华鲁恒升(600426)G恒升2005年年度报告

山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 二〇〇六年三月 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 目录 第一节 重要提示 ........................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ............................................. 3 第四节 股本变动及股东情况 ................................................. 5 第五节 董事、监事和高级管理人员 ........................................... 9 第六节 公司治理结构 ...................................................... 13 第七节 股东大会情况简介 .................................................. 15 第八节 董事会报告 ........................................................ 15 第九节 监事会报告 ........................................................ 25 第十节 重要事项 .......................................................... 27 第十一节 财务会计报告 .................................................... 30 第十二节 备查文件目录 .................................................... 58 1 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第一节、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王春涛，主管会计工作负责人李红，会计机构负责人（会计主管人 员）李红声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第二节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华鲁恒升 公司英文名称缩写：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD 2、公司法定代表人：王春涛 3、公司董事会秘书：董岩 联系地址：山东省德州市天衢西路 24 号 电话：0534-2465426 传真：0534-2465017 E-mail：HL600426@sina.com 公司证券事务代表：高文军 联系地址：山东省德州市天衢西路 24 号 电话：0534-2465426 传真：0534-2465017 E-mail：HL600426@sina.com 4、公司注册地址：山东省德州市天衢西路 24 号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路 24 号 邮政编码：253024 公司国际互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com 公司电子信箱：HL600426@sina.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 恒升 公司 A 股代码：600426 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000－04－25 公司首次注册登记地点：山东省德州市天衢西路 24 号 公司法人营业执照注册号：3700001806025 公司税务登记号码：3714017233286858 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26 楼 2 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 218,417,435.37 净利润 175,547,000.64 扣除非经常性损益后的净利润 174,499,460.54 主营业务利润 253,945,378.62 其他业务利润 122,103.67 营业利润 202,498,950.12 投资收益 0 补贴收入 14,385,002.06 营业外收支净额 1,533,483.19 经营活动产生的现金流量净额 235,292,658.91 现金及现金等价物净增加额 19,671,894.33 注：非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 处置固定资产净损失 362,332.65 各项减值准备的冲回 30,009.50 其他营业外收支净值 1,895,815.84 所得税影响数 515,952.59 非经常性损益净额 1,047,540.10 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 本期比上期 2004 年 2003 年 增减（%） 主营业务收入 1,352,220,535.78 993,475,637.69 36.11 651,988,619.64 利润总额 218,417,435.37 152,262,907.21 43.45 103,559,520.78 净利润 175,547,000.64 126,136,753.85 39.17 78,760,295.92 扣除非经常性损益的净利润 174,499,460.54 126,634,471.50 37.80 80,670,779.03 每股收益 0.701 0.755 -7.15 0.472 最新每股收益 0.701 增长 1.92 净资产收益率（%） 19.01 17.09 12.37 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 增长 1.73 18.89 17.16 12.67 计算的净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 增长 3.03 21.45 18.42 13.07 计算的加权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 235,292,658.91 113,804,231.99 106.75 29,727,854.50 每股经营活动产生的现金流量净额 0.94 0.68 38.24 0.18 2005 年末 2004 年末 2003 年末 总资产 2,763,797,492.77 2,384,791,665.39 15.89 1,602,659,128.82 股东权益（不含少数股东权益） 923,629,386.60 738,113,019.78 25.13 636,776,441.17 每股净资产 3.69 4.42 -16.52 3.81 调整后的每股净资产 3.68 4.42 -16.74 3.81 3 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司按照每 10 股转增 5 股的比例实施了资本公积转增股本，实施后公司 股本由 16700 万股增加为 25050 万股。报告期内的每股收益、每股净资产、每股经营活动 产生的现金流量净额均按新股本计算，2004、2003 年度数据按原股本计算。 （三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.49 31.22 1.014 1.014 营业利润 21.92 24.90 0.808 0.808 净利润 19.01 21.58 0.701 0.701 扣除非经常性损益后的净利润 18.89 21.45 0.697 0.697 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 16,700 35,701 3,065 1,532 16,813 73,811 本期增加 8,350 2,667 1,755 878 17,555 31,205 本期减少 8,350 4,303 12,653 期末数 25,050 30,018 4,820 2,410 30,065 92,363 变化原因说明： 1、股本变动原因：报告期内，公司按照每 10 股转增 5 股的比例实施了资本公积转 增股本，致使股本增加。 2、资本公积变动原因：报告期内，因为山东省财政厅根据鲁财建指[2005]9 号文 《关于下达 2005 年国债专项资金基本建设支出预算的通知》规定，拨付给本公司国债补 助金，专项用于公司化肥原料煤本地化及动力结构调整工程项目,致使资本公积增加 2667 万元；因实施资本公积转增股本，致使资本公积减少 8350 万元。 3、盈余公积及公益金变动原因：公司按照 2005 年实现的净利润的 10%、5%比例分 别计提了法定盈余公积和法定公益金。 4、未分配利润变动原因：公司 2005 年实现的净利润未全部分配所致。 5、股东权益变动原因：主要是公司未分配利润增加所致。 4 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 送 其 比例 比例 数量 新 股 公积金转股 他 小计 数量 (%) (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 107,000,000 64.07 53,500,000 53,500,000 160,500,000 64.07 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 107,000,000 64.07 53,500,000 53,500,000 160,500,000 64.07 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 107,000,000 64.07 53,500,000 53,500,000 160,500,000 64.07 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 35.93 30,000,000 30,000,000 90,000,000 35.93 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 35.93 30,000,000 30,000,000 90,000,000 35.93 三、股份总数 167,000,000 100 83,500,000 83,500,000 250,500,000 100 股份变动的批准情况：公司 2004 年度股东大会表决通过了资本公积转增股本方案： 以 2004 年末总股本 16700 万股为基数，每 10 股转增 5 股。 股份变动的过户情况：该项方案已于 2005 年 3 月 23 日实施完毕。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 人民币普通股 2002－06－05 6.28 60,000,000 2002－06－20 60,000,000 除首次发行外，公司未再进行股票发行工作。 5 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 3 月 23 日，实施资本公积转增股本后，公司股本由 16700 万元增加为 25050 万元，股本变更后的股权结构为：国有法人股为 15952.5 万股，占总股本的 63.68%；法 人股为 97.5 万股，占总股本的 0.39%；流通股为 9000 万股，占总股本的 35.93%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,086 前十名股东持股情况 质押或 持股 年度 股东性 股份 持有非流通股 冻结的 股东名称 比例 持股总数 内增 质 类别 数量 股份数 (%) 减 量 国 有 山东华鲁恒升集团有限公司 63.1 158,062,500 未流通 158,062,500 无 股东 国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 3.09 7,752,024 已流通 0 未知 申万巴黎盛利精选证券投资基金 其他 1.66 4,154,974 已流通 0 未知 银河银泰理财分红证券投资基金 其他 1.18 2,956,927 已流通 0 未知 建信恒久价值股票型证券投资基金 其他 0.88 2,204,564 已流通 0 未知 银丰证券投资基金 其他 0.81 2,039,411 已流通 0 未知 金信成长型(一期)证券组合投资资 其他 0.54 1,343,610 已流通 0 未知 金信托计划 长盛动态精选证券投资基金 其他 0.48 1,203,481 已流通 0 未知 山西信托投资有限责任公司 其他 0.40 1,010,000 已流通 0 未知 博时精选股票证券投资基金 其他 0.33 830,805 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 国联安德盛小盘精选证券投资基金 7,752,024 人民币普通股 申万巴黎盛利精选证券投资基金 4,154,974 人民币普通股 银河银泰理财分红证券投资基金 2,956,927 人民币普通股 建信恒久价值股票型证券投资基金 2,204,564 人民币普通股 银丰证券投资基金 2,039,411 人民币普通股 金信成长型(一期)证券组合投资资金信托计划 1,343,610 人民币普通股 长盛动态精选证券投资基金 1,203,481 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司 1,010,000 人民币普通股 博时精选股票证券投资基金 830,805 人民币普通股 杭州千岛湖万向旅游投资股份有限公司 820,079 人民币普通股 6 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 上述股东中银河银泰理财分红证券投资基金与银丰证券投资基金分别 上述股东关联关系或一致行动关 为银河基金管理有限公司发行的基金，具有关联关系。