凌钢股份(600231)G凌钢2005年年度报告

凌源钢铁股份有限公司 600231 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 16 十一、财务会计报告 .................................................................. 19 十二、备查文件目录 .................................................................. 26 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事吴志先，因退休未出席本次董事会会议。 3、公司负责人高益荣，主管会计工作负责人徐丽峰，会计机构负责人（会计主管人员）徐丽峰 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：凌源钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写：凌钢股份 公司英文名称：Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：高益荣 3、公司董事会秘书：何东生 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号凌源钢铁股份有限公司证券事务部 电话：0421-6838259 传真：0421-6830436 E-mail：lggf_zqb@yahoo.com.cn 公司证券事务代表：王宝杰 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号凌源钢铁股份有限公司证券事务部 电话：0421-6838259 传真：0421-6830436 E-mail：lggf_zqb@yahoo.com.cn 4、公司注册地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号 公司办公地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号 邮政编码：122500 公司国际互联网网址：www.lggf.com.cn 公司电子信箱：lggf_zqb@yahoo.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：凌源钢铁股份有限公司证券事务部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：凌钢股份 公司 A 股代码：600231 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 4 日 公司首次注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局 公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 4 日 公司变更注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局 公司法人营业执照注册号：2113001110055 公司税务登记号码：21138212320998X 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 5 楼 -1- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 428,141,599.99 净利润 324,760,379.73 扣除非经常性损益后的净利润 327,052,042.37 主营业务利润 580,921,255.56 其他业务利润 6,693,276.49 营业利润 431,627,991.99 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -3,486,392.00 经营活动产生的现金流量净额 222,567,615.16 现金及现金等价物净增加额 -29,867,039.22 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -3,486,392.00 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 66,000.00 所得税影响数 -1,128,729.36 合计 -2,291,662.64 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 5,863,735,692.10 5,787,790,737.26 1.31 3,595,633,880.92 利润总额 428,141,599.99 583,500,924.32 -26.63 541,110,192.09 净利润 324,760,379.73 457,625,081.79 -29.03 440,177,087.51 扣除非经常性损益的净利润 327,052,042.37 460,619,483.40 -29.00 421,404,671.39 每股收益 0.62 0.873 -28.98 0.84 最新每股收益 减少 7.11 个 净资产收益率（%） 13.38 20.49 23.74 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 6.62 个 14.00 20.62 22.72 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 8.51 个 14.10 22.61 25.48 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 222,567,615.16 220,315,258.09 1.02 266,356,063.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.425 0.421 0.95 0.508 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 3,069,210,762.21 3,250,082,296.97 -5.57 3,045,142,071.65 股东权益（不含少数股东权益） 2,427,880,307.53 2,233,566,610.28 8.70 1,854,526,528.49 每股净资产 4.634 4.263 8.70 3.540 调整后的每股净资产 4.634 4.263 8.70 3.539 -2- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:千元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 523,900 437,699 204,160 102,080 965,728 2,233,567 本期增加 528 32,476 16,238 324,760 374,002 本期减少 179,689 179,689 期末数 523,900 438,227 236,636 118,318 1,110,799 2,427,880 (1)资本公积变动原因：增加的原因是无法支付款项转入 (2)盈余公积变动原因：实现净利润按制度提取增加 (3)法定公益金变动原因：实现净利润按制度提取增加 (4)未分配利润变动原因：实现净利润增加和分红派现减少 (5)股东权益变动原因：实现净利润增加和利润分配减少 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 301,665,000 57.58 301,665,000 57.58 其中： 国家持有股份 301,665,000 57.58 301,665,000 57.58 2、募集法人股份 8,450,000 1.61 8,450,000 1.61 未上市流通股份合计 310,115,000 59.19 310,115,000 59.19 二、已上市流通股份 人民币普通股 213,785,000 40.81 213,785,000 40.81 已上市流通股份合计 213,785,000 40.81 213,785,000 40.81 三、股份总数 523,900,000 100 523,900,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 -3- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 63,532 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 股份类 持有非流通 股东名称 持股总数 年度内增减 结的股份 质 例(%) 别 股数量 数量 凌源钢铁集团有限责任公 国有股 57.58 301,665,000 未流通 301,665,000 司 东 景博证券投资基金 其他 0.18 921,600 921,600 已流通 阿克苏地区民用爆破器材 0.16 845,000 未流通 845,000 专卖有限公司 质押 凌源市万元店铁矿 其他 0.16 845,000 未流通 845,000 845,000 朝阳市建设城市信用合作 0.15 800,000 800,000 未流通 800,000 社 叶少风 其他 0.13 703,141 703,141 已流通 凌钢集团汽车运输有限责 其他 0.13 676,000 未流通 676,000 任公司 凌钢集团生活服务有限责 其他 0.13 676,000 未流通 676,000 任公司 李戈凡 其他 0.12 613,106 613,106 已流通 凌钢集团机构制造有限责 其他 0.10 507,000 未流通 507,000 任公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 景博证券投资基金 921,600 人民币普通股 叶少风 703,141 人民币普通股 李戈凡 613,106 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普 387,394 人民币普通股 通保险产品－005L－CT001 沪 段景芬 359,590 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资 351,500 人民币普通股 基金 张晓明 349,428 人民币普通股 招商银行股份有限公司－长城久泰中信 348,661 人民币普通股 标普 300 指数证券 杨祺 340,000 人民币普通股 蔡珍华 332,584 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 未知前 10 名流通股股东之间的关联关系。 动关系的说明 公司第 7、8、10 名股东已分别于 2005 年 7 月 9 日、12 月 7 日、7 月 9 日进行了改制并更名，改 制后与公司第 1 大股东之间已不存在控制关系，即关联关系，未知其他股东之间的关联关系。 -4- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：凌源钢铁集团有限责任公司 法人代表：高益荣 注册资本：8 亿元人民币 成立日期：1998 年 7 月 14 日 主要经营业务或管理活动：授权范围内的国有资产经营；黑色金属及副产品采选、冶炼、加工、 销售；机械加工、电力、运输、冶金设计、安装、劳务及第三产业开发；自产生铁、钢坯、钢材、焦 化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件进口。 凌源钢铁集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集团，实际控制人为朝阳 市国有资产监督管理委员会。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 -5- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 性 年 年初持 年末持 股份增 司领取 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 别 龄 股数 股数 减数 的报酬 总额(万 元) 二级市场购 高益荣 董事长 男 64 2005-04-09 2008-04-09 174,400 284,400 110,000 10 入 二级市场购 吴志先 副董事长 男 61 2005-04-09 2008-04-09 160,810 242,810 82,000 6 入 董事、经 二级市场购 张振勇 男 45 2005-04-09 2008-04-09 157,742 240,742 83,000 20.7 理 入 二级市场购 郝志强 董事 男 47 2005-04-09 2008-04-09 111,364 169,164 57,800 4 入 二级市场购 王彦廷 董事 男 50 2005-04-09 2008-04-09 0 2,000 2,000 4 入 董事、董 二级市场购 何东生 男 51 2005-04-09 2008-04-09 44,889 74,689 29,800 17.9 秘 入 于延琦 独立董事 男 43 2005-04-09 2008-04-09 0 0 0 6 薛 镭 独立董事 男 45 2005-04-09 2008-04-09 0 0 0 6 刘晓民 独立董事 男 55 2005-04-09 2008-04-09 0 0 0 6 监事会主 二级市场购 苑成德 男 56 2005-04-09 2008-04-09 157,040 239,040 82,000 4 席 入 于福柱 监事 男 57 2005-04-09 2008-04-09 23,660 23,660 0 2 张玺才 监事 男 51 2005-04-09 2008-04-09 27,040 27,040 0 2 陈雅芬 监事 女 50 2005-04-09 2008-04-09 16,900 16,900 0 8.1 刘威 监事 男 43 2005-04-09 2008-04-09 0 0 0 7.8 二级市场购 孙铁茂 副经理 男 44 2005-04-09 2008-04-09 44,330 75,730 31,400 14.2 入 二级市场购 林学敏 总会计师 女 55 2005-04-09 2008-04-09 36,491 86,091 49,600 18 入 合计 / / / / / / 136.7 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)高益荣，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事长、党委书记;1998 年 6 月至 2006 年 2 月,任凌源钢铁集团有限责任公司总经理；1998 年 8 月至今，任凌钢集团北票保国铁矿有限 责任公司董事长；1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事长。 (2)吴志先，1998 年 6 月至 2006 年 2 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副董事长、副总经理、 总会计师；1998 年 8 月至 2006 年 2 月，任凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司副董事长； 1999 年 5 月至 2006 年 2 月，任凌源钢铁股份有限公司副董事长，凌钢集团朝阳焦化有限责任公司董事长； 2001 年 5 月至 2005 年 12 月，任凌钢集团生活服务有限责任公司董事长；2004 年 10 月至 2006 年 2 月，任锦西钢管有限公司副董事长。 (3)张振勇，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事、经理； 1999 年 6 月至 2006 年 2 月，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2006 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副董事 长、总经理。 (4)郝志强，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事、副总经理； 1999 年 5 月至 今，任凌源钢铁股份有限公司董事。 -6- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (5)王彦廷，1999 年 1 月至 2000 年 3 月，任凌钢集团锦西钢管有限责任公司副经理；2000 年 3 月至 2001 年 5 月，任凌源钢铁集团有限责任公司总经理助理；2001 年 5 月至今，任凌源钢铁集团有 限责任公司副总经理；2005 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事；2006 年 2 月至今，任凌源 钢铁集团有限责任公司董事。 (6)何东生，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事会秘书兼证券事务部经理； 2001 年 6 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事。 (7)于延琦，2000 年 7 月至今，任辽宁省注册会计师公会副主任； 2002 年 4 月至今，任辽宁成 大股份有限公司独立董事； 2002 年 6 月至今，任凌源钢铁股份有限公司独立董事，2003 年 5 月至 2005 年 5 月，任大连大杨创世股份有限公司独立董事；2005 年 6 月至今，任辽宁金帝建设集团股份 有限公司独立董事。 (8)薛 镭，1998 年 6 月至今，任清华大学经管学院副院长； 2002 年 6 月至今，任凌源钢铁股份 有限公司独立董事。 (9)刘晓民，1999 年 6 月至今，任冶金规划院副院长； 2003 年 7 月至今，任凌源钢铁股份有限 公司独立董事。 (10)苑成德，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副董事长、副总经理、党委副书 记；1999 年 5 月至 2005 年 4 月，任凌源钢铁股份有限公司副董事长； 2004 年 9 月至今，任凌源钢 铁集团有限责任公司纪委书记、工会主席；2005 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司监事会主 席。 (11)于福柱，1994 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司监事； 1997 年 7 月，任凌源钢铁集团 有限责任公司办公室兼公司党委办公室主任； 2002 年 2 月，兼任凌源钢铁集团有限责任公司党委常 委、组织部长 。 (12)张玺才，2000 年 7 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司财务部部长； 2001 年 6 月至今， 任凌源钢铁股份有限公司监事；2006 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司总会计师。 (13)陈雅芬，2000 年至 2006 年 2 月，任凌源钢铁股份有限公司证券事务部副经理； 2001 年 6 月至 2006 年 2 月，任凌源钢铁股份有限公司监事。 (14)刘威，2000 年至 2005 年 1 月，任凌源钢铁集团有限责任公司纪委副书记、审计监察部副部 长；2005 年 1 月至今，任凌源钢铁股份有限公司审计监察部经理；2005 年 4 月至今，任凌源钢铁股 份有限公司监事。 (15)孙铁茂，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司副经理兼计划管理部经理；2006 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理。 (16)林学敏，2000 年 7 月至 2006 年 2 月，任凌源钢铁股份有限公司总会计师兼财务部经理。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 凌源钢铁集团有限责 高益荣 董事长、党委书记 1998-06-09 是 任公司 凌源钢铁集团有限责 高益荣 总经理 1998-06-09 2006-02-16 任公司 凌钢集团北票保国铁 高益荣 董事长 1998-08-01 矿有限责任公司 凌源钢铁集团有限责 副董事长、副总经理、总会计 吴志先 1998-06-09 2006-02-16 是 任公司 师 凌钢集团北票保国铁 吴志先 副董事长 1998-08-01 2006-02-16 矿有限责任公司 凌钢集团朝阳焦化有 吴志先 董事长 1999-05-01 2006-02-16 限责任公司 凌源钢铁集团有限责 张振勇 副董事长、总经理 2006-02-16 否 任公司 凌源钢铁集团有限责 副董事长、党委副书记兼纪委 苑成德 1998-06-09 是 任公司 书记、副总经理、工会主席 -7- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 凌源钢铁集团有限责 郝志强 董事、副总经理 1998-06-09 是 任公司 凌源钢铁集团有限责 王彦廷 副总经理 2001-05-01 是 任公司 凌源钢铁集团有限责 于福柱 组织部长、办公室主任 1997-07-10 是 任公司 凌源钢铁集团有限责 张玺才 总会计师兼财务部部长 2006-02-16 是 任公司 凌源钢铁集团有限责 孙铁茂 副总经理 2006-02-16 任公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 清华科技园创业投资 薛 镭 董事 有限公司 云南新概念保税科技 薛 镭 独立董事 股份有限公司 薛 镭 清华大学经管学院 副院长 辽宁省注册会计师公 于延琦 副主任 会 辽宁成大股份有限公 于延琦 独立董事 司 于延琦 中国总会计师协会 副秘书长 辽宁金帝建设集团股 于延琦 独立董事 份有限公司 刘晓民 冶金规划院 副院长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后，经 股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过的 《关于公司董事和高管人员薪酬的议案》和《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务津贴制的议 案》，对公司董事实行年度职务津贴和激励基金制度,高级管理人员实行基础薪金加激励基金,监事实 行年度职务津贴制。 公司所披露的董事、监事、高级管理人员的报酬是税前金额。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王彦廷 董事 换届，当选为董事。 刘威 监事 换届，当选为职工监事。 苑成德 监事会主席 换届，当选为监事会主席。 徐晓光 监事 换届。 李玉芝 监事 换届。 王克明 监事 换届。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,612 人，需承担费用的离退休职工为 247 人， -8- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,077 销售人员 50 工程技术人员 344 行政人员 46 财务人员 46 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上学历 192 大专学历 225 中专学历 62 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求进行了规范。报告期，根据中国 证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、新修订的《上海证券交易所股票上市规 则》等有关法规、规章，对公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》进行了修订；建立了《独立董事制度》和《总经理工作细 则》。 公司董事会、监事会人员构成符合中国证监会的有关要求。董事会各专门委员会均能够按照各自 的职责独立开展工作，在公司的发展战略、高层人员的激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作 用。公司治理结构基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求，但仍需继续完善公司内 部制度，规范公司运作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 薛镭 6 6 于延琦 6 6 刘晓民 6 5 1 报告期，公司董事会共召开了 6 次会议，其中两次是以通讯表决的方式召开的。独立董事有 3 次 是以通讯表决方式参加会议的。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期无提出异议情况。 报告期内，公司独立董事勤勉尽责、认真行使职权，出席了各次董事会会议，对公司发展、规范 关联交易、董事选举及高管人员聘任等方面提出建议，就相关事项出具了独立意见，帮助董事会科学 决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益。 -9- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 (1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营能力,但在生 产、技术管理上存在代管集团业务现象。 (2)人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，经理等高级管理 人员均在公司领取报酬。 (3)资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等无形资 产。部分原料和辅助生产服务由凌源钢铁集团有限责任公司提供，双方依据已经签定的有关合同按市 场化原则进行关联交易。 (4)机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。 (5)财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，具有独 立的银行帐户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度未发生变化。公司对总经理、副总经理 等高级管理人员进行了月度履职考评和年度绩效考评，发放月薪,进行年度奖励。年度奖励经薪酬委 员会考评，董事会确认。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)公司于 2005 年 4 月 9 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日 的《中国证券报》C48 版。 （二）临时股东大会情况 (1)第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 9 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 12 日的《中国证券报》A17 版。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期, 公司认真贯彻落实“以品种质量效益为中心，动态优化，协调运行，促进增长方式转 变”的经营方针，全年完成钢 210.6 万吨、生铁 191.1 万吨、钢材 205.9 万吨，分别比上年增长 4.56%、3.85%和 5.04%；实现主营业务收入 58.64 亿元，同比增长 1.31%；受钢材价格下降影响，报 告期实现利润总额 42814 万元，同比降低 26.63%；净利润 32476 万元，同比降低 29.03%。 (1)利润构成情况 金额(千元) 占利润总额的比例（%） 项 目 报告期 上年同期 报告期 上年同期 增减(+/-) 利润总额 428,142 583,501 主营业务利润 580,921 695,828 135.68 119.25 16.43 其他业务利润 6,693 11,608 1.56 1.99 -0.43 期间费用 155,987 113,901 36.43 19.52 16.91 投资收益 214 0.04 -0.04 补贴收入 营业外收支净额 -3,486 -10,248 0.81 1.76 -0.95 报告期主营业务利润占利润总额的比例较去年增加了 16.43 个百分点，主要原因是报告期期间费 用比去年增加了 4208 万元，使利润总额下降。 -10- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 报告期期间费用占利润总额的比例较去年增加了 16.91 个百分点，主要原因是报告期调高住房公 积金和劳动保险费计提基数及比例、运输费增加。 (2)资产构成情况 金额(千元) 占资产总额的比例（%） 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 增减(+/-) 资产总计 3,069,211 3,250,082 应收账款 3,424 3,706 0.11 0.11 其他应收款 204 461 0.01 0.01 存货 1,005,198 1,031,638 32.75 31.74 1.01 长期股权投资 46,543 46,543 1.52 1.43 0.09 固定资产净额 933,460 978,116 30.41 30.10 0.31 在建工程 114,175 16,772 3.72 0.52 3.20 短期借款 长期借款 40,000 40,000 1.30 1.23 0.07 (3)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 产品类别 市场占有率（%） 棒 材 0.82 焊接钢管 0.49 热轧带钢 8.92 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 黑色金属冶炼及压延加工 5,863,735,692.10 5,252,364,789.00 10.43 报告期公司的销售毛利率与去年的 12.45%相比，下降了 2.02 个百分点。 (5)现金流量构成情况 ①报告期公司现金及现金等价物净增加额同比减少 9957 万元，主要原因是报告期投资活动产生 的现金流量净额降幅较大。 ②报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少 12983 万元，主要原因是报告期 1#板坯连铸机 改造支出 7303 万元和建设中宽冷带项目支出 6920 万元使购建固定资产支付的现金增加。 (6)公司无控股公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司。 (7)主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 245,292 占采购总额比重 (%) 48.93 前五名销售客户销售金额合计 113,108 占销售总额比重 (%) 19.29 (8)公司的行业地位及经营的连续性和稳定性 公司属中等规模的钢铁冶炼及压延加工企业，位于辽、冀、蒙三省区接壤处的朝阳市。该地区蕴 藏有丰富的铁矿资源，2005 年产铁精矿 473 万吨，完全能够满足公司的生产需求，铁精矿价格处于 全国较低水平，在生产成本方面公司具有一定的竞争优势。 公司坚持推进整体优化，推进低成本战略和品牌战略，使经营管理水平不断提高，市场竞争力不 断增强。 公司从 2000 年发行上市以来，通过持续的技术改造和优化创新，生产能力逐年提高，主营业务 收入持续增长，每股收益均保持在 0.45 元以上。 (9)报告期公司内外环境状况及公司采取的措施 报告期，国家继续实行宏观调控措施，国内钢材价格从二季度开始逐步回落，四季度呈加速下滑 走势，但煤电油运等主要原燃料价格仍在高位运行；国内钢铁产量增幅比 2004 年度虽略有回落，但 供大于求的矛盾依然突出，整个钢铁行业产品库存有所增加。