.00 元由天津滨海能源发展 股份有限公司提供担保，有 32,300,000.00 元由天津南开戈德集团有限公司和天津南开 生物化工有限公司共同提供担保，有 20,000,000.00 元由天津南开戈德集团有限公司提 供担保，有 17,000,000.00 元由天津南开戈德集团有限公司与山东鲁能置业集团有限公 司共同提供保证担保。保证借款含已逾期借款 137,000,000.00 元。 ③抵押借款期末余额 140,000,000.00 元为子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公 司以土地使用权作为抵押物取得的借款。 ④质押借款期末余额 6,300,000.00 元，为重庆鲁能开发（集团）有限公司的控股子 公司－重庆卓信建筑工程有限公司以其银行存款定期存单作为质押物取得的借款。 ⑤委托借款期末余额 225,000,000.00 元中有 5,000,000.00 元为本公司通过英大国际 信托投资有限责任公司向山东鲁能恒源置业有限公司取得的借款；有 80,000,000.00 元为子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公司通过英大国际信托投资有限责任公司 向山东电力集团公司取得的借款，该笔借款已于 2002 年 8 月 10 日到期；有 70,000,000.00 元为子公司—重庆鲁能开发（集团）有限公司通过英大国际信托投资有限责任公司 向山东电力集团公司取得的借款，该笔借款已于 2002 年 6 月 17 日到期；有 70,000,000.00 元为子公司—重庆鲁能开发（集团）有限公司通过英大国际信托投资有限责任公司 向山东鲁能控股公司取得的借款。 45 ⑥公司于 2004 年 12 月 21 日收到中国银行天津市分行的债权转让通知，本公司 从中国银行天津市分行取得的由天津滨海能源发展股份有限公司提供担保的 100,000,000.00 元保证借款已由该行转让给中国信达资产管理公司天津办事处。 13、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,553,999.19 0.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 11,553,999.19 0.00 14、应付款项 （1）应付账款 账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 559,765,217.73 87.42 190,680,625.70 74.61 1--2 年 20,460,232.82 3.20 48,126,282.05 18.83 2—3 年 43,132,119.72 6.74 4,295,057.95 1.68 3 年以上 16,934,135.24 2.64 12,474,961.47 4.88 合计 640,291,705.51 100.00 255,576,927.17 100.00 （2）预收账款 账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 233,168,156.66 99.11 249,890,133.74 99.21 1--2 年 112,300.03 0.05 766,200.00 0.31 2--3 年 766,200.00 0.32 30,500.00 0.01 3 年以上 1,218,637.00 0.52 1,188,137.00 0.47 合计 235,265,293.69 100.00 251,874,970.74 100.00 （3）其他应付款 账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 78,193,567.20 66.05 138,877,765.68 79.27 1--2 年 4,613,422.38 3.90 2,194,356.89 1.25 2--3 年 1,459,532.01 1.23 15,104,884.64 8.62 3 年以上 34,124,302.31 28.82 19,026,312.88 10.86 合计 118,390,823.90 100.00 175,203,320.09 100.00 说明： ①应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ②一年以内的预收账款中有 204,246,188.00 元为预收的售房款，有 24,745,000.00 元 为预收的渤海证券有限责任公司的股权转让款，一年以上的预收账款均为公司尚未结 算的预收购货款。 46 ③其他应付款期末余额中含应付本公司股东－天津南开戈德集团有限公司的款项 176,370.08 元。 其中主要售房款如下： 项目名称 期初余额 期末余额 鲁能·星城（一期） 247,007,208.00 0.00 鲁能·星城（二期） 0.00 190,503,683.00 鲁能·星城（三期） 0.00 0.00 德阳项目 0.00 13,742,505.00 合计 247,007,208.00 204,246,188.00 15、应付工资 期末数 期初数 364,217.02 19,089.00 16、应付股利 期末数 期初数 -211,924.09 -173,620.09 17、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 -13,290,058.82 -14,525,993.01 营业税 23,461,692.94 3,545,510.12 城建税 825,312.46 -606,758.07 待转进项税 -46,831.42 -198,504.93 所得税 35,882,811.33 -3,466,874.95 个人所得税 1,768,102.95 1,737,416.49 印花税 6,900.00 6,900.00 土地增值税 -1,453,101.03 0.00 合计 47,154,828.41 -13,508,304.35 18、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 352,731.34 -260,099.16 防洪费 -99,321.13 -115,506.75 住房公积金 -69,603.70 -68,216.70 交通费附加 0.00 -29,027.12 合计 183,806.51 -472,849.73 47 19、预提费用 项目 期末数 期初数 广告费 300,000.00 300,000.00 借款利息 9,527,499.40 2,776,643.00 工程费用 0.00 2,700,000.00 合计 9,827,499.40 5,776,643.00 20、预计负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 自动售货机维修费 528,765.39 0.00 0.00 528,765.39 21、一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 抵押借款 100,000,000.00 0.00 合计 100,000,000.00 0.00 说明：抵押借款期末余额为本公司的控股子公司－重庆鲁能开发（集团）有限公 司以土地使用权作为抵押物取得的借款 100,000,000.00 元，该借款同时由山东鲁能物资 集团有限公司提供保证担保。抵押借款含已逾期借款 10,000,000.00 元。 22、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 90,000,000.00 340,000,000.00 合计 90,000,000.00 340,000,000.00 说明：长期借款期末余额 90,000,000.00 元，为本公司的控股子公司－重庆鲁能开 发（集团）有限公司以土地使用权作为抵押物取得的长期借款。 23、股本 数量单位：股 （一）未上市流通股份 本年变动增减(+,-) 公积金 期初数 配股 送股 转股 增发 其他 小计 期末数 1、发起人股 192,442,579 -102,725,130 -102,725,130 89,717,449 其中： 国家法人股 192,442,579 -102,725,130 -102,725,130 89,717,449 境内法人股 境外法人股 2、定向法人股 47,477,808 102,725,130 102,725,130 150,202,938 其中： 国家股 1,368,000 1,368,000 境内法人股 46,109,808 102,725,130 102,725,130 148,834,938 4、内部职工股 5、优先股或其他 其中：转配股 6、其他 161,101 161,101 未上市流通股份合计 240,081,488 240,081,488 48 （二）已上市流通股份 1、人民币普通股 166,067,157 166,067,157 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 166,067,157 166,067,157 （三）股份总数 406,148,645 406,148,645 说明：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据天津市人民政府国有资产 监督管理委员会津国资产权【2004】3 号“关于对天津南开生物化工有限责任公司买 受南开戈德股份性质界定的批复”文件的规定，将天津南开生物化工有限公司持有的 本公司 102,725,130 股股份的性质由发起人国家法人股变更为定向法人境内法人股。 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 185,967,431.63 0.00 0.00 185,967,431.63 接受捐赠非现金资产准备 76,068.05 0.00 0.00 76,068.05 接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 0.00 0.00 拨款转入 0.00 0.00 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 关联交易差价 1,486,724.12 0.00 0.00 1,486,724.12 其他资本公积 41,974,906.75 84,543.83 0.00 42,059,450.58 合 计 229,505,130.55 84,543.83 0.0 229,589,674.38 说明： ①2005 年 11 月，公司与天津光文包装制品有限公司签订《协议书》。根据协议规 定，双方就货款结算事宜进行了清算。根据清算结果，公司将不需支付的购货款 11,066.70 元计入资本公积－其他资本公积。 ②2005 年 11 月，公司与株洲振佳实业有限公司签订《协议书》。根据协议规定， 双方就货款结算事宜进行了清算。根据清算结果，公司将不需支付的购货款 65,335.26 元计入资本公积－其他资本公积。 ③根据上海徐汇对外贸易有限公司出具的声明，上海徐汇对外贸易有限公司自愿 放弃应收本公司的货款 8,141.87 元，公司将该不需支付的购货款 8,141.87 元计入资本公 积－其他资本公积。 