其他股东之间未知 系的说明 是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 报告期末，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股东所持股份无质押、冻结或托管的情 况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：山东华鲁恒升集团有限公司 法人代表：吴瑞林 注册资本：10,117 万元人民币 成立日期：1996 年 6 月 4 日 主要经营业务或管理活动：五金件、塑料制品制造，化工原料（不含化学危险品）， （化工工程设计及咨询服务限分公司经营），资格证书范围内的进出口业务。 （2）法人实际控制人情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 需要说明的是，山东省人民政府国有资产监督管理委员会于 2004 年 8 月 31 日签发 “鲁国资企改[2004]4 号”文，批复同意以山东华鲁集团有限公司净资产为限，在境内注 册成立“华鲁控股集团有限公司”，将山东华鲁集团有限公司持有的华鲁集团有限公司 （香港）、华鲁恒升集团、东明石化的国有产权和华鲁集团有限公司本身的国有产权划转 给华鲁控股集团有限公司持有，华鲁控股集团有限公司承继省政府对山东华鲁集团有限公 司的国有资产授权经营。由于目前上述产权变动所涉及的相关审批及变更登记手续尚未全 部办理完毕，待该等审批及变更登记手续全部办理完毕后，华鲁控股集团有限公司将正式 成为公司的实际控制人。 7 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东省国有资产管理委员会 持股比例： 100% 山东华鲁集团有限公司 持股比例： 100% 山东华鲁恒升集团有限公司 持股比例：63.10% 山东华鲁恒升化工股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第五节、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 报告期内从公 初 末 股份 性 年 任期起始日 任期终止日 变动 司领取的报酬 姓名 职务 持 持 增减 别 龄 期 期 原因 总额(税后， 股 股 数 万元) 数 数 王春涛 董事长 男 61 2003-06-26 2006-04-25 0 0 0 无 5.8 杨振峰 副董事长兼总经理 男 47 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 41.3 许延城 董事 男 49 2004-04-25 2006-04-25 0 0 0 无 3.8 王爱民 董事 男 40 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 3.8 赵胜利 董事 男 56 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 0 常怀春 董事、副总经理 男 39 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 27.2 丛吉滋 独立董事 男 64 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 3.6 顾宗勤 独立董事 男 51 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 3.6 刘伯哲 独立董事 男 41 2003-06-26 2006-04-25 0 0 0 无 3.6 肖域斌 监事会召集人 男 58 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 6 倪守民 监事 男 44 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 2.4 孙春生 监事 男 53 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 2.4 董岩 董秘兼副总经理 男 41 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 20.6 李绍磊 副总经理 男 48 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 20.7 李红 财务负责人 女 51 2003-04-26 2006-04-25 0 0 0 无 22.4 合计 / / / / / 0 0 0 / 167.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王春涛，2000．03-2003．04 山东省外经贸厅厅长； 2003.04-2005.02，山东华 鲁集团有限公司、华鲁集团有限公司（香港）董事长；2005.02-至今，华鲁控股集团有限 公司董事长；2003 年 6 月-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事长。 (2)杨振峰，2000.8--2003.04，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、总经理； 2002.01-2005.02，山东华鲁集团有限公司董事；2005.02-至今，华鲁控股集团有限公司 董事；2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司副董事长、总经理。 (3)许延城，1998.06-2002.01，香港华鲁集团、山东华鲁集团总经理助理兼财务部总 经理；2002.01-2005.02，山东华鲁集团、华鲁集团有限公司（香港）副总经理、董事； 2005.02-至今，华鲁控股集团有限公司董事、副总经理，山东华鲁集团董事长；2004.4-- 至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。 9 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 (4)王爱民，1999.01-2002.03，山东华鲁集团有限公司财务部副总经理； 2002.03- 2005.02，山东华鲁集团有限公司财务部总经理；2005.02-至今，华鲁控股集团有限公司 财务部总经理；2003.04 至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。 (5)赵胜利，2000.04-至今，山东华鲁恒升集团有限公司董事、总经理，山东华鲁恒 升化工股份有限公司董事。 (6)常怀春，2000.04-2005.04，山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理；2005.04- 至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事兼副总经理 。 (7)丛吉滋，1999-2002 年，山东省财政厅副厅长；2002 年-至今，退休；2002.04-至 今，山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。 (8)顾宗勤，2000.02-至今,任石油和化学工业规划院院长；2002 年 4 月至今任公司 独立董事。 (9)刘伯哲，1998．03-2001．04，山东省德州市政府副市长（2000.06-2000．12，曾 被派往美国加州大学圣地亚哥分校学习）；2001．04-至今，山东省高新技术投资有限公 司副总经理；2003.6--至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。 (10)肖域斌，2000.04-2003.04，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事；2003.04-至 今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事会召集人 (11)倪守民，1998.06-2002.03，香港华鲁集团、山东华鲁集团办公室总经理，兼任 香港华鲁济南办事处首席代表；2002.03-2005.02，香港华鲁集团、山东华鲁集团总经理 助理，兼任香港华鲁办公室总经理、香港华鲁济南办事处首席代表；2005.02-至今，华鲁 控股集团有限公司助理总经理；2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。 (12)孙春生，1997.12-2001.12，山东华鲁集团有限公司投资部副总经理；2001.12- 2005.02，山东华鲁集团有限公司规划发展部副总经理；2005.02-至今，华鲁控股集团有 限公司稽核审计部总经理；2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。 (13)董 岩，1999.10-2003.04 任山东华鲁恒升集团有限公司副总经理，2003.04-至 今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会秘书兼副总经理 (14)李绍磊，2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理 (15)李 红，2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司财务负责人 10 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 赵胜利 山东华鲁恒升集团有限公司 董事、总经理 是 杨振峰 山东华鲁恒升集团有限公司 董事 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王春涛 华鲁控股集团有限公司 董事长 是 杨振峰 华鲁控股集团有限公司 董事 否 许延城 山东华鲁集团有限公司 董事长 是 王爱民 华鲁控股集团有限公司 财务部总经理 是 倪守民 华鲁控股集团有限公司 助理总经理 是 孙春生 华鲁控股集团有限公司 稽核审计部总经理 是 顾宗勤 石油和化学工业规划院 院长 是 刘伯哲 山东省高新技术投资有限公司 副总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司一届十一次董事会和 2002 年公 司第二次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》， 公司二届七次董事会对该制度进行了修订，确定了公司董事、监事和高级管理人员实行年 薪制和津贴制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：高级管理人员的执行标准由董事会根 据年度经营计划、经营状况和考核结果决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵胜利 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2005 年 2 月 26 日公司召开的 2004 年度股东大会审议通过了选举常怀春先生为公司 二届董事会董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,738 人。无离退休职工。 11 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 58 生产人员 1,356 经营人员 76 技术人员 143 财务人员 20 其他人员 85 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 716 其他 1,022 12 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第六节、公司治理结构 （一）公司治理的情况 为落实中国证监会《关于加强社会公众股股本权益保护的若干规定》的通知精神，根 据中国证监会证监公司字[2005]15 号文《关于督促上市公司修改公司章程的通知》、 《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》以及《上海证券交易所上市规则（2004 年修订）》的有关规定，公司对《章程》进行了及时修改，在完善公司治理结构的同时， 进一步规范了公司运作。 报告期内，公司能够严格按照《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《公司章 程》的规定，进行公司治理，并及时履行信息披露义务，在信息披露上做到了全面、及 时、公平、公正。 报告期内，公司加强了投资者关系管理，举办了多种形式的推介活动，与投资者适时 进行沟通交流，充分保证了投资者的知情权。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 丛吉滋 ４ ４ - - 顾宗勤 ４ ４ - - 刘伯哲 ４ ４ - - 公司独立董事顾宗勤先生、丛吉滋先生、刘伯哲先生参加了公司 2005 年召开的全部 董事会会议，并分别担任了董事会专门委员会的召集人或成员，对公司项目投资、高管年 薪兑现、财务报告、增选董事等议案发表了专业性意见，对公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保问题等事项做出了客观、公正的判断，并出具了独立董事意见书，作为独立 董事，维护了公司及广大的中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 13 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务即自主经营能力，具有独立完整的生产销售 体系和自主经营、自我发展能力； 2)、人员方面：公司的人员独立，公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人 和董事会秘书均未在控股股东担任除董事以外的职务； 3)、资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营， 形成了独立的生产、销售系统和配套设施，公司关于土地使用权等租赁手续、协议清楚， 并符合有关法律规定。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职 能部门完全分开，各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况； 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建 立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员的年薪及激励 制度》的规定，对公司高级管理人员进行业绩考核兑现工资和绩效奖励。 