扬农化工(600486)2005年年度报告

江苏扬农化工股份有限公司 600486 2005 年年度报告 二○○六年三月二十四日 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................................ 2 二、公司基本情况简介 ............................................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................ 4 四、股本变动及股东情况 ........................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................ 9 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 .......................................................... 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 .......................................................................... 19 十一、财务会计报告 .............................................................. 21 十二、备查文件目录 .............................................................. 66 1 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事周其钧因出差，书面委托董事王恩鸣代行表决权。 3、公司董事长戚明珠，财务负责人董兆云，会计机构负责人周洁宇声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏扬农化工股份有限公司 公司英文名称：Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：Yangnong Chemical 2、公司法定代表人：戚明珠 3、公司董事会秘书：陆曦明 联系地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 电话：（0514）5870486 传真：（0514）5889486 E-mail：stockcom@yngf.com 公司证券事务代表：吴孝举 联系地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 电话：（0514）5870486 传真：（0514）5889486 E-mail：stockcom@yngf.com 4、公司注册地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 公司办公地址：江苏省扬州市文峰路 39 号 邮政编码：225009 公司国际互联网网址：www.yngf.com 公司电子信箱：yngf@yngf.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：扬农化工 公司 A 股代码：600486 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 10 日 公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 5 月 26 日 公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3200001104683 公司税务登记号码：321001714092832 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：扬州市汶河北路 44 号蓝天大厦六 层 3 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：人民币元 利润总额 58,384,254.94 净利润 42,940,906.33 扣除非经常性损益后的净利润 44,786,740.04 主营业务利润 123,195,276.46 其他业务利润 3,815,927.94 营业利润 61,196,016.47 投资收益 82,760.49 补贴收入 - 营业外收支净额 -2,894,522.02 经营活动产生的现金流量净额 174,545,527.61 现金及现金等价物净增加额 121,219,059.24 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 短期投资收益 88,187.24 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,843,409.19 所得税影响数 909,388.24 合计 -1,845,833.71 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种：人民币元 本年比上 2005 年 2004 年 年增减 2003 年 (%) 主营业务收入 751,921,043.05 549,827,767.87 36.76 373,097,948.12 利润总额 58,384,254.94 47,558,418.09 22.76 40,839,954.97 净利润 42,940,906.33 33,708,222.69 27.39 27,219,553.60 扣除非经常性损益的净利润 44,786,740.04 35,142,443.60 27.44 29,003,772.12 每股收益 0.429 0.337 27.39 0.272 最新每股收益 增加 1.89 个 净资产收益率（%） 10.99 9.10 7.64 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 增加 1.97 个 11.46 9.49 8.14 计算的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 增加 2.13 个 11.84 9.71 8.22 计算的加权平均净资产收益率(%) 百分点 经营活动产生的现金流量净额 174,545,527.61 39,534,104.45 341.51 71,555,907.63 4 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量净额 1.745 0.395 341.51 0.716 本年末比上 2005 年末 2004 年末 年末增减 2003 年末 (%) 总资产 1,009,730,937.41 811,332,341.06 24.45 668,163,488.35 股东权益（不含少数股东权益） 390,796,644.97 370,375,738.64 5.51 356,416,081.47 每股净资产 3.908 3.704 5.51 3.564 调整后的每股净资产 3.907 3.702 5.53 3.563 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 100,000,000 220,036,275.04 20,476,165.38 6,825,388.46 29,863,298.22 370,375,738.64 本期增加 - 480,000.00 19,415,738.21 3,549,071.27 23,525,168.12 43,420,906.33 本期减少 - - - - 23,000,000.00 23,000,000.00 期末数 100,000,000 220,516,275.04 39,891,903.59 10,374,459.73 30,388,466.34 390,796,644.97 新增利润、 变动原因 - 拨款转入 新增利润 新增利润 利润分配 5 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,000,000 70 70,000,000 70 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 70,000,000 70 70,000,000 70 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 70,000,000 70 70,000,000 70 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30 30,000,000 30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30 30,000,000 30 三、股份总数 100,000,000 100 100,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位：股 币种：人民币 发行价格 获准上市 交易终 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 止日期 人民币普通股 2002-04-12 6.75 30,000,000 2002-04-25 30,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，公司于 2002 年 4 月 12 日利用上海证券交易所系统，采用网上累计投标询价方式向社会公开发 行人民币普通股 3000 万股，发行价格 6.75 元/股。该次发行的 3000 万股人民币 普通股股票于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 6 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,385 前十名股东持股情况 持股 质押或 年度内 持有非流 股东名称 股东性质 比例 持股总数 冻结的 增减 通股数量 (%) 股份数 江苏扬农化工集团有限公司 国有股东 55.79 55,789,757 55,789,757 无 扬州福源化工科技有限公司 国有股东 10.40 10,397,739 10,397,739 无 扬州市电力中心 国有股东 1.39 1,386,365 1,386,365 无 扬州产业投资经营公司 国有股东 1.04 1,039,774 1,039,774 无 南京南大表面和界面化学工程技 国有股东 0.69 693,183 693,183 无 术研究中心有限责任公司 信泰证券有限责任公司 其他 0.56 564,031 -312,566 未知 江苏亚星客车集团有限公司 国有股东 0.35 346,591 346,591 无 扬州市天平化工厂有限公司 国有股东 0.35 346,591 346,591 无 江阴市大河港运输有限公司 其他 0.12 120,000 120,000 未知 张淼 其他 0.12 118,600 118,600 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 信泰证券有限责任公司 564,031 人民币普通股 江阴市大河港运输有限公司 120,000 人民币普通股 张淼 118,600 人民币普通股 北京元丰盛业科技发展有限公司 106,400 人民币普通股 汪月梅 100,003 人民币普通股 杨丽娟 100,000 人民币普通股 盘锦精图数字信息技术有限公司 93,000 人民币普通股 杜小慧 81,000 人民币普通股 陈宛玉 80,800 人民币普通股 蔡招彦 80,100 人民币普通股 上 述 股 东 关 联 江苏扬农化工集团有限公司持有扬州福源化工科技有限公司 9.17%的股权。 关 系 或 一 致 行 公司未知前十名流通股股东之间的关联关系。 动关系的说明 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。 公司非流通股股东性质在中国登记结算有限公司均登记为国有法人股，其中 扬州市天平化工厂有限公司所持股份为拍卖所得，其股权性质未按实际情况进行 变更登记。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 7 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 公司名称：江苏扬农化工集团有限公司 法人代表：王恩鸣 注册资本：12,987 万元 成立日期：1998 年 5 月 26 日 主要经营业务或管理活动：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、 蒸汽、交流电的制造、加工、销售 （2）法人实际控制人情况 公司名称：扬州市化工资产经营管理有限责任公司 法人代表：王恩鸣 注册资本：18,230 万元 成立日期：2002 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权范围内的国有资产经营、管理、转让、 投资 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：万元 币种：人民币 法人 注册 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 代表 资本 化工产品的技术开发、技术转 扬州福源化工科技有限公司 许金来 3,303 1999-08-31 让和咨询服务等 8 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期内 从公司领 性 年 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 持股数 持股数 增减数 原因 总额(万 元) 董事长 戚明珠 男 52 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 32 总经理 董事副总经理 董兆云 男 48 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 24 财务负责人 王恩鸣 董事 男 57 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 周其钧 董事 男 61 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 程晓曦 董事 男 45 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 许金来 董事 男 50 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 尹仪民 独立董事 男 66 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 5 王跃堂 独立董事 男 42 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 5 蒋 敏 独立董事 女 39 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 5 姚守柔 监事会主席 男 55 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 戴尔明 监事 男 40 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 谢 力 监事 男 30 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 3 王东朝 监事 男 33 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 10 陈亚军 监事 男 30 2003-04-28～2006-04-27 0 0 0 6 陆曦明 董事会秘书 男 38 2003-05-12～2006-04-27 0 0 0 15 周景梅 副总经理 女 39 2003-05-12～2006-04-27 0 0 0 24 李安明 副总经理 男 38 2003-05-12～2006-04-27 0 0 0 24 金文戈 副总经理 男 37 2004-07-28～2006-04-27 0 0 0 15 合计 - - - - 0 0 0 186 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)戚明珠，1998 年 5 月起任江苏扬农化工集团有限公司董事，1999 年 12 月至 2005 年 1 月任江苏扬农化工股份有限公司董事总经理，2003 年 12 月起兼 任江苏优士化学有限公司执行董事，2005 年 1 月起任江苏扬农化工股份有限公 司董事长兼总经理。 (2)董兆云， 1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司董事副总经理， 2001 年 4 月起兼任财务负责人。 (3)王恩鸣，2001 年 11 月起任江苏扬农化工集团有限公司董事长，2002 年 7 月起兼任扬州市化工资产经营管理有限责任公司董事长兼党委书记，2003 年 4 月起兼任江苏扬农化工股份有限公司董事。 (4)周其钧，1998 年 5 月至 2001 年 11 月任江苏扬农化工集团有限公司董事 长兼总经理，2001 年 11 月至 2002 年 7 月任江苏扬农化工集团有限公司副董事 长兼总经理，2002 年 7 月至 2005 年 1 月任江苏扬农化工集团有限公司副董事长。 9 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 1999 年 12 月至 2005 年 1 月兼任江苏扬农化工股份有限公司董事长。 (5)程晓曦，2001 年 7 月起任江苏扬农化工集团有限公司总经理。 (6)许金来，1998 年 8 月起任扬州福源化工科技有限公司董事长。 (7)尹仪民，曾任化工部规划院化工处副处长、副院长、院长兼党委书记， 中国化工国际咨询公司总裁。现退休。 (8)王跃堂，2000 年 12 月起在南京大学会计学系从事教学工作，现任南京大 学会计学系教授、博士生导师，党支部书记、南京大学会计专业硕士教育中心 （MPACC 教育中心）副主任，江苏省审计学会常务理事，中国实证会计研究会 常务理事。 (9)蒋敏，1998 年起任扬州华朋律师事务所主任。 (10)姚守柔，1997 年 3 月起任江苏扬农化工集团有限公司总会计师，曾任公 司第一届董事会董事。 (11)戴尔明，1996 年至 2004 年 2 月任江苏扬农化工集团有限公司财务部副 主任，2004 年 2 月起任财务部主任。 (12)谢力，1999 年 1 月起任南京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限 责任公司财务总监兼办公室主任。 (13)王东朝，2000 年 5 月起任江苏扬农化工股份有限公司技术科科长。 (14)陈亚军，1999 年起任江苏扬农化工股份有限公司工段长，2004 年被聘 为副主任工程师。 (15)陆曦明，1999 年 12 月任江苏扬农化工股份有限公司董事会秘书兼证券 办公室主任。 (16)周景梅，1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理，曾任 公司第一届董事会董事。 (17)李安明，1999 年 12 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理。 (18)金文戈，2000 年 2 月至 2004 年 7 月任江苏扬农化工集团有限公司国际 贸易部副主任、主任，2004 年 7 月起任江苏扬农化工股份有限公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 担任 任期 任期 是否领取 姓名 股东单位名称 职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 王恩鸣 江苏扬农化工集团有限公司 董事长 2002-08-01 否 董事、 程晓曦 江苏扬农化工集团有限公司 2002-08-01 是 总经理 戚明珠 江苏扬农化工集团有限公司 董事 2002-08-01 否 董事、 姚守柔 江苏扬农化工集团有限公司 2002-08-01 是 总会计师 戴尔明 江苏扬农化工集团有限公司 财务部主任 2004-02-15 是 许金来 扬州福源化工科技有限公司 董事长 1999-08-31 是 南京南大表面和界面化学工程 财 务 总 监 兼 谢 力 2004-07-01 是 技术研究中心有限责任公司 办公室主任 10 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 任期 任期 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 戚明珠 江苏优士化学有限公司 执行董事、总经理 2003-12-26 否 扬州市化工资产经营管 王恩鸣 董事长、总经理 2002-07-16 是 理有限责任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司实行董事、监事津贴 制度，分别由董事会、监事会制订预案，提交股东大会审议通过。高级管理人员 由董事会制定年度报酬计划。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事津贴按照《董事、 监事津贴制度》规定的标准发放，高级管理人员年度报酬计划与公司经营业绩挂 钩考核；职工代表监事按照公司岗位薪级工资制度，考核发放工资、奖金、补贴 等报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事离任，总工程师黄辉因个人原因辞职。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 759 人，需承担费用的离退休职工为 2 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 424 销售人员 28 技术人员 204 财务人员 7 管理人员 96 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生学历 3 本科学历 136 大专学历 116 中专(含高中)学历 425 初中学历 79 11 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司董事会现由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名；监事会由 5 名监事组成， 其中职工代表监事 2 名。报告期内共召开 1 次股东大会，6 次董事会会议，1 次 监事会会议（详见年度报告七、八、九）。 公司按照建立现代企业制度和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件，建立了有效的公司治理结构，制定了一系列规范公司运作的管理制度并 认真执行。公司将进一步完善董事、监事、经理人员的绩效评价与激励约束机制， 加强投资者关系管理，推动公司治理的不断进步。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 尹仪民 6 5 1 0 王跃堂 6 5 1 0 蒋敏 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 报告期内，公司独立董事根据相关法律法规，对公司对外担保和日常关联交 易分别出具了独立意见或说明。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 1、业务方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有 独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司设立了独立的机构负责劳动、人事及工资管理。公司高 级管理人员均在公司领取报酬，未在股东单位兼任除董事以外的其他职务，本公 司员工与控股股东员工完全分开。 3、资产方面：公司资产完整，各项固定资产、流动资产及无形资产等均为 本公司合法拥有。本公司（母公司）所使用土地从扬农集团公司有偿租赁使用。 4、机构方面：公司设有证券办公室、总经理办公室、财务科、销售科等职 能部门，公司运作独立于控股股东。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，公司银行帐户独立。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评主要包括德（思想品质、工作作风、职业道德） ， 能（知识水平、工商管理水平、工作经验），勤（进取心、责任心、主动性），绩 （工作绩效、工作效率、经营业绩的财务表现）四个方面，以董事会考评为主， 同时每年组织一次党组织测评和职工代表民主评议。 12 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 9 日召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的《上海证券报》。 13 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、回顾与展望 2005 年公司实现主营业务收入 75192.10 万元、主营业务利润 12319.53 万元、 净利润 4294.09 万元，分别比上年增长 36.76%、12.98%、27.39%。 公司控股子公司（优士公司）一期工程的顺利达产，既构建了公司持续发展 的新平台，又加快了公司生产布局调整和产品结构优化，保证了公司对市场旺季 的供应，促进了公司主营业务收入的增长。随着优士公司二期工程的建设，将对 公司的经营和盈利能力产生积极的影响。 公司是国内规模最大、品种最多的新型仿生农药拟除虫菊酯生产企业，关键 中间体自行生产，具有明显的规模优势、成本优势和技术优势，卫生用拟除虫菊 酯农药的产销量居于全球第 2 位。 2006 年国内农药行业将显现良好的发展势头，一是国家高度重视“三农” 工作，不断加大政策扶持力度；二是自 2007 年 1 月 1 日起全面禁止生产、使用 5 种高毒有机磷农药，为高效、环保型农药的发展带来新的机会；三是“菊酯应 用于水稻田”的课题研究即将完成，一旦取得突破，将扩大菊酯类农药新的应用 领域。 公司将充分发挥自身比较优势，把握好行业发展中新的机遇，努力实现卫生 用、农用菊酯的稳定增长，进一步加大农用菊酯及中间体的市场开拓力度，找准 国际产业分工的定位，既要实现规模、效益的增长，更要注重质量的提高和结构 的改善，促进公司快速、健康、可持续发展。2006 年公司预计实现销售收入 9.5 亿元，利润总额 6000 万元。 2006 年公司将重点抓好 500 吨/年高效氯氟氰菊酯和 2400 吨/年中间体技改 扩建项目的建设，已通过银行借款筹资方式先行部分投入。公司计划在股权分置 改革以后，根据相关政策的变化实施再融资。 2、公司主营业务及其经营状况 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 22631.96 万元，占采购总额比重为 35.49%。 前五名销售客户销售金额合计 25957.31 万元，占销售总额比重为 34.63%。 3、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明 2005年 2004年 金额增减(万 项目 占总资产 占总资产 比例变动 金额(万元) 金额(万元) 元) 比例 比例 应收款项 7,040.17 6.98% 6,866.86 8.46% 173.30 -1.49% 存货 15,195.50 15.06% 12,151.76 14.98% 3,043.75 0.08% 长期股权投资 19.99 0.02% 20.53 0.03% -0.54 -0.01% 固定资产 64,299.77 63.71% 51,617.32 63.62% 12,682.44 0.09% 在建工程 15.48 0.02% 1,477.98 1.82% -1,462.50 -1.81% 短期借款 6,000.00 5.94% 8,000.00 9.86% -2,000.00 -3.92% 长期借款 11,500.00 11.39% - 0.00% 11,500.00 11.39% 14 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司业务扩大，总资产增加，相同金额占总资产的比例比去年有所 下降。 固定资产报告期比上年增加 12682.44 万元，是从在建工程转入。 长期借款报告期比上年增加 11500 万元，主要由于本公司生产规模扩大，所 需流通资金增加而新增银行借款。 4、报告期内公司期间费用及所得税的重大变动及说明 项目名称 2005年 2004年 增减额(万元) 增减幅度 营业费用 2,547.87 2,573.23 -25.36 -0.99% 管理费用 3,191.45 3,068.47 122.98 4.01% 财务费用 842.20 328.45 513.75 156.42% 所得税 1,401.50 1,354.08 47.42 3.50% 财务费用本年较上年增长 156.42%，主要由于：①公司生产规模扩大，银行 借款增加，利息支出相应增加；②本年美元兑人民币汇率下降所形成的汇兑损失。 所得税本年较上年增加 47.42 万元，其中本年度国产设备抵免所得税 745.26 万元，上年国产设备抵免所得税 529.89 万元，剔除该因素，本年度所得税比上 年度增加 262.79 万元。 5、报告期内公司现金流量的构成及说明 项目名称 2005年 2004年 增减额(万元) 增减幅度 经营活动产生的现金净流量 17,454.55 3,953.41 13,501.14 341.51% 投资活动产生的现金净流量 -11,729.13 -12,001.22 272.09 -2.27% 筹资活动产生的现金净流量 3,032.80 573.25 2,459.55 429.05% 经营活动产生的现金净流量本年度比去年度增加 13501.14 万元，主要是由 于本年度市场需求旺盛以及票据贴现，导致经营性应收项目的增减额比去年减少 9723 万元。 报告期公司经营活动产生的现金净流量高于报告期净利润 13158.52 万元， 主要由于：①公司计提不需付现的固定资产折旧 5923 万元；②公司将 3000 万元 银行承兑汇票贴现导致经营性应收项目减少 3451 万元；③本年度公司经营性应 付项目增加 5739 万元。 筹资活动产生的现金净流量本年度比去年度增加 2459.55 万元，主要是报告 期新增银行借款。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分产品情况表 单位：人民币元 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上年增减 产品 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年增减 年增减 （%） （％） （％） 卫生用菊酯 544287528.43 457524380.70 15.94 40.83 51.93 减少 6.14 个百分点 农用菊酯 187260818.41 155672105.80 16.87 32.65 31.51 增加 0.73 个百分点 15 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 其他 20,372,696.21 14,646,385.33 28.11 -8.14 -29.51 增加 21.79 个百分点 合计 751,921,043.05 627,846,289.87 16.50 36.76 42.59 减少 3.42 个百分点 报告期内公司主营业务收入均来自于农药产品的生产、销售，属农药行业。 2、主营业务分地区情况表 单位：人民币元 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 境内 850,475,959.46 81.30 境外 220,962,210.17 9.68 内部抵消 319,517,126.58 合计 751,921,043.05 36.76 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 11570.56 万元，比上年减少 8114.47 万元，减少的比 例为 41.22%。 被投资的公司情况 单位：人民币万元 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例(%) 精细化工产品、农药及其中间体等系列产品 江苏优士化学有限公司 95 制造、加工、销售 江苏优士化学有限公司为制造业公司，注册资本 10263 万元，总资产 39410 万元，2005 年实现主营业务收入 32183 万元、主营业务利润 4577 万元、净利润 2857 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:人民币万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 2400t/a 中间体项目 746 分项完成 500t/a 高效氯氟氰菊酯项目 1897 分项完成 200t/a 联苯菊酯项目 3189 完成 合计 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2005 年 1 月 5 日召开第二届董事会第十一次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 1 月 7 日的上海证券报。 （2）公司于 2005 年 4 月 3 日召开第二届董事会第十二次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 4 月 6 日的上海证券报。 16 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 （3）公司于 2005 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十三次会议董事会会议， 审议通过 2005 年第一季度报告。 （4）公司于 2005 年 7 月 29 日召开第二届董事会第十四次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 8 月 2 日的上海证券报。 （5）公司于 2005 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十五次会议董事会会议， 审议通过 2005 年半年度报告。 （6）公司于 2005 年 10 月 24 日召开第二届董事会第十六次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）实施 2004 年利润分配方案。公司董事会于 2005 年 6 月 16 日在《上海 证券报》刊登了《2004 年度分红派息实施公告》，根据公司 2004 年年度股东大 会决议，以 2004 年末总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 2.3 元（含税），股权登记日为 2005 年 6 月 21 日，除息日为 2005 年 6 月 22 日，现金红利发放日为 2005 年 6 月 28 日。 （2）公司 2004 年年度股东大会审议通过关于配股的相关议案，后因全面推 进股权分置改革工作而暂缓，公司将在股权分置改革以后结合公司实际情况及政 策变化重新进行再融资工作。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度实现净利润 42,940,906.33 元，提取 10%法定公积金 7,098,142.52 元、提取 5%法定公益金 3,549,071.27 元、提取 20%任意盈余公积金 8,768,524.42 元，加上以前年度未分 配利润 29,863,298.22 元，减去派发 2004 年度普通股现金股利 23,000,000.00 元， 本次可供股东分配利润为 30,388,466.34 元。 董事会提议 2005 年利润不分配，结转到下年度，资本公积不转增股本。 （六）本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 1、2005 年公司已自筹资金 11570.56 万元进行固定资产投资，保证了对市场 旺盛需求的供应，取得了良好的经济效益，促进了公司业绩的稳定增长； 2、公司原计划进行再融资，后因全面推进股权分置改革而暂缓，为抢抓市 场机遇，公司募集资金项目已通过银行借款筹资方式先行建设； 3、目前公司资产负债率已偏高，现金分红将不利于公司维持合理的负债结 构，降低公司的债权融资能力； 4、2006 年公司尚有多项技改项目需要投入，资金较短缺。 公司未分配利润的用途和使用计划：用于工程技改项目。 （七）其他事项 公司股权分置改革工作正在与相关部门、单位进行沟通，争取在 5 月底完成 股权分置改革工作。 17 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会工作情况 2005 年，监事会共列席参加董事会会议 3 次，召开监事会会议 1 次，会议 内容及所作决议如下： 2005 年 4 月 3 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过《2004 年监事会 工作报告》，审议同意《2004 年董事会工作报告》、 《总经理业务工作报告》、 《公 司 2004 年财务决算报告》、 《公司 2005 年财务预算方案》、 《前次募集资金使用情 况的说明》和《前次募集资金使用情况的专项审核报告》 、与集团公司关联交易 的议案、与福源公司关联交易的议案、关于对控股子公司提供授信担保的议案。 (二) 监事会独立意见 监事会通过列席董事会会议、向公司中高级管理人员了解重要经营情况，检 查公司月度财务情况，听取总经理业务工作报告等途径，履行监事会的监督职权。 