广东榕泰(600589)G榕泰2005年年度报告

广东榕泰实业股份有限公司 600589 2005 年年度报告 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ........................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................. 4 四、股本变动及股东情况 ................................................. 6 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................... 10 六、公司治理结构 ...................................................... 14 七、股东大会情况简介 .................................................. 15 八、董事会报告 ........................................................ 16 九、监事会报告 ........................................................ 22 十、重要事项 .......................................................... 24 十一、财务会计报告 .................................................... 28 十二、备查文件目录 .................................................... 66 2 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人杨启昭，主管会计工作负责人李林楷，会计机构负责人（会计主管 人员）罗海雄声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东榕泰实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：广东榕泰 2、公司法定代表人：杨启昭 3、公司董事会秘书：林岳金 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 E-mail：rongtai@rongtai.com.cn 公司证券事务代表：徐罗旭 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 E-mail：rongtai@rongtai.com.cn 4、公司注册地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 公司办公地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路 1 号 邮政编码：522000 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.RONGTAI.COM.CN 公司电子信箱：rongtai@rongtai.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 榕泰 公司 A 股代码：600589 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 25 日 公司首次注册登记地点：广东省揭阳市新兴东二路 1 号 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 30 日 公司法人营业执照注册号：4400001006957 公司税务登记号码：445201617431652 号、445202617431652 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 3 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 66,815,709.44 净利润 58,161,737.32 扣除非经常性损益后的净利润 47,446,088.96 主营业务利润 96,666,768.15 其他业务利润 营业利润 59,108,490.22 投资收益 -127,558.91 补贴收入 6,629,410.00 营业外收支净额 1,205,368.13 经营活动产生的现金流量净额 45,990,060.25 现金及现金等价物净增加额 -30,280,122.13 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 11,401,277.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 1,205,368.13 他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -1,890,996.77 合计 10,715,648.36 报告期内公司发生的非经常性损益项目明细与依据请阅读审计报告附注相关部分 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2005 年 2004 年 2003 年 年增减(%) 主营业务收入 570,814,756.75 502,554,795.24 13.58 375,759,142.26 利润总额 66,815,709.44 64,067,039.01 4.29 60,300,886.78 净利润 58,161,737.32 54,448,037.16 6.82 53,062,784.48 扣除非经常性损益的净 47,446,088.96 51,717,835.59 -8.26 49,271,945.16 利润 每股收益 0.30 0.28 7.14 0.33 最新每股收益 4 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 增加 4.09 净资产收益率（%） 8.91 8.56 8.57 个百分点 扣除非经常性损益的净 减少 利润为基础计算的净资 7.27 8.13 10.58 个 7.95 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净 减少 利润为基础计算的加权 7.13 8.25 13.58 个 8.10 平均净资产收益率 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 45,990,060.25 70,915,193.30 -35.15 88,351,798.98 量净额 每股经营活动产生的现 0.24 0.37 -35.14 0.55 金流量净额 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 1,114,217,961. 1,072,077,752. 总资产 3.93 830,924,769.35 26 37 股东权益（不含少数股 652,946,287.32 635,931,837.99 2.68 619,483,800.83 东权益） 每股净资产 3.40 3.31 2.72 3.87 调整后的每股净资产 3.40 3.31 2.72 3.87 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 192,000,000.00 314,661,520.00 29,127,031.82 14,563,515.90 85,579,770.27 635,931,837.99 数 本 期 5,816,173.73 2,908,086.87 49,437,476.72 58,161,737.32 增 加 本 期 2,747,287.99 38,400,000.00 41,147,287.99 减 少 期 末 192,000,000.00 311,914,232.01 34,943,205.55 17,471,602.77 96,617,246.99 652,946,287.32 数 5 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 1）资本公积变动原因：资本公积减少 2,747,287.99 元系公司根据中华人民共和国 财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》（财会便〔2006〕10 号），将由公司 承担的股权分置改革费用冲抵资本公积； 2）盈余公积变动原因：公司 2005 年度按当年净利润的 10%计提法定盈余公积金。 3）法定公益金变动原因：公司 2005 年度按当年净利润的 5%计提法定公益金。 4）未分配利润增加的原因是：①上年度未分配利润结转；②本年度拟分配利润小于 实际实现利润。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋， 本次变动前 本次变动后 －） 公 发 积 比例 行 送 其 小 比例 数量 金 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3,392,000 1.77 3,392,000 1.77 3、其他内资持股 123,808,000 64.48 123,808,000 64.48 其中：境内法人持股 123,808,000 64.48 123,808,000 64.48 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 127,200,000 66.25 127,200,000 66.25 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 64,800,000 33.75 64,800,000 33.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 64,800,000 33.75 64,800,000 33.75 三、股份总数 192,000,000 100 192,000,000 100 6 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增 有限售条件 无限售条件 时 间 可上市交易股 股份数量余 股份数量余 说 明 份数量 额 额 限售条件详见承诺事项履行 2006-11-02 38,022,000 89,178,000 102,822,000 情况 限售条件详见承诺事项履行 2007-11-02 21,600,000 67,578,000 124,422,000 情况 限售条件详见承诺事项履行 2008-11-02 67,578,000 0 192,000,000 情况 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 公司前三年没有增发、配股等发行新股的情形。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会“粤国资函〔2005〕378 号”文批复和 上海证券交易所“上证上字〔2005〕180 号”《关于实施广东榕泰实业股份有限公司股权 分置改革方案的通知》，经公司 2005 年 10 月 24 日召开的相关股东会议决议通过，公司 非流通股东以其持有公司的 1,680 万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价，方案实施后公司的总股本仍为 19,200 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 公司股权结构中没有内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,422 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 年度内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 广东榕泰高级瓷具有 其他 32.40 62,200,000 62,200,000 无 限公司 7 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 揭阳市兴盛化工原料 其他 22.80 43,778,000 43,778,000 无 有限公司 广东榕泰制药有限公 质押 其他 6.25 12,000,000 12,000,000 司 12,000,000 广东省科技创业投资 国 有 1.77 3,392,000 3,392,000 无 公司 股东 揭阳市鸿凯贸易发展 其他 1.65 3,180,000 3,180,000 无 公司 揭阳市益科电子器材 其他 1.38 2,650,000 2,650,000 无 公司 张向明 其他 0.18 345,291 未知 杨传刚 其他 0.164 314,375 未知 陈献春 其他 0.161 310,000 未知 唐荣运 其他 0.114 219,083 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 张向明 345,291 人民币普通股 杨传刚 314,375 人民币普通股 陈献春 310,000 人民币普通股 唐荣运 219,083 人民币普通股 刘京 200,000 人民币普通股 林小妮 178,821 人民币普通股 黄旭新 178,488 人民币普通股 丘凯 153,518 人民币普通股 侯军 148,890 人民币普通股 林敏 145,100 人民币普通股 （1）、本公司持有有限售条件的股东中除广东榕泰高级瓷具有限公 上述股东关联 司、揭阳市兴盛化工原料有限公司存在关联关系外，其它持有有限售条 关系或一致行 件的股东之间不存在关联关系；（2）、持有本公司股份数第七至第十名 动关系的说明 的股东之间的关联关系不详。 广东榕泰制药有限公司于 2005 年 6 月 1 日将所持有发行人股份 1,200 万股有限售 条件股份质押给中国光大银行深圳罗湖支行，作为向中国光大银行深圳罗湖支行贷款的 担保，质押登记日为 2005 年 6 月 1 日。（该信息已于 2005 年 6 月 3 日在《中国证券 报》和《上海证券报》披露） 8 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 可上市交易 新增可上市交 数量 时间 易股份数量 2006-11-02 9,600,000 限售条件详见 广东榕泰高级瓷具有限公司 62,200,000 2007-11-02 9,600,000 承诺事项履行 2008-11-02 43,000,000 情况 2006-11-02 9,600,000 揭阳市兴盛化工原料有限公 43,778,000 2007-11-02 9,600,000 同上 司 2008-11-02 24,578,000 2006-11-02 9,600,000 广东榕泰制药有限公司 12,000,000 同上 2007-11-02 2,400,000 广东省科技创业投资公司 3,392,000 2006-11-02 3,392,000 同上 揭阳市鸿凯贸易发展公司 3,180,000 2006-11-02 3,180,000 同上 揭阳市益科电子器材公司 2,650,000 2006-11-02 2,650,000 同上 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：广东榕泰高级瓷具有限公司 法人代表：林盛泰 注册资本：1,000 万美元 成立日期：1988 年 7 月 18 日 主要经营业务或管理活动：主要从事日用塑料制品的生产经营 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：林素娟 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业管理者 最近五年内职务：厂长 报告期内公司的第一大股东及实际控制人没有发生变化。 本公司的第一大股东除持有本公司股票外，没有持有其他上市公司 5%以上的股份。