中体产业(600158)2005年年度报告

中体产业集团股份有限公司 600158 2005 年年度报告 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、苏壮强董事、魏雪平董事、洪祖杭董事因公务未能出席本 次董事会会议，苏壮强董事委托肇广才董事代为出席，魏雪平董 事委托王俊生董事代为出席，洪祖杭董事委托吴振绵董事代为出 席。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 4、公司董事长王俊生先生，总裁吴振绵先生，副总裁兼财务 总监沈虹女士，财务审计部经理郑薇薇女士声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 1 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、公司基本情况简介 ................................... 1 二、会计数据和业务数据摘要 ............................. 1 三、股本变动及股东情况 ................................. 2 四、董事、监事和高级管理人员 ........................... 5 五、公司治理结构 ....................................... 8 六、股东大会情况简介 ................................... 9 七、董事会报告 ......................................... 9 八、监事会报告 ........................................ 13 九、重要事项 .......................................... 14 十、财务会计报告 ...................................... 16 十一、备查文件目录 .................................... 58 2 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中体产业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中体产业 公司英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.，LTD 公司英文名称缩写：CSIC 2、公司法定代表人：王俊生 3、公司董事会秘书：王戊一 联系地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 电话：（010）65536158 传真：（010）65515338 E-mail：wangwuyi@sport158.com 4、公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 公司办公地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 邮政编码：100020 公司国际互联网网址：http://www.csi158.com/ 公司电子信箱：csic@sport158.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中体产业 公司 A 股代码：600158 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 3 月 13 日 公司首次注册登记地点：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 公司法人营业执照注册号：1000001002918 公司税务登记号码：国税津字 120222710921568 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 113,827,851.99 净利润 31,030,639.91 扣除非经常性损益后的净利润 22,955,664.19 主营业务利润 308,408,331.75 其他业务利润 2,712,096.43 营业利润 116,572,042.99 投资收益 -3,162,681.64 1 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 补贴收入 465,266.29 营业外收支净额 -46,775.65 经营活动产生的现金流量净额 -339,072,716.10 现金及现金等价物净增加额 -426,903,516.42 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减（%） 主营业务收入 847,278,163.58 1,057,176,408.25 -19.85 764,243,601.65 利润总额 113,827,851.99 78,641,748.70 44.74 56,213,536.70 净利润 31,030,639.91 20,961,138.10 48.04 15,060,144.37 扣除非经常性损益的净利润 22,955,664.19 17,625,961.08 30.24 12,001,964.17 每股收益 0.1223 0.0826 48.06 0.0594 增加 41.47 个 净资产收益率（%） 3.65 2.58 1.89 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 增加 24.42 个 2.70 2.17 1.51 资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 增加 28.11 个 2.78 2.17 1.51 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -339,072,716.10 210,017,617.14 -261.45 2,321,192.98 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.3368 0.8250 -262.04 0.0092 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减（%） 总资产 2,307,391,495.83 2,563,304,044.64 -9.98 2,134,261,304.47 股东权益（不含少数股东权益） 849,593,492.78 813,159,047.24 4.48 797,095,038.94 每股净资产 3.3495 3.2059 4.48 3.1425 调整后的每股净资产 3.2249 3.0409 6.05 2.9822 （三）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 253,648,200.00 489,164,543.35 52,821,043.60 22,231,871.70 3,409,354.63 821,275,013.28 本期增加 10,487,993.99 11,510,777.02 31,030,639.91 53,029,410.92 本期减少 14,851,067.52 14,851,067.52 期末数 253,648,200.00 499,652,537.34 64,331,820.62 22,231,871.70 19,588,927.02 859,453,356.68 1、资本公积变动原因：关联方企业之间转让股权所产生的收益入资本公积所致 2、盈余公积变动原因：税后净利润提取 3、未分配利润变动原因：增加是本期实现的净利润，减少是本年度进行了利润分配 因资产负债表项下的股东权益合计栏还需要扣除未确认的投资损失，故与本表格所 列的股东权益合计数略有出入。 2 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 177,598,200 70.02 -38,200,000 -38,200,000 139,398,200 54.96 境外法人持有股份 38,200,000 38,200,000 38,200,000 15.06 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 177,598,200 70.02 177,598,200 70.02 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 29.98 76,050,000 29.98 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000 29.98 76,050,000 29.98 三、股份总数 253,648,200 100.00 253,648,200 100.00 股份变动的批准情况 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1142 号文、中华人民共和国商务 部商资批[2005]890 号文批准，公司第一大股东国家体育总局体育基金管理中心以协议方 式向金保利亚洲有限公司转让其持有的公司部分股份共计 38,200,000 股。本次股份变动 已完成过户。 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 3 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 37,907 前十名股东持股情况 持股比 质押或冻 股东性 持有非流通 股东名称 例 持股总数 年度内增减 股份类别 结的股份 质 股数量 （%） 数量 国家体育总局体育基金管 国 有 25.08 63,616,000 -38,200,000 未流通 63,616,000 未知 理中心 股东 国 有 沈阳房产实业有限公司 22.21 56,347,200 0 未流通 56,347,200 未知 股东 外 资 金保利亚洲有限公司 15.06 38,200,000 38,200,000 未流通 38,200,000 未知 股东 国 有 中华全国体育基金会 3.66 9,295,000 0 未流通 9,295,000 未知 股东 国家体育总局体育彩票管 国 有 3.66 9,295,000 0 未流通 9,295,000 未知 理中心 股东 国家体育总局体育器材装 国 有 0.33 845,000 0 未流通 845,000 未知 备中心 股东 北京资和信咨询中心 其他 0.21 534,400 未知 已流通 未知 林平 其他 0.15 387,833 未知 已流通 未知 李志辉 其他 0.12 307,134 未知 已流通 未知 北京资和信担保有限公司 其他 0.08 212,600 未知 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 北京资和信咨询中心 534,400 人民币普通股 林平 387,833 人民币普通股 李志辉 307,134 人民币普通股 北京资和信担保有限公司 212,600 人民币普通股 刘恒显 211,000 人民币普通股 胡磊 180,899 人民币普通股 林凌 158,000 人民币普通股 艾萍 150,000 人民币普通股 王爱萍 146,187 人民币普通股 李宝华 141,074 人民币普通股 上述股东关联 公司未知前十名流通股股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 关系或一致行 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 动关系的说明 第 1、4、5、6 名股东均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他股东间是否 存在关联关系及一致行动人情况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：国家体育总局体育基金管理中心 法人代表：魏雪平 注册资本：311 万元人民币 成立日期：1994 年 5 月 5 日 4 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 主要经营业务或管理活动：根据国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育 基金，保证体育基金的保值增值。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：国家体育总局 局长：刘鹏 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 房产物业管理；热力供暖；房 沈阳房产实业有限公司 苏壮强 2,580 万元人民币 1988-08-17 屋开发、租赁、经营、管理等 金保利亚洲有限公司 洪祖杭 200 万元港币 1989-10-11 投资、芯片设计、烟草经销等 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年初 年末 报告期内从公司 性 年 任期起始 任期终止 股份增 变动 姓名 职务 持股 持股 领取的报酬总额 别 龄 日期 日期 减数 原因 数 数 （万元，税前） 王俊生 董事长 男 58 2004-05 2007-05 44.10 吴振绵 副董事长、总裁 男 58 2004-05 2007-05 10,140 10,140 44.10 苏壮强 副董事长 男 35 2004-05 2007-05 3.00 魏雪平 董事 男 60 2004-05 2007-05 10,140 10,140 3.00（注 1） 肇广才 董事 男 50 2004-05 2007-05 10,140 10,140 3.00 5 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 洪祖杭 董事 男 59 2004-05 2007-05 3.00 董志光 独立董事 男 49 2004-05 2007-05 5.00 刘永泽 独立董事 男 56 2004-05 2007-05 5.00 王巍 独立董事 男 48 2005-09 2007-05 5.00 宋海卫 监会事主席 男 54 2004-05 2007-05 16,900 16,900 31.50 陈宾欢 监事 男 63 2004-05 2007-05 1.50 尹晓阳 监事 女 37 2004-05 2007-05 1.50 万骊华 监事 男 42 2004-05 2007-05 17.40 郑薇薇 监事 女 45 2004-05 2007-05 10.65 陈穗建 副总裁 男 46 2004-05 2007-05 50.00 郑玉春 副总裁 男 46 2004-05 2007-05 7,800 7,800 31.50 沈虹 副总裁、财务总监 女 48 2004-05 2007-05 31.50 副总裁、董事会秘 王戊一 男 47 2004-05 2007-05 31.50 书 合计 / / / / / 55,120 55,120 / 322.25（注 2） 注 1：尚未实际领取 注 2：公司根据董事会批准奖励方案和有关规定，提取 216.37 万元人民币的奖励基金，用于奖励 公司员工，其中也包括高级管理人员，但由于具体分配方案尚未确定，故无法计入高级管理人员的薪 酬。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）王俊生，曾任中国足协副主席、国家体育总局足球运动管理中心主任、党委书 记，中体产业集团股份有限公司监事会主席、党委书记。现任中体产业集团股份有限公 司董事长、党委书记，中国足球协会副主席。 （2）吴振绵，曾任中体产业集团股份有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限 公司副董事长、总裁，中国篮球协会副主席，中国武术协会副主席。 （3）苏壮强，曾任汕头市联美集团有限公司总经理、沈阳房产实业有限公司董事 长。现任中体产业集团股份有限公司副董事长、沈阳房产实业有限公司董事长、沈阳新 区开发建设股份有限公司董事。 （4）魏雪平，曾任国家体育总局体育器材装备中心主任、国家体育总局体育基金管 理中心主任。现任中体产业集团股份有限公司董事、国家体育总局体育基金管理中心主 任。 （5）肇广才，曾任华新国际集团副总裁、总经理，沈阳华新国际实业有限公司总经 理、总裁。现任中体产业集团股份有限公司董事、沈阳新区开发建设股份有限公司董事 长。 （6）洪祖杭，曾任香港康体发展局董事局董事、金保利亚洲有限公司董事长兼总经 理、中体产业集团股份有限公司独立董事。现任十届全国政协委员、中体产业集团股份 有限公司董事、金保利亚洲有限公司董事长兼总裁。 （7）董志光，曾任南方证券有限公司总会计师、南方证券股份有限公司董事、董事 会秘书、中国安泰集团有限公司总裁。现任中体产业集团股份有限公司独立董事、深圳 市澳圣佳特经贸有限公司董事长。 （8）刘永泽，长期在东北财经大学工作。现任东北财经大学会计学院院长，教授， 博士生导师，中国会计学会理事、中体产业集团股份有限公司、沈阳新区开发建设股份 有限公司、鞍钢新轧钢股份有限公司、辽宁华锦通达化工股份有限公司、沈阳机床股份 有限公司独立董事。 6 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （9）王巍，曾任中国建设银行辽宁分行投资处职员、中国银行总行国际金融研究所 助理研究员、美国化学银行分析师、美国世界银行顾问、中国南方证券有限公司副总 裁。现任万盟投资管理有限公司董事长，中体产业集团股份有限公司、中化国际贸易股 份有限公司、上海医药股份有限公司独立董事。 （10）宋海卫，曾任中国航空服务公司总经理、中体产业股份有限公司董事、副总 经理。现任中体产业集团股份有限公司监事会主席。 （11）陈宾欢，曾任国家体育总局体育基金管理中心副主任，现已退休。现任中体 产业集团股份有限公司监事。 （12）尹晓阳，曾在中国建筑工程（澳门）有限公司、中国建筑工程总公司、北京 雅世房地产开发有限公司、华普产业集团北京中地房地产开发有限公司、汕头市联美投 资（集团）有限公司任职。现任联美（中国）投资集团有限公司财务总监，中体产业集 团股份有限公司监事。 （13）万骊华，曾任西安中体实业有限公司总经理、中体健身投资管理有限公司副 总裁。现任中体产业集团股份有限公司监事、中体健身投资管理有限公司总裁。 （14）郑薇薇，曾任中体产业集团股份有限公司财务部副经理、经理。现任中体产 业集团股份有限公司财务审计部经理，中体产业集团股份有限公司监事。 （15）陈穗建，曾任上海奥林匹克花园置业投资有限公司总经理、天津奥林匹克花 园置业投资有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公司副总裁。 （16）郑玉春，曾任中体产业股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。现任中 体产业集团股份有限公司副总裁。 （17）沈虹，曾任中体产业集团股份有限公司副总经理、财务总监。现任中体产业 集团股份有限公司副总裁兼财务总监。 （18）王戊一，曾任中体产业集团股份有限公司证券部经理、董事会秘书。现任中 体产业集团股份有限公司副总裁兼董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 苏壮强 沈阳房产实业有限公司 董事长 是 魏雪平 国家体育总局体育基金管理中心 主任 是 洪祖杭 金保利亚洲有限公司 董事长兼总裁 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 苏壮强 沈阳新区开发建设股份有限公司 董事 是 肇广才 沈阳新区开发建设股份有限公司 董事长 是 董志光 深圳市澳圣佳特经贸有限公司 董事长 是 刘永泽 东北财经大学会计学院 院长、教授 是 王巍 万盟投资管理有限公司 董事长 是 尹晓阳 联美（中国）投资有限公司 财务总监 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会 决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。 7 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经公司第七次股东大会审议通过的 《董事长年薪标准》及第二届董事会第九次会议审议通过的《公司高管人员薪酬制 度》。 3、公司为独立董事提供每人每年 50,000 元的津贴，其他董事的津贴为每人每年 30,000 元，所有监事的津贴为每人每年 15,000 元，公司报销所有独立董事参加董事会会 议的交通、住宿等费用。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 洪祖杭 由独立董事转任董事 不再符合独立董事的独立性要求 董鑫平 辞去公司董事职务 辞职 王巍 增选为独立董事 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 905 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，员工的 结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 211 营销和销售人员 135 工程技术人员 63 财务人员 64 一般行政人员 78 生产及后勤服务人员 354 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及本科以上学历 280 大学专科学历 168 高中及中专学历 249 初中及初中以下学历 208 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，以规范公司运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司按照中国证监会公布的《股东大会规范意 见》及公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见 证；公司平时认真接待股东来访、来信、来电，并及时、准确、耐心地进行答复，使股 东能了解公司的运作情况。 8 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、关于董事会和董事：公司董事会选聘的独立董事占董事会总人数的 1/3；董事会 下设的战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会业已成立，并开始运作；各位董 事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，为公司重大事项的决策尽职尽责；能 积极参加有关培训，学习并熟悉中国证监会、天津证监局下发的有关法律法规文件与通 知精神。 3、关于监事会和监事：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；监事能 认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司的财务及董事、经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事姓名 事会次数 （次） （次） （次） 经公司 2005 年第一次临时股东 洪祖杭 4 2 2 大会批准转任董事 董志光 6 6 刘永泽 6 6 由公司 2005 年第一次临时股东 王巍 2 2 大会补选为独立董事 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销 售系统。公司业务与控股股东未有关联，并不构成同业竞争。公司报告期内未与控股股 东进行任何关联交易。 2、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司董事 长、总裁、副总裁、董事会秘书和财务总监均未在控股股东处任职。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完分 开，各自独立运作。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建 立了财务会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司高管人员薪酬制度》的相关规定进行考评及激励。 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 30 日召开了第八次股东大会（2004 年年会），会议主要审议 《2004 年年度报告》，会议决议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 9 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 9 月 13 日召开了 2005 年第一次临时股东大会，会议主要审议《公司 章程修改议案》和改选董事、独立董事等事项。会议决议公告刊登在 2005 年 9 月 14 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾 （1）公司总体经营情况 报告期内，公司坚持围绕"一园二健三竞赛"的公司发展战略，积极实施品牌战略和 资源战略，克服国家宏观调控政策对公司带来的影响，各项主营业务均取得了较好的业 绩。报告期内公司实现主营业务收入 8.47 亿元，利润总额 1.14 亿元，净利润 3103 万 元，利润总额和净利润分别比 2004 年增长了 44.74%和 48.04%。 在体育主题地产“奥林匹克花园”项目建设上，本报告期内，公司根据国家宏观经济 政策的变化，积极调整发展战略，有重点地在二线城市中拓展，使项目建设继续得到稳 步发展。报告期内又有盐城、惠州、泉州等项目开工或开始筹建。截止到本报告期末， “奥林匹克花园”项目已覆盖全国 33 个城市。 在健身俱乐部建设上，本报告期在巩固原有的俱乐部的基础上，积极拓展新的地 区，目前投入运营的中体倍力健身俱乐部已达 22 家，还有 2 家也即将投入运营。俱乐部 遍及全国 11 个城市。在社区健身俱乐部方面，试点工作也已取得新的进展，第一家社区 健身俱乐部已开始筹建。报告期内，中体健身投资有限公司继续与合作方成功地举办了 第二届北京国际健身大会，并将该大会初步打造成一个具有影响力的品牌。 在体育赛事运作上，本报告期公司继续投入中国男子篮球队的商务开发，世界沙滩 排球上海站比赛等赛事运作。此外，还新投入运作了中国汽车越野拉力赛、南京欧洲南 美职业足球争霸赛等项目。由于体育赛事的不确定因素较多，个别投入大的赛事的不成 功运作，使公司在本报告期内的赛事收入在总体上出现了亏损。 此外，公司还积极参与了 2008 年北京奥运会的项目运作。公司参股的中体保险经纪 公司已签约成为奥组委风险管理咨询顾问；经奥组委批准，公司成立文体明星奥运助威 团，主要参与宣传活动和为奥组委合作伙伴及赞助商服务；公司为多家奥组委合作伙伴 及赞助商提供咨询服务。 （2）公司主营业务及经营状况 1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利润率比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增 上年增减（%） （%） 减（％） 减（％） 咨询、管理收入 59,392,334.65 24,861,175.15 58.14 -22.25 -13.62 减少 4.18 个百分点 健身服务收入 41,538,408.38 18,617,957.68 55.18 4.63 -2.96 增加 3.51 个百分点 体育赛事收入 56,510,822.53 51,688,083.70 8.53 1.53 70.20 减少 36.91 个百分点 机票、贷运代理 74,929,513.86 30,067,867.40 59.87 69.99 205.61 减少 17.81 个百分点 收入 房地产销售收入 475,350,403.70 305,003,265.49 35.84 -32.40 -40.14 增加 8.3 个百分点 技术服务收入 59,145,372.00 100.00 885.76 10 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2）、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 （％） 上海 478,054,015.54 35.23 北京 184,006,543.80 5.77 广东 78,473,275.86 -17.99 辽宁 33,096,403.32 -81.41 重庆 23,445,656.50 33,393.80 天津 13,879,300.64 -93.12 （3）主要供应商、客户情况 公司的主营业务具有服务业的特征，为此对供应商的依赖较少，而客户也较为分 散。公司前五名客户的销售收入总额为 132,612,147.45 元，占全部销售收入的 15.65%。 （4）报告期内公司资产构成及财务数据同比变动情况及说明（单位：人民币元） 项目 2005 年 2004 年 增减率 变动原因 营业费用 76,835,107.05 100,966,209.12 -23.90% 折旧、销售佣金、广告费减少 所得税 48,741,514.84 33,913,764.29 43.72% 利润增加 公司总资产、应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、短期借款、 长期借款、管理费用、财务费用同比未发生重大变动。 （5）公司现金流量表同比变动情况及说明（单位：人民币元） 项目 2005 年 2004 年 增减率 变动原因 经营活动产生的 -339,072,716.10 210,017,617.14 -261.45% 销售商品减少 现金净增加额 筹资活动产生的 -19,022,648.61 65,755,779.82 -128.93% 借款减少 现金净增加额 现金及现金等价 销售商品减少、借 -426,903,516.42 214,697,573.57 -298.84% 物的净增加额 款减少 （6）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 1）公司控股的中体奥林匹克花园集团管理有限公司（占 73.25%的股份）在本报告 期内取得了良好的经营业绩，该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行品牌输出和管 理。本报告期该公司实现净利润 5593 万元，本公司获得投资收益 4097 万元。 2）公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司（合计占 54.95%的股份）在本 报告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要从事"上海奥林匹克花园"的开发建设。本 报告期该公司实现净利润 7274 万元，本公司获得投资收益 3997 万元。 3）公司控股子公司中体倍力健身俱乐部有限公司（占 65%的股份）在本报告期内 取得较好的经营业绩，该公司主要经营范围是健身健美、体能测试等，注册资金为 160 万美元。本报告期该公司实现净利润 167 万元，本公司获得投资收益 108 万元。 4）公司控股的中体竞赛管理有限公司（合计占 100%的股份）主要经营范围是开发 承办各类体育赛事，体育信息技术咨询等，注册资金为 5000 万元人民币。