监事会一致认为： 1、公司能够依法运作，决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董事、 经理和其他高级管理人能勤勉诚信地履行其职责，能认真执行股东大会和董事会 的决议，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、公司 2005 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，江苏苏 亚金诚会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、公司募集资金投入项目除 50 吨/年苄呋菊酯技改项目因技术进步和市场 变化因素，经法定程序作出变更外，其他项目和招股说明书中承诺投入项目及进 度一致。 4、公司本报告期内无收购、出售资产的交易。 5、公司本报告期内发生的关联交易及预计金额均经董事会或股东大会批准， 交易价格公平合理，未损害上市公司利益。 18 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交 占同类交易 关联方 易内容 定价原则 易金额 额的比重(％) 江苏扬农化工集团有限公司 采购原材料 市场价 6,109.64 9.58 江苏扬农化工集团有限公司 采购产品 市场价 4,103.57 6.43 江苏扬农化工集团有限公司 采购水电汽 市场价 5,386.38 8.45 扬州福源化工科技有限公司 加工 成本加毛利 604.82 0.95 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交 占同类交易 关联方 易内容 定价原则 易金额 额的比重(％) 江苏扬农化工集团有限公司 销售产品 市场价 525.25 0.69 为保障化工生产的连续性、稳定性，提高市场资源的使用效率，取得批量采 购的价格优惠，减少仓储运输费用，避免同业竞争，公司与集团公司就农药产品 出口、水、电、汽和日常生产用原材料发生必要的日常关联交易。上述关联交易 遵循公平、合理的定价政策，以市场价格为依据确定交易价格，不损坏公司及其 他股东的利益，有利于公司全面满足境外客户多样性需求，降低共性原材料的采 购成本。 与江苏扬农化工集团有限公司的子公司发生的关联交易包含在与江苏扬农 化工集团有限公司的交易中。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 19 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 本年度公司除为控股子公司提供担保以外，无其他担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司股权分置改革工作正在与相关部门、单位进行沟通，争取在 5 月底完成 股权分置改革工作 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏苏亚金诚会计师事务 所有限公司为公司的境内审计机构，支付其本年度审计工作的酬金共约 20 万元 人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 20 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 苏亚诚(一)审字(2006)第 018 号 江苏扬农化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“扬农化工”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是扬农化工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了扬农化工 2005 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2005 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 敏 中国 江苏 中国注册会计师：李治军 2006 年 3 月 24 日 21 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）、财务报告 资产负债表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并数 母公司数 项目 合并 母公司 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 流动资产： 货币资金 1 190,274,940.79 69,055,881.55 174,328,581.76 49,866,173.37 短期投资 2 1,935,455.01 2,637,943.53 1,935,455.01 2,637,943.53 应收票据 3 71,014,980.81 82,268,336.97 55,490,696.43 61,625,056.97 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 4 1 63,312,043.12 60,493,636.49 62,623,376.13 58,857,736.49 其他应收款 5 2 7,089,618.25 8,174,976.99 64,004,776.79 44,854,093.28 预付账款 6 22,074,875.90 14,869,791.72 14,659,397.33 8,328,133.04 应收补贴款 7 829,352.49 1,351,684.90 829,352.49 1,351,684.90 存货 8 151,955,019.22 121,517,565.76 106,005,447.45 97,338,169.38 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 508,486,285.59 360,369,817.91 479,877,083.39 324,858,990.96 长期投资： 长期股权投资 9 3 199,903.78 205,330.53 130,715,470.48 103,582,094.14 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 199,903.78 205,330.53 130,715,470.48 103,582,094.14 其中：合并价差 - - - - 其中：股权投资差额 - - - - 固定资产： 固定资产原价 10 642,997,673.51 516,173,231.78 342,981,767.79 305,041,627.94 减：累计折旧 10 181,661,656.79 122,901,481.67 142,612,613.33 108,386,987.75 固定资产净值 10 461,336,016.72 393,271,750.11 200,369,154.46 196,654,640.19 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 461,336,016.72 393,271,750.11 200,369,154.46 196,654,640.19 工程物资 11 734,454.26 3,077,402.76 - 604,636.74 在建工程 12 154,757.06 14,779,779.75 - 6,466,263.27 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 462,225,228.04 411,128,932.62 200,369,154.46 203,725,540.20 无形资产及其他资产： 无形资产 13 38,819,520.00 39,628,260.00 - - 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 38,819,520.00 39,628,260.00 - - 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,009,730,937.41 811,332,341.06 810,961,708.33 632,166,625.30 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 22 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并数 母公司数 项目 合并 母公司 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 流动负债： 短期借款 14 60,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 - 应付票据 15 157,862,389.33 108,977,106.80 90,439,198.73 73,555,631.11 应付账款 16 161,893,725.14 155,115,577.53 94,380,000.46 104,098,766.39 预收账款 17 100,922,612.78 75,982,464.77 89,843,112.78 73,061,964.77 应付工资 18 10,138,901.94 5,812,142.21 7,298,481.76 5,334,851.81 应付福利费 4,106,124.63 3,127,873.53 4,068,196.04 3,094,820.38 应付股利 - - - - 应交税金 19 -20,238,008.48 -12,931,955.70 -11,092,161.36 -12,617,885.26 其他应交款 20 517,133.95 356,923.20 385,045.76 312,610.73 其他应付款 21 8,606,769.31 16,230,730.33 8,067,468.21 15,575,401.53 预提费用 22 1,455,403.49 1,704,857.46 1,319,280.00 480,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 485,265,052.09 434,375,720.13 344,708,622.38 262,896,161.46 长期负债： 长期借款 23 115,000,000.00 - 65,000,000.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 24 11,800,000.00 1,140,000.00 11,800,000.00 1,140,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 126,800,000.00 1,140,000.00 76,800,000.00 1,140,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 612,065,052.09 435,515,720.13 421,508,622.38 264,036,161.46 少数股东权益 6,869,240.35 5,440,882.29 - - 股东权益： 股本 25 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 26 220,516,275.04 220,036,275.04 220,516,275.04 220,036,275.04 盈余公积 27 39,891,903.59 20,476,165.38 34,939,343.58 19,594,425.84 其中：法定公益金 10,374,459.73 6,825,388.46 8,723,606.39 6,531,475.28 未分配利润 28 30,388,466.34 29,863,298.22 33,997,467.33 28,499,762.96 拟分配现金股利 - 23,000,000.00 - 23,000,000.00 外币报表折算差额 - - - - 减：未确认投资损失 - - - - 股东权益合计 390,796,644.97 370,375,738.64 389,453,085.95 368,130,463.84 负债和股东权益总计 1,009,730,937.41 811,332,341.06 810,961,708.33 632,166,625.30 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 23 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并数 母公司数 项目 合并 母公司 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 29 4 751,921,043.05 549,827,767.87 749,605,999.09 533,457,960.93 减：主营业务成本 29 4 627,846,289.87 440,299,507.29 668,851,288.81 443,686,823.76 主营业务税金及附加 30 879,476.72 484,676.32 - - 二、主营业务利润 123,195,276.46 109,043,584.26 80,754,710.28 89,771,137.17 加：其他业务利润 31 3,815,927.94 419,502.15 3,815,927.94 419,502.15 减: 营业费用 25,478,659.74 25,732,281.38 24,348,262.38 25,333,083.94 管理费用 31,914,526.64 30,684,740.91 27,274,658.14 27,210,250.42 财务费用 32 8,422,001.55 3,284,473.60 4,426,734.47 -1,634,647.12 三、营业利润 61,196,016.47 49,761,590.52 28,520,983.23 39,281,952.08 加：投资收益 33 5 82,760.49 903,371.92 27,221,563.58 6,781,635.53 补贴收入 - 242,619.00 - 242,619.00 营业外收入 34 949,258.74 409,568.18 943,018.74 389,738.18 减：营业外支出 35 3,843,780.76 3,758,731.53 2,815,284.28 3,299,404.17 四、利润总额 58,384,254.94 47,558,418.09 53,870,281.27 43,396,540.62 减：所得税 36 14,014,990.55 13,540,813.11 10,027,659.16 10,010,627.75 减：少数股东损益 1,428,358.06 309,382.29 - - 加：未确认投资损失 - - - - 五、净利润 42,940,906.33 33,708,222.69 43,842,622.11 33,385,912.87 加：年初未分配利润 29,863,298.22 24,044,702.00 28,499,762.96 22,121,737.02 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 72,804,204.55 57,752,924.69 72,342,385.07 55,507,649.89 减：提取法定盈余公积 7,098,142.52 3,926,417.65 4,384,262.21 3,338,591.29 提取法定公益金 3,549,071.27 1,963,208.82 2,192,131.11 1,669,295.64 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 62,156,990.76 51,863,298.22 65,765,991.75 50,499,762.96 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 8,768,524.42 - 8,768,524.42 - 应付普通股股利 23,000,000.00 22,000,000.00 23,000,000.00 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 30,388,466.34 29,863,298.22 33,997,467.33 28,499,762.96 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 24 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 896,225,006.48 917,999,802.66 收到的税费返还 22,126,560.36 22,126,560.36 收到的其他与经营活动有关的现金 37 14,345,792.16 14,207,447.99 现金流入小计 932,697,359.00 954,333,811.01 购买商品、接受劳务支付的现金 662,408,223.22 808,874,230.28 支付给职工以及为职工支付的现金 26,425,745.68 21,428,280.15 支付的各项税费 31,907,271.70 9,399,369.23 支付的其他与经营活动有关的现金 38 37,410,590.79 53,195,579.15 现金流出小计 758,151,831.39 892,897,458.81 经营活动产生的现金流量净额 174,545,527.61 61,436,352.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,956,286.00 1,956,286.00 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 294,276.76 294,276.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 - 216,565.77 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,250,562.76 2,467,128.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 118,081,972.57 35,994,925.89 投资所支付的现金 1,459,887.00 1,459,887.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 119,541,859.57 37,454,812.89 投资活动产生的现金流量净额 -117,291,296.81 -34,987,684.