*ST花雕(600659)2004年年度报告摘要更正公告
人生如梦 上传于 2005-05-12 05:30
证券简称：*ST 花雕 证券代码：600659 编号：临 2005-015
福建闽越花雕股份有限公司
关于对 2004 年年报摘要及 2005 年第一季度报告
进行更正及补充事项的公告
本公司董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
一、年报摘要更正及补充事项如下：
重要提示中“注册会计师苏子轩、陈明生签字”有误，现更改为“注册会计
师陈明生、李艳敏签字”。
(一)、主要会计数据
3.1 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
项目 2002 年
调整后 调整前
错误 更正 错误 更正
利润总额 22624904.27 -36686738.68 -36686738.68 22624904.27
净利润 34180253.38 -34180253.38
(二)3.1“非经常性损益项目□适用√不适用”误，更正为：√适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
资金占用费收入 1,006,954.31
投资收益 14,349,542.12
营业外收支净额 5,723,981.58
合计 21,080,478.02
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（三）、6．1 补充
报告期内，公司实现主营业务收入 13529 万元与上年同期相比-2.6%，主要
业务利润 1079 万元，与上年同期相比增加 375%，净利润 475 万元，与上年同期
相比本年亏损 8298 万元。
主营业务收入、主营业务利润、净利润、股东权益、总资产、现金及现金等
价物增加额等指标完成情况及与上年同期比增减变化。
项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度
总资产 573,298,613.91 621,341,945.65 -48,043,331.74 -7.7
主营业务利润 10,792,081.59 2,268,412.05 8,523,669.54 375.7
净利润 4,751,560.06 -82,976,384.13 -87,727,944.19
现金及现金等价物净增
-3,376,898.07 -1,484,275.36 -1,892,622.71
加额
股东权益 152,400,860.42 147,649,300.35 4,751,560.07 3.2
主营业务收入 135,286,846.40 138,962,715.92 -2.7
投资收益 14,349,542.12 -33,435,891.32
原因：
(1)总资产减少，主要是其它应收款减少.
(2)股东权益增加，主要是本年末分配利润增加；
(3)主营业务利润增加，主要是成本下降幅度较大；
(4)净利润增加，主要是本年利润增加．
(5)主营业务收入同比略有下降;
(6)投资收益增加系本期投资效益的增加.
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业
分行业 毛利率比
毛利率 收入比上 务成本
或分产 主营业务收入 主营业务成本 上年增减
(%) 年增减 比上年
品 (%)
(%) 增减(%)
贸易业 134,924,809.45 123,668,689.91 9.1 3.8 -2.4 7.9
其它 362036.95 273617.26 32.3 -16.2 -28.5 22.3
关联交易的定价原则
关联交易必要性、持续性
的说明
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额
7,953,408.00 元。
6.3 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务收入比上年增
分地区 主营业务收入
减(%)
福州地区 701,886.52 -97
厦门地区 127,707,574.59 28
上海地区 6,877,385
6.4 采购和销售客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合
99,558,399.10 占采购总额比重(%) 100
计
前五名销售客户销售金额
110,620,103.44 占销售总额比重(%) 99.9
合计