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 9 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:港元 法人代 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 揭阳市兴盛化工原料 1992-08- 主要从事化学仿瓷涂料和胶 林凤 5,000 有限公司 05 水的生产经营 该股东除持有本公司股票外，没有持有其他上市公司 5%以上的股份。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 年 年 股 变 内从公 初 末 份 性 年 任期起始 任期终止 动 司领取 姓名 职务 持 持 增 别 龄 日期 日期 原 的报酬 股 股 减 因 总额 数 数 数 (万元) 杨启昭 董事长 男 67 2003-12-27 2006-12-27 10 副董事长、 李林楷 男 44 2003-12-27 2006-12-27 8 总经理 副董事长、 杨铁生 男 48 2003-12-27 2006-12-27 6 副总经理 10 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 李丹 董事 男 42 2003-12-27 2006-12-27 1.2 董事、 林岳金 男 40 2003-12-27 2006-12-27 5 董事会秘书 朱伟 董事 男 38 2003-12-27 2006-12-27 董事、 罗海雄 男 49 2003-12-27 2006-12-27 6 财务总监 吴光国 独立董事 男 60 2003-12-27 2006-12-27 1.2 吕中林 独立董事 男 44 2003-12-27 2006-12-27 1.2 张利国 独立董事 男 41 2003-12-27 2006-12-27 1.2 刘祥能 独立董事 男 35 2003-12-27 2006-12-27 1.2 林盛泰 监事会主席 男 63 2003-12-27 2006-12-27 杨愈静 监事 女 42 2003-12-27 2006-12-27 3 羽信全 监事 男 44 2003-12-27 2006-12-27 2 合计 / / / / / / 46.0 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨启昭，高级经济师，揭阳市人大代表，广东省七、八、九届人大代表，揭阳 市工商业联合会会长；曾任广东榕泰高级瓷具有限公司董事长； 1997 年 12 月至今任广 东榕泰实业股份有限公司董事长。 (2)李林楷，教授级高级工程师，第十届全国人大代表、全国劳动模范、享受国务 院政府特殊津贴专家；曾任揭阳市兴盛化工原料有限公司董事长；1997 年 12 月至现在 任广东榕泰实业股份有限公司副董事长、总经理。 (3)杨铁生，经济师，揭阳市人大代表，曾任揭阳市兴盛化工原料有限公司副总经 理、广东榕泰实业股份有限公司生产管理部经理；2002 年 1 月至今任广东榕泰实业股份 有限公司副董事长、副总经理。 (4)李丹，教授，1993 年 4 月博士毕业后在汕头大学工作，享受“国务院特殊津 贴”专家，曾任汕头大学化学系主任；承担过国家自然科学基金、广东省自然科学基金 等项目，曾获广东省科技进步一等奖、广东省劳动模范；现任汕头大学理学院院长、教 授。 (5)林岳金，经济师,揭阳市政协委员、揭阳市科学技术协会委员；曾任广东榕泰高 级瓷具有限公司副总经理；1997 年 12 月至 2000 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司 董事会秘书；2000 年 12 月至今任广东榕泰实业股份有限公司董事、董事会秘书。 (6)朱伟，先后在广州证券公司、深圳运通鑫达通讯公司、广东省科技创业投资公 司、广东省粤科风险投资集团有限公司工作。现任广东省粤科风险投资集团有限公司董 事。 (7)罗海雄，会计师，曾任揭阳市兴盛化工原料有限公司副总经理。1997 年 12 月至 2000 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司财务总监；2000 年 12 月至今任广东榕泰实 业股份有限公司司董事、财务总监。 (8)吴光国，教授，1981 年至 1998 年，先后担任浙江大学科研处处长、校长助理， 享受“国务院政府特殊津贴”专家。在此期间，承担国家自然科学基金、国防科委项 11 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 目、国家教委项目及横向合作课题数十项，并获得国家发明三等奖、江西省科技进步二 等奖各一项和国家教委科技进步三等奖三项。现任汕头大学副校长。 (9)吕中林，高级工程师，1987－1990 年在中国科学院的院直属企业工作，任工程 师；1990－1992 年在中国科学院力学研究所工作，任工程师；1992 年至今在中国科学 院从事项目管理、企业管理、技术开发型研究所转制等工作，先后任副处长、处长。 (10)张利国，律师，曾就职于北京市医药总公司、中国汽车工业进出口总公司，现 任北京国枫律师事务所执业律师、合伙人、主任。 (11)刘祥能，注册会计师，1999 年开始进入证券行业，从事投资银行业务。曾担任 广州东方宝龙特种汽车股份有限公司副总经理、董事会秘书。2006 年初至今担任广州汽 车工业集团股份有限公司投资部副部长。 (12)林盛泰，揭阳市政协委员，1997 年 12 月至今任广东榕泰高级瓷具有限公司董 事长、本公司监事会主席。 (13)杨愈静，助理会计师，曾任揭阳市棉纺厂会计员、广东榕泰制药有限公司董 事。 (14)羽信全，工程师，揭阳市榕城区政协委员；曾任揭阳市兴盛化工原料有限公司 工程师。现任本公司投资发展部经理、公司职工代表出任的监事。 （二）在股东单位任职情况 任期起始 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 期 报酬津贴 广东省科技创业 朱伟 公司董事 是 投资公司 广东榕泰高级瓷 是 林盛泰 董事长 具有限公司 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止日 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 期 报酬津贴 吴光国 汕头大学 副校长 是 汕头大学理学 李 丹 院长教授 是 院 吕中林 中国科学院 高级工程师 是 国枫律师事务 主任、合伙 张利国 是 所 人 广州汽车工业 刘祥能 集团股份有限 副部长 是 公司投资部 12 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬，由董事会拟订方 案上报股东大会审议决定；高级管理人员的报酬，由董事会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员年度报酬确 定是依据有关人员的职务、责任和其前一年度的工作表现及公司上年度的业绩情况，并 参照同类地区整体同类人员的收入状况确定其年度报酬、津贴水平 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、 是否在股东单位或其他关联单位 监事的姓名 领取报酬津贴 朱 伟 是 林盛泰 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员没有发生变动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,306 人，需承担费用的离退休职工为 11 人，生 产人员占员工总数的 67.15%，销售人员占员工总数的 5.13%，技术人员占员工总数的 17.99%，财务人员占员工总数的 2.68%，管理人员占员工总数的 7.04% 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 877 销售人员 67 技术人员 235 财务人员 35 管理人员 92 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上 40 大专及以上 496 中专及以下 770 13 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司坚持保护中小股东权益、遵循公司利益最大化、关注利益相关者利 益的基本原则，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、证券交易 所等部门的部门规章和规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构和管理制度，积极 探索现代企业制度与公司实际情况的最优结合。为了进一步提高公司的治理水平，确立 公司规范运作的长效机制，公司经充分与广大流通股股东沟通，顺利完成了股权分置改 革。股权分置改革的完成，标志着公司整体治理水平得到了提高。 报告期内，公司控股股东和其他大股东不存在利用其有利地位损害公司或其他股 东、特别是中小股东利益的情形；公司董事会及全体董事始终能坚持诚信、勤勉，严格 按照法律法规和《公司章程》的有关规定认真行使职权，履行义务。公司监事会及全体 监事认真履行职权，充分履行监督权，重点关注中小股东权益保护、对外担保、重大投 资项目事项建设等，保证了公司的规范运作。公司董事会秘书在董事会的领导下，忠于 职守，除认真做好对投资者的接待工作和股东大会、董事会会议的组织安排接待等日常 工作外，并做好公司信息披露工作,使公司的信息披露工作做到了及时、真实、准确、 完整，符合监管部门、交易所和《公司章程》等规定。 报告期内，公司根据监管部门下发的规范性文件规定和要求，不断加强公司、公司董 事、监事和高管人员的诚信建设。同时，按照监管部门新的监管要求及时修订了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，使公司 的规范治理有了制度保证。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 名 董事会次数 （次） （次） （次） 吴光国 6 6 吕中林 6 6 张利国 6 6 刘祥能 6 6 报告期内，公司全体独立董事能按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立 董事工作制度》等规定，从公司和全体股东利益最大化出发，勤勉尽责，始终能认真参 加每次董事会会议和审议每次会议的每项议题，坚持其应有的独立性，充分发挥其专业 特长，真正发挥出独立董事应有的作用，特别在董事会的专业委员会中，充分体现了公 司独立董事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司所有独立董事未对公司董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 14 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立。公司已经建立了能保证公司独立运作所需要产、 供、销系统并完全能独立运作，公司的业务完全能独立于任何第三方而自主面对市场。 2)、人员方面：公司人员独立。公司独立行使企业应有的劳动人事工资管理权，自 行聘用、培训和管理员工。公司的高级管理人员、财务人员均不存在双重任职情况，均 在公司领取薪酬。 3)、资产方面：公司资产独立。公司全部资产产权关系清晰、权属清楚，独立完 整。公司不存在公司与控股股东或其他单位相互占用资金、共用资产及其他资源的情 况。 4)、机构方面：公司机构独立。公司全部的内设机构是根据公司的实际需要按批准 程序设立，其职能明确。公司不存在与大股东两块牌子一套人马或合署办公的情形。 5)、财务方面：公司财务独立。公司设立了专门的财务部门，建立了符合规范性要 求财务管理制度；公司拥有自己独立的银行帐户，独立使用资金，依法独立纳税。公司 不存在控股股东干预公司资金使用或占用公司资金的情况。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 14 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊 登在 2005 年 5 月 17 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 6 月 25 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 10 月 24 日召开股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 15 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，由于国际石油价格居高不下，直接导致公司所需的大部分化工原材料价 格持续上升，并且上涨幅度较大，直接增大公司主营产品的生产成本，使产品的毛利率 下降，对公司主营业务净利润增长产生较大影响；另外，2005 年，各级政府及有关管理 部门严格审批和核发有关安全生产许可证，公司上年度已经试产成功的年产 2 万吨苯酐 项目及年产 5 万吨增塑剂项目由于安全生产许可证的核发时间远远超出公司的预期时间 （直至 2006 年 3 月 2 日才正式发证），导致该两投资项目在报告期内无法按原计划投 入生产，直接影响了报告期内业务收入的增长，同时随着国家对安全生产的高度重视、 严格的行政管理措施以及不断完善、严格的安全生产监管法规、监管制度的进一步落 实，大大增加公司生产、特别是苯酐和增塑剂等化学危险品生产的投入和管理成本，使 公司 2005 年的主营业务销售收入增幅无法达到管理层年初拟订的目标；同时国家严格 控制信贷风险的金融政策以及现阶段我国资本市场的现状，也直接限制了公司的融资能 力和发展速度。 面对上述困难，公司发挥主导产品在国内外氨基复合材料行业中的技术优势和名牌 效应，积极与客户及材料供应商沟通和配合，及时调整经营策略，同时加强公司内部管 理，特别是加强了成本控制，并通过节能降耗、挖潜增效，最大限度降低原材料涨价对 公司业绩的影响，保证了公司实现净利润比 2004 年度有所增长的经营目标。 展望新的一年，公司将以顺利完成股权分置改革为重要契机，充分利用国家和监管 部门对完成股权分置改革上市公司的优惠政策，借助公司新增的苯酐及增塑剂项目已经 取得安全生产许可证并投入生产的有利时机，坚持技术创新，积极拓展产品系列，开拓 更广阔的市场，力争实现 2006 年公司主营业务收入和净利润的比 2005 年均有所提高的 目标，给全体股东更好的回报。为能圆满完成该经营目标，公司将采取以下措施： 1）着力加强与主要原材料供应商更紧密地合作，降低原材料价格波动的影响。 公司将发挥规模优势和品种优势，与公司主要原材料供应商更紧密地合作，以减少原材 料价格波动对公司经营业绩的影响，并进一步强化原材料的采购和成本管理。 16 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 2）加快苯酐、增塑剂产品投入正常生产和市场开拓。 2006 年 3 月公司的苯酐及增塑剂项目已获颁安全生产许可证，第二季度起即可投入 正常生产，将逐步体现出该新产品在公司主营业务收入增长中的重要作用。因此，公司 要采取一切措施筹集配套流动资金，尽快使该新产品达产，同时要尽快开拓市场，保证 产销平衡。 3）不断提升公司的管理水平。 2006 年，随着公司的生产和销售规模的增长，公司将根据实际需要，合理调整内部 机构的设置并充实有关管理人员。一方面，公司要不断探索和逐步建立有效的管理机制 和激励机制，另一方面要积极引进公司发展需要的各类人员、特别是管理人员，充实管 理队伍，提升公司整体管理水平。在管理的过程中将安全生产管理放在公司管理的最重 要位置，长抓不懈。 4）积极引进人才，提高企业自主创新能力。 继续贯彻公司董事会制定的“科技兴企、人才强企”发展战略，加大科研经费的投 入，积极引进适合公司发展需要的科研人才，坚持走自主创新之路，充分发挥公司现有 的“博士后工作站”等科研载体作用，加强科研成果转化步伐、提高公司创新能力和企 业产品核心竞争力。