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 207,300,000.00 125,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 207,300,000.00 125,000,000.00 偿还债务所支付的现金 112,300,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,671,979.69 25,623,067.58 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 35,000,000.00 35,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 176,971,979.69 60,623,067.58 筹资活动产生的现金流量净额 30,328,020.31 64,376,932.42 四、汇率变动对现金的影响 -1,363,191.87 -1,363,191.87 五、现金及现金等价物净增加额 86,219,059.24 89,462,408.39 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 25 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,940,906.33 43,842,622.11 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,428,358.06 - 减：未确认的投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 1,376,902.85 3,557,262.56 固定资产折旧 59,231,716.35 34,697,166.81 无形资产摊销 808,740.00 - 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） -395,823.97 667,020.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 8,181,541.56 4,158,519.45 投资损失（减：收益） -82,760.49 -27,221,563.58 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -31,340,626.69 -10,955,901.78 经营性应收项目的减少(减：增加) 34,509,059.07 -747,121.04 经营性应付项目的增加(减：减少) 57,407,514.54 12,958,347.67 其他 40 480,000.00 480,000.00 经营活动产生的现金流量净额 174,545,527.61 61,436,352.20 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 155,274,940.79 139,328,581.76 减：现金的期初余额 69,055,881.55 49,866,173.37 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 86,219,059.24 89,462,408.39 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 26 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 4,266,407.58 473,729.62 - - - 4,740,137.20 其中：应收账款 3,752,835.79 220,725.13 - - - 3,973,560.92 其他应收款 513,571.79 253,004.49 - - - 766,576.28 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - 903,173.23 - - - 903,173.23 其中：库存商品 - 903,173.23 - - - 903,173.23 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 4,266,407.58 1,376,902.85 - - - 5,643,310.43 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 27 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 6,110,787.38 1,268,638.85 - - - 7,379,426.23 其中：应收账款 3,666,735.79 270,579.50 - - - 3,937,315.29 其他应收款 2,444,051.59 998,059.35 - - - 3,442,110.94 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 - 2,288,623.71 - - - 2,288,623.71 其中：库存商品 - 2,288,623.71 - - - 2,288,623.71 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 6,110,787.38 3,557,262.56 - - - 9,668,049.94 法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 28 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 2005 年度 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位：人民币 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.52% 32.55% 1.232 1.232 营业利润 15.66% 16.17% 0.612 0.612 净利润 10.99% 11.35% 0.429 0.429 扣除非经常性损益后的净利润 11.47% 11.83% 0.448 0.448 29 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 （二）会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经江苏省人 民政府苏政复[1999]135 号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人 共同发起设立。本公司成立于 1999 年 12 月 10 日，成立时股本总额为人民币 7,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，2002 年 4 月 12 日本公司向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股，股票每股面值 1 元，发 行后的股本总额为人民币 10,000 万元，并于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易 所挂牌上市交易。2002 年 5 月 23 日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更 登记，变更后的营业执照注册号为 3200001104683。本公司法定代表人为戚明珠， 住所为扬州市文峰路 39 号。 本公司经营范围为：卫生用、农用拟除虫菊酯产品、精细化工产品及农药（按 批准证书经营）的制造、加工；本单位产品的销售及技术开发、应用服务；自营 和代理各类商品和技术的进出口（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 公司以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当日中国人民银行 公布的基准汇价折合为记账本位币记账。期末外币账户余额按当日中国人民银行 公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生 的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入 当期损益。 6、现金等价物的确认标准 公司将所持有的期限短（持有时间不超过三个月）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 30 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 7、短期投资核算方法 (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 (2)短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间 所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所 获得的价款减去短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等 后的余额，确认为投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末短期投资按成本与 市价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后 仍然无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）和因债务人逾期 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回，按公司管理权限批准列作 坏账的应收款项。 (2)坏账准备的计提方法与标准：公司采用备抵法核算，坏账准备按应收款 项期末余额的账龄分析法计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等 情况估算的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 对于未按 100%计提坏账准备的应收款项，有确凿证据表明该应收款项不能 收回，或收回可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明 应收款项可能发生损失的证据），全额计提坏账准备。除满足上述条件之外计划 对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；与关联方发生的应收款项， 特别是母子公司交易或事项产生的应收款项，不全额计提坏账准备。 (3)坏账损失的核算：公司对于不能收回的应收款项，应查明原因，追究责 任。对于确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限批准后，作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 31 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (1)公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工物资、 包装物、低值易耗品等。 (2)公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 (3)原材料、包装物采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材 料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材 料的计划成本调整为实际成本；自制半成品、产成品按实际成本计价，发出时按 加权平均法结转成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价。在对存货进行全面清查盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ①公司取得长期股权投资时按初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法 如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定确定初 始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性 交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为 初始投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）， 或虽不足 50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ⑤股权投资差额：采用权益法核算的长期股权投资，公司的初始投资成本与 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额调整初始投资 成本。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定期限 平均摊销计入损益，如合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积（股权投资准 32 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 备）。 (2)长期债权投资核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本，初始投资成本 的确定方法如下： A、以现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用， 不计入初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定确 定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性 交易》的相关规定确定初始成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值 的差额等，确定收益方法如下： A、按债券面值取得的债券投资，在债券持有期间按期计提利息收入，扣除 摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益。 B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提利息收入，经调 整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额， 确认为当期投资收益。 C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值 （包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利 息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置的收益或损失。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 公司期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单个投资项目 的可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 (1)委托贷款的计价及利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。 期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如果计提的利息到期 不能收回，则停止计提利息并冲回已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对委托贷款进行全 面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单个委托贷款项目可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器 设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产 经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 33 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (2)固定资产计价：按取得时的实际成本入账。取得时的成本包括买价、进 口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发 生必要的支出。 (3)固定资产折旧方法采用年限平均法。对停用、未使用的固定资产按规定 计提折旧。固定资产分类、预计使用年限、年折旧率、预计净残值率列示如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 20年 4.85% 3% 专用设备 7-15年 13.86%-6.47% 3% 通用设备 5-10年 19.40%-9.70% 3% 运输设备 8-10年 12.13%-9.70% 3% 电子设备 4-15年 24.25%-6.47% 3% (4)固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对固定资产逐项进 行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 出现下列迹象之一，应当考虑计提固定资产减值准备： ①市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场 在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额 的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④公司净资产的账面价值大于市场资本化的金额； ⑤有证据表明，固定资产已陈旧过时或发生实体损坏； ⑥固定资产使用、预计使用方式和程度已在当期和近期发生重大不利变化， 如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公 司产生负面影响； ⑦公司内部管理报告所提供的证据表明，固定资产的经济效益已经或将要比 预期要差。 