6.5 “参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）□适用√不
适用”误更正如下：√适用
厦门福联有限公司资本 6877 万元，主营业务，酒店经营，2004 年实现主营
业务收入 848 万元，主营业务利润 509 万元，净利润 681 万元。
厦门福联经贸发展有限公司，主要注册资本 1470 万元。主营业务纺织、原
料、转工产品、纺织品的进出口业务，2004 年实现主营业务收入 11897 万元，
主营业务利润 192 万元，净利润 53 万元。
6．8“整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析□适用√不适用”误
更正如下：√适用
由于 2004 年度，加强了经营管理，降低成本，积极拓展市场，节约开支使
管理费用有所下降，因此全年效益有了好转，与去年比达到了扭亏增盈的目标。
6.14 “董事会对会计师事务所‘非标意见’的说明□适用√不适用”误，更正为：
√适用
中勤万信会计师事务所对公司 2004 年度报告出具了保留意见的审计报告，
主要事项如下：
1、闽越花雕公司持有福建省绿得生物股份有限公司(以下简称绿得生
物)37.59%的股权，截止 2004 年 12 月 31 日按权益法核算的该项投资账面价值
51,063,064.27 元， 2004 年度确认投资收益 3,678,630.47 元。由于我们无法对被
投资单位实施满意的审计程序，因此我们无法获取闽越花雕公司该项投资充分、
适当的审计证据。
2、截止 2004 年 12 月 31 日，闽越花雕公司其他应收款账面余额 27,684 万
元，占期末资产总额的 48.29%，欠款单位主要为关联方及其他关系密切单位。
3、截止 2004 年 12 月 31 日，闽越花雕公司对外担保余额人民币 45851.70
万元，其中港币 1795 万元。占期末净资产的 300.86%，违规担人民币 36681 万
元。
董事会认为：
1、公司持有福建绿得生物股份有限公司 37.59％的股权，２００４年度根据
该公司财务报表确认投资收益 3678630.47 元．由于公司不是绿得生物公司的第
一大股东，使审计工作受到一定的限制，但该公司生产经营及财务善尚属正常，
因此我司对其的投资收益确认是正常和合理的．
2、截止２００４年１２月３１日，公司其他应收款余额为 27684 万元，公
司大股东及关联方占用资金余额 16958.67 万元；主要系借款、债务重组等原因
形成。公司大股东已同意用资产进行置换，具体置换方案已经公司第七届第二次
董事会通过，尚需中国证监会审核及公司股东大会批准。董事会已责成经营班子
加大催收力度，尽快多回收资金。
3、公司 2004 年度末，对外担保余额人民币 45851.70 元，其中港币 1795 万
元，占期末净资产的 300.86％，违规担保人民币 36.681 万元。董事会要求公司
采取多种渠道、多种途径、多种形式化解对外担保的风险，采取确实可行的措施
着重解决违规担保问题。为公司进一步发展创造良好环境，并在今后运作中，严
格按照有关规定不再发生违规担保事项。
公司独立董事夏建林认为：
1、福建闽越花雕股份有限公司持有福建省绿得生物股份有限公司 37.59%的
股权，由于不是该公司的第一大股东，使审计工作受到一定的限制，闽越花雕公
司 2004 年对其投资的收益为 3678630.47 元，希望董事会要求福建省绿得生物股
份有限公司尽快提供审计报告，以便说明投资收益确认的合理性。
2、福建闽越花雕股份有限公司的其他应收款数额较大，希望公司管理当局
能够加大力度催收，加速资金回笼，以缓解公司资金紧张的状况。同时建议公司
管理当局依公司第七届第二次董事会做出的资产置换的方案，对置入资产的经营
和管理拟订出切实可行的办法，以利置换完成后实施。
3、大股东及关联方占用资金及对外担保影响了公司的资金周转，同时又为
公司的发展增加了负担，希望董事会要求大股东尽快归还占用资金或采取资产重
组、置换方式解决；同时采取各种有效措施降低对外担保金额，尤其是要着重解
决违规担保问题。希望公司今后能够规范运作，加强控制风险，防止发生同类事
项。
（五）、6.16 “事会本次利润分配或资本公积金转增预案□适用√不适用”更
正为：√适用
经中勤万信会计师事务所审计确认，２００４年度合并财务报表净利润为
4751560.06 元，年末实际可供分配的利润为-102376487.24 元，本年度无法进行
利润分配,因此２００４年度不进行利润分配和资本公积金也不转增股本,本议案
需提义公司 2004 年度股东大会审议.