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业务 分行业 主营业 务收入 务成本 利润率比 或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 上年增减 品 率(%) 增减 增减 （%） （％） （％） 产品 氨 基 复 减少 1.5 380,608,209.48 304,309,952.32 20.05 3.11 3.52 合材料 个百分点 仿 瓷 制 减少 9.96 89,923,097.55 72,126,190.34 19.79 11.67 14.79 品 个百分点 增加 15.25 甲醛 10,770,997.84 9,298,003.30 13.68 48.26 45.23 个百分点 增加 10.82 增塑剂 71,791,217.92 67,595,275.67 5.84 106.11 104.85 个百分点 17 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司主营业务产品中占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产 品是氨基复合新材料、仿瓷制品和增塑剂； 报告期内，公司的主要产品氨基复合新材料生产和销售量均居全国首位； 报告期内，公司实现主营业务收入 570,814,756.75 元，实现主营业务利润 96,666,768.15 元，净利润 58,161,737.32 元，均比上年有所增长。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (％) 境内广东省地区 195,542,143.61 85.69 境内广东省外地区 256,353,802.41 -13.2 境外 118,918,810.73 16.7 合计 570,814,756.75 13.58 3、 报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅 项目名称 期末数 期初数 增减额 度 总资产 1,114,217,961.26 1,072,077,752.37 42,140,208.89 3.93 负债总额 461,271,673.94 436,145,914.38 25,665,187.84 5.88 主营业务利润 96,666,768.15 94,477,783.04 2,188,985.11 2.32 净利润 58,161,737.32 54,448,037.16 3,713,700.16 6.82 现金及现金等价物 -30,280,122.13 16,052,535.35 -46,332,657.48 净增加额 股东权益 652,946,287.32 635,931,837.99 16,475,021.05 2.59 1）总资产增加的主要原因是负债及股东权益增加所致； 2）负债增加的主要原因是短期借款增加所致； 3）主营业务利润增加的主要原因是公司主要产品产销增加和新产品增加所致； 4）净利润增加的主要原因是公司主营业务利润增加所致； 5）现金及现金等价物净减少的原因是公司增加项目投资资金所致； 6）股东权益增加的主要原因是本年度利润增加所致。 18 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 4、公司主要供应商、客户情况表 单位:元 前五名供应商采购金额 223,329,493.52 占采购总额比重（%） 35.78 前五名客户销售金额 212,062,059.06 占销售总额比重 （%） 37.15 5、公司主要控股公司的经营情况及业绩 业务性 主要产品或 资产规 净利 公司名称 注册资本 质 服务 模 润 揭阳市兴发房地产有 服务 房地产 800 万元人民币 限公司 公司于 2004 年 2 月 19 日与刘秋辉共同出资设立了揭阳市兴发房地产有限公司。 该公司注册资本为人民币 800 万元，其中：公司出资人民币 560 万元，占出资比例为 70 ％。由于该公司尚未开始经营，报告期内没有产生效益。 （三）公司投资情况 占被投资 被投资的 主要经营 公司权益 备 注 公司名称 活动 的比例(%) 公司于 2004 年 2 月 19 日与刘秋辉共同出资 揭阳市兴 设立了揭阳市兴发房地产有限公司。该公司注册 发房地产 房地产 70 资本为人民币 800 万元，其中：公司出资人民币 有限公司 560 万元，占出资比例为 70％。由于该公司尚未 开始经营，报告期内没有产生效益。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额（元） 项目进度 项目收益情况（元） 年产 2 万吨 49,000,000.00 完成 17,667,900.62 苯酐项目 19 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 年产 5 万吨 29,840,000.00 完成 71,791,217.92 增塑剂项目 年产 1.5 万 吨抗菌复合 46,800,000.00 完成 33,879,841.51 材料项目 年产 7 万吨 44,550,000.00 完成 10,770,997.84 甲醛项目 二期苯酐增 223,320,000.00 正在实施 0 塑剂项目 合计 393,510,000.00 / / 上列前四个投资项目均为公司在 2003 年度立项并开始建设的投资项目，在 2004 年 度完成并逐步投产，产生经济效益。其中由于苯酐属于危险化工产品，需申领安全生产 许可证，公司为符合国家安全生产法规的要求，于 2005 年下半年开始对苯酐及增塑剂 停产申请竣工验收，同时聘请中介机构进行安全评价并向安全生产监管部门申请核发安 全生产许可证；二期苯酐及增塑剂是经 2005 年 5 月 17 日召开的公司 2005 年第一次临 时股东大会通过的投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 26 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 3)、公司于 2005 年 5 月 14 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 5 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 4)、公司于 2005 年 8 月 13 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 5)、公司于 2005 年 9 月 17 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，会议审 议通过了《广东榕泰实业股份有限公司股权分置改革方案》和《关于召开相关股东会议 的议案》； 6)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，会议 20 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 审议通过《公司 2005 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会决议授权事项以及分配方案的执行情况如下： 1）根据公司 2004 年度股东大会通过的《2004 年年度利润分配方案》，董事会已于 2005 年 7 月 8 日实施完毕。 2）根据公司 2004 年度股东大会通过《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议 案》，董事会聘请了广东正中珠江会计师事务所作为公司 2004 年财务报告审计机构； 3）根据公司于 2005 年 10 月 24 日召开的公司股权分置改革相关股东会议决议通过 的《广东榕泰实业股份有限公司股权分置改革方案》，董事会已于 2005 年 11 月 2 日圆 满完成了相关工作。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 2005 年年度利润分配预案:经广东正中珠江会计师事务所审计，广东榕泰实业股份 有限公司 2005 年度共实现净利润 58,161,737.32 元。根据《公司章程》规定，提取法 定盈余公积金 5,816,173.73 元、法定公益金 2,908,086.87 元，加上年初未分配利 润 47,179,770.27 元，2005 年度实际可供股东分配利润 96,617,246.99 元。 公司拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 19200 万股为基数，向全体股东派发现金红利 每 10 股 1.00 元(含税)。预计支付红利 19,200,000.00 元，尚余 77,417,246.99 元结转 下一年度分配。 上述分配预案须提交 2005 年年度股东大会审议 （六）其他披露事项 2006 年年度利润分配政策：2006 年年度，公司至少进行一次利润分配，具体分配 预案由公司董事会制订。 上述分配政策须提交 2005 年年度股东大会审议 21 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第三届监事会第四次会议： 1） 审议通过了《2004 年度监事会工作报告》,该议案提交年度股东大会审议； 2） 审议通过了《公司 2004 年年度报告》正文及摘要，认为： ① 公司运作规范，内控制度较为完善，经营稳健,所有重大事项决策程序合法合 规、真实有效； ② 公司董事、高管人员在执行职务时能忠于职守、勤勉尽责，符合公司和广大股 东利益； ③报告期内公司没有发生损害公司和股东利益及没有发生违反《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的关联交易和担保事项； ④ 报告期内的所有重大投资经过客观论证和有效审批； ⑤ 广东正中珠江会计师事务所出具的关于公司 2004 年年度财务审计报告及有关专 项说明全面、真实、准确； 3) 审议通过了《2004 年度财务决算及 2005 年财务预算报告》。 2、第三届监事会第五次会议：审议通过《关于监事会议事规则的修改议案》。该 议案提交股东大会审议。 报告期内，监事会和全体监事按照《公司法》《公司章程》规定，忠实履行职权， 加强对公司财务特别是重大投资活动和公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的 监督工作，以公司利益和股东权益。监事会成员除了列席了股东大会、董事会会议、总 经理办公会议和其他有关会议，并通过收阅公司有关部门提供的有关资料和报表等渠 道，清楚掌握公司经营管理特别是财务状况、生产安全、职工福利等重大事项，充分履 行监督职权。 22 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 1）公司运作规范，内控制度完善，经营稳健,所有重大事项决策程序合法合规、真 实有效； 2）公司董事、高管人员在履行职务时能忠于职守、勤勉尽责，符合公司和全体股 东利益，无违反法律法规和《公司章程》的行为； 3）报告期内公司没有发生损害公司或股东利益、违反《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等规范性文件和《公司章程》规定的 关联交易和对外担保事项； 4）报告期内的所有重大投资决策经过客观论证和有效审批程序。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司所编制的关于公司 2005 年度内的财务报告真实反映了公司当期的经营成果和 财务状况。广东正中珠江会计师事务所出具的关于公司 2005 年度的《审计报告》及有 关专项说明真实、准确、完整。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 募集资金投资项目、进度与招股说明书承诺一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有收购出售资产。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。 23 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告为标准无保留意见。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司没有进行利润预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 类交 关联 关联交 关联 对公司 关联 关联交易金 易额 结算 交易 易定价 交易 市场价格 利润的 方 额 的比 方式 内容 原则 价格 影响 重 (％) 参考市 广东 场价格 榕泰 的情况 银 行 制药 208,974.36 0.04 208,974.36 下确定 结算 有限 的协议 公司 价 24 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 1、公司于 2005 年 10 月 26 日与上海浦东发展银行广州分行东山支行签订合同号为 CD82042005880034 号《银行承兑协议》，约定：公司交纳 40%的保证金向上海浦东发展 银行广州分行东山支行开立远期商业汇票，由上海浦东发展银行广州分行东山支行承 兑，承兑金额 1286 万元人民币整，期限：自 2005 年 10 月 26 日起至 2006 年 4 月 26 日 止。承兑手续费按承兑金额万分之五计收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 2、公 司 于 2 0 0 5 年 5 月 3 0 日 与 光 大 银 行 深 圳 罗 湖 支 行 签 订 了 合 同 号 为 2H38950505025《综合授信协议》，约定：光大银行深圳罗湖支行向公司授信最高额度 5500 万元人民币，授信额度为流动资金贷款，授信期限自 2005 年 5 月 30 日起至 2006 年 5 月 30 日止，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 3、公司于 2005 年 4 月 15 日与民生银行广州新城支行签订合同号 2005 年 XCY 字 030 号《银行承兑协议》，约定：公司交纳 40%的保证金向民生银行广州新城支行开立 远期商业汇票，由民生银行广州新城支行承兑，承兑金额 1050 万元人民币整，期限： 25 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 自 2005 年 4 月 15 日起至 2005 年 10 月 15 日止。承兑手续费按承兑金额万分之五计 收，保证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 4、公司于 2005 年 1 月 31 日与民生银行广州新城支行签订合同号 2005 年 XCY 字 009 号《银行承兑协议》，约定：公司交纳 40%的保证金向民生银行广州新城支行开立 远期商业汇票，由民生银行广州新城支行承兑，承兑金额 854 万元人民币整，期限：自 2005 年 1 月 31 日起至 2005 年 7 月 31 日止。承兑手续费按承兑金额万分之五计收，保 证人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 5、公司与中国银行揭阳分行签订了合同号为 GED47699012004209《授信额度协 议》，约定：中国银行揭阳分行向公司提供短期贷款额度人民币 7000 万元，开立银行 承兑汇票额度人民币 3000 万元，有效期 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 2 日止，保证 人为广东榕泰高级瓷具有限公司。 （十）承诺事项履行情况 1、公司的第一大股东广东榕泰高级瓷具有限公司和第二大股东揭阳市兴盛化工原 料有限公司在发起设立时，各自出具书面承诺：公司设立后，不再从事与公司同一或同 类产品的生产经营，从而避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争，不 利用其对公司的控股或控制关系进行损害公司和公司其它股东利益的经营活动。 报告期内，广东榕泰高级瓷具有限公司和揭阳市兴盛化工原料有限公司严格履行了 上述承诺。 2、公司在进行股权分置改革时，公司的非流通股股东分别作出以下书面承诺： 1）全体非流通股股东承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，12 个 月内不上市交易或者转让。 2）持有公司 5%以上股份的非流通股股东广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛 化工原料有限公司、广东榕泰制药有限公司承诺，在上述承诺期满后，其通过上海证券 交易所挂牌交易出售股份的数量占广东榕泰的股份总数比例在十二个月内不超过 5%，在 二十四个月内不超过 10%。 