对此，公司主要采取了以下措施： -11- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 首先，通过提高品种钢比重，逐步改变以普钢为主的产品结构，报告期品种钢材比上年增长了 1.8 倍，品种钢比达到 29.4%。目前已形成了低硅铝镇静钢、管线钢、汽车大梁钢等八大系列品种， 双高产品 16MnL 汽车大梁板、S360(X52)石油天然气输送管用钢及 SPA-H 集装箱用钢等均已实现了批 量生产。 其次，通过抓细节促优化，抓环节促协调，进一步提升技术经济指标，降低物料消耗，抑制成本 上 升 ，转 炉钢 铁 料消 耗比 上 年降低 3Kg/t ，炼 铁 毛焦 比降 低 61Kg/t， 高 炉利 用系 数 同比 提高 3 0.15t/m ·d，钢材综合成材率提高 0.59 个百分点，报告期可比产品成本同比只上升了 1.26%。 第三，加大市场营销力度，增加产品出口。2005 年向韩国、印度尼西亚、台湾、香港等国家和 地区出口中宽热带 8000 余吨。 第四，按照管理高标准的要求进一步强化管理，主体设备年修工期创历史最短记录；深入开展调 查、检查活动，促进了公司内部制度的建设，推动了生产经营动态优化、协调运行。 (10)完成经营计划情况 公司年初拟订的经营计划为钢产量 206 万吨，实际完成 210.6 万吨；主营业务收入 62 亿元，实 际完成 58.64 亿元，完成计划的 94.58%。主营业务收入未完成计划的主要原因是报告期国内钢材价 格持续下滑，降幅较大。 2、对公司未来发展的展望 (1)所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2006 年，是国家实施“十一五”规划的开局之年，虽然经济将继续保持平稳较快增长，但国家 将继续适度控制固定资产投资，钢铁产能过剩的矛盾依然突出。主要原燃材料价格居高不下，油价持 续增长，运力紧张的局面仍然没有改变，公司面临的市场形势将更加严峻，盈利空间将进一步缩小。 (2)2006 年度经营计划： 总体工作思路：节支降耗，优化创新，集约化经营，加速增长方式转变。即以节支降耗为主线， 贯彻节约型企业理念，进一步优化创新，提高生产运营的质量和效益，加快增长方式的转变；推进制 度创新，转换内部机制，使企业的机构设置、人员使用、管理制度、运行方式更好地与市场经济发展 的新要求接轨；努力实现少投入、多产出，进一步优化资源配置，提高生产效率，实现增长方式的转 变。 经营计划：钢产量 216 万吨，主营业务收入 59 亿元。 工作重点： 节支降耗，全面推进集约化经营。通过强化、完善以“日清日结”为主的各项管理，深入开展挖 潜节支活动，充分挖掘内部潜力，大力降低变动费用；继续抓好节能降耗，努力降低制造成本；要向 经营环节要效益，确保采购费用的降低。 继续强化品种质量，向优化结构、提高产品附加值要效益，按照产品零缺陷、设备零故障、工作 零失误的要求理顺质量管理体系。 认真落实抓细节促优化、抓环节促协调、抓“两查”促落实的方针，向生产的快节奏、高效率运 行要效益。 努力培育企业自主创新能力，向技术进步要效益。紧紧围绕生产、技术的重点、难点、薄弱点开 展工作，通过攻关获取实实在在的经济效益。 (3)公司未来发展所需的资金要求及使用计划 ①拟对热轧中宽带生产线卷取机及层冷系统进行技术改造，投资估算为 4500 万元，全部以自有 资金投入。 ②拟对型材厂中型机组进行二期改造，投资估算为 1500 万元，全部以自有资金投入。 ③拟建铁水脱硫 2#站，投资估算为 2000 万元，全部以自有资金投入。 (4)公司面临的风险因素分析 ①宏观政策风险 2006 年，国家将继续实行宏观调控措施，控制固定资产投资。该项政策一定程度上限制了钢铁 产品的市场需求增长。 ②行业风险 目前，国内钢铁产能过剩的矛盾逐步显现，持续低迷的钢材价格将难有根本改变，市场竞争更趋 激烈。 -12- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 ③原燃材料及运输风险 主要原料铁矿石价格居高不下，石油价格持续增长，虽然焦炭出现过剩，但焦煤价格将继续维持 高位运行，铁路运力紧张的局面仍然没有改变。 针对上述风险，公司将全面推进集约化经营，由依靠外延求增长向强化内涵求增长转变，由资 源、要素分散配置向集中化转变，由粗放管理向节约高效转变；加快对市场变化的反应速度，积极寻 找原燃材料降价空间，努力降低采购成本；加大节支降耗力度，降低制造成本，根据市场变化优化品 种结构；加强市场营销，扩大直销用户和产品出口，进一步增强适应市场的能力。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 品 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 黑色金属冶炼 减少 2.11 5,863,735,692.10 5,252,364,789.00 9.91 1.31 3.66 及压延加工 个百分点 产品 减少 2.02 棒 材 2,631,416,150.86 2,425,799,233.80 7.32 -1.87 0.27 个百分点 减少 1.61 焊接钢管 237,171,730.13 221,079,608.67 6.31 -0.43 1.29 个百分点 减少 2.58 中宽热带 2,830,442,938.96 2,453,821,094.92 12.76 5.54 8.62 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北地区 2,600,803,522.52 6.45 华北地区 1,782,122,205.96 -15.97 华东地区 1,027,048,015.34 24.35 西北地区 123,221,593.03 6.87 其他地区 330,540,355.25 40.21 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 22,859 万元人民币，比上年增加 13,765 万元人民币，增加的比例为 151.36％。报告期投资额与上年相比增幅较大，主要是报告期投资 7303 万元对 1#板坯连铸机进行了 改造，该项目已于本年度 9 月份完成；建设中宽冷带项目发生 6920 万元，该项目尚未完工。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)铁水脱硫项目 公司出资 3,166 万元人民币投资该项目，报告期投入 1303 万元，累计投入 3124 万元，该项目已 完工。 (2)1＃板坯连铸机改造项目 -13- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 公司出资 7,100 万元人民币投资该项目，累计投入 7303 万元，该项目已于三季度末完工投产， 板坯产能提高 70%。 (3)中宽冷带项目 公司出资 17,000 万元人民币投资该项目，累计投入 6920 万元，完成 40.71%。尚未产生收益。 (4)中宽热带加热炉改造 公司出资 3,560 万元人民币投资该项目，累计投入 2139 万元，完成 60.08%。 (5)4 号高炉热风炉改造 公司出资 1,700 万元人民币投资该项目，累计投入 684 万元，完成 40.25%。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2005 年 2 月 26 日召开第二届董事会第二十八次会议董事会会议，会议经表决一致通 过了 2004 年年度报告正文及其摘要;2004 年度董事会工作报告;2004 年度财务决算报告;2004 年度利 润分配预案及公积金转增股本预案;关于与凌钢集团公司及其子公司签订 2005 年度关联交易协议的议 案;关于凌钢集团所属经营性子公司 2005 年度对本公司产品分销计划的议案;关于 2005 年度凌钢集团 公司所属子公司为本公司提供备件材料和服务计划的议案;关于会计政策、会计估计变更有关事项的 说明;关于聘请会计师事务所的议案;关于董事会换届选举的议案;同意将公司控股股东凌源钢铁集团 有限责任公司《关于提名凌钢股份第三届监事会监事候选人的提案》提交公司股东大会审议;关于召 开 2004 年度股东大会有关事宜。决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的《中国证券报》C24 版。 (2)公司于 2005 年 4 月 9 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，会议审议通过了选举高益 荣先生为公司董事长;选举吴志先先生为公司副董事长;关于第三届董事会各专门委员会成员组成的议 案;聘任张振勇先生为公司总经理;聘任何东生先生为公司董事会秘书;聘任孙铁茂先生为公司副总经 理、林学敏女士为公司总会计师；2005 年第一季度季度报告；关于修改《公司章程》部分条款的议 案；关于修改《股东大会议事规则》的议案；关于重新修订《信息披露管理制度》的议案；关于重新 修订《关联交易管理制度》的议案；关于修改《董事会议事规则》的议案；凌源钢铁股份有限公司独 立董事制度；凌源钢铁股份有限公司总经理工作细则；关于投资进行 1 号板坯连铸机改造的议案。决 议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的《中国证券报》C48 版。 (3)公司于 2005 年 5 月 11 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，会议审议通过了关于在 原经营范围基础上增加进出口业务的议案；关于修改《公司章程》中经营范围的议案。决议公告刊登 在 2005 年 5 月 13 日的《中国证券报》A17 版。 (4)公司于 2005 年 6 月 2 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，会议审议通过了关于投资 建设冷轧中宽带钢生产线的议案；关于召开 2005 年第一次临时股东大会的通知。决议公告刊登在 2005 年 6 月 4 日的《中国证券报》C01 版。 (5)公司于 2005 年 7 月 9 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，会议经表决一致通过了公 司 2005 年半年度报告。 (6)公司于 2005 年 10 月 14 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，会议审议通过了公司 2005 年第三季度季度报告；关于中宽热带加热炉改造的议案；关于 4 号高炉热风炉改造的议案。决 议公告刊登在 2005 年 10 月 18 日的《中国证券报》C05 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年度股东大会决议执行情况： (1)根据 2004 年度利润分配方案，即以 2004 年 12 月 31 日总股本 52390 万股为基数向全体股东 每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），公司于 2005 年 5 月 17 日发布了“凌源钢铁股份有限公司二 ○○四年度分红派息实施公告”，股权登记日为 2005 年 5 月 20 日，除息日为 5 月 23 日，红利发放 日为 5 月 27 日。 (2)续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司进行会计报表审计、净资产验证等业务。 2005 年第一次临时股东大会决议执行情况： (1)9 月末完成了 1 号板坯连铸机改造项目。 (2)投资建设冷轧中宽带钢生产线项目正在按计划进行。 -14- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （五）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度实现税后净利润 324,760,379.73 元，提取 10%法定公积金 32,476,037.97 元、5% 法定公益金 16,238,018.99 元，当年可供股东分配的利润为 276,046,322.77 元，加上上年度结转的 未分配利润 965,727,614.31 元，实际可供股东分配的利润为 1,241,773,937.08 元。本次年终分配拟 以 2005 年 12 月 31 日总股本 52390 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，余额 1,110,798,937.08 元转入下一年度。 本次分配不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第九次会议于 2005 年 2 月 25 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经表决一 致通过了公司 2004 年度报告正文及摘要；2004 年度监事会工作报告；关于与凌源钢铁集团有限责任 公司及其子公司签订 2005 年度关联交易协议的议案；关于凌钢集团所属经营性子公司 2005 年度对本 公司产品分销计划的议案；关于 2005 年度凌钢集团公司所属子公司为本公司提供备件材料和服务计 划的议案；关于会计政策、会计估计变更的意见。 2、第二届监事会第十次会议于 2005 年 3 月 10 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经表决一 致通过了监事会换届选举的议案。 3、第三届监事会第一次会议于 2005 年 4 月 9 日在凌钢宾馆四楼小会议室召开，会议审议通过了 选举苑成德先生为公司监事会主席;关于修改《监事会议事规则》的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为,公司董事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事 会的各项决议,恪尽职守,勤奋工作,圆满地完成了上年度股东大会确定的各项指标，建立了较完善的 内部控制制度。没有发现公司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执 行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 辽宁天健会计师事务所有限公司对公司二○○五年度财务状况进行了审计，出具了标准无保留意 见的审计报告；监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财 务状况和经营成果，减值准备计提、报废资产等会计处理符合《企业会计制度》和《企业会计准则》 的规定；审核了公司二○○五年度利润分配预案，认为符合《公司章程》及有关规定；核查了公司对 外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已于 2002 年投入完毕，此事项已在 2002 年度报告中进行了说明，报告期 无募集资金使用项目。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司利益的情 况。 -15- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 交易额 市场 对公司利润 关联方 易定价 结算方式 内容 价格(元) 金额 的比重 价格 的影响 原则 (％) 焦炭 市场价 1,002.43 41,853 43.37 银行转帐 凌源钢铁 电 市场价 0.43 19,600 100 银行转帐 集团有限 烧结矿加 协议价 135.00 34,503 100 银行转帐 责任公司 工费 球团矿加 协议价 70.00 6,347 100 银行转帐 工费 凌钢集团 朝阳焦化 焦炭 市场价 974.65 11,464 11.88 银行转帐 有限责任 公司 凌钢集团 北票保国 铁精矿 市场价 649.58 51,029 31.92 银行转帐 铁矿有限 责任公司 (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 交易额 市场 对公司利润 关联方 易定价 结算方式 内容 价格(元) 金额 的比重 价格 的影响 原则 (％) 凌源钢铁集团 钢材 市场价 2,882.38 11,709 2.00 银行转帐 有限责任公司 沈阳凌钢钢材 钢材 市场价 2,744.62 30,050 5.12 银行转帐 销售有限公司 凌源钢铁公司 锦州经济开发 钢材 市场价 2,804.42 16,109 2.75 银行转帐 区经营部 大连经济技术 开发区凌钢物 钢材 市场价 2,766.45 27,641 4.71 银行转帐 资综合经销部 北京凌钢物资 钢材 市场价 2,766.52 12,399 2.11 银行转帐 供销有限公司 -16- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 本公司是 1993 年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型 材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就不可避免 地与凌钢集团公司存在着关联交易。