阳煤化工(600691)ST东碳2005年年度报告

东新电碳股份有限公司 600691 2005 年年度报告 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务会计报告 ................................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................ 52 1 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 君和审字（2006）第 3060 号 审 计 报 告 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的东新电碳股份有限公司（以下简称“东新电碳公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是东新电碳公司管理当局 的责任。 根据东新电碳公司编制的 2005 年度会计报表，东新电碳公司 2005 年发生亏损 24,862,396.06 元。扣除 2004 年度取得的非经常性收益后，自 2002 年起东新电碳公司的经营性业务已连续四年亏 损，截止 2005 年 12 月 31 日的累计亏损已达 159,491,079.15 元；营运资金为-32,366,154.65 元， 可供经营活动支出的货币资金严重短缺；银行借款 57,783,893.14 元已逾期，无法偿还到期债务，导 致债权人通过司法途径催收债务，存在因对外担保等引发的或有负债，持续经营能力存在重大不确定 性。由于存在外部不确定因素，东新电碳公司未能就改善财务状况和增强持续经营能力的措施提供充 分、适当的证据。因此，我们无法对东新电碳公司编制的 2005 年度会计报表所依据的持续经营假设 的合理性作出判断。 由于以上事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平 中国、四川、成都 中国注册会计师：阳 林 报告日期：2006 年 3 月 24 日 4、公司负责人蒋孟衡，主管会计工作负责人陈英，会计机构负责人（会计主管人员）魏栋林声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：东新电碳股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东新电碳 公司英文名称：DONGXIN ELECTRICAL CARBON CO.,LTD 公司英文名称缩写：DONGXIN 2、公司法定代表人：蒋孟衡 3、公司董事会秘书：杜东海 联系地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 电话：0813-2600887 传真：0813-2606903 E-mail：dxt888@tom.com 公司证券事务代表：王立君 联系地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 电话：0813-2606903 传真：0813-2606903 E-mail：lj_wang_com@163.com 4、公司注册地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 公司办公地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 邮政编码：643000 公司国际互联网网址：www.dtelectricalcarbon.com 1 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 公司电子信箱：dxt888@tom.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 东碳 公司 A 股代码：600691 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 1 月 1 日 公司首次注册登记地点：四川省自贡市 公司变更注册登记日期：2005 年 6 月 7 日 公司变更注册登记地点：四川省自贡市 公司法人营业执照注册号：5103001800096 公司税务登记号码：510304203956766 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川.成都 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -24,892,352.41 净利润 -24,862,396.06 扣除非经常性损益后的净利润 -24,777,970.65 主营业务利润 12,440,303.08 其他业务利润 324,329.46 营业利润 -25,076,859.36 投资收益 268,932.36 补贴收入 营业外收支净额 -84,425.41 经营活动产生的现金流量净额 -2,473,662.47 现金及现金等价物净增加额 -3,245,096.10 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -84,425.41 的其他各项营业外收入、支出 合计 -84,425.41 营业外收入 76121.16 元，营业外支出 160546.57 元，扣除非经常性损益后的净利润- 24777970.65 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 41,738,765.65 50,674,507.97 -17.63 58,531,104.91 利润总额 -24,892,352.41 2,797,258.64 -989.88 -65,441,723.34 2 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 净利润 -24,862,396.06 2,815,654.07 -983.01 -65,398,920.25 扣除非经常性损益的净利润 -24,777,970.65 -10,012,242.14 -147.48 -65,150,269.61 每股收益 -0.3217 0.0364 -983.79 -0.8463 最新每股收益 -0.3217 减少 3247.3 个 净资产收益率（%） -256.82 8.16 -362.33 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 781.94 个 -255.94 -29.02 -360.95 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 118.21 个 -112.29 -51.46 -130.78 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -2,473,662.47 16,662,632.92 -114.85 2,387,433.56 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0320 0.2156 -114.84 0.0309 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 302,424,580.62 316,830,351.1 -4.55 310,345,830.85 股东权益（不含少数股东权益） 9,681,013.82 34,497,670.64 -71.93 18,049,680.90 每股净资产 0.1253 0.4464 -71.93 0.2336 调整后的每股净资产 -0.3534 -0.0182 -1,841.76 -0.2200 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 - 期初数 77,274,499.00 78,704,138.38 13,147,716.35 2,365,105.02 34,497,670.64 134,628,683.09 本期增加 45,739.24 本期减少 24,862,396.06 24,816,656.82 - 期末数 77,274,499.00 78,749,877.62 13,147,716.35 2,365,105.02 9,681,013.82 159,491,079.15 1)、资本公积变动原因：股权投资准备 2)、未分配利润变动原因：本年亏损 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 37,274,299 48.24 37,274,299 48.24 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 37,274,299 48.24 37,274,299 48.24 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6,784,200 8.78 6,784,200 8.78 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,058,499 57.02 44,058,499 57.02 3 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 33,216,000 42.98 33,216,000 42.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 33,216,000 42.98 33,216,000 42.98 三、股份总数 77,274,499 100.00 77,274,499 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 11,981 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内增 持有非流 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 减 通股数量 的股份数量 质押 四川香凤企业有限公司 其他 28.58 22,082,299 0 未流通 22,082,299 国有股 四川省信托投资公司 4.66 3,600,000 0 未流通 东 中国银行四川省分行国际 国有股 3.11 2,400,000 0 未流通 信托投资公司 东 国有股 自贡市银河贸易公司 3.11 2,400,000 0 未流通 东 中国人民保险公司自贡市 其他 1.57 1,212,000 0 未流通 分公司 国有股 东方电气集团财务公司 1.55 1,200,000 0 未流通 东 中国工商银行四川省分行 国有股 1.55 1,200,000 0 未流通 信托投资公司 东 国有股 自贡市邮电局 0.78 600,000 0 未流通 东 四川省烟草公司自贡分公 国有股 0.78 600,000 0 未流通 司 东 成都华能物资供销公司 其他 0.78 600,000 0 未流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 上海科海华泰船舶电气有限公司 368,500 人民币普通股 魏云波 334,680 人民币普通股 田永华 304,060 人民币普通股 4 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 金雷 260,208 人民币普通股 冯书通 227,300 人民币普通股 刘军 178,680 人民币普通股 杨建华 171,800 人民币普通股 顾鹤富 168,574 人民币普通股 王缨 154,984 人民币普通股 欧阳小龙 152,500 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动关系的说明 公司前十名股东中，四川省信托投资公司为东方电气集团财务公司股东。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：四川香凤企业有限公司 法人代表：黄彬 注册资本：100,000,000.00 元人民币 成立日期：1995 年 9 月 13 日 主要经营业务或管理活动：开展企业重组、收购、兼并、投资方面的咨询服务；财务代理服务； 计算机、电子产品、仪器仪表生产、销售及技术服务；批发、零售计算机及配件，电子元器件，电器 设备，通讯设备（不含无线发射设备），仪器仪表；电脑创意设计。 （2）自然人实际控制人情况 自然人姓名：张涌 国籍：中国 最近五年内职业：林凤集团董事局 最近五年内职务：林凤集团董事局主席 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 年初 年末 股份 从公司领 性 年 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增减 取的报酬 别 龄 原因 数 数 数 总额(万 元) 蒋孟衡 董事、董事长 男 41 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 1.6503 刘平 董事 男 50 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0 李琛 董事 女 32 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 2.2138 陈英 董事、财务总监 女 39 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 2.6171 宋和平 董事 男 54 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0 李昌荣 独立董事 男 63 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0.4 甘翃 独立董事 女 39 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0.4 何爱华 独立董事 女 44 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0.4 吴强 监事会主席 男 43 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 0 洪兴云 监事 男 55 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 3.0036 洪伟 监事 男 43 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 1.3747 吴长军 总经理 男 56 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 3.3513 董国义 常务副总经理 男 48 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 3.0105 副总经理兼总工程 沈刚 男 40 2005-08-12 2008-08-11 0 0 0 2.7104 师 杜东海 董事会秘书 男 55 2005-08-12 2008-08-11 1,844 1,844 0 2.9916 合计 / / / / / 1,844 1,844 0 / 24.1233 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)蒋孟衡，曾任上海光机所助理研究员；浙江大学博士后、副教授；成都电视电器联合集团公 司副总工程师，产品技术研究所所长，成都世达科技产业开发公司总经理；信息产业部电子第十研究 所副总经济师；四川省日兴发展（集团）有限责任公司总经理，成都天勤科技有限公司总经理。成都 信息工程学院教师。责任东新电碳股份有限公司董事长。 (2)刘平，曾任宜宾天原化工厂供销科计划员；宜宾地区物资局计划处主任科员；宜宾市经委干 部；林凤集团武候房地产公司副总经理；四川香凤企业有限公司总经理助理、副总经理；绿宇环保建 设公司董事长、总经理；林凤集团党办副主任。东新电碳股份有限公司副总经理。现任东新电碳股份 有限公司董事。 (3)李琛，曾任四川省对外经济贸易总公司北京经贸公司财务部会计；四川林凤建筑装饰工程有 限公司财务部主管；成都林凤集团融资主管。东新电碳股份有限公司财务部部长。现任东新电碳股份 有限公司董事长助理、董事。 (4)陈英，曾任宜宾天原化工厂财务处成本管理科科长、会计科科长；宜宾天原特种水泥有限责 任公司财务部部长。现任东新电碳股份有限公司财务总监、董事。。 (5)宋和平，曾任四川省地质局技术员，现任四川省信托投资公司业务经理，东新电碳股份有限 公司第六届董事会董事。 6 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 (6)李昌荣，曾任四川省名山县公安局副股长；四川省高级人民法院庭长；资阳市中级人民法院 院长；四川省高级人民法院审判委员会副厅级专职委员、督导员。已退休。现任东新电碳股份有限公 司独立董事。 (7)甘翃，曾任四川省经济律师事务所律师；四川天闻律师事务所律师。现任四川科信律师事务 所律师、东新电碳股份有限公司独立董事。 (8)何爱华，曾任四川省富顺县百货公司财会科长；曾就职于自贡市城市信用社、自贡市商业银 行筹备办、自贡市商业银行。现任四川恒德会计师事务所所长助理、东新电碳股份有限公司独立董 事。 (9)吴强，曾任四川广播电视大学讲师，香港嘉陵国际控股公司财务部经理，BBCC 技术及国际贸 易有限公司首席会计师，红原牦牛乳业有限公司副总经理，成都冠军投资咨询管理有限公司资深财务 投资顾问，现任成都林凤集团财务总监、东新电碳股份有限公司监事会主席。 (10)洪兴云，曾任东新电碳厂党委办公室秘书，东新电碳股份有限公司武保处处长、派出所副所 长，东新电碳二厂党总支书记、副厂长，东新电碳股份有限公司监事会主席。现任本公司监事、工会 主席。 (11)洪伟，曾任东新电碳股份有限公司审计部副部长、政工保卫部副部长。现任东新电碳股份有 限公司法律顾问室主任，公司第五届监事会监事。 (12)吴长军，曾任东新电碳厂六车间副主任。东新电碳股份有限公司四车间主任，碳密封件分厂 厂长，总经理助理，常务副总经理，董事。现任公司总经理。 (13)董国义，曾任鞍钢矿山公司大孤山矿助理工程师，东新电碳股份有限公司一车间副主任、主 任，公司总经理助理。现任公司副总经理。 (14)沈刚，曾任东新电碳股份有限公司一车间副主任，技术部部长，总工程师。公司总经理助 理。现任公司副总经理兼总工程师。 (15)杜东海， 曾任东新电碳厂办公室副主任，九车间主任，东新电碳股份有限公司企管处处 长，总经理办公室主任，行政公关部部长。