*ST宝实(000595)西北轴承2005年年度报告

西北轴承股份有限公司 2005 年年度报告 2006．4．3 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司董事会共有 9 名董事，全部出席了审议本年度报告的董事会会议。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司总经理索战海先生、总会计师崔俊山先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 1 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 ………….………… 03 第二章 会计数据和业务数据摘要 ……….………. ..04 第三章 股本变动及股东情况 ………….………...06 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …….…… 09 第五章 公司治理结构 ………………….……15 第六章 股东大会情况简介 ……………….…… 17 第七章 董事会报告 ………………….……..18 第八章 监事会报告 ………………….……..26 第九章 重要事项 …………………….……28 第十章 财务报告 ………………….………33 第十一章 备查文件目录 ……………….……..83 2 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司 公司的英文名称：XIBEI BEARING CO.，LTD. 二、公司法定代表人：李树明 三、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 聂立卯 联系地址 银川市西夏区北京西路 630 号 电 话 0951-2020394 传 真 0951-2036747 电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn 四、公司注册地址：银川市西夏区北京西路 630 号 公司办公地址：银川市西夏区北京西路 630 号 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：www.nxz.com.cn 电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西北轴承 股票代码：000595 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期、地点：2003 年 12 月 22 日银川市 企业法人营业执照注册号：6400001201618 税务登记号码：640103227700642 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：银川市湖滨西街投资大厦 11 楼 3 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 8,769,386.49 净利润 7,509,196.53 扣除非经常性损益后的净利润 24,116,305.59 主营业务利润 72,875,151.59 其他业务利润 16,251,677.76 营业利润 385,978.63 投资收益 -2,256,883.95 补贴收入 29,023,423.34 营业外收支净额 -18,383,131.53 经营活动产生的现金流量净额 -14,994,401.18 现金及现金等价物净增减额 1,298,047.89 扣除非经常性损益后的净利润扣除的项目、涉及金额： （单位：人民币元） 项 目 金 额 投资转让收益 275,000.00 固定资产清理收入 190,352.94 罚款收入 50,000.00 债务重组损失 -3,720,510.26 滞纳金 -13,401,951.74 合 计 -16,607,109.06 4 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 二、 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 2003 年 主营业务收入 351,360,966.49 302,855,267.29 16.02 284,480,925.47 净利润 7,509,196.53 5,020,452.01 49.57 2,844,874.99 总资产 915,375,016.72 929,612,180.83 -1.53 952,854,562.36 股东权益（不含少数股 365,685,935.76 357,433,394.56 2.31 352,332,942.55 东权益） 每股收益 0.043 0.029 48.28 0.016 每股净资产 2.09 2.04 24.51 2.01 调整后的每股净资产 1.96 1.95 0.51 1.85 每股经营活动产生的现 -0.086 0.30 -128.67 0.07 金流量净额 净资产收益率（%） 2.05 1.40 增加 0.65 个百分点 0.81 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率 6.59 3.77 增加 2.82 个百分点 -1.57 （%） 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 174,959,878.00 244,652,730.32 5,198,254.85 2,599,127.43 -69,976,596.04 357,433,394.56 本期增加 0 743,344.67 485,898.98 242,949.49 74,106,737.38 8,252,541.20 本期减少 0 62,128,134.47 5,198,254.85 0 0 0 期末数 174,959,878.00 183,267,940.52 485,898.98 2,842,076.92 4,130,141.34 365,685,935.76 变动原因：资本公积、盈余公积、未分配利润、股东权益变动系根据公司 2005 年第 一次临时股东大会决议，以公积金弥补累计亏损所致。 