本报告期内该 公司在个别大投入的体育赛事上不成功的运作，导致年度亏损 609 万元，影响本公司收 益 609 万元。 5）公司控股子公司沈阳华新夏宫有限公司（占 51%的股份），本报告期内受到多 种因素影响，产生了较大亏损，共亏损 1140 万元，影响本公司收益 581 万元。 11 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的行业为体育产业。公司主营业务范围紧紧围绕体育产业进行。体育产业 作为第三产业的重要组成部分，与社会经济发展是紧密相关的。只有社会经济发展了， 体育产业才有发展的空间和前景。这已被发达国家体育产业的发展历史所证明。在我 国，体育产业目前仍处于发展的初期，并且发展不平衡，这与我国目前的社会经济发展 状况是相适应的。因此，虽然有着广阔的发展空间，但目前从事体育产业的公司存在着 资金、人才、经验的压力，还存在着规模小，抗风险能力弱的不足。也正是基于此，目 前公司所面临的市场竞争对手大多是国外有经验、有实力的从事体育产业的公司。 （2）公司未来的发展机遇、发展战略及新年度计划 目前我国体育产业的发展还有着市场环境，经济水平等因素的制约。但国家已把发 展体育产业的相关内容列入了“十一五发展规划”之中。同时，2008 年即将在北京举办的 奥运会无疑会唤起人们参与体育、关心体育的热情，其魅力无疑是给体育产业发展提供 了百年不遇的机遇。我们有理由认为，有国家的政策支持，有奥运会提供的历史机遇， 体育产业正处于一个发展的良机，即将步入一个大力发展的新阶段。 面对一个良好的发展机遇，作为以发展体育产业为已任的公司，如何抓住机遇，应 对挑战，发展壮大是一个需要不断面临的问题。公司将以品牌战略和资源战略为龙头， 着力发展奥林匹克花园、健身俱乐部、体育赛事三大支柱性业务，通过创新、创利，打 造企业的核心竞争力，使企业立于不败之地。 在新的一年中，公司将着重做好以下工作： 1）积极推进股权分置改革工作。董事会将高度关注公司股权分置改革工作，敦促和 协调非流通股股东尽快达成共识，形成方案，使股权分置改革工作尽早步入启动程序， 实现国务院提出的年内完成股权分置改革的目标。 2）根据国家宏观调控政策的变化，调整好奥林匹克花园项目的布局，在有重点地做 好北京、上海等重点城市项目外，大力发展二、三线城市的项目。今年力争能有控股或 参股的三至五个项目投入建设。 3）做好中体倍力健身俱乐部的拓展工作，规划布局，稳健扩张，提升品牌。在今年 力争有五家俱乐部开始营业。在社区健身俱乐部方面，利用已签约的俱乐部，积极探 索，总结经验，形成模式，力争成为一个新的盈利增长点。 4）积极参与 2008 年北京奥运会项目。充分利用公司的优势和特长，有重点倾斜， 在做好已签约的风险管理咨询顾问，文体明星助威团等项目的同时，力争再做一些项 目，特别是为奥组委合作伙伴和赞助商提供服务，并积极介入特许经营、奥运会测试赛 等项目。 5）挖掘潜力，做好体育赛事，要加强体育赛事项目的科学决策，规避风险，在做好 常规性的体育赛事的基础上，选择有条件的赛事，打造品牌赛事。着手研究探索体育场 馆的运作模式和思路，拓展赛事经营范围。 6）加强企业责任意识，在注重经济利益的同时，更多关注社会责任，使企业融入和 谐社会的建设中去。 （3）资金需求和使用计划 资金需求贯穿公司经营整个过程，但目前公司解决资金需求主要是依靠自身经营积 累和银行借贷。在新的年度中，董事会将密切关注资本市场的变化，在适应市场变化 12 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 中，灵活运用可能运用的手段、方式，为企业发展服务。目前，公司暂未有股权融资的 计划。 （4）风险因素分析 公司在未来的经营中所面临的风险，主要有： 宏观政策风险。这一风险对公司整体业务的影响都是很大的。这不仅仅反映在“奥林 匹克花园”项目上，健身俱乐部和体育赛事都会受到影响。因为经济形势直接影响到人们 的消费倾向和投资行为。 市场风险。目前公司主营业务所面临的市场都存有市场环境不规范，变化大的特 征。 经营风险。主要是投资失误和管理失控，这些都会使公司业绩出现重大变化，乃至 影响公司的发展。 针对上述风险，公司采取的主要措施有： 1）密切关注宏观经济政策的变化，适时调整公司发展战略，以适应市场的变化。 2）加强市场调研，力求更加准确地把握市场变化的趋势，尽可能地化解市场风险的 影响。 3）加强投资决策能力，提高科学性，减少失误。 4）在已有加强内部管理的基础上，把管理工作做得再细些，扎实些，进一步提高管 理水平。 （二）公司投资情况 报告期内公司在对外投资上，主要是控股或参股公司对外投资，其规模均控制在投 资主体的可控范围内，即净资产的范围内。此外，没有重大的对外投资项目。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2005 年 3 月 31 日召开第三届董事会第三次会议，会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2005 年 4 月 23 日召开第三届董事会 2005 年第一次临时会议，因本次 会议仅审议公司一季度季报，根据规定免于临时公告。 （3）、公司于 2005 年 5 月 30 日召开第三届董事会 2005 年第二次临时会议，会议 决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2005 年 8 月 10 日召开第三届董事会第四次会议，会议决议公告刊登 在 2005 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2005 年 10 月 27 日召开第三届董事会 2005 年第三次临时会议，会议 决议公告刊登在 2005 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2005 年 12 月 21 日召开第三届董事会 2005 年第四次临时会议，会议 决议公告刊登在 2005 年 12 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 13 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真履行了股东大会通过的决议。第八次股东大会通过的每 10 股分配现金红利 0.13（含税）元的 2004 年度利润分配方案，已于 2005 年 8 月实施完 毕。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司 2005 年度实现净利润 31,030,639.91 元（母公司 34,444,754.94 元），提取法定公积金 11,443,751 元（母公司 3,444,475.49 元）、公司下属中外合资经营企业按规定提取“三金”共计 109,889.92 元，加 上以前年度结转未分配利润 3,409,354.63 元（母公司为 31,734,060.87 元），减去本年度 实施 2004 年度利润分配方案 3,297,426.60 元后，按照母公司可分配利润和合并可分配利 润孰低进行利润分配的原则，公司本年度可供股东分配的利润为 19,588,927.02 元。 公司第三届董事会第五次会议审议的本年度利润分配预案为：以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计分配股利 15,218,892 元，尚余 未分配利润 4,370,035.02 元结转至下年度。 2005 年度公司无进行资本公积转增股本预案。 上述分配预案需经股东大会审议批准。 （五）其他披露事项 《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定的信息披露报刊，本年度内未作变 动。 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 公司第三届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 31 日在北京召开。出席会议监事应到 5 名，实到 4 名。陈宾欢监事因病请假未出席本次会议。会议由宋海卫主席主持。会议 经审议通过了《2004 年监事会工作报告》、《公司 2004 年度报告》及《年度报告摘 要》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对 董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情 况、公司董事、高级管理人员执行公司公务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事 会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均能勤于 职守，在执行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华会计师 事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的 2005 年度审计报告真实反映了公司的财务 状况和经营成果。 14 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金在以往的报告期内已使用完毕。在本报告期内，不存在使用公司 最近一次募集资金实际投入的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易公平合理，定价均不高于与非关联方交易的价格，未损害公 司利益。 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司发生下列重大关联交易： 1、2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司从本公司的参 股公司重庆奥林匹克花园置业有限公司取得品牌管理费收入 6,045,656.50 元； 2、2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及中 体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司北京创世愿景房地产开发有限公司取得品 牌管理费收入 797,700.00 元；同时本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公 司与北京创世愿景房地产开发有限公司签订了《资金占用协议》，中体奥林匹克花园管 理集团有限公司向其提供使用资金，本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司从其取 得资金占用费收入 2,851,031.68 元； 3、2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司从沈阳奥林匹 克 置 业 投 资 有 限 公 司 取 得 品 牌 管 理 费 收 入 6,037,135.00 元 ， 咨 询 管 理 服 务 费 收 入 19,000,000.00 元； 4、2005 年度本公司控股子公司-北京中体华奥咨询有限公司与本公司原直接、间接 控股的子公司佛山奥林匹克花园置业有限公司签订技术服务合同，中体华奥咨询有限公 司向其就佛山“岭南明珠”体育馆信息智能化项目提供技术咨询服务，并取得咨询服务费 收入 4,000,000.00 元。 上述关联交易的定价均未高于与非关联方同类合同的定价。 （四）本年度公司无托管、承包、租赁、委托理财事项。 15 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （五）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 商品房承购 193,734,000.00 否 人 报告期内担保发生额合计 106,456,833 报告期末担保余额合计 106,456,833 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 106,456,833 担保总额占公司净资产的比例（%） 12.57 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 本报告期内公司自身没有对外提供担保。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商 品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为 193,734,000.00 元（银行与商品房承购人签 订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后 解除。 （六）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 经询问，公司非流通股股东仍在商议股权分置改革方案。故公司股权分置改革尚未 进入程序，预计今年上半年可以启动相应程序。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 报告期内，公司继续聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的财务审计机 构。报告期公司支付其年度报告审计费用 75 万元。该会计师事务有限公司为公司提供审 计服务的连续年限为 8 年。 （八）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 16 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其它重大事项 2002 年本公司与广州番禺金业园房地产开发有限公司签署协议，公司以对奥园集团 有限公司和广州奥园大型房地产管理有限公司总计 4500 万元的债权为支付对价，向奥园 集团有限公司的控股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其所有的奥林匹克 大厦。本报告期内，该大厦的产权已全部过户到公司名下。公司与奥园集团有限公司和 广州奥园大型房地产管理有限公司的该笔债权债务关系亦已清结。具体详情请见以前年 度报告或半年度报告。 十、财务会计报告 （一）、审计报告 公司审计机构北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司出具了无保留意见的 （2006）京会兴审字第 1—298 号《审计报告》 审计报告 （2006）京会兴审字第 1—298 号 中体产业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状 况、2005 年度的经营成果和合并经营成果以及 2005 年度的现金流量和合并现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 地址：北京市阜城门外大街 2 号 中国注册会计师：傅映红 万通新世界广场 706 室 二○○六年三月二十七日 （二）财务报表 17 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 合并 母公司 项目 注 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 256,433,648.11 725,961,836.02 31,907,763.16 42,528,623.57 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 2 - 1,871,331.47 17,363,433.99 11,466,967.99 应收利息 - - - - 应收账款 3 133,987,239.61 115,777,715.08 12,595,187.49 12,546,950.16 其他应收款 4 384,843,538.30 320,473,969.28 240,242,118.69 169,639,716.52 预付账款 5 108,519,861.49 257,184,215.19 2,135,224.42 1,703,329.02 应收补贴款 6 - 30,833.84 - - 存货 7 666,428,169.92 445,410,182.75 17,725,449.12 16,540,406.12 待摊费用 8 988,772.38 1,501,649.75 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,551,201,229.81 1,868,211,733.38 321,969,176.87 254,425,993.38 长期投资： 长期股权投资 9 250,206,751.33 217,311,185.85 644,454,966.17 632,348,764.48 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 250,206,751.33 217,311,185.85 644,454,966.17 632,348,764.48 固定资产： 固定资产原价 10 653,514,627.95 601,446,990.51 167,531,360.28 119,770,631.98 减：累计折旧 10 167,969,300.87 148,452,683.22 44,368,569.67 40,809,128.88 固定资产净值 10 485,545,327.08 452,994,307.29 123,162,790.61 78,961,503.10 减：固定资产减值准备 10 19,278,147.42 19,650,474.09 11,238,913.57 11,238,913.57 固定资产净额 10 466,267,179.66 433,343,833.20 111,923,877.04 67,722,589.53 工程物资 - - - - 在建工程 11 90,375.00 699,660.00 - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 466,357,554.66 434,043,493.20 111,923,877.04 67,722,589.53 无形资产及其他资产： 无形资产 12 31,727,619.07 32,533,942.71 3,390,027.00 3,470,427.00 长期待摊费用 13 7,898,340.96 11,203,689.50 374,490.38 777,462.47 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 39,625,960.03 43,737,632.21 3,764,517.38 4,247,889.47 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 2,307,391,495.83 2,563,304,044.64 1,082,112,537.46 958,745,236.86 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 14 302,443,178.32 327,100,000.00 160,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 15 174,786,288.93 153,523,428.67 9,811,885.48 13,005,977.96 预收账款 16 330,109,786.18 685,855,921.59 1,848,183.02 1,574,732.32 应付工资 17 7,542,817.80 4,483,247.96 525,774.56 525,774.56 应付福利费 13,097,048.14 12,019,249.19 4,374,340.21 4,125,241.19 应付股利 18 275,534.64 1,777,943.17 157,170.14 1,715,766.23 18 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 应交税金 19 31,819,956.53 5,692,079.10 1,928,450.45 1,801,394.45 其他应交款 20 2,821,021.11 2,336,013.79 1,903,092.04 1,857,446.85 其他应付款 21 177,350,791.44 175,989,903.10 41,288,844.74 49,219,299.39 预提费用 22 2,382,681.22 2,267,099.89 - - 预计负债 - - - - 递延收益 23 10,062,916.51 8,739,299.22 - - 一年内到期的长期负债 24 50,000,000.00 - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,102,692,020.82 1,379,784,185.68 221,837,740.64 143,825,632.95 长期负债： 长期借款 25 45,000,000.00 50,000,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 45,000,000.00 50,000,000.00 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,147,692,020.82 1,429,784,185.68 221,837,740.64 143,825,632.95 少数股东权益 310,105,982.23 320,360,811.72 - - 股东权益： 股本 26 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 26 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 资本公积 27 499,652,537.34 489,164,543.35 503,815,371.84 489,607,507.27 盈余公积 28 86,563,692.32 75,052,915.30 43,374,311.26 39,929,835.77 其中：法定公益金 28 22,231,871.70 22,231,871.70 6,266,193.43 6,266,193.43 未确认投资损失 29 -9,859,863.90 -8,115,966.04 - - 未分配利润 30 19,588,927.02 3,409,354.63 59,436,913.72 31,734,060.87 拟分配现金股利 30 15,218,892.00 3,297,426.60 15,218,892.00 3,297,426.60 股东权益合计 849,593,492.78 813,159,047.24 860,274,796.82 814,919,603.91 负债和股东权益总计 2,307,391,495.83 2,563,304,044.64 1,082,112,537.46 958,745,236.86 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 19 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 合并 母公司 项目 注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 31 847,278,163.58 1,057,176,408.25 26,675,457.46 35,335,008.94 减：主营业务成本 31 496,902,029.06 713,746,046.75 10,287,928.14 26,073,701.11 主营业务税金及附加 32 41,967,802.77 49,135,215.48 1,051,352.97 687,016.53 二、主营业务利润 308,408,331.75 294,295,146.02 15,336,176.35 8,574,291.30 加：其他业务利润 33 2,712,096.43 3,801,829.25 359,509.63 255,323.46 减：营业费用 76,835,107.05 100,966,209.12 3,798,698.61 5,057,372.98 管理费用 115,110,399.78 111,893,234.57 21,840,263.66 28,788,620.03 财务费用 34 2,602,878.36 2,469,803.04 5,615,841.08 4,951,810.78 三、营业利润 116,572,042.99 82,767,728.54 -15,559,117.37 -29,968,189.03 加：投资收益 35 -3,162,681.64 3,605,713.17 49,599,564.39 46,525,285.03 补贴收入 36 465,266.29 3,210,000.00 465,266.29 - 营业外收入 37 187,663.93 1,167,625.85 85,000.00 1,072,669.21 减：营业外支出 38 234,439.58 12,109,318.86 58,328.21 993,561.18 四、利润总额 113,827,851.99 78,641,748.70 34,532,385.10 16,636,204.03 减：所得税 48,741,514.84 33,913,764.29 87,630.16 540,915.87 减：少数股东损益 36,637,750.50 26,181,420.58 - - 加：未确认投资损失 29 2,582,053.26 2,414,574.27 - - 五、净利润 31,030,639.91 20,961,138.10 34,444,754.94 16,095,288.16 加：年初未分配利润 3,409,354.63 3,609,406.75 31,734,060.87 21,394,312.35 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 34,439,994.54 24,570,544.85 66,178,815.81 37,489,600.51 减：提取法定盈余公积 11,443,751.00 9,972,850.10 3,444,475.49 1,609,528.82 提取法定公益金 - 8,651,858.12 - 1,609,528.82 提取职工奖励及福利基金 42,863.90 - - - 提取储备基金 10,552.43 - - - 提取企业发展基金 56,473.59 - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 22,886,353.62 5,945,836.63 62,734,340.32 34,270,542.87 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 3,297,426.60 2,536,482.00 3,297,426.60 2,536,482.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 19,588,927.02 3,409,354.63 59,436,913.72 31,734,060.87 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所 1,399,233.18 8,771,313.27 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 20 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 685,313,493.54 24,731,811.90 收到的税费返还 2,325,601.58 - 收到的其他与经营活动有关的现金 220,554,420.46 2,547,136.64 经营活动现金流入小计 908,193,515.58 27,278,948.54 购买商品、接受劳务支付的现金 672,661,621.60 16,537,706.15 支付给职工以及为职工支付的现金 84,439,313.84 11,324,048.45 支付的各项税费 88,367,562.10 2,544,021.05 支付的其他与经营活动有关的现金 39 401,797,734.14 104,945,783.25 经营活动现金流出小计 1,247,266,231.68 135,351,558.90 经营活动现金流量净额 -339,072,716.10 -108,072,610.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 17,793,644.54 - 其中：出售子公司收到的现金 7,260,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 1,318,480.94 29,039,754.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 42,415.01 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 19,154,540.49 29,039,754.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,288,308.68 3,757,008.30 投资所支付的现金 72,550,000.00 5,430,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 87,838,308.68 9,187,008.30 投资活动产生的现金流量净额 -68,683,768.19 19,852,746.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,522,389.35 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 245,343,178.32 160,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 246,865,567.67 160,000,000.00 偿还债务所支付的现金 225,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,888,216.28 12,395,747.69 其中：支付少数股东的股利 10,517,316.46 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 筹资活动现金流出小计 265,888,216.28 82,395,747.69 筹资活动产生的现金流量净额 -19,022,648.61 77,604,252.31 四、汇率变动对现金的影响 -124,383.52 -5,248.48 五、现金及现金等价物净增加额 -426,903,516.42 -10,620,860.41 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,030,639.91 34,444,754.94 加：少数股东损益 36,637,750.50 - 加：计提的资产减值准备 602,237.39 -755,972.64 固定资产折旧 25,126,195.70 4,911,632.26 21 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产摊销 816,072.34 80,400.00 长期待摊费用摊销 2,871,632.44 402,972.09 待摊费用减少（减：增加） 390,877.37 - 预提费用增加（减：减少） 431,483.03 - 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 120,375.69 5,048.93 固定资产报废损失 2,450.03 - 财务费用 13,271,014.67 7,544,973.48 投资损失（减：收益） 3,162,681.64 -49,599,564.39 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -383,797,578.24 -1,604,154.02 经营性应收项目的减少（减：增加） -45,218,662.09 -93,030,160.