现任公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 是 宋和平 四川省信托投资公司 业务经理 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 甘翃 四川科信律师事务所 律师 是 四川恒德会计师事务 何爱华 助理所长 是 所有限公司 蒋孟衡 成都信息工程学院 教师 是 四川绿宇环保建设工 刘平 董事长 是 程有限公司 四川嘉陵电力有限公 吴强 总会计师 是 司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：按公司董事会决议 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以岗位工资为主的结构工资制度 7 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘平 是 宋和平 是 吴强 是 外部董事、监事未在公司领取报酬 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 薛科 董事、董事长 换届 袁林平 董事、副总经理 换届 蒋祖建 董事、副总经理兼总工程师 换届 起明 董事 换届 向前友 董事 换届 余天授 独立董事 换届 邹宪君 独立董事 换届 姜厚有 独立董事 换届 潘齐鸣 董事 辞职 陈利华 监事会主席 换届 魏栋林 总经济师 换届 刘平 副总经理 换届 公司第六届董事会第一次会议聘任吴长军为公司新一届总经理，董国义为常务副总经理，沈刚为 副总经理兼总工程师，陈英为财务总监。聘任杜东海为董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,031 人，需承担费用的离退休职工为 949 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 784 销售人员 63 技术人员 137 财务人员 22 行政人员 78 其他人员 947 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 195 中专 100 高中（含技校） 1,500 初中及以下 236 8 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规 则》的要求，不断完善法人治理结构。公司设立了独立董事,调整了董事会专业委员会成员；在信息 披露上，严格遵守“三公原则”，及时准确地披露定期报告和临时报告；在制度建设上，修改和完善 了公司章程、股东大会议事规则、董事会工作制度、监事会工作制度、信息披露管理制度、重大事项 报告制度等，保障公司依法经营，有章可循。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 余天授 6 5 1 0 姜厚有 6 2 4 0 邹宪君 6 5 1 0 李昌荣 3 2 0 1 甘翃 3 3 0 0 何爱华 3 3 0 0 本年度共召开董事会九次，因 2005 年 8 月 12 日董事会换届，故有两届独立董事参会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 公司独立董事尽职尽责、勤勉敬业，参加了本年度内召开的董事会会议和股东大会。积极参与专 业委员会建设，担任了审计、提名、薪酬与考核委员会负责人，为公司董事会决策提出了许多中肯的 意见和建议；同时积极履行公司章程赋予的特别职权，认真审查董事选举、高管人员聘任等事项并出 具了独立意见，履行了独立董事应尽的职责。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：公司劳动、人事、工资管理等已经独立，总经理、副总经理等高级管理人员均为 专职，没有在股东单位兼任任何职务。 3)、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统，资产权属清晰；专利及商标由本公司自行申报、 使用。 4)、机构方面：公司机构独立 5)、财务方面：公司设立财务部，负责公司财务管理，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行拥有单独帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司继续实行以岗位工资为主的结构工资制。公司高级管理人员的考核同企业的经济效益挂钩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 28 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日 的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 9 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 2 月 22 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 2 月 23 日的《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 8 月 12 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，国内电碳行业市场竞争更为激烈，在投入不足的状况下，公司经理层面对严峻的经营形 势，坚持以稳定为大局，以生产经营为中心，在广大员工的共同努力下，全面恢复了生产，公司基本 面较上一报告期有了较大改善，生产经营趋于稳定和好转，为公司的持续经营奠定了坚实基础。 （1）一年来，公司坚持以市场为导向，结合市场需求及自身状况，调整了产品结构、修定了销 售策略，加强了新型黑色电刷、特种石墨材料等优势产品和军工产品的开发，加大了销售考核力度， 促进了货款回收和产品订货。公司军品产量比 2004 年翻番增长。 （2）狠抓了军工项目研制和立项工作。报告期内，公司顺利完成了三项军工项目的研制，成功 申报一项研制合同和资金指标，签订了四项意向军工项目合同。 （3）继续贯彻执行了标准化的质量体系。报告期内，公司保持了已取得的符合 GJB9001A： 2001、GB/T19001：2000 标准的质量管理体系，并经认证机构复评审核，获得新一轮军、民品质量认 证证书。 （4）加强了公司内部管理，调整了管理架构，进一步理顺了关系，明确了责任，努力克服了诸 多不利因素。公司坚持以销定产，尽一切力量保证原辅材料的供应，充分协调产供销关系，加强资金 管理和合理有效的调配，保证了公司生产经营的持续局面。 报告期内，公司实现工业产值 5562 万元，与 2004 年度持平，实现主营业务收入 4173.88 万元，比去 年同期下降 17.63%，实现净利润-2486.24 万元，经营活动产生的现金流净额为-247.37 万元。 2、报告期内，公司主营业务及经营状况分析 公司主营业务为：制造、销售电碳制品、成套机械密封、粉末冶金制品。经营房地产及其它工程施 工、物资贸易、汽车客货运输及修理、印刷、科技开发、咨询服务，以及本企业生产科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和 国家禁止进出口的特种商品出外）。 报告期内，公司主营业务未发生变化。公司产品金刚石碳源材料由于市场需求发生变化，导致控 股子公司成都东碳高科技产业有限公司主营收入大幅下滑，年底仅实现年度计划的 46%；控股子公司 自贡东新电碳有限责任公司由于投入不足等原因，导致主营收入减少。报告期内，控股子公司自贡东 碳有限责任公司主要原材料价格涨幅达到 17%左右，控股子公司自贡机械密封件有限责任公司、自贡 粉末冶金有限责任公司由于原材料大幅涨价，致使主营成本上升，从而降低了主营利润。 （1）、报告期内财务情况(单位:人民币元) 比上年同期 比上年同 项目 2005 年 2004 年 增减额 期增减比例(%) 营业费用 5112243.24 4616352.36 495890.88 10.74 管理费用 29036015.68 14580630.08 14455385.60 99.14 财务费用 3693232.98 4093106.04 -399873.06 -9.77 管理费用较上年增加 99.14%，主要是由于本年对应收四川省聚酯股份有限公司的款项增提坏帐 准备 10150175.83 元所致 （2）、报告期内公司资产构成情况(单位;人民币元) 占资产总额的 占资产总额的 项目 本报告期末 上年同期 比例(%) 比例(%) 应收帐款 49354193.76 16.32 51409570.20 16.23 10 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 存货 42921344.68 14.19 35243872.84 11.12 长期股权投资 6263479.00 2.07 5994546.64 1.89 固定资产净额 33822508.85 11.18 37493972.24 11.83 在建工程 451018.41 0.15 445705.50 0.14 短期借款 57983893.14 19.17 58413893.14 18.44 资产总额 302424580.62 316830351.10 存货比上年同期增长 21.78%的主要原因是，成都东碳高科技产业有限公司今年由于市场变化， 造成库存商品及在产品增加所致。 （3）、公司现金流量情况(单位:人民币元) 比上年同期 比上年同 项目 2005 年 2004 年 增减额 期增减比例(%) 经营活动产生的 -2473662.47 16662632.92 -19136295.39 -114.85 现金流量净额 投资活动产生的 -244440.01 368106.93 -612546.94 -166.40 现金流量净额 筹资活动产生的 -526993.62 -9629373.87 9102380.25 94.53 现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 114.85%，主要是由于上年本公司收到自贡市人民 政府财政补贴款 1280.00 万元所致；投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 166.40%，主要是 由于上年处理固定资产所致；筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 94.53%，主要是今年偿 还债务所支付的现金比上年减少 7936106.86 元所致。 3、控股子公司经营情况及业绩分析 （1）、自贡东新电碳有限责任公司地处四川自贡，经营范围为电碳产品，注册资本为 2616 万 元。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产为 11086 万元，净资产为-1990 万元。2005 年度该公司 共实现主营收入 2110 万元，净利润-926 万元，同比下降 99.57%,主要原因为投入不足、原辅材料大 幅涨价，影响产品产出和交付，导致收入减少，利润下降。 （2）、成都东碳高科技产业有限公司地处四川成都都江堰市，经营范围为电碳产品，注册资本 为 2540 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产为 2894 万元，净资产为 775 万元。2005 年度 该公司共实现主营收入 339 万元，实现利润-290 万元，同比下降 57.61%，其下降的主要原因为主要 产品金刚石碳原材料由于市场需求发生变化，产品滞销所致。 （3）、自贡机械密封件有限公司地处四川自贡，主要经营范围为成套机械密封件及配件，注册 资本为 1600 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产 3363 万元，净资产 1369 万元。2005 年 度公司共实现主营收入为 1183 万元，实现利润-97 万元，同比上升 6.73%，主要得力于加强企业基础 管理工作和降低成本，消化了原材料（不锈钢、硬制合金）大幅涨价（此因素成本增加近 100 万元） 的情况下获得的。 （4）、自贡粉末冶金有限责任公司地处四川自贡，主要经营粉末冶金制品，注册资本为 125 万 元。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产为 1123 万元。净资产为-28 万元，2005 年度该公司共实 现主营收入为 550 万元，净利润-179 万元，同比下降了 250.98%，主要原因为原材料涨价。无形资产 摊销和固定资产折旧增加较大幅度所致。 4、参股公司经营情况及业绩分析 自贡凯迪碳素有限责任公司地处四川自贡，主要经营范围为电刷制品，注册资金为 506.94 万 元。本公司持有该公司 49%的股份，截止 2005 年 12 月 31 日，该公司总资产为 1072 万元，净资产 723 万元。2005 年度该公司实现主营收入为 947 万元，实现利润总额 82 万元，同比增加 128%，主要 由于该公司以市场为中心，不断提高产品性能和质量，公司竞争力、品牌影响力、信誉得以提升，市 场占有率得到稳定和提高，营业收入较大增长所致。2005 年该公司贡献投资收益为 27 万元。 11 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 5、公司未来发展展望 (1)、面临的挑战和措施 由于电碳和炭素材料属消耗和特殊用途材料，产品附加值较高，随着科技进步对材料性能的新要 求，仍属不断拓展的行业，近五年来，民营资本进入此行业较多，竞争非常激烈，利润率明显降低。 公司目前在品牌、质量、产品研发、生产能力、军工资源方面仍在行业内处于领先地位。在新的一年 中，公司一方面将充分的发挥优势，努力拓展高端及附加值较高的民品、军品市场；另一方面将确保 持续生产经营，保持报告期内趋好势头，进一步开拓市场和提高市场占有率，逐步步入良性循环，力 争在年内有较大的跨越。 (2)、2006 年经营计划及措施 2006 年度公司计划商品产值 6200 万元，比报告期内增长 12%，主营收入 5300 万元，比报告期内 增长 26.98%。为实现这一目标，将采取以下措施： （A）全面落实计划目标，合理利用资源，加大公司优势产品的稳定和推广，有效合理的控制成 本和费用； （B）以市场为导向，改革公司营销体制，建立强有力的营销体系，提高经营管理水平，拓展产 品市场份额； （C）加强子公司和各单位的利润和成本考核力度，并推行有效的激励机制； （D）加快新型纯碳滑板和机车闸瓦的研制工作，力争上半年推向市场，使其成为公司新的增长 点； （E）充分利用获得军工产品生产许可证的有利时机，为军品继续高速增长奠定基础，努力完善 协调军工各项工作，确保今年军品产量将再上新台阶； （F）利用股权分置改革和资产重组的契机，改善公司资产结构和财务状况，改变资金投入不足 的被动局面。 (3)、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及拟采取的对策措施： （A）公司至今未进行实质性的资产重组，资产结构和财务状况未得到根本改善，且诸多历史遗 留问题和包袱尚未有效解决，严重影响公司的生存和发展。公司要利用股改的机会，与地方政府及相 关方面积极沟通、协商、谈判，促使相关问题得以彻底解决。 （B）公司由于上一年度资金短缺，丧失了部份市场机会，影响本年度产出和收入。公司要在力 保生产投入的情况下，合理调配资金和加快周转，合理组织生产，将影响降到最低。 （C）由于公司所使用的碳黑材料国际需求日益增加且价格上涨较快，已严重波及国内供应及公 司产品生产成本，公司已与多家定点的材料供货商建立了稳定的供货关系，现正进一步拓展供应渠 道，并适度提高产品销售价格，降低和化解市场风险。 （D）公司由于原主导产品金刚石碳源材料市场发生较大变化，加之都江堰市的环保要求，子公 司成都东碳高科技产业有限公司经营状况的改善还有待时日。公司和子公司正积极开发新产品和寻求 项目，改善经营和财务状况。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 产品 增加 3.51 个 电碳制品 24,400,561.72 17,669,361.52 27.59 -24.87 -31.97 百分点 减少 16.89 个 机械密封制品 11,834,360.01 7,407,620.18 37.41 -2.70 8.34 百分点 减少 22.08 个 冶金粉末制品 5,503,843.92 4,161,765.05 24.38 -8.80 -3.50 百分点 12 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 减少 21.54 个 其中：关联交易 2,274,052.66 1,508,795.53 33.65 -23.06 -23.81 百分点 其中：内部抵消 90,997.74 90,997.74 -86.39 -86.39 减少 7.76 个 合计 41,738,765.65 29,238,746.75 29.95 -17.63 -21.24 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 41,095,069.08 -18.61 国外 643,696.57 249.35 其中：关联交易 2,274,052.66 -23.06 其中：内部抵消 90,997.74 -86.39 合计 41,738,765.65 -17.63 （三）公司投资情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 四川玻璃股份有限公司 1.14 川南高等级公路股份有限公司 2.27 自贡市纺织股份有限公司 0.50 自贡凯迪碳素有限公司 49.00 西南机械工业集团公司 0.60 自贡东新灯贸发展有限公司 80.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 四川君和会计师事务所对本公司 2005 年度财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告。董事 会认为：2005 年是公司在困境中求生存谋发展的一年，面对历史包袱沉重、市场竞争激烈、主要原 辅材料涨价等困难，公司董事会和经理层高度重视保持企业持续、稳定经营能力。通过落实各项措 施，2005 年公司经营的基本态势有所好转，保持了企业生产经营的持续稳定局面。但是从整体来 看，公司确实存在历史上对外违规担保金额较大、累计亏损较多、无力偿还到期债务、股权分置改革 和资产重组无实质性进展等方面问题，直接影响了公司的持续经营能力。面对上述困难，公司将积极 应对，尽最大努力摆脱困境或将不利影响控制到尽可能小的程度，力争推动公司重新步入正常发展轨 道。 