当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资 产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 34 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 13、在建工程核算方法 (1)公司在建工程按基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等各 项工程所发生的实际支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款 利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所 购建固定资产成本。所购建的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决 算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，计提折旧。待办理竣工决算手续后，按工程 决算金额调整固定资产账面价值。 (2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全 面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来三年内不会重新开工；或所建 项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程 减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产计价：按取得时的实际成本计价。 (2)无形资产摊销方法和摊销期限：无形资产自取得当月起按预计使用期限、 合同规定的受益期限与法律规定的有效期限三者中的最短者分期平均摊销，计入 当期损益；合同没有规定受益期限，法律也没有规定有效期限的，摊销期限为十 年。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产 预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列之一或若干情形，应当计提无形资产减值准备： ①无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按其受益期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹 建期内发生的开办费用，于开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生 的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款而发生的辅助费用， 属于在所建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以 后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用金额较小，也于发生当 35 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的 专门借款所发生的利息、溢价或折价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建 固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损 益。 17、预计负债确认原则 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务 是公司承担的现时义务；该义务履行很可能导致经济利益流出公司；该义务金额 能够可靠地计量。 18、收入确认原则 (1)商品销售：公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得 了收款的凭据，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入。 (2)提供劳务：公司向受益方提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算 确定；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收 入的确认应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能 够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通 知》文之规定，公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不 含 50%），或虽不足 50%，但具有实质控制权的子公司，纳入合并范围。根据财政 部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文之规定，当 子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照资产标准、销售收入标准和利润 标准计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合 并范围。 (2)合并会计报表编制方法 公司合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及 其他有关资料为依据，合并编制而成。合并时： 36 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 ①母公司提供给子公司、子公司提供给母公司及子公司提供给子公司的产品 和服务等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费 用、存货等相互抵销； ②长期投资及投资收益与子公司所有者权益相互抵销； ③内部往来相互抵销； ④母子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调 整。 三、税项 1、流转税 税 种 税 目 税率 增值税 农药原料及农药制剂 13% 增值税 其他 17% 按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原 药。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行 13%的增值税税率。 2、企业所得税 公司企业所得税按应纳税所得额的 33%计缴。 3、地方税及附加 (1)城市维护建设税：按实际交纳流转税额的 7%计缴。 (2)教育费附加：按实际交纳流转税额的 4%计缴。 (3)防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金：根据扬州市人民政 府办公室扬府办发[2003]50 号文件，上述三项基金均按销售收入的 1‰计征。 四、控股子公司及合营企业 持股 是否 控股子公司 成立日期 注册资本 投资额 经营范围 比例 合并 精细化工产品、农药及 中间体制造、加工、销 江苏优士化学有限公司 2003.12.26 10,263万元 9,750万元 95% 售、技术开发、应用服 合并 务；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 190,274,940.79 元，其有关 情况列示如下： 37 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (1)明细项目： 期末数 期初数 项 目 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 现金 人民币 143.85 338.33 银行存款 人民币 157,961,185.52 42,895,732.16 银行存款 美元 1,257,175.54 8.0702 10,145,658.05 577,066.53 8.2765 4,776,091.13 银行存款 欧元 0.12 9.5797 1.15 - - 其他货币资金 人民币 18,876,662.62 21,303,086.04 其他货币资金 美元 407,832.47 8.0702 3,291,289.60 9,742.51 8.2765 80,633.89 合计 190,274,940.79 69,055,881.55 (2)其他货币资金期末余额构成如下： 项 目 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 存出投资款 人民币 801,057.62 银行承兑汇票保证金 人民币 18,075,605.00 信用证保证金 美元 407,832.47 8.0702 3,291,289.60 合计 22,167,952.22 (3)货币资金期末余额中，变现能力受限制的情况列示如下： 项 目 金额 备注 银行存款-用于质押 5,000,000.00 关税保函担保 银行存款-用于质押[注] 10,000,000.00 借款保函担保 银行存款-用于保证金[注] 20,000,000.00 借款保函担保 银行承兑汇票 其他货币资金-用于保证金 21,366,894.60 及信用证保证金 合计 56,366,894.60 [注]：参见附注十一之 2。 (4)货币资金期末较期初增长 175.54%，主要原因是：①银行借款增加；② 经营活动产生的现金净流量增加。 2、短期投资：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 1,935,455.01 元，其有关情 况列示如下： (1)明细项目： 38 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 802,895.01 - 996,943.53 - 债券投资 1,132,560.00 - 1,641,000.00 - 其他投资 - - - - 合计 1,935,455.01 - 2,637,943.53 - (2)股票投资期末余额： 期末每股 股票名称 数量/股 投资成本 市价[注] 期末市价总额 长江电力 274,623 802,895.01 6.92 1,900,391.16 [注]：股票期末每股市价，来源于上海证券交易所 2005 年 12 月 31 日收盘 价。 (3)债券投资期末余额： 期末每张 债券名称 数量/张 投资成本 市价[注] 期末市价总额 招行转债 11,440 1,132,560.00 106.84 1,222,249.60 [注]：债券期末每张市价，来源于上海证券交易所 2005 年 12 月 31 日收盘 价。 (4)短期投资不存在变现的重大限制。 (5)本公司短期投资期末市价总额高于成本，未计提短期投资跌价准备。 3、应收票据：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 71,014,980.81 元，其有关情 况列示如下： (1)明细项目： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 63,170,680.78 73,137,159.47 商业承兑汇票 7,844,300.03 9,131,177.50 合计 71,014,980.81 82,268,336.97 (2)期末应收票据中，无已用于质押、贴现的商业承兑汇票；用于质押的银 行承兑汇票余额为 1,064.80 万元。 (3)期末本账户余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 39 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 4、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日应收账款余额为 67,285,604.04 元， 坏账准备余额为 3,973,560.92 元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 65,050,546.89 96.68% 3,252,527.34 60,821,973.52 94.67% 3,041,098.67 一至二年 968,601.22 1.44% 96,860.12 2,470,601.25 3.85% 247,060.13 二至三年 808,890.85 1.20% 242,667.26 546,136.67 0.85% 163,841.00 三至四年 120,736.64 0.18% 60,368.32 148,202.79 0.23% 74,101.40 四至五年 78,452.79 0.12% 62,762.23 164,117.30 0.26% 131,293.84 五年以上 258,375.65 0.38% 258,375.65 95,440.75 0.15% 95,440.75 合计 67,285,604.04 100% 3,973,560.92 64,246,472.28 100% 3,752,835.79 (2)应收单位前五名金额合计为 29,763,506.13 元，占应收账款总额比例为 44.23%。 (3)期末本账户余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 5、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额为 7,856,194.53 元，坏账准备余额为 766,576.28 元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,454,663.43 18.52% 72,733.17 7,973,828.66 91.77% 398,691.44 一至二年 6,288,281.10 80.04% 628,828.11 559,678.42 6.44% 55,967.84 二至三年 33,050.00 0.42% 9,915.00 93,041.70 1.07% 27,912.51 三至四年 30,200.00 0.38% 15,100.00 62,000.00 0.71% 31,000.00 四至五年 50,000.00 0.64% 40,000.00 - - - 五年以上 - - - - - - 合计 7,856,194.53 100% 766,576.28 8,688,548.78 100% 513,571.79 (2)期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下： 应收单位名称 金额 发生时间 款项内容 仪征纺织工业园有限责任公司 6,000,000.00 一至二年 借款 应收单位较大的金额为 600 万元，占其他应收款总额比例为 76.37%。 40 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (3)期末本账户余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 6、预付账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 22,074,875.90 元，其有关情 况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 18,862,296.13 85.45% 14,685,323.58 98.76% 一至二年 3,052,044.13 13.83% 101,813.49 0.68% 二至三年 77,992.99 0.35% 48,228.00 0.32% 三年以上 82,542.65 0.37% 34,426.65 0.23% 合计 22,074,875.90 100% 14,869,791.72 100% (2)预付单位前五名金额合计为 8,680,111.17 元，占预付账款总额比例为 39.32%。 (3)账龄超过一年的大额预付账款列示如下： 预付单位名称 金额 发生时间 款项内容 无锡力马化工机械有限公司 2,218,600.00 一至二年 [注1] 常州市嘉泽园林绿化有限公司 250,000.00 一至二年 [注2] 南京金脉搏通资讯有限责任公司 164,540.00 一至二年 [注3] [注 1]：系购高压釜款，所购设备已于期后验收入库。 [注 2]：系购花木款，发票未到。 [注 3]：系购 ERP 软件款，已于期后入账。 (4)期末本账户余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 7、应收补贴款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 829,352.49 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期末数 期初数 应收出口退税[注] 829,352.49 1,351,684.90 [注]：应收出口退税期末余额为 829,352.49 元，系扬州市国家税务局进出 口税务分局尚未退回的本公司出口货物退税。 