14 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第七节、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 2 月 26 日召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 28 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第八节、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，公司以加强运营管理为中心，抓住主导产品市场需求旺盛的机遇，通过加 大技术改造力度，强化生产管理的精细化，有效地提高了生产装置运行的安全稳定性，为 经济效益的增长奠定了基础。 报告期内，公司以营销网络建设和市场整合为主要内容，强化了市场运营能力。通过 推行产品市场和客户关系管理双线运行的管理模式，主导产品的市场区域和市场份额得到 了有效扩大；按照“立足国内，积极参与国际市场竞争”的经营思路，进一步拓展了化工 产品市场，实现了与国际市场接轨；同时通过市场整合，巩固和强化了公司在 DMF 市场中 的主导地位。 2005 年，公司对主要原材料的采购实施了战略调整，与主要供应商建立了长期合作 关系，运输方式由汽运为主调整为火运为主。通过战略转移，稳定了供应主渠道，最大限 度地降低了源头成本。 2005 年，公司各项经济指标完成较好，全年实现销售收入 1,352,220,535.78 元，同 比增长 36.11%；主营业务利润 253,945,378.62 元，同比增长 26.41%；利润 218,417,435.37 元，同比增长 43.45%；净利润 175,547,000.64 元，同比增长 39.17%。 15 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减 年增减 增减（%） （％） （％） 行业 增加 1.16 化学肥料制造业 668,235,232.71 530,754,199.92 20.57 49.59 47.42 个百分点 减少 3.89 化工产品制造业 683,985,303.07 560,864,944.96 18.00 25.10 31.32 个百分点 产品 增加 1.16 尿素 668,235,232.71 530,754,199.92 20.57 49.59 47.42 个百分点 减少 8.74 DMF 458,392,549.22 389,556,109.23 15.02 12.82 25.75 个百分点 增加 11.01 三甲胺 119,572,234.52 84,871,610.97 29.02 12.22 -2.85 个百分点 注： （1）主营业务收入、主营业务成本分别增加的主要原因是公司大型氮肥生产装置产 能逐步释放，主导产品产销量增加。 （2）化工产品毛利率比上年度减少，主要原因为公司主要化工产品市场价格下降所 致。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 北方地区 976,775,414.30 26.79 南方地区 360,607,516.12 70.88 出口 14,837,605.36 23.35 注： （1）南方销售收入较上年同期增加的主要原因是公司根据市场所需，分区域调整产 品投放量所致。 （2）出口销售收入较上年同期增加的主要原因是公司增加 DMF 产品出口量所致。 3、公司没有控股或参股的公司，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净 利润影响达到 10%以上（含 10%）的情况。 16 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 4、主要供应商、客户情况 （不含税） 前五名供应商采购金额合计 675,233,592.13 占采购总额比重 61.33 前五名销售客户销售金额合计 232,076,505.28 占销售总额比重 17.16 注：公司前五名供应商采购占全年采购金额的 61.33%,主要原因为原材料采购中煤炭 和热电采购比例较高所致，其中：供应商前五名见下表： 单位名称 不含税金额 占比（%） 中国神华能源煤炭销售中心 200,344,562.51 18.20 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 181,764,805.32 16.51 德州供电公司 156,559,256.60 14.22 晋城市铁路煤炭销售化工煤分公司 81,706,620.05 7.42 山西国阳新能股份有限公司 54,858,347.65 4.98 合计 675,233,592.13 61.33 5、报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明 资产项目名称 本报告期期末数 上年度期末数 变动金额 增减比例(%) 流动资产 581,401,193.40 492,611,533.85 88,789,659.55 18.02 固定资产 2,182,396,299.37 1,892,180,131.54 290,216,167.83 15.34 总资产 2,763,797,492.77 2,384,791,665.39 379,005,827.38 15.89 说明： （1）截止 2005 年 12 月 31 日的流动资产余额 581,401,193.40 元比 2004 年末增加 88,789,659.55 元，增长幅度为 18.02%，主要原因是公司大氮肥项目建成投产后,为了满 足生产需要增加煤炭储备以及产品产销量增加而使银行存款增加所致。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日的固定资产金额 2,182,396,299.37 元比 2004 年末增加 290,216,167.83 元，增长幅度为 15.34 %，主要原因是本公司 2005 年度开工建设的化肥 原料煤本地化及动力结构调整、8 万吨/年 DMF 改 15 万吨/年项目、洁净煤气化生产 20 万 吨/年甲醇项目，根据合同预付设备款以及购入设备增加所致。 6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 项目名称 2005 年度（元） 2004 年度（元） 增减金额（元） 增减比例（%） 营业费用 19,028,832.68 14,607,484.37 4,421,348.31 30.27% 管理费用 26,202,155.45 24,712,462.43 1,489,693.02 6.03% 财务费用 6,337,544.04 9,395,632.93 -3,058,088.89 -32.55% 17 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （1）营业费用增加的主要原因是本年度公司产品销售量增加及开拓市场导致相关的费 用增加所致。 （2）财务费用降低的主要原因是本年度公司产品销售收入增加致使银行存款利息增加 所致。 7、报告期公司现金流量构成情况说明 项目 2005 年度 2004 年度 增减（%） 一、经营活动 现金流入总额 1,065,656,925.80 706,315,880.32 50.88 现金流出总额 830,364,266.89 592,511,648.33 40.14 现金流量净额 235,292,658.91 113,804,231.99 106.75 二、投资活动 现金流入总额 80,000.00 3,891,573.36 -97.94 现金流出总额 517,392,998.48 613,573,801.96 -15.68 现金流量净额 -517,312,998.48 -609,682,228.60 -15.15 三、筹资活动 现金流入总额 490,318,473.18 900,499,567.51 -45.55 现金流出总额 188,626,239.28 382,358,215.41 -50.67 现金流量净额 301,692,233.90 518,141,352.10 -41.77 说明： （1）2005 年度经营活动产生的现金流量净额比 2004 年度增长 106.75%,主要原因是 公司大氮肥项目投产后产品产销量增加、效益上升所致。 （2）2005 年度投资活动产生的现金流量净额比 2004 年度减少 15.15%,主要原因是公 司大氮肥项目已投产，本年度原料煤本地化及动力结构调整项目、8 万吨/年 DMF 改 15 万 吨/年项目、洁净煤气化生产 20 万吨/年甲醇项目开工投入所致。 （3）2005 年度筹资活动产生的现金流量净额比 2004 年度减少 41.77%,主要原因是公 司大氮肥项目资金在 2004 年度全部到位，公司自筹资金能力增强影响。 （三）公司对未来发展的展望 1、行业发展趋势 （1）未来发展趋势 随着国家加大对“三农”的支持力度以及不断扩大对农业生产的投入，中国农业将面 临较好的发展机遇，进而刺激我国化肥工业的发展。“十一五”期间，氮肥工业将会进一 步调整加快产业布局和原料、动力结构的调整，氮肥企业将在“以调整促发展，以整合搞 18 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 优化”的格局中继续保持增长。随着国际原油价格的持续走高，以煤化工为基础的原料一 体化趋势明显，给国内化工行业带来新的机遇。 （2）市场竞争格局 化肥市场总体产供销平衡。化肥价格继续受国家支农政策调控，尿素产品仍享受国家 增值税优惠政策，原料煤价格也在稳步上升，随着各氮肥企业产能的扩张，市场竞争将加 大。本公司将加快技术改造步伐，充分发挥洁净煤技术优势，加快原料煤和动力结构调整 步伐，提高企业竞争实力； 化工市场国内产能扩张，竞争加大。国内企业的产能与需求将继续同步发展，公司的 DMF、三甲胺等产品的规模、技术、质量处于行业领先，未来公司将在此行业保持领先地 位。 2、未来的发展机遇和挑战 由于国家对农业的重视，我国农业将面临较好的发展机遇。化肥行业在国民经济中有 着特殊的地位，它直接关系到农业产业的可持续发展。随着农业产业结构战略性调整，种 植效益的提升，农产品价格上扬将带动用肥量迅速增长，为公司的后续发展提供较好的机 遇。同时国家为了保持粮食生产稳定，将建立适应市场要求的化肥供需平衡机制，对化肥 生产经营企业产生较深远影响和挑战。 公司化工产品在国内相关行业中占有重要的地位，具有较强的技术优势、品牌优势和 管理优势，随着行业的健康快速增长，为公司发展提供了较大的空间。 公司将充分把握发展机遇，稳健经营、持续发展，把发展速度与经济效益相统一， 提高企业运营的内在质量；把技术引领与品牌带动相统一，培养自主创新能力，提升企业 的影响力；通过采用先进技术改造传统工艺，加大固定资产投资和技术更新力度，不断实 施技术和工艺改造，有效降低成本，增加公司效益；通过加大内部改革力度，整合资源， 提高管理效率，促进企业核心竞争力的提升。 3、发展规划及战略 华鲁恒升将立足于发展优势，以培植综合竞争力为出发点，坚持以提高资源利用率 为重点的可持续发展和以提升主业竞争力为核心的相关多元化发展战略, 利用具有自主知 19 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 识产权的洁净煤气化技术，延伸和拓展产业链，壮大化肥、发展化工，发挥公司的资源整 合功能和协同效应，实现企业持续、快速、健康发展。 4、新年度经营计划 2006 年是“十一五”的开局之年，也是公司承前启后、实现再次创业的关键之年，公 司着眼打造百年恒升和提高企业竞争力，继续以科学发展观总揽全局，紧紧围绕经济效益 这一中心，把握项目建设、品牌建设两条主线，着力做好创新、节约、活力三篇文章，实 现员工队伍思想作风、基础管理水平、资源利用率和综合竞争力的提高。 公司将进一步完善专业管理体系，优化资源配置，通过长周期稳定运行，使生产装置 产能得到有效发挥；同时，公司将加强网络建设、营销策划和品牌建设，推动市场扩容， 力争实现销售收入超过 15 亿元。 构成公司成本的主要原材料是煤炭，从宏观的行业政策和环境分析，煤炭价格仍将呈 稳中有升的趋势。公司将通过战略性采购和运输方式的结构性调整，最大限度地降低煤炭 采购成本，力争 2006 年煤炭采购成本较 2005 年不会出现大的变化。 5、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司主要项目洁净煤气化生产 20 万吨／年甲醇项目投资 37300 万元；原料煤本地化与 动力结构调整项目投资 56292 万元%；8 万吨/年 DMF 改 15 万吨/年项目投资 17000 万元； 公司为努力实现总体发展战略，通过适时再融资、自筹或借款的方式筹集资金，确保企业 持续、稳定、健康发展。 6、风险及对策 (1)偿债风险：公司资产负债率较高,主要原因是公司通过银行借款筹集部分资金进行 大氮肥项目建设、原料煤本地化及动力结构调整等技术改造项目所致。由于负债较高，公 司虽然已对借款的偿还做出合理安排，但仍存在一定的偿债风险。 针对以上风险，公司拟采取以下措施： ①依据各贷款合同中明确的还款期限，确定各年度还款金额和还款资金来源，制定了 周密可行的还款计划。 20 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 ②提高公司的盈利能力以增加公司经营活动产生的现金净流量，并保持较高的货币资 金量，以增强公司偿债能力。 ③9.8亿元的大氮肥项目长期借款为国债贴息贷款，这使得公司实际利息负担较轻。 ④公司自成立以来，一直与各金融机构保持着良好的合作关系并有AAA级信用记录， 也从未发生过不能清偿到期债务的情况，必要时可以通过银行借款展期等方式减轻集中还 款压力。 ⑤在适当的时机，利用资本市场进行股权性融资，积极调整资产负债结构。 （2）产品价格波动风险 化肥行业由于国家通过出口关税抑制的政策和限价政策，存在着一定的价格风险。公 司将通过加强市场网络建设，强化客户关系管理，丰富营销渠道，拓宽国内外市场，确保 销售的稳定。 国内主要生产企业通过技术改造，扩能增产，使 DMF 价格近年来趋于平稳。由于公司 DMF 产品占公司主营业务销售比例较高，DMF 价格的波动将直接影响本公司的经营业绩。 公司将发挥原料自给优势，进一步控制产品生产成本，提升公司产品的竞争力；发挥规模 经济效应，扩大产品市场份额，增强产品抵御市场价格波动的能力；同时，公司将遵循 “客户首选”的经营理念，按照“立足国内，积极参与国际市场竞争”的经营思路，巩固 和强化公司在 DMF 市场中的主导地位。 （3） 环保政策变化的风险 公司属于煤化工企业，在生产过程中将产生一定量的废气、废水及废渣。