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -21,937,833.22 -10,472,540.37 其他（预计负债的增加） -2,582,053.26 - 经营活动产生的现金流量净额 -339,072,716.10 -108,072,610.36 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 256,433,648.11 31,907,763.16 加：本期减少合并范围子公司现金的期末余额 40 40,219,492.86 - 减：现金的期初余额 725,961,836.02 42,528,623.57 加：本期减少合并范围子公司现金的期初余额 41 2,405,178.63 - 减：本期新纳入合并范围子公司现金的期初余额 - - 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -426,903,516.42 -10,620,860.41 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 22 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 因资产价值 其他原因 项目 年初余额 合计 年末余额 增加数 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 23,053,394.02 2,386,983.69 / / 9,395,213.82 16,045,163.89 其中：应收账款 7,471,274.60 456,603.07 / / 3,770,177.06 4,157,700.61 其他应收款 15,582,119.42 1,930,380.62 / / 5,625,036.76 11,887,463.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,134,959.13 419,111.02 107,911.67 107,911.67 1,446,158.48 其中：库存商品 247,892.86 419,111.02 92,818.08 92,818.08 574,185.80 原材料 887,066.27 15,093.59 15,093.59 871,972.68 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 19,650,474.09 372,326.67 372,326.67 19,278,147.42 其中：房屋、建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69 机器设备 8,692,150.91 182,911.78 182,911.78 8,509,239.13 运输设备 1,115,220.89 88,410.15 88,410.15 1,026,810.74 其他设备 2,412,416.60 101,004.74 101,004.74 2,311,411.86 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 43,838,827.24 2,806,094.71 480,238.34 9,875,452.16 36,769,469.79 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 23 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益变动表 2005 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本年数 上年数 一、股本 期初余额 253,648,200.00 253,648,200.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 253,648,200.00 253,648,200.00 二、资本公积： 期初余额 489,164,543.35 489,110,616.88 本期增加数 10,487,993.99 53,926.47 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 10,057,241.16 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 430,752.83 其他资本公积 53,926.47 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 499,652,537.34 489,164,543.35 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 52,821,043.60 39,781,778.55 本期增加数 11,510,777.02 13,039,265.05 其中：从净利润中提取数 11,510,777.02 9,972,850.10 其中：法定盈余公积 11,443,751.00 9,972,850.10 任意盈余公积 储备基金 10,552.43 企业发展基金 56,473.59 法定公益金转入数 3,066,414.95 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 64,331,820.62 52,821,043.60 其中：法定盈余公积 48,777,925.87 37,334,174.87 任意盈余公积 15,486,868.73 15,486,868.73 储备基金 10,552.43 企业发展基金 56,473.59 四、法定公益金： 24 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 期初余额 22,231,871.70 16,646,428.53 本期增加数 - 8,651,858.12 其中：从净利润中提取数 - 8,651,858.12 本期减少数 - 3,066,414.95 其中：集体福利支出 3,066,414.95 期末余额 22,231,871.70 22,231,871.70 五、未分配利润： 期初未分配利润 3,409,354.63 3,609,406.75 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 31,030,639.91 20,961,138.10 本期利润分配 14,851,067.52 21,161,190.22 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 19,588,927.02 3,409,354.63 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.30 37.29 1.2159 1.2159 营业利润 13.72 14.10 0.4596 0.4596 净利润 3.65 3.75 0.1223 0.1223 扣除非经常性损益后的净利润 2.70 2.78 0.0905 0.0905 （三）会计报表附注 一、公司简介 中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153 号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国 体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发 起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注册，取得企 业法人营业执照（注册登记号：1000001002918）。 经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年 2 月 25 日本公司发行社会公众股 4,500 万 股，发行后总股本为 18,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 18,000 万 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,511.40 万股。配股后，总股本增至 19,511.40 万股。 经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000 年 12 月 31 日总股本 19,511.40 万股为基数， 按每 10 股送 1 股、每 10 股转增 2 股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增至 25,364.82 万股。 经本公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权 [2004]1142 号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890 号文批准，本公司控股股东国家体育总 局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股 3820 万股转让给金保利亚洲有限公司，相关股权 变更手续已办理完毕。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中心持有本公司 63,616,000 股 ， 占 本 公 司 总 股 本 的 25.08% ， 仍 为 本 公 司 第 一 大 股 东 ， 金 保 利 亚 洲 有 限 公 司 持 有 本 公 司 25 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 38,200,000 股，占本公司总股本的 15.06%，成为本公司第三大股东。本公司相应变更为外商投资股 份有限公司。 本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的建设、开发、经 营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、 经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末 汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，属于生产 经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；(2) 债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项； 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的坏账准备，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 0 一至二年 1％ 二至三年 10％ 三年以上 50％ 此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的 1%计提坏帐准备；公司员工暂借款及存放于其他 单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不能收回的款项另单项确认坏账 准备。 8、存货核算方法 (1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施 工、开发成本、开发产品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价。 (3) 存货的发出计价： 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程 施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际 成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使 用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入项目开 发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。 (6) 公共配套设施费用的核算方法： 26 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需 费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单 位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开 发成本中计提。 (7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估 计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 9、短期投资核算方法 (1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投 资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息，则单独核算，不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-- 债务重组》的相关规定执行。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。 (2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或 “应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股 利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资核算方法 ① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会 计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ② 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公 司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单 位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并 会计报表。 ③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限 平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入资本公积。 (2) 长期债权投资核算方法 ① 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额 较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 27 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的， 按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ② 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损 益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资 成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值 或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确 认为收到或处置当期的收益或损失。 (3) 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如 已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款 本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1) 固定资产的确认标准：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超过两年 的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修和经营租入 固定资产改良。 (3) 固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等 于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务 重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务 重组》的规定确定。 (4) 固定资产的折旧：采用平均年限法。 (5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产 改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费用； 固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定 资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。 (6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (7) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括 根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不 属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： 28 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程 建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支 出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库 存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借 款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3) 在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销政策 (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则-- 债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形 资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用 作为无形资产的实际成本。 (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限 确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 (1) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； (2) 其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成 本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅 助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用 于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生 的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工 之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资 产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期 确认为费用。 (4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购 建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、收入确认原则 29 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系 的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现； (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本 不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用； (3) 让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 (1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及虽 在 50%以下但有实际控制权的单位； (2) 合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关 要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间 的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 三、税项 1、增值税：增值税一般纳税人税率为 17%，小规模纳税人税率为 4%； 2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%，娱乐业税率为 15%，其他税率为 5%； 3、城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴； 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴； 5、防洪维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 6、文化事业建设费：税率为 1%、3%，按营业收入计缴； 7、河道维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 33%计算缴纳： (1) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字 116 号文规定，本公司全资子公司—中国体育国际 经济技术合作公司 2005 年度对外经济援助项目免交企业所得税。 (2) 本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司系北京市科学技术委员会认定的高 新技术企业（证书编号：京科高字 0411006A00316 号），根据《北京市新技术产业开发试验区暂行 条例》（京政发[1988]49 号）的有关规定：“新技术企业减按 15％税率征收企业所得税，自开办之日 起，三年内免征企业所得税，第四至六年减按 7.5％征收企业所得税”，该公司自 2002 年 1 月 1 日起 至 2004 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，2005 年至 2007 年执行 7.5％的企业所得税税率。 (3) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方式， 按应纳税所得额（即预收商品房款的 15%）的 33%按季缴纳。 依据天津市地方税务局津地税所[2004]16 号《关于调整房地产开发企业应税所得率等若干问题的 通知》，从 2005 年 1 月 1 日起，对实行核定征收方式征收企业所得率的房地产开发企业应税所得率 调整为 15％。 (4) 本公司控股子公司—北京中体健身投资管理有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技 术企业（证书编号：京科高字 0411006A00776），根据有关规定 2005 年企业所得税税率为 15%。 (5) 本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技 术企业（证书编号：京科高字 0411006A00845），根据有关规定 2005 年企业所得税税率为 15%。 (6) 根据财税字（1994）001 号文的规定，对新办的咨询业、信息业企业，自开业之日起免征企 业所得税两年。经天津市武清区国家税务局批准，本公司控股子公司—中体竞赛管理有限公司 2005 年度免缴企业所得税。 30 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 地址 资本 投资额 比例(%) 一、本公司的控股子公司 中国体育国际经济技术合作公司 北京 1,243 体育场馆建设 2,284.03 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 8,471 大型公共康乐设施 9,657.98 51.00 西安中体实业有限公司 西安 10,000 房地产开发及经营 6,800 68.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000 房地产、劳务服务等 4,371.20 90.00 注(1) 北京中体健身投资管理有限公司 北京 2,835.08 健身服务、咨询、连锁服务 1,931.65 89.24 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 500 健身服务、咨询、连锁服务 400 80.00 北京中体华奥咨询有限公司 北京 625 体育赛事组织及策划咨询 500 80.00 160万美 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 859.52 65.00 元 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000 房地产开发、经营物业管理等 6,600.54 54.95 注(2) 开发承办各类体育赛事，体育信 中体竞赛管理有限公司 天津 5,000 5,000 100.00 注(3) 息技术咨询等 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 20,000 品牌管理、信息服务 17,873.51 73.25 江苏中体地产有限公司 无锡 3,000 房地产开发 2,760 92.00 注(4) 上海中体房地产有限公司 上海 3,000 房地产开发 2,760 92.00 注(5) 辽宁中体地产有限公司 沈阳 3,000 房地产开发 2,760 92.00 注(5) 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州 4,000 房地产开发、经营；物业管理 3,000 75.00 注(6) 二、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司的控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 200 建筑工程设计 192.35 93.00 三、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 沈阳 5,000 房地产开发、物业管理 0 0 注(7) 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 沈阳 50 物业管理 0 0 注(8) 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 100 物业管理、装饰装璜、家政服务 0 0 注(9) 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 常州 100 物业管理；楼宇清洗等 0 0 注(10) 房地产开发及经营；自有房产的 陕西奥林匹克置业投资有限公司 西安 500 物业管理；体育俱乐部的投资管 0 0 注(11) 理；健身服务. 四、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司 中国航空服务有限公司 北京 1,000 航空客、货运代理 573.88 51.00 天津中体经纪管理有限公司 天津 600 体育用品开发、生产销售 347.10 50.00 体育赛事组织（不得涉及赌博、 博彩）、经营、管理（经纪除 36.31 万 上海中体爱立特体育发展有限公司 上海 外），体育产业咨询与服务，体 153.28 51.00 注(12) 美元 育设施管理（涉及许可的凭许可 证经营） 五、本公司控股子公司上海奥林匹克投资有限公司的控股子公司 上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 100 物业管理、绿化服务 51 97.00 注(13) 上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 50 体育场馆设施的开发、经营 47 94.00 六、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司 健身俱乐部连锁管理咨询、体育 广州中体倍力健身俱乐部有限公司 广州 500 健身项目的开发及信息咨询、健 500 100.00 注(14) 身、美容（医学美容除外） 七、本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公司 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 100 物业管理、装饰装璜、家政服务 95 95.00 注(9) 建筑装饰、装修工程、房屋建筑 天津中体装饰工程有限公司 天津 100 95 95.00 注(12) 工程等 注（1）：本公司原持有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 65.00%的股份，本公司控股 73.25%的子公司中体奥 林匹克花园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 10%的股份，合计拥有天津奥林匹克花园 置业投资有限公司 75%的股份。