1、抓住股权分置改革的机遇，推动实质性资产重组工作。公司将继续同地方政府及相关方面协 商，争取借助国家相关政策，化解对外担保等历史包袱，排除重组障碍；公司将继续同非流通股股东 积极沟通，加快股权分置改革和重组进度，争取解决资金占用问题；公司将继续同主要债权人协商， 争取按相关政策妥善处理逾期贷款，并补充必要的流动资金，改善经营环境，化解或有风险。 2、调整产品结构，继续扩大军品及中高端民用电碳制品的产销比例。公司一方面将抓紧军品的 立项和研制工作，继续扩大军品的生产规模，形成规模经济。另一方面将以市场需求为导向，扩大品 牌效应，加快新型纯碳滑板和机车闸瓦等产品的研制开发，形成新的利润增长点。同时，公司将认真 13 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 做好成都东碳高科技产业有限公司等子公司的产品结构调整和产业结构调整，充分利用和发挥其资源 优势，控亏减亏，提升公司持续经营能力。 3、加强内部管理，健全内部控制。公司将继续严格贯彻标准化质量管理体系，加强产品生产过 程的成本管理和质量控制。同时探索建立新型营销机制，拓展国内外市场，加大货款清收力度。并强 化财务管理与资金调度，改善财务状况。 4、规范公司化管理，强化对控股子公司的监控能力。公司要继续按《公司法》及上市公司规范 运作的要求，建立对各控股子公司的监控体系，加强成本、利润考核，严肃奖惩机制，改善经营管理 水平，提升公司经营业绩。 尽管公司已经或将要采取上述措施，但公司认为，排除重组障碍、推动实质性资产重组并完成股 权分置改革，仍需要多方面共同努力才能实现。为此，公司将尽最大努力，搞好生产经营，积极同非 流通股东协商,推动股权分置改革工作尽快启动并实施，为公司步入良性经营、持续发展轨道奠定基 础。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 19 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 19 日的《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 2 月 22 日召开第五届董事会 2005 年第一次临时会议董事会会议， 3)、公司于 2005 年 3 月 25 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 29 日的《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开五届董事会第二十一次会议董事会会议， 5)、公司于 2005 年 5 月 27 日召开五届董事会第二十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 28 日的《上海证券报》 6)、公司于 2005 年 7 月 12 日召开五届董事会第二十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 13 日的《上海证券报》 7)、公司于 2005 年 8 月 12 日召开六届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 13 日的《上海证券报》 8)、公司于 2005 年 8 月 19 日召开六届董事会第二次会议董事会会议， 9)、公司于 2005 年 10 月 18 日召开六届董事会第三次会议董事会会议， 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照股东大会决议，认真履行了董事会各项职责，逐步完善法人治理结构和公司化管 理体制。保证了公司规范化运作。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润-24,862,396.06 元，加期初未分配利 润-134，628，683.09 元，公司截止到 2005 年 12 月 31 日止未分配利润累计-159,491,079.15 元。根 据公司章程的有关规定，本次不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、东新电碳股份有限公司第五届监事会第十三次会议于 2005 年 3 月 25 日在公司召开，会议应 到 3 人，实到 3 人，审议通过了公司 2004 年度报告、公司 2004 监事会工作报告、监事会对 2004 年 度会计估计变更的说明、监事会关于监事报酬的提案。 2、东新电碳股份有限公司第五届监事会第十四次会议于 2005 年 7 月 12 日在成都召开，会议应 到 3 人，实到 3 人，审议通过了吴强、洪伟为监事候选人的议案。 14 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 3、东新电碳股份有限公司第六届监事会第一次会议于 2005 年 8 月 12 日在公司召开，会议应到 3 人，实到 3 人，选举吴强为监事会主席。 报告期内，公司监事会共召开会议 3 次，切实履行了其监事会的职责，监事会对股东大会负责， 较好的行使了检查、监督的职权。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司所有的重大决策程序合法，信息披露准确、及时、完整。公司董事 会做出的决议符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定。未发现有公司 董事及其他高管人员违法、违纪和损害公司权益、股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司财务较好的执行了《会计法》、《企业会计准则》、《股份有限公司会计制 度》等各项法律、法规，在报告期内，公司的财务工作严格按照董事会的要求运作，且在执行过程 中，符合财务会计的相关规定，未发现违规、违纪问题。 （四）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 关于公司董事会对四川君和会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告说明的意见：2005 年 度，公司存在一定的困难，但董事会及经理层通过落实各项经营措施，完善内部管理，大力拓展产品 市场，保持了持续经营的局面。我们相信，2006 年度公司将遵照国家关于股权分置改革的相关政 策，抓住机遇，排除障碍，落实一系列有效措施，推进股权分置改革和资产重组工作，改善资产状况 和财务状况，从而增强企业持续经营的能力。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、本公司为四川省聚酯股份有限公司贷款提供担保一案，2003 年 10 月 9 日四川省高级人民法 院以（2002）川民初字第 19 号“民事判决书”判决四川省聚酯股份有限公司于判决生效后十日内向 中国建设银行四川省分行偿还转贷款 34,875,715.87 美元、转贷费、及其利息、逾期利息；四川托普 软件投资股份有限公司和本公司对上述欠款各承担二分之一的连带责任（详见 2003 年 10 月 21 日 《上海证券报》《中国证券报》）。本公司对此判决不服，经向最高人民法院提起上诉。2004 年 9 月 16 日最高人民法院以（2003）民二中字第 200 号民事裁定书裁定：1、撤消四川省高级人民法院 （2002）川民初字第 19 号民事判决；2、本案发回四川省高级人民法院重审。 2004 年 2 月，四川省聚酯股份有限公司已将经评估后价值为 14,492.29 万元的机器设备和房屋 抵押给本公司，并已办理了工商备案登记手续和房产抵押登记手续。 该案起诉方已经变更为中国东方资产管理公司成都办事处，该案处重审之中，该重大诉讼事项已 于 2004 年 11 月 3 日刊登在《上海证券报》上。 2)、本公司 2004 年 5 月收到自贡市中级人民法院有关应诉通知书。原告中国银行自贡分行请求 法院判令四川托普软件投资股份有限公司和本公司归还借款本金 1,341,730.49 欧元(折合人民币 13,130,174 万元)及利息，并承担本案诉讼费。 东新电碳厂于 1992 年 6 月 27 日为长征机床厂(现四川托普软件股份有限公司)在中国银行自贡分 行贷款(总计)518,487,669 西班牙比塞塔提供了担保。经查，东新电碳厂是原东新电碳公司的一个分 厂。东新电碳公司在改制为东新电碳股份有限公司时，东新电碳厂的该项担保未有进入股份有限公司 的记录。公司档案中未有该项担保记载。且公司在改制及重组过程中均未收到借款方及贷款银行关于 该项担保的法律函件；长征机床厂在改制及重组过程中也未给公司送达该项担保的法律，2005 年 3 月 15 日，因原告经法院传唤未到庭，法院裁定本案按撤诉处理，该重大诉讼事项已于 2005 年 4 月 29 日刊登在《上海证券报》上。 3)、本公司于 2000 年 11 月 11 日、2000 年 12 月 19 日、2001 年 1 月 4 日向中国银行自贡市分行 借款共计 1520 万元。成都西部创业投资有限公司以所有的在建工程 19625 平方米为其提供了抵押担 保，并进行了公证。 2003 年 11 月 17 日，中国银行自贡市分行以本公司和成都西部创业投资有限公司未按期履行债务为 由，申请执行公证文书。执行中，成都西部创业投资有限公司向自贡市司法局申请撤消"（2000）自 15 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 证字第 3948 号"公证书，自贡市司法局作出"自司公申字（2004）01 号"决定书，对（2000）自证字 第 3948 号《公证书》予以撤消。 2004 年 6 月 25 日，自贡中行将上述三笔借款合同项下的债权转让给申请人中国信达资产管理公 司成都办事处。为此，申请人特向自贡市中级人民法院提起诉讼，要求被告履行相应义务。诉讼请 求：1、要求被告东新电碳股份有限公司(原四川林凤控股股份有限公司)向原告偿还借款本金 1201 万 元及相应利息；2、要求被成都西部创业投资有限公司在担保财产内对东新电碳股份有限公司的上述 债务承担连带责任；3、由被告承担本案诉讼费。 中国信达资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国银行自贡市分行借款 1201 万元及成都西部 创业投资有限责任公司担保纠纷一案（详见 2005 年 5 月 17 日《上海证券报》），日前已经自贡市中 级人民法院审理并做出（2005）自民二初字第 33 号《民事判决书》。判决结果如下：一、被告东新 电碳股份有限公司偿还原告中国信达资产管理公司成都办事处借款本金 1201 万元，及相应利息，在 本判决生效后十日内付清（利息计算至借款本金付清为止）。二、驳回原告中国信达资产管理公司成 都办事处要求被告成都西部创业投资有限责任公司承担连带清偿责任的诉讼请求。案件受理费 7 万 元、财产保全费 6 万元、其他诉讼费 1 万元，共计 14 万元，由被告东新电碳股份有限公司承担，该 案原被告不服，处在上诉中，该重大诉讼事项已于 2005 年 5 月 17 日刊登在《上海证券报》上。 4)、本公司 2003 年 4 月 28 日与中国银行自贡分行签订借款合同 1070 万元（期限一年），自贡 机械密封有限责任公司用土地提供抵押担保。因本公司未履行债务，于 2003 年 12 月 24 日向自贡市 中级人民法院提起诉讼。自贡市中级人民法院于 2004 年 6 月 16 日判决如下：1、被告东新电碳股份 有限公司所欠原告中国银行自贡分行的借款本金 1070 万元，自本判决生效后三十日内付清，利息按 中国人民银行同期贷款利率计算，以原、被告双方核对的为准后，三十日内一并付清。2、本案诉讼 费（其中案件受理费 7.2 万元，财产保全费 5 万元，其他诉讼费 8000 元）合计 13 万元由被告负担， 原告预付的部分诉讼费由被告直接付给原告。 该案起诉方已变更为中国信达资产管理公司成都办事处，执行过程中，该重大诉讼事项已于 2004 年 6 月 26 日刊登在《上海证券报》上。 5)、自贡机械密封有限责任公司 2003 年 1 月至 10 月在中国银行自贡分行借款 512 万元，本公司 为其提供连带担保。至 2004 年 2 月尚欠借款 442 万元。2003 年 12 月 24 日，中国银行自贡分行向自 贡市中级人民法院提起诉讼，请求偿还本息。自贡市中级人民法院 2004 年 6 月 16 日判决如下：1、 被告自贡机械密封有限责任公司偿还原告中国银行自贡分行的借款本金 442 万元，（自本判决生效之 日起三十日付清，利息按中国人民银行同期贷款利率计算，至付清止）。2、被告四川林凤控股股份 有限公司（现东新电碳股份有限公司）对自贡机械密封件厂偿还中国银行自贡分行的贷款 442 万元和 利息承担连带清偿责任。 该案起诉方已变更为中国信达资产管理公司成都办事处，执行过程中，该重大诉讼事项已于 2004 年 6 月 26 日刊登在《上海证券报》上。 6)、本公司于 2002 年 9 月 13 日向原中国工商银行自贡市分行借款 72 万元，四川香凤企业有限 公司提供连带责任的担保。借款到期后本公司归还了部份借款。2003 年 9 月 12 日有关方面签订了 68 万元的“借款展期协议书”。借款展期到期后本公司未能履行还款义务，中国工商银行自贡市分行向 法院请求判令本公司立即归还借款本金 68 万元，四川香凤企业有限公司履行连带清偿责任。本案审 理中，经法院主持调解有关方面自愿达成了（2005）自流民二初字第 68 号“民事调解书”，约定本 公司自 2005 年 4 月至 9 月分期偿还借款本金 68 万元。因本公司未能按照法定文书规定的期限履行义 务，中国长城资产管理公司成都办事处（中国工商银行自贡市分行的该项债权已转让给该办事处）于 2005 年 11 月 29 日向法院申请执行。 自贡市自流井区人民法院根据规定，限本公司自收到"执行通知书"三日内自动履行义务，并加倍 支付迟延履行期间的债务利息或支付迟延履行金。逾期仍不履行，法院将依法强制执行，执行过程 中，该重大诉讼事项已于 2005 年 12 月 12 日刊登在《上海证券报》上。 7)、成都东新实业有限责任公司（现成都西部创业投资有限责任公司）系本公司在上个世纪九十 年代在成都设立的控股子公司，后因经营管理需要已对外转让了公司所持有的全部股权。经 2003 年 7 月 30 日双方对帐，成都西部创业投资有限责任公司尚欠本公司款 1585.600913 万元。本公司多次 催收，成都西部创业投资有限责任公司均以各种理由不予支付。2004 年 11 月 25 日，本公司为维护 16 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 自身的正当合法权益，根据有关法规向成都市中级人民法院提起诉讼，请求依法判令成都西部创业投 资有限责任公司偿还欠款及利息，承担本案执行费用。 2005 年 2 月 28 日，成都市中级人民法院出具（2005）成民初字第 22 号“民事调解书”，经法 院主持调解，当事人达成如下协议：1、西部创业公司累计尚欠林凤控股公司（现东新电碳股份有限 公司）1585.6 万元。2、西部创业公司于 2005 年 6 月 30 日前付清全部欠款。3、西部创业公司在履 行还款义务的同时，自愿以位于成都市金沙路 15 号的自有资产"西部创业大厦"主楼的第四层、第五 层共 2554.82 平方米建筑面积的商务写字楼抵押给林凤控股公司。 2005 年 10 月 19 日，公司与成都西部创业投资有限责任公司签订还款补充协议，内容如下： 2005 年 11 月 1 日起成都西部创业投资有限责任公司向东新电碳股份有限公司每半年支付 390 万元。 首笔款 150 万元，2005 年 12 月 15 日前付清。 2005 年 12 月 16 日，由于成都西部创业投资有限责任公司未按还款协议执行，公司向成都市中级 人民法院递交了强制执行申请。2006 年 1 月 9 日，成都市中级人民法院下达了（2006）成执字第 116 号受理执行案件通知书，强制执行过程中，该重大诉讼事项已于 2005 年 3 月 31 日刊登在《上海证券 报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都西部创业投资有限责任公 股东的子公 15,766,719.13 司 司 合计 / 15,766,719.13 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 15,766,719.13 元人民币。 关联债权债务形成原因：1994 年 4 月 17 日，公司第三次股东大会同意修建成都东碳贸易大楼， 预计投资 4000 万元。 1997 年 4 月 18 日，公司第三届董事会第三次会议决定向股东大会提交“关于授权董事会筹备组 建东新商贸有限责任公司（暂定名）的议案”，经 1997 年 5 月 27 日公司三届一次股东大会审议批 准，授权董事会筹备组建“东新商贸有限责任公司（暂定名）”。 1997 年 9 月 25 日，公司以东碳大楼与成都瑞安装饰公司合资组建东新实业有限责任公司，该公 司注册资金 3000 万元，主要股东为东新电碳股份有限公司和四川瑞安装饰公司。其中，东新电碳股 份有限公司以东碳大楼 2950 万元作价入股，占 98.3%股份，四川瑞安装饰公司投资 50 万元，占 1.7% 股份。 该公司主体为东碳大厦，为东新电碳股份有限公司自主修建的房地产项目，总投资 4500 余万 元，与四川瑞安装饰公司组建有限责任公司时，注册资金 3000 万元，另 15,856,009.13 元为作为工 程往来款欠本公司。 2000、2002 年，收购重组方中兆实业有限公司及其关联企业成都金航实业有限公司购买公司所 持有的东新实业有限公司 55%、43.3%股权款共计 5533.4 万元，已经付清。至此，本公司不再持有东 新实业有限公司股权。并对上述往来款做出催收计划。。 关联债权债务清偿情况： 17 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 一、2001 年 12 月 7 日，成都东新实业有限责任公司（现西部创业有限责任公司，以下简称西部 创业公司）与本公司、中兆实业有限责任公司（现四川香凤企业有限公司）签订了三方协议，协议规 定对成都东新实业有限责任公司欠本公司款项 16627558.13 元，分期分批偿还，由中兆实业有限责任 公司为成都东新实业有限责任公司提供担保。由于成都东新实业的资产为我公司贷款提供了担保，其 责任未解除，致使还款计划未履行。 二、2004 年 11 月 25 日，本公司向成都中级人民法院提起诉讼，要求成都西部创业投资有限责 任公司归还所欠本公司款项 1585.600913 万元。成都市中级人民法院于 2004 年 12 月 6 日受理。 