3）全体非流通股股东承诺：通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达 到广东榕泰实业股份有限公司的股份总数 1%的，应当自该事实发生之日起两个工作日内 做出公告，但公告期间无须停止出售股份。 报告期内，持有公司有限售条件股份股东严格遵守以上承诺。 26 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所有限 公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 300,000 元人民币， 公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度 审计工作的酬金共约 300,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 5 年审计服务。 报告期内公司根据股东大会决议，续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2005 年 度财务报告的审计机构，报酬为 30 万元。广东正中珠江会计师事务所已连续五年为公 司提供审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司董事会及董事、监事、董事会秘书和其他高级管理人员均没有因任 何事项受到中国证监会或其派出机构、证券交易所立案调查或行政处罚的情形。 （十三）其它重大事项 1、公司于 2006 年 3 月获广东省安全生产管理局颁发 “安全生产许可证”，（编 号（粤）WH 安许证字 [2006]V0061 号）许可生产危险化工产品； 2、公司于 2006 年 1 月获广东省揭阳市榕城区人民政府评为 “榕城区 2005 年度重 大贡献纳税大户”（揭榕府[2006]6 号）； 3、公司于 2005 年 12 月公司荣获“广东省文明单位”称号 4、公司于 2005 年 12 月被广东省揭阳市环境保护局评为“揭阳市环境友好企业” （揭市环[2005]152 号）； 5、公司主导产品氨基复合材料于 2005 年 10 月获中国石油和化学工业协会颁发科 技进步二等奖； 6、公司主导产品氨基复合材料于 2005 年 9 月获国家质量监督检验检疫总局颁发中 国名牌产品证书； 7、公司氨基复合材料餐具于 2005 年 9 月获广东省质量技术监督局颁发广东省名牌 产品证书； 8、公司主导产品氨基复合材料于 2005 年 5 月获广东省质量技术监督局颁发“采用 国际标准产品认可证书”； 9、公司“榕泰”商标于 2005 年 3 月被广东省人民政府认定为广东省著名商标； 27 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 10、公司 2005 年 3 月被中国石油和化工工业协会和国家统计局公布为“2004 年度 中国石油和化工（合成材料）行业百强企业”。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审 计 报 告 广会所审字【2006】第 0601080012 号 广东榕泰实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东榕泰实业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东榕泰实业股份 有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了广东榕泰实业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务 状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：陈 昭 中国 广州 二○○六年三月二十五日 28 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 （二) 财务报表 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 64,692,514.15 94,972,636.28 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 118,021,704.03 117,429,308.48 其他应收款 3 11,239,547.62 8,353,746.86 预付账款 4 71,695,809.60 95,021,594.62 应收补贴款 5 1,485,735.40 370,638.88 存货 6 133,243,652.87 110,506,951.61 待摊费用 267,586.53 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 400,378,963.67 426,922,463.26 长期投资： 长期股权投资 7 5,432,156.10 5,559,715.01 长期债权投资 长期投资合计 5,432,156.10 5,559,715.01 其中：合并价差(贷差以“-”号 表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“- ”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 8 725,360,534.71 701,386,210.88 减：累计折旧 8 147,741,034.76 114,294,501.57 固定资产净值 8 577,619,499.95 587,091,709.31 减：固定资产减值准备 8 固定资产净额 8 577,619,499.95 587,091,709.31 工程物资 9 10,917,701.67 16,710,171.99 在建工程 10 40,656,703.56 16,691,663.49 固定资产清理 固定资产合计 629,193,905.18 620,493,544.79 无形资产及其他资产： 无形资产 11 76,707,419.47 15,624,803.33 长期待摊费用 12 2,505,516.84 3,477,225.98 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 79,212,936.31 19,102,029.31 递延税项： 29 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 递延税款借项 资产总计 1,114,217,961.26 1,072,077,752.37 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 13 253,300,000.00 205,300,000.00 应付票据 14 69,547,900.00 77,640,640.60 应付账款 15 28,379,054.68 29,759,065.68 预收账款 16 8,242,486.96 15,273,103.30 应付工资 应付福利费 939,689.42 866,755.07 应付股利 应交税金 17 12,002,086.71 13,096,036.31 其他应交款 18 764,755.21 1,588,869.67 其他应付款 19 4,546,659.83 5,706,946.81 预提费用 20 1,953,357.10 1,359,170.95 预计负债 一年内到期的长期负债 21 27,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 407,175,989.91 350,590,588.39 长期负债： 长期借款 22 50,000,000.00 82,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 3,050,000.00 其他长期负债 24 1,045,684.03 3,555,325.99 长期负债合计 54,095,684.03 85,555,325.99 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 461,271,673.94 436,145,914.38 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 25 192,000,000.00 192,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 26 311,914,232.01 314,661,520.00 盈余公积 27 52,414,808.32 43,690,547.72 其中：法定公益金 27 17,471,602.77 14,563,515.90 未分配利润 29 77,417,246.99 47,179,770.27 拟分配现金股利 28 19,200,000.00 38,400,000.00 外币报表折算差额(合并报表填 列) 减：未确认投资损失(合并报表 填列) 所有者权益（或股东权益）合计 652,946,287.32 635,931,837.99 负债和所有者权益（或股东权 1,114,217,961.26 1,072,077,752.37 益）总计 公司法定代表人: 杨启昭 主管会计工作负责人:李林楷 会计机构负责人: 罗海雄 30 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 30 570,814,756.75 502,554,795.24 减：主营业务成本 30 471,716,952.67 405,927,165.76 主营业务税金及附加 31 2,431,035.93 2,149,846.44 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 96,666,768.15 94,477,783.04 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 32 14,073.69 减: 营业费用 8,075,551.20 8,336,241.27 管理费用 14,557,127.76 13,669,490.81 财务费用 33 14,925,598.97 11,524,087.62 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,108,490.22 60,962,037.03 加：投资收益（损失以“-”号填列） 34 -127,558.91 -59,639.98 补贴收入 35 6,629,410.00 655,000.00 营业外收入 36 2,509,641.96 2,509,641.96 减：营业外支出 37 1,304,273.83 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 66,815,709.44 64,067,039.01 减：所得税 38 8,653,972.12 9,619,001.85 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 58,161,737.32 54,448,037.16 加：年初未分配利润 47,179,770.27 39,298,938.69 其他转入 六、可供分配的利润 105,341,507.59 93,746,975.85 减：提取法定盈余公积 5,816,173.73 5,444,803.72 提取法定公益金 2,908,086.87 2,722,401.86 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 96,617,246.99 85,579,770.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 19,200,000.00 38,400,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 77,417,246.99 47,179,770.27 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 40,255.90 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 杨启昭 主管会计工作负责人:李林楷 会计机构负责人: 罗海雄 31 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648,435,635.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 7,878,349.90 经营活动现金流入小计 656,313,985.81 购买商品、接受劳务支付的现金 553,464,349.57 支付给职工以及为职工支付的现金 12,939,226.77 支付的各项税费 24,573,011.96 支付的其他与经营活动有关的现金 39 19,347,337.26 经营活动现金流出小计 610,323,925.56 经营活动现金流量净额 45,990,060.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 69,114,789.82 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,114,789.82 投资活动产生的现金流量净额 -69,114,789.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 253,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,821,867.00 筹资活动现金流入小计 261,121,867.00 偿还债务所支付的现金 209,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,072,971.57 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,404,287.99 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 32 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 268,277,259.56 筹资活动产生的现金流量净额 -7,155,392.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,280,122.13 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,161,737.32 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 547,034.39 固定资产折旧 36,151,636.06 无形资产摊销 1,308,343.86 长期待摊费用摊销 2,991,371.41 待摊费用减少（减：增加） 267,586.53 预提费用增加（减：减少） 594,186.15 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 益) 固定资产报废损失 789,410.46 财务费用 14,846,104.77 投资损失（减：收益） 127,558.91 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -22,736,701.26 经营性应收项目的减少(减：增加) -12,770,943.56 经营性应付项目的增加(减：减少) -34,287,264.79 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 45,990,060.25 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 64,692,514.15 减：现金的期初余额 94,972,636.