5 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数 量 数 量 （%） 新股 股 转 股 他 计 （%） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,127,400 62.37 109,127,400 62.37 其中： 国家持有股份 83,567,400 47.76 83,567,400 47.76 境内法人持有股份 25,560,000 14.61 25,560,000 14.61 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 65,832,478 37.63 65,832,478 37.63 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 174,959,878 100 174,959,878 100 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司股份总数及结构无变动情况。 3、公司无现存的内部职工股。 6 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 二、股东情况 （一）股东情况 股东总数 25332 前 10 名股东持股情况 股东名称（全称） 股东性质 持股比 持股总数 持有非流通股 质押或冻结的 例（%） 数量 股份数量 西北轴承集团有限责任公 国有股东 47.76 83,567,400 83,567,400 83,567,400 司 宁夏天力协会 10.29 18,000,000 18,000,000 0 江南重工股份有限公司 1.33 2,330,000 2,330,000 0 西宁特殊钢（集团）有限 1.03 1,800,000 1,800,000 0 责任公司 常州常柴股份有限公司 0.82 1,440,000 1,440,000 0 北钢集团有限责任公司 0.82 1,440,000 1,440,000 0 深圳市坤业贸易有限公司 0.29 500,000 500,000 0 胡凤仪 0.18 315,000 0 不详 黄 欣 0.17 301,800 0 不详 黄建国 0.17 300,001 0 不详 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种 类 胡凤仪 315,000 A股 黄 欣 301,800 A股 黄建国 300,001 A股 王安营 265,000 A股 李金霞 262,342 A股 周立新 235,000 A股 吴惠权 165,900 A股 张素丽 138,100 A股 丁志华 136,200 A股 西安高新财务会计服务中心 136,000 A股 上述 1、西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份 83,567,400 股，报告期内全部被 股东 冻结。 关联 关系 2、前 10 名股东中西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会之间及该二单位与前 10 或一 名其他股东之间不存在关联关系，其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详。 致行 3、无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东情况。 动的 4、公司前 10 名流通股股东之间以及前 10 名流通股股东同前 10 名股东之间是否存在关联关 说明 系不详。 7 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 （二）公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司。持有本公司 47.76%的股份，其法定代 表人李树明；成立于 1995 年 7 月，为国有独资性质的有限责任公司；注册资本 1.0056 亿元；经营范围为根据国家产业政策，以轴承生产为重点向企业投资参股。报告期内， 公司控股股东未发生变更。 公司的实际控制人为宁夏回族自治区国有资产管理委员会，其负责人为刘语平。 公司与实际控制人之间的产权与控制关系 宁夏回族自治区国有资产管理委员会 西北轴承集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 （三）持股 10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持有本公司 10.29%的股份，成立于 1995 年 8 月，为社会团体法人， 其法定代表人夏永洪，活动资金人民币 3 万元，业务范围为轴承生产、开发、投资及技 术监督、管理资金。 