（六）、7.2 “出售资产□适用√不适用”更正为：√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
本年初起
是否为关
至出售日 所涉及的 所涉及的
出售产 联交易
交易对方及 出售 出售 该出售资 资产产权 债权债务
生的损 （如是，
被出售资产 日 价格 产为上市 是否已全 是否已全
益 说明定价
公司贡献 部过户 部转移
原则）
的净利润
先锋（厦门）
电镀开发有
2003 1052
限公司，厦 575 万
年 7 月 ．5 万 150 万元 否 是 是
门大饭店附 元
18 日 元
楼 1-2 层
1816 平方米
7.3 “重大担保□适用√不适用”更正为：√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是 是否
否 为关
发生日
担保类 履 联方
担保对象名称 期（协议 担保金额 担保期
型 行 担保
签署日）
完 （是
毕 或否）
上海中福实业投 连 带 责 2002-06-28 ～
1,200 万元人民币 否 是
资发展有限公司 任担保 2003-01-28
江苏八达房地产 连 带 责 2003-01-28 ～
1,600 万元人民币 否 是
开发有限公司 任担保 2004-07-14
优星纺织（福建） 连 带 责 2002-12-05 ～
1,420 万元人民币 否 是
有限公司 任担保 2003-06-04
优星纺织（福建） 连 带 责 2001-12-13 ～
2,000 万元人民币 否 是
有限公司 任担保 2002-12-31
福建省丝绸联合 连 带 责 1999-11-23 ～
230 万元人民币 否 是
公司 任担保 2000-11-03
福建绿得生物股 连 带 责 2003-12-31 ～
10,740 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2004-12-03
福建绿得生物股 连 带 责 1999-06-30 ～
725 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2000-01-25
福建麒麟啤酒工 连 带 责 2000-12-29 ～
2,000 万元人民币 否 是
业有限公司 任担保 2001-10-31
福清市鑫龙食品 连 带 责 2000-12-29 ～
1,360 万元人民币 否 是
开发有限公司 任担保 2001-10-31
海南欣龙无纺股 连 带 责 2003-04-25 ～
1,000 万元人民币 否 否
份有限公司 任担保 2003-10-24
福建省昌源投资 连 带 责 2001-03-30 ～
1,800 万元人民币 否 是
股份有限公司 任担保 2002-03-30
福建绿得生物股 连 带 责 2000-03-31 ～
1,500 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2000-06-30
福建省纺织工业 连 带 责 1997-09-26 ～
1,820 万元人民币 否 否
公司 任担保 1998-01-05
福建省纺织工业 连 带 责 1997-09-26 ～
350 万元人民币 否 否
公司 任担保 1998-01-05
福建省纺织工业 连 带 责 1997-10-30 ～
300 万元人民币 否 否
公司 任担保 1998-04-30
上海中福实业投 连 带 责 2003-10-31 ～
2,200 万元人民币 否 是
资发展有限公司 任担保 2004-04-20
上海中福实业投 连 带 责 2003-11-21 ～
3,000 万元人民币 否 是
资发展有限公司 任担保 2004-05-20
福建绿得生物股 连 带 责 2001-09-30 ～
450 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2002-05-29
福建省丝绸联合 连 带 责 2000-07-31 ～
1,000 万元人民币 否 是
公司 任担保 2000-10-30
福建绿得生物股 连 带 责 2000-04-19 ～
500 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2000-09-18
福建绿得生物股 连 带 责 2002-06-13 ～
1,000 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2003-06-10
福建绿得生物股 连 带 责 2002-06-17 ～
700 万元人民币 否 是
份有限公司 任担保 2003-06-15
福建麒麟啤酒工 连 带 责 2003-02-17 ～
3,355 万元人民币 否 是
业有限公司 任担保 2003-08-18
福清市鑫龙食品 连 带 责 2003-02-17 ～
2,025 万元人民币 否 是
开发有限公司 任担保 2004-01-15
报告期内担保发生额合计 47,630 万元人民币
报告期末担保余额合计 45,851.7 万元人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,660 万元人民币
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,522.0752 万元人民币