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 46,028,776.67 0.00 0.00 46,028,776.67 法定公益金 39,166,248.27 0.00 0.00 39,166,248.27 任意盈余公积 6,195,550.24 0.00 0.00 6,195,550.24 合 计 91,390,575.18 0.00 0.00 91,390,575.18 49 26、未分配利润 本期净利润 20,638,637.42 加：期初未分配利润: -248,785,607.05 可供分配利润 -228,146,969.63 减：送股 0.00 减: 提取盈余公积金 0.00 提取公益金 0.00 应付普通股股利 0.00 期末未分配利润 -228,146,969.63 27、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入 项目 本期发生数 上期发生数 商品房销售收入 737,022,270.50 187,751,758.82 热电销售 0.00 117,422,965.23 二维码产品 5,437,096.18 902,586.16 自动售货机 11,901,692.33 18,125,020.28 电力设备 10,516,323.73 4,208,160.33 其他商品销售 15,438,980.22 61,725,008.67 合计 780,316,362.96 390,135,499.49 说明：前五名客户销售收入总额为 32,217,760.26 元，占公司全部销售收入的 4.13%。 （2）主营业务成本 项目 本期发生数 上期发生数 商品房销售 503,312,534.82 125,169,625.47 热电销售 0.00 99,543,181.69 二维码产品 14,689,905.88 1,610,465.31 自动售货机 11,954,803.93 17,376,619.71 电力设备 7,432,012.66 2,824,420.49 其他商品销售 18,084,573.61 61,564,020.35 合计 555,473,830.90 308,088,333.02 28、主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 36,874,013.53 9,160,027.42 城建税 2,595,146.88 1,267,365.34 教育费附加 1,112,205.79 543,156.58 其他 820,362.83 434,646.45 合计 41,401,729.03 11,405,195.79 50 29、其他业务利润 ①其他业务收入 项目 本期发生数 上期发生数 销售材料 693,838.16 193,682.36 房租收入 838,400.00 0.00 土地转让 3,331,895.00 0.00 其他 50,037.22 52,327.31 合计 4,914,170.38 246,009.67 ②其他业务支出 项目 本期发生数 上期发生数 销售材料 415,889.47 136,485.37 房租收入 522,815.88 0.00 土地转让 3,500,835.17 0.00 其他 84,182.25 1,354.41 合计 4,523,722.77 137,839.78 ③其他业务利润 项目 本期发生数 上期发生数 销售材料 277,948.69 57,196.99 房租收入 315,584.12 0.00 土地转让 -168,940.17 0.00 其他 -34,145.03 50,972.90 合计 390,447.61 108,169.89 30、财务费用 类别 本期发生数 上期发生数 利息支出 11,937,528.40 18,593,859.97 减：利息收入 6,701,746.49 691,728.74 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 手续费 717,961.51 56,320.68 合计 5,953,743.42 17,958,451.91 51 31、投资收益 项目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 250,000.00 124,000.00 年末调整的被投资公司所有者 8,646,671.71 3,563,322.68 权益净增减额 股权转让收益 0.00 570,450.20 股权投资差额摊销 -3,706,035.87 -321,622.33 计提长期投资减值准备 -66,139,781.53 520,814.55 其他 765.02 0.00 合 计 -60,948,380.67 4,456,965.10 32、营业外收入 项目 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净收益 7,635.73 1,210,070.62 其他 64,529.35 134,621.90 合计 72,165.08 1,344,692.52 33、营业外支出 项目 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净损失 1,257,970.34 0.00 罚款支出 96,658.35 14.48 其他 155,522.89 0.00 合计 1,510,151.58 14.48 34、收到的其他与经营活动有关的现金： 金 额 157,449,225.82 其中金额较大的项目： 1、收到的往来款 140,020,211.66 2、收到的存款利息 6,701,746.49 35、支付的其他与经营活动有关的现金： 金 额 362,677,004.34 其中金额较大的项目： 1、支付的往来款项 293,679,153.37 2、支付的代垫住房维修基金 6,356,902.00 3、支付的各项费用 39,363,666.61 