虽然公司已 按照ISO14000标准建立了一整套环境保护制度，污染物排放及噪声都达到了国家及地方规 定的排放标准，并投资建设了一系列环保处理装置，有效地控制了生产过程中各种有害污 染，提高了资源、能源的综合利用程度，但随着国家可持续发展战略的实施，对于工业生 产的环保要求将更加严格。若国家进一步提高环保标准，则公司将支付额外的环保费用或 环保投入将有所增加，从而对公司效益产生一定影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： ①公司将严格按照 ISO14000 环境管理体系标准进行管理，坚持清洁文明生产； 21 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 ②在扩大生产规模的同时，积极开发能源综合利用； ③实行源头治理、减少排放。发挥洁净煤技术优势，大幅度减少废气、废水、废渣的 排放量； ④公司将继续致力于建立更为完善的环保设施及检测和管理系统，不断提高公司环保 水平。 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金投资的项目进度情况 1)、化肥原料煤本地化及动力结构调整项目 公司出资 56,292 万元人民币投资该项目，截止 2005 年末已完成 7.35%。 2)、洁净煤气化生产 20 万吨/年甲醇项目 公司出资 37300 万元人民币投资该项目，截止 2005 年末已完成 8.10%。 3)、8 万吨/年 DMF 改 15 万吨/年项目 公司出资 17000 万元人民币投资该项目，截止 2005 年末已完成 40.53%。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 15 日召开第 2 届董事会第 12 次会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第 2 届董事会第 13 次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 3)、公司于 2005 年 8 月 23 日召开第 2 届董事会第 14 次会议，审议通过了关于公司 2005 年半年度报告的议案。 4)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开第 2 届董事会第 15 次会议，审议通过了关于公司 2005 年三季度报告的议案。 22 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）利润分配方案的执行情况 报告期内，公司董事会根据 2004 年度股东大会决议，实施利润分配及资本公积转增 股本的方案：以 2004 年末总股本 16700 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金红利 1.0 元（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。2005 年 3 月 16 日，公司在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了利润分配和资本公积转增股本 实施公告。股权登记日为 2004 年 3 月 21 日，除息除权日为 2005 年 3 月 22 日，新增可流 通股上市日为 2005 年 3 月 23 日，现金红利发放日为 2005 年 3 月 28 日。 （2）公司董事会根据 2004 年度股东大会决议，续聘山东汇德会计师事务所有限公司 为公司 2005 年度财务审计的审计机构。 （3）报告期内，公司董事会根据 2004 年度股东大会决议，积极组织实施增发不超过 9000 万股新股的再融资申请工作，由于宏观政策的变化，此项工作未能付诸实施。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，本公司 2005 年度实现利润总额 218,417,435.37 元，税后利润 175,547,000.64 元人民币，根据公司章程规定，按 10%提 取法定公积金 17,554,700.06 元，按 5%提取法定公益金 8,777,350.03 元，本年度可供分 配利润为 149,214,950.55 元，上年度未分配利润为 168,134,308.17 元，扣除已经分配的 股利 16,700,000.00 元，2005 年末可供分配利润 300,649,258.72 元。 2005 年度利润分配预案： 以 2005 年末总股本 25050 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金红利 1.0 元（含 税），合计分配现金 25,050,000.00 元，未分配利润余额 275,599,258.72 元人民币结转 入下一年度。 本年度不进行公积金转增股本。 上述议案须报股东大会审议批准后实施。 23 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （七）其他披露事项 1、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对山东华鲁恒升化工股份有限公司对 外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，截止 报告期末，未对外提供过担保。 独立董事：丛吉滋 顾宗勤 刘伯哲 2006 年 3 月 26 日 24 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第九节、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会召开了二次会议，具体情况如下： 1、公司第 2 届监事会第 7 次会议于 2005 年 1 月 15 日在山东华鲁集团有限公司会议 室召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。与会监 事认真审议并表决,通过了如下决议： （1）审议监事会工作报告； （2）审议公司 2004 年度财务决算； （3）审议公司 2004 年度报告及摘要； （4）审议关于聘任公司 2005 年度会计师事务所的议案； （5）审议《公司章程》修正案。 2、公司第 2 届监事会第 8 次会议于 2005 年 8 月 23 日以通讯方式举行，应参加会议 监事 3 名，实际参加会议监事 3 名。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议形 成的决议合法、有效。 经与会监事投票表决，一致审议通过了关于公司 2005 年半年度报告的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制， 决策程序符合法律法规的要求，公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时，忠于 职守，秉公办事，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司 和股东权益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对提交 2005 年度股东大会的财务报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制 度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，山东汇德 会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事求是的 原则。 25 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。募集 资金投资项目产生了预期效益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生资产收购、出售行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易均遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害 股份公司和股东的利益。 26 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 第十节、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联方 价格(含 额的比重 结算方式 内容 定价原则 金额(不含税) 税) (％) 21.69 元 山东华鲁恒升 蒸汽 180,034,984.99 100 /GJ 集团德州热电 市场价格 银行转帐 有限责任公司 0.34 元/ 电 1,729,820.33 1.09 度 德州德化装备 工程劳务及 按工程定额 20,353,468.66 银行转帐 工程有限公司 设备制造 取费 2 土地租赁 协议定价 4 元/M 822,676.08 100 银行转帐 山东华鲁恒升 铁路罐车租 集团有限公司 市场价格 350,400.00 银行转帐 赁 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 结算 对公司利 关联方 关联交易金额 易额的比 内容 定价原则 价格 方式 润的影响 重(％) 山东华鲁恒升集团 2 银行 出租房屋 协议定价 10 元/M 107,280.00 100 0.05% 有限公司 转帐 2、资产、股权转让的重大关联交易 本年度内，公司不存在资产或股权转让等发生的关联交易。 27 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 3、共同对外投资的重大关联交易 本年度内，公司未与任何关联方进行过对外投资行为。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包情况。 （六）租赁情况 本报告期内，公司无对外重大资产租赁情况。 （七）担保情况 本年度公司无对外担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司已拟定股权分置改革方案，并上报山东省国资委审核，待其备案后即公布方 案．公司计划于 2006 年 2 月份完成股权分置改革工作． （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 本年度公司继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司会计审计中介机构，负责 公司审计和相关业务的咨询工作。审计费用为 30 万元。 28 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 山东汇德会计师事务所有限公司为公司提供审计服务已连续四年。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事项 根据财政部、国家税务总局“财税[2005]9 号”文件《关于继续对尿素产品实行增值 税先征后返政策的通知》规定，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，对尿素生产企 业生产销售的尿素产品，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 50%的办 法执行；根据财政部、国家税务总局“财税[2005]87 号”文件《关于暂免征收尿素产品 增值税的通知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内尿素生产企业生产销售的尿素产品 增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。2005 年度免税金额为 1,008.22 万元。 29 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审 计 报 告 (2006)汇所审字第 4-003 号 山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及 2005 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编 制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报告金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营 成果和现金流量情况。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕 中国 青岛 报告日期：2006 年 3 月 26 日 中国注册会计师：邓 虎 30 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 365,766,533.54 346,094,639.21 短期投资 应收票据 2 18,715,106.53 4,530,558.90 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 3 459,224.51 929,373.31 预付账款 4 51,274,220.79 38,626,584.88 应收补贴款 存货 5 144,084,446.66 102,261,248.45 待摊费用 6 1,101,661.37 169,129.10 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 581,401,193.40 492,611,533.85 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 7 2,337,883,700.88 2,245,250,099.08 减：累计折旧 7 520,125,726.79 375,225,087.87 固定资产净值 7 1,817,757,974.09 1,870,025,011.