8 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 是否在股 年度内从 年初 年末 东单位或 性 年 变动 公司领取 姓 名 职 务 任期起止日期 持股 持股 其他关联 别 龄 原因 的报酬总 数 数 单位领取 额（万元） 报酬 李树明 董事长 男 54 2005.05.26-2008.05.25 8100 8100 14.1 否 李福清 副董事长 男 55 2005.05.26-2008.05.25 600 600 是 索战海 董事、总经理 男 39 2005.05.26-2008.05.25 0 0 12.9 否 聂立卯 董事、董事会秘书 男 54 2005.05.26-2008.05.25 0 0 11.7 否 赵庚涛 董 事 男 54 2005.05.26-2008.05.25 0 0 4.79 否 王鑫伟 董 事 男 48 2005.05.26-2008.05.25 0 0 是 宋廷池 独立董事 男 68 2005.05.26-2008.05.25 0 0 3.8 否 田哲文 独立董事 男 66 2005.05.26-2008.05.25 0 0 3.8 否 张志俊 独立董事 男 68 2005.05.26-2008.05.25 0 0 3.8 否 夏永洪 监事会主席 男 54 2005.05.26-2008.05.25 0 0 11.6 否 梁晓娜 监 事 女 40 2005.05.26-2008.05.25 0 0 是 闫海翔 监 事 男 36 2005.05.26-2008.05.25 0 0 2.76 否 韩增琦 监 事 男 50 2005.05.26-2008.05.25 0 0 2.34 否 高筱刚 监 事 男 35 2005.05.26-2008.05.25 0 0 2.31 否 崔建昌 副总经理 男 41 2005.05.26-2008.05.25 0 0 10.9 否 郝 彭 副总经理 男 40 2005.05.26-2008.05.25 0 0 10.9 否 纪 毅 副总经理、总工程师 男 38 2005.05.26-2008.05.25 3600 3600 10.8 否 崔俊山 总会计师 男 49 2005.05.26-2008.05.25 0 0 10.9 否 合计 117.4 在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 李树明 西北轴承集团有限责任公司 董事长 2003 年 06 月至今 李福清 西北轴承集团有限责任公司 董事、总经理 2003 年 06 月至今 索战海 西北轴承集团有限责任公司 董 事 2003 年 06 月至今 王鑫伟 西北轴承集团有限责任公司 董 事 2003 年 06 月至今 梁晓娜 西北轴承集团有限责任公司 财务处处长 2001 年 01 月至今 夏永洪 宁夏天力协会 理事长 2003 年 12 月至今 9 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况。 李树明，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂团委书记、党委副书记、副厂长， 本公司副董事长、第一副总经理。曾荣获宁夏回族自治区青年企业家及全国青年环保企 业家称号。1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司第一副总经理，2002 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司董事、总经理，2003 年 12 月起任本公司董事长。本届任期内无在除股东单位 外的其他单位任职或兼职的情况。 李福清，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂宣传部副部长、党委工作部副部 长、部长，办公室副主任、主任。1999 年 5 月至 2003 年 12 月任本公司董事、党委副书 记、纪委书记， 2003 年 12 月任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。2005 年起 任本公司副董事长。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 索战海，大学学历，高级工程师，历任本公司技术中心主任助理、技术开发部副部 长，2000 年 3 月至 2002 年 5 月任本公司董事，2002 年 5 月至 2003 年 10 月任本公司职 工代表监事，2003 年 10 月至本报告期内任本公司副总经理。2001 年至 2004 年先后兼任 本公司锻造分厂厂长、支部书记，生产部部长、进出口公司副总经理。2005 年 5 月起任 本公司董事、总经理。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 聂立卯，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂办公室秘书、副主任，本公司证 券部经理、办公室主任，1997 年 2 月起任本公司董事会秘书，2002 年 5 月起任本公司董 事。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 赵庚涛，大专学历，高级政工师，历任西北轴承厂一成品车间党支部副书记、质检 科副科长、铁路轴承车间主任、西北轴承股份有限公司车工分厂党支部书记、西北轴承 10 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 集团公司旅顺轴承有限公司总经理、西北轴承铁路轴承有限公司生产部部长。1999 年 12 月至 2003 年 12 月任本公司车工分厂厂长兼党支部书记，2003 年 12 月起任本公司董事、 人力资源部部长。