52 六、母公司会计报表主要项目注释： 应收款项： （1）应收账款： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,114,031.76 10.72 211,403.18 1,902,628.58 1～2 年 1,178,123.94 5.97 117,812.39 1,060,311.55 2～3 年 2,215,891.85 11.24 221,589.19 1,994,302.66 3 年以上 14,213,822.80 72.07 6,876,165.28 7,337,657.52 合 计 19,721,870.35 100.00 7,426,970.04 12,294,900.31 期初数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,610,132.04 13.39 1,361,013.20 12,249,118.84 1～2 年 2,448,614.85 2.41 348,461.49 2,100,153.36 2～3 年 54,260,047.30 53.38 39,286,600.73 14,973,446.57 3 年以上 31,327,474.34 30.82 24,593,022.97 6,734,451.37 合 计 101,646,268.53 100.00 65,589,098.39 36,057,170.14 说明： ①应收账款期末余额中，欠款前五名的金额合计为 9,717,430.52 元，占应收账款 期末余额的比例为 49.27%。 ②应收账款期末余额中，无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2） 其他应收款： 期末数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 215,692,902.54 38.30 21,569,290.25 194,123,612.29 1～2 年 93,645,726.72 16.63 9,364,572.67 84,281,154.05 2～3 年 52,884,844.58 9.39 13,760,328.56 39,124,516.02 3 年以上 200,953,832.44 35.68 145,208,666.29 55,745,166.15 合 计 563,177,306.28 100.00 189,902,857.77 373,274,448.51 期初数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 120,761,295.97 29.40 12,076,129.60 108,685,166.37 1～2 年 57,359,214.29 13.96 14,207,765.52 43,151,448.77 2～3 年 82,604,354.41 20.10 67,705,909.42 14,898,444.99 3 年以上 150,149,757.34 36.54 82,182,595.37 67,967,161.97 合 计 410,874,622.01 100.00 176,172,399.91 234,702,222.10 53 说明： ①其他应收款期末余额中，欠款前五名的金额合计为 312,012,489.01 元，占其他 应收款期末余额的比例为 55.40%。 ②其他应收款期末余额中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的欠款。 长期投资： 期初数 期末数 （1）项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 407,368,436.43 2,143,641.24 69,540,290.96 29,474,907.25 447,433,820.14 68,283,422.77 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 407,368,436.43 2,143,641.24 69,540,290.96 29,474,907.25 447,433,820.14 68,283,422.77 （2）长期股权投资： 1）股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 减值准备 备注 股权的比例 天津清源置业股份有 法人股 100,000 股 0.08% 128,000.00 0.00 法人股无市价 限公司 天 津 劝 业 场( 集 团) 股 法人股 470,837 股 0.21% 450,000.00 0.00 法人股无市价 份有限公司 天津海泰科技发展股 份有限公司(原天津百 法人股 195,000 股 0.13% 540,000.00 0.00 法人股无市价 货大楼股份有限公司) 天津环球磁卡股份有 法人股 300,000 股 0.08% 275,555.56 0.00 法人股无市价 限公司 小计 1,393,555.56 0.00 2） 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 原始投资金额 持股比例 期初余额 减值准备 渤海证券有限责任公司 自 93 年始 36,400,000.00 1.87% 44,205,804.22 0.00 天津滨海立达国际商场 自 95 年始 800,000.00 100.00% 458,648.25 458,648.25 天津伊势丹有限公司 自 92 年始 1,181,880.00 10.00% 1,181,880.00 0.00 天津大天国际商业有限公司 97 年-2024 年 19,470,000.00 