2005 年 9 月 1 日根据天津奥林匹克花园置业投资有限公司股东会会议决议，本公司控 股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司购买天津奥林匹克花园置业投资有限公司其他股东的 15%的 股份；增持股份后，本公司合计拥有该公司 90%的股份； 31 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 注（2）：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其 10%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 54.95%的股份； 注（3）：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司 80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花 园管理集团有限公司间接拥有其 20%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司 100%的股份； 注（4）：本公司原直接拥有江苏中体地产有限公司 1％的股份，本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园 管理集团有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司 89%的股份，通过本公司直接、间接控股 100%的子公司中体竞赛 管理有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司 10％的股份，合计拥有江苏中体地产有限公司 100％的股份；本年度本 公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司以股权初始投资额作价，向海南中颐信高科技投资有 限公司转让其持有的江苏中体地产有限公司 8%的股权；转让后，本公司合计拥有该公司 92%的股份； 注（5）：本公司直接拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司各 1％的股份；通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司各 81%的股份； 通过本公司直接、间接计控股 100%的子公司中体竞赛管理有限公司间接拥有上海中体房地产有限公 司、辽宁中体地产有限公司各 10％的股份；合计拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司各 92％的股 份； 注（6）：本公司原直接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 1％的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司 中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其 39%的股份，通过本公司直接、间接控股 92%的子公司上海中体房地 产有限公司间接持有其 40%的股份，本公司直接、间接共计持有其 80%的股份。2005 年 5 月本公司直接、间接控股 92%的子公司上海中体房地产有限公司转让其持有的该公司 5%的股份。转让后，本公司直接、间接持有该公司 75% 的股份； 注（7）：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有沈阳奥林匹克置业投资有限公 司（以下简称“该公司”）56％的股权，纳入合并报表范围；2005 年 3 月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花 园管理集团有限公司按《股权转让协议》将沈阳奥林匹克置业投资有限公司 56％的股权全部转让给本公司直接、间接 持股 19％的中体奥林匹克花园投资有限公司，转让后，本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限 公司不再持有该公司的股份，故该公司不再纳入本公司合并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行企业 会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答 （二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表的期初数，在编制合并利润表 时，将该公司 2005 年 1-3 月的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在编制合并现金流量表时，则将该公司 2005 年 1-3 月份的现金流量纳入合并现金流量表； 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 2005 年 3 月 31 日、2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年 1-3 月、2004 年度 的经营成果如下： 项 目 2005年3月31日金额 2004年12月31日金额 流动资产合计 254,036,365.59 229,935,163.79 固定资产合计 6,012,947.29 6,148,022.25 流动负债合计 213,059,632.06 185,693,576.16 所有者权益合计 47,007,277.62 50,408,329.88 项 目 2005年1-3月金额 2004年度金额 主营业务收入 159,749,628.00 主营业务成本 126,595,856.81 主营业务税金及附加 7,987,481.40 其他业务利润 24,548.00 160,812.00 期间费用 3,425,610.26 16,163,797.63 营业外收支净额 10.00 -106,787.96 净利润 -3,401,052.26 8,262,821.71 注（8）：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有沈阳奥林匹克花园物业管理有 限公司（以下简称“该公司”）90％的股权，纳入合并报表范围；2005 年 4 月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 90％的股权全部转让给本公司直 接、间接持股 19％的中体奥林匹克花园投资有限公司，转让后，本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理 集团有限公司不再持有该公司的股份，故该公司不再纳入本公司合并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于 执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关 问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表的期初数，在编制合并 利润表时，将该公司 2005 年 1-4 月的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在编制合并现金流量表时，则将该公司 2005 年 1-4 月份的现金流量纳入合并现金流量表，并将出售该公司所收到的现金 450,000.00 元在有关投资活动类的 “收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收到的现金”项目反映； 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 2005 年 4 月 30 日、2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年 1-4 月、2004 年度的经营成果如下： 32 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年4月30日金额 2004年12月31日金额 流动资产合计 844,509.89 900,027.46 固定资产合计 478,060.32 499,254.36 流动负债合计 2,287,592.49 2,058,127.38 所有者权益合计 -931,283.78 -640,796.56 项 目 2005年1-4月金额 2004年度金额 主营业务收入 247,996.57 178,187.82 主营业务成本 250,764.25 85,865.37 主营业务税金及附加 13,515.80 9,711.23 期间费用 274,203.74 1,223,407.78 净利润 -290,487.22 -1,140,796.56 注（9）：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有天津中体奥园物业管理有限公 司（以下简称“该公司”）51％的股权，纳入合并报表范围；2005 年 12 月 5 日本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将天津中体奥园物业管理有限公司 51％的股权全部转让给本公司直接、 间接持股 90％的天津奥林匹克花园置业投资有限公司，转让后，本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理 集团有限公司不再持有该公司的股份；同月，本公司直接、间接持股 90％的天津奥林匹克花园置业投资有限公司受让 天津中体奥园物业管理有限公司其他股东的 44％的股权，受让后，本公司直接、间接持股 90％的天津奥林匹克花园 置业投资有限公司持有天津中体奥园物业管理有限公司的 95％的股权； 天津中体奥园物业管理有限公司的股东变更后，该公司 2005 年 1-11 月的利润表和现金流量表纳入本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司中，2005 年 12 月 31 日的资产负债表和 2005 年 12 月的利润表、 现金流量表纳入本公司直接、间接持股 90％的天津奥林匹克花园置业投资有限公司中； 注（10）：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有常州奥林匹克花园物业管理有 限公司（以下简称“该公司”）90％的股权，纳入合并报表范围；2005 年 9 月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将常州奥林匹克花园物业管理有限公司 90％的股权全部转让，转让后， 本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司不再持有该公司的股份，故该公司不再纳入本公司合 并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未 因此而调整合并资产负债表的期初数，在编制合并利润表时，将该公司 2005 年 1-8 月的相关收入、成本、利润纳入合 并利润表；在编制合并现金流量表时，则将该公司 2005 年 1-8 月份的现金流量纳入合并现金流量表，并将出售该公司 所收到的现金 900,000.00 元在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收到的现金”项目 反映； 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 2005 年 8 月 31 日、2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年 1-8 月、2004 年度的经营成果如下： 项 目 2005年8月31日金额 2004年12月31日金额 流动资产合计 1,040,558.59 295,980.39 固定资产合计 44,048.37 40,261.91 流动负债合计 830,851.27 58,735.95 所有者权益合计 253,755.69 277,506.35 项 目 2005年1-8月金额 2004年度金额 主营业务收入 310,089.50 主营业务成本 39,513.90 主营业务税金及附加 17,209.97 其他业务利润 241,247.79 90,672.00 期间费用 518,364.08 813,165.65 净利润 -23,750.66 -722,493.65 注（11）：本公司通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接持有陕西奥林匹克置 业投资有限公司 51%的股份，通过本公司另一控股 68%的子公司西安中体实业有限公司间接持有陕西奥林匹克置业投 资有限公司 49%的股份，合计拥有其 100%的股份，纳入合并报表范围；2005 年 8 月 26 日经陕西奥林匹克置业投资有 限公司股东会决议，决定注销该公司，并于 2005 年 9 月 1 日开始清算，截至 2005 年 11 月 22 日清算结束，并于 2006 年 1 月 11 日办理完工商注销登记手续。故该公司不再纳入本公司合并报表范围； 注（12）：系本年新增纳入合并报表范围的子公司； 注（13）：本公司直接、间接持股54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司原持有上海奥林匹克物业管理 有限公司51%的股份，本年度上海奥林匹克置业投资有限公司以成本价受让原自然人刘建46％的股份。受让后，本公 司直接、间接持股54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限公司持有该公司97%的股份； 注（14）：原广州市中时健身康体有限公司，本公司通过控股 89.24%的子公司北京中体健身投资管理有限公司持 有其 80％的股份，通过本公司另一控股 80%的子公司北京中体时尚健身科技有限公司持有其 20%的股份，合计拥有 33 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 其 100%的股份。2005 年 5 月 28 日经该公司股东会研究决定，对公司名称及经营范围进行变更，公司名称变更为广州 中体倍力健身俱乐部有限公司；经营范围由原“健身、美容（医学美容除外）”变更为“健身俱乐部连锁管理咨询、体育 健身项目的开发及信息咨询、健身、美容（医学美容除外）”。公司名称及经经营范围变更后，其股权比例未发生变 化，本公司仍合计持有其 100％的股份。 2、未纳入合并报表范围的公司 单位:万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 备注 地址 资本 投资额 比例(%) 一、本公司直接控股、参股的公司 天津中体影视有限公司 天津 2,000 体育电视节目制作发行等 1,600 80.00 注(1) 北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 10,000 房地产开发 2,677.46 9.00 注(2) 体育设施与体育健身的策划、投资 广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100 2,579.25 16.68 等 中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公 沈阳 9,000 餐饮、娱乐、健身等 1,200 18.00 司 中奥体育产业有限公司 北京 开发体育场馆、设施、健身项目等 5,000 2,500 50.00 房地产开发与物业管理，销售建筑 重庆奥林匹克花园置业有限公司 重庆 18,000 291.96 5.90 材料 北京北奥大型文化体育活动有限公司 北京 833 组织文化体育活动等 134.07 15.00 注(3) 青岛天泰奥城发展有限公司 青岛 5,000 房地产开发、经营 900 18.00 中体传播网有限公司 天津 3,000 体育信息服务等 356.63 19.00 房地产综合开发、商品房销售、房 桂林市临桂世纪家园房地产开发有限 屋出租、物业管理（以上项目均需 桂林 3,000 30 1.00 公司 前置审批，在未获得审批前不得开 展经营活动） 法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的，经审 北京中体票务发展有限公司 北京 1,000 批机关批准并经工商行政管理机关 500 50.00 登记注册后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 房地产开发、经营、建筑业、物业 江西奥林匹克花园置业有限公司 南昌 1,000 管理、园林绿化（以上项目涉及资 10 1.00 质证的凭资质证经营） 佛山奥林匹克花园置业有限公司 佛山 1,000 房地产开发与经营 9.80 1.00 注(4) 二、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司 房地产开发、物业管理、建筑材料 江西中体实业有限公司 江西 3,500 销售。（以上项目国家有专项规定 2,450 70 注(5) 的除外） 三、本公司与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共同参股的公司 北京创世愿景房地产开发有限公司 北京 3,000 房地产开发与经营 427.4 19.00 注(6) 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 北京 3,000 房地产开发、经营 300 10.00 注(7) 山东中体置业投资有限公司 济南 3,000 房地产开发经营 420 14.00 注(7) 中体奥林匹克花园投资有限公司 北京 20,000 法律禁止的不得经营 3,800 19.00 注(7) 四、本公司及本公司直接、间接控股92%的子公司辽宁中体地产有限公司共同参股的公司 本溪中体地产有限公司 本溪 1,000 房地产开发、商品房销售 90 9.00 注(8) 沈阳中奥置业有限公司 沈阳 2,000 房地产开发、商品房销售 380 19.00 注(8) 五、本公司及本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司共同参股的公司 物业管理，室内装潢，体育场所及 相关配套设施的经营管理，投资管 理，企业管理咨询，文化艺术交流 上海中体奥林匹克花园物业管理有限 策划（除中介），室内保洁，机电 上海 300 51 17.00 注(9) 公司 维修工程，货运代理，园林养护工 程，销售日用百货、建筑材料、体 育用品，设计、制作、代理各类广 告。（涉及行政许可的，凭许可证 34 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 经营） 六、本公司直接、间接控股92%的子公司江苏中体地产有限公司参股的公司 注 连云港中体地产有限公司 江苏 800 房地产开发与经营 602.77 48.5 (10) 七、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司参股的公司 上海中体建筑工程有限公司 上海 600 建筑施工装潢 294 49.00 八、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司参股的公司 注 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 北京 80 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 0 0 (11) 九、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司及本公司直接、间接计控股92%的子公司上海中体房地产有限公 司共同参股的公司 注 泉州市奥林匹克置业投资有限公司 泉州 3,000 房地产开发与销售 0 0 (12) 十、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司参股的公司 武汉中体文化体育产业发展有限公司 武汉 900 承办体育比赛、文化演出及会展 300 33.30 天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000 电视剧等业务的策划、制作 399.87 38.00 开发体育科技产品、竞赛管理系统 注 中体同方体育科技有限公司 北京 4,144 1,603.72 42.23 等 (13) 北京中体保险经纪有限公司 北京 1,000 保险业务 300 30.00 十一、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司参股的公司 北京中体倍力体育用品有限公司 北京 100 体育用品经销 31 31.00 十二、本公司控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司参股的公司 佛山市顺德区中体健身有限公司 佛山 50 健美、健身服务 20 40.00 十三、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司参股的公司 中旅体育旅行社有限公司 北京 308 旅游 126.73 39.00 注(1)：本公司持有天津中体影视有限公司 80.00%的股份，原纳入合并报表范围，本年度经天津中体影视有限公 司 2005 年第二次临时董事会决议，近期将转让本公司持有的天津中体影视有限公司的股份，按照财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求本公司本年度未将该公司纳入合并报表范围；根据财政部财会 [2002]18 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表、 合并利润表的期初数；在编制合并现金流量表时，将该公司的期初现金余额 2,359,379.04 元在现金及现金等价物净增 加情况项目下单列“本期减少合并范围子公司现金的期初余额” 项目反映； 天津中体影视有限公司 2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度、2004 年度的经营成果如 下： 项 目 2005年12月31日金额 2004年12月31日金额 流动资产合计 4,038,574.77 5,824,844.26 固定资产合计 1,563,292.80 1,921,141.36 无形资产及其他资产合计 330,139.90 510,216.10 流动负债合计 3,318,104.82 3,529,082.98 所有者权益合计 2,613,902.65 4,727,118.74 项 目 2005年度金额 2004年度金额 主营业务收入 191,250.00 3,369,921.00 主营业务成本 996,264.70 2,125,615.38 主营业务税金及附加 6,368.65 112,218.40 投资收益 - -2,250,000.00 期间费用 1,272,727.19 1,517,965.32 营业外支出 29,105.55 2,998,973.49 净利润 -2,113,216.09 -5,634,851.59 注(2)：本公司原持有北京奥林匹克置业投资有限公司 18.00%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司未按比例 增加投资，该公司增资扩股后，本公司持有该公司 9%的股份； 注(3)：本公司原持有北京北奥大型文化体育活动有限公司 25.00%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司未按 比例增加投资，该公司增资扩股后，本公司持有该公司 15%的股份，改按成本法核算； 注(4)：本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林 匹克花园管理集团有限公司间接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 54%的股份，合计拥有佛山奥林匹克花园置业有 限公司 55%的股份。2005 年初本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》 将佛山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权全部转让给本公司， 2005 年 3 月，本公司按《股权转让协议》又将佛 35 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权转让给其他公司，转让后，本公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份； 注(5)：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有江西中体实业有限公司 70%的股 份，依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]2 号）的规定，江西中 体实业有限公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定的 10%以下，所以该公司未纳入合并报表范围； 注(6)：本公司原直接拥有北京创世愿景房地产开发有限公司 1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥 林匹克花园管理集团有限公司间接持有北京创世愿景房地产有限公司 31.00%的股份，合计拥有北京创世愿景房地产开 发有限公司 32%的股份；本年度本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协 议》将北京创世愿景房地产有限公司 13％的股权转让给本公司直接、间接持股 19％的中体奥林匹克花园投资有限公 司，转让后本公司直接间接持有该公司 19%的股份，改按成本法核算； 注(7)：①合肥奥林匹克花园置业发展有限公司、山东中体置业投资有限公司均系本公司直接持股 1%，剩余股份 由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有； ② 中体奥林匹克花园投资有限公司系本公司直接持股 4%，剩余股份由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理 集团有限公司持有； 注(8)：本溪中体地产有限公司、沈阳中奥置业有限公司均系本公司直接持股 1%，剩余股份由本公司直接、间接 控股 92%的子公司辽宁中体地产有限公司持有； 注(9)：上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司系本公司直接持股 1%，剩余股份由本公司直接、间接控股 92% 的子公司上海中体房地产有限公司持有； 注(10)：连云港中体地产有限公司为本公司直接、间接控股 92％的子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司， 江苏中体地产有限公司原持有其股权比例为 84%，2005 年 11 月江苏中体地产有限公司按《股权转让协议》将其持有 该公司的 35.5％的股权转让；同时，根据连云港中体地产有限公司 2005 年股东会决议和增资扩股协议、连云港市对 外贸易经济合作局连外经贸[2005]383 号文和连云港市新浦区对外贸易经济合作局新外经贸[2005]40 号文，连云港中体 地产有限公司将注册资本增至 1600 万元，该公司亦相应变更为外商投资股份有限公司；股权转让并增资扩股后，江 苏中体地产有限公司持有连云港中体地产有限公司 48.5％的股权，故本期不再纳入合并报表范围。根据财政部财会 [2002]18 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表的 期初数，在编制合并利润表时，将该公司 2005 年 1-11 月的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在编制合并现金 流量表时，则将该公司 2005 年 1-11 月份的现金流量纳入合并现金流量表； 连云港中体地产有限公司 2005 年 11 月 30 日、2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年 1-11 月、2004 年度的经 营成果如下： 项 目 2005年11月30日金额 2004年12月31日金额 流动资产合计 35,163,844.39 28,706,258.67 固定资产合计 526,701.73 311,261.00 流动负债合计 23,270,613.68 21,796,750.81 所有者权益合计 12,428,182.44 8,000,000.00 项 目 2005年1-11月金额 2004年度金额 期间费用 -3,572,617.56 - 营业外收入 800.00 - 净利润 -3,571,817.56 - 注(11)：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有北京中体奥园建筑工程顾问有限 公司29%的股份，2005年4月和2005年12月本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权 转让协议》将北京中体奥园建筑工程顾问有限公司17.75％和11.25％的股权分别转让，转让后，本公司控股 73.25%的 子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司不再持有该公司的股份； 注(12)：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原直接持有泉州市奥林匹克置业投资有 限公司18％的股份，本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司于2005年2月23日以2460万元收购其 他股东持有的泉州市奥林匹克置业投资有限公司82%股权，收购后，本公司间接持有其100％的股份；2005年8月26日 本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司和本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地 产有限公司按《股权转让协议》将其持有的泉州市奥林匹克置业投资有限公司18％和81％的股权转让给本公司直接、 间接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司的参股15％的福建中体房地产发展有限公司，同时，本公司直接、间 接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司将其持有的1%股权转让给福建嘉龙房地产开发有限公司。