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 王鑫伟，大专学历，高级工程师，历任西北轴承厂供销科计划员、物资处副处长， 宁夏国防工业物资供销总公司总经理助理，1997 年任西北轴承集团宁夏铁合金公司副总 经济师、总经理，2002 年 12 月任西北轴承集团有限责任公司副总经理，2003 年 12 月起 任本公司董事。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 宋廷池，大学学历，银川市人民政府专家咨询委员会咨询专家，教授级高级工程师。 历任中国矿业大学助教、宁夏西北煤矿机械三厂车间主任、副总工程师、厂长，宁夏西 北煤矿机械总厂副厂长、厂长，宁夏回族自治区经贸委副主任、宁夏企业管理协会会长， 宁夏回族自治区党校兼教授，1998 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事。本届任期 内任宁夏赛马实业股份有限公司独立董事。 田哲文，大学学历，教授级高级工程师，历任大连机床厂技术员，宁夏长城机床厂 技术员、车间主任、生产科长、副厂长、厂长，宁夏回族自治区重工业厅副厅长。曾荣 获“中国机械工业优秀企业家”、 “宁夏回族自治区企业家”、 “宁夏回族自治区劳动模范” 等称号，2000 年退休。2002 年 5 月起任本公司独立董事，本届任期内无在其他单位任职 或兼职情况。 张志俊，高级会计师，曾取得中国注册会计师（具有从事证券相关业务资格）、中国 注册资产评估师执业资格，曾担任宁夏注册会计师协会副会长、宁夏会计学会副秘书长、 中国资产评估协会理事。历任宁夏汽车运输公司财务科练习生、办事员、副科长、副总 会计师、宁夏交通厅财务处职员、宁夏财政厅会计处职员、宁夏会计师事务所副所长、 11 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 所长职务。1998 年退休，2002 年 5 月起任本公司独立董事。 夏永洪，大专学历，高级经济师，历任西北轴承厂保卫科副科长、党委办公室主任、 厂部办公室主任，西北轴承集团有限责任公司总经理助理。1999 年 5 月至 2003 年 12 月 任本公司副总经理，2003 年 12 月任本公司董事、副总经理，2005 年 5 月起任本公司监 事会主席。本届任期内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 梁晓娜，大专学历，会计师，历任西北轴承厂统计员、会计，1995 年起任西北轴承 集团有限责任公司会计、财务部副部长、部长，2002 年 5 月起任本公司监事。本届任期 内无在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况。 闫海翔，大学学历，高级工程师，1996 年后历任本公司全面质量管理办公室副主任、 技术中心主任助理、副主任，2002 年 5 月起至本报告期任本公司职工代表监事。本届任 期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 高筱刚，大学学历，经济师，历任西北轴承集团有限责任公司党委秘书、纪检委干 事、工会干事。1999 年 3 月至 2002 年 8 月任本公司秘书，2002 年 8 月至 2003 年 9 月任 本公司人力资源部部长助理、副部长，2003 年 10 月起任本公司办公室主任、职工代表监 事。本届任监事，任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 韩增琦，大专学历，高级工程师，历任西北轴承厂团委书记、工会副主任，1999 年 12 月至 2003 年 11 月任本公司大型轴承分厂厂长、党支部书记，2003 年 11 月任本公司 工会副主席，2004 年 5 月起任本公司监事。本届任职工代表监事，任期内无在股东单位 和其他单位任职或兼职的情况。 郝 彭，大学学历，高级工程师，1996 年 9 月至 2002 年 3 月任本公司经销公司副 总经理，2002 年 3 月至 2003 年 11 月先后任本公司综合办公室主任、总经理助理兼生产 12 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 部部长，2003 年 11 月起任本公司副总经理。本届任期内无在股东单位和其他单位任职或 兼职的情况。 崔建昌，大学学历，高级工程师，2000 年 6 月前任本公司保持架分厂副厂长，2000 年 7 月至 2002 年 12 月任本公司技术中心工艺部副部长、部长，保持架分厂厂长，2002 年 12 月至 2003 年 11 月任本公司总经理助理，2003 年 11 月起任本公司副总经理。本届 任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 纪 毅，大学学历，高级工程师，1996 年 4 月至 1997 年 9 月、1999 年 5 月至 2002 年 5 月任本公司董事，1998 年 12 月至 2003 年 7 月任本公司进出口公司总经理，2003 年 7 月至 2003 年 10 月任本公司总经理助理，2003 年 10 月起任本公司副总经理、总工程师。 本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 崔俊山，大专学历，高级会计师，历任西北轴承厂财务处主任科员、西北轴承集团 有限责任公司财务审计部部长、本公司监事。1997 年 12 月至 2000 年 6 月任本公司副总 会计师，2000 年 7 月至 2003 年 4 月任宁夏西轴机械有限公司副总经理、总会计师，2003 年 4 月起任本公司总会计师，本届任期内无在股东单位和其他单位任职或兼职的情况。