2000 年 7 月和 2001 年 6 月，公司分别收购了凌钢集团公司的中 宽热轧带钢生产线和全连续棒材生产线，收购完成后，最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在本公 司；2003 年 6 月，公司将炼铁用原料人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）由凌钢集团公司直接供给改 为委托凌钢集团公司加工，上述收购和关联交易方式的改变，使公司与凌钢集团之间的关联交易有所 减少，但焦炭等原料和辅助生产等系统仍集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。 上述关联交易不影响公司独立性。 公司拥有独立的产供销系统，人员财务独立。但公司与凌钢集团公司之间因生产工艺的连续性， 公司的铁前原料系统及生产辅助系统在凌钢集团公司，公司生产所必须的人造富矿、焦炭及风水电汽 等必需由凌钢集团公司提供，这方面存在一定的依赖性。对此，公司与凌钢集团公司签署有长期的 《综合服务协议》等以保证上述原辅材料正常供给。 公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期 15 年（1999 年--2013 年）。定价原 则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市场价格；③若无国家定价 及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服务价格，成本利润率为 3～5%，若成本 利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；④对于无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特 殊服务，服务价格应由双方协商确定。 付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货款，月底结 算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。 《人造富矿委托加工协议》，有效期 10 年（2003 年--2013 年）。委托加工费包括甲方的辅料、 加工成本、费用和合理的利润，由双方在年度加工合同中协商确定。结算方式为按月结算、即时付 款。 本公司分别与凌钢集团朝阳焦化有限责任公司和凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司签署了《焦 炭供应协议》和《铁精矿供应协议》，协议有效期均为十年（分别为 1999 年——2008 年，2003 年 6 月——2013 年 5 月），定价原则为市场价，结算方式为按月结算、即时付款。 本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产经营所需土地 324064.5m2 的 15 年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权租金 55.22 万元。 本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 -17- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 9 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 (1)根据国税发[1999]49 号文《企业技术开发费税前扣除管理办法》，报告期，公司按发生技术 开发费 50%抵扣应纳税所得额 9744 万元，抵减企业所得税 3216 万元。 (2)董、监事换届选举，该事项已在 2005 年 3 月 1 日和 4 月 9 日的《中国证券报》上进行了披 露。 (3)增加经营范围，该事项已在 2005 年 5 月 13 日的《中国证券报》上进行了披露。 (4)1#板坯连铸机改造项目，该事项已在 2005 年 4 月 12 日的《中国证券报》上进行了披露。 (5)投资建设中宽冷带项目，该事项已在 2005 年 6 月 4 日的《中国证券报》上进行了披露。 (6)修改公司章程，该事项已在 2005 年 7 月 12 日的《中国证券报》上进行了披露。 (7)按照财税（2004）168 号《2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知，公司 2005 年按照“增量退税”办法全年应退固定资产增值税 1,829 万元，实际退税 1,265 万元，其余 564 万元 2006 年 4 月末前予以退还。 -18- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经辽宁天健会计师事务所有限公司注册会计师宫国超、马希敏审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 辽天会证审字[2006]100 号 凌源钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢股份）2005 年 12 月 31 日的资产负债 表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是凌钢股份管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了凌钢股份 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国 · 沈阳 二○○六年三月二十五日 中国注册会计师：马希敏 -19- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 五、1 218,486,732.66 248,353,771.88 短期投资 应收票据 五、2 684,534,591.28 880,801,220.92 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 3,424,266.63 3,705,625.20 其他应收款 五、4 203,579.31 460,858.00 预付账款 五、5 37,565,042.83 38,218,727.41 应收补贴款 存货 五、6 1,005,197,956.91 1,031,638,441.49 待摊费用 五、7 284,132.49 239,344.72 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,949,696,302.11 2,203,417,989.62 长期投资： 长期股权投资 五、8 46,543,284.00 46,543,284.00 长期债权投资 长期投资合计 五、8 46,543,284.00 46,543,284.00 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,767,819,874.32 1,663,832,871.65 减：累计折旧 五、9 815,331,758.57 666,689,093.99 固定资产净值 五、9 952,488,115.75 997,143,777.66 减：固定资产减值准备 五、9 19,028,059.71 19,028,059.71 固定资产净额 五、9 933,460,056.04 978,115,717.95 工程物资 五、10 25,336,519.36 5,233,424.14 在建工程 五、11 114,174,600.70 16,771,881.26 固定资产清理 固定资产合计 1,072,971,176.10 1,000,121,023.35 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,069,210,762.21 3,250,082,296.97 -20- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 五、12 197,635,184.83 186,677,284.69 预收账款 五、13 188,633,588.47 572,921,715.18 应付工资 五、14 24,642,156.86 28,868,085.56 应付福利费 62,481,619.42 53,977,029.67 应付股利 五、15 536,025.00 586,725.00 应交税金 五、16 35,303,566.02 79,815,571.82 其他应交款 五、17 9,832,359.22 8,082,295.39 其他应付款 五、18 38,315,954.86 45,586,979.38 预提费用 五、19 预计负债 一年内到期的长期负债 五、20 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 597,380,454.68 976,515,686.69 长期负债： 长期借款 五、21 40,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、22 3,950,000.00 其他长期负债 长期负债合计 43,950,000.00 40,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 641,330,454.68 1,016,515,686.69 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、23 523,900,000.00 523,900,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 五、23 523,900,000.00 523,900,000.00 资本公积 五、24 438,226,852.12 437,698,534.60 盈余公积 五、25 354,954,518.33 306,240,461.37 其中：法定公益金 118,318,172.78 102,080,153.79 未分配利润 五、26 1,110,798,937.08 965,727,614.31 拟分配现金股利 130,975,000.00 130,975,000.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 2,427,880,307.53 2,233,566,610.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,069,210,762.21 3,250,082,296.97 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 徐丽峰 会计机构负责人: 徐丽峰 -21- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 五、27 5,863,735,692.10 5,787,790,737.26 减：主营业务成本 五、28 5,252,364,789.00 5,066,986,765.48 主营业务税金及附加 五、29 30,449,647.54 24,975,955.80 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 580,921,255.56 695,828,015.98 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五、30 6,693,276.49 11,608,335.91 减: 营业费用 五、31 43,392,330.81 34,441,994.10 管理费用 五、32 111,663,653.69 76,586,346.73 财务费用 五、33 930,555.56 2,872,986.56 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 431,627,991.99 593,535,024.50 加：投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 214,170.00 补贴收入 营业外收入 242,512.78 2,300.00 减：营业外支出 五、35 3,728,904.78 10,250,570.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 428,141,599.99 583,500,924.32 减：所得税 五、36 103,381,220.26 125,875,842.53 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 324,760,379.73 457,625,081.79 加：年初未分配利润 965,727,614.31 655,331,294.79 其他转入 六、可供分配的利润 1,290,487,994.04 1,112,956,376.58 减：提取法定盈余公积 32,476,037.97 45,762,508.18 提取法定公益金 16,238,018.99 22,881,254.09 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,241,773,937.08 1,044,312,614.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 130,975,000.00 78,585,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 五、26 1,110,798,937.08 965,727,614.31 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -27,179,240.95 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 徐丽峰 会计机构负责人: 徐丽峰 -22- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、37 4,577,355,990.12 收到的税费返还 五、38 12,650,830.05 收到的其他与经营活动有关的现金 6,105,807.99 经营活动现金流入小计 4,596,112,628.16 购买商品、接受劳务支付的现金 五、37 3,699,550,981.57 支付给职工以及为职工支付的现金 158,105,201.14 支付的各项税费 五、39 474,530,522.02 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 41,358,308.27 经营活动现金流出小计 4,373,545,013.00 经营活动现金流量净额 222,567,615.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 1,609,707.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 7,184,501.39 投资活动现金流入小计 8,794,208.