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 47,630 万元人民币
担保总额占公司净资产的比例 312.53
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的
金额
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债
务担保金额
担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 是
违规担保金额 36,681 万元人民币
（七）、7.4.1 关联销售和采购□适用√不适用更正为：√适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方销售产品和提供劳 向关联方采购产品和接受劳
务 务
关联方
占同类交易 占同类交易
交易金额 交易金额
金额的比例 金额的比例
上海绿得科技有限公司 7953408 100 0 0
福州老酒酒业有限公司 1520688 100
合计 7953408 100 1520688 100
（八）、7.4.2 关联债权债务往来□适用√不适用更正为：√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
应收帐款：
上海绿得科技有限公司 956.97 956.97
上海中福实业投资发展有限
-13.8
公司
其它应收款：
神龙国际投资有限公司 554.07 6,101.91
福建省绿得生物股份有限公
3,143.67 4,421.88
司
上海立丰纺织印柒有限公司 28
福建省丝绸联合公司 -917.5 2,654.55
福建省金梭房地产有限公司 103.76 811.63
上海中福企业投资发展有限
-60.23 799.32
公司
上海福建神龙企业集团有限
344.61 715.52
公司
福建麒麟啤酒工业有限公司 -512.98 407.79
麻城神龙纺织实业有限公司 122.96 128.62
福清鑫龙食品有限公司 -250 91.58
上海绿得科技有限公司 7.03
预付帐款：
福州老酒酒业有限公司 387.93 387.93
应付帐款：
福建省丝绸联合公司 171.68
上海中福企业投资发展有限
-1.8 96.13
公司
上海立丰纺织印柒有限公司 201.96
厦门福联南光进出口有限公
司
合计 4106.96 17485.01
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 410696
万元，余额 17485.01 万元。
（九）、7.7 重大诉讼仲裁事项：√适用□不适用
1、重大诉讼仲裁事项的说明：
（1）公司向交通银行福州分行借款 300 万元和 700 万元，借款逾期未还，
2004 年 4 月，交通银行福州分行向福州市中级人民法院提起诉讼。2004 年 12
月 1 日和 2004 年 11 月 26 日，福建省高级人民法院二审判决我司应偿还借款 1000
万元，利息 584723.56。福建省昌源投资股份有限公司、上海福建神龙企业集团
有限公司承担连带保证责任。原告作为质押权人对上海福建神龙企业集团有限公
司提供质押担保的 700 万股福建省中福企业股份有限公司法人股享有优先受偿
的权利。
（2）中国农业银行福建分行营业部，告优星纺织、福建闽越花雕股份有限
公司、福建武夷山玉女大酒店。原因是优星纺织公司向农业银行福建省分行营业
部借款 3420 万元，复利 7877120.15 元（计至 2004 年 9 月 21 日）到期未偿还。
经福建省高级人民法院于 2005 年 2 月 2 日判决，福建武夷山玉女大酒店在判决
生效十日内未偿还。中国农业银行福建分行有权以折价方式申请变卖，拍卖玉女
大酒店提供的抵押房地产、玉女大酒店在承担上述责任后向优星纺织公司追偿，
福建闽越花雕股份有限公司承担保证责任后，有权向优星纺织公司追偿。
（3）中国农业银行武夷山市支行诉福建省武夷山玉女大酒店，上海福建神
龙企业集团、福建闽越花雕。因福建省武夷山玉女大酒店向该行借款 1150 元（利
息计算至 2004 年 6 月 30 日为 1359045.41 元）。上海神龙企业集团有限公司与福
建闽越花雕股份有限公司负连带保证责任。
（4）公司与上海福建神龙企业集团有限公司在 2000 年 4 月共同为福建省绿
得生物股份有限公司（原为福州幸运股份有限公司）向中国银行福建省分行贷款
2800 万元提供担保，福建省绿得生物股份有限公司到期未能还款，2000 年 9 月
4 日中行福建分行诉至福州市中级人民法院。2002 年 2 月 26 日福州市中级人民
法院判决公司因担保程序不符合有关规定，出具的《担保函》及保证行为无效，
对上述债务承担连带赔偿责任。上海福建神龙企业集团有限公司持有的公司
2149.2042 万股法人股(占公司总股本的 12.39%)被福建省福州市中级人民法院冻
结，现上述股权被续冻至 2005 年 9 月 8 日。
（5）公司向中国农业银行福州市华林支行借款 24,000,000.00 元逾期未还，
2003 年中国农业银行福州市华林支行提起诉讼，福建省福州市中级人民法院于
2003 年 12 月 19 日判决公司在判决生效后十日内偿还中国农业银行福州市华林
支行借款本息 24,396,323.00 元，由于该项借款由上海福建神龙企业集团有限公
