天方药业(600253)2007年年度报告

河南天方药业股份有限公司 600253 2007 年年度报告 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 77 2 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人崔晓峰，主管会计工作负责人谷建及会计机构负责人（会计主管人员）张成应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天方药业 公司英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 公司英文名称缩写：TOPFOND 2、 公司法定代表人：崔晓峰 3、 公司董事会秘书：梁耀武 电话：0396-3823517 传真：0396-3815761 E-mail：stock@topfond.com 联系地址：河南省驻马店市光明路 2 号 4、 公司注册地址：河南省驻马店市光明路 2 号 公司办公地址：河南省驻马店市光明路 2 号 邮政编码：463000 公司国际互联网网址：www.topfond.com 公司电子信箱：info@topfond.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：天方药业 公司 A 股代码：600253 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：企股豫总字第 003442 号 公司税务登记号码：412800712641519 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 3 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -76,848,025.42 利润总额 -42,427,483.37 归属于上市公司股东的净利润 -40,637,169.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -63,818,603.34 经营活动产生的现金流量净额 124,644,620.24 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -28,917.61 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 22,694,816.15 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 15,107.15 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -81,472.23 其他非经常性损益项目 581,900.54 合计 23,181,434.00 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会 2007 年 年增减 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收 1,626,696,532.04 1,257,010,422.86 1,257,010,422.86 29.41 924,023,321.93 924,023,321.93 入 利润总 -42,427,483.37 36,733,235.40 34,842,871.32 -215.50 54,872,522.85 51,974,093.26 额 归属于 上市公 司股东 -40,637,169.34 22,351,960.25 21,912,633.86 -281.81 35,646,278.74 32,747,849.15 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -63,818,603.34 1,572,735.21 -2,454,507.20 -4,157.81 31,681,550.47 28,783,120.88 非经常 性损益 的净利 润 基本每 -0.0968 0.0532 0.052 -281.95 0.085 0.078 股收益 稀释每 -0.0968 0.0532 0.052 -281.95 0.085 0.078 股收益 扣除非 -0.1519 -0.0037 -0.0058 -4,005.41 0.075 0.0685 4 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 经常性 损益后 的基本 每股收 益 全面摊 薄净资 -4.91 2.57 2.56 减少 7.48 4.208 3.89 产收益 个百分点 率（%） 加权平 均净资 -4.79 2.59 2.58 减少 7.38 4.215 3.92 产收益 个百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 7.53 全面摊 -7.71 -0.18 -0.29 3.746 3.42 个百分点 薄净资 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 的加权 -7.52 -0.18 -0.29 减少 7.34 3.844 3.45 平均净 个百分点 资产收 益率 （%） 经营活 动产生 的现金 124,644,620.24 85,166,369.56 85,166,369.56 46.35 91,917,392.24 91,917,392.24 流量净 额 每股经 营活动 产生的 0.297 0.203 0.203 46.31 0.219 0.219 现金流 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,614,919,702.63 2,254,290,758.67 2,248,951,745.48 16.00 1,966,355,224.24 1,961,689,770.73 所有者 权益 （或股 827,884,601.71 868,521,771.05 854,605,296.93 -4.68 903,873,560.79 841,092,663.07 东权 益） 归属于 上市公 司股东 1.97 2.068 2.03 -4.74 2.013 2.003 的每股 净资产 5 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 183,775,219 43.76 -21,318,822 -21,318,822 162,456,397 38.68 股 3、其他内资持 17,056,781 4.06 -17,056,781 -17,056,781 0 0 股 其中： 境内法人持股 17,056,781 4.06 -17,056,781 -17,056,781 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 67,200,000 16.00 -21,000,000 -21,000,000 46,200,000 11 其中： 境外法人持股 67,200,000 16.00 -21,000,000 -21,000,000 46,200,000 11 境外自然人持 股 有限售条件股 268,032,000 63.82 -59,375,603 -59,375,603 208,656,397 49.68 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 151,968,000 36.18 59,375,603 59,375,603 211,343,603 50.32 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 151,968,000 36.18 59,375,603 59,375,603 211,343,603 50.32 通股份合计 三、股份总数 420,000,000 100.00 0 0 420,000,000 100 股份变动的批准情况 2007 年 4 月 19 日，根据公司股改承诺,经上海证券交易所批准，公司 59,375,603 股有限售条件的流 通股上市流通。 6 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 本 年 增 解除 年初限售股 本年解除限 加 年末限售股 股东名称 限售原因 限售 数 售股数 限 数 日期 售 股 数 河南省天 2007 方药业集 182,853,625 21,000,000 161,853,625 股改承诺 年4月 团公司 19 日 2007 住友商事 67,200,000 21,000,000 46,200,000 股改承诺 年4月 株式会社 19 日 住友商事 2007 （中国） 16,800,000 16,800,000 0 股改承诺 年4月 有限公司 19 日 驻马店市 2007 第一造纸 318,822 318,822 0 股改承诺 年4月 厂 19 日 驻马店市 飞龙房地 2007 产综合开 256,781 256,781 0 股改承诺 年4月 发有限公 19 日 司 因主体资格存在瑕疵无法 参与股改，其应支付的股改 对价由天方集团代为垫付， 驻马店市 301,386 0 301,386 若其持有的股份上市流通， 液化公司 需向天方集团偿还代为垫 付的股份，或者取得天方集 团的同意。 因主体资格存在瑕疵无法 参与股改，其应支付的股改 驻马店市 对价由天方集团代为垫付， 佳梦燃气 301,386 0 301,386 若其持有的股份上市流通， 具有限公 需向天方集团偿还代为垫 司 付的股份，或者取得天方集 团的同意。 合计 268,032,000 59,375,603 208,656,397 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 7 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 56,326 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 量 量 河南省天方药 国有法人 40.75 171,153,625 -11,700,000 161,853,625 质押 28,600,000 业集团公司 住友商事株式 境外法人 12.44 52,236,790 -14,963,210 46,200,000 质押 0 会社 住友商事（中 境内非国有法 3.07 12,898,280 -3,901,720 0 质押 0 国）有限公司 人 江南 境内自然人 0.62 2,599,153 0 未知 陈长发 境内自然人 0.48 2,002,380 0 未知 浙江樱花集团 其他 0.26 1,103,300 0 未知 有限公司 冯鸿 境内自然人 0.15 632,600 0 未知 吴炫佐 境内自然人 0.14 577,902 0 未知 周卫军 境内自然人 0.12 513,900 0 未知 管文吉 境内自然人 0.12 500,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 住友商事（中国）有限公司 12,898,280 人民币普通股 河南省天方药业集团公司 9,300,000 人民币普通股 住友商事株式会社 6,036,790 人民币普通股 江南 2,599,153 人民币普通股 陈长发 2,002,380 人民币普通股 浙江樱花集团有限公司 1,103,300 人民币普通股 冯鸿 632,600 人民币普通股 吴炫佐 577,902 人民币普通股 周卫军 513,900 人民币普通股 管文吉 500,000 人民币普通股 公司前十名无限售条件股东中，住友商事（中国）有限公司是住友商 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 事株式会社的全资子公司，两者为一致行动人，除上述情况外，公司 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 8 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售条 持有的有限 交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 自获得流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在前 河南省天 2008 年 项承诺期满后的 12 个月内，减持比例不超过总股本的 5 1 方药业集 161,853,625 4 月 19 21,000,000 ％，24 个月内减持比例不超过总股本的 10%,通过二级市 团公司 日 场减持后对公司的最低持股比例为 25％。 2008 年 自获得流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在前 住友商事 2 46,200,000 4 月 19 21,000,000 项承诺期满后的 12 个月内，减持比例不超过总股本的 5 株式会社 日 ％，24 个月内减持比例不超过总股本的 10％。 因主体资格存在瑕疵无法参与股改，其应支付的对价由天 驻马店市 3 301,386 方集团代为垫付，其持有的股份若上市流通，须向天方集 液化公司 团偿还代为垫付的股份，或者取得天方集团的同意。 驻马店市 因主体资格存在瑕疵无法参与股改，其应支付的对价由天 佳梦燃气 方集团代为垫付，其持有的股份若上市流通，须向天方集 4 301,386 具有限公 团偿还代为垫付的股份，或者取得天方集团的同意。 司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：河南省天方药业集团公司 法人代表：崔晓峰 注册资本：53,555,000 元 成立日期：1998 年 11 月 30 日 主要经营业务或管理活动：医药研究、科技开发、技术引进，同时兼营医药器械加工制作、粮油等业 务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 驻马店市 驻马店市 河南省天方药 河南天方药业 政府 投资公司 业集团公司 股份有限公司 100％ 100％ 40.75% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:日元 法人代 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 期 金属，交通和建设系统，机 1919 年 电，媒体，电子和网络贸易， 松冈嘉 住友商事株式会社 219,278,931,183 12 月 化学品，矿业资源，消费品， 幸 24 日 材料和房地产，消费者融资 以及投资。 9 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 董事 2005 2008 崔 长、党 年4 年4 晓 男 44 0 0 15 否 委书 月 23 月 22 峰 记 日 日 2005 2008 年 董事、 年4 年4 大 总经 男 47 0 0 12 否 月 23 月 22 明 理 日 日 副董 2005 2008 闫 事长、 年4 年4 荫 男 48 0 0 9 否 副总 月 23 月 22 枞 经理 日 日 董事、 2005 2008 梁 董秘、 年4 年4 耀 男 43 0 0 6 否 副总 月 23 月 22 武 经理 日 日 2005 2008 李 董事、 年4 年2 清 副总 男 61 0 0 9 否 月 23 月1 山 经理 日 日 寺 2006 2008 董事、 胁 年4 年4 副总 男 49 0 0 6 是 良 月 28 月 22 经理 树 日 日 2007 2008 中 年4 年2 岡 董事 男 46 0 0 0 是 月 26 月1 卓 日 日 2005 2008 宁 独立 年4 年4 金 男 52 0 0 3 否 董事 月 23 月 22 成 日 日 2005 2008 李 独立 年4 年4 正 男 42 0 0 3 否 董事 月 23 月 22 伦 日 日 2005 2008 朱 独立 年4 年4 鹏 男 43 0 0 3 否 董事 月 23 月 22 程 日 日 路 独立 男 45 2005 2008 0 0 3 否 10 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 运 董事 年4 年4 锋 月 23 月 22 日 日 2005 2008 田 监事 年4 年4 生 会主 男 60 0 0 6 否 月 23 月 22 文 席 日 日 2005 2008 吴 年4 年4 监事 女 45 0 0 4 否 梦 月 23 月 22 日 日 2005 2008 毛 年4 年4 全 监事 男 39 0 0 4 否 月 23 月 22 贵 日 日 2005 2008 邢 年4 年4 海 监事 男 46 0 0 0.5 是 月 23 月 22 山 日 日 2007 2008 张 年8 年4 监事 男 45 0 0 4 否 成 月 30 月 22 日 日 2005 2008 王 副总 年4 年4 华 男 45 0 0 6 否 经理 月 23 月 22 兴 日 日 2005 2008 谷 财务 年4 年4 男 42 0 0 6 否 建 总监 月 23 月 22 日 日 2005 2008 李 副总 年4 年4 富 男 45 0 0 10.5 否 经理 月 23 月 22 志 日 日 2005 2008 吕 副总 年4 年4 和 男 42 0 0 6 否 经理 月 23 月 22 平 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)崔晓峰,清华大学 EMBA、高级工程师，曾任华中医药集团公司副总经理、本公司总经理。现任本 公司董事长，集团公司总经理兼党委书记，第十届全国人大代表，驻马店市政协副主席。 (2)年大明,清华大学 EMBA,曾任华中医药集团公司销售处处长、经营处处长、供应处处长，本公司 副董事长、副总经理。现任本公司董事、总经理。 (3)闫荫枞,北京大学 EMBA,曾任华中医药集团公司副总经理、河南省上蔡县副县长。现任本公司副 董事长、副总经理。 (4)梁耀武,曾任华中医药集团公司车间主任、处长，华中正大有限公司办公室主任、人事行政部经 理。现任本公司董事、董事会秘书兼副总经理、驻马店市政协常委。 (5)李清山,曾任华中医药集团公司设备处处长，本公司总经理助理、二分厂厂长。现任本公司董事、 副总经理。 (6)寺胁良树,国籍日本，早稻田大学硕士。曾任住友商事株式会社精密化学品第一部大阪医药中间 11 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 体第二课课长，美国（住商）医药有限公司部长，美国（住商）化学有限公司副总经理，住友商事株 式会社医药科学部次长，现任本公司董事、副总经理。 (7)中岡卓,国籍日本，京都大学毕业。曾任住友商事株式会社精密化学品部科长、住商化学（德国） 部长、住商医药（欧洲）有限公司副总经理、住友商事株式会社医药科学部部长代理。 (8)宁金成,法学博士，曾任郑州大学副校长，现任郑州大学法学院教授、博士生导师，河南省法学 会副会长，郑大律师事务所律师，郑州市仲裁委仲裁员，本公司独立董事，河南省政法管理干部学院 院长，神马实业股份有限公司第四届董事会独立董事。 (9)李正伦,经济学博士、高级会计师、律师，曾任河南省国际信托投资公司财务部经理、澳大利亚 海特有限公司财务经理。现任本公司独立董事、光大证券有限责任公司广州部总经理。 (10)朱鹏程,高级会计师、注册会计师，曾任中共新郑市市委办公室副主任、商丘地区行政公署秘书 科科长、河南省财政厅办公室秘书科科长、行政事业财务处综合科科长。现任本公司独立董事。 (11)路运锋,金融学博士，研究员，曾任中共河南省委讲师团讲师、中共河南省委宣传部《市场经济 导报》、《河南宣传》杂志社副编审。现任本公司独立董事、博星投资咨询有限公司总经理、副董事 长。 (12)田生文,曾任华中医药集团公司副总经理、工会主席。现任本公司监事会主席、集团公司工会主 席。 (13)吴梦,曾任华中医药集团公司车间主任、河南天方药业中药有限公司总经理。现任本公司监事、 公司生产处处长。 (14)毛全贵,硕士学位、副高级工程师，曾任本公司二分厂车间副主任、主任、副厂长，现任本公司 监事、二分厂厂长。 (15)邢海山,曾任驻马店市第一造纸厂销售科科长，现任本公司监事、驻马店市第一造纸厂副厂长。 (16)张成,大专文化，会计师。曾在本公司一分厂车间工作，后任本公司财务处成本会计、主管会计， 并被评为 2006 年度公司劳动模范，现任本公司监事、财务处副处长。 (17)王华兴,复旦大学 EMBA，曾任驻马店散装水泥厂办公室副主任、驻马店市经贸委综合科科长、 本公司总经理助理、集团公司副总经理。现任本公司副总经理。 (18)谷建,曾任华中医药集团公司财务处处长、本公司证券部主任、总经理助理。现任本公司财务总 监。 (19)李富志,曾任华中医药集团公司车间主任，本公司监事、总经理助理兼供应处长，现任本公司副 总经理。 (20)吕和平,曾任本公司化验室主任，公司质量处处长、总经理助理，现任本公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 河南省天方药业集 崔晓峰 总经理、党委书记 否 团公司 河南省天方药业集 田生文 工会主席 否 团公司 河南省天方药业集 闫荫枞 党委副书记 否 团公司 驻马店市第一造纸 邢海山 副厂长 是 厂 住友商事（中国） 住商医药上海有限 寺胁良树 是 有限公司 公司总经理 住友商事（中国） 中国化学品信息产 中岡卓 是 有限公司 业部门 12 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 河南天方药业中药 崔晓峰 董事长 否 有限公司 河南天方科技有限 崔晓峰 董事长 否 公司 上海普康药业有限 年大明 董事长 否 公司 河南天方医药化工 年大明 董事长 否 有限公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:每年年初由董事会批准薪酬方案，在年度结束后根据 方案对管理层进行考核，最终确定实际薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司第三届董事会第十五次会议通过的《2007 年 度高级管理人员年薪制实施方案》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 中岡卓 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 田中 靖司 董事 人事调整 赵立华 监事 人事调整 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,349 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 304 财务人员 30 销售人员 553 生产技术人员 1,462 13 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 32 本科 235 大专 730 中专以下 1,352 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》等文件的规定，全面修订了《公司信息披露事务管理制度》、《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司经理工作细则》等公司治理文件，完善 公司法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理。 报告期内，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和河南证监局的 文件要求，公司按照实事求是的原则，及时组织公司董事、监事及高管人员认真学习相关文件，领会 监管精神，成立了治理专项活动工作领导小组，积极认真开展治理专项活动，并通过了《关于公司治 理的自查报告和整改计划》。公司治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司能够保证所有股东、特别是中小股东应享有的平等地位和权力。根据制定的《投资者关系管 理制度》，公司认真接待股东来访和来电咨询，通过多种方式增进与股东的沟通，使股东了解公司的 运作情况；公司严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东能够充分 行使自己的权利，并聘请律师见证会议的合法性与合规性。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，未超越股东大会权限直接或间接干预公司的决策和各项经营活动，未损 害公司及其他股东的利益；控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，公司董 事会、监事会及其他内部机构均独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举董事和聘任高管人员，公司董事会的人数和人员构成符合 法律、法规及《公司章程》的要求，独立董事人数已达到董事会成员的三分之一以上；公司各位董事 勤勉尽责，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，确保董事会 的高效运作和科学决策。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举监事，公司监事人数和人员构成符合法律、法规及《公司 章程》的要求；公司监事积极认真履行监事职责，本着对股东负责的精神，对公司财务情况以及公司 董事、高管人员履行职责的合法、合规性进行了监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司已建立了对高管人员的绩效评价和激励约束机制。公司高管人员的聘任公开、透明，符合有 关法律法规的规定。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和依法维护债权人、员工、客户、消费者等其他利益相关者的合法权益，并积 极合作，共同推动公司持续健康发展。 7、信息披露与透明度 公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作；公司严格按照法律、法规和《公司 章程》规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，充分履行上市公司信息披露义务，确保所有股东 有平等的机会获得信息，以利于投资者正确决策和投资，维护其合法权益。 14 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 宁金成 7 7 0 0 李正伦 7 7 0 0 朱鹏程 5 5 1 1 路运锋 7 7 0 0 报告期内，按照有关法律法规和公司章程的要求，独立董事本着对全体股东负责的态度，勤勉尽职， 积极参加公司董事会和股东大会，认真审议各项议案并出具了相关的独立董事意见书，为公司生产经 营工作提出了一系列宝贵建议，对董事会的科学决策、规范运作起到了积极作用，切实维护了公司及 广大中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务结构完整，拥有独立的产、供、销体系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立。 3、资产方面：公司为独立法人，对自身资产拥有独立完整的产权。 4、机构方面：公司具有健全的组织机构体系，与集团公司职能部门互不交叉，均能独立运作。 5、财务方面：公司独立核算，自负盈亏，拥有独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立健全了与现有的经营环境及业务特点相适应的内部控制体系。公司内部控制制度涵盖了 公司所有运营环节，包括财务管理、人力资源管理、销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、 存货管理、投资管理、成本和费用控制、信息披露和信息系统管理等，公司内控制度能够适应公司生 产、经营和发展的需要，能够对公司财务报告的真实性、完整性、合法性和准确性提供有效保证，能 够确保公司生产经营活动高效、平稳运行，能够贯彻国家法律法规。随着国家法律法规的逐步深化完 善和公司的进一步发展，公司内部控制制度也需要不断的完善，公司将不断修改和完善内部控制制度， 使之与公司发展相协调，同时有效实施相关内控制度，保证公司在发展的情况下，符合国家法律法规 的要求，有效的规避风险，保护好广大股东的利益。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 15 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 大会以投票表决方式审议通过如下议案： 1、公司 2006 年度董事会工作报告； 2、公司 2006 年度监事会工作报告； 3、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告； 4、公司 2006 年度利润分配方案； 5、公司 2006 年度报告正文及其摘要； 6、田中 靖司先生辞去公司第三届董事会董事职务； 7、中岡 卓先生为公司第三届董事会董事； 8、公司为控股子公司河南省医药有限公司提供担保； 9、公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为审计机构。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 30 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 23 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过如下议案：1、公司建设盐酸林可霉素二期工程；2、修改公 司《章程》3、赵立华先生辞去公司股东监事；4、张成先生为公司股东监事。 公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过公司为控股子公司河南省医药有限公司提供担保的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 2007 年对于整个医药行业来说是非常困难的一年，药品连续降价和药品招标等诸多的政策寒流直接影 响了公司的销售工作，而能源、原材料价格的大幅上涨更增加了公司的生产成本，另外，由于公司内 部管理上存在的问题，以及与会计师事务所在新会计准则上理解存在一定的分歧，造成公司的利润出 现了亏损，虽经公司董事会和经营层共同努力未能完成本年度的经营指标，在此深表歉意。 （一）主要经济指标完成情况 2007 年，公司完成销售收入 16.27 亿元，其中出口创汇 1300 万美元，利润总额-4243 万元. （二）营销体制改革和营销网络建设 2007 年，公司进行了营销体制的改革，通过实施多种营销方式建立了稳固、细密的销售网络；通过推 行部分产品现款现货制度，减少了应收账款过大的局面，为公司的长远发展奠定了基础。 1、积极开拓终端市场。为加强销售终端的联系，紧握终端客户资源，公司先后尝试会议营销、赠品营 销、返利营销、走进农村市场等促销方式，有效地稳定了客户，加大了业务的拓展。 2、规范了办事处的管理。结合办事处过去存在的问题，各办事处进行了针对性整改，完善了管理制度， 规范了发货合同，控制了呆、死账的发生，有效地加强了办事处的规范化管理。 3、外贸出口打开新局面。2007 年公司外贸部门完成销售收入 1.3 亿元，其中出口创汇突破 1000 万美 元：欧典螺旋销售突破百吨，累计发货 124 吨；制剂产品实现了真正意义上的出口，在尼日利亚医药 市场成功销售盐酸二甲双胍肠溶片 300 万片，克林霉素磷酸酯注射液 25000 支；有关产品已分别在越 南及俄罗斯进行注册，为公司未来外贸销售工作创造了良好的条件。 4、兽用药销售成为公司新的利润增长点。兽药销售是公司 2006 年开辟的新领域，经过努力，兽药销 16 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 售迅速打开销路，2007 年超额完成了销售计划，全年回款 8390 万元，全面实现了公司现款现货的要 求，并获得了一批稳定的大客户，为公司今后的兽药销售积累了经验，建立了良好的市场网络。 5、直销处成绩显著。为在激烈的竞争环境中扩大公司的产品市场占有率，提高公司的知名度，2007 年河南直销处先后开展了系列大型促销活动，使终端消费者进一步了解公司的新药品种，较好的执行 了公司主推 OTC 品种的销售政策，全年完成销售收入 5000 万元，为各区域销售工作起到了模范作用。 （三）生产情况 2007 年公司在保证全年无重大事故安全生产的情况下，为克服能源、原材料价格大幅上涨和成品药价 格连续 20 余次降价带来的重重困难，不断地通过改进生产工艺，优化发酵水平，提倡节能增效等工作， 降低了生产成本。同时，为了进一步提升公司产品的竞争力，公司加大了内部质量管理，积极开展了 “以品种为单元的药品 GMP 管理”工作，顺利完成了人用药 GMP、兽药 GMP 认证检查、新药注册现场 核查、国内外客户审计等各类检查 40 余次。为此，河南省食品药品监督管理局把我公司作为试点企业， 在全省推行“以品种为单元的药品 GMP 管理”。 （四）子公司管理 2007 年继续实行公司高管对子公司包干负责，通过派出的董事、高管人员对其进行指导、监督、贯彻 公司的经营理念，使得各子公司的管理更加规范，其中，河南省医药公司经营业绩取得了突破性增长， 全年完成销售收入 7.75 亿元，利润总额 965 万元，创历史最高水平。 （五）存在的主要问题 1、营销队伍的建设问题。市场营销网络完善程度和业务员队伍的整体素质与国内先进企业相比差距较 大，不能满足公司的发展需要，销售能力较弱。 2、细化生产管理问题。随着公司生产规模的不断扩大，生产工艺及生产技术的创新，成本管理的细化 等工作需要进一步加强。 3、机制问题。分配与用人机制的滞后，造成干部队伍和专业技术队伍不稳定，出现外流现象。公司的 分配与用人机制的落后又严重限制了高层次、专业化人才的引进及留用。 二、2008 年工作安排 2008 年公司将结合企业发展的实际情况，紧紧围绕着“细化管理、开源节流、转换机制、增强活力” 年度工作方针，继续以提高经济效益为中心，以规范运作为重点，加大产品结构的调整力度，培育新 的利润增长点，努力做到以下几点： （一）主要经济指标计划 根据 2007 年经营指标，结合公司实际状况，制定了 2008 年主要经济指标：实现主营业务收入 21 亿元， 利润总额 0.75 亿元。 （二）加强内部管理 2008 年，根据发展要求，公司将进一步完善管理制度体系，全面提高公司执行力；重新进行定岗定员； 重新调整各单位岗位工资收入，使部门、岗位之间的分配更加合理；进一步修订完善销售管理规定， 为产品销售做好服务工作；推行新的管理方法，不断提高管理水平。 （三）加快合作步伐 为寻求更大的发展，2008 年公司将积极探寻国内外同行业或相关行业实力强大的合作伙伴进行合资合 作，以实现资源整合、优势互补，为公司打开更为广阔的发展空间，建立更加稳健的发展平台，促进 企业体制机制的转变，全面增强企业的综合素质和竞争实力。 （四）扩大公司的销售规模 2008 年，公司将进一步细化销售工作，通过制定销售量的考核指标，签订销售考核合同，完善奖惩制 度，扩大公司的原料药及成品制剂的销售量，以带动公司的生产经营，提高公司的经营指标。 （五）稳定生产工作 2008 年，公司将继续开展节能降耗，生产工艺创新，产品质量管理、成本绩效考核等工作，不断加大 相关指标的奖惩力度，激发员工的创新精神和成本控制意识，有效地利用公司现有的生产规模，降低 成本，稳定生产，保持企业高速稳定发展。 17 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 医药 减少 41.26 个百 813,343,690.06 672,907,826.38 20.87 26.53 41.87 工业 分点 医药 增加 0.64 个百分 823,257,269.30 774,793,876.24 6.26 34.78 34.74 商业 点 合并 21,152,037.64 21,152,037.64 抵消 减少 32.28 个百 合计 1,615,448,921.72 1,426,549,664.98 13.24 29.30 36.50 分点 产品 原料 减少 48.81 个百 533,903,334.40 455,736,289.67 17.15 44.91 65.13 药 分点 成品 减少 25.26 个百 279,440,355.66 217,171,536.71 28.67 1.84 9.51 药 分点 医药 增加 0.64 个百分 823,257,269.30 774,793,876.24 6.26 34.78 34.74 商业 点 合并 21,152,037.64 21,152,037.64 抵消 减少 32.28 个百 合计 1,615,448,921.72 1,426,549,664.98 13.24 29.30 36.50 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内市场 1,513,685,376.49 27.72 国际市场 101,763,545.23 58.42 合计 1,615,448,921.72 29.30 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 900,000 元，比上年增加 900,000 元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 河南天方医药化工有限 生产研发 60 公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 18 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金项目情况 1)、年产 600 吨盐酸林可霉素原料药项目 公司出资 161,850,000 元投资该项目， 已经完工 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则体系及其指南，根据 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自 身特点和具体情况，本次变更的会计政策主要有：对所得税核算由应付税款法改为资产负债表债务法、 对子公司的投资核算由权益法改为成本法，本次会计政策变更调整事项影响 07 年初合并报表的金额为 14,730,528.46 元，其中调增留存收益 13,916,474.12 元，调增少数股东权益 814,054.34 元，明细情 况如下： （1）递延所得税资产 公司按照会计准则和公司的会计政策，计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备等，根据新会计准则 要求应将资产账面价值小于资产计税基础、负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产。 据此公司追溯调整了比较期初的相关科目金额，增加了 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 10,389,969.67 元。 （2）对子公司长期股权投资 根据财政部企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。按照此规定公司追溯调增 2006 年 12 月 31 日商誉 18,903,639.76 元，调减对子公司长期股权投资 14,563,080.97 元，该调整 事项对权益的影响金额是 4,340,558.79 元（原来已摊销的股权投资差额）。 （3）所有者权益 根据以上调整，2006 年 12 月 31 日合并报表盈余公积增加 411,693.72 元，未分配利润增加 13,504,780.40 元，少数股东权益增加 814,054.34 元，合计增加 14,730,528.46 元。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006 年度的比较财务报表已重新表述。