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 177,923,137.56 付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 177,923,137.56 投资活动产生的现金流量净额 -169,128,929.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 123,295,365.90 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 123,295,365.90 -23- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -83,295,365.90 四、汇率变动对现金的影响 -10,359.31 五、现金及现金等价物净增加额 -29,867,039.22 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 324,760,379.73 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,394,634.41 固定资产折旧 160,470,280.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -44,787.77 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 2,841,384.00 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 -436,589.03 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,177,716.96 经营性应收项目的减少(减：增加) 151,278,397.27 经营性应付项目的增加(减：减少) -419,084,532.01 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 222,567,615.16 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 218,486,732.66 减：现金的期初余额 248,353,771.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,867,039.22 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 徐丽峰 会计机构负责人: 徐丽峰 -24- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 236,529.27 48,040.94 / / 66,000.00 218,570.21 其中：应收账款 2 236,529.27 48,040.94 / / 66,000.00 218,570.21 其他应收款 3 / / 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 4,464,075.55 662,812.00 1,915,421.68 1,915,421.68 3,211,465.87 其中：库存商品 8 662,812.00 662,812.00 原材料 9 4,464,075.55 1,915,421.68 1,915,421.68 2,548,653.87 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 19,028,059.71 19,028,059.71 其中：房屋、建筑物 14 3,027,992.32 3,027,992.32 机器设备 15 15,340,792.58 15,340,792.58 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 23,728,664.53 710,852.94 1,915,421.68 1,981,421.68 22,458,095.79 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 徐丽峰 会计机构负责人: 徐丽峰 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.93 25.04 1.109 1.109 营业利润 17.78 18.61 0.824 0.824 净利润 13.38 14.00 0.620 0.620 扣除非经常性损益后的净利润 13.47 14.10 0.624 0.624 （三）会计报表附注（附后） -25- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表； （二）经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：高益荣 凌源钢铁股份有限公司董事会 2006 年 3 月 25 日 -26- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第 154 号文件 批准，于 1994 年 5 月 4 日由原凌源钢铁公司(1997 年 12 月 29 日改制为凌源钢铁集团有限责任公 司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为 42,000 万股，其中国家 股 35,700 万股，占股本总额的 85％；社会法人股 1,000 万股，占股本总额的 2.38％；内部职工股 5,300 万股，占股本总额的 12.62％。1998 年经辽宁省人民政府辽政[1998]129 号文件批准，公司股 本按 1:0.5 同比例缩股，股本总额变更为 21,000 万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字 〔2000〕31 号文件批准，2000 年 4 月 7 日-13 日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场 投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A 股)共 10,000 万股，发行后公司总股本为 31,000 万 股，其中国家股 17,850 万股，占总股本的比例为 57.58%，社会法人股 500 万股，占总股本的比例为 1.61%,内部职工股 2,650 万股，占总股本的比例为 8.55%,上市流通股 10,000 万股，占总股本的比例 为 32.26%。经 2002 年 10 月 15 日和 2003 年 4 月 16 日两次均用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股（即每股转增 0.3 股）分配方案及根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31 号文件批 复内部职工股三年期满于 2003 年 4 月 7 日上市流通，报告期末公司总股本 52,390 万股，其中国家股 30,166.5 万股，占总股本的比例为 57.58%，社会法人股 845 万股，占总股本的比例为 1.61%,上市流 通股 21,378.5 万股，占总股本的比例为 40.81%。 公司经营范围：钢铁产品及副产品。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一)公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 (二)会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币 以人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作为折算汇率折 合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定 资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间 的计入当期损益。 (六)现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (七)短期投资核算方法 1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投 资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短 期投资账面价值的差额确定为当期损益。 2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投资进行全面 检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于 其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项资产计提，并计入当期损益。 (八)坏账核算方法 1.坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项； 债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。 -27- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2.坏账损失核算方法：采用备抵法。 3.公司坏账准备的确认标准: 按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确认。 4.公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法, 按应收账款期末余额的 6%计提坏账准 备，并考虑可能发生的坏账大于 6%时采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账风险 的实际情况，暂不计提坏账准备。 （九）存货核算方法 1.存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品六大 类。 2.存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。除矿粉日常采用实际成本核 算，其他材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异 率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法。 3.存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“一 次摊销法”核算。 4.存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全面清查,如发现 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使存货有不可收回部分,按其不 可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差 额计提存货跌价准备,并计入当期损益。 （十）长期投资的核算方法 1.长期股权投资的计价及收益确认方法： （1）长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 （2）对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被 投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。公司对其他单位的投资 占该单位表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占 被投资企业表决权资本 50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单 位表决权资本总额 20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 20%或 20%以上但不 具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 2.股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超 过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，列入资本公 积。 3.长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券 利息，作为初始成本入账。 并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。 4.长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认债 券利息收入同时进行摊销。 5.长期投资减值准备确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提 长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。 (十一)固定资产计价和折旧方法 1.固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上,并且使 用期限超过 2 年的,也应当作为固定资产。 2．固定资产分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。 3．固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 -28- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 4．固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项 目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 通用设备 6-16 15.83-5.94 专用设备 14 6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 其他设备 5-15 19.00-6.33 注：公司根据财税（2004）153 号及财税(2005)17 号文件规定，在上述使用年限基础上，公司对 2004 年 7 月 1 日前购置且尚未折旧完的固定资产(房屋、建筑物除外)，自 2004 年 7 月 1 日起，在尚 未折旧年限的基础上按 40％的比例缩短使用年限计提折旧；公司对 2004 年 7 月 1 日后新购置的固定 资产(房屋、建筑物除外)，按公司现执行的使用年限基础上缩短 40%计提。 5．固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产 减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 (十二)在建工程核算方法 1.在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 2.在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落 后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准 备按单项资产计提。 (十三)借款费用的会计处理方法 1.资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固 定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预 定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。 2.