三、2005 年 2 月 28 日，成都市中级人民法院出具（2005）成民初字第 22 号“民事调解书”， 经法院主持调解，当事人达成如下调解协议：1、截止到 2005 年 2 月 25 日，西部创业公司累计尚欠 林凤控股公司（现东新电碳股份有限公司）1585.6 万元。2、西部创业公司于 2005 年 6 月 30 日前付 清全部欠款。3、西部创业公司在履行还款义务的同时，自愿以位于成都市金沙路 15 号的自有资产 “西部创业大厦”主楼的第四层、第五层共 2554.82 平方米建筑面积的商务写字楼抵押给林凤控股公 司。 四、2005 年 10 月 19 日，公司与成都西部创业投资有限责任公司签订还款补充协议，内容如 下：2005 年 11 月 1 日起成都西部创业投资有限责任公司向东新电碳股份有限公司每半年支付 390 万 元。首笔款 150 万元，2005 年 12 月 15 日前付清。。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：该项资金的长期占用,对公司生产经营活动产 生不利影响。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 2005 年 12 月 16 日，由于成都西部创业投资有限责任公司未按还款协议执行，公司向成都市中 级人民法院递交了强制执行申请。2006 年 1 月 9 日，成都市中级人民法院下达了（2006）成执字第 116 号受理执行案件通知书。目前正处于强制执行过程中。 清欠方案实施时间表 清欠金额（万 计划还款时间 清欠方式 备注 元） 2006 年 1 月底 现金清偿 已申请强制执行 2006 年 12 月底 现金清偿 1,576.67 或其他方式抵偿（以司法判决为准） 合计 / 1,576.67 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 四川托普软 连带责 1992-06-27～2007- 件股份有限 1992-06-27 1,160.88 否 否 任担保 03-10 公司 四川聚酯股 1993-12-17 14,075.58 连带责 1993-12-17～2003- 否 否 18 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 份有限公司 任担保 12-16 四川托普软 一般担 2002-06-28～2003- 件股份有限 2002-06-28 2,588.39 否 否 保 06-25 公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 17,824.85 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 505 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 18,329.85 担保总额占公司净资产的比例(%) 1,893.38 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 3,749.27 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 14,075.58 上述三项担保金额合计 17,824.85 1)、1992 年 6 月 27 日，本公司公司本部东新电碳股份有限公司为四川托普软件股份有限公司提 供担保，担保金额为 1,160.88 万元人民币，担保期限为 1992 年 6 月 27 日至 2007 年 3 月 10 日，已 逾期，逾期金额为 1,160.88，该事项已于 2005 年 4 月 29 日刊登在上海证券报上。 2)、1993 年 12 月 17 日，本公司公司本部东新电碳股份有限公司为四川聚酯股份有限公司提供 担保，担保金额为 14,075.58 万元人民币，担保期限为 1993 年 12 月 17 日至 2003 年 12 月 16 日，该 担保存在反担保，已逾期，逾期金额为 14,075.58，该事项已于 2004 年 11 月 3 日刊登在上海证券报 上。 3)、2002 年 6 月 28 日，本公司公司本部东新电碳股份有限公司为四川托普软件股份有限公司提 供担保，担保金额为 2,588.39 万元人民币，担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日，该 担保存在反担保，已逾期，逾期金额为 2,588.39，该事项已于 2002 年 6 月 27 日刊登在上海证券报 上。 （1）本公司为四川托普软件股份有限公司贷款担保 1214935.81 欧元，按现汇率折合人民币 1160.88 万元。（2）本公司为四川聚酯股份有限公司贷款担保 1745 万美元，按现汇率折合人民币 14075.58 万元。（3）本公司以土地使用权 2,207.52 万元、厂房 980 万元、机器设备 1,081.36 万 元，合计 4,268.88 万元（评估价）向四川托普软件股份有限公司提供反担保。土地使用权 2,207.52 万元、机器设备 1,081.36 万元的担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日；厂房 980 万元 担保期限为 2002 年 6 月 10 日至 2005 年 6 月 9 日。同时，四川托普软件股份有限公司为本公司在中 国银行自贡分行的 2,972 万元的贷款提供担保。截至 2005 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 25,883,893.14 元。。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 19 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 18 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公 司提供了 8 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、经自贡市工商行政管理局核准同意，自 2005 年 6 月 8 日起，公司名称由“四川林凤控股股 份有限公司”变更登记恢复为“东新电碳股份有限公司”。企业法人营业执照注册号为： 5103001800096。该公告刊登在 2005 年 6 月 9 日《上海证券报》。 2)、本公司 2005 年 6 月 21 日接中国证券登记结算有限公司上海分公司（2005 司冻 180 号）通 知，四川省宜宾市林凤商贸有限责任公司与四川香凤企业有限公司借款合同纠纷一案，经四川省宜宾 市中级人民法院民事裁定，继续冻结四川香凤企业有限公司所持本公司社会法人股 22,082,299 股 （该股份已经办理质押）。冻结起止日为：2005 年 6 月 21 日至 2005 年 12 月 20 日。该公告刊登在 2005 年 6 月 23 日《上海证券报》。 3)、本公司 2005 年 12 月 15 日接中国证券登记结算有限公司上海分公司（2005 司冻 401 号）通 知，四川省宜宾市林凤商贸有限责任公司与四川香凤企业有限公司借款合同纠纷一案，经四川省宜宾 市中级人民法院民事裁定，继续冻结四川香凤企业有限公司所持本公司社会法人股 22,082,299 股。 冻结起止日为：2005 年 12 月 15 日至 2006 年 6 月 14 日。该公告刊登在 2005 年 12 月 17 日《上海证 券报》。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师罗建平、阳 林审计，并 出具了无法表示意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 君和审字(2006)第 3060 号 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的东新电碳股份有限公司（以下简称"东新电碳公司"）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。 根据东新电碳公司编制的 2005 年度会计报表，东新电碳公司 2005 年发生亏损 24,862,396.06 元。截止 2005 年 12 月 31 日的累计亏损已达 159,491,079.15 元；营运资金为-32,366,154.65 元； 银行借款 57,783,893.14 元已逾期，无法偿还到期债务，导致债权人通过司法途径催收债务，存在因 对外担保等引发的或有负债，持续经营能力存在重大不确定性。由于存在外部不确定因素，东新电碳 公司未能就改善财务状况和增强持续经营能力的措施提供充分、适当的证据。因此，我们无法对东新 电碳公司编制的 2005 年度会计报表所依据的持续经营假设的合理性作出判断。 由于以上事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平 、阳 林 中国、成都 2006 年 3 月 24 日 20 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 10,801,296.76 14,046,392.86 9,587,996.94 12,842,801.23 短期投资 应收票据 235,120.00 50,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 49,354,193.76 51,409,570.20 其他应收款 150,558,358.30 163,980,193.90 167,499,280.03 184,023,736.39 预付账款 2,923,695.61 2,928,823.27 89,290.00 应收补贴款 存货 42,921,344.68 35,243,872.84 待摊费用 40,968.58 54,522.38 3,678.60 6,872.19 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 256,834,977.69 267,713,375.45 177,090,955.57 196,962,699.81 长期投资： 长期股权投资 6,263,479.00 5,994,546.64 3,500,623.03 17,458,192.91 长期债权投资 5,000.00 5,000.00 长期投资合计 6,268,479.00 5,999,546.64 3,500,623.03 17,458,192.91 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表 填列) 其中：股权投资差额(贷 差以“-”号表示，合并 报表填列) 固定资产： 固定资产原价 110,073,803.98 110,570,271.02 3,371,615.38 3,808,172.38 减：累计折旧 64,969,719.07 61,794,722.72 2,621,046.30 2,921,693.16 固定资产净值 45,104,084.91 48,775,548.30 750,569.08 886,479.22 减：固定资产减值准备 11,281,576.06 11,281,576.06 固定资产净额 33,822,508.85 37,493,972.24 750,569.08 886,479.22 工程物资 132,720.10 132,720.10 在建工程 451,018.41 445,705.50 固定资产清理 固定资产合计 34,406,247.36 38,072,397.84 750,569.08 886,479.22 21 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产及其他资产： 无形资产 4,914,876.57 5,045,031.17 2,280,555.68 2,342,192.32 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,914,876.57 5,045,031.17 2,280,555.68 2,342,192.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 302,424,580.62 316,830,351.10 183,622,703.36 217,649,564.26 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 57,983,893.14 58,413,893.14 应付票据 应付账款 10,975,025.62 13,424,373.92 预收账款 11,447,662.73 9,178,529.57 应付工资 42,481.00 1,747,241.27 42,481.00 436,723.49 应付福利费 2,349,221.03 2,303,090.51 247,960.51 196,403.63 应付股利 应交税金 19,882,534.67 15,448,379.65 15,511,268.1 14,282,707.25 其他应交款 2,165,065.95 2,189,024.97 1,395,195.42 1,395,368.41 其他应付款 32,766,841.62 24,613,366.25 3,360,707.93 7,251,404.45 预提费用 10,861,405.47 8,102,398.97 183,000.00 810,000.00 预计负债 140,727,001.11 144,324,431.20 140,727,001.11 144,324,431.20 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 289,201,132.34 279,744,729.45 161,467,614.07 168,697,038.43 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,464,959.36 2,480,532.51 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,464,959.36 2,480,532.51 递延税项： 递延税款贷项 4,352,589.77 5,290,590.33 负债合计 292,666,091.70 282,225,261.96 165,820,203.84 173,987,628.76 少数股东权益(合并报表 77,475.10 107,418.50 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 77,274,499.00 77,274,499.00 77,274,499.00 77,274,499.00 减：已归还投资 22 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 实收资本（或股本）净额 77,274,499.00 77,274,499.00 77,274,499.00 77,274,499.00 资本公积 78,749,877.62 78,704,138.38 89,490,399.13 89,445,639.93 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 13,147,716.35 13,147,716.35 其中：法定公益金 2,365,105.02 2,365,105.02 2,365,105.02 2,365,105.02 未分配利润 -159,491,079.15 -134,628,683.09 -162,110,114.96 -136,205,919.78 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 减：未确认投资损失(合 并报表填列) 所有者权益（或股东权 9,681,013.82 34,497,670.64 17,802,499.52 43,661,935.50 益）合计 负债和所有者权益（或股 302,424,580.62 316,830,351.10 183,622,703.36 217,649,564.26 东权益）总计 公司法定代表人: 蒋孟衡 主管会计工作负责人: 陈英 会计机构负责人: 魏栋林 23 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 41,738,765.65 50,674,507.97 18,531,903.44 减：主营业务成本 29,238,746.75 37,123,157.06 11,494,691.14 主营业务税金及附加 59,715.82 843,687.48 843,687.48 二、主营业务利润（亏损 12,440,303.08 12,707,663.43 6,193,524.82 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 324,329.46 385,265.93 303,998.11 以“-”号填列） 减: 营业费用 5,112,243.24 4,616,352.36 1,906,627.04 管理费用 29,036,015.68 14,580,630.08 11,907,974.59 7,810,780.02 财务费用 3,693,232.98 4,093,106.04 -2,997.54 503,719.24 三、营业利润（亏损以 -25,076,859.36 -10,197,159.12 -11,904,977.05 -3,723,603.37 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 268,932.36 166,321.55 -14,002,329.08 -7,780,970.00 “-”号填列） 补贴收入 12,800,000.00 12,800,000.00 营业外收入 76,121.16 574,515.33 4,000.00 93,972.63 减：营业外支出 160,546.57 546,419.12 889.05 150,981.88 四、利润总额（亏损总额 -24,892,352.41 2,797,258.64 -25,904,195.18 1,238,417.38 以“-”号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 -29,956.35 -18,395.43 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- -24,862,396.06 2,815,654.07 -25,904,195.18 1,238,417.38 ”号填列） 加：年初未分配利润 -134,628,683.09 -137,444,337.16 -136,205,919.78 -137,444,337.16 其他转入 六、可供分配的利润 -159,491,079.15 -134,628,683.09 -162,110,114.96 -136,205,919.78 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -159,491,079.15 -134,628,683.09 -162,110,114.96 -136,205,919.