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下： 报表项目 2006 年原披露金额 追溯调整 2007 年披露金额 合并报表： 对子公司长期股权投资 54,563,080.97 4,340,558.79 58,903,639.76 递延所得税资产 0.00 10,389,969.67 10,389,969.67 合计 54,563,080.97 14,730,528.46 69,293,609.43 盈余公积 46,740,009.59 411,693.72 47,151,703.31 未分配利润 130,564,265.53 13,504,780.40 144,069,045.93 少数股东权益 56,961,262.72 814,054.34 57,775,317.06 合计 234,265,537.84 14,730,528.46 248,996,066.30 母公司报表： 长期股权投资 175,746,465.98 14,753,534.02 190,500,000.00 递延所得税资产 0.00 8,357,292.64 8,357,292.64 合计 175,746,465.98 23,110,826.66 198,857,292.64 19 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 盈余公积 46,740,009.59 411,693.72 47,151,703.31 未分配利润 130,564,265.53 22,699,132.94 153,263,398.47 合计 177,304,275.12 23,110,826.66 200,415,101.78 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 12 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 3 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 5 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第三届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 13 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 16 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 11 月 23 日召开第三届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和 公司《章程》的要求，认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会 计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协 商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，在年审注册会 计师出具初步审计意见后审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计 工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度公司聘任的天健华证中洲 （北京）会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的 执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作；提议公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司作为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，高级管理人 员的年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩，薪酬与考核委员会根据公司《2007 年度高级 管理人员年薪制实施方案》。对高管人员进行考核，确定每位高级管理人员的年薪收入。独立董事、 监事的津贴依据公司有关规定确定。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，2007 年度归属于母公司的净利润-40,637,169.34 元，加上年初未分配利润 144,069,045.93 元，本年度可供股东分配的利润为 103,431,876.59 元。2007 20 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 年期末未分配利润为 103,431,876.59 元。 未分配利润原因：由于 2008 年公司面临激烈的行业竞争，资金需求较大，为了广大股东的长远利益和 公司的发展，决定不分配不转增。 未分配利润使用计划：补充流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 3 日召开第三届监事会第十次会议,审议通过如下议案：1、公司 2006 年度监事会工作 报告；2、公司 2006 年度报告正文及其摘要；3、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告； 4、公司 2006 年度利润分配预案。 2、2007 年 4 月 21 日召开第三届监事会第十一次会议,审议通过如下议案：1、公司 2007 年第一季度 报告；2、公司关于执行新会计准则的议案。 3、2007 年 6 月 27 日召开第三届监事会第十二次会议,审议通过如下议案：修订《监事会议事规则》。 4、2007 年 8 月 10 日召开第三届监事会第十三次会议,审议通过如下议案：1、公司 2007 年半年度报 告； 2、公司关于建设盐酸林可霉素二期工程的议案 ；3、公司关于转让子公司河南顺达化工科技有 限公司股权事宜的议案；4、公司关于成立合资公司的议案；5、公司关于赵立华先生辞去公司股东监 事的议案；6、公司关于提名张成先生为公司股东监事候选人的议案。 5、2007 年 10 月 13 日召开第三届监事会第十四次会议,审议通过如下议案：公司 2007 年第三季度报 告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律法规，对公司股东大会和董事会的召开程序、决议事项，董事会 对股东大会决议执行情况，高级管理人员执行职务情况进行了监督，认为公司董事会及高级管理人员 严格履行职责，工作认真负责，切实贯彻执行股东大会决议，决策程序符合《公司法》、《证券法》 和《河南天方药业股份有限公司章程》的有关规定，不存在违反《公司法》、《证券法》、《河南天 方药业股份有限公司章程》及国家法律、法规的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务制度和财务状况进行了仔细认真的检查，公司及控股子公司在经营活动中未违反财 务会计制度，认为 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金已全部使用完毕，不存在违规挪用募集资金的行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司本年度重大收购出售资产项目符合公司发展战略，没有发现内幕交易和损害股东权益的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联方之间的关联交易是建立在市场公平、公正的基础上，价格公允，未损害公司及股东的利 益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司聘请的天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告， 审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对利润的实现进行预测。 21 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、本公司向永城煤电控股集团有限公司转让河南顺达化工科技有限公司股权，该资产的账面价 值为 20,000,000 元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 元，实际出售金额为 20,000,000 元 。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 河南省天方药业集 控股股东 26,358.23 0 6,371 9,211 团公司 河南顺达化工科技 参股子公司 0 0 2,000 2,117 有限公司 合计 / 26,358.23 0 8,371 11,328 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 26,358.23 元，余额 0 元。 2、其他重大关联交易 3、其他重大关联交易 （1）公司与河南省天方药业集团公司达成以下关联协议： 1999 年签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积共计 264,628.94 平方 米，每年租金 200 万元，租赁期限分别为 48 年、50 年、50 年；本年的租赁费用已支付。 2004 年 5 月 27 日签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼 1700 平方米，年租金 15 万元， 租赁期限为 5 年；本年的租赁费用已支付。 2004 年 5 月 27 日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团公司餐厅，面积约为 1106 平方米，年租金 3 万元，租赁期限为 5 年；本年的租赁费用已支付。 （2）河南省天方药业集团公司为本公司的借款 24,787 万元提供担保。 （3）2006 年 2 月 23 日，与公司股东住友商事(中国)有限公司签订《管理服务协议》，住友商事(中 国)有限公司向公司提供管理技术及服务，协议期限为 4 年，每年服务费为 1,922,500.00 元。本报告 期发生服务费 961,250.00 元. (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 22 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 江西珠湖抗生素厂将发酵生产线及配套水、电、蒸气等辅助系统和后勤服务系统承包给本公司用于生 产螺旋霉素原料药，本次承包的期限为 2006 年 5 月 17 日至 2012 年 5 月 17 日，共计 6 年，每年的承 包金额为 192 万元人民币，共计 1,152 万元人民币。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 昊华骏化 连带责任 集团有限 1,000 ～ 否 否 担保 公司 报告期内担保发生额合计 1,000 报告期末担保余额合计 1,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 10,250 报告期末对子公司担保余额合计 10,250 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 11,250 担保总额占公司净资产的比例 13.59 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 7,250 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 7,250 1)、本公司为昊华骏化集团有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 23 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 自获得流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在前项承诺期期满后的 12 个月内，减持比例不超 过总股本的 5%，24 个月内减持比例不超过总股本的 10%，通过二级市场减持后对公司的最低持股比例 为 25％。 完全履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟向其支付 2007 年度审计工作的酬金为 60 万元人民币。截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到任何有关部门的 稽查、处罚以及公开谴责的情形。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 及版面 检索路径 天方药业第三届董事会第十四次会议决议 《中国证券报》 2007 年 1 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 13 日 天方药业与关联方资金往来及对外担保情 《中国证券报》 2007 年 4 www.sse.com.cn 况的专项说明 《上海证券报》 月5日 《中国证券报》 2007 年 4 天方药业 2006 年年度报告摘要 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月5日 天方药业第三届董事会第十五次会议决议 《中国证券报》 2007 年 4 www.sse.com.cn 暨召开 2006 年度股东大会通知的公告 《上海证券报》 月5日 天方药业第三届监事会第十次会议决议公 《中国证券报》 2007 年 4 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》 月5日 《中国证券报》 2007 年 4 天方药业关于股权质押的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月6日 《中国证券报》 2007 年 4 天方药业有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 14 日 《中国证券报》 2007 年 4 天方药业 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 24 日 24 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 天方药业第三届董事会第十六次会议决议 《中国证券报》 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 24 日 天方药业第三届监事会第十一次会议决议 《中国证券报》 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 24 日 《中国证券报》 2007 年 4 天方药业 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 27 日 《中国证券报》 2007 年 6 天方药业股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月2日 《中国证券报》 2007 年 6 天方药业股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 27 日 天方药业关于公司治理的自查报告和整改 《中国证券报》 2007 年 6 www.sse.com.cn 计划 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》 2007 年 6 天方药业信息披露事务管理制度 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》 2007 年 6 天方药业经理工作细则 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 天方药业第三届董事会第十七次会议决议 《中国证券报》 2007 年 6 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 29 日 天方药业第三届监事会第十二次会议决议 《中国证券报》 2007 年 6 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》 2007 年 8 天方药业 2007 年半年度报告摘要 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 14 日 《中国证券报》 2007 年 8 天方药业项目投资公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 14 日 天方药业第三届监事会第十三次会议决议 《中国证券报》 2007 年 8 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 14 日 天方药业第三届董事会第十八次会议决议 《中国证券报》 2007 年 8 暨召开 2007 年第一次临时股东大会通知的 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 14 日 公告 天方药业 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》 2007 年 8 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 31 日 《中国证券报》 2007 年 9 天方药业关于股权质押的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 27 日 天方药业关于第一大股东出售股份情况的 《中国证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 10 日 《中国证券报》 2007 年 10 天方药业关于对外担保的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 16 日 天方药业第三届监事会第十四次会议决议 《中国证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 16 日 天方药业第三届董事会第十九次会议决议 《中国证券报》 2007 年 10 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 16 日 天方药业关于召开 2007 年第二次临时股东 《中国证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 大会通知的公告 《上海证券报》 月8日 天方药业关于加强上市公司治理专项活动 《中国证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 的整改报告 《上海证券报》 月 24 日 天方药业第三届董事会第二十次会议决议 《中国证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 24 日 25 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 天方药业 2007 年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 月 24 日 《中国证券报》 2007 年 11 天方药业对外投资公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 24 日 《中国证券报》 2007 年 11 天方药业股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 28 日 天方药业关于公司股东出售股份情况的公 《中国证券报》 2007 年 11 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》 月 29 日 天方药业关于公司股东出售股份情况的公 《中国证券报》 2007 年 12 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》 月 19 日 26 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董超、杨东升审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 060009 号 河南天方药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南天方药业股份有限公司（以下简称天方药业）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金 流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是天方药业管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，天方药业财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了天方药业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董超、杨东升 中国 北京 27 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 284,228,936.55 228,585,505.