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,817,757,974.09 1,870,025,011.21 工程物资 8 224,144,460.71 22,155,120.33 在建工程 9 140,493,864.57 固定资产清理 固定资产合计 2,182,396,299.37 1,892,180,131.54 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,763,797,492.77 2,384,791,665.39 31 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 10 80,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 11 27,259,516.22 应付账款 12 137,852,503.05 255,206,567.78 预收账款 13 98,588,214.94 53,586,488.32 应付工资 应付福利费 15,749,566.16 15,802,444.20 应付股利 应交税金 14 -3,412,649.17 -11,453,254.13 其他应交款 15 222,893.28 250,343.56 其他应付款 16 6,008,997.54 4,611,780.69 预提费用 221,888.96 预计负债 一年内到期的长期负债 46,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 362,490,930.98 434,004,370.42 长期负债： 长期借款 17 1,359,330,000.00 1,036,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 18 118,347,175.19 176,674,275.19 其他长期负债 长期负债合计 1,477,677,175.19 1,212,674,275.19 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,840,168,106.17 1,646,678,645.61 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 19 250,500,000.00 167,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 250,500,000.00 167,000,000.00 资本公积 20 300,179,858.95 357,010,492.77 盈余公积 21 72,300,268.93 45,968,218.84 其中：法定公益金 24,100,089.64 15,322,739.61 未分配利润 22 300,649,258.72 168,134,308.17 其中：拟分配现金股利 25,050,000.00 16,700,000.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 923,629,386.60 738,113,019.78 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,763,797,492.77 2,384,791,665.39 公司法定代表人: 王春涛 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:李红 32 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 23 1,352,220,535.78 993,475,637.69 减：主营业务成本 24 1,091,619,144.88 787,101,819.64 主营业务税金及附加 25 6,656,012.28 5,487,902.86 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 253,945,378.62 200,885,915.19 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 26 122,103.67 727,897.12 减: 营业费用 27 19,028,832.68 14,607,484.37 管理费用 26,202,155.45 24,712,462.43 财务费用 28 6,337,544.04 9,395,632.93 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 202,498,950.12 152,898,232.58 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 29 14,385,002.06 12,000.00 营业外收入 30 2,029,697.39 386,815.97 减：营业外支出 31 496,214.20 1,034,141.34 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 218,417,435.37 152,262,907.21 减：所得税 42,870,434.73 26,126,153.36 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 175,547,000.64 126,136,753.85 加：年初未分配利润 168,134,308.17 85,968,067.40 其他转入 六、可供分配的利润 343,681,308.81 212,104,821.25 减：提取法定盈余公积 17,554,700.06 12,613,675.39 提取法定公益金 8,777,350.03 6,306,837.69 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 317,349,258.72 193,184,308.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,700,000.00 25,050,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 300,649,258.72 168,134,308.17 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 1,533,483.19 -647,325.37 公司法定代表人: 王春涛 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 李红 33 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,044,907,374.03 收到的税费返还 14,385,002.06 收到的其他与经营活动有关的现金 6,364,549.71 经营活动现金流入小计 1,065,656,925.80 购买商品、接受劳务支付的现金 644,402,539.29 支付给职工以及为职工支付的现金 44,039,020.57 支付的各项税费 106,559,862.58 支付的其他与经营活动有关的现金 32 35,362,844.45 经营活动现金流出小计 830,364,266.89 经营活动现金流量净额 235,292,658.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 80,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 517,392,998.48 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 517,392,998.48 投资活动产生的现金流量净额 -517,312,998.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26,670,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 459,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,318,473.18 筹资活动现金流入小计 490,318,473.18 偿还债务所支付的现金 172,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,626,239.28 其中：支付少数股东的股利 162,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 188,626,239.28 筹资活动产生的现金流量净额 301,692,233.90 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,671,894.33 34 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 175,547,000.64 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -30,009.50 固定资产折旧 146,449,992.47 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -932,532.27 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 362,332.65 固定资产报废损失 财务费用 6,337,544.04 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -41,823,198.21 经营性应收项目的减少(减：增加) -26,332,025.24 经营性应付项目的增加(减：减少) -24,286,445.67 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 235,292,658.91 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 365,766,533.54 减：现金的期初余额 346,094,639.21 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 19,671,894.33 公司法定代表人：王春涛 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：李红 35 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 行 因资产价 其他原 项目 年初余额 增加 年末余额 次 值回升转 因转出 合计 数 回数 数 一、坏账准备合计 1 59,321.70 30,009.50 30,009.50 29,312.20 其中：应收账款 2 其他应收款 3 59,321.70 30,009.50 30,009.50 29,312.20 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 59,321.70 30,009.50 30,009.50 29,312.20 公司法定代表人: 王春涛 主管会计工作负责人: 李红 会计机构负责人: 李红 36 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 山东华鲁恒升化工股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、 公司基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒升 集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公 司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司 共同发起，并于 2000 年 4 月 24 日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第 29 号 文批准以发起设立方式组建， 2000 年 4 月 26 日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有 限公司，企业法人营业执照号码为 3700001806025。 根据中国证券监督委员会证监发（2002）27 号文核准，公司 6,000 万股社会公众股于 2002 年 6 月 5 日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行，发行价格 6.28 元。公 司股票已于 2002 年 6 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司所处行业及经营范围：公司属于化工行业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、树 脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售。 本公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。 二、本公司采用的主要会计政策和会计估计 1、 本公司执行的会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、 会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务的核算 37 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外 币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三 个月的短期债券投资。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资 成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收 利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低 计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌 价损失计入当期损益。 