资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到预 定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超 过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到 预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 (十四)无形资产计价和摊销方法 1.无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 2.无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确 定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过 10 年确定,并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 3.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检 查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存 在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额 低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 (十五)长期待摊费用摊销方法 1.摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2.摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月 起一次计入损益。 -29- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 3.根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定资产未来经济利益增 加的费用化后续支出确认为当期费用。 (十六)收入确认原则 1.销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相 联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完 工百分比法确认劳务收入的实现。 3.让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (十八)会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 本公司本期无会计政策、会计估计变更项目。 三、税项： (一)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税，增值税税率为 17%、13%，并按应缴纳增值税额的 7%、3%、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育 费。 （二）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所得 税率为 33%。 （三）其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算缴 纳。 四、本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报表。 五、会计报表主要项目注释： 1.货币资金 项目 期末数 年初数 现 金 34,854.05 32,676.42 银行存款 218,218,742.00 248,192,442.97 其他货币资金 233,136.61 128,652.49 合 计 218,486,732.66 248,353,771.88 2.应收票据 期末数 年初数 684,534,591.28 880,801,220.92 期末应收票据明细表 票据种类 金 额 银行承兑汇票 589,234,591.28 商业承兑汇票 95,300,000.00 应收票据期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。 应收票据期末余额中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收票据期末比年初下降 22.28%，主要是预收承兑货款减少所致。 3.应收账款 账 龄 期 末 数 年 初 数 账面金额 比例 坏账准备 账面净值 账面金额 比例 坏账准备 账面净值 (%) (%) 1 年以内 3,642,836.84 100 218,570.21 3,424,266.63 3,942,154.47 100 236,529.27 3,705,625.20 合 计 3,642,836.84 100 218,570.21 3,424,266.63 3,942,154.47 100 236,529.27 3,705,625.20 应收账款余额中欠款前五名单位金额 2,688,408.56 元，占应收账款期末总额比例为 73.80%。 -30- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 应收账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 4.其他应收款 账龄 期末数 年初数 1 年以内 203,579.31 460,858.00 其他应收款期末欠款前五名单位金额合计 105,689.31 元，占其他应收款期末余额比例 51.92%。 其他应收款余额中无持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5.预付账款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 37,341,503.11 38,218,727.41 1-2 年 223,539.72 合计 37,565,042.83 38,218,727.41 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 6.存货及存货跌价准备 项目 期 末 数 年 初 数 账面金额 跌价准备 账面净值 金 额 跌价准备 账面净值 原材料 514,730,965.84 2,548,653.87 512,182,311.97 632,239,583.80 4,464,075.55 627,775,508.25 在产品 6,746,400.00 6,746,400.00 2,146,625.00 2,146,625.00 自制半成品 71,234,983.02 71,234,983.02 45,185,873.02 45,185,873.02 库存商品 377,115,814.23 662,812.00 376,453,002.23 318,150,411.99 318,150,411.99 委托加工物资 38,581,259.69 38,581,259.69 38,380,023.23 38,380,023.23 合 计 1,008,409,422.78 3,211,465.87 1,005,197 ,956.91 1,036,102,517.04 4,464,075.55 1,031,638,441.49 委托加工物资是委托凌源钢铁集团有限责任公司加工的球团矿、烧结矿。 7.待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 车辆保险 68,894.72 187,289.74 156,289.47 99,894.99 2006 车辆保险费 财产保险 170,450.00 700,000.00 686,212.50 184,237.50 2006 财产保险费 住房公积金 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 239,344.72 6,887,289.74 6,842,501.97 284,132.49 待摊费用期末比年初上升 18.71%，主要原因是车辆保险费用增加所致。 8.长期投资 （1）长期投资 期末数 年初数 项 目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 46,543,284.00 (2)长期股权投资明细 占被投资 减值 被投资企业名称 股份性质 持股数量 投资金额 单位比例 准备 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 凌源钢铁集团设计研究有限公司 长期股权投资 40% 800,000.00 中国光大银行 长期股权投资 7,139,000.00 0.10% 12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公司 长期股权投资 20,000,000.00 8% 24,000,000.00 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资 2,200,000.00 1.37% 8,687,784.00 合 计 46,543,284.00 本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。 -31- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 9.固定资产及累计折旧 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 424,583,899.11 15,777,207.11 1,308,231.50 439,052,874.72 通用设备 257,436,461.01 26,282,633.35 2,689,527.70 281,029,566.66 专用设备 753,597,168.37 59,314,613.58 5,091,122.32 807,820,659.63 交通运输设备 13,292,594.45 2,962,021.49 2,323,344.47 13,931,271.47 其他设备 214,922,748.71 15,471,124.87 4,408,371.74 225,985,501.84 合计 1,663,832,871.65 119,807,600.40 15,820,597.73 1,767,819,874.32 累计折旧 房屋及建筑物 154,518,269.82 20,170,671.69 960,482.19 173,728,459.32 通用设备 114,953,910.47 32,506,115.08 1,987,473.64 145,472,551.91 专用设备 293,079,075.59 74,754,087.78 3,516,146.45 364,317,016.92 交通运输设备 7,626,720.75 2,042,519.91 1,785,093.21 7,884,147.45 其他设备 96,511,117.36 30,996,885.96 3,578,420.35 123,929,582.97 合计 666,689,093.99 160,470,280.42 11,827,615.84 815,331,758.57 固定资产净值 房屋及建筑物 270,065,629.29 -4,393,464.58 347,749.31 265,324,415.40 通用设备 142,482,550.54 -6,223,481.73 702,054.06 135,557,014.75 专用设备 460,518,092.78 -15,439,474.20 1,574,975.87 443,503,642.71 交通运输设备 5,665,873.70 919,501.58 538,251.26 6,047,124.02 其他设备 118,411,631.35 -15,525,761.09 829,951.39 102,055,918.87 合计 997,143,777.66 -40,662,680.02 3,992,981.89 952,488,115.75 固定资产减值准备 房屋及建筑物 3,027,992.32 3,027,992.32 通用设备 333,559.69 333,559.69 专用设备 15,007,232.89 15,007,232.89 交通运输设备 152,461.39 152,461.39 其它设备 506,813.42 506,813.42 合 计 19,028,059.71 19,028,059.71 固定资产净额 978,115,717.95 -40,662,680.02 3,992,981.89 933,460,056.04 固定资产本期增加主要是购入及竣工移交或预转的固定资产。 本期固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 10.工程物资 类 别 期末数 年初数 专用设备 23,332,639.36 3,927,224.14 预付大型设备款 2,003,880.00 1,306,200.00 合 计 25,336,519.36 5,233,424.14 工程物资期末比年初上升 384.13%，主要原因系工程采购设备大幅度增加所致。 -32- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 11．在建工程 本期转入固定 年初数（其 本期增加（其 其他减少（其 期末数（其 投入占 预算数 资产（其中： 资金 项目名称 中：利息资本 中：利息资本 中：利息资本 中：利息资本 预算的 (千元) 利息资本化金 来源 化金额） 化金额） 化金额） 化金额） 比例% 额） 制粉系统改造 11,000 2,218,526.71 -1,266,390.00 952,136.71 自筹 86.95 出铁场除尘 6,000 2,337,319.99 3,693,504.60 6,030,824.59 自筹 100.50 31,660 4,804,415.04 12,947,967.40 17,000,000.00 752,382.44 自筹 99.56 铁水脱硫 79,292.14 79,292.14 信息化工程 1,088,610.45 416,853.67 1,505,464.12 自筹 购置 186,947.00 370,152.00 557,099.00 自筹 生产监控系统 300 219,658.13 219,658.13 自筹 73.21 中宽带 R2 控制柜改造 96,627.51 609,528.21 706,155.72 自筹 经销公司废钢置场 1,750 1,321,582.56 853,605.18 2,175,187.74 自筹 124.00 经销公司解冻库 3,000 1,541,865.16 627,240.70 2,169,105.86 自筹 72.30 转炉除尘污泥处理系 统改造 1,340 966,012.89 74,132.00 1,040,144.89 自筹 77.62 炼铁称量改造 228,205.13 228,205.13 自筹 炼铁龙门吊焦炭置场 166,980.88 1,217,218.50 1,384,199.38 自筹 四合一料场搬迁 76,267.98 438,775.15 515,043.13 自筹 炼钢厂新增 2 个离线 烘烤装置 250 89,372.83 148,573.22 237,946.05 自筹 95.17 年修工程 23,310 1,429,489.00 22,021,730.68 22,648,953.68 802,266.00 自筹 91.03 型材厂中型材改造 8,980 7,570,791.58 7,570,791.58 自筹 84.31 炼钢厂 1＃板坯连铸 机改造 71,000 73,034,603.55 66,000,000.00 7,034,603.55 自筹 103.00 厂门网络电视监控系 统 150,025.64 150,025.64 自筹 中宽带电力系统加装 动态补偿装置 2,800 2,506,575.74 2,506,575.74 自筹 89.52 中宽冷带工程 170,000 69,203,770.90 69,203,770.90 自筹 40.71 炼铁厂原料矿系统除 尘 2,700 331,581.73 331,581.73 自筹 12.28 中宽带新建加热炉 35,600 21,393,060.98 21,393,060.98 自筹 60.09 炼钢厂 2＃方坯连铸 机增配电磁搅拌装置 2,000 1,678,434.63 1,678,434.63 自筹 83.92 炼铁厂高炉水系统改 造 1,300 798,028.72 798,028.72 自筹 61.38 炼钢厂粗颗粒分离装 置 890 542,076.23 542,076.23 自筹 60.91 炼铁厂 4＃高炉热风 炉改造 17,000 6,842,641.18 6,842,641.18 自筹 40.25 身份证识别网络管理 系统 890 435,033.18 435,033.18 自筹 48.88 炼铁厂 4＃高炉冷却 塔改造 840 912,678.66 912,678.66 自筹 108.65 棒材厂节能改造 540 464,273.51 464,273.51 自筹 85.97 中宽带厂节能改造 760 574,145.30 574,145.30 自筹 75.54 转炉炼钢厂 2＃方坯 连铸机汽雾冷却改造 1,850 1,280.00 1,280.00 自筹 0.06 合 计 395,760 16,771,881.26 228,591,892.84 108,540,219.72 22,648,953.68 114,174,600.70 铁水脱硫工程借款费用年资本化率为 5.18%。 