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及报酬确定依据：公司董事（含独立董 事）、监事津贴经股东大会审议批准后实行。公司总经理、副总经理等高级管理人员实行 年度生产经营目标责任考核，经营目标经董事会审议通过后实行。在公司领取工资（含 福利待遇）的董事、监事、高级管理人员的工资按照国家机械工业轴承行业工资管理标 准执行。董事、监事津贴参照其他上市公司标准确定，高级管理人员生产经营目标责任 奖参照公司总体经营方案确定。 13 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬情况见本章“董事、监事、 高级管理人员情况”之“（一）基本情况”。 独立董事津贴每人每年 3.8 万元，其因公务外出的住宿、交通费由公司支付，无其他 待遇； 董事王鑫伟、监事李福清、梁晓娜在股东单位领取报酬，不在本公司领取报酬。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2005 年 5 月 26 日公司 2004 年度股东大会进行董事会、监事会换届选举，公司董 事李树明、聂立卯、赵庚涛、王鑫伟，独立董事宋廷池、田哲文、张志俊，监事梁晓娜、 高筱刚连选连任，公司第三届董事会董事刘克俭、夏永洪，第三届监事会监事李福清离 任。李福清、索战海新当选为第四届董事会董事，夏永洪新当选为第四届监事会监事。 公司职工代表大会选举韩增琦、闫海翔为职工代表监事。 2、2005 年 5 月 26 日公司第四届董事会第一次会议选举李树明为董事长、李福清为 副董事长，聘任索战海为总经理，聂立卯为董事会秘书，郝彭、崔建昌为副总经理，纪 毅为副总经理、总工程师，崔俊山为总会计师。经经理层换届，李树明不再担任总经理， 夏永洪不再担任副总经理职务。 二、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工 4036 人。其中生产人员 3316 人，销售人员 147 人， 技术人员 192 人，财务人员 38 人，行政人员 328 人，员工教育程度高中以上 2740 人。 无需公司承担费用的离退休职工。 14 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的有关法规，不断建立健全各项内 控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，基本上符合《上市公司治理准则》等 规范性文件的要求。 公司制定了《股东大会议事规则》 ，按照《上市公司股东大会规范意见》等规定的要 求召开股东大会。公司制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作 细则》，按照公司章程规定的程序选聘董事、监事，任免高级管理人员。董事会建立了战 略发展、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，公司董事能够以认真负责、勤勉诚 信的态度出席董事会和股东大会，履行自己的职责和义务。公司还制定了《关联交易管 理办法》、《信息披露制度》、《投资者关系管理工作实施细则》和对外担保、各项资产减 值准备计提制度，不断提高规范运作的水平。 二、独立董事履行职责情况 公司现有董事 9 人，其中独立董事 3 人（含财会专业人士 1 人），达到了董事会成员 中独立董事占三分之一的要求。董事会设立的四个专门委员会均有独立董事参加。其中 独立董事在薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会占有多数，并担任召集人。报 告期内各专门委员会履行会议制度，审议了公司经营计划、高管人员考核等重大事项。 各独立董事均能按时出席或者委托其他独立董事出席董事会会议，并按照公司《独立董 事制度》的规定就会议事项发表意见。报告期内，公司独立董事就董事会换届选举预案、 向控股股东销售轴承产品等事项发表了独立意见。 15 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席（次） 委托出席 缺 席 备 注 姓 名 董事会次数 宋廷池 9 8 1 0 委托出席 1 次 系因公出差 田哲文 9 8 1 0 委托出席 1 次 系因公出差 张志俊 9 9 0 0 报告期内独立董事无对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况。 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、技术开 发、原辅材料供应等业务体系，完全自主经营。目前公司拥有独立的产品销售体系，但 由于历史遗留因素的影响，还存在着向控股股东销售轴承产品的关联交易。近年来，公 司采取压缩向控股股东发货、完善自身销售网络等措施，已使该关联交易明显减少。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股 东。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序选聘，总经理、副总经理、总会 计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套措施；拥有独立的采 购、销售系统；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从 属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开设帐户。 