8、坏账损失核算方法 （1） 坏账的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务 人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行 偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 （2） 坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例 按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入账； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销； （4）各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。 38 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货 成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的 价值。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有 50%（不含 50%）以上被投资 单位权益性资本，以及虽不持有 50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权 的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理。股权投资借方差额按不超过 10 年的期限摊销计入投资损 益；股权投资贷方差额于发生时计入资本公积。 长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低 于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损 益。 11、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算 应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 12、固定资产计价及其折旧政策 （1）固定资产标准： 使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及 其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列作固定资产。 （2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。 （3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 25-30 3.23-3.88 机器设备 3% 10-14 6.93-9.70 运输设备 3% 8 12.13 电子设备 3% 5 19.40 39 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工 程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经 营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按 不超过 10 年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准 备。 15、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期 确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开 始资本化，计入所购建固定资产成本： 40 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借 款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费 用。 17、收入确认方法 （1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经 济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、增值税： （1）尿素产品税率为 13%，其余产品税率为 17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2005]9 号文件《关于继续对尿素产品实行增值税先 征后返政策的通知》规定,自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日对尿素生产企业生产 销售的尿素产品继续实行先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额返还 50%的政策。 根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号文件《关于暂免征收尿素产品增值税的 通知》规定,自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。 41 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （2）出口 DMF 产品实行“免、抵、退”税政策，退税率 13%。 2、所得税： （1）按应纳税所得额的 33%计算缴纳。 （2）2005 年公司享受的企业所得税减免详见本附注四--14 应交税金部分。 3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除 30%后，按年税率 1.2%缴纳；出租房产按 年租金的 12%缴纳。 4、城建税：按应缴流转税额的 7%缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的 3%缴纳，另根据鲁财综[2005]15 号文件《山东省 地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的 1%计缴地方教 育费附加。 6、其他税费按国家规定执行。 四、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 365,766,533.54 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 现 金 12,890.07 15,122.35 银 行 存 款 343,636,109.07 346,079,516.86 其他货币资金 22,117,534.40 合 计 365,766,533.54 346,094,639.21 2、应收票据：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 18,715,106.53 元。 注： （1）以上应收票据余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无质押。 （3）应收票据 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增长 313.09%，主要原因是 产品产销量增加，以票据方式结算增加所致。 42 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他应收款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 459,224.51 元。 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （%） （%） 1年以内 464,350.51 95.05 27,861.03 795,581.89 80.47 47,734.91 1年至2年 1,473.08 0.30 88.39 176,634.40 17.87 10,598.06 2年至3年 14,634.40 3.00 878.06 3,600.00 0.36 216.00 3年以上 8,078.72 1.65 484.72 12,878.72 1.30 772.73 合 计 488,536.71 100.00 29,312.20 988,695.01 100.00 59,321.70 注： （1）以上其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 （2）欠款前五名合计为 300,700.00 元，占其他应收款期末余额 61.55%。 4、预付账款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 51,274,220.79 元。 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 （%） （%） 1年以内 49,478,809.14 96.50 36,276,606.17 93.92 1年至2年 1,274,185.89 2.49 1,773,955.31 4.59 2年至3年 474,620.01 0.93 512,024.75 1.33 3年以上 46,605.75 0.08 63,998.65 0.16 合 计 51,274,220.79 100.00 38,626,584.88 100.00 注： （1）以上预付账款余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）预付账款 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增加 32.74%,主要原因是大氮肥 项目投产后，预付的煤炭款项增加所致。 43 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （3）一年以上的预付账款合计为 1,795,411.65 元，主要是尚未结算完毕的预付购货 款。 5、存货：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 144,084,446.66 元。 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 124,038,982.95 72,679,078.84 产成品 19,829,671.38 29,514,812.23 低值易耗品 15,364.64 40,881.50 包装物 200,427.69 26,475.88 合 计 144,084,446.66 102,261,248.45 注： （1）存货 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增长 40.90%。主要原因是公司大 氮肥项目建成投产,为了满足生产需要增加煤炭储备所致。 （2）由于期末存货的可变现净值均高于存货成本，所以公司未计提存货跌价准备。 6、待摊费用：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 1,101,661.37 元。 类 别 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 保险费 169,129.10 4,571,609.63 3,639,077.36 1,101,661.37 注：2005 年 12 月 31 日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销尚未摊销 完毕的部分。 7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 287,108,408.54 320,816.02 775,542.07 286,653,682.49 机器设备 1,838,840,865.17 69,629,064.15 272,118.98 1,908,197,810.34 运输设备 9,175,285.00 8,245,295.25 1,149,874.00 16,270,706.25 电子设备 17,473,313.57 1,246,394.56 98,413.13 18,621,295.00 土地 92,652,226.80 15,487,980.00 108,140,206.80 44 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 2,245,250,099.08 94,929,549.98 2,295,948.18 2,337,883,700.88 累计折旧 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 43,982,234.65 10,599,185.18 638,042.26 53,943,377.57 机器设备 323,562,270.20 129,414,485.56 90,326.65 452,886,429.11 运输设备 4,386,388.87 1,640,681.80 725,524.03 5,301,546.64 电子设备 3,289,951.10 2,610,146.74 95,460.61 5,804,637.23 土地 4,243.05 2,185,493.19 2,189,736.24 合 计 375,225,087.87 146,449,992.47 1,549,353.55 520,125,726.79 固定资产净值 1,870,025,011.21 1,817,757,974.09 注： （1）本期由在建工程转入固定资产 77,534,780.47 元。 （2）本公司固定资产无对外抵押、担保情况。 （3）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （4）2005 年本公司减少的固定资产主要是到期报废所致。 8、工程物资：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 224,144,460.71 元。 类 别 2005-12-31 2004-12-31 预付大型设备款 187,700,832.77 3,376,667.60 专 用 设 备 18,002,476.37 576,712.00 工 程 材 料 12,432,356.55 16,998,510.16 预 付 材 料 款 6,008,795.02 1,203,230.57 合 计 224,144,460.71 22,155,120.33 注： 2005 年 12 月 31 日工程物资较 2004 年 12 月 31 日增长 911.71%，主要原因是本公司 2005 年度开工建设化肥原料煤本地化及动力结构调整、8 万吨/年 DMF 改 15 万吨/年项 目、洁净煤气化生产 20 万吨/年甲醇项目，根据设备购置合同的规定预付设备款以及购入 尚未安装的设备所致。 