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,280,122.13 公司法定代表人:杨启昭 主管会计工作负责人: 李林楷 会计机构负责人: 罗海雄 33 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:广东榕泰实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 行 本年 产价 项目 年初余额 原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合 1 6,800,922.71 547,034.39 / / 7,347,957.10 计 其中：应收账款 2 6,361,251.82 392,687.25 / / 6,753,939.07 其他应收 3 439,670.89 154,347.14 / / 594,018.03 款 二、短期投资跌 4 价准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准 7 备合计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减 10 值准备合计 其中：长期股权 11 投资 长期债权 12 投资 五、固定资产减 13 值准备合计 其中：房屋、建 14 筑物 机器设备 15 六、无形资产减 16 值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减 19 值准备合计 八、委托贷款减 20 值准备合计 九、总 计 21 公司法定代表人: 杨启昭 主管会计工作负责人:李林楷 会计机构负责人: 罗海雄 34 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.80 14.54 0.50 0.50 营业利润 9.05 8.89 0.31 0.30 净利润 8.91 8.75 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 7.27 7.13 0.25 0.24 1、公司基本情况 公司概述 广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于 1997 年 12 月经广东省人民政 府粤办函〔1997〕683 号文和广东省体改委〔1997〕133 号文批准，由广东榕泰高级瓷 具有限公司（中外合资）、揭阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资）、广东榕泰制药 有限公司（中外合资）、揭阳市鸿凯贸易发展公司和揭阳市益科电子器材公司等五家公 司以发起方式设立，并于 1997 年 12 月 25 日在广东省工商行政管理局办理工商注册登 记，注册资本为人民币 120,000,000.00 元。 2001 年 5 月 28 日，公司经中国证券监督委员会证监发行字（2001）33 号文的核 准，利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行发式向社会公开发行人民币普通 股股票（A）股 4000 万股（发行股价 9.9 元/股），并于 2001 年 6 月 1 日办理了工商变 更登记，注册资本变更为人民币 160,000,000.00 元。 2004 年 6 月，经公司 2003 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 16,000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 3,200 万元，其中转增发起人股 2,400 万元，社会公众股 800 万元，并于 2004 年 7 月 30 日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 19,200 万元。 根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会“粤国资函〔2005〕378 号”文批复 和上海证券交易所“上证上字〔2005〕180 号”《关于实施广东榕泰实业股份有限公司 股权分置改革方案的通知》，经公司 2005 年 10 月 24 日召开的相关股东会议决议通 过，公司非流通股股东以其持有的 1,680 万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东 35 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价，原非流通股股东持有的非流通股股份性质 变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为 19,200 万股。 公司现为股份有限公司（上市），企业法人营业执照注册号为 4400001006957，注 册资本为人民币壹亿玖仟贰佰万元 （RMB192,000,000.00 元）。 公司住所 广东省揭阳市新兴东二路 1 号 行业性质及经营范围 公司所处行业：化学工业 经营范围：生产、销售氨基塑料及制品，氨基复合材料及制品，甲醛及其辅产品； 高分子材料的研究。经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务，代理 出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品。国内贸易（法律法规 禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效的批准文件经营），货物进出口、技术进出 口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可 经营）。 经营概况：公司的主要产品有 ML 复合新材料、甲醛及其辅产品、乌洛托品、苯 酐、二辛脂等化工材料及其制品，其中 ML 复合新材料被国家科委列为“国家级火炬计 划项目”；1998 年 9 月，公司被国家科委火炬计划办公室确认为重点高新技术企业。 2、公司主要会计政策、会计估计及变更 会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 自公历每年一月一日至十二月三十一日止。 36 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 会计核算基础和计价原则 以权责发生制为会计核算基础，以历史成本法为计价原则。 外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的 中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差 额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期 间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价 物。 短期投资及其跌价准备核算方法 —短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在 处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 —短期投资于年末按成本与市价孰低法计价，按类别（如某项短期投资比重较大则 按单项）比较短期投资的账面价值与市价，以市价低于账面价值的部分计提短期投资跌 价准备，采用备抵法核算。 坏账损失核算方法 —坏账损失采用备抵法核算，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，提取比例列示 如下： 37 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 账 龄 提取比例（%） 1 年以内 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—4 年 50 4—5 年 80 5 年以上 100 对于个别有明显证据证明其回收可能性不大的款项，则根据债务人的实际偿还能力 计提特别准备。 —坏账按下列原则确认： ——因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； ——因债务人死亡，不能得到偿还的债权； ——因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权， 经公司董事会批准，列作坏账损失。 年度核销按上述原则确认的坏账损失，金额巨大的或涉及关联交易的，需经股东大 会批准。 存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、发出商品、在产品、低值易耗品等大 类。 —存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核 算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品的领用 采用一次摊销法核算。 —存货的盘存制度：实行永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不 符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末 结账前处理完毕。 38 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 —存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净 值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资 —长期股权投资及其减值准备 ——长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资 单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单 位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投 资单位表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数 但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占 被投资单位表决权资本总额 20%（含 20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占 被投资单位表决权资本总额不足 20%的以成本法核算。 ——股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额处理。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规 定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不 超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，计入资本公积。 ——长期股权投资减值准备 公司长期股权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 —长期债权投资及其减值准备 ——长期债权投资计价及收益确认方法 39 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利 息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款 项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债 权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。 ——长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价； 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。属于与 购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款费用的原则进行处理。 ——长期债权投资减值准备 公司长期债权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低 于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。 固定资产核算方法 —固定资产标准 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有 关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于 生产经营主要设备的物品。 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、房屋及建筑物占用土地、机械设备、运输设 备和其他设备。 —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均 按实际成本计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使 用年限扣除残值确定其折旧率如下： 40 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋及建筑物 20-30 3.17-4.75 5 房屋及建筑物占用土地 50 2.00 0 机械设备 12-15 6.33-7.92 5 运输设备 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 —固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下 跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 工程物资核算方法 —工程物资的分类：工程物资分为预付大型设备款、专用设备、专用材料等大类。 —工程物资的核算：工程物资购入和发出均按实际成本核算。 在建工程核算方法 —在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。 —在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检 查，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。对公司存在下列之一的情况予以计提减值准备： ——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益 具有很大不确定性； ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 41 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 长期待摊费用的摊销方法 —除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公 司开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； —长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销； —长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 无形资产核算方法 —无形资产计价办法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合 同约定的受益期或法律规定的期限内分期摊销。 —无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 借款费用的会计处理 —公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其 他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门 借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资 产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 —借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生； ——借款费用已经发生； ——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 42 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 应付债券的核算方法 公司发行的债券，按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 收入确认方法 —销售商品收入的确认方法 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 —提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生 的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发 生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认： ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——收入的金额能够可靠地计量。 43 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 合并报表编制方法 公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。公司对投资额占被投资单位 表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有 实际控制权的持续经营的被投资公司，以权益法核算并合并会计报表。根据财政部财会 二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，如果控股 子公司报告期内资产总额、销售收入、净利润按相关标准计算得出的比率均未达到公司 相关项目的 10%，该子公司可不纳入合并报表范围。公司与子公司之间的所有重大交易 和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。少数股东权益的数额系根据公司所控制的子 公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据公司所控 制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。母公司与纳入合并范围的子公 司选用统一的重大会计政策和会计处理方法编制合并会计报表。 3、利润分配政策 根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配： —弥补上一年度的亏损； —提取法定公积金百分之十； —提取法定公益金百分之五； —提取任意公积金； —支付股东股利。 44 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 4、主要税项 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 —销项税 17% 销售收入 —进项税 13%、17% 进货成本等 城建税 5%、7% 应缴增值税、营业税额 教育费附加 3% 应缴增值税、营业税额 企业所得税 15%* 应纳税所得额 根据广东省地方税务局“粤地税函[2002]89 号”文和揭阳市地方税务局“揭市地税 发[2002]25 号”文，公司从 2002 年 1 月 1 日起享受高新技术企业减按 15%的税率征收 企业所得税的优惠政策。 5、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司投资额 拥有权 被投资企业名称 业务性质 经 营 范 围 （万元） （万元） 益（%） 从事房地产开发经 揭阳市兴发房地 RMB800 RMB560 70 房地产 营业务（凭资质证 产有限公司 书经营）。 揭阳市兴发房地产有限公司是公司 2004 年投资设立的子公司，该公司目前尚未开 始经营，而且其资产总额、销售收入以及当期净利润均未达到公司相关项目的 10%，根 据重要性原则，本年度不纳入公司合并会计报表范围。 6、会计报表主要项目注释 1）货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现 金 649,519.62 2,249,318.92 银行存款 43,341,849.42 67,377,544.04 其他货币资金 20,701,145.11 25,345,773.32 合 计 64,692,514.15 94,972,636.28 45 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 —货币资金 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日减少 30,280,122.13 元，减少 幅度为 31.88%，主要系公司本年支付的工程款及土地款大幅增加所致。 —其他货币资金 2005 年 12 月 31 日余额中，为开立银行承兑汇票存入银行的票据保证 金为 20,420,000.00 元，为开立信用证存入银行的信用证保证金为 281,145.11 元。 2）应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值 1 年以内 117,393,357.97 94.08 5,869,667.90 111,523,690.07 120,780,694.25 97.57 6,039,034.71 114,741,659.54 1-2 年 6,780,724.36 5.43 678,072.44 6,102,651.92 2,948,713.55 2.38 294,871.36 2,653,842.19 2-3 年 540,408.27 0.43 162,122.48 378,285.79 16,152.50 0.01 4,845.75 11,306.75 3 年以上 61,152.50 0.06 44,076.25 17,076.25 45,000.00 0.04 22,500.00 22,500.00 合 计 124,775,643.10 100.00 6,753,939.07 118,021,704.03 123,790,560.30 100.00 6,361,251.82 117,429,308.48 —坏账准备计提标准详见附注二。 —截至 2005 年 12 月 31 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东的款项。 —截至 2005 年 12 月 31 日，应收账款中前五名的欠款单位金额合计 56,225,829.10 元，占应收账款总额的 45.06%。 3）其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 值 金 额 比例% 坏账准备 净 值 1 年以内 11,786,770.65 99.60 589,338.53 11,197,432.12 8,793,417.75 100.00 439,670.89 8,353,746.86 1-2 年 46,795.00 0.40 4,679.50 42,115.50 - - - - 合 计 11,833,565.65 100.00 594,018.03 11,239,547.62 8,793,417.75 100.00 439,670.89 8,353,746.86 46 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 —坏账准备计提标准详见附注二。 —其他应收款 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日增加 3,040,147.90 元，增 加幅度为 34.57%，主要系公司与其他单位的往来款项增加所致。 —截至 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东的款项。 —截至 2005 年 12 月 31 日，其他应收款中前五名的欠款单位金额合计 10,473,770.65 元，占其他应收款总额的 88.51%。 4）预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 62,331,670.78 86.94 89,428,162.60 94.11 1—2 年 6,641,395.69 9.26 5,534,812.42 5.82 2—3 年 2,722,743.13 3.80 58,619.60 0.07 合 计 71,695,809.60 100.00 95,021,594.62 100.00 —预付账款 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日减少 23,325,785.02 元，减少 幅度为 24.55%，主要系公司上年预付的土地款已在本年转入无形资产所致。 —预付账款 2005 年 12 月 31 日余额中不存在持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的欠款。 5）应收补贴款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（% ） 1 年以内 1,485,735.40 100.00 370,638.88 100.00 应收补贴款 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日增加 1,115,096.52 元， 增加幅度为 300.86%，主要系 2005 年出口销售额增加，年末未收出口退税款较多所致。 47 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 6）存货 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 84,540,539.45 - 64,827,697.17 - 产成品 32,577,000.25 - 34,999,189.38 - 发出商品 371,590.12 - 606,225.40 - 在产品 15,754,523.05 - 10,073,839.66 - 合 计 133,243,652.87 - 110,506,951.61 - 公司于年末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本 等原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。 7）长期投资 —长期投资分类列示 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 5,432,156.10 - 5,559,715.01 - 长期债权投资 - - - - 合 计 5,432,156.10 - 5,559,715.01 - —长期股权投资 占被投 被投资 资单位 本期增 本期权益增 累计权益 本期减 投资金额 2004.12.31 2005.12.31 公司名称 注册资 加数 减数 增减数 少数 本比例 揭阳市兴 发 房 地 产 5,600,000.00 70% 5,559,715.01 - -127,558.91 -167,843.90 - 5,432,156.10 有限公司 48 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 ——揭阳市兴发房地产有限公司是公司 2004 年与刘秋辉共同出资设立的有限公司，注 册资本为人民币 800 万元，其中公司出资人民币 560 万元，出资比例为 70％。由于该公 司尚未开始经营，而且其资产总额、销售收入以及当期净利润均未达到公司相关项目的 10%，根据重要性原则，未将其纳入公司合并会计报表范围。 —公司于年末对长期投资进行逐项检查，未发现长期投资存在需计提减值准备的情况。 8）固定资产及累计折旧 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 277,040,170.59 26,234,078.36 - 303,274,248.95 房屋及建筑物占用土地 38,352,467.63 - - 38,352,467.63 机械设备 369,798,908.37 736,500.00 3,494,513.33 367,040,895.04 运输设备 14,673,890.80 498,258.80 - 15,172,149.60 其他设备 1,520,773.49 - - 1,520,773.49 合 计 701,386,210.88 27,468,837.16 3,494,513.33 725,360,534.71 其中：在建工程转增数 25,862,548.56 累计折旧 房屋及建筑物 27,123,717.34 9,675,854.33 - 36,799,571.67 房屋及建筑物占用土地 2,140,025.35 768,996.22 - 2,909,021.57 机械设备 76,877,012.51 24,285,741.42 2,705,102.87 98,457,651.06 运输设备 7,485,899.28 1,139,404.11 - 8,625,303.39 其他设备 667,847.09 281,639.98 - 949,487.07 合 计 114,294,501.57 36,151,636.06 2,705,102.87 147,741,034.76 其中：本年计提折旧数 36,151,636.06 固定资产净值 587,091,709.31 - - 577,619,499.95 固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 587,091,709.31 - - 577,619,499.95 49 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 —固定资产 2005 年 12 月 31 日余额中，揭东试验区 12 号土地〔揭东国用（2001）字第 555 、 557 号 〕 及 其 地 上 建 筑 物 （ 粤 房 地 证 字 第 C2770201 、 2770203 、 2772716 、 2770217、2772714 号）已作为抵押物为公司向中国银行揭阳市分行借款 30,000,000.00 元和申请开具银行承兑汇票 37,100,000.00 元设置抵押；揭东试验区 11 号土地〔揭东 国用（2000）字第 409 号〕及其地上建筑物（粤房地证字第 C2770216、2770213 号）已 作为抵押物为公司向中国工商银行揭阳市分行借款 6,000,000.00 元设置抵押；市区槎 桥路以西、环市南路以北土地〔揭府国用（2004）字第 123 号、揭府国用（2003）字第 113 号〕及其地上建筑物（粤房地证字第 C2949471、2949474-2949482 号）已作为抵押 物为公司向中国农业银行揭阳市分行借款 23,000,000.00 元设置抵押。 —公司于年末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让 价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产 减值准备。 9）工程物资 明 细 2005.12.31 2004.12.31 预付大型设备款 22,723.07 22,723.07 专用材料 10,894,978.60 16,687,448.92 合 计 10,917,701.67 16,710,171.99 工程物资 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日减少 5,792,470.32 元，减少幅 度为 34.66%，主要系二期苯酐增塑剂项目工程领用专用材料所致。 50 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 10）在建工程 投 其 入 资 项 2004.12.31 本期增加数 他 2005.12.31 占 工程项 本期转入 金 目 工程预算数 （其中：利 （其中：利 减 （其中：利 预 目名称 固定资产 来 进 息资本化） 息资本化） 少 息资本化） 算 源 度 数 比 例 二期苯 酐增塑 223,320,000.0 15. 自 - 33,779,197.32 - - 33,779,197.32 15.13% 剂项目 0 13% 有 工程 (-) (-) (-) (-) (-) 锡场分 厂 ML 94. 