40.00% 19,470,000.00 0.00 天津证券培训研究中心 自 99 年始 10,000.00 0.54% 10,000.00 0.00 天津市网乐技术开发有限公司 2000 年 6 月 100,000.00 8.20% 100,000.00 0.00 天津市云南风情商城有限公司 2001 年 4 月 1,800,000.00 18.00% 1,684,992.99 1,684,992.99 天津南开戈德科技发展有限公司 2001 年 6 月 20,000,000.00 40.00% 19,597,455.92 0.00 兴安证券有限责任公司 2001 年 9 月 140,000,000.00 19.58% 132,279,563.05 0.00 淄博鑫能热电有限公司 2004 年 3 月 24,000,000.00 80.00% 25,835,731.93 0.00 重庆鲁能开发（集团）有限公司 2004 年 12 月 95,918,246.43 65.50% 125,062,315.55 0.00 合 计 339,680,126.43 369,886,391.91 2,143,641.24 54 本期权益 累计权益 本期投资 资单位名称 期末余额 减值准备 增减额 增减额 增减额 渤海证券有限责任公司 0.00 7,805,804.22 0.00 44,205,804.22 0.00 天津滨海立达国际商场 0.00 -341,351.75 0.00 458,648.25 458,648.25 天津伊势丹有限公司 0.00 0.00 0.00 1,181,880.00 0.00 天津大天国际商业有限公司 0.00 0.00 0.00 19,470,000.00 0.00 天津证券培训研究中心 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 天津市网乐技术开发有限公司 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 天津市云南风情商城有限公司 0.00 -115,007.01 0.00 1,684,992.99 1,684,992.99 天津南开戈德科技发展有限公司 -79,323.22 -481,867.30 0.00 19,518,132.70 0.00 兴安证券有限责任公司 0.00 -7,720,436.95 0.00 132,279,563.05 66,139,781.53 淄博鑫能热电有限公司 0.00 1,835,731.93 -25,835,731.93 0.00 0.00 重庆鲁能开发（集团）有限公司 69,619,614.18 98,763,683.30 0.00 194,681,929.73 0.00 合 计 69,540,290.96 99,746,556.44 -25,835,731.93 413,590,950.94 68,283,422.77 3）股权投资差额 摊销 本期 本期 被投资单位 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 增加 转出 重庆鲁能开发 （集团） 36,391,753.57 10 36,088,488.96 0.00 3,639,175.32 0.00 3,942,439.93 32,449,313.64 有限公司 合计 36,391,753.57 10 36,088,488.96 0.00 3,639,175.32 0.00 3,942,439.93 32,449,313.64 说明：2005 年 1 月 21 日公司与山东山铝水泥有限公司签订《股权转让协议》。 根据协议规定，公司将原持有的淄博鑫能热电有限公司 80％的股权转让给山东山铝 水泥有限公司，转让价格为 25,835,731.93 元。 3、主营业务收入和成本 （1）主营业务收入 项目 本期发生数 上期发生数 二维码技术产品 5,437,096.18 902,586.16 自动售货机 11,901,692.33 18,125,020.28 技术收入 458,000.00 4,208,160.33 其他商品销售 15,438,980.22 61,725,008.67 维修工程 0.00 6,803,418.81 电力设备 10,058,323.73 0.00 合计 43,294,092.46 91,764,194.25 说明：前五名客户销售收入总额为 32,217,760.26 元,占公司全部销售收入的 74.42%。 55 （2）主营业务成本 项目 本期发生数 上期发生数 二维码技术产品 14,689,905.88 1,610,465.31 自动售货机 11,954,803.93 17,376,619.71 技术收入 0.00 2,824,420.49 其他商品销售 18,084,573.61 61,564,020.35 维修工程 0.00 2,556,800.00 电力设备 7,432,012.66 0.00 合计 52,161,296.08 85,932,325.86 4、投资收益 项目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 250,000.00 124,000.00 债券投资收益 0.00 0.00 期末调整的被投资公司所有 69,540,290.96 30,875,186.64 者权益净增减额 股权投资差额摊销 -3,639,175.32 -303,264.61 长期投资减值准备 -66,139,781.53 520,814.55 股权转让收益 0.00 570,450.20 其他 0.00 0.00 合 计 11,334.11 31,787,186.78 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 与本企 