45 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 9、在建工程：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 140,493,864.57 元。 工程名称 2004-12-31 本期增加 本期转入固定资产 2005-12-31 资金来源 完工进度 化肥原料煤本地化及动 贷款、自 41,360,412.21 41,360,412.21 7.35% 力结构调整 筹 募集、贷 大氮肥项目 74,593,719.59 74,593,719.59 - 完工 款 8 万吨/年 DMF 改 15 万吨 贷款、自 68,907,560.75 68,907,560.75 40.53% /年项目 筹 洁净煤气化生产 20 万吨 贷款、自 30,225,891.61 30,225,891.61 8.10% /年甲醇项目 筹 其他零星工程 2,941,060.88 - 自筹 完工 2,941,060.88 合 计 218,028,645.04 77,534,780.47 140,493,864.57 注： （1）期初无利息资本化金额，本期增加数中，化肥原料煤本地化及动力结构调整利 息资本化金额为 480.81 万元，8 万吨/年 DMF 改 15 万吨/年项目利息资本化金额为 21.05 万元，资本化率 2.55%-6.12%；本期转出数中无利息资本化金额；期末数中利息资本化金 额 501.86 万元。 （2）大氮肥项目竣工决算正在办理之中，本年度仍为预转资。 （3）公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。 10、短期借款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 80,000,000.00 元。 借款条件 2005-12-31 2004-12-31 担保借款 60,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 70,000,000.00 合 计 80,000,000.00 70,000,000.00 注：本年度内无到期未偿还的短期借款。 11、应付票据：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 27,259,516.22 元，全部为银行承兑 汇票。 注： （1）以上应付票据余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 46 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司应付票据余额本期增加 27,259,516.22 元，主要原因是公司大氮肥项目投 产使本期原材料采购量增加而增加票据结算所致。 12、应付账款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 137,852,503.05 元。 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 130,790,842.54 94.88 250,293,416.41 98.07 1 年至 2 年 5,073,467.41 3.68 2,918,572.90 1.14 2 年至 3 年 1,488,522.75 1.08 1,581,488.56 0.62 3 年以上 499,670.35 0.36 413,089.91 0.17 合 计 137,852,503.05 100.00 255,206,567.78 100.00 注： （1）应付账款 2005 年 12 月 31 日比 2004 年 12 月 31 日减少 45.98%，主要原因是偿 付大氮肥项目设备、材料欠款所致。 （2）应付账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）应付账款余额中账龄 3 年以上的金额为 499,670.35 元，其主要原因系公司购 入的设备配件按照合同规定欠付的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及时进行 结算。 13、预收账款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 98,588,214.94 元。 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 97,210,672.83 98.60 52,373,690.31 97.73 1 年至 2 年 411,459.98 0.42 764,240.40 1.43 2 年至 3 年 580,097.39 0.59 352,774.40 0.66 3 年以上 385,984.74 0.39 95,783.21 0.18 合 计 98,588,214.94 100.00 53,586,488.32 100.00 注： （1）预收账款余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 47 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （2）预收帐款 2005 年 12 月 31 日比 2004 年 12 月 31 日增长 83.98%，主要原因是公 司生产规模扩大，产品产销量增加而预收货款相应增加所致。 （3）账龄超过一年的预收账款 1,377,542.11 元，主要原因系由于部分客户留存资金 未及时清算所致。 14、应交税金：截至 2005 年 12 月 31 日余额为-3,412,649.17 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 增值税 5,571,032.86 3,387,726.14 所得税 -10,323,063.69 -16,274,958.27 城建税 390,063.20 584,134.95 房产税 503,250.45 104,524.05 营业税 1,298.50 5,364.00 印花税 95,819.80 97,621.00 个人所得税 92,381.51 土地使用税 256,568.20 642,334.00 合 计 -3,412,649.17 -11,453,254.13 注： 2005 年 12 月 31 日所得税余额为-10,323,063.69 元，主要原因是公司 2005 年 1-10 月实现的所得税已经上缴，2005 年 12 月公司收到德州市地方税务局直属征收分局以下 文件，抵免企业所得税 29,842,736.13 元所致。 （1）德州市地方税务局直属征收分局德地税直属发[2005]71 号转发德州市地方税 务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司资源综合利用项目免征企业所得税申请的批 复》的通知，同意公司 2005 年度抵免企业所得税 3,044,994.31 元。 （2）德州市地方税务局直属征收分局德地税直属发[2005]72 号转发德州市地方税 务局《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司大型氮肥装置国产化技术改造项目国产设备 投资抵免企业所得税的批复》的通知，同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资 抵免企业所得税的优惠政策，2005 年度抵免企业所得税 26,797,741.82 元。 48 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 15、其他应交款：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 222,893.28 元，系应交未交的教 育费附加。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 教 育 费 附 加 167,169.95 250,343.56 地方教育费附加 55,723.33 合 计 222,893.28 250,343.56 16、其他应付款:截至 2005 年 12 月 31 日余额为 6,008,997.54 元。 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额 比 例(%) 金额 比 例(%) 1 年以内 5,815,519.55 96.78 3,996,553.68 86.66 1 年至 2 年 23,480.10 0.39 355,779.87 7.71 2 年至 3 年 64,430.43 1.07 125,279.68 2.72 3 年以上 105,567.46 1.76 134,167.46 2.91 合 计 6,008,997.54 100.00 4,611,780.69 100.00 注：（1）其他应付款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。 17、长期借款：截止 2005 年 12 月 31 日余额 1,359,330,000.00 元 借款条件 2005-12-31 2004-12-31 保证借款 1,329,330,000.00 1,036,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 合 计 1,359,330,000.00 1,036,000,000.00 注：长期借款 2005 年 12 月 31 日较 2004 年 12 月 31 日增加 31.21%，主要是工程项 目增加贷款所致。 18、专项应付款：截止 2005 年 12 月 31 日余额 118,347,175.19 元。 专项应付款 2005-12-31 2004-12-31 财政贴息 118,347,175.19 176,590,875.19 污染防治贷款贴息 83,400.00 合 计 118,347,175.19 176,674,275.19 49 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 注：财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德 州市财政局德经技改发[2003]45 号、[2002]202 号文件关于国家重点技术改造项目资金计 划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所致。 19、股本：截止 2005 年 12 月 31 日余额 250,500,000.00 元。 （1）公司股份变动情况表 2004-12-31 2005 年变动增减（＋，－） 2005-12-31 项目 万元 发行新股 送股 公积金转股 减资 小计 万元 一、尚未流通股份合计 其中：1、发起人股份 10,700.00 5,350.00 5,350.00 16,050.00 其中：国家持有股份 国有法人持股 10,635.00 5,317.50 5,317.50 15,952.50 其他境内法人持有股份 65.00 32.50 32.50 97.50 境内自然人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已流通股份合计 1、境内上市人民币普通 6,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、合计 16,700.00 8,350.00 8,350.00 25,050.00 （2）本年增加数是根据公司 2005 年 2 月 26 日股东大会决议，按 2004 年末总股本 16,700 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股所致。 （3）公司增加的股本已经山东汇德会计师事务所有限公司（2005）汇所验字第 4-002 验资报告予以验证。 20、资本公积:截至 2005 年 12 月 31 日余额为 300,179,858.95 元。 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股 本 溢 价 356,589,509.23 83,500,000.00 273,089,509.23 国债补助金 26,670,000.00 26,670,000.00 其他资本公积 420,983.54 633.82 420,349.72 合 计 357,010,492.77 26,670,000.00 83,500,633.82 300,179,858.95 注： （1）国债补助金 26,670,000.00 元是山东省财政厅根据鲁财建指[2005]9 号文《关于 下达 2005 年国债专项资金基本建设支出预算的通知》规定，拨付给本公司，专项用于公司 化肥原料煤本地化及动力结构调整项目。 50 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （2）股本溢价本年减少数是根据公司 2005 年 2 月 26 日股东大会决议规定，按 2004 年末总股本 16,700 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股所致。 21、盈余公积：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 72,300,268.93 元。 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 30,645,479.23 17,554,700.06 - 48,200,179.29 法定公益金 15,322,739.61 8,777,350.03 - 24,100,089.64 合 计 45,968,218.84 26,332,050.09 - 72,300,268.93 22、未分配利润：截至 2005 年 12 月 31 日余额为 300,649,258.72 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 期初未分配利润 168,134,308.17 85,968,067.40 本期净利润 175,547,000.64 126,136,753.85 可供分配的利润 343,681,308.81 212,104,821.25 减：提取法定盈余公积 17,554,700.06 12,613,675.39 提取法定公益金 8,777,350.03 6,306,837.69 应付普通股股利 16,700,000.00 25,050,000.00 期末未分配利润 300,649,258.72 168,134,308.17 注： 根据 2006 年 3 月 26 日公司二届十六次董事会通过的 2005 年度利润分配方案，公司 2005 年度实现净利润 175,547,000.64 元，按 10％提取法定公积金 17,554,700.06 元，按 5％提取法定公益金 8,777,350.03 元，2005 年度可供分配利润为 149,214,950.55 元，期 初未分配利润为 168,134,308.17 元，扣除 2005 年度已经分配的股利 16,700,000.00 元， 2005 年末可供分配利润 300,649,258.72 元。