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 24 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 -159,491,079.15 -134,628,683.09 -162,110,114.96 -136,205,919.78 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 7,811,958.31 7,217,660.26 减少)利润总额 5.债务重组损失 85,837.71 85,837.71 6.其他 公司法定代表人: 蒋孟衡 主管会计工作负责人: 陈英 会计机构负责人: 魏栋林 25 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,853,377.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,181,353.76 169,707.04 经营活动现金流入小计 49,034,731.01 169,707.04 购买商品、接受劳务支付的现金 22,542,861.90 支付给职工以及为职工支付的现金 18,271,337.35 666,297.20 支付的各项税费 1,412,590.78 51,766.86 支付的其他与经营活动有关的现金 9,281,603.45 2,703,004.27 经营活动现金流出小计 51,508,393.48 3,421,068.33 经营活动现金流量净额 -2,473,662.47 -3,251,361.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 2,700.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 247,140.01 3,443.00 付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 247,140.01 3,443.00 投资活动产生的现金流量净额 -244,440.01 -3,443.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000.00 偿还债务所支付的现金 630,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 96,993.62 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 726,993.62 26 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -526,993.62 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,245,096.10 -3,254,804.29 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -24,862,396.06 -25,904,195.18 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -29,956.35 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 11,118,833.88 10,180,767.53 固定资产折旧 4,112,889.30 117,353.14 无形资产摊销 130,154.60 61,636.64 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 13,553.80 3,193.59 预提费用增加（减：减少） 2,759,006.50 -627,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 12,020.08 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,693,232.98 -2,997.54 投资损失（减：收益） -268,932.36 14,002,329.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,677,471.84 经营性应收项目的减少(减：增加) 580,955.73 2,835,548.74 经营性应付项目的增加(减：减少) 7,944,447.27 -3,917,997.29 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -2,473,662.47 -3,251,361.29 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,801,296.76 9,587,996.94 减：现金的期初余额 14,046,392.86 12,842,801.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,245,096.10 -3,254,804.29 公司法定代表人: 蒋孟衡 主管会计工作负责人: 陈英 会计机构负责人: 魏栋林 27 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 46,763,548.88 11,118,833.88 / / 57,882,382.76 其中：应收账款 2 27,333,643.32 723,428.88 / / 28,057,072.20 其他应收款 3 19,429,905.56 10,395,405.00 / / 29,825,310.56 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 10,351,968.26 10,351,968.26 其中：库存商品 8 9,312,818.85 9,312,818.85 原材料 9 1,039,149.41 1,039,149.41 四、长期投资减值准备合 10 400,000.00 400,000.00 计 其中：长期股权投资 11 400,000.00 400,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 11,281,576.06 11,281,576.06 计 其中：房屋、建筑物 14 1,627,328.17 1,627,328.17 机器设备 15 9,654,247.89 9,654,247.89 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 68,797,093.20 11,118,833.88 79,915,927.08 公司法定代表人: 蒋孟衡 主管会计工作负责人: 陈英 会计机构负责人: 魏栋林 28 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 16,610,315.89 10,180,767.53 / / 26,791,083.42 其中：应收账款 2 / / 其他应收款 3 16,610,315.89 10,180,767.53 / / 26,791,083.42 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 400,000.00 400,000.00 计 其中：长期股权投资 11 400,000.00 400,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 17,010,315.89 10,180,767.53 27,191,083.42 公司法定代表人: 蒋孟衡 主管会计工作负责人: 陈英 会计机构负责人: 魏栋林 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 128.50 56.38 0.1610 0.1610 营业利润 -259.03 -113.64 -0.3245 -0.3245 净利润 -256.82 -112.67 -0.3217 -0.3217 扣除非经常性损益后的净利润 -103.42 -45.37 -0.3206 -0.3216 29 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 公司概况 东新电碳股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身东新电碳厂是 1965 年根据原第一机械工 业部[（65）机密七字 931 号]文件规定开始建设，于 1970 年建成投产的。1982 年，自贡市人民政府 [自府函（1982）22 号]批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金厂并入东新电碳厂成立东新电碳公 司。1988 年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988 年 7 月，自贡市人民政府[自府函（1988）72 号]批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年 9 月 1 日向自贡市工商局申请注册为股份制企业。 1990 年 1 月 8 日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司。本公司的经营范围是电碳制 品、机械密封、粉末冶金产品的生产、销售；机械加工、汽车运输及修理、科技开发、咨询服务等。 1993 年 11 月 19 日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。本公司注册 地址：四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号，法定代表人：蒋孟衡。 2003 年 7 月，东新电碳股份有限公司更名为四川林凤控股股份有限公司，2005 年 6 月 8 日，四川林 凤控股股份有限公司重新更名为东新电碳股份有限公司。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股本为 77,274,499.00 元，2003 年 3 月 11 日，本公司国家股 转让完成股权过户，中兆实业有限责任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为第 1 大股东，股 权转让后企业法人股为 44,058,499.00 股,占总股本的 57.02%；社会公众股 33,216,000.00 股，占总 股本的 42.98%。企业法人营业执照号：5103001800096。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；对各 外币账户的外币期末余额,按照期末市场汇价进行调整，差额列入汇兑损益。其中属筹建期间发生的 汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资 产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转化 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资:按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按 所收到的收入与账面价值的差额作为投资收益。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 30 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，对有确凿证据表明不会发生损失的应收款项不再继续 计提坏账准备。 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 9、存货核算方法 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、产成品、在产 品、自制半成品、低值易耗品等。原材料按计划成本核算，每月末，按当月实际领用数量分配价格差 异，调整当月生产成本；产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法计价。低值易耗品采用在领用 时一次摊销的方法核算。 由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部 分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按账面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价 格进行比较，以账面实际成本高于市场售价的差额计算。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得投资时实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息的余额 记账。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占 被投资企业有投票表决权资本总额 20%以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决 权资本总额 20%以上或虽不足 20%但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决 权资本总额 50%以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报 表。 （3）长期股权投资差额：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过 10 年 （含 10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。 （4）年末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，则将预计可 收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当年损 益类账项。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当期损益； 当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委托贷款本金进行全 面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差额计 提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转 回。 31 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，年数总和法提取折 旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—40 3 2.375—9.5 运输设备 6—12 3 7.917—15.833 其他 5—22 3 4.318—19.00 通用设备 8—30 3 3.167—11.875 专用设备 10 3 9.5 固定资产以实际成本计价。固定资产标准是指企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具、其他与生产、经营有关的设备、器具、工具以及不属于生产经营主要设备但单位价值 在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的物品。固定资产折旧采用直线法分类计算。 （2）减值准备的计提方法： 对已计提减值准备的固定资产按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的 减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和 5%的预计净残值来确定折旧 率和折旧额。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作 为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在 可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固 定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于 不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资 产。 13、在建工程核算方法 在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生 的支出，包括工程用设备、材料等专用物资，预付的工程价款，未完的工程支出及借款费用资本化支 出等，在建工程中的借款费用资本化按《企业会计准则—借款费用》的规定计算计入工程成本。达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成 本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生 了减值，计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）土地使用权：以取得时的实际成本计价，按规定期限摊销。 （2）其他无形资产：以取得时的实际成本入账，按受益期限摊销。 （3）无形资产减值准备：期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产 逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产 减值准备： 32 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 开办费和长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待 摊费用按受益期限平均摊销。 16、应付债券的核算方法 经批准发行债券时，按实际收到的款项记入本科目。溢价或折价发行债券，其实际收到的金额与 债券票面金额的差额在债券存续期内采用直线法分期摊销。 17、预计负债的确认原则 预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部关于执行《企 业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）[财政部财会（2003）10 号]的规定，计提单个或 有事项可能承担责任的最佳估计金额。 18、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的 计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字 （1996）2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公 司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并 各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度 与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生变化 的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知》的 有关解释进行会计处理。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 33 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （四）税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按产品销售收入的 17%计算并抵扣当期进项税额后计缴 17% 城建税 按流转税额 7% 企业所得税 按应纳税所得额 33%。 2、其他说明： 其他税项：按国家有关规定执行 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 权益比例 注册 法定代 投资 (%) 是否 单位名称 注册资本 经营范围 地 表人 额 间 合并 直接 接 成都东碳高科技 都江 碳素、石墨加工 25,400,000 99 是 产业有限公司 堰市 等 自贡东新电碳有 自贡 生产、销售石墨 26,160,000 99.98 是 限责任公司 市 制品等 自贡机械密封件 自贡 生产、销售机械 16,000,000 99.97 是 有限责任公司 市 密封件 自贡粉末冶金有 自贡 生产、销售粉末 1,250,000 99.60 是 限责任公司 市 冶金治品 自贡东新灯贸发 自贡 彩灯设计、制 500,000 80 否 展有限公司 市 作、展出等 自贡凯迪碳素有 自贡 碳制品生产、销 5,069,400 49 否 限公司 市 售 （1）成都东碳高科技产业有限公司是于 1987 年 4 月 6 日经灌县人民政府函（87）字第 01 号文 件批准，由原东新电碳厂独家投资设立，原名为“东新电碳公司灌县石墨分厂”。1987 年 6 月 25 日，经原灌县人民政府[函（87）字第 48 号]批准更名为“东新电碳厂都江堰分厂”。1988 年开始陆 续投产，1990 年 10 月 27 日取得都江堰市工商行政管理局核发的企业法人执照，注册资本 243 万 元。2002 年，经东新电碳股份有限公司董事会作出决议，东新电碳股份有限公司对该公司追加投 入，增加投入后该公司实收资本增加至 2540 万元，注册资本的实收情况业经四川瑞堰会计师事务所 2002 年 6 月 19 日出具的瑞会师（2002）验字 055 号验资报告确认。2003 年 5 月本公司将持有该公司 1%的股权转让给自然人陈永芳，规范成为有限责任公司。并在成都市都江堰工商行政管理局进行了变 更登记，名称变更为成都东碳高科技产业有限公司。 （2）自贡东新电碳有限责任公司是根据本公司 2003 年第三次临时股东大会决议，用所属较独立 从事电碳生产的部份资产及相应负债以 2003 年 7 月 31 日为基准日经审计后的净资产 25,647,612.01 元出资，成都东碳高科技产业有限公司用现金 522,187.99 元出资，共同组建设立的有限责任公司。 注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事务所有限责任公司审验，并出具川盐会师验（2003）字第 269 号验资报告。 （3）自贡机械密封件有限责任公司系根据本公司第五届董事会 2004 年第四次临时会议决议，本 公司用所属较独立从事机械密封件生产的部份资产及相应负债（原二分厂净资产）以经审计、评估后 的净资产 15,551,300.00 元出资，成都东碳高科技产业有限公司用设备 448,720.00 元出资，共同组 34 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 建设立的有限责任公司。自贡机械密封件有限责任公司注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事务 所有限责任公司审验，并出具川盐会师验（2004）字第 251 号验资报告。 （4）自贡粉末冶金有限责任公司系根据本公司第五届董事会 2004 年第四次临时会议决议，本公 司用所属较独立从事粉末冶金制品生产的部份资产及相应负债（原三分厂净资产）以经审计、评估后 的净资产 748,900.00 元出资，成都东碳高科技产业有限公司用设备 507,000.00 元出资，共同组建设 立的有限责任公司。注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事务所有限责任公司审验，并出具川盐 会师验（2004）字第 250 号验资报告。 （5）自贡东新灯贸发展有限公司系本公司于 2000 年 10 月投资 40 万元设立的，其注册资本为 50 万元，本公司占 80%股权。注册资本的实收情况业经四川协合会计师事务所有限责任公司审验，并 出具川协会验（2000）字第 161 号验资报告。自贡东新灯贸发展有限公司 2002 年度就处于诉讼阶段 并且停止经营至今。 3、本年度未纳入合并报表范围的子公司及其原因 本公司 2000 年 10 月投资 40 万元设立自贡东新灯贸发展有限公司，其注册资本为 50 万元，本公司占 80%股权。由于自贡东新灯贸发展有限公司 2002 年度处于诉讼阶段且已停止经营，根据《合并会计报 表暂行规定》未纳入合并会计报表范围。本公司对其投资已全额提取长期投资减值准备 40 万元。 1)、对持股比例达到 50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明： 自贡东新灯贸发展有限公司，该公司注册资本 50 万元，本公司占 80%股权。由于该公司 2002 年 度处于诉讼阶段且已停止经营，故该公司未纳入合并会计报表范围。本公司对其投资已全额提取长期 投资减值准备 40 万元。。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 125,194.36 23,085.53 银行存款： 10,666,220.39 1,213,425.32 其他货币资金： 9,882.01 12,809,882.01 合计 10,801,296.76 14,046,392.86 2、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 235,120.00 50,000.00 合计 235,120.00 50,000.00 应收票据本年末余额为 235,120.00 元，均为银行承兑汇票，较年初数增加 3.70 倍，主要是由于 本年采用银行承兑汇票结算的货款增加所致。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 16905152.24 21.84 845257.60 21258258.25 27.00 1062912.91 35 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 一至二年 5611074.55 7.25 561107.46 4855802.52 6.17 485580.26 二至三年 3984062.24 5.15 1195218.67 2647131.17 3.36 794139.35 三年以上 50910976.93 65.76 25455488.47 49982021.58 63.47 24991010.80 合计 77411265.96 100.00 28057072.20 78743213.52 100.00 27333643.32 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 应收帐款坏帐准备 27,333,643.32 723,428.88 28,057,072.20 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 7,182,163.88 9.28 7,899,674.90 10.03 （4）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 2,337,251.71 1.30 71,746.24 3,293,560.81 1.80 111,408.11 一至二年 2,993,024.31 1.66 192,762.58 156,612,869.79 85.38 7,902,598.60 二至三年 152,063,484.88 84.30 18,065,847.77 1,679,677.91 0.92 503,903.37 三年以上 22,989,907.96 12.74 11,494,953.97 21,823,990.95 11.90 10,911,995.48 合计 180,383,668.86 100.00 29,825,310.56 183,410,099.46 100.00 19,429,905.56 （1）因应收东碳综合开发公司款项 12,752,156.74 元（其中帐龄为 1 年以内 902,326.98 元，1- 2 年 1,054,062.41 元，2-3 年 10,795,767.35 元）对方提供有资产抵押，本公司确信不会发生坏账损 失，本年仍未计提坏帐准备，2003 年已计提的坏帐准备 541,594.93 元（2-3 年）仍继续保留。 （2）应收四川省聚酯股份有限公司款项 140,755,775.11 元（帐龄 1-2 年 11,336.10 元，2-3 年 140,744,439.01 元）因对方提供有反担保且法院已发回重审，上年对该公司的应收款项确信不会发 生损失，未再继续计提坏帐准备；但由于反担保资产主要为固定资产—机器设备，随着正常使用，存 在减值的可能，故本公司采取以反担保资产一年的折旧额 13,747,605.92 元，减去期末汇兑损益 3,597,430.09 元的余额 10,150,175.83 元，计提本年的坏帐准备，原 2003 年已计提的坏帐准备 7,217,093.46 元（2-3 年）仍继续保留。本年末该款项计提的坏帐准备余额为 17,367,269.29 元（2- 3 年）。 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 其他应收款坏帐准备 19,429,905.56 10,395,405.00 29,825,310.56 36 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 173,839,723.46 96.37 176,570,957.77 96.27 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川省聚酯股份有限公司 140,755,775.11 担保款 成都西部创业投资有限责任公司 15,766,719.13 往来款 东碳综合开发公司 12,752,156.74 代垫款 自贡东新灯贸发展有限公司 3,098,164.60 借 款 职工医院（殷礼权） 1,466,907.88 往来款 合计 173,839,723.46 / / （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,140,038.36 38.99 1,635,403.88 55.84 一至二年 391,860.37 13.40 422,794.78 14.44 二至三年 233,470.52 7.99 234,964.75 8.02 三年以上 1,158,326.36 39.62 635,659.86 21.70 合计 2,923,695.61 100.00 2,928,823.27 100.00 预付账款本年末余额中账龄超过 1 年的预付账款为 1,783,657.25 元，主要是由于本公司未足额 支付供应方款项，双方尚未结算所致。 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,835,597.50 998,013.69 3,837,583.81 5,186,848.82 998,013.69 4,188,835.13 库存商品 36,023,605.38 9,312,818.85 26,710,786.53 29,822,763.07 9,312,818.85 20,509,944.22 在产品 10,849,518.22 10,849,518.22 9,042,847.87 9,042,847.87 低值易耗 116,516.33 116,516.33 144,669.98 144,669.98 品 物资采购 24,784.03 24,784.03 其 他 103,563.79 103,563.79 119,336.62 119,336.62 委托加工 854,950.53 41,135.72 813,814.81 814,717.54 41,135.72 773,581.82 材料 37 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 自制半成 12,541.33 12,541.33 12,421.37 12,421.37 品 外购半成 452,235.83 452,235.83 452,235.83 452,235.83 品 合计 53,273,312.94 10,351,968.26 42,921,344.68 45,595,841.10 10,351,968.26 35,243,872.84 存货年末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提的跌价准备，存货的可变现 净值是根据报告日原材料的市场采购价估计确定的。 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 财产保险费 46,828.62 81,030.66 97,485.22 30,374.06 报刊费 7,693.76 10,594.52 7,693.76 10,594.52 合计 54,522.38 91,625.18 105,178.98 40,968.58 8、长期投资： （1）长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 2,690,010.00 2,690,010.00 其他股权投资 3,704,536.64 268,932.36 3,973,469.00 合计 6,394,546.64 268,932.36 6,663,479.00 减：长期股权投资减值准备 400,000.00 400,000.00 长期股权投资净值合计 5,994,546.64 268,932.36 6,263,479.00 （2） 长期股票投资 单位:元 币种:人民币 股份类 股票数 占被投资公司注册资本比 初始投资 被投资公司名称 投资金额 别 量 例(%) 成本 四川玻璃股份有限公 法人股 214.991 2,149,910.00 1.14 2,149,910.00 司 川南高等级公路股份 法人股 50.00 500,000.00 2.27 500,000.00 有限公司 自贡市纺织股份有限 法人股 4.01 40,100.00 0.50 40,100.00 公司 合计 / / 2,690,010.00 本公司已将账面价值为 2,649,910.00 元的四川玻璃股份有限公司、川南高等级公路股份有限公 司股票用于抵押借款和反担保。 （3）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公 被投资单位名称 司注册资本 期初余额 期末余额 比例(%) 自贡凯迪碳素有限公司 49.00 3,274,536.64 3,543,469.00 西南机械工业集团公司 0.60 30,000.00 30,000.00 自贡东新灯贸发展有限公司 80.00 400,000.00 400,000.00 合 计 3,704,536.64 3,973,469.00 38 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （4） 长期债券投资 单位:元 币种:人民币 债券名称 债券种类 面值 到期日 期初余额 期末余额 电力债券 电力债券 5,000.00 2007-12 5,000.00 5,000.00 合计 / / / 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 110,570,271.02 1,046,365.20 1,542,832.24 110,073,803.98 其中：房屋及建筑物 40,687,425.79 35,989.00 31,940.25 40,691,474.54 机器设备 69,882,845.23 1,010,376.20 1,510,891.99 69,382,329.44 电子设备 运输设备 二、累计折旧合计： 61,794,722.72 4,112,889.30 937,892.95 64,969,719.07 其中：房屋及建筑物 18,366,955.03 1,163,260.87 32,075.22 19,498,140.68 机器设备 43,427,757.69 2,949,628.43 905,817.73 45,471,578.39 电子设备 运输设备 三、固定资产净值合计 48,775,548.30 45,104,084.91 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 四、减值准备合计 11,281,576.06 11,281,576.06 其中：房屋及建筑物 1,627,328.17 1,627,328.17 机器设备 9,654,247.89 9,654,247.89 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 37,493,972.24 33,822,508.85 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 本公司已将账面原值 2,244.33 万元的房屋、机器设备用于抵押借款和反担保。 