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 37,101,398.73 24,713,058.37 应收账款 383,316,662.97 384,456,226.55 预付款项 57,091,987.93 119,436,803.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 56,130,325.53 45,617,440.41 买入返售金融资产 存货 393,121,013.45 323,466,465.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,210,990,325.16 1,126,275,500.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,000,000.00 40,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,263,596,899.01 688,626,914.72 在建工程 8,713,147.79 325,392,470.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 81,098,861.58 44,637,874.50 开发支出 商誉 18,903,639.76 18,903,639.76 长期待摊费用 38,500.00 64,388.81 递延所得税资产 11,578,329.33 10,389,969.67 其他非流动资产 非流动资产合计 1,403,929,377.47 1,128,015,257.79 28 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 2,614,919,702.63 2,254,290,758.67 流动负债： 短期借款 828,620,000.00 652,720,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 407,687,057.00 340,282,507.00 应付账款 319,662,502.47 167,159,940.28 预收款项 13,403,800.23 7,524,651.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,269,208.66 3,638,711.93 应交税费 -22,451,694.30 -17,717,756.43 应付利息 492,875.00 应付股利 其他应付款 133,732,140.45 115,685,616.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 53,530,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,686,415,889.51 1,322,823,670.56 非流动负债： 长期借款 45,170,000.00 5,170,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,170,000.00 5,170,000.00 负债合计 1,731,585,889.51 1,327,993,670.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00 资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81 减：库存股 盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 一般风险准备 未分配利润 103,431,876.59 144,069,045.93 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 827,884,601.71 868,521,771.05 少数股东权益 55,449,211.41 57,775,317.06 所有者权益合计 883,333,813.12 926,297,088.11 负债和所有者权益总计 2,614,919,702.63 2,254,290,758.67 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 29 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 262,910,026.67 204,551,953.92 交易性金融资产 应收票据 22,796,452.44 10,561,669.42 应收账款 234,851,727.59 245,313,319.37 预付款项 29,927,117.45 91,746,159.74 应收利息 应收股利 其他应收款 51,509,333.34 24,465,107.19 存货 306,808,617.59 282,171,122.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 908,803,275.08 858,809,332.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 171,400,000.00 190,500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,162,894,523.32 604,219,638.37 在建工程 7,468,284.52 313,796,829.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,916,939.00 23,131,174.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,909,312.06 8,357,292.64 其他非流动资产 非流动资产合计 1,406,589,058.90 1,140,004,934.26 资产总计 2,315,392,333.98 1,998,814,266.32 流动负债： 短期借款 678,000,000.00 507,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 327,000,000.00 335,000,000.00 应付账款 222,506,311.70 95,057,823.75 预收款项 10,578,768.86 4,297,874.78 应付职工薪酬 4,014,961.45 2,500,725.92 30 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -22,026,596.31 -19,590,007.22 应付利息 66,825.00 应付股利 其他应付款 200,763,853.44 138,131,725.50 一年内到期的非流动负债 53,530,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,420,904,124.14 1,115,928,142.73 非流动负债： 长期借款 45,170,000.00 5,170,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,170,000.00 5,170,000.00 负债合计 1,466,074,124.14 1,121,098,142.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 420,000,000.00 420,000,000.00 资本公积 257,301,021.81 257,301,021.81 减：库存股 盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 未分配利润 124,865,484.72 153,263,398.47 所有者权益（或股东权益）合计 849,318,209.84 877,716,123.59 负债和所有者权益（或股东权益） 2,315,392,333.98 1,998,814,266.32 总计 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 31 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,626,696,532.04 1,257,010,422.86 其中：营业收入 1,626,696,532.04 1,257,010,422.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,703,544,557.46 1,235,811,385.34 其中：营业成本 1,434,918,998.92 1,047,855,674.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,868,893.62 3,596,170.95 销售费用 79,754,999.47 96,345,736.97 管理费用 79,300,006.07 54,652,860.29 财务费用 80,416,183.98 34,685,570.24 资产减值损失 24,285,475.40 -1,324,628.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 227,445.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,848,025.42 21,426,483.04 加：营业外收入 34,719,144.08 14,091,895.45 减：营业外支出 298,602.03 -1,214,856.91 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -42,427,483.37 36,733,235.40 减：所得税费用 2,635,791.62 14,951,087.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -45,063,274.99 21,782,147.99 归属于母公司所有者的净利润 -40,637,169.34 22,351,960.25 少数股东损益 -4,426,105.65 -569,812.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0968 （二）稀释每股收益 -0.0968 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 32 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 801,293,274.40 636,579,311.40 减：营业成本 660,987,034.34 467,374,051.91 营业税金及附加 4,320,754.41 3,089,975.58 销售费用 60,041,145.27 80,518,081.40 管理费用 55,794,184.53 36,761,461.15 财务费用 68,647,666.99 25,995,290.60 资产减值损失 14,312,119.05 -1,477,888.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 942,559.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,809,630.19 25,260,898.50 加：营业外收入 32,921,401.75 12,338,271.08 减：营业外支出 61,704.73 -1,250,794.48 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,949,933.17 38,849,964.06 减：所得税费用 -1,552,019.42 12,820,392.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,397,913.75 26,029,571.12 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,890,137,748.14 1,343,185,373.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 65,447,079.72 41,023,920.88 经营活动现金流入小计 1,955,584,827.86 1,384,209,294.52 33 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 1,558,990,121.44 1,030,334,640.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 74,258,287.62 53,955,661.49 支付的各项税费 49,185,326.12 78,066,328.31 支付其他与经营活动有关的现金 148,506,472.44 136,686,294.59 经营活动现金流出小计 1,830,940,207.62 1,299,042,924.96 经营活动产生的现金流量净额 124,644,620.24 85,166,369.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 28,283,854.48 取得投资收益收到的现金 715,113.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 130,445.88 327,145.52 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,130,445.88 29,326,113.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 198,738,683.99 172,448,470.05 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 198,738,683.99 172,448,470.05 投资活动产生的现金流量净额 -178,608,238.11 -143,122,356.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,093,340,000.00 721,220,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,118,440,000.00 771,220,000.00 偿还债务支付的现金 930,970,000.00 661,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,595,137.48 47,367,991.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,008,565,137.48 708,407,991.70 筹资活动产生的现金流量净额 109,874,862.52 62,812,008.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -267,813.97 五、现金及现金等价物净增加额 55,643,430.68 4,856,021.68 加：期初现金及现金等价物余额 228,585,505.87 223,729,484.19 六、期末现金及现金等价物余额 284,228,936.55 228,585,505.87 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 34 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 919,117,168.95 662,937,721.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 110,397,408.89 29,483,209.87 经营活动现金流入小计 1,029,514,577.84 692,420,931.10 购买商品、接受劳务支付的现金 683,349,807.67 375,157,814.28 支付给职工以及为职工支付的现金 55,971,595.02 42,145,659.89 支付的各项税费 38,880,993.95 55,613,349.95 支付其他与经营活动有关的现金 133,946,219.10 115,228,325.91 经营活动现金流出小计 912,148,615.74 588,145,150.03 经营活动产生的现金流量净额 117,365,962.10 104,275,781.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 28,283,854.48 取得投资收益收到的现金 715,113.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 42,145.88 227,445.52 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,042,145.88 29,226,413.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 192,214,590.97 167,722,387.64 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,114,590.97 167,722,387.64 投资活动产生的现金流量净额 -173,072,445.09 -138,495,973.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 896,000,000.00 507,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 919,000,000.00 557,000,000.00 偿还债务支付的现金 738,530,000.00 483,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,137,630.29 37,479,822.