期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。 在建工程期末比年初上升 580.75%，主要原因是大幅度增加了对中宽带新建加热炉、中宽冷带工 程等项目投资所致。 -33- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 12．应付账款 账 龄 期末数 比例（%） 年初数 比例（%） 1 年以内 197,109,694.01 99.73 186,677,284.69 100.00 1-2 年 525,490.82 0.27 合 计 197,635,184.83 100.00 186,677,284.69 100.00 应付账款期末余额中欠持有公司 57.58%表决权股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司的款项 358,900.32 元。 13.预收账款 账 龄 期末数 比例（%） 年初数 比例（%） 1 年以内 187,550,816.65 99.43 572,676,610.95 99.96 1-2 年 1,082,771.82 0.57 234,573.82 0.04 2-3 年 10,530.41 0.00 合 计 188,633,588.47 100.00 572,921,715.18 100.00 预收账款期末比年初下降 67.08%，主要原因是受钢材市场销售形势变化影响所致。 预收账款期末余额中无欠持有公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14.应付工资 期末数 年初数 24,642,156.86 28,868,085.56 应付工资余额主要为股份公司设立时从集团公司划转过来的工效挂钩工资结余数。 15.应付股利 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 国有股 75,416,250.00 75,416,250.00 法人股 586,725.00 2,112,500.00 2,163,200.00 536,025.00 流通股 53,446,250.00 53,446,250.00 合 计 586,725.00 130,975,000.00 131,025,700.00 536,025.00 应付股利期末余额是法人股东尚未领取的现金股利。 16.应交税金 税 项 税率 期末数 年初数 增值税 17%、13% -3,592,135.87 -3,572,542.47 城市维护建设税 7% 378,456.75 1,591,778.44 企业所得税 33% 43,353,151.30 82,171,931.04 房产税 个人所得税 799,254.10 应抵扣固定资产增值税 -5,635,160.26 -375,595.19 合 计 35,303,566.02 79,815,571.82 应交税金期末比年初下降 55.77%，主要原因是企业及时上交所得税所致。 应交税金期末均未超过法定纳税期限。 17.其他应交款 项 目 期末数 年初数 计提标准 教育费附加 162,195.75 539,333.63 增值税的 3% 地方教育费 54,065.26 1,673,129.67 增值税的 1％ 河道工程维护费 9,616,098.21 5,869,832.09 收入的 1‰ 合 计 9,832,359.22 8,082,295.39 其他应交款期末比期初上升 21.65%，主要原因是随着本期主营业务收入增加而相应增加应交河 道工程维护费所致。 -34- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 18.其他应付款 账 龄 期末数 年初数 1 年以内 34,102,386.84 45,586,979.38 1-2 年 4,213,568.02 合计 38,315,954.86 45,586,979.38 其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19.预提费用 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地租赁费 414,150.03 414,150.03 排污费 2,429,574.00 2,429,574.00 年修费 20,803,534.68 20,803,534.68 利息支出 2,197,420.00 2,197,420.00 合 计 25,844,678.71 25,844,678.71 20.一年内到期的长期负债 期末数 年初数 40,000,000.00 一年内到期的长期负债期末余额明细表 贷 款 单 位 金额(千元) 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 农行朝阳分行凌源支行 40,000 2003.04.22-2006.04.22 5.49 担保 21.长期借款 期末数 年初数 40,000,000.00 40,000,000.00 长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金额(千元) 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 华夏银行沈阳分行五爱支行 40,000 2005.05.13-2008.05.13 5.184 担保 22.专项应付款 项 目 期末数 年初数 出铁场除尘 3,950,000.00 根据朝财指经[2004]160 号、朝财指经[2005]138 号,拨付本公司出铁场除尘工程专项资金 395 万 元。 23.股本 本次变动增减（+/-） 项 目 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转 增 发 他 计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 301,665,000 301,665,000 其中： 国家持有股份 301,665,000 301,665,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 8,450,000 8,450,000 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 310,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 -35- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 1.人民币普通股 213,785,000 213,785,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 213,785,000 213,785,000 三、股份总数 523,900,000 523,900,000 24.资本公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 436,118,448.92 436,118,448.92 其他资本公积 1,580,085.68 528,317.52 2,108,403.20 合 计 437,698,534.60 528,317.52 438,226,852.12 25.盈余公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 204,160,307.58 32,476,037.97 236,636,345.55 法定公益金 102,080,153.79 16,238,018.99 118,318,172.78 合 计 306,240,461.37 48,714,056.96 354,954,518.33 26.未分配利润 项 目 2005 年度 2004 年度 年 初 数 965,727,614.31 655，331，294.79 加：本期净利润 324,760,379.73 457,625,081.79 减：按 10％计提法定盈余公积 32,476,037.97 45,762,508.18 减：按５％计提法定公益金 16,238,018.99 22,881,254.09 减：提取任意盈余公积 减：转作应付普通股股利 130,975,000.00 78,585,000.00 未 分 配 利 润 1,110,798,937.08 965,727,614.31 期初拟分配现金股利 130,975,000.00 元在股东大会审议通过分配决议后转入应付股利在 2005 年 5－6 月份已经派发。 期末未分配利润尚含拟分配的现金股利每 10 股派发 2.50 元（含税）。 本年度利润分配预案详见附注十一、5 27.主营业务收入 类 别 2005 年度 2004 年度 焊接钢管 237,171,730.13 238,197,022.07 棒 材 2,631,416,150.86 2,681,550,824.01 中宽热带 2,830,442,938.96 2,681,779,705.06 窄热带 149,248,043.60 139,522,534.93 连铸钢坯 15,456,828.55 46,740,651.19 合 计 5,863,735,692.10 5,787,790,737.26 本公司前五名客户销售收入总额 113,108 万元，占主营业务收入总额 19.29%。 地区分部主营业务收入比较 地 区 2005 年度 2004 年度 东 北 2,600,803,522.52 2,443,295,750.18 华 北 1,782,122,205.96 2,120,764,835.28 华 东 1,027,048,015.34 825,954,068.26 西 北 123,221,593.03 115,296,004.90 其 他 330,540,355.25 235,739,427.45 合 计 5,863,735,692.10 5,741,050,086.07 -36- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 28.主营业务成本 类 别 2005 年度 2004 年度 焊接钢管 221,079,608.67 218,271,272.42 棒 材 2,425,799,233.80 2,419,327,627.81 中宽热带 2,453,821,094.92 2,259,119,360.67 窄热带 135,703,124.57 125,384,095.20 连铸钢坯 15,961,727.04 44,884,409.38 合 计 5,252,364,789.00 5,066,986,765.48 地区分部主营业务成本比较 地 区 2005 年度 2004 年度 东 北 2,359,319,789.27 2,157,325,838.47 华 北 1,605,642,497.91 1,851,401,487.73 华 东 887,370,008.86 717,429,126.18 西 北 109,289,187.09 95,982,845.13 其 他 290,743,305.87 199,963,058.59 合 计 5,252,364,789.00 5,022,102,356.10 29.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 计提标准 城建税 19,377,048.43 15,893,790.05 应交增值税*7% 教育费附加 8,304,449.33 6,811,624.31 应交增值税*3% 地方教育费 2,768,149.78 2,270,541.44 应交增值税*1% 合 计 30,449,647.54 24,975,955.80 主营业务税金及附加本期比上期上升 21.92%，主要是应交增值税比上年增加 4,762 万元的联动 影响所致。 30.其他业务利润 2005 年度 2004 年度 6,693,276.49 11,608,335.91 其他业务利润本期比上期下降 42.34%，主要是废次钢材减少而相应减少该部分销售利润所致。 31.营业费用 2005 年度 2004 年度 43,392,330.81 34,441,994.10 营业费用本期比上期上升 25.99%，主要是为扩大销售增加的运输费用所致。 32.管理费用 2005 年度 2004 年度 111,663,653.69 76,586,346.73 管理费用本期比上期上升 45.80%，主要是根据当地政府文件规定为改善职工保险福利而增加的 养老保险与住房公积金费用所致。 33.财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 3,641,894.39 5,417,740.25 减：利息收入 3,234,516.89 2,772,251.94 手续费支出 372,198.31 227,498.25 汇兑损益 150,979.75 合 计 930,555.56 2,872,986.56 财务费用本期比上期下降 67.61%，主要原因系公司自有资金充裕，应收票据贴现大幅度下降而 相应减少利息支出所致。 -37- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 34.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资 214,170.00 本年度没有投资收益发生，公司投资收益汇回不存在重大限制。 35.营业外支出 类 别 2005 年度 2004 年度 非常损失 724.74 报废处理固定资产净损失 3,083,896.78 4,449,043.69 违约金及罚款支出 613,584.30 545,787.70 计提的资产减值准备 5,255,014.05 其他支出 31,423.70 合 计 3,728,904.78 10,250,570.18 营业外支出本期比上期下降 63.62%，主要系本期未新增提固定资产减值准备所致。 36.所得税 2005 年度 2004 年度 103,381,220.26 125,875,842.53 所得税本期比上期下降 17.87%，主要是利润总额减少及技术改造国产设备投资抵免企业所得税 比上年同期减少所致。 37、本期销售商品、提供劳务收到的现金 457,736 万元，购买商品、接受劳务支付的现金 369,955 万元，与主营业务收入和主营业务成本逻辑钩稽相差较大的原因主要是公司大量使用银行承 兑汇票作为收付结算工具，而银行承兑汇票不允许作为现金属性予以确认。 38、本期收到的税费返还现金 1,265 万元，为固定资产抵扣增值税返退款，详见附注十一、3。 39、本期支付的各项税费 474,530,522.02 元，主要项目： 项 目 2005 年度 增值税 279,747,081.88 企业所得税 142,200,000.00 城建税 21,273,966.39 教育费附加 13,459,427.84 40.