10、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 451,018.41 451,018.41 445,705.50 445,705.50 39 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 11、无形资产： （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 种类 实际成本 期初数 本期摊销 期末数 土地使用权 6,507,730.20 5,045,031.17 130,154.60 4,914,876.57 合计 6,507,730.20 5,045,031.17 130,154.60 4,914,876.57 本公司已将账面原值 258.87 万元的土地使用权用于抵押借款和反担保。 12、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 25,020,000.00 25,450,000.00 担保借款 32,963,893.14 32,963,893.14 合计 57,983,893.14 58,413,893.14 抵押借款的抵押的股权为四川玻璃股份有限公司法人股、川南高等级公路股份有限公司法人股。 抵押物为东碳办公大楼、东碳大厦、自贡粉末冶金有限责任公司厂房、成都东碳高科技产业有限公司 土地使用权、自贡机械密封件有限责任公司综合楼。 担保借款的担保人为四川托普软件股份有限公司、中兆实业有限责任公司（现更名为四川香凤企业有 限公司）。 13、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 应付账款本年末余额为 10,975,025.62 元，其中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位款项。 14、预收帐款： 预收帐款本年末数余额 11,447,662.73 元，其中帐龄 1 年以上的余额为 6,378,631.71 元，本年 末未结转的原因是与这些预收帐款相关的商品或劳务尚未提供。 15、应付工资： 应付工资本年末余额 42,481.00 元，较年初数减少 97.57%，主要是由于本年支付以前年度欠付 的工资、奖金所致。 16、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 15,756,716.31 11,996,317.66 营业税 90,848.90 91,025.27 所得税 131,502.22 126,497.41 个人所得税 58,262.77 56,249.32 城建税 858,996.15 934,809.70 房产税 1,012,955.64 724,706.68 土地使用税 1,947,532.43 1,503,707.47 印花税 25,720.25 15,066.14 合计 19,882,534.67 15,448,379.65 / 40 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 17、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 交通费附加 437,812.48 437,812.48 教育费附加 760,540.27 793,028.83 地方教育费附加 63,754.86 64,063.08 副食品调控基金 253,821.75 244,983.99 职工个人教育费 649,136.59 649,136.59 合计 2,165,065.95 2,189,024.97 18、其他应付款： （1）其他应付款的说明： 其他应付款本年末余额为 32,766,841.62 元，较年初数增加 33.13%，主要是由于欠付的职工养 老保险及水电费增加所致。 19、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 水、电、气费等 4,767,870.15 5,677,744.40 利息 5,088,804.29 1,507,423.07 审计费及其他 1,004,731.03 917,231.50 合计 10,861,405.47 8,102,398.97 预提费用本年末余额较年初数增加 34.05%，主要是由于本年未及时支付利息，预提的利息增加 所致。 20、预计负债： 预计负债本年末数为 140,727,001.11 元，是 2003 年根据法院判决四川省聚酯股份有限公司偿还 贷款，本公司因对其承担担保连带责任而按照财政部有关规定预计的损失。 21、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 四川省机械工业厅“科技三项”拨款 1,374,493.86 396,156.15 其 他 2,090,465.50 2,084,376.36 合计 3,464,959.36 2,480,532.51 长期应付款本年末余额较年初数增加 39.69%，主要是本年收到四川省机械工业厅“科技三项” 拨款所致。 22、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 37,274,299.00 37,274,299.00 其中： 41 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 国家持有股份 境内法人持有股份 37,274,299.00 37,274,299.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6,784,200.00 6,784,200.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,058,499.00 44,058,499.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 33,216,000.00 33,216,000.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 33,216,000.00 33,216,000.00 三、股份总数 77,274,499.00 77,274,499.00 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 49,557,631.21 49,557,631.21 股权投资准备 45,739.24 45,739.24 拨款转入 4,213,409.71 4,213,409.71 其他资本公积 24,933,097.46 24,933,097.46 合计 78,704,138.38 45,739.24 78,749,877.62 资本公积本年增加数为本公司的下属子公司将无法支付的应付款项等转入资本公积，本公司按应 享权益比例增加的资本公积。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,655,211.94 5,655,211.94 法定公益金 2,365,105.02 2,365,105.02 任意盈余公积 5,127,399.39 5,127,399.39 合计 13,147,716.35 13,147,716.35 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 -24,862,396.06 2,815,654.07 加：年初未分配利润 -134,628,683.09 -137,444,337.16 其他转入 减：提取法定盈余公积 42 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 提取法定公益金 未分配利润 -159,491,079.15 -134,628,683.09 26、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电碳制品 24,400,561.72 17,669,361.52 32,476,017.26 25,973,185.71 机械密封 11,834,360.01 7,407,620.18 12,163,300.97 6,837,248.74 冶金粉末制品 5,503,843.92 4,161,765.05 6,035,189.74 4,312,722.61 其中:关联交易 2,274,052.66 1,508,795.53 2,955,563.02 1,980,227.22 内部抵消 90,997.74 90,997.74 668,499.11 668,499.11 抵消后合计 41,738,765.65 29,238,746.75 50,674,507.97 37,123,157.06 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 41,095,069.08 28,772,621.93 50,490,255.07 37,012,605.32 国外 643,696.57 466,124.82 184,252.90 110,551.74 其中:关联交易 2,274,052.66 1,508,795.53 2,955,563.02 1,980,227.22 内部抵消 90,997.74 90,997.74 668,499.11 668,499.11 抵消后合计 41,738,765.65 29,238,746.75 50,674,507.97 37,123,157.06 主营业务收入前五名合计 7,963,503.33 元，占主营业务收入总额的 19.08%。 27、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 31,337.97 510,603.66 教育费附加 13,535.90 253,653.11 地方教育费附加 14,841.95 79,430.71 合计 59,715.82 843,687.48 / 本年数较上年数减少 92.92%，主要是由于本年母子公司之间转让存货减少，导致应交的增值税 减少所致。 28、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 废品销 108,444.16 73,069.55 35,374.61 418,528.74 6,700.52 411,828.22 售 材料销 317,269.48 369,346.20 -52,076.72 815,284.06 923,691.54 108,407.48 售 运输业 9,438.20 44,455.57 -35,017.37 196,674.43 673,258.59 476,584.16 务 43 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 租赁业 645,377.00 216,419.65 428,957.35 570,553.20 148,861.06 421,692.14 务 转供能 241,333.08 313,047.30 -71,714.22 源 其 他 146,741.44 127,935.63 18,805.81 725,847.55 589,110.34 136,737.21 合计 1,468,603.36 1,144,273.90 324,329.46 2,726,887.98 2,341,622.05 385,265.93 29、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 3,649,365.15 4,097,684.04 减：利息收入 10,019.67 8,858.32 汇兑损失 减：汇兑收益 4,148.02 其他 53,887.50 8,428.34 合计 3,693,232.98 4,093,106.04 30、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 268,932.36 166,321.55 其中：按权益法确认 268,932.36 166,321.55 收益 合计 268,932.36 166,321.55 投资收益为对被投资企业—自贡凯迪碳素有限公司的股权投资收益。本年数较上年数增加 61.69%，主要是由于本公司按权益法核算的自贡凯迪碳素有限公司净利润增加所致。 31、补贴收入： 补贴收入本年数较上年数减少 100%，主要是由于本公司上年度收到自贡市人民政府财政补贴款 1,280.00 万元所致。 32、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产的净收益 67,763.78 546,874.09 罚款收入 7,988.33 17,565.55 其 他 369.05 10,075.69 合计 76,121.16 574,515.33 营业外收入本年数较上年数减少 86.75%.，主要是由于上年处理固定资产净收益较多所致。 33、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 79,783.86 323,905.30 44 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 债务重组损失 8,035.69 85,837.71 罚款支出 5,824.62 56,470.01 被盗支出 11,661.90 滞纳金 889.05 23,884.98 其 他 66,013.35 44,659.22 合计 160,546.57 546,419.12 营业外支出本年数较上年数减少 70.62%，主要是由于上年处理固定资产净损失较多所致。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动相关的现金 2,181,353.76 元，主要为收到的四川省机械工业厅“科技三 项”拨款 2,010,000.00 元。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 业务招待费 648,674.45 办公费 210,961.37 差旅费 2,869,641.44 运输费 1,438,020.72 修理费 119,781.24 机物料消耗(汽车耗油) 128,754.17 水电费 107,860.68 保险费 45,043.91 邮电费 277,253.99 诉讼费 20,315.00 试验费 301,441.32 董事会费 33,927.00 承包费 62,527.75 归还四川香凤企业有限公司往来款 2,250,000.00 消防、排污费 67,779.62 其 他 699,620.79 合计 9,281,603.45 （七）母公司会计报表附注: 1、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 2,419,537.00 1.25 5,647.75 7,996,653.60 3.99 6,400.50 一至二年 6,924,066.62 3.56 4,770.99 169,773,373.70 84.61 7,225,709.22 二至三年 166,165,243.61 85.52 17,389,906.57 298,284.47 0.15 59,485.34 45 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 三年以上 18,781,516.22 9.67 9,390,758.11 22,565,740.51 11.25 9,318,720.83 合计 194,290,363.45 100.00 26,791,083.42 200,634,052.28 100.00 16,610,315.89 （1）其中母公司对合并范围内子公司的应收款 34,516,949.61 元未计提坏帐准备，其账龄为 1 年以内 2,306,582.00 元，1-2 年 6,865,020.61 元，2-3 年 25,345,347.00 元。 （2）应收四川省聚酯股份有限公司款项 140,755,775.11 元（帐龄 1-2 年 11,336.10 元，2-3 年 140,744,439.01 元）因对方提供有反担保且法院已发回重审，上年对该公司的应收款项确信不会发 生损失，未再继续计提坏帐准备；但由于反担保资产主要为固定资产—机器设备，随着正常使用，存 在减值的可能，故本公司采取以反担保资产一年的折旧额 13,747,605.92 元，减去期末汇兑损益 3,597,430.09 元的余额 10,150,175.83 元，计提本年的坏帐准备，原 2003 年已计提的坏帐准备 7,217,093.46 元（2-3 年）仍继续保留，期末该款项计提的坏帐准备余额为 17,367,269.29 元（2-3 年）。 （3）本项目中欠款金额前五名的单位合计为 194,137,608.45 元，占本项目总额比例为 99.92%。 （2） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川省聚酯股份有限公司 140,755,775.11 反担保欠款 自贡东新电碳有限责任公司 32,210,367.61 往来款 成都西部创业投资有限责任公司 15,766,719.13 往来款 自贡东新灯贸发展有限公司 3,098,164.60 借 款 成都东新电碳高科技产业有限公司 2,306,582.00 往来款 合计 194,137,608.45 / / （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、长期投资： （1）对子公司、合营企业和联营企业投资的情况 单位:元 币种:人民币 占被投 资公司 分得的 投资成 期初 被投资单位名称 与母公司关系 注册资 现金红 期末余额 本 余额 本比例 利 (%) 成都东碳高科技产业有限公司 对子公司投资 99.00 7,670,035.25 自贡东新电碳有限责任公司 对子公司投资 99.98 -20,233,509.37 自贡凯迪碳素有限公司 对子公司投资 49.00 3,543,469.00 自贡东新灯贸发展有限公司 对子公司投资 80.00 400,000.00 自贡机械密封件有限责任公司 对子公司投资 99.97 13,305,412.75 自贡粉末冶金有限责任公司 对子公司投资 99.60 -784,784.60 减值准备 被投资单位名称 期初数 期末数 自贡东新灯贸发展有限公司 400,000.00 400,000.00 本项目期末数较年初数减少 79.95%，主要是由于本公司投资的子公司本年亏损所致。 