泉州市奥林匹 克置业投资有限公司于2005年9月8日办理完毕工商变更手续，转让后，本公司直接、间接都不再持有该公司的股份； 注(13)：本公司直接、间接控股100%的子公司中体竞赛管理有限公司原持有中体同方体育科技有限公司31％的股 份，根据中体同方体育科技有限公司2004年11月22日形成的2004年第二次股东大会决议和修改后章程的规定，中体同 方体育科技有限公司减少注册资本1500万元，并于2005年7月28日取得了变更后的营业执照；该公司减少注册资本 后，本公司直接、间接控股100%的子公司中体竞赛管理有限公司持有该公司42.23%的股份。 36 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 原 币 汇 率 人民币 原 币 汇率 人民币 现金—人民币 - - 1,192,188.15 - - 1,115,355.55 现金—美元 179,122.10 8.2765 1,482,504.04 174,681.82 8.0702 1,409,717.20 银行存款—人民币 - - 709,906,828.95 - - 247,496,546.11 银行存款－美元 388,524.91 8.2765 3,215,626.42 299,148.70 8.0702 2,414,189.84 其他货币资金 - - 10,164,688.46 - - 3,997,839.41 合 计 567,647.01 725,961,836.02 473,830.52 256,433,648.11 2、应收股利 单 位 名 称 期初数 期末数 广州中体产业有限公司 1,871,331.47 - 合 计 1,871,331.47 - 注：应收广州中体产业有限公司的股利账龄已在三年以上，因该公司已不存在，故本年将其转入其他应收款中， 并全额计提坏账准备。 3、应收账款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) 比例 (%) 比例 一年以内 106,751,532.83 86.61 0 10,900.00 106,740,632.83 122,320,145.73 88.55 0 8,273.30 122,311,872.43 一至二年 5,356,048.33 4.35 1% 53,560.49 5,302,487.84 5,725,356.63 4.14 1% 307,618.62 5,417,738.01 二至三年 2,359,323.86 1.91 10% 1,125,132.39 1,234,191.47 4,204,100.39 3.04 10% 420,410.04 3,783,690.35 三年以上 8,782,084.66 7.13 50% 6,281,681.72 2,500,402.94 5,895,337.47 4.27 50% 3,421,398.65 2,473,938.82 合 计 123,248,989.68 100.00 7,471,274.60 115,777,715.08 138,144,940.22 100.00 4,157,700.61 133,987,239.61 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 827,329.94 1% 8,273.30 819,056.64 一至二年 90,000.00 1% 900.00 89,100.00 合 计 917,329.94 9,173.30 908,156.64 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 1,200,353.82 元，其中账龄一至二年的金额为 252,893.99 元，账龄三年以上 的金额为 947,459.83 元；为审慎起见，以上应收账款本期已全额计提坏账准备； 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 33,813,290.99 元，占应收账款总额的 24.48%； 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 4、其他应收款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) 比例 (%) 比例 一年以内 207,602,936.72 61.78 0 772,183.33 206,830,753.39 286,807,262.28 72.29 0 1,956,762.18 284,850,500.10 一至二年 40,110,663.44 11.94 1% 354,963.87 39,755,699.57 76,092,820.38 19.18 1% 738,565.53 75,354,254.85 二至三年 54,199,081.15 16.13 10% 5,075,076.60 49,124,004.55 5,115,403.11 1.29 10% 705,619.34 4,409,783.77 三年以上 34,143,407.39 10.15 50% 9,379,895.62 24,763,511.77 28,715,515.81 7.24 50% 8,486,516.23 20,228,999.58 合 计 336,056,088.70 100.00 15,582,119.42 320,473,969.28 396,731,001.58 100.00 11,887,463.28 384,843,538.30 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 195,676,220.73 1% 1,956,762.18 193,719,458.55 一至二年 40,952,690.95 1% 409,526.92 40,543,164.03 二至三年 84,784.62 1% 847.85 83,936.77 三年以上 6,903,711.25 1% 69,037.11 6,834,674.14 合 计 243,617,407.55 2,436,174.06 241,181,233.49 37 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金 国外项目暂借款 合 计 一年以内 3,494,021.69 1,442,717.65 89,123.20 3,278,776.01 8,304,638.55 一至二年 1,227,534.84 607,738.76 80,695.10 320,300.55 2,236,269.25 二至三年 307,869.07 1,066,132.62 218,540.00 170,361.92 1,762,903.61 三年以上 1,051,957.02 5,005,018.63 573,270.62 217,931.55 6,848,177.82 合 计 6,081,382.62 8,121,607.66 961,628.92 3,987,370.03 19,151,989.23 注(1)：期末其他应收款包括无法收回的款项 2,291,331.47 元，其中账龄二至三年的金额为 420,000.00 元，账龄三年以 上的金额为 1,871,331.47 元；为审慎起见，以上其他应收款本期已全额计提坏账准备； 注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计 266,529,880.76 元，占其他应收款总额的 67.18%； 注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管 福建中体房地产发展有限公司 75,400,000.00 一年以内 理集团有限公司的股权转让款及往来款 与本公司控股子公司上海奥林匹克置业投 沈阳华新国际实业有限公司 70,295,403.99 一年以内及一至二年 资有限公司的往来款 与本公司直接间接控股 92％的子公司上 海中体房地产有限公司和本公司直接间接 惠州兴通实业有限公司 55,358,534.77 一年以内及一至二年 控股 75％的子公司惠州奥林匹克花园置 业投资有限公司的往来款 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管 理集团有限公司和本公司直接间接控股 广东精筑住宅产业配套有限公司 45,475,942.00 一年以内及一至二年 75％的子公司惠州奥林匹克花园置业投资 有限公司的往来款 北京奥林匹克置业投资有限公司 20,000,000.00 一年以内 与本公司的往来款 注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5、预付账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 242,925,537.95 94.45 61,429,613.26 56.61 一至二年 14,239,834.43 5.53 45,042,586.84 41.51 二至三年 15,000.00 0.01 2,032,661.39 1.87 三年以上 3,842.81 0.01 15,000.00 0.01 合 计 257,184,215.19 100.00 108,519,861.49 100.00 注(1)：账龄超过一年的预付账款主要系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司、天津奥林匹克花园置业投 资有限公司、西安中体实业有限公司预付的工程款； 注(2)：预付账款中，无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 6、应收补贴款 项 目 期初数 期末数 出口退税 30,833.84 - 合 计 30,833.84 - 7、存货 (1) 明细情况 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 4,549,958.56 887,066.27 3,662,892.29 3,981,936.32 871,972.68 3,109,963.64 在产品（工程施 71,560,124.57 - 71,560,124.57 12,317,781.37 - 12,317,781.37 工） 库存商品 12,990,067.47 247,892.86 12,742,174.61 14,420,003.61 574,185.80 13,845,817.81 低值易耗品 26,331.90 - 26,331.90 34,627.35 - 34,627.35 开发产品 27,823,940.67 - 27,823,940.67 39,212,386.40 - 39,212,386.40 开发成本 329,594,718.71 - 329,594,718.71 597,907,593.35 - 597,907,593.35 合 计 446,545,141.88 1,134,959.13 445,410,182.75 667,874,328.40 1,446,158.48 666,428,169.92 38 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 注：在产品（工程施工）的期末数12,317,781.37元主要系本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司正在施工 的援外项目的余额。 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 上海奥林匹克花园二 2003年4月 2008年6月 13 亿元 78,767,842.01 204,979,829.25 期项目 上海奥林匹克花园三 2006年9月 2010年 10 亿元 64,519,750.00 119,370,575.50 期项目 天津奥林匹克花园二 2004年3月 2006年10月 2.5 亿元 40,740,537.39 91,788,137.60 期住宅项目 惠州奥林匹克花园一 2006年3月 2008年3月 5.5 亿元 - 93,436,543.77 期 盐城大洋湾一期 2005年10月 2006月12月 1.5 亿元 - 88,332,507.23 沈阳奥林匹克花园一 2003年5月 2005年3月 2.7 亿元 21,136,451.51 ＊ 期住宅项目 沈阳奥林匹克花园二 2004年8月 2006年12月 2.9 亿元 104,520,652.41 ＊ 期住宅项目 连云港公园一号一期 2005年4月 2006年9月 1.5 亿元 19,909,485.39 ＊＊ 土地款 合 计 329,594,718.71 597,907,593.35 注＊：系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司 的的开发项目，因该公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围，故无期末数； 注＊＊：系本公司直接、间接控股 92％的子公司江苏中体地产有限公司的原控股子公司连云港中体地产有限公司 的的开发项目，因该公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围，故无期末数。 (3) 开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天津奥林匹克花园一期项目 2004 年 9 月 10,790,876.61 - 8,700,243.99 2,090,632.62 上海奥林匹克花园一期项目 2003 年 5 月 17,033,064.06 2,337,603.00 5,983,699.20 13,386,967.86 上海奥林匹克花园二期项目 2005 年 11 月 - 325,303,648.02 301,568,862.10 23,734,785.92 合 计 27,823,940.67 327,641,251.02 316,252,805.29 39,212,386.40 (4) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 887,066.27 - 15,093.59 871,972.68 库存商品 247,892.86 419,111.02 92,818.08 574,185.80 合 计 1,134,959.13 419,111.02 107,911.67 1,446,158.48 注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 房 租 796,308.05 1,060,457.36 1,447,456.76 163,666.00 245,642.65 物料消耗 29,158.30 39,866.00 51,170.14 - 17,854.16 财产保险 128,516.66 130,400.00 201,950.00 - 56,966.66 其 他 547,666.74 3,379,833.75 3,259,191.58 - 668,308.91 合 计 1,501,649.75 4,610,557.11 4,959,768.48 163,666.00 988,772.38 注：其他减少系本公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围的原控股子公司天津中体影视有限公司的期初数 122,000.00 元和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围 的原控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司的期初数 41,666.00 元。 9、长期股权投资 (1) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类别 减值 减值 减值 减值 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 5,500,000.00 - 27,501,713.52 - 6,410,591.39 - 26,591,122.13 - 其它股权投资 211,811,185.85 - 18,994,523.39 - 7,190,080.04 - 223,615,629.20 - 合 计 217,311,185.85 - 46,496,236.91 - 13,600,671.43 - 250,206,751.33 - 39 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 (2)长期股权投资－子公司投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 资本比例(%) 天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 - 江西中体实业有限公司 2005—2025 24,500,000.00 70.00 - 注：上述子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2、注（1）和注（5）。 (3)长期股权投资－其它股权投资 占被投资单位注 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 备注 册资本比例(%) 北京中体票务发展有限公司 2005—2015 5,000,000.00 50.00 - 中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 - 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,340,738.33 15.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 26,774,609.74 9.00 - 广州奥林匹克物业投资公司 2000—2015 25,792,540.46 16.68 - 中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00 - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002--------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 3,000,000.00 10.00 - 山东中体置业投资有限公司 2004--------- 4,200,000.00 14.00 - 本溪中体地产有限公司 2004—2034 900,000.00 9.00 - 中体奥林匹克花园投资有限公司 2004-—2060 38,000,000.00 19.00 - 重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 2,919,583.91 5.90 - 佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 98,041.84 1.00 - 北京创世愿景房地产有限公司 2002—2022 4,274,008.42 19.00 - 沈阳中奥置业有限公司 2004—2054 3,800,000.00 19.00 - 桂林市临桂世纪家园房地产开发有限 2002—2012 300,000.00 1.00 - 公司 江西奥林匹克花园置业有限公司 2005---2015 100,000.00 1.00 - 上海中体奥林匹克花园物业管理有限 2005---2015 510,000.00 17.00 - 公司 连云港中体地产有限公司 2005---2072 6,027,668.48 48.5 - 中体同方体育科技有限公司 2002-2052 16,037,237.09 42.23 - 天津中体明星俱乐部有限公司 2000-2030 3,998,707.15 38.00 - 北京中体保险经纪有限公司 2003-2023 3,000,000.00 30.00 - 武汉中体文化体育产业发展有限公司 2004-2008 3,000,000.00 33.30 - 中旅体育旅行社有限公司 2003-2023 1,267,345.85 39.00 - 北京中体倍力体育用品有限公司 2004-2014 310,000.00 31.00 - 上海中体建筑工程有限公司 2001-2005 2,940,000.00 49.00 - (4)采用权益法核算的长期股权投资明细 占被投资 分得的 本年追加投 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资额 期初数 单位注册 现金 期末数 资额 增减额 增减额 资本比例 红利额 天津中体影视有 16,000,000.00 3,781,695.00 - 80.00% -1,690,572.87 - -13,908,877.87 2,091,122.13 限公司 中体票务公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 50.00% -173.76 - -173.76 4,999,826.24 中奥体育产业有 25,000,000.00 24,129,465.83 - 50.00% -211,679.56 - -1,082,213.73 23,917,786.27 限公司 江西中体实业有 24,500,000.00 - 24,500,000.00 70% - - - 24,500,000.00 限公司 北京中体奥园建 筑工程顾问有限 - 212,045.47 -232,000.00 - 19,954.53 - - - 公司 陕西奥林匹克置 - 2,290,817.79 -2,550,000.00 51% 259,182.21 - - - 业投资有限公司 中体同方体育科 16,037,237.09 17,754,544.94 -1,717,307.85 42.23% 2,744,750.82 - 2,744,750.82 18,781,987.91 40 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 技有限公司 天津中体明星俱 3,998,707.15 4,083,243.06 - 38.00% 202,631.33 - 287,167.24 4,285,874.39 乐部有限公司 北京中体保险经 3,000,000.00 2,342,194.64 - 30.00% 2,293.59 - -655,511.77 2,344,488.23 纪有限公司 武汉中体文化体 育产业发展有限 3,000,000.00 2,836,954.70 - 33.30% 10,853.22 - -152,192.08 2,847,807.92 公司 中旅体育旅游有 1,267,345.85 717,688.08 - 39.00% -4,466.63 - -554,124.40 713,221.45 限公司 北京中体倍力体 310,000.00 310,980.32 - 31.00% -81,723.40 - -80,743.08 229,256.92 育用品有限公司 上海中体建筑工 2,940,000.00 2,840,778.70 - 49.00% 17,839.48 - -81,381.82 2,858,618.18 程有限公司 连云港中体地产 6,027,668.48 6,720,000.00 -692,331.52 48.5% -49,669.31 - -49,669.31 5,977,999.17 有限公司 北京北奥大型文 化体育活动有限 1,340,738.33 1,495,795.01 90,738.33 15% -5,795.01 240,000.00 - 1,340,738.33 公司 北京创世愿景房 4,274,008.42 8,319,304.04 -5,052,483.05 19.00% 1,007,187.43 - - 4,274,008.42 地产有限公司 佛山奥林匹克花 98,041.84 5,500,000.00 -5,401,958.16 1.00% - - - 98,041.84 园置业有限公司 注(1)：本公司通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接持有陕西奥林匹克置业 投资有限公司 51%的股份，通过本公司另一控股 68%的子公司西安中体实业有限公司间接持有陕西奥林匹克置业投资 有限公司 49%的股份，合计拥有其 100%的股份，纳入合并报表范围；2005 年 8 月 26 日经陕西奥林匹克置业投资有限 公司股东会决议，决定注销该公司，并于 2005 年 9 月 1 日开始清算，截至 2005 年 11 月 22 日清算结束，并于 2006 年 1 月 11 日办理完工商注销登记手续。故期末无此投资项目； 注(2)：本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本公司原拥有的北京中体奥园建筑工程 顾问有限公司 19%的股份于本年度出售，故期末无此投资项目。 注(3)：本公司原持有北京北奥大型文化体育活动有限公司 25.00%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司未按 比例增加投资，该公司增资扩股后，本公司持有该公司 15%的股份，改按成本法核算； 注(4)：如本附注四、2、注（4）所述，本公司原直接、间接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 55%的股份。 本年度，本公司和本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司将持该公司 54％的股权转让给其他公司， 转让后，本公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份，改按成本法核算； 注(5)：本公司原直接、间接拥有北京创世愿景房地产开发有限公司 32%的股份，本年度本公司控股子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将北京创世愿景房地产有限公司 13％的股权转让出去，转让后 本公司直接间接持有该公司 19%的股份，改按成本法核算； (5) 股权投资差额 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期摊销额 期末数 备注 销期限 天 津中 体奥 园物业 950,000.00 - 950,000.00 950,000.00 - 注(1) 管理有限公司 上 海奥 林匹 克物业 460,000.00 - 460,000.00 460,000.00 - 注(2) 管理有限公司 北 京创 世愿 景房地 273,508.53 252,995.37 -100,359.97 152,635.40 - 注(3) 产有限公司 天 津奥 林匹 克花园 910,591.39 - 910,591.39 910,591.39 - 注(4) 置业投资有限公司 中 体同 方体 育科技 385,302.57 - 385,302.57 385,302.57 - 注(5) 有限公司 合计 2,979,402.49 252,995.37 2,605,533.99 2,858,529.36 - 注(1)：如本附注四、1、(1) 所述，本公司直接、间接持股 90％的天津奥林匹克花园置业投资有限公司受让天 津中体奥园物业管理有限公司 95％的股权，产生股权投资差额 950,000.00 元，因金额较小，本年度一次摊销； 41 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 注(2)：如本附注四、1、(13) 所述，本年度本公司直接、间接持股 54.95%的子公司上海奥林匹克置业投资有限 公司以成本价受让原自然人刘建所持上海奥林匹克物业管理有限公司 46％的股份。受让后，上海奥林匹克置业投资 有限公司持有该公司 97%的股份；产生股权投资差额 460,000.00 元，因金额较小，本年度一次摊销； 注(3)：本公司原直接拥有北京创世愿景房地产开发有限公司 1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司间接持有北京创世愿景房地产有限公司 31.00%的股份，合计拥有北京创世愿景房地 产开发有限公司 32%的股份；本年度本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权转 让协议》将北京创世愿景房地产有限公司 13％的股权转让给本公司直接、间接持股 19％的中体奥林匹克花园投资 有限公司，转让后本公司直接间接持有该公司 19%的股份，改按成本法核算；股权投资差额余额一次摊销完毕；本 年增加-100,359.97 元系股权转让时一并转出的股权投资差额； 注(4)：本公司原持有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 65.00%的股份，本公司控股 73.25%的子公司中体奥 林匹克花园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 10%的股份，合计拥有天津奥林匹克花 园置业投资有限公司 75%的股份。2005 年 9 月 1 日根据天津奥林匹克花园置业投资有限公司股东会会议决议，本公 司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司购买天津奥林匹克花园置业投资有限公司其他股东的 15%的股份。增持股份后，本公司合计拥有该公司 90%的股份，产生股权投资差额 910,591.39 元，因金额较小，本 年度一次摊销； 注(5)：本公司直接、间接控股 100%的子公司中体竞赛管理有限公司原持有中体同方体育科技有限公司 31％的 股份，根据中体同方体育科技有限公司 2004 年 11 月 22 日形成的 2004 年第二次股东大会决议和修改后章程的规 定，中体同方体育科技有限公司减少注册资本 1500 万元，并于 2005 年 7 月 28 日取得了变更后的营业执照；该公司 减少注册资本后，本公司直接、间接控股 100%的子公司中体竞赛管理有限公司持有该公司 42.23%的股份；产生股 权投资差额 385,302.57 元，因金额较小，本年度一次摊销。 