司以持有的公司 2149.2042 万股法人股提提供质押，法院同时判决中国农业银行
福州市华林支行有权对上海福建神龙企业集团有限公司用于质押的公司
2149.2042 万股法人股折价或以拍卖、变卖的价款优先受偿。截止 2004 年 12 月
31 日，判决尚未执行。
（6）公司向中国银行福建省分行借款 7,960,000.00 元逾期， 2002 年中国银
行福建省分行提起诉讼，福建省福州市中级人民法院于 2002 年 4 月 21 日判定公
司偿还中国银行福建省分行借款本息 8,265,622.88 元。2004 年 1 月 12 日，根据
福州市中级人民法院（2002）榕执申字第 93-2 号民事裁定书，公司子公司厦门
福联有限公司用于抵押的“福联大厦”附楼 1~2 层房产以 10,520,500.00 元拍卖给
先锋（厦门）电子开发有限公司，并将扣除相关费用后所得净额 7 ,968,500.00
元用于偿还公司欠付中国银行福建省分行借款本息。
（7）公司向中国建设银行福州市城东支行借款 20,000,000.00 元逾期未
还， 2001 年中国建设银行福州市城东支行提起诉讼，福建省福州市中级人民法
院于 2001 年 2 月 9 日判决公司在判决生效后十日内偿还中国建设银行福州市城
东支行借款本息 20,229,000.00 元。截止 2004 年 12 月 31 日，公司尚有 1300 元
未还，建设银行将此款转入资产管理公司。
（8）公司于 2000 年 4 月 17 日为福建省绿得生物股份有限公司向中国建设
银行福州市城东支行借款 5,000,000.00 元提供担保，福建省绿得生物股份有限公
司到期未能还款，2002 年中国建设银行福州市城东支行提起诉讼，福建省福州
市中级人民法院于 2002 年 7 月 19 日判决福建省绿得生物股份有限公司于判决生
效后十日内偿还中国建设银行福州市城东支行借款本息 5,563,886.56 元，同时公
司承担连带还款责任，截止 2004 年 12 月 31 日，判决尚未执行。
（9）公司于 2000 年 11 月 20 日为福建省丝绸联合公司向中国建设银行福州
市城东支行借款 1000 万元提供担保，福建省丝绸联合公司到期未能还款，2002
年中国建设银行福州市城东支行提起诉讼，福建省福州市中级人民法院于 2002
年 7 月 19 日判决福建省丝绸联合公司于判决生效后十日内偿还中国建设银行福
州市城东支行借款本息 11,070,646.42 元，同时公司承担连带还款责任，截止 2004
年 12 月 31 日，判决尚未执行。
（10）公司子公司福州开发区福联装饰配套有限公司向中国光大银行福州分
行借款 30 万元逾期未还，2003 年中国光大银行福州分行提起诉讼，福州市鼓楼
区人民法院于 2003 年 11 月 21 日判决福州开发区福联装饰配套有限公司自判决
生效后十日内偿还中国光大银行福州分行借款本息 260,612.20 元。截止 2004 年
12 月 31 日，判决尚未执行。
公司于 2002 年 5 月 21 日向中国工商银行福建省分行营业部借款 6000
（11）
万元逾期未还，2003 年 10 月 28 日，中国工商银行福建省分行营业部向福建省
高级人民法院提起诉讼，福建省高级人民法院于 2003 年 12 月 26 日判决公司自
判决生效后十日内偿还中国工商银行福建省分行营业部借款本息 63,840,633.20
元，截止 2004 年 12 月 31 日，判决尚未执行。
（12）2004 年 5 月，中国工商银行厦门鹭江支行因公司子公司厦门福联有
限公司借款 9,750,000.00 元逾期未还，向厦门市思明区人民法院提起诉讼。厦门
市思明区人民法院于 2004 年 5 月判决厦门福联有限公司于判决生效后十日内偿
还中国工商银行厦门鹭江支行借款本息 10,167,082.93 元；判决公司及厦门福联
经贸发展有限公司对上述债务承担连带清偿责任。截止 2004 年 12 月 31 日，判
决尚未执行。
（十）、监事会报告补充如下：
1、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
厦门福联大饭店附属楼 1-2 层已拍卖无意见。
2、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
（1）同意中勤万信会计师事务所对公司 2004 年度出具保留意见的审计报
告。
（2）要求大股东及关联方尽快制定还款计划，及时归还占用资金，对担保
事项要进行专清理。
（十一）、审计意见补充如下：
审 计 报 告
（2005）中勤审字第 04371 号
福建闽越花雕股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建闽越花雕股份有限公司（以下简称闽越花雕公司）
2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分
配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表
的编制是闽越花雕公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上
对这些会计报表发表意见。
除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计