四、对高级管理人员的考评和激励机制。 公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩而进行奖罚的考评制 度，公司还实行半年一次的员工民主评议制度，做为对高级管理人员任免的依据之一。 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规规定。 16 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 一、2005 年 5 月 26 日召开公司 2004 年度股东大会，该次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 27 日《证券时报》。 二、2005 年 12 月 31 日召开公司 2005 年第一次临时股东大会，审议通过了以公积金 弥补累计亏损事项。该次临时股东大会决议公告刊登于 2006 年 1 月 4 日《证券时报》。 17 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况概述 我公司是我国轴承行业大型企业之一，是我国西部最大的轴承生产企业，可生产 9 大系列的轴承产品近 3000 种，产品销往国内除西藏、台湾外的各省、直辖市、自治区和 亚洲、欧洲、美洲等国家和地区。 从二十世纪九十年代起，由于受国内轴承市场结构调整、 “三角债”激增及企业改制 遗留问题等因素的影响，企业经营产生困难。从 2002 年起，公司从调整产品结构和改善 经营环境入手，进一步突出了石油机械轴承、冶金轧机轴承、工程机械轴承和重载汽车 轴承等产品的主导地位，清偿了总量约为 2.5 亿元的历史遗留的欠发工资、欠缴各项社会 保险金等，补交了部分欠息、欠税，使公司巩固和拓展了市场，改善了经营环境。目前 公司虽仍然存在着资金短缺、应收帐款数额较大、材料及能源价格上涨等困难，但同时 也面临着石油机械轴承等产品市场复兴的有利环境。且轴承产品为机械基础件产品，用 途广泛，市场相对稳定，为公司的长期稳定发展提供了保证。 2005 年度，公司的生产经营环境呈现出有利因素与不利因素明显凸现的新的特点。 一方面，轴承钢等原材料价格仍保持高位震荡，铜材等辅助材料及水、电、煤、汽等能 源价格继续攀升，而轴承市场竞争有如群雄逐鹿，压价促销愈演愈烈，给生产经营造成 了巨大的压力。另一方面，公司石油机械轴承等主导产品市场需求激增，给公司发挥优 势，增加生产提供了商机。在新的经营形势下，公司认真贯彻董事会的发展战略和经营 18 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 思路，以开展保持共产党员先进性教育活动为强大动力，以开展纪念企业创建四十周年 系列活动为有利契机，深入贯彻“以人为本”的思想，从激发全体员工的生产工作积极 性入手，继续加大产品结构和市场结构的调整，突出主导产品的优势。同时努力节约降 耗，消化成本压力，保证了生产经营正常、稳定进行，并成功地为“神州六号”宇宙飞 船通讯及监测系统提供了 9 种型号的轴承。2005 年公司实现主营业务收入 35136 万元， 较前一年度增长 16.02%，实现主营业务利润 7287.51 万元，较前一年度增长 15.56%；实 现净利润 750.91 万元，较前一年度增长 49.57%。 2、公司主营业务及其经营情况 公司属国家机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有 涉及其他行业的生产或服务。 公司系综合性轴承生产企业，共可生产各类型号的轴承产品 2000 多种，无占主营业 务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品。 主营业务分产品情况： 主营业务 主营业务成 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 本比上年增 毛利率比上年增减（%） (%) 年增减（%） 减（%） 轴承业务 351,360,966.49 280,241,349.50 20.24 16.02 18.03 减少 1.36 个百分点 内销产品 292,229,299.83 220,761,997.76 24.46 18.38 21.60 减少 1.99 个百分点 非自营出口产品 26,573,015.49 24,553,163.65 7.60 -0.32 -8.13 增加 7.86 个百分点 自营出口产品 17,619,056.59 25,262,458.03 -43.38 38.91 46.73 减少 7.65 个百分点 零配件销售 12,715,512.85 8,583,172.93 32.50 -11.55 -12.53 增加 0.76 个百分点 劳务收入 1,246,775.13 1,048,838.73 15.88 42.08 -45.44 增加 5.19 个百分点 其 它 977,306.60 31,718.40 96.75 607 -85.22 增加 152 个百分点 19 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 主营业务分地区情况： （单位：人民币元） 地 区 2005 年度 2005 年比 2004 年增减百分比（%） 西 北 89,870,941.28 -4.31 华 东 68,193,143.06 25.40 华 北 73,386,106.44 34.22 中西南 53,378,235.48 18.42 东 北 22,340,468.15 44.46 国 外 44,192,072.08 12.33 总 