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 804,667,630.29 520,799,822.03 筹资活动产生的现金流量净额 114,332,369.71 36,200,177.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -267,813.97 35 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 58,358,072.75 1,979,985.27 加：期初现金及现金等价物余额 204,551,953.92 202,571,968.65 六、期末现金及现金等价物余额 262,910,026.67 204,551,953.92 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 36 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 420,000,000 257,301,021.81 46,740,009.59 130,564,265.53 56,961,262.72 911,566,559.65 年末余额 加：会计 411,693.72 13,504,780.40 814,054.34 14,730,528.46 政策变更 前期差错 更正 二、本年 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 144,069,045.93 57,775,317.06 926,297,088.11 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -40,637,169.34 -2,326,105.65 -42,963,274.99 少以“－” 号填列） （一）净 -40,637,169.34 -4,426,105.65 -45,063,274.99 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） -40,637,169.34 -4,426,105.65 -45,063,274.99 和（二） 37 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 小计 （三）所 有者投入 2,100,000.00 2,100,000.00 和减少资 本 1．所有者 2,100,000.00 2,100,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 103,431,876.59 55,449,211.41 883,333,813.12 期末余额 38 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 58,115,443.71 899,208,106.78 年末余额 加：会计 13,477,147.73 706,428.19 14,183,575.92 政策变更 前期差错 更正 二、本年 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 132,720,042.79 58,821,871.90 913,391,682.70 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 2,602,957.11 11,349,003.14 -1,046,554.84 12,905,405.41 少以“－” 号填列） （一）净 22,351,960.25 -569,812.26 21,782,147.99 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 22,351,960.25 -569,812.26 21,782,147.99 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 39 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 2,602,957.11 -11,002,957.11 -476,742.58 -8,876,742.58 润分配 1．提取盈 2,602,957.11 -2,602,957.11 余公积 2．提取一 般风险准 -8,400,000.00 -476,742.58 -8,876,742.58 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 144,069,045.93 57,775,317.06 926,297,088.11 期末余额 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 40 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南天方药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 46,740,009.59 130,564,265.53 854,605,296.93 加：会计政策变更 411,693.72 22,699,132.94 23,110,826.66 前期差错更正 二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 153,263,398.47 877,716,123.59 三、本年增减变动金额（减少 -28,397,913.75 -28,397,913.75 以“－”号填列） （一）净利润 -28,397,913.75 -28,397,913.75 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -28,397,913.75 -28,397,913.75 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 124,865,484.72 849,318,209.84 41 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 119,242,895.06 841,092,663.07 加：会计政策变更 18,993,889.40 18,993,889.40 前期差错更正 二、本年年初余额 420,000,000.00 257,301,021.81 44,548,746.20 138,236,784.46 860,086,552.47 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 2,602,957.11 15,026,614.01 17,629,571.12 填列） （一）净利润 26,029,571.12 26,029,571.12 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 26,029,571.12 26,029,571.12 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,602,957.11 -11,002,957.11 -8,400,000.00 1．提取盈余公积 2,602,957.11 -11,002,957.11 -8,400,000.00 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 420,000,000.00 257,301,021.81 47,151,703.31 153,263,398.47 877,716,123.59 公司法定代表人:崔晓峰 主管会计工作负责人:谷建 会计机构负责人:张成 42 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 会计报表附注 公司基本情况 河南天方药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省人民政府豫股批字(1999) 第 3 号文批准，由河南省天方药业集团公司等五家公司以发起方式设立的股份有限公司，公司于 1999 年 5 月 4 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为豫工商企 4100001004706。 2000 年 11 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]162 号文核准，公司向社会公开发行 人民币普通股股票 6,000.00 万股，并于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所上市交易。截止 2007 年 12 月 31 日公司的注册资本为 42,000.00 万元，注册地址为河南省驻马店市光明路 2 号。公司是中 国科技部和中国科学院认定的高科技企业（双高认证）。 公司属医药行业，主要从事原料药和制剂药的生产加工、销售以及新产品研制等。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等 的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合 企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负 债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净 值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 6、现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为 人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 43 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金 融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资 产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破 产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人， 确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损 失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有 确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务 人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理； 若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按 照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随 后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 44 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公 司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可 供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据 其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减 值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性 金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风 险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3）不作 为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主 要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》 确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者 进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽 可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 9、存货核算方法： 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权 平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以 及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于 45 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 13—35 2% 7.54—2.80% 机器设备 10—22 2% 9.80—4.45% 运输设备 6—12 2% 16.33—8.17% 其他 4—10 2% 24.50—9.80% 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 (2) 其他说明 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程核算方法： 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。在建工程按照建设项目核算，项目下分为土建工程和设备安装两大类。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、无形资产计价方法： 46 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权以及专利 权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方 法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 非专利技术 5-6 年 直线法 管理软件 5 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：金额较 大摊销期限在一年以上的的维修费、经营租赁形式租入资产的改良费等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 维修费 直线法 维修间隔年限 改良费 直线法 剩余租赁年限 14、长期股权投资的核算方法： 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注 四之 24 企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按 照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其 合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 47 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其 联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时， 根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用资本化的核算方法： 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款 费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、收入确认原则： （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2） 提供劳务 48 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分全部作为销售商品处理。 （3） 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使 用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 17、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 18、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、对所得税核算由应付税款法改为资产负债表债务法 。 2、对子公司的投资核算由权益法改为成本法 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售原料药、成品药等收入 17% 49 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 劳务收入等 5% 城建税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 教育费附加 应交流转税额 3% (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 河南省医药有限 控股子公司 郑州市 药品销售 50,000,000 西药、中成药 公司 河南天方科技有 控股子公司 驻马店市 药品生产 20,000,000 辛伐它汀生产 限公司 河南天方药业中 控股子公司 郑州市 中药生产 63,500,000 中成药生产 药有限责任公司 河南天方医药化 控股子公司 驻马店市 生产研发 1,500,000 医药中间体 工有限公司 上海普康药业有 控股子公司 上海市 药品生产 64,080,000 片剂、胶囊剂 限公司 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 河南省医药有限 30,000,000 60.00 60.00 是 公司 河南天方科技有 16,000,000 80.00 80.00 是 限公司 河南天方药业中 45,000,000 70.87 70.87 是 药有限责任公司 河南天方医药化 900,000 60.00 60.00 是 工有限公司 上海普康药业有 59,500,000 70.00 70.00 是 限公司 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 2007 年度新增河南天方医药化工有限公司 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 395,066.07 -- -- 346,545.11 银行存款： -- -- 58,578,333.15 -- -- 51,703,864.26 美元 2,759.60 7.3046 20,157.77 24,471.73 7.8087 191,092.40 50 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金： -- -- 225,255,537.33 -- -- 176,535,096.50 合计 -- -- 284,228,936.55 -- -- 228,585,505.87 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项；其他货币资金 是年末应付票据的承兑保证金。