自 生产线 27,000,000.00 16,691,663.49 8,956,485.07 25,648,148.56 - - 100.00% 99% 有 搬迁工 程 (-) (-) (-) (-) (-) 氨基复 合材料 13. 自 51,200,000.00 - 7,091,906.24 214,400.00 - 6,877,506.24 13.43% 项目扩 43% 有 建工程 (-) (-) (-) (-) (-) 合 16,691,663.49 49,827,588.63 25,862,548.56 - 40,656,703.56 计 (-) (-) (-) (-) (-) 公司于年末对在建工程进行全面清查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的 情形，故未计提在建工程减值准备。 51 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 11）无形资产 明 原始价值 2004.12.31 本年增加 本年 本年摊销 累计摊销 2005.12.31 剩余 取 细 转出 摊销 得 年限 方 式 土地使 用权： 揭东试 5,860,000.00 5,194,091.20 - - 133,181.76 799,090.56 5,060,909.44 38 年 转让 验区 8 号之一 揭东试 3,200,000.00 2,936,470.58 - - 75,294.12 338,823.54 2,861,176.46 38 年 出让 验区 8 号之二 锡场镇 2,500,000.00 2,234,042.80 - - 53,191.44 319,148.64 2,180,851.36 41 年 转让 工业区 A幅 锡场镇 1,044,000.00 939,600.00 - - 20,880.00 125,280.00 918,720.00 44 年 出让 工业区 B幅 市区新 1,456,000.00 1,310,399.80 - - 29,120.04 174,720.24 1,281,279.76 44 年 出让 兴东路 北侧 仙桥紫东 3,040,605.00 3,010,198.95 - 60,812.10 91,218.15 2,949,386.85 48 年 6 出让 工业园 个月 (二期) 揭东产业 62,390,960.0 - 62,390,960.00 - 935,864.40 935,864.40 61,455,095.60 49 年 3 出让 化基地 0 个月 79,491,565.0 合 计 15,624,803.33 62,390,960.00 - 1,308,343.86 2,784,145.53 76,707,419.47 - - 0 —锡场镇工业区 A 幅及锡场镇工业区 B 幅土地〔揭东国用（1999）字第 0540、0541、0542、 0543 号〕及其地上建筑物已作为抵押物为公司向中国工商银行揭阳市分行借款 9,500,000.00 元设置抵押。仙桥紫东工业园（二期）土地〔揭府国用（2004）字第 060 号〕已作为抵押物为 公司向中国农业银行揭阳市分行借款 4,000,000.00 元设置抵押。 —公司于年末对各项土地使用权进行检查，未发现因现有土地使用权超出法定使 用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减 值准备。 52 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 12）长期待摊费用 本年减 项 目 原 值 2004.12.31 本年增加 本年摊销 2005.12.31 少 苯酐催化剂 6,655,963.57 3,477,225.98 2,019,662.27 - 2,991,371.41 2,505,516.84 苯酐催化剂分两年平均摊销。 13）短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 备 注 由关联方提供担保（具体见附注 保证借款 180,800,000.00 189,300,000.00 七） 以公司土地使用权、房屋建筑物为 抵押借款 72,500,000.00 16,000,000.00 抵押物 合 计 253,300,000.00 205,300,000.00 抵押借款 2005 年 12 月 31 日余额中，中国银行揭阳市分行借款 30,000,000.00 元 系以揭东试验区 12 号土地〔揭东国用（2001）字第 555、557 号〕及其地上建筑物（粤 房地证字第 C2770201、2770203、2772716、2770217、2772714 号）作为抵押物，并由 广东榕泰高级瓷具有限公司提供连带责任担保；中国农业银行揭阳市分行借款 23,000,000.00 元系以市区槎桥路以西、环市南路以北土地〔揭府国用（2004）字第 123 号、揭府国用（2003）字第 113 号〕及其地上建筑物（粤房地证字第 C2949471、 2949474-2949482 号）作为抵押物；中国农业银行揭阳市分行借款 4,000,000.00 元系以 仙桥紫东工业园（二期）土地〔揭府国用（2004）字第 060 号〕作为抵押物；中国工商 银行揭阳市分行借款 9,500,000.00 元系以锡场镇工业区 A 幅及锡场镇工业区 B 幅土地 〔揭东国用（1999）字第 0540、0541、0542、0543 号〕及其地上建筑物作为抵押物； 中国工商银行揭阳市分行借款 6,000,000.00 元系以揭东试验区 11 号土地〔揭东国用 （2000）字第 409 号〕及其地上建筑物（粤房地证字第 C2770216、2770213 号）作为抵 押物。 53 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 14）应付票据 票据类别 备 注 2005.12.31 2004.12.31 由关联方提供担保（具体见附注七），其 银行承兑汇票 69,547,900.00 77,640,640.60 中：37,100,000.00 元以公司土地及其地上 建筑物设置抵押 —截至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未支付的应付票据。 －2005 年 12 月 31 日应付票据余额中，由中国银行揭阳市分行承兑的银行承兑汇票 37,100,000.00 元系以揭东试验区 12 号土地〔揭东国用（2001）字第 555、557 号〕及 其地上建筑物（粤房地证字第 C2770201、2770203、2772716、2770217、2772714 号） 作为抵押物。 —2005 年 12 月 31 日应付票据余额中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东的票据。 15）应付账款 2005.12.31 2004.12.31 28,379,054.68 29,759,065.68 2005 年 12 月 31 日应付账款余额中不存在应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份 的股东的款项。 16）预收账款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 5,436,124.68 14,496,836.86 1－2 年 2,386,686.79 670,586.03 2－3 年 419,675.49 105,680.41 合 计 8,242,486.96 15,273,103.30 —预收账款 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日减少 7,030,616.34 元，减少 幅度为 46.03%，主要系公司年末预收货款减少所致。 —2005 年 12 月 31 日预收账款余额中不存在预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股 份的股东的款项。 54 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 17）应交税金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 增值税 936,023.83 257,097.05 城市维护建设税 1,214,712.78 3,239,035.90 企业所得税 8,906,824.90 9,599,903.36 个人所得税 944,525.20 - 合 计 12,002,086.71 13,096,036.31 公司于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 18）其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 764,755.21 1,588,869.67 公司于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 19）其他应付款 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 4,546,659.83 5,706,946.81 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额中不存在应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权 股份的股东的款项。 20）预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 水电费 1,953,357.10 1,359,170.95 21）一年内到期的长期负债 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 27,500,000.00 - 一年内到期的长期负债 2005 年 12 月 31 日余额 27,500,000.00 元系向中国工商银行揭 阳分行借入的专项用于苯酐项目投资的专门借款。 55 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 22）长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 备 注 信用借款 - 32,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 由关联方提供担保（具体见附注七） 合 计 50,000,000.00 82,000,000.00 保证借款 2005 年 12 月 31 日余额 50,000,000.00 元系向民生银行广州新城支行借入的 专项用于增塑剂和抗菌复合材料项目投资的专门借款。 23）专项应付款 项 目 本期增加 本期减少 2004.12.31 2005.12.31 5 万吨苯酐项目贴息 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 科技三项经费 - 50,000.00 - 50,000.00 合 计 - 3,050,000.00 - 3,050,000.00 －5 万吨苯酐项目贴息 3,000,000.00 元系根据广东省经济贸易委员会、广东省财政 厅下发的《关于下达 2005 年省财政企业挖潜改造资金“双优”技术改造重点项目计划 的通知》（粤经贸技术〔2005〕1062 号），由揭阳市财政局下拨的 5 万吨苯酐项目贴息 资金，待该项目发生借款利息支出时冲减相关资本化利息或利息费用。 －科技三项经费 50,000.00 元系根据揭阳市财政局、揭阳市科学技术局下发的《关 于下达 2005 年揭阳市第一批科技三项费用项目的通知》（揭科字〔2005〕28 号），由 揭阳市榕城区科学技术局下拨的揭阳市华南理工大学工程技术研究院建设项目三项经 费，待该项目完成后视情况（已作消耗性支出或形成资产）分别报经以上拨款单位核销 后再作转销或转作资本公积。 56 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 24）其他长期负债 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 申购无效资金冻结利息 3,555,325.99 - 2,509,641.96 1,045,684.03 公司将 2001 年发行新股收到的申购无效资金被冻结期间存款利息 12,548,209.68 元 列 入 “ 其 他 长 期 负 债 ” ， 分 5 年 平 均 计 入 损 益 ， 2005 年 转 入 营 业 外 收 入 2,509,641.96 元。 25）股本（数量单位：万股） 本 次 变 动 增 减 （+、-） 项 目 2004.12. 2005.12.3 发行新股 送股 公积金转股 股权分置 小 计 31 1 一、未上市流通股份 法人股 14,400 -14,400 -14,400 - 未上市流通股合计 14,400 -14,400 -14,400 - 二、已上市流通股份 1、有限售条件股份 - - - - 12,720 12,720 12,720 其中：国家持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 - - - - 12,720 12,720 12,720 2、无限售条件股份 4,800 - - - 1,680 1,680 6,480 人民币普通股 4,800 - - - 1,680 1,680 6,480 已流通股份合计 4,800 - - - 14,400 14,400 19,200 三、股份总数 19,200 - - - - - 19,200 根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会“粤国资函〔2005〕378 号”文批复 和上海证券交易所“上证上字〔2005〕180 号”《关于实施广东榕泰实业股份有限公司 股权分置改革方案的通知》，经公司 2005 年 10 月 24 日召开的相关股东会议决议通 过，公司非流通股股东以其持有公司的 1,680 万股股票向流通股股东支付对价，流通股 股东每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价，原非流通股股东持有的非流通股股份 性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为 19,200 万股。 57 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 26）资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 312,261,520.00 - 2,747,287.99 309,514,232.01 拨款转入 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 合 计 314,661,520.00 - 2,747,287.99 311,914,232.01 —股本溢价本年减少数 2,747,287.99 元系根据中华人民共和国财政部《关于上市 公司股改费用会计处理的复函》（财会便〔2006〕10 号），将由公司承担的股权分置改 革费用冲减资本公积－股本溢价。 —拨款转入余额 2,400,000.00 元系根据广东省财政厅、广东省经济贸易委员会下 发的《关于安排 2003 年省级重点企业技术中心专项资金的通知》（粤财企〔2003〕39 号文），公司将已形成固定资产的专项拨款转入资本公积。 27）盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积 29,127,031.82 5,816,173.73 - 34,943,205.55 法定公益金 14,563,515.90 2,908,086.87 - 17,471,602.77 合 计 43,690,547.72 8,724,260.60 - 52,414,808.32 公司 2005 年度分别按当年净利润的 10%和 5%计提法定盈余公积和法定公益金。 