8、存货：截止 2005 年 12 月 31 日存货余额为 152,858,192.45 元，存货跌 价准备余额为 903,173.23 元，其有关情况列示如下： (1)明细项目： 41 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 30,056,075.34 - 40,294,846.40 - 包装物 335,466.79 - 270,826.41 - 在产品 35,809,378.47 - 8,995,993.68 - 产成品 84,645,248.44 903,173.23 69,856,624.14 - 委托加工物资 2,012,023.41 - 2,099,275.13 - 合计 152,858,192.45 903,173.23 121,517,565.76 - (2)存货跌价准备： 因资产价值 项 目 期初余额 本期计提 其他原因转出数 期末余额 回升转回数 产成品 - 903,173.23 - - 903,173.23 存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期 末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完 工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 9、长期股权投资：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 199,903.78 元，其有关 情况列示如下： (1)明细项目： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 - - - - 其他股权投资 199,903.78 - 205,330.53 - 合计 199,903.78 - 205,330.53 - (2)其他股权投资明细情况列示如下： 调整被投资单位权益增减额 投资 持股 追加 被投资单位名称 初始投资额 期限 比例 投资额 本期 累计 南京利卫特虫控制品有限公司 10年 49% 245,000.00 - -5,426.75 -45,096.22 42 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 分得的现金红利额 被投资单位名称 期末余额 减值准备 备注 本期 累计 南京利卫特虫控制品有限公司 - - 199,903.78 - 权益法 (3)本公司长期股权投资期末无迹象表明被投资单位因市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，未计提长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧：截止 2005 年 12 月 31 日固定资产原值为 642,997,673.51 元，累计折旧为 181,661,656.79 元，其有关情况列示如下： (1)固定资产类别： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋及建筑物 172,846,958.66 22,170,608.18 - 195,017,566.84 专用设备 281,736,467.66 88,020,310.17 557,537.00 369,199,240.83 通用设备 55,496,651.00 14,773,890.94 126,370.00 70,144,171.94 运输设备 2,519,357.47 1,836,866.84 - 4,356,224.31 电子设备 3,573,796.99 710,872.60 4,200.00 4,280,469.59 合计 516,173,231.78 127,512,548.73 688,107.00 642,997,673.51 累计折旧： 房屋及建筑物 20,550,552.31 7,832,057.79 - 28,382,610.10 专用设备 92,376,406.07 40,493,442.04 380,470.82 132,489,377.29 通用设备 8,347,265.31 10,083,196.11 90,663.10 18,339,798.32 运输设备 765,670.61 336,237.41 - 1,101,908.02 电子设备 861,587.37 486,783.00 407.31 1,347,963.06 合计 122,901,481.67 59,231,716.35 471,541.23 181,661,656.79 净值 393,271,750.11 461,336,016.72 (2)固定资产本期增加额中从在建工程转入为 126,753,477.00 元。 (3)累计折旧本期增加均系本年计提的折旧额。 (4)固定资产及累计折旧本期减少，均系本公司转让固定资产。 (5)固定资产期末余额中无抵押担保情况。 (6)本公司期末全部固定资产运营良好，无迹象表明发生减值，未计提固定 资产减值准备。 43 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 11、工程物资：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 734,454.26 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数 专用设备 734,454.26 3,077,402.76 12、在建工程：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 154,757.06 元，其有关情况 列示如下： (1)明细项目： 资金 项目 工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预算数 来源 进度 001项目 自筹 1,211,923.79 25,207,904.05 26,419,827.84 - 3,300万元 完成 A项目 自筹 6,995,955.76 8,680,099.88 15,676,055.64 - 2,700万元 完成 200T/a联苯菊酯项目 自筹 3,267,448.30 28,620,973.38 31,888,421.68 - 3,200万元 完成 200T/a菊酸扩建项目 自筹 1,170,562.61 12,840,128.52 14,010,691.13 - 1,410万元 完成 氯化氢原酯扩建项目 自筹 1,423,092.96 1,209,752.07 2,632,845.03 - 261万元 完成 150T/a南大楼设备改造项目 自筹 474,685.83 2,741,461.92 3,216,147.75 - 337万元 完成 农用西改造项目 自筹 130,473.57 2,108,110.26 2,238,583.83 - 228万元 完成 500T/a高效氯氟氰菊酯项目 自筹 - 18,974,238.03 18,974,238.03 - 4,470万元 分项完成 2400T/a中间体项目 自筹 - 7,459,599.23 7,459,599.23 - 4,490万元 分项完成 中冷冻扩建项目 自筹 - 1,969,334.00 1,969,334.00 - 194.46万元 完成 其他 自筹 105,636.93 2,316,852.97 2,267,732.84 154,757.06 合计 14,779,779.75 112,128,454.31 126,753,477.00 154,757.06 (2)在建工程本期减少均系完工转入固定资产核算。 (3)在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 (4)本公司在建工程期末无迹象表明发生减值，未计提在建工程减值准备。 13、无形资产：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 38,819,520.00 元，其有关 情况列示如下： (1)明细项目： 取得 项 目 原值 期初数 本期增加 本期转出 方式 土地使用权 出让 40,437,000.00 39,628,260.00 - - 项 目 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销期限 摊余期限 土地使用权 808,740.00 1,617,480.00 38,819,520.00 50年 48年 44 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 (2)土地使用权期末余额中无抵押担保情况。 (3)本公司无形资产期末无迹象表明发生减值，未计提无形资产减值准备。 14、短期借款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 60,000,000.00 元，其借款 类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 - - 保证借款[注] 60,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 - - 质押借款 - - 合计 60,000,000.00 80,000,000.00 [注]：期末保证借款 6,000 万元，由兴业银行南京分行提供担保。 15、应付票据：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 157,862,389.33 元，其有关 情况列示如下： (1)明细项目： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 157,862,389.33 108,977,106.80 商业承兑汇票 - - 合计 157,862,389.33 108,977,106.80 (2)期末本账户余额中，应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项如下： 股东单位名称 金额 备注 江苏扬农化工集团有限公司 960,000.00 持有本公司55.79%股份 扬州福源化工科技有限公司 3,067,500.00 持有本公司10.40%股份 (3)应付票据期末较期初增长 44.86%，主要由于本公司本年生产规模扩大， 外购材料增加，且较多采用银行承兑汇票付款方式所致。 16、应付账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 161,893,725.14 元，其有关 情况列示如下： (1)账龄分析： 45 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 135,972,510.62 83.99% 125,314,628.52 80.79% 一至二年 1,830,003.64 1.13% 29,350,718.26 18.92% 二至三年 23,725,720.35 14.66% 75,751.53 0.05% 三年以上 365,490.53 0.23% 374,479.22 0.24% 合计 161,893,725.14 100% 155,115,577.53 100% (2)应付单位前五名金额合计为 62,126,370.98 元，占应付账款总额比例为 38.37%。 (3)账龄为二至三年的大额应付账款列示如下： 应付单位名称 金额 发生时间 款项内容 仪征市国土资源局 23,444,428.30 二至三年 [注] [注]：系本公司 2004 年以出让方式取得仪征市国土资源局出让土地使用权， 用于投资设立江苏优士化学有限公司。土地使用权出让金总额为 40,444,428.30 元，本公司已支付 1,700 万元，尚欠 23,444,428.30 元。 (4)期末本账户余额中，应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项如下： 股东单位名称 金额 备注 江苏扬农化工集团有限公司[注1] 16,496,373.10 持有本公司55.79%股份 扬州福源化工科技有限公司[注2] 4,665,831.80 持有本公司10.40%股份 [注 1]：主要系本公司从江苏扬农化工集团有限公司采购原材料、非农用菊 酯类农药产品以及日常生产用水、电、汽等结算的应付而尚未支付的款项。 [注 2]：主要系本公司委托扬州福源化工科技有限公司回收处理本公司生产 过程中产生的吡啶废水结算的应付而尚未支付的加工费以及采购原材料“贲亭酸 酯”结算的应付而尚未支付的款项。 17、预收账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 100,922,612.78 元，其有关 情况列示如下： (1)账龄分析： 46 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 100,510,464.34 99.59% 75,649,150.53 99.56% 一至二年 202,468.80 0.20% 220,840.04 0.29% 二至三年 109,440.04 0.11% 43,545.00 0.06% 三年以上 100,239.60 0.10% 68,929.20 0.09% 合计 100,922,612.78 100% 75,982,464.77 100% (2)预收单位前五名金额合计为 57,442,177.01 元，占预收账款总额比例为 56.92%。 (3)期末本账户余额中，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 (4)预收账款期末较期初增长 32.82%，主要原因是：①本公司及子公司本年 生产、销售规模扩大，预收货款规模相应扩大；②本公司产品市场需求旺盛，客 户为争取稳定货源预付货款。 18、应付工资：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 10,138,901.94 元，其有关 情况列示如下： 项 目 期末数 期初数 应付工资 10,138,901.94 5,812,142.21 应付工资期末余额系本公司根据股东大会批准的 2005 年度工资计划计提的 应付未付工资数。 19、应交税金：截止 2005 年 12 月 31 日余额为-20,238,008.48 元，其明细 项目列示如下： 税 种 期末数 期初数 增值税 -12,337,597.40 -10,086,400.45 城市维护建设税 - -0.01 企业所得税[注1] -7,503,394.34 -2,845,728.48 代扣代缴个人所得税[注2] -397,016.74 173.24 合计 -20,238,008.48 -12,931,955.70 [注 1]：企业所得税期末余额为负数，主要由于子公司-江苏优士化学有限 公司先预缴企业所得税，期后其购置的国产设备投资抵免税额经有权税务机关审 批后抵免企业所得税 745.26 万元所致。 [注 2]：代扣代缴个人所得税期末余额为负数，系本公司先代缴尚未及扣回 所致。 47 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 20、其他应交款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 517,133.95 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期末数 期初数 教育费附加 -0.01 -0.02 防洪保安资金 171,394.80 117,991.22 市场物价调节基金 80,988.43 27,584.85 粮食风险基金 80,988.43 27,584.85 副食品基金 183,762.30 183,762.30 合计 517,133.95 356,923.20 21、其他应付款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 8,606,769.31 元，其有关 情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 7,836,872.89 91.05% 16,029,348.29 98.76% 一至二年 645,404.38 7.50% 77,690.00 0.48% 二至三年 800.00 0.01% 76,940.31 0.47% 三年以上 123,692.04 1.44% 46,751.73 0.29% 合计 8,606,769.31 100% 16,230,730.33 100% (2)应付单位较大的金额合计为 4,329,436.50 元，占其他应付款总额比例为 50.30%。 (3)账龄为一至二年的大额其他应付款列示如下： 应付单位名称 金额 发生时间 款项内容 代扣职工医疗及大病统筹费 263,098.96 一至二年 代扣款 代扣医疗互助金 143,501.29 一至二年 代扣款 押金 107,540.00 一至二年 押金 (4)期末本账户余额中，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 22、预提费用：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 1,455,403.49 元，其明细项 目列示如下： 48 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期末数 期初数 结存余额原因 利息 251,460.00 105,090.00 尚未结算 出口佣金 907,020.00 - 尚未结算 电费 - 1,087,699.60 水费 56,923.49 32,067.86 尚未结算 董事、监事津贴 240,000.00 480,000.00 尚未结算 合计 1,455,403.49 1,704,857.46 23、长期借款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 115,000,000.00 元，其有关 情况列示如下： (1)借款类别： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 65,000,000.00 - 保证借款[注] 50,000,000.00 - 抵押借款 - - 质押借款 - - 合计 115,000,000.00 - [注]：保证借款 5,000 万元，均系子公司-江苏优士化学有限公司对外借款， 由本公司提供担保。 (2)长期借款期末较期初增长 11,500 万元，主要由于本公司本年生产规模扩 大，所需流动资金增加而新增银行借款。 24、专项应付款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 11,800,000.00 元，其明 细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 科技成果转化专项资金[注1] 10,000,000.00 - 农药科技攻关项目专题经费[注2] 1,800,000.00 900,000.00 科技三项费用 - 240,000.00 合计 11,800,000.00 1,140,000.00 [注 1]：科技成果转化专项资金 1,000 万元，系扬州市科学技术局、扬州市 财政局扬科计[2004]36 号、扬财教[2004]54 号文拨付本公司的“菊酯中间体及 其下游新农药品种的产业化”项目的专项资金。 [注 2]：农药科技攻关项目专题经费 180 万元，系沈阳化工研究院根据中化 化工科学技术研究总院化科总院文件拨付本公司的“十五”农药科技攻关项目的 专题经费。 49 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 25、股本：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 10,000 万元，总股份为 10,000 万股，本期股份类别及其增减变动情况列示如下： 数量单位：万股 本期增减变动 股份类别 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 合计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 7,000 - - - - - - 7,000 其中：国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 7,000 - - - - - - 7,000 2、募集法人股份 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 7,000 - - - - - - 7,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 3,000 - - - - - - 3,000 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 已流通股份合计 3,000 - - - - - - 3,000 三、股份总数 10,000 - - - - - - 10,000 本公司上述股本业经江苏天衡会计师事务所天衡验字[2002]16 号《验资报 告》验证。 