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,101,398.73 24,713,058.37 合计 37,101,398.73 24,713,058.37 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） （%） （%） 单 项 金 额 重 大 189,673,374.55 45.55 10,592,774.11 179,080,600.44 205,316,233.04 50.34 10,317,638.02 194,998,595.02 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 5,157,814.84 1.24 5,157,814.84 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 51 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 的 风 险 较 大 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 221,580,895.30 53.21 17,344,832.77 204,236,062.53 202,579,455.56 49.66 13,121,824.03 189,457,631.53 应 收 账 款 合 416,412,084.69 -- 33,095,421.72 -- 407,895,688.60 -- 23,439,462.05 -- 计 1、单项金额超过 100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是公司多次催收货款，无法 与客户取得联系，因此确认为风险较大的应收帐款，全额提取坏账准备。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 189,673,374.55 10,592,774.11 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 336,270,316.42 80.75 16,813,515.82 390,892,048.35 95.83 19,544,602.41 以内 一至 67,676,393.56 16.25 8,677,199.03 10,630,357.98 2.61 1,063,035.80 二年 二至 6,694,606.75 1.61 3,113,070.47 3,478,640.54 0.85 695,728.11 三年 三年 5,770,767.96 1.39 4,491,636.40 2,894,641.73 0.71 2,136,095.73 以上 合计 416,412,084.69 100.00 33,095,421.72 407,895,688.60 100.00 23,439,462.05 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 52 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 河南天方医药有限公司 9,972,216.26 1 年以内 2.40 河南省人民医院 9,130,315.42 1 年以内 2.19 郑州大学第五附属医院 9,050,893.60 1 年以内 2.17 河南中医学院第一附属医 8,417,794.24 1 年以内 2.02 院 郑州市中心医院 7,538,365.05 1 年以内 1.81 合计 － 44,109,584.57 － 10.59 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 36,750,213.55 58.26 2,188,814.67 31.52 14,614,787.12 29.62 825,739.36 22.20 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 26,324,288.44 41.74 4,755,361.79 68.48 34,721,873.98 70.38 2,893,481.33 77.80 他应收 款项 合计 63,074,501.99 -- 6,944,176.46 -- 49,336,661.10 -- 3,719,220.69 -- 单项金额超过 100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 36,750,213.55 2,188,814.67 － － 53 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 43,914,190.73 69.62 2,195,709.53 26,720,871.66 54.16 1,336,043.58 内 一至二 4,668,185.07 7.40 466,818.51 18,699,884.52 37.90 1,069,988.45 年 二至三 11,122,443.60 17.64 2,224,488.72 2,891,119.98 5.86 578,224.00 年 三年以 3,369,682.59 5.34 2,057,159.70 1,024,784.94 2.08 734,964.66 上 合计 63,074,501.99 100.00 6,944,176.46 49,336,661.10 100.00 3,719,220.69 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 河南大成投资有限公司 8,034,038.00 1-3 年 12.74 江西珠湖抗生素厂 6,387,901.01 1 年以内 10.13 天方药业销售一部 5,672,493.66 1 年以内 8.99 河南天方物资供销有限 3,075,721.91 1 年以内 4.87 公司 郑州市三院 2,508,820.00 1 年以内 3.98 合计 － 25,678,974.58 － 40.71 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 45,431,640.45 79.58 112,912,723.14 94.54 一至二年 5,140,347.48 9.00 4,874,080.69 4.08 二至三年 4,870,000.00 8.53 1,500,000.00 1.26 三年以上 1,650,000.00 2.89 150,000.00 0.12 合计 57,091,987.93 100 119,436,803.83 100 54 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 9,560,595.39 16.75 10,929,069.23 9.15 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款原因 驻马店供电公司 3,347,442.57 预付电费 淄博奥多化工有限公司 1,852,531.00 购买原材料 江苏吴中苏药医药开发有限公司 1,600,000.00 技术转让费 安徽省科隆药物研究所 1,500,000.00 技术转让费 山西省天龙医化有限公司 1,260,621.82 技术转让费 合计 9,560,595.39 -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款期末余额比期初减少 62,344,815.90 元，减少比例 52.20%，主要是由于母公司预付土地 款 35,113,336.00 元本期转入无形资产及工程结算冲减预付款等所致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 36,991,341.46 26,449,170.59 料 库 存 302,953,075.25 288,616,627.29 商 品 在 产 66,552,190.55 10,796,425.39 品 包 装 4,535,257.51 4,381,037.82 物 低 值 3,147,848.73 3,648,258.27 易 55 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 耗 品 合 414,179,713.5 21,058,700.05 393,121,013.45 333,891,519.36 10,425,053.51 323,466,465.85 计 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，存货余额中无含有借款费用资本化的情况。 2、存货年末余额比年初余额增长 21.53%，主要系本年度公司经营规模扩大，增加新产品—盐酸林 可霉素等造成库存商品和生产用原材料储备增加所致。 3、本期计提存货跌价准备 10,937,554.88 元，主要是外地库存乙酰螺旋霉素片超过有效期限，本 期计提了 6,422,730.00 元，其余是部分品种售价低于成本结存价计提的跌价损失。 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 期末净资产 本期营业收入 本期净 被投资单位名称 地 质 （%） 比例（%） 总额 总额 利润 一、联营企业 河南顺达化工科技有 驻马 化工生 20 20 0 0 限公司 店 产 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例 被投资单位 股比例 权比例 不一致的说明 河南顺达化工科技 20 20 有限公司 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 河南顺达化工 40,000,000.00 40,000,000.00 -20,000,000.00 20,000,000.00 0 0 科技有限公司 本期长期股权投资减少是公司将持有的对顺达化工有限公司 2000 万股股权转让给永城煤电控股 有限公司，转让价格为 2000 万元人民币。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,064,570,025.95 656,516,800.75 1,566,904.00 1,719,519,922.70 其中：房屋及建筑物 307,383,471.66 89,828,109.65 397,211,581.31 机器设备 705,874,349.35 564,472,853.96 473,904.00 1,269,873,299.31 运输设备 9,886,203.42 1,667,026.00 1,093,000.00 10,460,229.42 其它设备 41,426,001.52 548,811.14 41,974,812.66 二、累计折旧合计： 375,906,111.61 80,894,933.34 1,382,025.96 455,419,018.99 56 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：房屋及建筑物 68,298,898.46 12,078,077.88 80,376,976.34 机器设备 281,132,325.74 63,333,998.21 375,023.77 344,091,300.18 运输设备 4,771,813.00 1,377,029.43 1,007,002.19 5,141,840.24 其它设备 21,703,074.41 4,105,827.82 25,808,902.23 三、固定资产净值合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 四、减值准备合计 36,999.62 467,005.08 504,004.70 其中：房屋及建筑物 机器设备 36,999.62 467,005.08 504,004.70 运输设备 五、固定资产净额合 688,626,914.72 1,263,596,899.01 计 其中：房屋及建筑物 239,084,573.20 316,834,604.97 机器设备 424,705,023.99 925,277,994.43 运输设备 5,114,390.42 5,318,389.18 其它设备 19,722,927.11 16,165,910.43 1、本年在建工程完工转入固定资产合计 640,466,033.25 元。 2、期末固定资产原值中有 33,789.51 万元用于公司借款抵押。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 8,713,147.79 8,713,147.79 325,392,470.33 325,392,470.33 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资金 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 来源 污水处理工程 144,577.27 自筹 144,577.27 环丙沙星车间 23,222,618.85 21,367,381.15 44,590,000.00 44,590,000.00 自筹 合成分厂辅助 车间及公用部 128,700,519.14 32,539,480.86 161,240,000.00 161,240,000.00 自筹 分 阿齐霉素 12,185,821.56 14,254,178.44 26,440,000.00 26,440,000.00 自筹 电子商务应用 2,532,166.06 2,811,854.64 自筹 5,344,020.70 系统 209 车间螺旋 2,356,436.96 169,502.83 2,525,939.79 2,525,939.79 自筹 57 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 碱转产柱晶白 霉素 4000 立方盐酸 林可霉素生产 136,063,037.47 243,936,962.53 380,000,000.00 380,000,000.00 自筹 线 东环工业园 250,000.00 自筹 250,000.00 216 车间红霉 1,321,158.26 自筹 1,321,158.26 素改造 208 车间红霉 素转产欧典改 290,618.84 自筹 290,618.84 造 仓库（省医药） 827,551.00 自筹 827,551.00 二楼改造（省医 150,000.00 自筹 150,000.00 药） 辛伐他汀项目 10,808,208.85 2,708,604.49 13,253,683.18 13,253,683.18 自筹 263,130.16 (天方科技) 其他 9,523,661.44 3,014,840.40 12,416,410.28 12,416,410.28 自筹 122,091.56 合计 325,392,470.33 323,786,710.71 640,466,033.25 640,466,033.25 -- 8,713,147.79 (2) 在建工程减值准备 本年资本化利率为 6.12%，期末在建工程无减值情况，无需计提资产减值准备。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 克拉霉素 技术转让 16,666.88 16,666.88 费 左氟沙星 技术转让 335,691.19 335,691.19 费 藻酸双酯 钠等技术 112,777.52 96,666.72 16,110.80 转让费 卡马西平 缓释胶囊 263,888.84 166,666.68 97,222.16 技术转让 费 已酮可可 碱技术转 216,666.56 108,333.36 108,333.20 让费 地丹诺辛 技术转让 91,666.50 50,000.04 41,666.46 费 齐多夫定 99,999.84 50,000.04 49,999.80 技术转让 58 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 费 红霉素软 膏等产品 159,722.44 83,333.28 76,389.16 转让费 氯雷他定 技术转让 322,222.27 133,333.32 188,888.95 费 非那雄胺 技术转让 1,422,222.40 533,333.28 888,889.12 费 咪喹莫特 技术转让 1,482,638.93 508,333.32 974,305.61 费 盐酸二甲 双胍技术 243,055.72 83,333.28 159,722.44 转让费 克林霉素 磷酸酯技 51,388.85 500,000.00 70,238.10 481,150.75 术转让费 奥硝唑分 散片技术 844,444.52 266,666.64 577,777.88 转让费 甲磺酸多 199,999.84 66,666.72 133,333.12 沙唑嗪 硫酸茚地 那韦技术 291,666.80 83,333.28 208,333.52 转让费 复方单硝 酸异山梨 1,038,888.92 283,333.32 755,555.60 酯缓释片 土地使用 9,764,583.03 205,100.04 9,559,482.99 权 那格列奈 技术转让 2,044,444.56 533,333.28 1,511,111.28 费 替米沙坦 技术转让 191,666.58 50,000.04 141,666.54 费 利塞膦酸 钠技术转 1,866,666.60 100,000.00 575,151.54 1,391,515.06 让费 阿托伐他 汀钙胶囊 1,246,666.72 339,999.96 906,666.76 技术转让 费 利拉萘酯 原料及软 319,999.96 80,000.04 239,999.92 膏技术转 59 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 让费 洛伐他汀 技术转让 503,538.73 116,201.28 387,337.45 费 合成分厂 345 亩土 35,113,336.00 58,522.23 35,054,813.77 地使用权 盐酸林可 霉素生产 1,000,000.00 33,333.34 966,666.66 技术 土地使用 权-上海 12,246,485.18 6,290,000.00 300,207.16 18,236,278.02 普康 丙基硫氧 549,999.91 200,000.04 349,999.87 嘧啶 阿多亭 462,899.86 308,600.04 154,299.82 盐酸二甲 540,000.00 180,000.00 360,000.00 双胍 用友软件 56,399.96 18,800.04 37,599.92 用友软件 55,000.00 8,250.03 46,749.97 升级版 财务软件 112,752.85 28,841.00 58,212.04 83,381.81 计算机软 73,480.00 59,300.00 25,511.35 107,268.65 件 土地使用 3,986,820.96 100,751.28 3,886,069.68 权 苍苓止泻 口服液转 107,686.70 107,686.70 让费 计算机软 20,799.88 10,400.04 10,399.84 1 计算机软 5,375.00 1,500.00 3,875.00 2 计算机软 84,000.00 18,000.00 66,000.00 3 专利权 3,260,000.00 420,000.00 2,840,000.00 合计 62,440,236.03 43,146,477.00 105,586,713.03 1、期末无形资产中有原值为 2,945.87 万元的土地使用权用于公司借款的抵押。 2、期末无形资产无减值情况，无需计提资产减值准备。 