经济性质 法定 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 代表人 电力、热力的生产和销售；电力 济南市经三路 设备及器材的生产、供应；电力 公司控股股东的 山东鲁能集团有限公司 有限责任公司 高洪德 61 号 技术咨询；电力开发、工程设计 实际控制人 及施工的转包等 济南市市中区 房地产开发经营，货物装卸服 公司控股股东的 山东鲁能恒源置业有限公司 有限责任公司 赵 健 经三路 61 号 务，商品信息咨询服务 控股股东 天津市华苑产 技术开发、咨询、服务、转让； 天津南开生物化工有限公司 业区中济科园 B 公司控股股东 有限责任公司 张 韬 各类商品、物资批发兼零售 座 227 室 天津塘沽经济 天津滨海立达国际商场 开发区厦门路 商业、物资供应、商品信息咨询 全资子公司 股份有限公司 宋庆平 83 区 243 号 重庆市渝北区 房地产开发，物业管理，国内贸 重庆鲁能开发（集团）有限公司 龙溪镇黄泥塝 易，销售房屋、建筑材料、装饰 控股子公司 有限责任公司 孙 瑜 银海大厦 A 座 材料等 56 重庆市江北区 房屋建筑工程，市政公用工程， 控股子公司的 重庆卓信建筑工程有限公司 新北路 78 号小 有限责任公司 郑植忠 土石方工程，建筑装修装饰工程 控股子公司 天鹅宾馆 4 楼 重庆市渝北区 城市园林绿化，园林景观设计， 控股子公司的 重庆采菊园林景观工程有限公司 龙溪街道黄泥 城市绿化养护管理，园林植物的 有限责任公司 赵 健 控股子公司 塝银海大厦 A 座 栽培 重庆市南岸区 房地产开发、房屋销售；物业管 茶园新城区世 控股子公司的 重庆鲁能英大置业有限公司 理；国内贸易；销售建筑材料、 有限责任公司 赵 健 纪大道 99 号科 控股子公司 装饰材料 技创业中心 5 楼 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 山东鲁能集团有限公司 3,154,000,000.00 0.00 0.00 3,154,000,000.00 山东鲁能恒源置业有限公司 300,000,000.00 0.00 0.00 300,000,000.00 天津南开生物化工有限公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00 天津滨海立达国际商场 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 重庆鲁能开发（集团）有限公司 200,000,000.00 0.00 0.00 200,000,000.00 重庆卓信建筑工程有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 重庆采菊园林景观工程有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 重庆鲁能英大置业有限公司 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 山东鲁能集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 山东鲁能恒源置业有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 天津南开生物化工有限公司 102,725,130.00 25.29 0.00 0.00 0.00 0.00 102,725,130.00 25.29 天津滨海立达国际商场 800,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 100.00 重庆鲁能开发（集团）有限公司 131,000,000.00 65.50 0.00 0.00 0.00 0.00 131,000,000.00 65.50 淄博鑫能热电有限公司 24,000,000.00 80.00 0.00 0.00 24,000,000.00 80.00 0.00 0.00 重庆卓信建筑工程有限公司 16,250,000.00 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,250,000.00 65.00 重庆采菊园林景观工程有限公司 600,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 60.00 重庆鲁能英大置业有限公司 0.00 0.00 70,000,000.00 70.00 0.00 0.00 70,000,000.00 70.00 57 4、 不存在控制关系的关联方及其性质 企业名称 与本企业的关系 天津南开戈德集团有限公司 非控股股东 天津戈德移动商务有限公司 非控股股东的子公司 天津微超贸易有限公司 非控股股东的子公司 兴安证券有限责任公司 参股公司 天津南开戈德科技发展有限公司 参股公司 宜宾鲁能开发（集团）有限公司 控股子公司的参股公司 山东鲁能置业集团有限公司 受同一最终持股人控制 山东鲁能恒源资产管理有限公司 受同一最终持股人控制 山东鲁能物资集团有限公司 受同一最终持股人控制 山东鲁能亘富开发有限公司 受同一最终持股人控制 鲁能英大集团有限公司 受同一最终持股人控制 海南三亚湾新城开发有限公司 受同一最终持股人控制 （二）联方交易 1、本公司从关联方购买货物和其他资产情况 无 2、向关联方销售商品和其他资产情况 无 3、接受关联方担保情况 期末余额 期初金额 对方单位 业务内容 占该项 占该项 金额 金额 目比例 目比例 天津南开戈德集团 有限公司 为公司短期借款 32,300,000.00 5.42% 0.00 0.00% 天津南开生物化工 提供担保 有限公司 天津南开戈德集团 为公司短期借款 20,000,000.00 3.36% 79,000,000.00 11.90% 有限公司 提供担保 山东鲁能置业集团 有限公司 为公司短期借款 17,000,000.00 2.85% 0.00 0.00% 天津南开戈德集团 提供担保 有限公司 为公司长期借款 山东鲁能物资集团 提供担保（本期 100,000,000.00 100.00% 200,000,000.00 58.82% 有限公司 归入一年内到期 的长期负债 58 4、向关联方提供担保情况 公司本期无向关联方提供担保的情况。 （三）关联方往来 占该账 占该账 项目 关联方名称 期末余额 期初金额 项比例% 项比例% 应收账款 天津微超贸易有限公司 0.00 0.00 22,864,989.34 11.43 天津戈德移动商务有限公司 0.00 0.00 48,520,280.00 24.25 其他应收款 天津南开戈德集团有限公司 0.00 0.00 14,552,547.27 2.93 天津微超贸易有限公司 0.00 0.00 1,342,586.53 0.27 天津滨海立达国际商场 176,200.00 0.03 176,200.00 0.04 天津南开戈德科技发展有限公司 9,070,000.00 1.35 9,070,000.00 1.82 天津戈德移动商务有限公司 0.00 0.00 3,433,922.11 1.72 山东鲁能置业集团有限公司 32,764.00 0.00 0.00 0.00 海南三亚湾新城开发有限公司 10,000,000.00 1.49 0.00 0.00 鲁能英大集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 预收账款 宜宾鲁能开发（集团）有限公司 24,745,000.00 3.69 0.00 0.00 其他应付款 天津南开戈德集团有限公司 176,370.08 0.15 20,047,238.08 11.44 山东鲁能置业集团有限公司 2,059,696.25 1.74 41,410,000.00 23.64 山东鲁能恒源资产管理有限公司 0.00 0.00 24,745,000.00 14.12 山东鲁能亘富开发有限公司 30,000,000.00 25.34 0.00 0.00 八、非经常性损益 本公司本年度合并报表净利润为 20,638,637.42 元，扣除非经常性损益后为 -28,590,244.72 元，本年度非经常性损益明细如下： 项目 本年发生额 处置固定资产的收益 -1,250,334.61 计提减值准备冲回 50,666,868.64 其他营业外收支项目 -187,651.89 合 计 49,228,882.14 59 九、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外担保情况如下： 担保业 被担保借款人 担保金额 担保余额 担保 担保开始 币种 到期日 备注 务种类 名称 （元） （元） 方式 日期 贷款 天津立达集团有限公司 8,000,000.00 7,237,171.00 人民币 保证 2001-12-26 2002-10-30 贷款 天津灯塔涂料有限公司 4,730,575.68 4,730,575.68 人民币 保证 2004-06-29 2005-06-29 贷款利息 十、承诺事项 无 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无 十二、其他重要事项 1、天津南开戈德集团有限公司将其持有的本公司 20,000,000 股国有法人股质押给 中国工商银行天津南开支行；将其持有的本公司 27,500,000 股国有法人股质押给中国 建设银行天津南开支行；将其持有的本公司 25,000,000 股国有法人股质押给中国农业 银行世贸支行。截止 2005 年 12 月 31 日，天津南开戈德集团有限公司累计质押本公司 股权 72,500,000 股。 2、天津南开戈德集团有限公司持有的本公司 89,717,449 股国有法人股全部被司法 冻结，其中 16,000,000 股国有法人股由山东鲁能恒源置业有限公司通过司法程序拍买 竞得，并已完成司法程序。2006 年 3 月 14 日，该 16.000,000 股国有法人股登记过户手 续已办理完毕。 3、天津环球磁卡股份有限公司持有的本公司 8,208,000 股国有法人股全部被司法 冻结。 4、公司向控股子公司的参股公司－宜宾鲁能开发（集团）有限公司转让渤海证 券有限责任公司股权的事项正在办理过程之中。 5、根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》(证监罚字［2005］第 42 号)， 公司投资单位－兴安证券有限责任公司于 2005 年 12 月 30 日被取消了证券业务许可并 责令关闭。同时，根据中国证券监督管理委员会《关于委托北京市大成律师事务所成 立兴安证券有限责任公司清算组的决定》（证监函［2005］第 415 号），北京市大成律 师事务所组织成立了兴安证券清算组负责兴安证券有限公司的清算工作。 6、根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，公司控股股东天津南开 生物化工有限公司和第二大股东天津南开戈德集团有限公司以及山东鲁能恒源置业有 限公司于 2005 年 12 月 16 日向公司提起股权分置改革动议，同意参加并书面委托公司 董事会召集临时股东大会暨相关股东会议，办理公司股权分置改革相关事宜。 60 经过公司董事会协商，并征集流通股东及保荐机构的意见，公司本次股权分置改 革具体方案为：公司以现有流通股本 16622.83 万股为基数，用资本公积金向方案实施 日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股份以此获取上市流通权。