26、资本公积：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 220,516,275.04 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 217,436,440.56 - - 217,436,440.56 拨款转入[注] 1,500,000.00 480,000.00 - 1,980,000.00 接受捐赠非现金资产准备 751,434.48 - 751,434.48 - 其他资本公积 348,400.00 751,434.48 - 1,099,834.48 合计 220,036,275.04 1,231,434.48 751,434.48 220,516,275.04 [注]：拨款转入本期增加 48 万元，系本公司“ES-丙炔菊酯”创新基金项目 24 万元、“炔咪菊酯”项目 20 万元及其他项目 4 万元均于本年完成并通过验收， 其拨款转入资本公积。 27、盈余公积：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 39,891,903.59 元，其明细 项目列示如下： 50 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,650,776.92 7,098,142.52 - 20,748,919.44 法定公益金 6,825,388.46 3,549,071.27 - 10,374,459.73 任意盈余公积 - 8,768,524.42 - 8,768,524.42 合计 20,476,165.38 19,415,738.21 - 39,891,903.59 本公司 2005 年度法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积的提取依据及 比例参见会计报表附注五之 28 之[注 2]。 28、未分配利润：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 30,388,466.34 元，其有 关情况列示如下： 项 目 金额 备注 期初未分配利润 29,863,298.22 加：本期净利润 42,940,906.33 减：提取法定盈余公积 7,098,142.52 [注2] 提取法定公益金 3,549,071.27 [注2] 应付优先股股利 - 提取任意公积金 8,768,524.42 [注2] 应付普通股股利 23,000,000.00 [注1] 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 30,388,466.34 其中：拟分配现金股利 - [注2] [注 1]：根据 2005 年 5 月 9 日本公司 2004 年度股东大会审议通过的《2004 年利润分配预案》，本公司以 2004 年 12 月 31 日的总股本 10,000 万股为基数， 向全体股东按每 10 股派发现金 2.30 元（含税），总计派发现金总额为 2,300 万 元。 [注 2]：根据 2006 年 3 月 24 日本公司第二届董事会第十七次会议决议通过 的《2005 年利润分配方案》，本公司 2005 年度实现净利润 42,940,906.33 元， 提取 10%法定公积金 7,098,142.52 元、提取 5%法定公益金 3,549,071.27 元、提 取 20% 任 意 盈 余 公 积 金 8,768,524.42 元 ， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 利 润 29,863,298.22 元，减去派发 2004 年度普通股现金股利 2,300 万元，本次可供 股东分配利润为 30,388,466.34 元。董事会提议 2005 年度利润不分配，结转到 下年度，资本公积不转增股本。本次利润分配方案需提交股东大会审议批准。 29 、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： 2005 年 度 主 营 业 务 收 入 为 51 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 751,921,043.05 元，主营业务成本为 627,846,289.87 元，其有关情况列示如下： (1)主营业务性质： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 卫生用菊酯 544,287,528.43 386,483,928.36 457,524,380.70 301,144,535.71 农用菊酯 187,260,818.41 141,164,660.86 155,672,105.80 118,376,916.53 其他 20,372,696.21 22,179,178.65 14,649,803.37 20,778,055.05 合计 751,921,043.05 549,827,767.87 627,846,289.87 440,299,507.29 (2)地区分部： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 境内 850,475,959.46 469,108,655.97 767,293,329.24 403,491,014.51 境外 220,962,210.17 201,460,633.44 176,743,711.09 157,550,014.32 减：相互抵销 319,517,126.58 120,741,521.54 316,190,750.46 120,741,521.54 合计 751,921,043.05 549,827,767.87 627,846,289.87 440,299,507.29 (3)本公司本年前五名客户销售收入合计为 254,753,898.18 元，占本年销售 收入总额的比例为 33.88%。 (4)主营业务收入本年较上年增长 36.76%，主要由于本公司本年产品销售规 模扩大，其中子公司-江苏优士化学有限公司一期工程达产促进销售额增长。 30、主营业务税金及附加：2005 年度发生额为 879,476.72 元，其明细项目 与上年对比列示如下： 项 目 2005年度 2004年度 计缴标准 城市维护建设税 559,666.99 308,430.40 参见附注三之3之(1) 教育费附加 319,809.73 176,245.92 参见附注三之3之(2) 合计 879,476.72 484,676.32 31、其他业务利润：2005 年度收入发生额为 48,817,863.70 元，支出及税 金发生额为 45,001,935.76 元，其明细项目与上年对比列示如下： 52 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 项 目 收入 支出及税金 利润 收入 支出及税金 利润 让售材料 48,817,863.70 45,001,935.76 3,815,927.94 43,755,247.14 43,342,932.63 412,314.51 其他 - - - 7,610.00 422.36 7,187.64 合计 48,817,863.70 45,001,935.76 3,815,927.94 43,762,857.14 43,343,354.99 419,502.15 32、财务费用：2005 年度发生额为 8,422,001.55 元，其有关情况列示如下： (1)明细项目： 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 8,814,222.49 5,358,585.18 减：利息收入 1,401,614.32 1,614,260.42 贴息收入[注] 1,140,000.00 1,220,000.00 汇兑净损失 1,363,191.87 143,277.61 金融机构手续费 786,201.51 616,871.23 合计 8,422,001.55 3,284,473.60 [注]：贴息收入 114 万元，系江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计 [2005]399 号、苏财教[2005]191 号文拨付本公司“菊酯中间体及其下游新农药 品种的产业化”项目的贷款贴息经费。 (2)财务费用本年较上年增长 156.42%，主要由于：①本公司本年生产规模 扩大，所需流动资金借款增加，利息支出相应增加；②本年人民币升值，美元对 人民币汇率逐步走低，导致本公司出口业务结算的美元入账汇率与结汇汇率产生 汇率差，形成汇兑损失。 33、投资收益：2005 年度发生额为 82,760.49 元，其明细项目与上年对比 列示如下： 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 81,740.69 688,435.64 债券投资收益 6,446.55 256,105.75 期末调整被投资单位权益净增减额 -5,426.75 -39,669.47 股权投资差额摊销 - -1,500.00 合计 82,760.49 903,371.92 34、营业外收入：2005 年度发生额为 949,258.74 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 53 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 2004年度 赔款收入 886,765.74 308,903.20 其他 62,493.00 100,664.98 合计 949,258.74 409,568.18 35、营业外支出：2005 年度发生额为 3,843,780.76 元，其明细项目与上年 对比列示如下： 项 目 2005年度 2004年度 固定资产报废损失 - 828,199.92 职工住房补贴 307,800.00 153,699.00 防洪保安资金 1,071,438.17 670,583.16 市场物价调节基金 1,071,438.17 670,583.16 粮食风险基金 1,071,438.17 670,583.16 残疾人就业保障金 231,896.25 - 深化改革规模发展基金 - 500,000.00 捐赠支出 - 100,000.00 其他 89,770.00 165,083.13 合计 3,843,780.76 3,758,731.53 防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金计缴标准参见附注三之 3 之(3)。 36、所得税：2005 年度发生额为 14,014,990.55 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 项 目 2005年度 2004年度 一、应纳税所得额 65,053,304.72 58,211,485.00 乘：适用所得税率 33% 33% 二、应纳所得税额 21,467,590.55 19,209,790.05 减：购置的国产设备投资抵免税额 7,452,600.00 5,298,867.42 其他 - 370,109.52 三、应缴所得税额 14,014,990.55 13,540,813.11 37、收到的其他与经营活动有关的现金：2005 年度为 14,345,792.16 元， 其主要明细项目列示如下： 54 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 金额 科技成果转化专项资金 10,000,000.00 利息收入 1,401,614.32 “十五”农药科技攻关项目专题经费 900,000.00 38、支付的其他与经营活动有关的现金：2005 年度为 37,410,590.79 元， 其主要明细项目列示如下： 项 目 金额 销售佣金 7,856,481.22 运输费 5,661,238.61 科研开发费 3,304,356.40 排污费 3,252,973.00 差旅费 1,859,743.49 保险费 1,563,799.39 业务招待费 1,546,574.75 业务费 1,265,045.00 职工教育经费 1,125,226.37 环评费 1,085,500.00 土地租金 1,055,600.00 39、支付的其他与筹资活动有关的现金：2005 年度为 35,000,000.00 元， 其明细项目列示如下： 项 目 金额 银行存款-用于质押（关税保函担保） 5,000,000.00 银行存款-用于质押（借款保函担保）[注] 10,000,000.00 银行存款-用于保证金（借款保函担保）[注] 20,000,000.00 [注]：参见附注十一之 2。 40、其他：2005 年度为 480,000.00 元，其明细项目列示如下： 项 目 金额 资本公积-拨款转入 480,000.00 55 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日应收账款余额为 66,560,691.42 元， 坏账准备余额为 3,937,315.29 元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 64,325,634.27 96.64% 3,216,281.71 59,099,973.52 94.52% 2,954,998.67 一至二年 968,601.22 1.46% 96,860.12 2,470,601.25 3.95% 247,060.13 二至三年 808,890.85 1.22% 242,667.26 546,136.67 0.87% 163,841.00 三至四年 120,736.64 0.18% 60,368.32 148,202.79 0.24% 74,101.40 四至五年 78,452.79 0.12% 62,762.23 164,117.30 0.26% 131,293.84 五年以上 258,375.65 0.39% 258,375.65 95,440.75 0.15% 95,440.75 合计 66,560,691.42 100% 3,937,315.29 62,524,472.28 100% 3,666,735.79 (2)应收单位前五名金额合计为 29,763,506.13 元，占应收账款总额比例为 44.72%。 (3)期末本账户余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 2、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额为 67,446,887.73 元，坏账准备余额为 3,442,110.94 元，其有关情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 67,125,356.63 99.52% 3,356,267.83 46,583,424.75 98.49% 2,329,171.24 一至二年 208,281.10 0.31% 20,828.11 559,678.42 1.18% 55,967.84 二至三年 33,050.00 0.05% 9,915.00 93,041.70 0.20% 27,912.51 三至四年 30,200.00 0.04% 15,100.00 62,000.00 0.13% 31,000.00 四至五年 50,000.00 0.07% 40,000.00 - - - 五年以上 - - - - - - 合计 67,446,887.73 100% 3,442,110.94 47,298,144.87 100% 2,444,051.59 (2)期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下： 56 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 应收单位名称 金额 发生时间 款项内容 江苏优士化学有限公司 65,689,693.20 一年以内 [注] [注]：主要系本公司与子公司正常业务往来等原因形成的往来款项。 应收单位较大的金额为 65,689,693.20 元，占其他应收款总额比例为 97.39%。 (3)期末本账户余额中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 3、长期股权投资：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 130,715,470.48 元，其 有关情况列示如下： (1)明细项目： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 - - - - 其他股权投资 130,715,470.48 - 103,582,094.14 - 合计 130,715,470.48 - 103,582,094.14 - (2)其他股权投资明细情况列示如下： 调整被投资单位权益增减额 投资 持股 追加 被投资单位名称 初始投资额 期限 比例 投资额 本期 累计 江苏优士化学有限公司 50年 95% 97,507,428.30 - 27,138,803.09 33,008,138.40 南京利卫特虫控制品有限公司 10年 49% 245,000.00 - -5,426.75 -45,096.22 合计 97,752,428.30 - 27,133,376.34 32,963,042.18 分得的现金红利额 被投资单位名称 期末余额 减值准备 备注 本期 累计 江苏优士化学有限公司 - - 130,515,566.70 - 权益法 南京利卫特虫控制品有限公司 - - 199,903.78 - 权益法 合计 - - 130,715,470.48 - (3)本公司长期股权投资期末无迹象表明被投资单位因市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入、主营业务成本：2005 年度主营业务收入为 749,605,999.09 57 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 元，主营业务成本为 668,851,288.81 元，其有关情况列示如下： (1)主营业务性质： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 卫生用菊酯 544,287,528.43 388,429,004.80 483,458,907.44 317,047,559.10 农用菊酯 152,176,202.91 107,581,163.84 137,520,765.02 90,153,015.30 其他 53,142,267.75 37,447,792.29 47,871,616.35 36,486,249.36 合计 749,605,999.09 533,457,960.93 668,851,288.81 443,686,823.76 (2)地区分部： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 境内 528,643,788.92 331,997,327.49 492,107,577.72 286,136,809.44 境外 220,962,210.17 201,460,633.44 176,743,711.09 157,550,014.32 合计 749,605,999.09 533,457,960.93 668,851,288.81 443,686,823.76 (3)本公司本年前五名客户销售收入合计为 259,573,099.85 元，占本年销售 收入总额的比例为 34.63%。 (4)主营业务收入本年较上年增长 40.52%，主要由于本公司本年产品销售规 模扩大，其中子公司-江苏优士化学有限公司一期工程达产促进销售额增长。 5、投资收益：2005 年度发生额为 27,221,563.58 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 81,740.69 688,435.64 债券投资收益 6,446.55 256,105.75 期末调整被投资单位权益净增减额 27,133,376.34 5,838,594.14 股权投资差额摊销 - -1,500.00 合计 27,221,563.58 6,781,635.53 七、关联方关系及其交易 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币万元） 58 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 (1)企业名称：江苏扬农化工集团有限公司 注册资本：人民币 12,987 万元 注册地址：扬州市文峰路 39 号 经营范围：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电 的制造、加工、销售；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口；本企业的进料加工和三来一补业务 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王恩鸣 与本公司关系：控股股东 持有本公司股份比例：55.79% (2)企业名称：江苏优士化学有限公司 注册资本：人民币 10,263 万元 注册地址：仪征市经济开发区新区大连路西侧 经营范围：精细化工产品、农药及中间体制造、加工、销售、技术开发、应 用服务（涉及专项审批的凭许可证经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外） 企业类型：有限责任公司 法定代表人：戚明珠 与本公司关系：子公司（95%） 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方的注册资本本期未发生增减变化。 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 存在控制关系的关联方所持股份本期未发生增减变化。 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 扬州福源化工科技有限公司 持有本公司10.40%股份 仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东 扬州华龙精细化工有限公司 同一控股股东 南京利卫特虫控制品有限公司 本公司持有其49%股权 （三）关联方交易 本公司与江苏扬农化工集团有限公司（以下简称“集团公司”）在产品购销、 原材料采购、水、电、汽采购、土地租赁、综合服务等方面存在关联交易，双方 已签订《产品购销协议》、 《原材料采购协议》、 《水、电、汽采购协议》、 《国有土 59 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 地使用权租赁协议》、 《国有土地使用权租赁补充协议》和《综合服务协议》等一 系列协议，并按照市场公平原则规范有关关联交易。 1、销售商品 2005年度 2004年度 关联方名称 定价原则 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 [注] 515.29 0.69% 785.29 1.43% [注]：根据 2004 年 7 月 26 日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》 ， 集团公司为促进其在境内农药业务的巩固与发展，需从本公司采购农用菊酯原药 （主要为氯氰菊酯原药等，具体产品种类由需方根据实际需要确定） ，用于制剂 生产和销售，有利于其丰富国内市场的竞争优势；本公司承诺农用菊酯制剂产品 不在境内销售。双方签订的《产品购销协议》约定：产品价格根据市场行情的变 化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其他任何企业 单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可 得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限至 2005 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续签。 2005 年本公司向集团公司销售农用菊酯产品，取得销售收入 515.29 万元， 销售毛利 32.04 万元；交易价格与市场同类产品的价格相同。 2、销售材料 2005年度 2004年度 关联方名称 定价原则 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 [注] 9.96 0.20% 111.43 1.90% [注]：本公司向集团公司让售原材料，交易价格按照原材料实际外购价加 3%管理费计算。 3、采购货物 2005年度 2004年度 关联方名称 定价原则 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 [注1] 8,768.07 13.75% 8,251.54 16.21% 仪征瑞达化工有限公司 [注1] 1,445.14 2.27% 669.44 1.31% 扬州华龙精细化工有限公司 [注2] 71.24 0.11% 27.15 0.05% 扬州福源化工科技有限公司 [注3] 604.82 0.95% 915.58 1.80% 合计 10,889.27 17.07% 9,863.71 19.37% 60 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 [注 1]： ①根据 2005 年 4 月 3 日集团公司（供方，包括集团公司下属的仪征瑞达化 工有限公司和仪征瑞祥化工有限公司）与本公司（需方，包括本公司下属的江苏 优士化学有限公司）签订的《原材料采购协议》，需方根据自己业务的需要，需 向供方采购部分共性的原材料。需方采购的与主业生产有关的原材料主要为：纯 苯、甲苯、二甲苯、酒精、溶剂油、烧碱、盐酸、环己烷、氯气、氢气、氯化氢。 供方提供的原材料，供应价格由供方依据市场价格，加上合理的储运费用，双方 协商确定。供需双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限至 2007 年 12 月 31 日，期满前可由供需双方协商后续签。 2005 年度本公司（含下属子公司）向集团公司（含下属子公司）采购上述 原材料合计为 6,109.64 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 ②根据 2004 年 7 月 26 日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》，本公 司为全面满足境外客户的产品需求，需从集团公司采购农药产品用于外销，有利 于促进本公司出口业务的快速成长；集团公司承诺其农药产品不对境外销售。双 方签订的《产品购销协议》约定：本公司从集团公司采购非农用菊酯类农药产品， 主要为吡虫啉、氟啶脲等，具体产品种类由需方根据实际需要确定；产品价格根 据市场行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方 向其他任何企业单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时， 需方在市场上可得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。协议 有效期限至 2005 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续签。 2005 年度本公司向集团公司采购非农用菊酯类农药产品计 4,103.57 万元， 交易价格与市场同类产品的价格相同。 [注 2]：由于生产需要，2005 年度本公司向扬州华龙精细化工有限公司采购 原材料“对二甲苯”71.24 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 [注 3]： ①根据 2005 年 4 月 3 日扬州福源化工科技有限公司与本公司签订的《委托 回收处理协议》，本公司委托扬州福源化工科技有限公司回收处理生产过程中产 生的吡啶废水。本公司根据扬州福源化工科技有限公司回收处理吡啶废水的成本 （原材料、水电汽、人员工资），顺加 20%的毛利，支付扬州福源化工科技有限 公司回收处理费用。双方应于每年年底进行结算，一次结清。协议有效期限至 2005 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续签。2005 年度本公司向扬州福源 化工科技有限公司支付“吡啶”加工费 530.51 万元，加工费的定价依据为成本 加毛利。 ②由于生产需要，2005 年度本公司向扬州福源化工科技有限公司采购原材 料“贲亭酸酯”74.31 万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。 4、采购水、电、汽 61 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 关联方名称 交易种类 2005年 2004年 江苏扬农化工集团有限公司 水 280.00 243.95 江苏扬农化工集团有限公司 电 2,512.46 2,020.71 江苏扬农化工集团有限公司 汽 2,593.92 1,931.72 合计 5,386.38 4,196.38 根据 2005 年 4 月 3 日集团公司与本公司签订的《水、电、汽采购协议》，集 团公司向本公司有偿提供日常生产用水、电、汽。本公司安装水、电、汽计量分 表，集团公司以该计量表显示的度数为准，作为集团公司计收本公司水、电、汽 费的依据。因总表与分表之和出现误差，双方同意按各自分表用量分摊。集团公 司提供的水、电，供应价格按政府指导定价结算；集团公司提供的工业用水、汽， 供应价格按市场价格结算。双方应于每月月底结算一次费用。协议有效期限至 2007 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续签。 5、土地租赁 (1)根据 2000 年 1 月 12 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁 协议》，本公司租用集团公司通过出让方式取得的国有土地 27,338.20 平方米， 租赁期限自 1999 年 10 月 10 日起至 2019 年 10 月 9 日，期满后双方可以续签。 1999 年 10 月 10 日起至 1999 年 12 月 31 日止免交租金，2000 年租金价格为每平 方米年租金 20.10 元，共计年租金 549,497.82 元，以后则按国家土地管理部门 颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。 (2)根据 2005 年 4 月 3 日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁补 充协议》，本公司租用集团公司持有的扬州市土地管理局扬国用[2002D]字第 155 号《国有土地使用证》项下其中的 25,178.15 平方米土地的国有土地使用权。集 团公司同意将上述租赁土地按照双方于 2000 年 1 月 12 日签署的《国有土地使用 权租赁协议》约定的价格租赁给本公司使用，租赁期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2019 年 10 月 9 日，期满后双方可以续签。 (3)本公司 2004 年度支付集团公司土地租金 54.95 万元；2005 年度支付集 团公司土地租金 105.56 万元。 6、综合服务 为保证本公司的正常生产经营，做好本公司的职工生活福利服务等工作，集 团公司（包括集团公司自身以及下属的不论其是否具备法人资格的有关公司、单 位、机构或部门）与本公司（包括本公司自身以及下属的子公司）于 2005 年 4 月 3 日签订《综合服务协议》。双方签订的《综合服务协议》约定：本公司同意 按本协议规定接受集团公司提供的各项服务，服务范围包括：职工宿舍、医疗服 务、食堂、幼儿园、通讯服务、设备安装及维修服务、绿化及排污与消防等。本 公司同意按上述协议规定向集团公司支付各项服务实际发生的费用中应由本公 司支付的费用。协议有效期限至 2007 年 12 月 31 日，期满前可由双方协商后续 签。双方于 2000 年 1 月 12 日签署的《综合服务协议》因本协议的签署生效而自 动终止。 62 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2004 年度支付通讯费 142,550.39 元、绿化费 168,916.40 元、消防 费 60,112.63 元、废水处理费 1,872,361.76 元；2005 年度支付通讯费 95,550.54 元、绿化费 68,458.38 元、消防费 60,657.84 元。 7、技术服务 根据本公司与扬州福源化工科技有限公司签订的《技术服务合同书》 ，扬州 福源化工科技有限公司向本公司提供“三氟氯氰菊酯原药”、“二氯菊酸甲酯”、 “氟氯氰菊酯”、 “叔丁醇钾”等产品生产技术服务，本公司以实际生产产品吨数 计算。每吨“三氟氯氰菊酯原药”产品支付技术使用费 4 万元，每吨“二氯菊酸 甲酯”产品支付技术使用费 0.5 万元，每吨“氟氯氰菊酯原油（折百）”产品支 付技术使用费 3.5 万元，每吨“叔丁醇钾（折百）”产品支付技术使用费 0.2 万 元，技术服务期至 2005 年 12 月。 本公司 2004 年度支付技术使用费 3,031,772.20 元，2005 年度支付技术使 用费 127,575.00 元。 8、关联方往来 期末数 期初数 报表项目 关联方名称 占总 占总 金额 金额 额比例 额比例 应收账款 南京利卫特虫控制品有限公司 - - 95,770.00 0.15% 应付票据 江苏扬农化工集团有限公司 960,000.00 0.61% 10,180,285.11 9.34% 应付票据 扬州福源化工科技有限公司 3,067,500.00 1.94% 5,450,000.00 5.00% 应付票据 仪征瑞达化工有限公司 8,024,370.48 5.08% 350,000.00 0.32% 应付票据 扬州华龙精细化工有限公司 200,000.00 0.13% 100,000.00 0.09% 应付账款 江苏扬农化工集团有限公司 16,496,373.10 10.19% 14,535,880.44 9.37% 应付账款 扬州福源化工科技有限公司 4,665,831.80 2.88% 8,804,625.40 5.68% 应付账款 仪征瑞达化工有限公司 2,087,221.42 1.29% 286.32 0.00% 应付账款 扬州华龙精细化工有限公司 83,225.00 0.05% 216,694.00 0.14% 八、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司用于质押担保的银行存款余额为 1,500 万 元、银行承兑汇票余额为 1,064.80 万元。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 63 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 十一、其他重要事项 1、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为子公司-江苏优士化学有限公司提供 长期借款担保计人民币 5,000 万元、提供向银行申请开具银行承兑汇票担保计人 民币 5,243.36 万元。 2、2005 年 9 月 29 日，中国进出口银行、兴业银行南京分行与本公司签订 《委托代理协议》，由中国进出口银行向本公司提供短期借款（高新技术产品卖 方信贷借款，借款期限为 2005 年 9 月 29 日至 2006 年 9 月 28 日）计人民币 6,000 万元。中国进出口银行委托兴业银行南京分行作为其在本合同项下的代理行，由 兴业银行南京分行对上述借款提供保证担保。 2005 年 9 月 29 日，兴业银行南京分行与本公司签订《反担保（质押）合同》、 《开立保函协议书》和《保证金协议》，由本公司提供存单 1,000 万元和银行存 款 2,000 万元（保证金）作为兴业银行南京分行开立保函人民币 6,000 万元项下 的质物。 十二、非经常性损益项目 64 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 单位：人民币元 项 目 金额（收益+，损失-） 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 - 产、其他长期资产产生的损益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、各种形式的政府补贴 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经 88,187.24 营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 6、委托投资损益 - 7、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -2,843,409.19 值准备后的其他各项营业外收入、支出 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 - 产减值准备 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 10、债务重组损益 - 11、资产置换损益 - 12、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 - 分的损益 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润 - 的追溯调整数 14、中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性 - 损益项目 15、所得税影响额 909,388.24 合计 -1,845,833.71 65 江苏扬农化工股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 (二) 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏扬农化工股份有限公司 董事长：戚明珠 二〇〇六年三月二十四日 66