12、递延所得税资产的说明： 项目 年末账面余额 年初账面余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 30,697,956.61 7,674,489.16 23,994,985.04 7,918,345.07 存货跌价准备 15,615,360.68 3,903,840.17 7,489,771.51 2,471,624.60 合计 46,313,317.29 11,578,329.33 31,484,756.55 10,389,969.67 60 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 额 一、坏账准备 27,158,682.74 12,880,915.44 40,039,598.18 二、存货跌价准备 10,425,053.51 10,937,554.88 303,908.34 21,058,700.05 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,999.62 467,005.08 504,004.70 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 37,620,735.87 24,285,475.40 303,908.34 61,602,302.93 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 144,000,000.00 10,000,000.00 担保借款 484,620,000.00 457,720,000.00 信用借款 200,000,000.00 185,000,000.00 合计 828,620,000.00 652,720,000.00 1、公司以下属合成分厂账面价值为 1,025.50 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款 13,200.00 万元，该借款同时由河南天方药业集团提供担保。 2、 公司下属子公司—上海普康药业以账面价值 1,920.37 万元的土地使用权和 3,300.46 万元的地上 房屋建筑物为抵押，取得短期借款 1,200.00 万元。 3、公司由河南天方药业集团公司提供担保取得借款 41,862.00 万元，由昊华骏化集团有限公司提供担 保贷款 2,000.00 万元，由驻马店市投资有限公司提供担保取得借款 800.00 万元，由天方集团公司和 昊华骏化集团公司共同担保取得借款 3,800.00 万元。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 72,000,000.00 61 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 银行承兑汇票 335,687,057.00 340,282,507.00 合计 407,687,057.00 340,282,507.00 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 河南省天方药业集团公司 398,327.75 0 合计 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 重庆太和空调自控有限公司 516,000.00 2006 年 设备质保金 质保金 驻马店市电力建设公司 429,901.96 2006 年 工程款 工程未完工 湖南正中制药机械有限公司 369,575.66 2006 年 设备质保金 质保金 北京双鹤药业股份有限公司 193,371.90 2006 年 原材料款 未到付款期 合计 1,508,849.52 17、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 242,917.64 59,654,639.44 59,310,206.50 587,350.58 二、职工福利费 1,332,414.43 5,256,659.19 6,589,073.62 三、社会保险费 966,368.16 8,384,207.43 6,462,653.07 2,887,922.52 四、住房公积金 71,686.50 1,157,810.70 901,474.00 328,023.20 五、其他 六、工会经费和职工教育经费 1,025,325.20 2,776,046.28 2,335,459.12 1,465,912.36 合计 3,638,711.93 77,229,363.04 75,598,866.31 5,269,208.66 19、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -5,094,876.59 -4,606,920.92 销售原料药、成品药等收入 营业税 269,317.89 203,321.25 劳务收入等 所得税 -18,525,911.69 -12,061,017.09 应纳税所得额 个人所得税 111,033.55 131,851.04 62 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 375,356.99 133,563.43 应交流转税额 房产税 495,686.23 -109,873.65 土地使用税 139,731.45 91,174.31 印花税 -809,182.38 -1,108,527.28 教育费附加 586,381.74 -394,269.63 河道管理费 766.51 2,190.11 车船使用税 2.00 752.00 合计 -22,451,694.30 -17,717,756.43 -- 20、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 河南省天方药业集团公司 92,108,962.25 28,395,485.77 河南顺达化工科技有限公司 21,173,060.00 50,000,000.00 住友商事(中国)有限公司 1,441,875.00 480,625.00 河南天方医药有限公司 6,433.38 464,169.80 包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00 合计 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 三门正明化工 537,758.68 2005 年 借款 未到结算期 IHI 寿力压缩技术(苏州)有限公司 350,400.00 2006 年 设备保证金 未到结算期 无极县医药药材公司第一分公司 300,000.00 2004 年 经销保证金 未到结算期 郑州大学综合设计研究院 200,000.00 2005 年 工程保证金 未到结算期 张二华 200,000.00 2005 年 经销保证金 未到结算期 合计 1,588,158.68 21、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 40,000,000.00 信用借款 5,170,000.00 5,170,000.00 合计 45,170,000.00 5,170,000.00 公司以机器设备为抵押物向中国银行驻马店分行取得长期借款 4,000.00 万元，期限为 2007 年 12 月 19 日到 2011 年 12 月 19 日，同时由昊华骏化集团有限公司担保。 63 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 22、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 420,000,000 100.00 0 0 420,000,000 100 23、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 257,239,536.13 257,239,536.13 价） 其他资本公积 61,485.68 61,485.68 合计 257,301,021.81 257,301,021.81 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,151,703.31 47,151,703.31 合计 47,151,703.31 47,151,703.31 25、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 130,564,265.53 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 13,504,780.40 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 144,069,045.93 - 加：本期净利润 -40,637,169.34 - 期末未分配利润 103,431,876.59 - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 13,504,780.40 元。 26、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,615,448,921.72 1,249,364,092.48 其他业务收入 11,247,610.32 7,646,330.38 合计 1,626,696,532.04 1,257,010,422.86 64 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药工业 813,343,690.06 672,907,826.38 642,812,390.51 474,297,821.54 医药商业 823,257,269.30 774,793,876.24 610,805,969.16 575,019,967.05 合并抵消 21,152,037.64 21,152,037.64 4,254,267.19 4,254,267.19 合计 1,615,448,921.72 1,426,549,664.98 1,249,364,092.48 1,045,063,521.40 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原料药销售 533,903,334.40 455,736,289.67 368,430,284.22 275,987,346.69 成品药销售 279,440,355.66 217,171,536.71 274,382,106.29 198,310,474.85 医药商业零售 823,257,269.30 774,793,876.24 610,805,969.16 575,019,967.05 合并抵消 21,152,037.64 21,152,037.64 4,254,267.19 4,254,267.19 合计 1,615,448,921.72 1,426,549,664.98 1,249,364,092.48 1,045,063,521.40 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内市场 1,513,685,376.49 1,355,508,225.43 1,185,127,894.13 1,005,524,838.58 国际市场 101,763,545.23 71,041,439.55 64,236,198.35 39,538,682.82 合计 1,615,448,921.72 1,426,549,664.98 1,249,364,092.48 1,045,063,521.40 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 129,422,625.68 7.96 27、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 88,869.42 20,894.29 劳务收入等 城建税 3,327,687.59 2,471,210.84 应交流转税额 教育费附加 1,436,953.80 1,087,999.12 河道管理费 15,382.81 16,066.70 合计 4,868,893.62 3,596,170.95 -- 65 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 28、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,880,915.44 -5,883,516.42 二、存货跌价损失 10,937,554.88 4,558,888.42 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 467,005.08 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 24,285,475.40 -1,324,628.00 29、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 40,075.40 19,590.84 其中：固定资产处置利得 40,075.40 19,590.84 无形资产处置利得 债务重组利得 23,145.00 罚款收入 32,687.60 61,593.81 政府补助利得（注） 34,492,394.34 13,394,616.75 盘盈利得 1,000.00 80,000.00 药品检验收入 41,050.00 个人手续费返还 31,230.98 其他 88,791.74 504,863.07 合计 34,719,144.08 14,091,895.45 30、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 94,507.56 2,305.84 66 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置损失 94,507.56 2,305.84 无形资产处置损失 罚款支出 156,240.74 77,150.66 捐赠支出 35,225.20 5,413.68 药品检验支出 12,315.00 转出固定资产减值准备 -1,308,208.16 其他 313.53 8,481.07 合计 298,602.03 -1,214,856.91 31、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 3,824,151.28 13,607,675.87 递延所得税 -1,188,359.66 1,343,411.54 合计 2,635,791.62 14,951,087.41 32、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 收入来源（补助补贴种 项目 本期数 上年同期数 类） 国家二类新药利噻磷酸钠重大研究及产 扶持企业自主创新资 4,000,000.00 业化与开发 金 政府奖励 48,000.00 外贸促进基金 瑞舒伐汀钙的研究与开发 300,000.00 科技三项费用 心脑血管新型药物的研究与开发 100,000.00 科技三项费用 企业 ERP 项目经费 2,500,000.00 财政贴息 排污费返还 1,600,000.00 环保补贴 技术研究开发费 2,000,000.00 科技三项费用 技术研究开发费 4,500,000.00 科技三项费用 曲克芦丁创新工艺研究及推广应用项目 700,000.00 外贸促进基金 年产 1300 吨盐酸林可霉素原料药 2,000,000.00 财政贴息 480 吨阿奇霉素技术产业化项目 2,200,000.00 财政贴息 高新技术产业化项目资金 9,913,300.00 13,394,616.75 财政贴息 医药储备贴息 1,691,094.34 财政贴息 节能技术改造财政奖励资金 2,940,000.00 财政贴息 合计 34,492,394.34 13,394,616.75 -- 67 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府各种补助 34,492,394.34 利息收入 6,146,921.66 各种暂收款 24,807,763.72 合计 65,447,079.72 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 水电费 1,883,851.78 试制检验费 1,070,021.08 销售服务费 28,169,175.89 运输费 5,392,686.86 广告费 13,943,350.40 其他暂付款 98,047,386.43 合计 148,506,472.44 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -45,063,274.99 21,782,147.99 加：资产减值准备 24,285,475.40 -4,549,390.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 80,894,933.34 66,969,759.62 旧 无形资产摊销 6,685,489.92 6,674,265.48 长期待摊费用摊销 25,888.81 79,662.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 12,576.92 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,855.24 -99,590.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 77,929,776.45 37,990,739.07 投资损失（收益以“－”号填列） -227,445.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,188,359.66 1,343,411.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,295,810.97 -74,170,508.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,132,411.45 -124,915,107.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,183,658.33 154,288,427.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 124,644,620.24 85,166,369.56 68 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 284,228,936.55 228,585,505.87 减：现金的期初余额 228,585,505.87 223,729,484.