工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上
检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会
计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们
的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
闽越花雕公司持有福建省绿得生物股份有限公司 37.59%的股权，截止 2004
年 12 月 31 日按权益法核算的该投资账面价值 51,063,064.27 元，2004 年度确认
投资收益 3,678,630.47 元。由于我们无法对被投资单位实施满意的审计程序，因
此我们无法获取闽越花雕公司该项投资充分、适当的审计证据。
我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的
企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了闽越花雕
公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注：如附注七．4 所述，截止 2004 年 12
月 31 日，闽越花雕公司其他应收款余额 276,844,642.84 元，占期末资产总额的
48.29%，欠款单位主要为关联方及其他关系密切单位。如附注十四（三）所述，
闽越花雕公司 2005 年度拟将部分其他应收款置换。本段内容并不影响已发表的
审计意见。
（十二）、9.3、9.4、9.5 补充如下：
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9．4 本报告期重大今年调整：
由于公司违反《证券法》受到中国证监会行政处罚，根据中国证监会“证监
罚字（2004）34 号”的处罚规定，公司聘请厦门天健华天会计师事务所对公司
追溯调整 2001 年度、2002 年度的相关财务数据及相关报表附注，进行审计并出
，具体调整情况已在 2004
具“厦门天健华天所审（2004）专字第（0201）号报告”
年 12 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》及本公司网址上披露。
9．5 合并报表范围情况
本报告期控股子公司，福建省中威纺织工业有限公司对外承包经营，因此未
纳入并表范围。
（十三）、年度财务报表上的会计师机构负责人为：黄机师。
二、2005 年第一季度报告补充事项如下：
（一）2．2．1 主要会计数据及财务指标：
报告期 年初至报告期期末 本报告期
比上年同
期增减（%）
误 更正 误 更正
经 营 活 动 产 生 的 0.0017 287517.16 0.0017 287517.16
现金流量净额
（元）
每股收益(元) 0.0019 0.0017 0.0019 0.0017
净资产收益率(%) 0.009 0.009
扣 除 非 经 常 性 损 -0.0006 -0.0006
益后净资产收益
率(%)
上年度期末
误 更正
总资产 5733298613.91（元） 573298613.91（元）
（二）补充
3．3．1 占主营收入或主营业务利润总额 10%以上的主营行业或产品情况
√□适用 □不适用
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
贸易业 44332106.69(元) 41928449(元) 5.42
(三)3.4 经审计被出具 “非标意见”情况下,董事会和监事会出个的相关说明:
√□适用 □不适用
公司 2004 年度报告被出具了保留意见带强调事项段的审计报告.
董事会说明：
1、公司持有福建绿得生物股份有限公司 37.59％的股权，２００４年度根据
该公司财务报表确认投资收益 3678630.47 元．由于公司不是绿得生物公司的第
一大股东，使审计工作受到一定的限制，但该公司生产经营及财务善尚属正常，
因此我司对其的投资收益确认是正常和合理的．
2、截止２００４年１２月３１日，公司其他应收款余额为 27684 万元，公
司大股东及关联方占用资金余额 16958.67 万元；主要系借款、债务重组等原因
形成。公司大股东已同意用资产进行置换，具体置换方案已经公司第七届第二次
董事会通过，尚需中国证监会审核及公司股东大会批准。董事会已责成经营班子
加大催收力度，尽快多回收资金。
3、公司 2004 年度末，对外担保余额人民币 45851.70 元，其中港币 1795 万
元，占期末净资产的 300.86％，违规担保人民币 36.681 万元。董事会要求公司
采取多种渠道、多种途径、多种形式化解对外担保的风险，采取确实可行的措施
着重解决违规担保问题。为公司进一步发展创造良好环境，并在今后运作中，严
格按照有关规定不再发生违规担保事项。
监事会说明：
1、同意中勤万信会计师事务所对公司 2004 年度出具保留意见的审计报告。
2、要求大股东及关联方尽快制定还款计划，及时归还占用资金，对担保事
项要进行专项清理。
三、对于在编制 2004 年年报、2005 年第一季度报告出现的工作失误，公司
董事会对广大投资者表示歉意。更正后的 2004 年年报及摘要、2005 年第一季度
报告详见 www.sse.com.cn 公司指定网站。
特此公告。
福建闽越花雕股份有限公司董事会
二 00 五年五月十一日