流通 股股东每持有 10 股流通股将获得 6.411 股的转增股份，相当于流通股股东每持有 10 股 获得 3 股股份的对价。在转增股份支付完成后，公司的非流通股股份性质变更为有限 售条件的流通股。限售条件为：自股权分置改革方案实施之日起，天津南开生物化工 有限公司、天津南开戈德集团有限公司所持原非流通股份在 12 个月内不上市交易或转 让。在上市期限届满后的 12 个月内，天津南开生物化工有限公司、天津南开戈德集团 有限公司通过证券交易所挂牌交易的出售的数量不超过股份总数的 5%，24 个月内不 超过 10%。 2006 年 3 月 7 日，公司第一次临时股东大会以占参加表决股东的 98.922%的赞成 比例通过了本次股权分置改革议案。 61 天津广宇发展股份有限公司 会计报表（合并）补充资料 一、2005 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.76% 37.55% 0.452 0.452 营业利润 34.37% 35.10% 0.422 0.422 净利润 4.14% 4.22% 0.051 0.051 扣除非经常性损益后的净利润 -5.73% -5.85% -0.070 -0.070 二、2005 年度资产减值准备明细表 单位：元 本年转出 合并报表 项目 年初余额 本年计提 因资产价值 其他原因转 范围变化 年末余额 回升转回数 出数 减少 一、坏账准备合计 260,224,242.46 -38,494,248.41 559,151.03 221,170,843.02 其中：应收账款 75,429,490.92 -54,965,495.01 20,463,995.91 其他应收款 184,794,751.54 16,471,246.60 559,151.03 200,706,847.11 二、短期投资跌价损失准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价损失准备合计 18,576,535.03 12,172,620.23 6,403,914.80 其中：库存商品 17,619,707.20 12,172,620.23 5,447,086.97 在产品 956,827.83 956,827.83 四、长期投资减值准备合计 2,143,641.24 66,139,781.53 68,283,422.77 其中：长期股权投资 2,143,641.24 66,139,781.53 68,283,422.77 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 交通设备 电子设备 六、无形资产减值准备 1,966,800.00 1,966,800.00 其中：专利权 商标权 专有技术 1,966,800.00 1,966,800.00 七、在建工程减值准备 八、委托投资减值准备 各项准备合计 282,911,218.73 27,645,533.12 12,172,620.23 559,151.03 297,824,980.59 62 三、变动年度间数据幅度较大的合并会计报表主要项目说明 项目 期末数 期初数 变动比例% 变动原因 本期支付往来款及房地产开发 货币资金 107,837,489.00 386,743,363.19 -72.12 工程款项较多所致 其他应收款 470,510,352.51 312,303,386.78 50.66 本年支付往来款项较多所致 预付重庆茶园项目购地款较大 预付帐款 44,697,507.41 11,264,627.61 296.80 所致 本期商品房竣工较多及商品房 存货 1,272,598,897.92 733,314,846.06 73.54 开发力度加大导致存货－开发 成本项目增大所致 本期转让与自动售货机生产线 固定资产 17,182,407.05 56,333,572.56 -69.50 相关的固定资产较大所致 已进入商品房开发状态的土地 无形资产 172,409,672.52 273,839,290.50 -37.04 使用权转入存货所致 商品房开发力度加大增加对承 应付账款 640,291,705.51 255,576,927.17 150.53 包商应付账款所致 重庆鲁能子公司本年实现利润 应交税金 47,154,828.41 -13,508,304.35 -449.08 并计提所得税所致 其他应付款 118,390,823.90 175,203,320.09 -32.43 支付往来款项较大所致 预提费用 9,827,499.40 5,776,643.00 70.12 预提贷款利息所致 本期偿还长期借款及一年内到 长期借款 90,000,000.00 340,000,000.00 100.00 期的长期借款转入一年内到期 的长期负债所致 主营业务收入 780,316,362.96 390,135,499.49 100.01 本期实现收入较多所致 本期根据实现的收入结转成本 主营业务成本 555,473,830.90 308,088,333.02 80.30 所致 商品房开发力度加大增加广告 营业费用 31,817,292.81 8,551,323.62 272.07 费等营业费用所致 管理费用 -25,439,053.39 -7,554,901.33 236.72 本年冲回坏账准备较多所致 本年利息支出计入财务费用的 财务费用 5,953,743.42 17,958,451.91 -66.85 贷款大幅减少所致 本年计提对兴安证券有限责任 投资收益 -60,948,380.67 4,456,965.10 1,467.49 公司的长期投资减值准备所致 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 天津广宇发展股份有限公司 董事会 2006 年 3 月 23 日 63