10、固定资产 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋建筑物 429,395,684.96 52,237,948.30 2,822,699.00 478,810,934.26 机器设备 88,702,390.23 1,089,998.19 2,916,319.25 86,876,069.17 原 运输设备 31,448,218.73 3,605,303.82 8,364,796.88 26,688,725.67 其他设备 34,908,760.50 7,130,591.51 2,195,951.53 39,843,400.48 值 固定资产装修 11,552,152.45 967,859.00 - 12,520,011.45 经营租入固定资产改良 5,439,783.64 3,556,679.28 220,976.00 8,775,486.92 合 计 601,446,990.51 68,588,380.10 16,520,742.66 653,514,627.95 房屋建筑物 75,840,484.00 11,263,428.47 104,283.05 86,999,629.42 累 计 折 旧 机器设备 46,605,516.82 3,502,895.35 1,309,702.10 48,798,710.07 运输设备 11,137,174.29 2,779,400.40 3,262,280.41 10,654,294.28 其他设备 9,170,815.58 3,760,097.93 616,130.27 12,314,783.24 固定资产装修 4,441,407.86 2,794,632.41 - 7,236,040.27 经营租入固定资产改良 1,257,284.67 929,534.92 220,976.00 1,965,843.59 合 计 148,452,683.22 25,029,989.48 5,513,371.83 167,969,300.87 净 值 452,994,307.29 485,545,327.08 房屋建筑物 7,430,685.69 - 7,430,685.69 减 值 准 备 机器设备 8,692,150.91 - 182,911.78 8,509,239.13 运输设备 1,115,220.89 - 88,410.15 1,026,810.74 其他设备 2,412,416.60 - 101,004.74 2,311,411.86 固定资产装修 - - - - 经营租入固定资产改良 - - - - 合 计 19,650,474.09 372,326.67 19,278,147.42 净 额 433,343,833.20 466,267,179.66 注(1)：固定资产期末余额中包括闲置未使用的固定资产 19,956,888.15 元（净值），该部分固定资产已计提减值准备 5,824,235.55 元； 注(2)：本年增加的房屋建筑物中 48,688,636.30 元系本公司 2002 年以 45,000,000.00 元的价格向奥园集团有限公司（原 广东奥园置业集团有限公司）的控股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中 所属的奥林匹克大厦，2005 年 6 月本公司已办理完毕该大厦的过户手续，发生的相关税费为 3,688,636.30 元； 注(3)：本年增加数中包括在建工程转入的固定资产 684,170.00 元； 注(4)：本年度固定资产减少的明细情况如下： 42 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 ① 报废固定资产 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 机器设备 98,160.00 32,146.66 25,406.27 运输设备 2,948,449.00 2,260,914.92 18,642.61 其他设备 646,960.00 347,106.96 9,172.59 经营租入固定资产改良 220,976.00 220,976.00 - 合 计 3,914,545.00 2,861,144.54 53,221.47 ② 出售固定资产 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 运输设备 487,850.00 232,019.14 24,848.81 其他设备 213,084.05 28,515.26 - 合 计 700,934.05 260,534.40 24,848.81 ③ 盘亏固定资产 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 其他设备 12,593.15 6,173.79 - 合 计 12,593.15 6,173.79 - ④ 其他减少数 * 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 房屋建筑物 2,822,699.00 104,283.05 - 机器设备 2,818,159.25 1,277,555.44 157,505.51 运输设备 4,928,497.88 769,346.35 44,918.73 其他设备 1,323,314.33 234,334.26 91,832.15 合 计 11,892,670.46 2,385,519.10 294,256.39 *其他减少数系本公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并报表范围的控股子公司天津中体影视有限公司、本公 司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围的原控股子公司沈阳奥 林匹克置业投资有限公司、沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司、常州奥林匹克花园物业管理有限公司和本公司直接 间接控股 92％的子公司江苏中体地产有限公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围的原控股子公司连云港中体 地产有限公司的期初数； 注(5)：截至报告日，原值为 48,438,396.04 元的房屋建筑物的产权证书仍在办理之中； 注(6)：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 11、在建工程 工程投入 预算 本期 增 本期转入 其他 减 减值 资金 工程名称 期初数 期末数 占预算 的 数 加数 固定资产 少数 准备 来源 比例 游泳池改造 - 90,375.00 - - - 90,375.00 - 自筹 - 工程 线路改造 - 609,285.00 74,885.00 684,170.00 - - - 自筹 - 合 计 - 699,660.00 74,885.00 684,170.00 - 90,375.00 - - 注：本期增加数及期末数中无资本化利息。 12、无形资产 取得 本期 累计 摊 其他 减值 剩余摊销 年 种 类 原始金额 期初数 本期增加 期末数 方式 摊销 销额 减少 准备 限 土地使用权 出让 4,019,827.00 3,470,427.00 - 80,400.00 629,800.00 - 3,390,027.00 - 42年2个月 股东 土地使用权 32,000,000.00 28,689,655.30 - 662,068.92 3,972,413.62 - 28,027,586.38 - 42年4个月 出资 6年5个月至9 绘图软件 购买 156,093.00 125,514.02 4,800.00 15,169.12 40,948.10 - 115,144.90 - 年11个月 2年6个月至4 财务软件 购买 232,508.00 185,244.08 28,784.00 32,624.57 51,104.49 36,769.00 144,634.51 - 年10个月 1年6个月至2 健身管理软件 购买 100,000.00 61,000.00 - 20,000.00 59,000.00 - 41,000.00 - 年6个月 3年5个月至4 管理软件 购买 10,380.00 2,102.31 8,000.00 876.03 1,153.72 - 9,226.28 - 年9个月 合 计 36,518,808.00 32,533,942.71 41,584.00 811,138.64 4,754,419.93 36,769.00 31,727,619.07 - 43 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 注：财务软件本年其他减少数系原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围的本公司控股子公司中体奥林匹克花 园管理集团有限公司的原控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司的期初数 18,720.00 元，沈阳奥林匹克花园物业 管理有限公司的期初数 18,049.00 元。 13、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 本期转出 期末数 年限 6个月至1 装修改造费 5,436,583.82 2,545,183.30 - 889,441.20 3,780,841.72 510,216.10 1,145,526.00 年10个月 电力入网费 805,250.00 234,864.32 - 80,525.04 650,910.72 - 154,339.28 1年11个月 1个月至3 模具费 1,790,599.85 330,262.15 - 196,723.05 1,657,060.75 - 133,539.10 年8个月 锅炉改造费 1,455,712.00 927,440.11 - 93,523.44 621,795.33 - 833,916.67 8年11个月 地热井补偿费 2,380,000.00 1,710,625.10 - 114,041.64 783,416.54 - 1,596,583.46 14年 开办费 1,145,233.11 1,145,233.11 - 366,001.97 366,001.97 779,231.14 - 一次摊销 租入固定资产 5,190,377.63 4,296,415.00 - 346,020.00 1,239,982.63 - 3,950,395.00 11年5个月 改良支出 查询软件 20,000.00 13,666.41 - 3,999.96 10,333.55 - 9,666.45 2年5个月 场地租赁费 76,500.00 - 76,500.00 2,125.00 2,125.00 - 74,375.00 2年11个月 合 计 18,300,256.41 11,203,689.50 76,500.00 2,092,401.30 9,112,468.21 1,289,447.24 7,898,340.96 注：本期转出的装修改造费系本公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并报表范围的控股子公司天津中体影视有 限公司的期初数 510,216.10 元，本期转出的开办费系本公司直接、间接控股 92％的子公司江苏中体地产有限公司原纳 入合并报表范围现不纳入合并报表范围的原控股子公司连云港中体地产有限公司的期初数 779,231.14 元。 14、短期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 保证借款 57,100,000.00 82,443,178.32 抵押借款 200,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 70,000,000.00 160,000,000.00 合 计 327,100,000.00 302,443,178.32 注(1)：保证借款82,443,178.32元系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控 股 子 公 司 中 航 嘉 信 商 务 旅 行 管 理 有 限 公 司 的 借 款 ， 其 中 46,443,178.32 元 为 该 公 司 从 汇 丰 银 行 取 得 ， 16,000,000.00元从花旗银行取得，均由荷兰CWT公司出具备用信用证担保；20,000,000.00元为该公司从华夏银 行取得，由中国航空服务有限公司提供连带责任保证担保； 注(2)：抵押借款60,000,000.00元包含： ①50,000,000.00元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司以该公司房地产权证作为抵押从中国民 生银行上海分行的借款，抵押期限为：2004年4月27日至2006年1月26日； ②10,000,000.00元系本公司直接、间接持股92％的子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有 限公司以该公司土地[证号盐南国用（2005）第2005115号]作抵押从盐城市商业银行取得的借款，抵押期限为： 2005年11月18日至2006年11月17日。 15、应付账款 期末数为 174,786,288.93 元，无应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 16、预收账款 期末数为 330,109,786.18 元，其中账龄一年以上的金额为 8,483,053.72 元，主要系本公司全资子 公司-中国体育国际经济技术合作公司对外经济援助项目期末未结算的款项。 预收账款期末数中，无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 期末预收账款中预售商品房款明细如下： 项 目 名 称 期初数 期末数 预计竣工时间 预售比例(%) 上海奥林匹克花园一期住宅项目 88,499.30 190,912.30 已竣工 3.51 上海奥林匹克花园二期住宅项目 451,277,907.06 298,752,759.09 2008 年 6 月 78.23 天津奥林匹克花园一期住宅项目 1,632,774.00 488,854.00 已竣工 11.11 沈阳奥林匹克花园一期住宅项目 145,939,702.00 ＊ 2005年3月 62.16 合 计 598,938,882.36 299,432,525.39 注：预售比例系指当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。； 注＊：系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司 的开发项目，因该公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围，故无期末数。 44 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 17、应付工资 应付工资期末数为 7,542,817.80 元，其中工效挂钩工资 525,774.56 元。 18、应付股利 股东名称 期 初 数 期 末 数 备注 沈阳市房产实业有限公司 1,690,416.00 - 国家体育总局体育彩票管理中心 - 120,835.00 注(1) 中国航空服务有限公司职工股股东 62,176.94 118,364.50 注(2) 国家体育总局体育器材装备中心 25,350.00 36,335.00 注(3) 社会公众股股东 0.23 0.14 合 计 1,777,943.17 275,534.64 注(1)：系本公司应付国家体育总局体育彩票管理中心 2004 年度的股利 120,835.00 元； 注(2)：系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司 2003 年 2 月、2004 年 6 月和 2005 年 4 月依据股东会决议发放 2002、2003、2004 年度现金股利时暂未支付的自然人股东的股利尾款； 注(3)：系应付国家体育总局体育器材装备中心 2002 年度的股利 16,900.00 元、2003 年度的股利 8,450.00 元、2004 年 股利 10,985.00 元。 19、应交税金 税 种 税 率 期 初 数 期 末 数 增值税 17%、4% 1,497,023.60 1,252,510.32 营业税 3%－15% -14,238,565.54 3,742,884.55 城建税 1%、5%、7% 646,544.40 854,800.61 企业所得税 15%、33% 15,570,300.78 21,949,407.86 房产税 1.2%、12％ 4,567,272.80 5,909,526.72 个人所得税 超额累进税率 382,594.86 444,026.52 印花税 比例或定额税率 11.27 3,377.47 土地使用税 5元/M2 - 152,100.00 土地增值税 - -2,733,103.07 -2,488,677.52 合 计 5,692,079.10 31,819,956.53 20、其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 期 初 数 期 末 数 教育费附加 地方教育基金 流转税额的 3% 190,757.52 506,790.09 公路基金 成都市地方基金 流转税额的 4% 329,529.21 396,464.72 住房补贴 - - 1,832,699.84 1,834,840.23 防洪维护费 天津地方税费 流转税额的 1% 6,128.95 6,788.05 文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3% 28,374.54 25,208.66 河道维护费 上海地方税费 流转税额的1% -61,480.51 24,258.60 其 他 - - 10,004.24 26,670.76 合 计 2,336,013.79 2,821,021.11 21、其他应付款 期末数为 177,350,791.44 元，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 22、预提费用 项 目 期 初 数 期 末 数 结存原因 借款利息 425,492.55 164,970.83 尚未支付 供暖费 260,000.00 747,575.86 尚未支付 信息使用费 460,324.33 - 租赁费 525,000.00 342,273.39 尚未支付 系统使用费 329,983.29 706,543.96 尚未支付 水电费 96,299.72 82,123.46 尚未支付 技术提成费 170,000.00 - 其他 - 339,193.72 尚未支付 合 计 2,267,099.89 2,382,681.22 45 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 23、 递延收益 期末数为 10,062,916.51 元，为本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司、北京中体倍力健身俱 乐部有限公司、北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司-广州中体倍力健身俱乐部有限公司、 上海奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司-上海中奥体育产品经营管理有限公司等四家公司出售 的俱乐部健身卡款，未在本报告期确认的收入。 24、一年内到期的长期负债 （1）项目 借款类别 期初数 期末数 信用借款 - 50,000,000.00 合 计 - 50,000,000.00 (2) 明细情况 借款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 币 种 中国农业银行天津市红桥支行 50,000,000.00 2003.4.25-2006.4.24 5.49 人民币 注：上述借款系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司的借款，从 2005 年 4 月 26 日起利率调整 为 5.76％。 25、长期借款 (1) 项目 借款类别 期初数 期末数 信用借款 50,000,000.00 - 抵押借款 - 45,000,000.00 合 计 50,000,000.00 45,000,000.00 (2) 明细情况 借款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 币 种 中国农业银行上海市金桥支行 45,000,000.00 2005.6.30-2007.6.29 6.336 人民币 注：上述借款中 5,000,000.00 元是以本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司的在建工程为抵押物，在 建工程抵押物为松江区九亭镇涞亭北路 99 弄 177 号-180 号，总建筑面积 4925.66 平方米的公寓住宅；40,000,000.00 元 是以本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司的土地使用权证为抵押物，土地使用权证号为沪房地松字 （2004）027309 号和 027310 号。 26、股本 单位：万元 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 股份类别 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 发起人股份 其中： 境内法人持有股份 17,759.82 70.02 -3,820.00 -3,820.00 13,938.20 54.96 境外法人持有股份 3,820.00 3,820.00 3,820.00 15.06 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 17,759.82 70.02 17,759.82 70.02 二、已上市流通股份 - - 1、人民币普通股 7,605.00 29.98 7,605.00 29.98 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已流通股份合计 7,605.00 29.98 7,605.00 29.98 三、股份总数 25,364.82 100.00 25,364.82 100.00 注：经本公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]1142 号 文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890 号文批准，本公司控股股东国家体育总局体育基金管理中心将其持有 的本公司国家法人股 3820 万股转让给金保利亚洲有限公司，相关股权变更手续已办理完毕。经过上述股权变更，国 46 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 家体育总局体育基金管理中心持有本公司 63,616,000 股，占本公司总股本的 25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利 亚洲有限公司持有本公司 38,200,000 股，占本公司总股本的 15.06%，成为本公司第三大股东。本公司相应变更为外商 投资股份有限公司。 27、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 414,309,200.00 - - 414,309,200.00 关联交易差价 442,913.89 430,752.83 - 873,666.72 接受捐赠非现金资产准备 111,240.00 - - 111,240.00 其他资本公积 72,746,264.30 - - 72,746,264.30 股权投资准备 1,554,925.16 10,057,241.16 - 11,612,166.32 合 计 489,164,543.35 10,487,993.99 - 499,652,537.34 注（1）：本期增加的资本公积-股权投资准备明细如下： ①本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司本年收取的资金占用费超出银行一年定期存款利息的金额 863,435.39元，本公司按投资比例确认股权投资准备388,114.21元； ②本公司控股子公司西安中体实业有限公司三年以上无法支付的应付款项增加其他资本公积46,949.71元，本公司 按投资比例确认股权投资准备31,925.80元； ③本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司收取的关联方资金占用费超过一年期银行存款利率的部 分产生资本公积2,040,729.18元，同时本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因其控股子公司上海中体 房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司、江苏中体地产有限公司收取的关联方资金占用费超过一年期银行存款利率 的部分产生资本公积523,335.90元，本公司按持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司的股权比例确认股权投资准备 1,878,177.67元； ④本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司江苏中体地产有限公司原持有连云港中体 地产有限公司股权比例84%，据连云港中体地产有限公司2005年股东会决议和增资扩股协议、连云港市对外贸易经济 合作局连外经贸[2005]383号文和连云港市新浦区对外贸易经济合作局新外经贸[2005]40号文，连云港中体地产有限公 司将注册资本增至1600万元，江苏中体地产有限公司产生资本公积1,267,995.23元，本公司控股子公司中体奥林匹克花 园管理集团有限公司按持股比例确认股权投资准备1,027,076.14元，本公司相应按持有中体奥林匹克花园管理集团有限 公司的股权比例确认股权投资准备752,333.27元； ⑤本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司本年将北京创世愿景房地产有限公司、沈阳奥林匹克置 业投资有限公司、沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司部分或全部的股权转让给本公司直接、间接持股19％的中体奥 林匹克花园投资有限公司，将天津中体奥园物业管理有限公司的全部股权转让给本公司直接、间接持股90％的天津奥 林匹克花园置业投资有限公司，产生资本公积-关联交易差价（转让收益）9,565,447.38元，本公司按持有中体奥林匹 克花园管理集团有限公司的股权比例确认股权投资准备7,006,690.21元。 注（2）：本期增加的资本公积-关联交易差价明细如下： 本公司从本公司参股公司中体奥林匹克花园投资有限公司收取的资金占用费超过一年期银行存款利率的部分，金 额为430,752.83元。 28、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 37,334,174.87 11,443,751.00 - 48,777,925.87 法定公益金 22,231,871.70 - - 22,231,871.70 任意盈余公积 15,486,868.73 - - 15,486,868.73 储备基金 - 10,552.43＊ - 10,552.43 企业发展基金 - 56,473.59＊ - 56,473.59 合 计 75,052,915.30 11,510,777.02 - 86,563,692.32 注＊：本期增加数系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司 中航嘉信商务旅行管理有限公司的本年提取数。 29、未确认的投资损失 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海奥林匹克物业管理有限公司 -4,756,570.23 -621,730.07 - -5,378,300.30 上海中奥体育产品经营管理有限公司 -1,402,381.33 -1,273,257.89 - -2,675,639.22 天津中体奥园物业管理有限公司 -1,380,297.58 -425,626.80 - -1,805,924.38 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 -576,716.90 -261,438.50 -838,155.40 - 合 计 -8,115,966.04 -2,582,053.26 -838,155.40 -9,859,863.90 注(1)：期末数为-9,859,863.90 元，其中：①-8,053,939.52 元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司 对其子公司承担的经营损失超过长期投资账面价值的部分，包括对子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担的未确 认的投资损失-5,378,300.30 元，对子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的未确认的投资损失-2,675,639.22 47 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 元；②-1,805,924.38 元系本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司对其子公司承担的经营损失超过长期 投资账面价值的部分，全部为对子公司天津中体奥园物业管理有限公司承担的未确认的投资损失。 注(2)：本期减少系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原纳入合并报表范围，现不纳入合并 报表范围的沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司以前年度和 2005 年 1-3 月承担的未确认的投资损失。 30、未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 3,409,354.63 3,609,406.75 加：本年净利润 31,030,639.91 20,961,138.10 减：提取法定盈余公积金 11,443,751.00 9,972,850.10 提取法定公益金 - 8,651,858.12 提取职工奖励及福利基金 42,863.90 - 提取储备基金 10,552.43 - 提取企业发展基金 56,473.59 - 分配普通股股利 3,297,426.60 2,536,482.00 年末未分配利润 19,588,927.02 3,409,354.63 注：根据本公司第三届董事会第五次会议通过的 2005 年度利润分配预案：以 2005 年末股本 253,648,200.00 股为基 数，拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）的比例发放红利 15,218,892.00 元，此项拟分配的现金 股利包含在年末未分配利润中。 