46 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 3、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电碳制品 333,412.73 344,719.79 机械密封 12,163,300.97 6,837,248.74 冶金粉末制品 6,035,189.74 4,312,722.61 抵消后合计 18,531,903.44 11,494,691.14 本年无主营业务收入和主营业务成本，原因是：（1）本公司 2004 年 12 月 28 日用所属较独立从 事机械密封件生产的部份资产及相应负债（原二分厂净资产）以经审计、评估后的净资产与成都东碳 高科技产业有限公司共同出资，设立了自贡机械密封件有限责任公司；（2）2004 年 12 月 27 日，本 公司用所属较独立从事粉末冶金制品生产的部份资产及相应负债（原三分厂净资产）以经审计、评估 后的净资产与成都东碳高科技产业有限公司共同出资，设立了自贡粉末冶金有限责任公司。原在母公 司核算的主营业务收入和主营业务成本 2005 年起在以上两个子公司核算，两公司的会计报表不再属 于母公司范围。 4、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 -14,002,329.08 -7,780,970.00 其中：按权益法确认 -14,002,329.08 -7,780,970.00 收益 合计 -14,002,329.08 -7,780,970.00 投资收益本年数较上年数减少 79.96%，主要是由于各子公司—自贡东新电碳有限责任公司以及 成都东碳高科技产业有限公司本年亏损均较上年增加所致。 5、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动相关的现金 169,707.04 元，主要为收到的往来款。 6、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 业务招待费 79,101.00 办公费 18,707.58 差旅费 61,309.90 运费 23,354.27 修理费 17,376.14 邮电费 77,242.54 董事会费 33,927.00 其 他 16,605.39 与子公司往来款 2,375,380.45 合计 2,703,004.27 47 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 四川香凤企业 成都市 控股股东 民营企业 黄彬 有限公司 自贡东新灯贸 自贡市 控股子公司 有限责任公司 尤予西 发展有限公司 成都东碳高科 技产业有限公 都江堰市 控股子公司 有限责任公司 蒋孟衡 司 自贡东新电碳 自贡市 控股子公司 有限责任公司 吴长军 有限责任公司 自贡机械密封 件有限责任公 自贡市 控股子公司 有限责任公司 蒋孟衡 司 自贡粉末冶金 自贡市 控股子公司 有限责任公司 陈英 有限责任公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 四川香凤企业有限公司 100,000,000 100,000,000 自贡东新灯贸发展有限公司 500,000 500,000 成都东碳高科技产业有限公 25,400,000 25,400,000 司 自贡东新电碳有限责任公司 26,169,800 26,169,800 自贡机械密封件有限责任公 16,000,000 16,000,000 司 自贡粉末冶金有限责任公司 1,250,000 1,250,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持 持股份比 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 持股份增 股份期初数 例期初数 减比例 股份期末数 例期末数 减 （％） （％） （％） 四川香凤企业有限公司 22,082,299 28.58 22,082,299 28.58 自贡东新灯贸发展有限 400,000 80.00 400,000 80.00 公司 成都东碳高科技产业有 25,400,000 99.00 25,400,000 99.00 限公司 自贡东新电碳有限责任 26,160,000 98.00 26,160,000 98.00 公司 自贡机械密封件有限责 15,551,300 97.20 15,551,300 97.20 任公司 自贡粉末冶金有限责任 748,900 59.91 748,900 59.91 公司 48 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 自贡凯迪碳素有限公司 联营公司 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易事项 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 自贡凯迪碳 1,267,293.60 2,154,656.73 素有限公司 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易事项 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 自贡凯迪碳 2,774,052.66 3,712,349.33 素有限公司 本公司向自贡凯迪碳素有限公司销售电刷毛坯 68,107.73 公斤，平均单价为 40.73 元/公斤，销 售额 2,774,052.66 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 自贡凯迪碳素有限责任公司 320,284.84 其他应收款 成都西部创业投资有限责任公司 15,766,719.13 15,766,719.13 其他应收款 自贡东新灯贸发展有限公司 3,098,164.60 3,098,164.60 预收帐款 自贡凯迪碳素有限公司 501,387.02 其他应付款 四川香凤企业有限公司 2,550,000.00 300,000.00 （九）或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 2003 年 10 月 9 日，四川省高级人民法院以（2002）川民初字第 19 号“民事判决书”判决四川 省聚酯股份有限公司于判决生效后十日内向中国建设银行四川省分行偿还转贷款 34,875,715.87 美 元、转贷费、及其利息、逾期利息；四川托普软件投资股份有限公司和本公司对上述欠款各承担二分 之一的连带责任。本公司已与四川省聚酯股份有限公司达成反担保协议，四川省聚酯股份有限公司已 将经评估的机器设备和房屋 14,492.29 万元抵押给本公司，并已办理工商备案登记手续和房产抵押手 续。后本公司收到最高人民法院（2003）民二初字第 200 号《民事裁定书》，撤销四川省高级人民法 院（2002）川民初字第 19 号民事判决，并发回重审。目前，此案正在审理之中，原告已由中国建设 银行四川省分行变更为东方资产管理公司成都办事处。 49 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 1、本公司以土地使用权 2,207.52 万元、厂房 980 万元、机器设备 1,081.36 万元，合计 4,268.88 万元（评估价）向四川托普软件股份有限公司提供反担保。土地使用权 2,207.52 万元、机 器设备 1,081.36 万元的担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日；厂房 980 万元担保期限 为 2002 年 6 月 10 日至 2005 年 6 月 9 日。同时，四川托普软件股份有限公司为本公司在中国银行自 贡分行的 2,972 万元的贷款提供担保。截至 2005 年 12 月 31 日，该笔贷款余额为 25,883,893.14 元。其可能产生的损失目前尚无法合理计量和确认。 2、根据中国银行自贡分行提供的资料表明，东新电碳厂（原本公司的分厂）于 1992 年 6 月 27 日为原长征机床厂（现四川托普软件股份有限公司）在中国银行自贡分行贷款（总计）518,487,669 西班牙比塞塔提供了担保。现中国银行自贡分行请求法院判令四川托普软件投资股份有限公司和本公 司归还借款本金 1,214,935.81 欧元及利息（折合人民币 11,608,833.16 元），并承担本案诉讼费。 2005 年 4 月本公司收到自贡市中级人民法院（2004）自民二初字第 73 号“民事裁定书”。因原告中 国银行自贡分行经传票传唤，无正当理由拒不到庭，自贡市中级人民法院裁定：本案按撤诉处理。其 可能产生的损失目前也无法合理确认和计量。 （十）承诺事项 无 （十一）资产负债表日后事项 2006 年 3 月 24 日，本公司第六届董事会第四次会议审议通过了本公司 2005 年度财务报告及其 摘要，并作出 2005 年度利润分配预案：由于 2005 年度实际可供股东分配的利润为-159,491,079.15 元，根据《公司章程》的有关规定，在弥补以前年度的亏损之前，不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本 （十二）其他重要事项 1、2003 年，本公司用所属独立从事电碳生产的部份资产及相应负债与成都东碳高科技产业有限 公司共同出资组建设立自贡东新电碳有限责任公司，并于 2003 年 11 月 4 日在四川自贡市工商行政管 理局领取了企业法人营业执照。但截至 2005 年 12 月 31 日止，部分资产、负债尚未办理相关转移手 续。 2、四川省宜宾市林凤商贸有限责任公司与四川香凤企业有限公司借款合同纠纷一案，经四川宜 宾市中级人民法院民事裁定，继续冻结四川香凤企业有限公司所持的本公司社会法人股 2,208.2299 万股，冻结起止日为：2005 年 12 月 15 日至 2006 年 6 月 14 日。 3、本公司诉成都西部创业投资有限责任公司欠款一案，成都市中级人民法院发出了（2005）成 民初字第 22 号《民事调解书》，成都西部创业投资有限责任公司因支付能力问题，未能按《民事调 解书》规定时间履行还款义务。后经双方协商对《民事调解书》中的履行还款时间做出适当变更，达 成“还款补充协议”。2005 年 12 月 15 日，成都西部创业投资有限责任公司未能按“还款补充协 议”履行首笔还款义务，为此本公司于 2005 年 12 月 19 日向成都市中级人民法院申请强制执行。 4、中国信达资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国银行自贡分行借款 1,201 万元及成都西 部创业投资有限责任公司担保纠纷一案，经自贡市中级人民法院审理并出具（2005）自民二初字第 33 号《民事判决书》，判决本公司偿还原告中国信达资产管理公司成都办事处借款本金 1,201 万元 及相应利息。驳回中国信达资产管理公司成都办事处要求成都西部创业投资有限责任公司承担连带清 偿责任的诉讼请求。 5、本公司 2003 年 4 月 28 日与中国银行自贡分行签订借款合同 1,070.00 万元，期限一年，自贡 机械密封件有限责任公司用土地提供抵押担保。因本公司未履行合同，中国银行自贡分行于 2003 年 12 月 24 日向自贡市中级人民法院提起诉讼。自贡市中级人民法院于 2004 年 6 月 16 日判决本公司所 欠中国银行自贡分行的借款本金 1,070.00 万元，自判决生效后三十日内付清，并支付利息。目前原 告已由中国银行自贡分行变更为中国信达资产管理公司成都办事处。 50 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 6、中国长城资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国工商银行自贡市分行借款 68 万元及四川 香凤企业有限公司担保一案，已于 2005 年 11 月 29 日向自贡市自流井区人民法院提起诉讼及申请执 行，自贡市自流井区人民法院于 2005 年 12 月 1 日受理立案并下达“执行通知书”限本公司自收到 “执行通知书”三日内自动履行义务，并加倍支付履行期间的债务利息或支付迟延履行金，逾期仍不 履行，法院将依法强制执行。截止 2005 年 12 月 31 日，尚欠 62 万元。 7、本公司认为，以下事项的存在将对本公司持续经营能力产生重大影响： （1）流动负债总额大于流动资产总额，营运资金为-32,366,154.65 元；逾期贷款 57,783,893.14 元，目前尚无能力偿还。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司 2,244.33 万元固定资产（原值）和 258.87 万元土地使用 权(原值)以及本公司长期股权投资—股票投资 264.991 万元已用于对外抵押和反担保。 （3）本公司 2002 年度、2003 年度连续两年亏损，2004 年扣除非经常性损益后的净利润为- 10,012,242.14 元，2005 年发生亏损 24,862,396.06 元，累计亏损为 159,491,079.15 元。 （4）控股子公司成都东碳高科技产业有限公司 2005 年由于市场发生变化，主营业务严重萎缩， 面临产业结构调整。 （5）如附注八所述，本公司目前存在对外巨额担保。 （6）中国信达资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国银行自贡分行借款 1201 万元、1070 万元及中国长城资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国工商银行自贡市分行借款 68 万元（尚欠 62 万元）案，法院均已判决本公司归还借款及利息。 2005 年是本公司在困境中求生存谋发展的一年，面对历史包袱沉重、市场竞争激烈、主要原辅 材料涨价等困难，公司董事会和经理层高度重视保持企业持续、稳定经营能力。通过落实各项措施， 2005 年公司经营的基本态势有所好转，保持了企业生产经营的持续稳定局面。但是从整体来看，公 司确实存在历史上对外违规担保金额较大、累计亏损较多、无力偿还到期债务、股权分置改革和资产 重组无实质性进展等方面问题，直接影响了公司的持续经营能力。 面对上述困难，本公司将积极应对，尽最大努力摆脱困境或将不利影响控制到尽可能小的程度， 力争推动本公司重新步入正常发展轨道，将采取以下措施： （1）抓住股权分置改革的机遇，推动实质性资产重组工作。本公司将继续同地方政府及相关方 面协商，争取借助国家相关政策，化解对外担保等历史包袱，排除重组障碍；将继续同非流通股股东 积极沟通，加快股权分置改革和重组进度，争取解决资金占用问题；将继续同主要债权人协商，争取 按相关政策妥善处理逾期贷款，并补充必要的流动资金，改善经营环境，化解或有风险。 （2）调整产品结构，继续扩大军品及中高端民用电碳制品的产销比例。一方面将抓紧军品的立 项和研制工作，继续扩大军品的生产规模，形成规模经济，另一方面将以市场需求为导向，扩大品牌 效应，加快新型纯碳滑板和机车闸瓦等产品的研制开发，形成新的利润增长点。同时，本公司将认真 做好成都东碳高科技产业有限公司的产品结构调整和产业结构调整，充分利用和发挥其资源优势，控 亏减亏，改善和提升持续经营能力。 （3）加强内部管理，健全内部控制。本公司将继续严格贯彻标准化质量管理体系，加强产品生 产过程的成本管理和质量控制。同时探索建立新型营销机制，拓展国内外市场，加大货款清收力度。 并强化财务管理与资金调度，改善财务状况。 （4）规范公司化管理，强化对控股子公司的监控能力，继续按《公司法》及上市公司规范运作 的要求，建立对各控股子公司的监控体系，加强成本、利润考核，严肃奖惩机制，改善经营管理水 平，提升经营业绩。 尽管本公司已经或将要采取上述措施，但公司认为，排除资产重组障碍、推动实质性资产重组并 完成股权分置改革，仍需要多方面共同努力才能实现。为此，本公司将尽最大的努力，搞好生产经 营，推动股权分置改革工作尽快实施，为公司步入良性经营、持续发展轨道奠定基础。 方面问题，直接影响了公司的持续经营能力。 面对上述困难，公司将积极应对，尽最大努力摆脱困境或将不利影响控制到尽可能小的程度，力 争推动公司重新步入正常发展轨道，公司将采取以下措施： （1）抓住股权分置改革的机遇，推动实质性资产重组工作。公司将继续同地方政府及相关方面 协商，争取借助国家相关政策，化解对外担保等历史包袱，排除重组障碍；公司将继续同非流通股股 51 东新电碳股份有限公司 2005 年年度报告 东积极沟通，加快股权分置改革和重组进度，争取解决资金占用问题；公司将继续同主要债权人协 商，争取按相关政策妥善处理逾期贷款，并补充必要的流动资金，改善经营环境，化解或有风险。 （2）调整产品结构，继续扩大军品及中高端民用电碳制品的产销比例。公司一方面将抓紧军品 的立项和研制工作，继续扩大军品的生产规模，形成规模经济。另一方面将以市场需求为导向，扩大 品牌效应，加快新型纯碳滑板和机车闸瓦等产品的研制开发，形成新的利润增长点。同时，公司将认 真做好成都东碳高科技产业有限公司的产品结构调整和产业结构调整，充分利用和发挥其资源优势， 控亏减亏，提升公司持续经营能力。 （3）加强内部管理，健全内部控制。公司将继续严格贯彻标准化质量管理体系，加强产品生产 过程的成本管理和质量控制。同时探索建立新型营销机制，拓展国内外市场，加大货款清收力度。并 强化财务管理与资金调度，改善财务状况。 （4）规范公司化管理，强化对控股子公司的监控能力。公司要继续按《公司法》及上市公司规 范运作的要求，建立对各控股子公司的监控体系，加强成本、利润考核，严肃奖惩机制，改善经营管 理水平，提升公司经营业绩。 尽管公司已经或将要采取上述措施，但公司认为，排除资产重组障碍、推动实质性资产重组并完 成股权分置改革，仍需要多方面共同努力才能实现。为此，公司将尽最大的努力，搞好生产经营，推 动股权分置改革工作尽快实施，为公司步入良性经营、持续发展轨道奠定基础。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：蒋孟衡 东新电碳股份有限公司 2006 年 3 月 24 日 52