28）拟分配现金股利 项 目 2005.12.31 2004.12.31 法人股股利 12,720,000.00 28,800,000.00 社会公众股股利 6,480,000.00 9,600,000.00 合 计 19,200,000.00 38,400,000.00 拟分配现金股利 2005 年 12 月 31 日余额系根据 2006 年 3 月 25 日公司第三届董事 会第十六次会议通过的关于 2005 年度利润分配预案，公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 19,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计应派发现 金红利 1,920 万元。 58 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 29）未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 47,179,770.27 加：本年实现净利润 58,161,737.32 减：提取法定盈余公积 5,816,173.73 提取法定公益金 2,908,806.87 应付普通股股利 19,200,000.00 年末未分配利润 77,417,246.99 30）主营业务收入、主营业务成本 —主营业务收入、成本分项列示如下： 2005 年度 2004 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 ML 材料 380,608,209.48 304,309,952.32 369,131,833.38 293,967,018.71 仿瓷制品 89,923,097.55 72,126,190.34 80,528,757.91 62,831,477.02 甲醛 10,770,997.84 9,298,003.30 7,264,918.22 6,402,335.46 乌洛托品 53,333.34 246,214.19 260,157.94 482,119.79 苯酐 17,667,900.62 18,141,316.85 10,537,518.94 9,247,378.83 二辛酯 71,791,217.92 67,595,275.67 34,831,608.85 32,996,835.95 合 计 570,814,756.75 471,716,952.67 502,554,795.24 405,927,165.76 —主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2005 年度 2004 年度 境内广东省地区 195,542,143.61 105,304,338.60 境内广东省外地区 256,353,802.41 295,349,273.14 境外 118,918,810.73 101,901,183.50 合计 570,814,756.75 502,554,795.24 —公司本年度前五名客户销售金额合计 212,062,059.06 元，占全年销售总额的 37.15%。 59 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 31）主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 城市维护建设税 1,540,966.89 1,420,237.41 教育费附加 890,069.04 729,609.03 合 计 2,431,035.93 2,149,846.44 主营业务税金及附加的计缴标准参见附注四。 32）其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 利 利 目 收 入 成 本 润 收 入 成 本 润 原材料销售 208,974.36 208,974.36 - 454,538.46 442,293.79 12,244.67 物资销售 - - - 864,405.27 862,576.25 1,829.02 合 计 208,974.36 208,974.36 - 1,318,943.73 1,304,870.04 14,073.69 33）财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 19,617,971.77 12,073,701.27 减：利息收入 1,248,707.94 713,497.13 财政贴息 4,771,867.00 - 手续费支出 157,241.89 74,676.87 汇兑损益 1,170,960.25 89,206.61 合 计 14,925,598.97 11,524,087.62 －财务费用 2005 年度比 2004 年度增加 3,401,511.35 元，增幅为 29.52%，主要系 公司 2005 年银行借款增加使相应利息支出增加，同时汇兑损失增加所致。 －2005 年公司收到的财政贴息明细列示如下： 60 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 拨款单位 拨款文件 金额 年产 1.5 万吨 AV 抗 揭阳市财政局 揭市财企（2005）4 号 250,000.00 菌复合材料项目 年产 1.5 万吨 AV 抗 揭阳市财政局 粤财外（2005）93 号 700,000.00 菌复合材料项目 年产 1.5 万吨 AV 抗 揭阳市榕城区财政局 揭市财企（2004）79 号 1,800,000.00 菌复合材料项目 年产 7 万吨甲醛项目 揭阳市财政局 揭市财企（2005）74 号 650,000.00 年产 7 万吨甲醛项目 揭阳市榕城区财政局 揭市经贸（2004）219 号 800,000.00 DOP 增塑剂 揭阳市榕城区财政局 揭市财企（2004）76 号 500,000.00 出口退税帐户托管贷 揭阳市榕城区财政局 揭市财外（2004）13 号 71,867.00 款贴息 合 计 4,771,867.00 34）投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 按权益法核算的股权投资收益 -127,558.91 -99,895.88 股权转让收益 - 40,255.90 合 计 -127,558.91 -59,639.98 35）补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 拨款文件 拨款单位 揭东试区发 揭东经济开 高新技术扶持款 - 655,000.00 〔2004〕2 号 发区管委会 揭东试区 揭东经济开 纳税大户奖励 3,200,000.00 - 〔2005〕4 号 发区管委会 揭东试区 揭东经济开 企业创新扶持款 1,800,000.00 - 〔2005〕4 号 发区管委会 粤财工 揭阳市榕城 中国名牌产品奖励 1,000,000.00 - 〔2005〕265 号 区财政局 年产 5 万吨 DOP 项目补 揭市经贸 揭阳市榕城 300,000.00 - 助 （2004）219 号 区财政局 61 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005 年度 2004 年度 拨款文件 拨款单位 年产 1.5 万吨高聚氨基 揭阳市榕城 揭市财企 复合材料高技术产业化 250,000.00 - 区科学技术 （2004）77 号 项目补助 局 揭市财外 揭阳市财政 高新技术产品出口奖励 44,582.00 - （2005）13 号 局 粤财外 揭阳市榕城 高新技术产品出口奖励 34,828.00 - （2004）112 号 区财政局 合 计 6,629,410.00 655,000.00 36）营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 申购无效资金冻结利息转入 2,509,641.96 2,509,641.96 公司 2001 年发行新股的无效申购资金被冻结期间的存款利息为人民币 12,548,209.68 元，该款项分 5 年平均计入损益，本期转入营业外收入 2,509,641.96 元。 37）营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 789,410.46 - 赔偿款 410,000.00 - 罚款支出 104,863.37 - 合 计 1,304,273.83 - 38）所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 应纳所得税额 10,016,502.07 9,619,001.85 减：所得税抵免 1,362,529.95 - 合 计 8,653,972.12 9,619,001.85 62 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 －所得税抵免 1,362,529.95 元系公司 2 万吨苯酐项目国产设备投资抵免，具体见 附注十一。 －公司执行企业所得税政策的具体情况参见附注四说明。应纳所得税额是按照所得 税税率进行预提，最终应缴数以汇算清缴为准。 39）支付的其他与经营活动有关的现金 2005 年度，公司支付的其他与经营活动有关的现金为 19,347,337.26 元，主要内容 列示如下： 项 目 2005 年度 运 输 费 5,236,690.24 业 务 费 1,472,731.77 差 旅 费 1,368,846.18 汽车费用 1,163,575.53 广 告 费 712,359.32 包 装 费 647,149.45 咨 询 费 331,590.00 信 息 披 露 费 347,200.00 7、关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 企业名称 注 册 地 址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 揭阳市兴发 揭阳市榕城区进 从事房地产开发经 房地产有限 贤门大道北侧东 营业务（凭资质证 控股子公司 有限责任公司 刘秋辉 公司 湖路口东侧 书经营） ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2005.12.31 2004.12.31 揭阳市兴发房地产有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 63 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 ——存在控制关系的关联方所持股份及变化 2005.12.31 2004.12.31 企 业 名 称 金 额 控股比例 金 额 控股比例 揭阳市兴发房地产有限公 5,600,000.00 70% 5,600,000.00 70% 司 —不存在控制关系但有重大影响的关联方 公司名称 注册资本 经营范围 与本公司关系 生产经营化学瓷餐具、茶具、仿瓷石英 广东榕泰高级 发起人，持有公 1,000 万美元 钟，化学瓷电器部件及日用塑料制品及 瓷具有限公司 司 32.40%的股份 仿瓷树脂粉。 揭阳市兴盛化 生产仿瓷化工原料，仿瓷餐具，仿瓷工 发起人，持有公 工原料有限公 5,000 万港币 艺品。产品 80％外销，20％内销。 司 22.80%的股份 司 广东榕泰制药 生产洛美沙星、氟罗沙星等化学药制 发起人，持有公 2,200 万人民币 有限公司 剂。产品 70%外销，30%内销。 司 6.25%的股份 为科技创业项目和相关配套项目筹集资 有重大影响的股 广东省科技创 66,800 万人民 金,并参与投资；设备租赁；信息服 东，持有公司 业投资公司 币 务；技术咨询 1.77%的股份 关联方交易 —销售货物 2005 年度 2004 年度 企业名称 金 额 占报告期收入% 金 额 占报告期收入% 广东榕泰制药有限公司 208,974.36 0.04% - - 合 计 208,974.36 0.04% - - 关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。 —借款担保 截至 2005 年 12 月 31 日，公司银行借款余额中的 230,800,000.00 元由关联方提供 信用担保，具体情况如下： 64 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 借款种类 借 款 银 行 借款余额（元） 担 保 单 位 短期借款 中国工商银行揭阳分行 17,800,000.00 广东榕泰制药有限公司 短期借款 中国工商银行揭阳分行 18,000,000.00 揭阳市兴盛化工原料有限公司 短期借款 中国光大银行深圳罗湖分行 55,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 上海浦东发展银行广州东山支 短期借款 30,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 行 短期借款 中国银行揭阳分行 40,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 短期借款 民生银行广州新城支行 20,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 长期借款 民生银行广州新城支行 50,000,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 合 计 230,800,000.00 －应付票据担保 截至 2005 年 12 月 31 日，公司应付票据余额 69,547,900.00 元由关联方提供信用担 保，具体情况如下： 票据余额 汇票种类 承 兑 银 行 担 保 单 位 （元） 银行承兑汇票 中国银行揭阳分行 37,100,000.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 银行承兑汇票 上海浦东发展银行广州东山支行 32,447,900.00 广东榕泰高级瓷具有限公司 合计 69,547,900.00 —租赁 公司租赁广东省科技创业投资公司办公场所，2005 年共付租金 144,045.60 元，租 金标准参考市场价确定。 8、或有事项 本报告期内公司不存在应披露的重大或有事项。 65 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 9、承诺事项 本报告期内公司不存在应披露的重大承诺事项。 10、资产负债表日后非调整事项 本报告期内公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。 11、其他重要事项 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税》（国税发［2000］13 号）的有关规定，经广东省地税局《关于广东榕泰实业股份有限公司等两户申请技术改 造国有设备投资抵免企业所得税的批复》（粤地税函〔2004〕243 号）和揭阳市地税局 《关于广东榕泰实业股份有限公司申请技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》 （揭市地税函〔2004〕62 号）文审核批准，公司 2 万吨苯酐项目国产设备投资可抵免企 业所得税 5,913,056.78 元。经审核，公司 2003－2004 年度 2 万吨苯酐项目国产设备投 资可抵免企业所得税 416,655.43 元，2005 年度可抵免企业所得税 945,874.52 元，未抵 免的 4,550,526.83 元用以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免， 抵免的期限最长不超过五年。 十二、备查文件目录 （一）有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在“中国证券报”和“上海证券报”上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 董事长：杨启昭 广东榕泰实业股份有限公司 2006 年 3 月 25 日 66 广东榕泰实业股份有限公司 2005 年年度报告 广东榕泰实业股份有限公司高级管理人员 关于对公司 2005 年年度报告的确认意见 本公司全体高级管理人员对公司 2005 年年度报告及相关财务报告予以确认。全体 董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 全体高管人员签字： 董事：杨启昭 李林楷 杨铁生 李 丹 林岳金 罗海雄 朱 伟 独立董事：吴光国 吕中林 张利国 刘祥能 监事：林盛泰 杨愈静 羽信全 总经理：李林楷 副总经理：杨铁生 财务总监：罗海雄 广东榕泰实业股份有限公司 二 OO 六年三月二十五日 67