31、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 收入类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 房地产销售收入 475,350,403.70 703,179,317.40 305,003,265.49 509,492,172.98 170,347,138.21 193,687,144.42 机票、货运代理收 74,929,513.86 44,078,349.37 30,067,867.40 9,838,510.48 44,861,646.46 34,239,838.89 入 国内外承包工程及 64,380,762.50 85,900,372.96 56,305,862.37 81,665,942.77 8,074,900.13 4,234,430.19 设计服务等收入 咨询、管理收入 59,392,334.65 76,391,196.80 24,861,175.15 28,782,657.43 34,531,159.50 47,608,539.37 技术服务收入 59,145,372.00 6,000,000.00 - - 59,145,372.00 6,000,000.00 体育赛事收入 56,510,822.53 55,660,301.20 51,688,083.70 30,368,430.49 4,822,738.83 25,291,870.71 健身服务收入 41,538,408.38 39,699,551.53 18,617,957.68 19,186,418.28 22,920,450.70 20,513,133.25 中空吹塑制品等收 15,913,745.96 27,016,156.02 10,277,928.14 16,876,511.24 5,635,817.82 10,139,644.78 入 商品销售收入 116,800.00 16,381,241.97 79,889.13 15,909,787.70 36,910.87 471,454.27 节目制作收入 - 2,869,921.00 - 1,625,615.38 - 1,244,305.62 合 计 847,278,163.58 1,057,176,408.25 496,902,029.06 713,746,046.75 350,376,134.52 343,430,361.50 注：本公司前五名客户销售额为 132,612,147.45 元，占全部销售收入的 15.65%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 上 海 478,054,015.54 353,501,714.51 298,229,781.07 221,210,924.13 179,824,234.47 132,290,790.38 北 京 184,006,543.80 173,966,889.08 115,993,930.37 87,464,605.46 68,012,613.43 86,502,283.62 广 东 78,473,275.86 95,689,897.21 56,287,925.76 91,788,455.74 22,185,350.10 3,901,441.47 辽 宁 33,096,403.32 177,996,659.85 651,497.09 131,659,134.18 32,444,906.23 46,337,525.67 重 庆 23,445,656.50 70,000.00 - 46,000.00 23,445,656.50 24,000.00 天 津 13,879,300.64 201,835,314.78 10,184,147.12 164,700,416.00 3,695,153.52 37,134,898.78 山 东 6,662,606.84 6,000,000.00 427,946.10 - 6,234,660.74 6,000,000.00 山 西 6,296,434.44 - 191,452.84 - 6,104,981.60 - 江 西 6,100,000.00 - - - 6,100,000.00 - 广 西 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 四 川 3,446,305.44 31,216,156.02 2,225,804.02 16,876,511.24 1,220,501.42 14,339,644.78 甘 肃 2,212,307.69 - 1,428,823.83 - 783,483.86 - 江 苏 1,476,274.53 - 7,968,119.65 - -6,491,845.12 - 湖 南 1,216,196.58 6,500,000.00 785,483.26 - 430,713.32 6,500,000.00 黑龙江 1,188,992.31 - 767,913.32 - 421,078.99 - 48 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 吉 林 706,086.84 - 456,027.75 - 250,059.09 - 新 疆 495,466.67 - 319,998.26 - 175,468.41 - 河 南 419,301.71 2,400,080.00 270,806.94 - 148,494.77 2,400,080.00 云 南 403,861.54 - 260,834.87 - 143,026.67 - 浙 江 377,244.44 - 243,644.16 - 133,600.28 - 湖 北 314,623.93 1,999,696.80 203,200.56 - 111,423.37 1,999,696.80 贵 州 7,264.96 - 4,692.09 - 2,572.87 - 福 建 - 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 合 计 847,278,163.58 1,057,176,408.25 496,902,029.06 713,746,046.75 350,376,134.52 343,430,361.50 32、主营业务税金及附加 税 种 本 年 数 上 年 数 营业税 39,440,404.69 45,980,006.36 城建税 1,066,352.39 1,619,732.24 教育费附加 1,065,550.71 1,147,292.26 防洪费 31,452.83 124,125.41 文化事业建设费 4,132.50 48,964.03 地方附加 359,909.65 215,095.18 合 计 41,967,802.77 49,135,215.48 注：计税标准详见本会计报表附注三。 33、其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 让售材料 12,271.80 - 12,271.80 租 金 3,884,279.13 1,506,136.09 2,378,143.04 其 他 944,480.56 622,798.97 321,681.59 合 计 4,841,031.49 2,128,935.06 2,712,096.43 34、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 13,610,533.49 8,437,014.82 减：利息收入 13,321,610.70 7,464,001.07 汇兑损失 151,592.31 3,156.68 减：汇兑收益 27,208.79 22,297.11 其 他 2,189,572.05 1,515,929.72 合 计 2,602,878.36 2,469,803.04 35、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -1,703,703.00 -2,266,222.18 2、股权投资差额摊销 -2,858,529.36 -2,899,377.92 3、股权投资转让收益 1,399,550.72 8,771,313.27 合 计 -3,162,681.64 3,605,713.17 注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： ①本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份，2005 年初本公司控股 73.25%的子公司中体奥林 匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将佛山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权全部转让给本公司， 2005 年 3 月，本公司按《股权转让协议》将佛山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权转让给其他公司，转让后， 本公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份，此次转让产生股权转让收益 105,740.50 元； ②本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有江苏中体地产有限公司 89%的股份， 本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司转让持有的该公司 8%的股份，产生转让收益 147,765.77 元； ③本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因转让原持有的常州奥林匹克花园物业管理有 限公司 90％的股份而产生的收益 671,619.88 元； ④本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原持有陕西奥林匹克置业投资有限公司 51% 的股权，本公司另一控股 68％的子公司西安中体实业有限公司原持有陕西奥林匹克置业投资有限公司 49％的股权， 本年度陕西奥林匹克置业投资有限公司宣布注销清算解散，中体奥林匹克花园管理集团有限公司收回清算收益 246,302.18 元，西安中体实业有限公司收回清算收益 237,090.82 元； 49 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 ⑤本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司因转让原持有的北京中体奥园建筑工程顾问有 限公司 29%的股份而产生的损失 8,968.43 元； 注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。 36、补贴收入 2005年度补贴收入465,266.29元，系本公司本年度收到的天津新技术产业园武清开发区管理会批准给予的企业扶 持和发展基金。 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净收益 15,144.93 92,318.31 罚款收入 13,100.00 280.00 补偿费 85,000.00 47,225.00 违约金 20,000.00 1,000,000.00 其 他 54,419.00 27,802.54 合 计 187,663.93 1,167,625.85 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 137,970.65 9,341,299.79 滞纳金支出 52,357.51 168,001.48 罚款支出 17,602.12 146,842.26 支付违约金 - 8,000.00 赞助费 - 270,000.00 固定资产减值准备 - 1,865,740.00 其 他 26,509.30 309,435.33 合 计 234,439.58 12,109,318.86 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 43,921,662.55 管理费用 36,166,200.99 财务费用 3,008,094.59 营业外支出 90,664.63 往来款项 317,485,809.99 待摊费用 853,701.39 预提费用 271,600.00 合 计 401,797,734.14 40、本期减少合并范围子公司现金的期末余额 包括本公司和本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司及本公司直接、间接控股 92 ％ 的 子 公 司 江 苏 中 体 地 产 有 限 公 司 的 原 纳 入 、 现 不 纳 入 合 并 报 表 范 围 的 现 金 的 期 末 余 额 40,219,492.86 元。明细情况列示如下： 子公司 现金期末余额 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 38,253,914.49 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 510,234.24 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 149,558.59 连云港中体地产有限公司 1,305,785.54 合计 40,219,492.86 41、本期减少合并范围子公司现金的期初余额 系本公司原纳入、现不纳入合并报表范围的原控股子公司天津中体影视有限公司现金的期初余额 2,359,379.04 元和本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入、现不纳入合并报表 范围的原控股子公司陕西奥林匹克置业投资有限公司（本年已注销）现金的期初余额 45,799.59 元,合 计金额为 2,405,178.63 元。 50 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) 比例 (%) 比例 一年以内 6,170,550.49 37.37 0 - 6,170,550.49 6,665,063.45 42.88 0 28,000.00 6,637,063.45 一至二年 3,451,472.18 20.90 1% 34,514.72 3,416,957.46 2,128,852.65 13.70 1% 21,288.53 2,107,564.12 二至三年 2,336,425.86 14.16 10% 1,122,842.59 1,213,583.27 2,376,237.89 15.29 10% 237,623.79 2,138,614.10 三年以上 4,551,996.66 27.57 50% 2,806,137.72 1,745,858.94 4,371,351.47 28.13 50% 2,659,405.65 1,711,945.82 合 计 16,510,445.19 100.00 3,963,495.03 12,546,950.16 15,541,505.46 100.00 2,946,317.97 12,595,187.49 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 2,800,000.00 1% 28,000.00 2,772,000.00 合 计 2,800,000.00 28,000.00 2,772,000.00 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 947,459.83 元，账龄为三年以上。为审慎起见，本期已对其全额计提坏账准 备。 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 5,858,239.30 元，占应收账款总额的 37.69%。 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 2、其他应收款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) 比例 (%) 比例 一年以 10,356,528.47 5.82 0 45,255.48 10,311,272.99 128,639,371.26 51.94 0 1,263,303.21 127,376,068.05 内 一至二 11,647,491.63 6.53 1％ 113,854.80 11,533,636.83 8,688,247.04 3.51 1％ 84,648.19 8,603,598.85 年 二至三 85,665,456.72 48.06 10％ 4,953,917.89 80,711,538.83 2,340,480.06 0.95 10％ 94,654.80 2,245,825.26 年 三年以 70,576,321.97 39.59 50％ 3,493,054.10 67,083,267.87 107,979,249.06 43.60 50％ 5,962,622.53 102,016,626.53 上 合 计 178,245,798.79 100.00 8,606,082.27 169,639,716.52 247,647,347.42 100.00 7,405,228.73 240,242,118.69 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 126,330,323.81 1% 1,263,303.21 125,067,020.60 一至二年 4,525,547.68 1% 45,255.48 4,480,292.20 二至三年 1,465,480.06 1% 14,654.80 1,450,825.26 三年以上 99,179,444.44 1% 991,794.44 98,187,650.00 合 计 231,500,795.99 2,315,007.93 229,185,788.06 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金 合 计 一年以内 1,243,619.92 398,632.65 - 1,642,252.57 一至二年 223,428.36 - - 223,428.36 二至三年 75,000.00 - - 75,000.00 三年以上 668,983.92 - 60,496.00 729,479.92 合 计 2,211,032.20 398,632.65 60,496.00 2,670,160.85 注(1)：期末其他应收款包括无法收回的款项 1,871,331.47 元，账龄全部为三年以上；为审慎起见，本期已对其全额计 提坏账准备。 注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计 193,244,372.32 元，占其他应收款总额的 78.03%。 注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 西安中体实业有限公司 57,662,847.45 三年以上 与本公司的往来款 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 52,803,467.22 一年以内及三年以上 与本公司的往来款 51 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 43,542,235.43 一年以内 与本公司的往来款 北京奥林匹克置业投资有限公司 20,000,000.00 一年以内 与本公司的往来款 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 19,235,822.22 一年以内 与本公司的往来款 注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类别 减值 减值 减值 减值 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 519,636,769.53 - 39,951,455.90 - 36,472,644.14 - 523,115,581.29 - 其它股权投资 112,711,994.95 - 35,861,410.71 - 27,234,020.78 - 121,339,384.88 - 合 计 632,348,764.48 - 75,812,866.61 - 63,706,664.92 - 644,454,966.17 - (2)长期股权投资－子公司投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 资本比例(%) 西安中体实业有限公司 1998—2048 68,000,000.00 68.00 - 沈阳华新夏宫有限公司 1998—2028 96,579,834.03 51.00 - 中国体育国际经济技术合作公司 1998--------- 22,840,320.26 100.00 - 天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 - 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 2001—2051 178,735,113.40 73.25 - 北京中体健身投资管理有限公司 2001—2051 19,316,547.60 89.24 - 北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00 80.00 - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001—2016 32,500,000.00 65.00 - 北京中体华奥咨询有限公司 2002—2022 5,000,000.00 80.00 - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002—2022 8,595,210.00 65.00 - 中体竞赛管理有限公司 2003－2023 40,000,000.00 80.00 - 上海奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 54,005,359.44 44.95 - (3)长期股权投资－其它股权投资 占被投资单位注 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 备注 册资本比例(%) 北京中体票务发展有限公司 2005—2015 5,000,000.00 50.00 - 中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 - 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,340,738.33 15.00 - 注(1) 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 26,774,609.74 9.00 - 注(2) 广州奥林匹克物业投资公司 2000—2015 25,792,540.46 16.68 - 中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00 - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002--------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 300,000.00 1.00 - 上海中体房地产有限公司 2004—2014 300,000.00 1.00 - 江苏中体地产有限公司 2004—2054 300,000.00 1.00 - 辽宁中体地产有限公司 2004—2074 300,000.00 1.00 - 北京创世愿景房地产有限公司 2002—2022 300,000.00 1.00 - 山东中体置业投资有限公司 2004--------- 300,000.00 1.00 - 本溪中体地产有限公司 2004—2034 100,000.00 1.00 - 中体奥林匹克花园投资有限公司 2004-—2060 8,000,000.00 4.00 - 重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 2,919,583.91 5.90 - 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 2004--------- 400,000.00 1.00 - 佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 98,041.84 1.00 - 注(3) 沈阳中奥置业有限公司 2004—2054 200,000.00 1.00 - 桂林市临桂世纪家园房地产开发有限 2002—2012 300,000.00 1.00 - 公司 江西奥林匹克花园置业有限公司 2005---2015 100,000.00 1.00 - 上海中体奥林匹克花园物业管理有限 2005---2015 30,000.00 1.00 - 公司 52 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 注(1)：本公司原持有北京北奥大型文化体育活动有限公司 25.00%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司未按 比例增加投资，该公司增资扩股后，本公司持有该公司 15%的股份，改按成本法核算。 注(2)：本公司原持有北京奥林匹克置业投资有限公司 18.00%的股份，本年度该公司增资扩股，本公司未按比例 增加投资，该公司增资扩股后，本公司持有该公司 9%的股份。 注(3)：本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林 匹克花园管理集团有限公司间接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 54%的股份，合计拥有佛山奥林匹克花园置业有 限公司 55%的股份。2005 年初本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》 将佛山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权全部转让给本公司； 2005 年 3 月，本公司按《股权转让协议》又将佛 山奥林匹克花园置业有限公司 54％的股权转让给其他公司，转让后，本公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司 1%的股份。 (4)采用权益法核算的长期股权投资明细 占被投资 被投资单位名 本年追加投 本期权益 分得的现金 累计权益 股权投资 初始投资额 期初数 单位注册 期末数 称 资额 增减额 红利额 增减额 准备＊ 资本比例 西安中体实业 68,000,000.00 40,671,580.46 - 68.00% -4,153,784.60 - -32,809,536.98 1,359,258.64 36,549,721.66 有限公司 沈阳华新夏宫 96,579,834.03 67,926,321.93 - 51.00% -5,815,860.44 - -34,489,160.54 19,788.00 62,110,461.49 有限公司 中国体育国际 经济技术合作 22,840,320.26 16,571,517.76 - 100.00% 107,049.19 - -6,161,753.31 - 16,678,566.95 公司 天津中体影视 16,000,000.00 3,781,695.00 - 80.00% -1,690,572.87 - -13,908,877.87 - 2,091,122.13 有限公司 中体奥林匹克 花园管理有限 178,735,113.40 183,966,424.57 - 73.25% 40,973,858.51 28,799,754.42 17,405,415.26 9,712,465.93 205,852,994.59 公司 北京中体健身 投资管理有限 19,316,547.60 19,466,945.01 - 89.24% -389,656.16 - -239,258.75 - 19,077,288.85 公司 北京中体时尚 健身科技有限 4,000,000.00 1,174,246.85 - 80.00% -675,943.70 - -3,501,696.85 - 498,303.15 公司 天津奥林匹克 花园置业投资 32,500,000.00 32,683,005.46 - 65.00% -5,477,977.30 - -5,294,971.84 267,151.44 27,472,179.60 有限公司 北京中体华奥 5,000,000.00 6,846,627.41 - 80.00% -2,029,821.17 - -183,193.76 - 4,816,806.24 咨询有限公司 北京中体倍力 健身俱乐部有 8,595,210.00 7,378,510.66 - 65.00% 1,088,751.68 - -127,947.66 - 8,467,262.34 限公司 中体竞赛管理 40,000,000.00 52,210,667.80 - 80.00% -4,904,972.34 7,767,797.47 -511,586.27 49,484.26 39,537,897.99 有限公司 上海奥林匹克 置业投资有限 54,005,359.44 83,392,968.53 - 44.95% 32,697,361.75 17,081,000.00 45,003,970.84 953,646.02 99,962,976.30 公司 北京中体票务 5,000,000.00 - 5,000,000.00 50.00% -173.76 - -173.76 - 4,999,826.24 发展有限公司 中奥体育产业 25,000,000.00 24,129,465.83 - 50.00% -211,679.56 - -1,082,213.73 - 23,917,786.27 有限公司 北京北奥大型 文化体育活动 1,340,738.33 1,495,795.01 90,738.33 15.00% -5,795.01 240,000.00 - - 1,340,738.33 有限公司 注＊：股权投资准备中包含下列公司的期初数金额 53 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名称 期初数 西安中体实业有限公司 1,327,332.84 沈阳华新夏宫有限公司 19,788.00 中体竞赛管理有限公司 49,484.26 合计 1,396,605.10 4、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 收入类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 中空吹塑制品收入收入 15,913,745.96 27,016,156.02 10,277,928.14 16,876,511.24 5,635,817.82 10,139,644.78 咨询、管理收入 10,500,000.00 4,530,000.00 - 8,302,725.00 10,500,000.00 -3,772,725.00 体育赛事收入 137,750.00 2,365,143.72 10,000.00 894,464.87 127,750.00 1,470,678.85 健身服务收入 123,961.50 1,423,709.20 - - 123,961.50 1,423,709.20 合 计 26,675,457.46 35,335,008.94 10,287,928.14 26,073,701.11 16,387,529.32 9,261,307.83 注：母公司前五名客户销售额为 13,363,693.16 元，占全部销售收入的 50.10%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 广 东 5,859,979.91 4,530,000.00 1,007,516.49 8,302,725.00 4,852,463.42 -3,772,725.00 上 海 4,571,099.15 658,309.20 45,919.54 - 4,525,179.61 658,309.20 四 川 3,446,305.44 27,016,156.02 2,225,804.02 16,876,511.24 1,220,501.42 10,139,644.78 北 京 3,253,078.17 2,642,616.22 844,032.03 476,044.87 2,409,046.14 2,166,571.35 甘 肃 2,212,307.69 - 1,428,823.83 - 783,483.86 - 湖 南 1,216,196.58 - 785,483.26 - 430,713.32 - 黑龙江 1,188,992.31 - 767,913.32 - 421,078.99 - 江 苏 1,154,341.88 - 745,534.26 - 408,807.62 - 吉 林 706,086.84 - 456,027.75 - 250,059.09 - 山 东 662,606.84 - 427,946.10 - 234,660.74 - 新 疆 495,466.67 - 319,998.26 - 175,468.41 - 河 南 419,301.71 - 270,806.94 - 148,494.77 - 云 南 403,861.54 - 260,834.87 - 143,026.67 - 浙 江 377,244.44 - 243,644.16 - 133,600.28 - 湖 北 314,623.93 - 203,200.56 - 111,423.37 - 山 西 296,434.44 - 191,452.84 - 104,981.60 - 辽 宁 88,726.50 - 57,304.20 - 31,422.30 - 贵 州 7,264.96 - 4,692.09 - 2,572.87 - 天 津 1,538.46 487,927.50 993.62 418,420.00 544.84 69,507.50 合 计 26,675,457.46 35,335,008.94 10,287,928.14 26,073,701.11 16,387,529.32 9,261,307.83 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 49,493,823.89 49,759,703.07 2、股权投资差额摊销 - -2,875,361.71 3、股权投资转让收益 105,740.50* -359,056.33 合 计 49,599,564.39 46,525,285.03 注*：本公司原直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司1%的股份，2005年初本公司控股 73.25%的子公司中体奥 林匹克花园管理集团有限公司按《股权转让协议》将佛山奥林匹克花园置业有限公司54％的股权全部转让给本公司， 2005年3月，本公司按《股权转让协议》将佛山奥林匹克花园置业有限公司54％的股权转让给其他公司，转让后，本 公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司1%的股份，此次转让产生股权转让收益105,740.50元。 