本期支付的其他与经营活动有关的现金 41,358,308.27 元,系公司管理费用、营业费用、营业 外支出中现金支付的费用。主要项目： 项 目 2005 年度 运 输 费 23,683,917.22 业务活动费 4,931,157.95 差 旅 费 1,724,495.58 修 理 费 2,009,679.81 铁路服务费 2,804,475.30 排 污 费 2,429,574.00 水资源费 1,680,000.00 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系： 1.存在控制关系的关联方： 与本企 经济性质 法定 企 业 名 称 注册地 主 营 业 务 业关系 或类型 代表人 凌源钢铁集团有限责任公司 凌源市 钢铁冶炼及加工 母公司 有限责任公司 高益荣 -38- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：万元 企 业 名 称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 凌源钢铁集团有限责任公司 80,000 80,000 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：万元 本期增 本期减 年初数 期末数 加数 少数 企 业 名 称 金 比 金 比 金 额 比例 金 额 比例 额 例 额 例 凌源钢铁集团有限责任公司 30,166.50 57.58% 30,166.50 57.58% 4.不存在控制关系的关联方关系的性质： 注册 与本企业 经济性质 企 业 名 称 主 营 业 务 地址 关系 或类型 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公 黑色金属矿采选 北票市 同一母公司 有限责任 司 及深加工 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 朝阳市 炼焦及煤气生产 同一母公司 有限责任 工程建设监理、 凌钢集团工程建设监理有限公司 凌源市 同一母公司 有限责任 技术咨询 凌钢宾馆 凌源市 住宿饮食服务业 同一母公司 国有独资 金属、建筑、煤 凌钢沈阳钢材销售有限公司 沈阳市 同一母公司 有限责任 炭批发 大连经济技术开发区凌钢物资综合 大连市 金属建筑材料 同一母公司 国有独资 经销部 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区 钢材化工产品经 锦州市 同一母公司 国有独资 经营部 销 钢材化工产品经 凌钢物资综合开发公司 凌源市 同一母公司 国有独资 销 北京凌钢物资供销有限公司 北京市 金属建筑材料 同一母公司 有限责任 冶金工程设计及 凌源钢铁集团设计研究有限公司 凌源市 同一母公司 有限责任 咨询 按照朝阳市国有企业改制要求，凌源钢铁集团有限责任公司原全资子公司凌钢集团汽车运输有限 责任公司、凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司、凌钢集团机械制造有限责任公司、凌钢集团生活服 务有限责任公司 2005 年 7 月份相继改制重组，改制后凌源钢铁集团有限责任公司对前述四个单位部 分参股，所以凌源钢铁股份有限公司与前述四个单位不再存在关联关系。 (二)关联交易： 1．本公司向关联方采购货物及接受劳务明细资料如下: 单位：元 序号 企 业 名 称 及 项 目 2005 年度 2004 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 997,549,262.17 864,347,318.22 其中：材 料 518,619,084.13 468,590,852.44 动 力 196,001,894.28 172,004,560.86 热 力 238,132,873.58 193,724,083.61 运输费 14,135,494.90 14,712,886.30 劳务费 30,659,915.28 15,314,935.01 2 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 9,659,831.10 19,187,182.68 3 凌钢集团汽车运输有限责任公司 27,228,240.71 86,540,232.93 -39- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 4 凌钢集团生活服务有限责任公司 2,147,541.57 4,479,293.25 5 凌钢集团机械制造有限责任公司 10,512,435.68 19,617,965.93 6 凌钢物资综合开发公司 94,803.40 7 北京凌钢物资供销有限公司 10,915,825.59 9,700,952.56 8 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 114,642,822.46 85,218,219.17 9 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 510,287,234.43 377,416,518.17 10 凌源钢铁集团设计研究有限公司 1,214,802.00 1,401,093.00 11 凌钢集团工程建设监理有限公司 1,699,360.00 1,285,690.00 12 凌钢宾馆 1,600,355.10 1,223,976.70 13 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 49,987.28 5,136,521.64 合 计 1,687,507,698.09 1,535,781,303.51 2.本公司向关联方销售货物明细资料如下： 单位：元 序号 企 业 名 称 及 项 目 2005 年度 2004 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 261,167,395.06 257,322,821.87 其中：半成品 117,090,594.48 122,365,426.70 材 料 144,076,800.59 134,957,395.17 2 沈阳凌钢钢材销售有限公司 300,500,438.86 239,770,120.30 3 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 161,086,551.97 172,733,787.78 4 凌钢物资综合开发公司 122,431,381.79 5 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 276,409,788.10 199,186,008.92 6 凌钢集团生活服务有限责任公司 2,105.34 978,076.10 7 凌钢集团机械制造有限责任公司 1,910,330.06 3,525,428.85 8 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 287,985.87 786,417.71 9 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 144,536.95 114,673.21 10 凌钢集团汽车运输有限责任公司 7,441.10 182,353.65 11 北京凌钢物资供销有限公司 123,990,101.64 156,030,207.92 12 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 4,175.04 合 计 1,125,506,674.95 1,153,065,453.14 3．公司委托关联方—凌源钢铁集团有限责任公司加工产品明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 产品类别 加工数量(吨) 加工费(元) 加工数量(吨) 加工费(元) 球团矿 906,670.000 63,466,600.00 857,559.000 60,029,130.00 烧结矿 2,522,752.000 345,026,520.00 2,528,620.000 341,363,700.00 合 计 3,429,422.000 408,493,120.00 3,386,179.000 401,392,830.00 4.关联交易定价政策及结算 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的,适用国家定价；没有国家定价的, 按市场 价格确定；没有市场价格的，根据“成本加利润”原则由双方定价；对于某些无法按照“成本加利 润”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。 根据公司二届董事会十九次会议决议，从 2003 年 6 月 1 日起，改变由凌钢集团公司采购含铁原 料，加工成人造富矿球团矿、烧结矿，然后以“成本加利润”定价原则出售给本公司，实行由本公司 直接采购含铁原料，委托凌钢集团公司加工成人造富矿球团矿、烧结矿，公司向凌钢集团公司支付加 工费。根据双方签署的《人造富矿委托加工协议》和《2005 年度人造富矿委托加工合同》， 2005 年 度加工费为烧结矿 135 元/吨，球团矿 70 元/吨。 根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：燃料等大宗原材料、一般材料及其费用按 月结算、即时付款；委托加工费按月结算，即时付款。开具合法发货票，全部以现金方式支付。 -40- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 5．关联方应收、应付款项金额 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收票据： 凌源钢铁集团有限责任公司 24,350,000.00 北京凌钢物资供销有限公司 36,600,000.00 56,557,204.70 凌钢物资综合开发公司 2,560,000.00 凌钢锦州经济技术开发区经营部 22,965,730.00 40,886,412.96 沈阳凌钢钢材销售有限公司 62,200,000.00 24,900,000.00 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销 59,980,000.00 36,208,280.00 部 预收账款： 凌钢锦州经济技术开发区经营部 5,367,772.52 9,407,338.21 凌钢物资综合开发公司 1,022,071.28 北京凌钢物资供销有限公司 1,804,650.40 10,632,900.07 凌钢沈阳钢材销售有限公司 462,392.66 21,072,937.96 大连经济技术开发区凌钢物资经销部 1,942,895.41 15,659,800.17 应付账款： 凌钢集团机械制造有限责任公司 2,003,071.71 凌钢集团工程建设监理有限公司 787,270.00 537,910.00 凌钢集团汽车运输有限责任公司 5,371,290.04 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 5,621,341.13 凌钢集团生活服务有限责任公司 686,213.50 凌钢宾馆 699,755.16 399,400.06 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 7,933,274.75 997,089.23 凌源钢铁集团设计研究有限公司 842,989.10 1,178,187.10 凌源钢铁集团有限责任公司 358,900.32 72,907.24 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 25,556,035.28 16,064,584.98 6．凌源钢铁集团有限责任公司为本公司向银行取得人民币 8,000 万元的借款提供担保。 七、或有事项 截止资产负债表日，本公司无或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司三届董事会六次会议审议通过，以 2005 年 12 月 31 日总股本 523,900,000 股为基数， 每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，尚需经股东大会审议通过。 十、非经营性损益 2005 年 2004 年 项目 税前 税后 税前 税后 处置长期股权投资、固定资 产、在建工程、无形资产、其 -3,083,896.78 -2,066,210.84 他长期资产产生的损益 扣除日常根据企业会计制度规 定计提的资产减值准备的其他 -402,495.22 -269,671.80 -4,993,256.13 -3,345,481.61 各项营业外收支净额 以前年度已经计提各项减值准 66,000.00 44,220.00 524,000.00 351,080.00 备的转回 合计 -3,420,392.00 -2,291,662.64 -4,469,256.13 -2,994,401.61 -41- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 十一、其他重要事项 1.根据国税发[1999]49 号>,经朝阳市地方税务局备案核 准，本期抵扣应纳税所得额 9,744.00 万元，抵减企业所得税 3,215.52 万元。 2.经公司三届六次董事会审议通过，根据朝阳市地方税务局朝地税发 （2006）2 号文件批复， 本期报废固定资产税前扣除 3,083,896.78 元。 3.按照财税（2004）168 号《2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知，公司 2005 年按照“增量退税”办法全年应退固定资产增值税 1,829 万元，实际退税 1,265 万元，其余 564 万元 2006 年 4 月末前予以退还。 4.2005 年 5 月 27 日，经公司 2004 年度股东大会决议，实施利润分配方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 52,390 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）；公司按 20%的税 率代扣个人所得税，实际发放现金红利为 0.20 元/股（不包括机构投资者），共计派发股利 13,097.50 万元。 5.根据公司董事会三届六次会议审议通过，2005 年度公司税后净利润 324,760,379.73 元，提取 10%法定盈余公积金 32,476,037.97 元、提取 5%法定公益金 16,238,018.99 元，当年可供股东分配的 的利润为 276,046,322.77 元，上年度结转的未分配利润 965,727,614.31 元，可供股东分配的利润为 1,241,773,933.08 元，2005 年 5-6 月份已经派发 04 年度股利 130,975,000.00 元，实际可供股东分 配的利润为 1,110,798,937.08 元，年终分配拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 52,390 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，余额 979,823,937.08 元转入下一年 度。此外，不进行其他形式分配。董事会以上决议，尚需经股东大会审议通过。 6．经公司董事会及股东大会决议通过中宽冷带工程项目预计投资 1.7 亿元人民币，2005 年度已 投资 0.69 亿元，预计 2006 年上半年竣工投产，尚需投入 1.1 亿元人民币，将成为公司新的利润增长 点。 -42- 凌源钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 本页无正文 董事及高级管理人员签字： 高益荣 张振勇 郝志强 王彦廷 何东生 于延琦 薛 镭 刘晓民 -43-