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 55,643,430.68 4,856,021.68 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 85,826,560.90 33.75 5,324,623.32 27.39 107,791,447.39 41.32 5,441,398.74 34.98 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用 风险 特征 组合 后该 组合 的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 168,468,473.03 66.25 14,118,683.02 72.61 153,077,350.56 58.68 10,114,079.84 65.02 收账 款 合计 254,295,033.93 -- 19,443,306.34 -- 260,868,797.95 -- 15,555,478.58 -- 69 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额超过 100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 85,826,560.90 5,324,623.32 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 183,369,161.26 72.11 9,058,263.00 249,063,814.80 95.47 12,381,223.39 以内 一至 62,374,023.83 24.53 6,237,402.38 7,203,357.28 2.76 720,335.73 二年 二至 4,417,793.82 1.74 883,558.76 1,771,672.64 0.68 354,334.53 三年 三年 4,134,055.02 1.62 3,264,082.20 2,829,953.23 1.09 2,099,584.93 以上 合计 254,295,033.93 100.00 19,443,306.34 260,868,797.95 100.00 15,555,478.58 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 河南天方医药有限公司 9,972,216.26 1 年以内 3.92 广州白云山制药总厂 6,891,136.74 1 年以内 2.71 荷兰戴维林贸易公司 6,305,136.29 1 年以内 2.48 无锡山禾集团福祈制药有 6,298,000.00 1 年以内 2.47 限公司 江苏涟水制药有限公司 4,774,247.08 1—2 年 1.88 合计 － 34,240,736.37 － 13.46 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 44,782,855.03 79.84 1,987,473.35 43.41 16,097,980.61 60.19 568,748.41 24.95 70 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 额重大 的其他 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 11,305,059.54 20.16 2,591,107.88 56.59 10,647,005.69 39.81 1,711,130.70 75.05 他应收 款项 合计 56,087,914.57 -- 4,578,581.23 -- 26,744,986.30 -- 2,279,879.11 -- 单项金额超过 100 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 44,782,855.03 1,987,473.35 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 46,823,831.62 83.48 1,738,218.18 19,073,581.88 71.32 622,528.47 内 一至二 3,138,982.34 5.60 313,898.23 4,018,020.98 15.02 401,802.10 年 二至三 3,010,893.60 5.37 602,178.72 2,645,717.90 9.89 529,143.58 年 三年以 3,114,207.01 5.55 1,924,286.10 1,007,665.54 3.77 726,404.96 上 合计 56,087,914.57 100.00 4,578,581.23 26,744,986.30 100.00 2,279,879.11 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 71 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 河南天方药业中药有限 6,508,391.91 1 年以内 11.60 公司 江西珠湖抗生素厂 6,387,901.01 1 年以内 11.39 天方药业销售一部 5,672,493.66 1 年以内 10.11 河南天方科技有限公司 5,551,076.06 1 年以内 9.90 河南天方物资供销有限 3,075,721.91 1 年以内 5.48 公司 合计 － 27,195,584.55 － 48.49 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 河南天方药业中药有 70.87 70.87 限责任公司 河南省医药有限公司 60 60 上海普康药业有限公 70 70 司 河南天方科技有限公 80 80 司 河南天方医药化工有 60 60 限公司 河南顺达化工科技有 20 20 限公司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 河南天方药业中药有限责 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 任公司 河南省医药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 上海普康药业有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00 河南天方科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 河南天方医药化工有限公 900,000.00 0 900,000.00 900,000.00 司 72 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 河南顺达化工 40,000,000.00 40,000,000.00 -20,000,000.00 20,000,000.00 科技有限公司 5、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 河南省天方药业集团公司 398,327.75 0 合计 398,327.75 0 6、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 河南省天方药业集团公司 92,108,962.25 28,395,485.77 河南顺达化工科技有限公司 21,173,060.00 50,000,000.00 住友商事(中国)有限公司 1,441,875.00 480,625.00 河南天方医药有限公司 6,433.38 464,169.80 包头天方医药有限公司 2,000.00 2,000.00 合计 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 257,301,021.81 257,301,021.81 73 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 130,564,265.53 - 末数） 调整后 年初未分配利润 153,263,398.47 - 期末未分配利润 124,865,484.72 - 10、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 790,193,258.22 629,786,048.26 其他业务收入 11,100,016.18 6,793,263.14 合计 801,293,274.40 636,579,311.40 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药工业 790,193,258.22 651,531,186.46 629,786,048.26 464,527,121.83 合计 790,193,258.22 651,531,186.46 629,786,048.26 464,527,121.83 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 原料药销售 533,903,334.40 455,736,289.67 368,430,284.22 275,987,346.69 成品药销售 256,289,923.82 195,794,896.79 261,355,764.04 188,539,775.14 合计 790,193,258.22 651,531,186.46 629,786,048.26 464,527,121.83 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内市场 688,429,712.99 580,489,746.91 565,549,849.91 424,988,439.01 国外市场 101,763,545.23 71,041,439.55 64,236,198.35 39,538,682.82 合计 790,193,258.22 651,531,186.46 629,786,048.26 464,527,121.83 74 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 合计 129,422,625.68 16.15 11、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -28,397,913.75 26,029,571.12 加：资产减值准备 14,312,119.05 -4,889,224.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 73,770,506.15 61,658,496.90 旧 无形资产摊销 4,927,571.20 4,804,437.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 14,879.11 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 66,472,269.26 29,079,822.03 投资损失（收益以“－”号填列） -942,559.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,552,019.42 1,613,444.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,763,084.34 -92,664,519.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,396,904.98 -67,998,486.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,978,539.82 147,584,800.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 117,365,962.10 104,275,781.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 262,910,026.67 204,551,953.92 减：现金的期初余额 204,551,953.92 202,571,968.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 58,358,072.75 1,979,985.27 75 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 注 母公司对本 母公司对本企 本企业 母公司名 业务 组织机构代 册 注册资本 企业的持股 业的表决权比 最终控 称 性质 码 地 比例(%) 例(%) 制方 驻 河南省天 马 医药 方药业集 53,550,000 40.75 40.75 17586367-6 店 研究 团公司 市 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 业务性 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 质 (%) (%) 码 药品销 河南省医药有限公司 郑州市 50,000,000 60.00 60.00 77086388-1 售 驻马店 药品生 河南天方科技有限公司 20,000,000 80.00 80.00 76781855-3 市 产 河南天方药业中药有限 中药生 郑州市 63,500,000 70.87 70.87 61470709-4 责任公司 产 河南天方医药化工有限 驻马店 生产研 1,500,000 60.00 60.00 66189382-X 公司 市 发 药品生 上海普康药业有限公司 上海市 64,080,000 70.00 70.00 13231722-9 产 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 组织机构 被投资单位名称 注册资本 地 性质 比例(%) 表决权比例(%) 代码 一、联营企业 河南顺达化工科 驻马 化工 100,000,000 20 20 技有限公司 店 生产 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、联营企业 河南顺达化工科技有限公司 0 0 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 住友商事(中国)有限公司 参股股东 河南顺达化工科技有限公司 其他 河南天方医药有限公司 其他 76 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 黑龙江省天方医药有限公司 其他 新疆天方恒德医药有限公司 其他 包头天方医药有限公司 其他 驻马店市天方包装制品有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 河南省天方药 市场价 1,124,123.08 0.14 业集团公司 驻马店天方包 装制品有限公 市场价 10,265,961.29 1.30 5,953,000.00 1.47 司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 包头天方医 市场价 409,397.62 0.03 药有限公司 河南天方医 市场价 8,235,874.26 0.51 17,879,300.00 1.43 药有限公司 黑龙江省天 方医药有限 市场价 9,742,390.30 0.60 公司 新疆天方恒 德医药有限 市场价 38,846.15 0.01 304,000.00 0.02 公司 (3) 其他关联交易 1、公司于 2006 年 2 月 23 日与股东—住友商事（中国）有限公司签订《管理服务协议》，由住友商事 （中国）有限公司向公司提供管理技术咨询及服务，协议期限为 4 年，每年服务费为人民币 1,922,500.00 元。本年发生服务费 1,922,500.00 元，已支付 961,250.00 元。 2、公司于 1999 年与控股股东签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积 共计 264,628.94 平方米，每年租金 200 万元，租赁期限分别为 48 年、50 年、50 年，本年租金已支付； 2004 年 5 月 27 日与控股股东签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼 1700 平方米，年租金 15 万元，租赁期限 5 年，本年租金已支付；2004 年 5 月 27 日签订《餐厅租赁合同》，有偿使用集团 公司餐厅，面积约为 1106 平方米，年租金 3 万元，租赁期限 5 年，本年租金已支付。 77 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 昊华骏化集团有限公司 贷款担保 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 2．除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 (十一)承诺事项： 1、公司下属子公司—上海普康药业有限公司以账面价值 1,920.37 万元的土地使用权和 3,300.46 万元 的地上房屋建筑物为抵押，取得银行短期借款 1,200.00 万元。 2、公司以下属合成分厂账面价值为 1,025.50 万元的土地使用权为抵押，取得短期借款 13,200.00 万 元，该借款同时由河南天方药业集团提供担保。 3、公司以账面原值 30,489.05 万元的机器设备为抵押物，向中国银行驻马店分行取得长期借款 4,000.00 万元，期限为 2007 年 12 月 19 日到 2011 年 12 月 19 日，该借款同时由昊华骏化集团有限公 司担保。 4、除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 (十二)资产负债表日后事项： 1、根据本公司 2008 年 4 月 19 日第三届董事会第 23 次会议决议，本年度利润分配预案为不分配不转 增，待股东大会通过后实施。 2、自资产负债表日至报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 (十三)其他重要事项： 资产出售 公司本期将持有的河南顺达化工科技有限公司 2000 万股权转让给永城煤电控股集团有限公司，转让价 格 2000 万元，转让后公司继续持有顺达化工 2000 万股股权，股权比例为 20%。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 河南天方药业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 854,605,296.93 准则） 1 长期股权投资差额 4,340,558.79 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 78 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,156,365.54 2,233,604.13 13 少数股东权益 57,569,966.86 -608,704.14 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新准 920,331,629.33 5,965,458.78 926,297,088.11 则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股 57,569,966.86 205,350.20 57,775,317.06 东的权益（新会计准则） 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 926,297,088.11 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 长期股权投资差额是根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，追溯调整对非同一控制下取得的子公 司的长期投资初始成本和可辨认净资产的差额摊销数。 所得税： 所得税调整是根据新企业会计准则重新计算母公司和子公司的递延所得税资产，和上年确认数比较后 的差额调整。 少数股东权益： 其他（少数股东权益）调整是上年确认的子公司递延所得税资产影响的少数股东权益变动。 79 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.91 -4.79 -0.0968 -0.0968 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -7.71 -7.52 -0.1519 -0.1519 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 21,912,633.86 追溯调整项目影响合计数 -130,485.87 其中： 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2. 所得税 -1,343,411.54 3. 投资收益 1,890,364.08 4. 少数股东损益 -677,438.41 2006 年度净利润（新会计准则） 21,782,147.99 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 21,782,147.99 80 河南天方药业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、（四）文件存放地：公司证券部。 董事长：崔晓峰 河南天方药业股份有限公司 2008 年 4 月 22 日 81