注：投资收益汇回不存在重大限制。 54 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企 业 名 称 主营业务 经济性质或类型 地址 关系 代表人 国家体育总局基金管理中心 北京 本公司股东 事业法人 魏雪平 中国体育国际经济技术合作公司 北京 体育场馆工程施工 全资子公司 国有 赖克游 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 大型公共康乐设施 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 西安中体实业有限公司 西安 大型康乐设施 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 体育 电视节目制作 发 天津中体影视有限公司 天津 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 行等 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 品牌管理、信息服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 健身 服务、咨询、 连 北京中体健身投资管理有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 锁服务 健身 服务、咨询、 连 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 锁服务 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 房地产、劳务服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 体育 赛事组织及策 划 北京中体华奥咨询有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 咨询 健身 健美、体能测 试 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 控股子公司 中外合资经营企业 吴振绵 等 房地 产开发、经营 物 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 业管理等 赛事 承办，体育用 品 生产 销售，体育信 息 中体竞赛管理有限公司 天津 技术咨询，体育场 控股子公司 有限责任公司 王俊生 馆、 设施、俱乐部 投 资开发管理 本公司参股 房地 产开发、经营 ； 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州 及控股子公 有限责任公司 陈穗建 物业管理 司的子公司 控股子公司 上海中体房地产有限公司 上海 房地产开发、经营等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 辽宁中体地产有限公司 沈阳 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 江苏中体地产有限公司 无锡 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 物业管理、绿化服务 有限责任公司 陈穗建 的子公司 体育场馆设施的开 控股子公司 上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 有限责任公司 陈穗建 发、经营等 的子公司 控股子公司 中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 有限责任公司 宋海卫 的子公司 控股子公司 广州中体倍力健身俱乐部有限公司 广州 健身美容 有限责任公司 苗淑宝 的子公司 体育 用品的开发、 生 控股子公司 天津中体经纪管理有限公司 天津 有限责任公司 王俊生 产销售等 的子公司 控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 建筑工程设计 有限责任公司 王道正 的子公司 房地 产开发、物业 管 理、建筑材料销售 控股子公司 江西中体实业有限公司 江西 有限责任公司 桂槟 （以 上项目国家有 专 的子公司 项规定的除外） 体育 赛事组织（不 得 控股子公司 上海中体爱立特体育发展有限公司 上海 涉及 赌博、博彩） 、 中外合资经营企业 王俊生 的子公司 经营 、管理（经纪 除 55 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 外） ，体育产业咨 询 与服 务，体育设施 管 理（ 涉及许可的凭 许 可证经营） 物业管理、装饰装 控股子公司 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 有限责任公司 郑东 潢、家政服务 的子公司 建筑装饰、装修工 控股子公司 天津中体装饰工程有限公司 天津 有限责任公司 姚国麟 程、房屋建筑工程等 的子公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国家体育总局基金管理中心 - - - - 中国体育国际经济技术合作公司 1,243.00 - - 1,243.00 沈阳华新夏宫有限公司 8,471.00 - - 8,471.00 西安中体实业有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 天津中体影视有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 北京中体健身投资管理有限公司 2,835.08 - - 2,835.08 北京中体时尚健身科技有限公司 500.00 - - 500.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 北京中体华奥咨询有限公司 625.00 - - 625.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 $160.00 - - $160.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 中体竞赛管理有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 4,000.00 - - 4,000.00 江苏中体地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 辽宁中体地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 上海中体房地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 中国航空服务有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 天津中体经纪管理有限公司 600.00 - - 600.00 北京中体建筑工程设计有限公司 200.00 - - 200.00 广州中体倍力健身俱乐部有限公司 500.00 - - 500.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 100.00 - - 100.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 50.00 - - 50.00 江西中体实业有限公司 - 3,500.00 - 3,500.00 天津中体奥园物业管理有限公司 100.00 - - 100.00 上海中体爱立特体育发展有限公司 - $36.31 - $36.31 天津中体装饰工程有限公司 - 100.00 - 100.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 企 业 名 称 百分比 百分比 金额 金额 金额 金额 (%) (%) 国家体育总局基金管理中心 101,816,000.00 40.14 - 38,200,000.00 63,616,000.00 25.08 中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.00 - - 22,840,320.26 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 - - 96,579,834.03 51.00 西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00 - - 68,000,000.00 68.00 天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 - - 16,000,000.00 80.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 178,735,113.40 73.25 - - 178,735,113.40 73.25 广州中体倍力健身俱乐部有限公司 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00 100.00 北京中体健身投资管理有限公司 19,316,547.60 89.24 - - 19,316,547.60 89.24 北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 - - 4,000,000.00 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 37,500,000.00 75.00 6,212,034.81 - 43,712,034.81 90.00 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 - - 5,000,000.00 80.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 65.00 - - 8,595,210.00 65.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 66,005,359.44 54.95 - - 66,005,359.44 54.95 中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00 - - 50,000,000.00 100.00 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 32,000,000.00 80.00 - 2,000,000.00 30,000,000.00 75.00 56 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 江苏中体地产有限公司 30,000,000.00 100.00 - 2,400,000.00 27,600,000.00 92.00 辽宁中体地产有限公司 27,600,000.00 92.00 - - 27,600,000.00 92.00 上海中体房地产有限公司 27,600,000.00 92.00 - - 27,600,000.00 92.00 中国航空服务有限公司 5,738,849.43 51.00 - - 5,738,849.43 51.00 天津中体经纪管理有限公司 3,470,971.23 50.00 - - 3,470,971.23 50.00 北京中体建筑工程设计有限公司 1,923,509.97 93.00 - - 1,923,509.97 93.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 510,000.00 51.00 - - 510,000.00 97.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 470,000.00 94.00 - - 470,000.00 94.00 江西中体实业有限公司 - - 24,500,000.00 - 24,500,000.00 70.00 天津中体奥园物业管理有限公司 510,000.00 51.00 440,000.00 - 950,000.00 95.00 上海中体爱立特体育发展有限公司 - - 1,532,807.80 - 1,532,807.80 51.00 天津中体装饰工程有限公司 - - 950,000.00 - 950,000.00 95.00 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 与本公司 所持股份 企 业 名 称 主营业务 关系 比例(%) 沈阳市房产实业有限公司 本公司股东 22.21 房产经营开发 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 9.00 房地产开发、商品房销售等 广州奥林匹克物业投资有限公司 本公司参股 16.68 体育设施的投资等 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等 中奥体育产业有限公司 本公司参股 50.00 开发体育场馆、设施、健身项目等 重庆奥林匹克花园置业有限公司 本公司参股 5.90 房地产开发与物业管理、销售建筑材料 中体传播网有限公司 本公司参股 19.00 计算机网络服务 北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 15.00 组织文化体育活动等 青岛天泰奥城发展有限公司 本公司参股 18.00 房地产开发、经营 北京中体票务发展有限公司 本公司参股 50.00 法律禁止的不得经营 物业管理，室内装潢，体育场所及相关 配套设施的经营管理，投资管理，企业 管理咨询，文化艺术交流策划（除中 本公司及控股子 上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司 17.00 介），室内保洁，机电维修工程，货运 公司参股 代理，园林养护工程，销售日用百货、 建筑材料、体育用品，设计、制作、代 理各类广告。 本公司及控股子 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 10.00 房地产开发、经营 公司参股 本公司及控股子 北京创世愿景房地产开发有限公司 19.00 房地产开发等 公司参股 本公司及控股子 中体奥林匹克花园投资有限公司 19.00 法律禁止的不得经营 公司参股 本公司及控股子 本溪中体地产有限公司 9.00 房地产开发、商品房销售 公司参股 本公司及控股子 沈阳中奥置业有限公司 19.00 房地产开发、商品房销售 公司参股 本公司及控股子 山东中体置业投资有限公司 14.00 房地产开发与经营 公司参股 上海中体建筑工程有限公司 全资子公司参股 49.00 建筑施工装潢 北京中体倍力体育用品有限公司 控股子公司参股 31.00 体育用品销售 武汉中体文化体育产业发展有限公司 控股子公司参股 33.30 承办体育比赛、文化演出及会展 连云港中体地产有限公司 控股子公司参股 48.50 房地产开发与经营 天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 38.00 电视剧等的策划 中体同方体育科技有限公司 控股子公司参股 42.23 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 中旅体育旅行社有限公司 控股子公司参股 39.00 旅游 佛山市顺德区中体健身有限公司 控股子公司参股 40.00 健美、健身服务 北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务 57 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联方应收应付款项余额 单位：元 单位名称 报表项目 期末数 性质和内容 北京奥林匹克置业投资有限公司 其它应收款 20,000,000.00 往来款 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 1,437.25 往来款 北京创世愿景房地产开发有限公司 其他应收款 2,941,031.68 往来款 北京创世愿景房地产开发有限公司 应收账款 797,000.00 管理服务费 北京中体倍力体育用品有限公司 其他应收款 700,480.00 往来款 本溪中体地产有限公司 其他应收款 14,700.00 往来款 佛山奥林匹克花园置业有限公司 其他应收款 5,300,000.00 往来款 佛山市顺德区中体健身有限公司 其他应收款 420,000.00 往来款 连云港中体地产有限公司 其他应收款 8,101,243.38 往来款及应收资金占用费 上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司 其他应付款 2,508,333.33 往来款及应付资金占有费 上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 2,442,405.97 往来款 天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 5,000,000.00 往来款 天津中体影视有限公司 其它应收款 2,552,609.80 往来款及代垫款 武汉中体文化体育产业发展有限公司 应收账款 90,000.00 咨询费 中奥体育产业有限公司 其他应付款 20,010,991.48 往来款 中体奥林匹克花园投资有限公司 其他应付款 795,853.49 应付资金占用费 中体奥林匹克花园投资有限公司 其它应收款 153,573.09 往来款 重庆奥林匹克花园置业有限公司 其他应付款 3,600,000.00 往来款 重庆奥林匹克花园置业有限公司 应收账款 6,045,656.50 品牌使用费 3、关联交易 (1) 2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司从本公司的参股公司重庆奥 林匹克花园置业有限公司取得品牌管理费收入 6,045,656.50 元； (2) 2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及中体奥林匹克花 园管理集团有限公司的参股公司北京创世愿景房地产开发有限公司取得品牌管理费收入 797,700.00 元；同时本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与北京创世愿景房地产开发有限公 司签订了《资金占用协议》，中体奥林匹克花园管理集团有限公司向其提供使用资金，本年度中体奥 林匹克花园管理集团有限公司从其取得资金占用费收入 2,851,031.68 元； (3) 2005 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司从沈阳奥林匹克置业投资有 限公司取得品牌管理费收入 6,037,135.00 元，咨询管理服务费收入 19,000,000.00 元； (4) 2005 年度本公司与本公司及中体奥林匹克花园管理集团有限公司的参股公司中体奥林匹克花 园投资有限公司签订《资金占用协议》，本公司向其提供使用资金，本年度本公司从其取得资金占用 费收入 612,590.33 元； (5) 2005 年度本公司控股子公司-北京中体华奥咨询有限公司与本公司原直接、间接控股的子公司 佛山奥林匹克花园置业有限公司签订技术服务合同，中体华奥咨询有限公司向其就佛山“岭南明珠”体 育馆信息智能化项目提供技术咨询服务，并取得咨询服务费收入 4,000,000.00 元。 (6) 本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司为其子公司中 航嘉信商务旅行管理有限公司从华夏银行取得的 2000 万元借款提供连带责任担保； 八、或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 1、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购 人提供抵押贷款担保，累计余额为 193,734,000.00 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）， 该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。 2、本公司直接、间接持股 92％的子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限 公司以该公司土地（证号盐南国用（2005）第 2005115 号）作抵押从盐城市商业银行借款 1000 万 元，抵押期限为：2005 年 11 月 18 日至 2006 年 11 月 17 日。 3、本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司以该公司房地产权证作作抵押从中国民生 银行上海分行借款 5000 万元，抵押期限为：2004 年 4 月 27 日至 2006 年 1 月 26 日。 58 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 4、本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司本年从中国农业银行上海市金桥支行取得 4500 万元的抵押借款，其中：500 万元是以该公司的在建工程为抵押物，在建工程抵押物为松江区九 亭镇涞亭北路 99 弄 177 号-180 号，总建筑面积 4925.66 平方米的公寓住宅；4000 万元是以该公司的 土地使用权证为抵押物，土地使用权证号为沪房地松字（2004）027309 号和 027310 号。 十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 (1)根据本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司2006年1月3日第一次股东会决议和同 日本公司与中国健美操协会、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司与深圳市成龙投 资发展有限公司签订的《股权转让协议》，本公司以80万元受让中国健美操协会持有的北京中体健身 投资管理有限公司的2.82％的股权，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司以292.5万 元受让深圳市成龙投资发展有限公司持有的北京中体健身投资管理有限公司的7.94％的股权，该股权 变更手续已于2006年2月7日办理完毕，股权变更后，本公司直接、间接持有中体健身投资管理有限公 司100.00％的股权。 (2) 本公司与天津融创投资有限公司于2005年签订股权转让协议，向天津融创投资有限公司转让 本公司持有的重庆奥林匹克花园置业有限公司4.9%的股权，转让价360万元，股权转让款已于2006年 1月26日全部收到。 (3) 2006年1月10日，本公司从民生银行成府路支行取得流动资金贷款3000万元。 (4) 2006年2月，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司向中体奥林匹克花园投 资有限公司借款3000万元，期限6个月，利率12％。 (5) 2006年3月，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司代拟控股的无锡项目公 司支付无锡生命科技发展股份有限公司项目用地（约20万平方米）土地款定金2280万元。 (6) 本公司直接、间接控股92％的子公司上海中体房地产发展有限公司于2006年1月13日收回福建 中体房地产发展有限公司借款2500万元，于2006年2月23日收回福建中体房地产有限公司借款100万 元。 (7) 2006年1月11日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司向中国民生银行上海分 行偿还5000万元贷款。 十一、其他重要事项 1、本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空 服务公司改制而成，于 2002 年 6 月 25 日取得改制后的营业执照，根据改制后的公司章程规定，公司 的经营期限为 20 年。公司将原中国航空服务公司 56,186,522.89 元资产全部收回，其中有房屋建筑物 原值 48,438,396.04 元，净额 30,935,982.48 元，其房地产权证的过户手续仍在办理之中。 2、(1) 2002 年本公司拟以 4,500 万元的价格向奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公 司）的控股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹克 大厦。2005 年以前由于该大厦仅部分解除抵押状态，该资产收购协议未能最后履行。 (2) 根据 2002 年本公司、奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）、广州奥园大型房 地产管理有限公司和广州番禺金业园房地产开发有限公司签订的《债权债务转让协议》，本公司拟将 2002 年应收奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）3600 万元的股权款和应收广州奥园 大型房地产管理有限公司 900 万元的股权款向广州番禺金业园房地产开发有限公司转让，广州番禺金 业园房地产开发有限公司同意以其通过本公司收购奥林匹克大厦对本公司形成的债权作为对价，抵销 本公司对其 4500 万元的债务。2005 年上述（1）中的大厦的抵押状态已全部解除，同年 6 月本公司 已办理完毕该大厦的过户手续；本公司与奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）和广州 奥园大型房地产管理有限公司的相关债权债务关系亦同时结清。 59 中体产业集团股份有限公司 2005 年年度报告 十二、2005 年度非经常性损益 项 目 金 额 净利润 31,030,639.91 非经常性损益金额 8,074,975.72 其中：营业外收支净额 47,114.01 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,035,183.69 （坏账准备冲回） 越权审批、无正式批准文件的税收减免、返还 1,451,224.19 处置固定资产的净损益 -96,894.78 处置长期股权投资的净损益 982,955.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,655,392.91 扣除非经常性损益后的净利润 22,955,664.19 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签 章的公司 2005 年度会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2005 年度审计报告正 本。 （三）本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公 开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 （四）载有董事长签名的公司年度报告正本。 中体产业集团股份有限公司 董事长：王俊生 2006 年 3 月 29 日 60