公司拟按 2005 年末总股本 25,050 万股为基 数向全体股东按每股派现金红利 1.00 元（含税），共计分配股利 25,050,000.00 元。 2005 年度利润分配方案尚需报公司 2005 年度股东大会审议批准。 23、主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 尿素 668,235,232.71 446,710,293.04 其中：出口 12,028,613.91 51 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 甲醇 57,365,039.14 - DMF 458,392,549.22 406,320,874.44 其中：出口 14,837,605.36 甲醛 13,948,172.99 15,706,171.37 三甲胺 119,572,234.52 106,549,323.50 一甲胺 10,227,642.41 7,387,391.46 二甲胺 6,804,535.89 9,479,320.18 液氨 17,675,128.90 1,322,263.70 合 计 1,352,220,535.78 993,475,637.69 注： （1）公司前五名客户销售收入总额为 232,076,505.28 元，占总收入的 17.16%。 （2）主营业务收入 2005 年度较 2004 年度增长 36.11%，主要是本年度大氮肥投产 后，相关产品产销量增加所致。 24、主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 尿素 530,754,199.92 360,019,277.62 甲醇 45,496,437.69 DMF 389,556,109.23 309,798,445.77 甲醛 12,989,447.23 14,963,509.32 三甲胺 84,871,610.97 87,357,529.07 一甲胺 8,366,387.44 6,734,842.53 二甲胺 4,407,954.94 6,943,785.42 液氨 15,176,997.46 1,284,429.91 合计 1,091,619,144.88 787,101,819.64 注: (1) 主营业务成本 2005 年度较 2004 年度增长 38.69%，主要是本年度大氮肥投产 后，相关产品产销量增加致使主营业务成本增加所至。 (2)原材料煤炭价格上涨致使产品生产成本及销售成本增加。 52 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 25、主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 城建税 4,236,587.50 3,845,491.06 教育费附加 2,419,424.78 1,642,411.80 合 计 6,656,012.28 5,487,902.86 26、其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 1,224,850.25 993,730.83 其中：硫磺 181,970.04 278,117.93 租赁收入 107,280.00 107,680.00 材料销售 935,600.21 607,932.90 其他业务支出 1,102,746.58 265,833.71 其中：硫磺 181,970.04 258,825.62 租赁支出 5,954.04 5,900.40 材料销售 914,822.50 1,107.69 其他业务利润 122,103.67 727,897.12 其中：硫磺 0.00 19,292.31 租赁收入 101,325.96 101,779.60 材料销售 20,777.71 606,825.21 27、营业费用 营业费用 2005 年度较 2004 年度增长 30.27%，主要原因是本年度公司产品销售量增 加及开拓市场导致相关的费用增加所致。 28、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 10,463,739.28 9,829,160.23 减：利息收入 4,318,473.18 499,567.51 加：手续费 127,871.27 34,518.85 53 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 汇兑损益 64,406.67 31,521.36 合 计 6,337,544.04 9,395,632.93 注: 财务费用 2005 年度较 2004 年度减少 32.55%，主要原因是本年度公司产品销售 收入增加致使银行存款利息增加所致。 29、补贴收入： 项目 2005 年度 2004 年度 增值税返还 14,385,002.06 出口商品外汇贴息款 12,000.00 合 计 14,385,002.06 12,000.00 本期发生数是德州市财政局根据财政部、国家税务总局有关规定，退还 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日公司已缴纳增值税 50%合计 14,385,002.06 元。 30、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 罚 没 收 入 12,066.24 101,087.30 赔 偿 收 入 1,932,725.26 250,668.69 处理固定资产净收益 61,945.89 31,059.98 其 他 收 入 22,960.00 4,000.00 合 计 2,029,697.39 386,815.97 31、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 罚 款 支 出 12,610.66 100.00 固定资产处理净损失 424,278.54 410,041.34 捐 赠 570,000.00 其 他 59,325.00 54,000.00 合 计 496,214.20 1,034,141.34 54 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 运输费用 17,897,079.26 财产保险费 4,571,609.63 办公费 1,673,608.44 招待费 1,870,768.02 租赁费 1,218,276.08 宣传费 1,007,464.92 广告费 120,000.00 差旅费 1,626,367.04 修理费 2,792,062.58 会议费 578,872.78 工会经费 700,000.00 其 他 1,306,735.70 合 计 35,362,844.45 33、非经常性损益 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失 362,332.65 378,981.36 各项减值准备的转回 30,009.50 72,643.35 其他营业外收支净值 1,895,815.84 -268,344.01 所得税影响数 515,952.59 76,964.37 非经常性损益净额 1,047,540.10 -497,717.65 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山东华鲁恒升 五金件、塑料制品制造 集团有限公司 德州 化工原料(不含危险品) 母公司 国有独资 吴瑞林 55 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东华鲁恒升集 101,170,000.00 - - 101,170,000.00 团有限公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 山东华鲁恒升 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 集团有限公司 105,375,000.00 63.1% 52,687,500.00 - - - 158,062,500.00 63.1% （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司 德州德化装备工程有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 2、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则 （1）销售货物（含税） 德州国立农化服务有限公司 2005 年度 2004 年度 - 2,439,150.00 注：2005 年 2 月 1 日德州国立农化服务有限公司已注销。 （2）房屋出租 山东华鲁恒升集团有限公司 2005 年度 2004 年度 107,280.00 107,280.00 56 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 （3）采购（含税） ①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 项 目 2005 年度 2004 年度 1.蒸汽 203,439,533.04 117,586,196.73 占总购汽比例(%) 100.00 100.00 2、电 2,023,889.78 15,276,569.92 占总购电比例(%) 1.09 10.80 注:2005 年度外购蒸汽较 2004 年度增加 73.01%,主要系本公司产品产量增加而使采 购量增加所致。 ② 德州大华实业有限公司 项 目 2005 年度 2004 年度 工程劳务 塑窗型材 123,124.02 注：2005 年 11 月 17 日德州大华实业有限公司已注销。 ③ 德州德化装备工程有限公司 项 目 2005 年度 2004 年度 工程劳务及设备 20,353,468.66 23,273,584.62 （4）租赁 企业名称 2005 年度 2004 年度 山东华鲁恒升集团德州热电 277,404.84 有限责任公司 山东华鲁恒升集团有限公司 1,173,076.08 1,729,697.08 （5）关联方应收、应付款项余额 公司与关联方截至 2005 年 12 月 31 日应收、应付款项余额为 0 元。 （6）其他关联事项 担保 截至 2005 年 12 月 31 日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款 1,026,000,000.00 元，由华鲁控股集团有限公司提供信用担保获得贷款 350,000,000.00 元, 由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得由山东省财政厅转贷的中央国债资金 13,330,000.00 元。 57 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 六、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日,本公司无需披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日,本公司无需披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后非调整事项 2006 年 2 月 13 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方 案》，2006 年 2 月 22 日股改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下：股权分置改 革方案实施前，公司总股本为 250,500,000 股。非流通股股东持有的股数为 160,500,000 股，占公司总股本的 64.07%，流通股股东持有的股数为 90,000,000 股，占公司总股本的 35.93%。 股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 250,500,000 股，所有股份均为流通股。 原非流通股股东持有的股数变更为 130,800,000 股，占公司总股本的 52.22%，原流通股 股东持有的股数变更为 119,700,000 股，占公司总股本的 47.78%。 除上述事项外，公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十二、备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。 董事长：王春涛 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2006 年 3 月 26 日 58 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2005 年年度报告 山东华鲁恒升化工股份有限公司 董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容 和格式准则第 2 号〈年度报告的内容和格式〉》（2005 年修订）的有关要 求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2005 年年 度报告后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告 公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。 2、经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师审计的《山东华鲁恒 升化工股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺 其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事签名： 王春涛 杨振峰 许延城 王爱民 赵胜利 常怀春 丛吉滋 顾宗勤 刘伯哲 公司高级管理人员签名： 董 岩 李 红 李绍磊 二〇〇六年三月二十六日 59