计 351,360,966.49 16.02 采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 44,042,031.43 占采购总额比重 70.73% 前五名销售客户销售金额合计 71,388,731.48 占销售总额比重 24.92% 3、报告期公司资产构成情况 占总资产的 财务指标 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 比重（%） 应收帐款 416,409,266.07 45.49 376,658,185.18 10.55 存货 230,250,714.99 25.11 240,868,626.80 -4.41 长期股权投资 518,558.70 0.06 8,050,442.65 -93.56 固定资产 150,561,416.75 16.45 159,675,956.79 -5.71 在建工程 2,341,610.25 0.26 3,817,773.33 -38.67 短期借款 226,421,583.72 24.74 253,000,852.12 -10.51 长期借款 17,250,000.00 1.88 35,650,000.00 -51.61 原因：应收帐款增加因资金回笼不好所致。 存货减少系因计提跌价准备及原材料报废等所致。 在建工程减少系因部分工程完工转入固定资产所致。 长期借款减少系 1840 万元转入一年内到期的长期负债。 20 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 财务指标 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 营业费用 16,408,549.75 14,286,951.01 14.85 管理费用 53,135,841.54 67,711,848.45 -21.53 营业外支出 18,623,484.47 15,957,760.80 16.70 所得税 1,260,189.96 原因：营业费用增加系因运费及包装物增加所致。 管理费用降低系因坏帐计提减少及核销坏帐所致。 营业外支出增加系因增加滞纳金所致。 4、报告期公司现金流量情况 项 目 2005 年 2004 年 增 减（%） 经营活动产生的现金流量 -14,994,401.18 52,932,340.81 -128.33 投资活动产生的现金流量 -2,847,968.89 -2,564,893.64 -11.04 筹资活动产生的现金流量 19,140,417.96 -49,006,774.43 139.06 汇率变动对现金的影响额 0 0 0 现金及现金等价物净增加额 1,298,047.89 1,360,672.74 -4.60 原因：经营活动产生的现金流量减少系因应收帐款增加所致。 投资活动产生的现金流量减少系因转让股权等所致。 筹资活动产生的现金流量增加系因收回应付票据保证金及收回西轴进出口公 司借款所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司无控股子公司和对净利润影响达到 10%以上的参股公司。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及企业面临的市场竞争格局分析 目前，能源、冶金、交通和基础设施建设及机械工业各主机行业的快速发展，给轴 承行业的发展提供了一个较长时间的广阔的市场空间，也为公司的新一轮发展提供了良 21 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 好的历史机遇。但公司面临的市场竞争也将更加激烈。经过二十多年来改革开放后的市 场组合调整，我国轴承生产企业数量激增，民营企业异军突起，外资企业抢滩进入，我 国轴承市场早已形成国有、民营、外资企业三分天下，鼎足而立的市场格局，价格、质 量、品牌的竞争也愈演愈烈。因此公司如不增强市场应变能力和自主创新能力，形成产 品优势，则将丧失机遇，贻误发展。 2、公司发展战略及新年度经营计划 根据公司对未来发展机遇和挑战的分析，公司的发展战略是：立足主业，稳健经营。 进一步调整产品结构，巩固和拓展优势产品市场，实施品牌战略，强化自主创新能力， 在未来几年内使主营业务收入等指标有明显提高，公司的经济规模得到扩展，经济实力 得到增强。 公司 2006 年的经营计划要点是： （1）以稳定和扩展主导产品为重点，加快产品创新。 进一步优化产品结构，继续保持石油机械轴承、冶金轧机轴承、工程机械轴承和重 载汽车轴承等主导产品的稳定增长，优化主导产品的核心制造技术，稳定主导产品的质 量，保持主导产品的品牌优势。同时加大精密轴承和各类主机专用轴承的开发和研制， 提高产品的精度和质量，尽快扩大生产能力，逐步形成多系列、多品种的产品优势。 （2）以市场开发、货款回收为重心，强化营销管理。集中力量，继续做好主机配套 轴承的市场开发，保证产品质量和交货期，加强用户服务，巩固和拓展稳定的用户体系。 调整营销策略，针对公司产品销售遍及全国的实际情况，实行区域服务制度，畅通产品 发运和货款回收的渠道，提高用户服务质量，减少库存积压，增加销售收入。 （3）强化成本控制，加强财务基础管理。通过增收和节支两条渠道消化材料能源价 格上涨及轴承产品价格下浮所造成的成本上升。对产品进行逐个品种的成本核算，提高 预算的准确性。对库存产品及物资进行定期清查盘点。严格财务管理制度，在公司内全 22 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 面开展建立节约型企业的活动，严格控制各项费用的支出，大力提倡增产节约。 （4）加强公司治理，提高上市公司质量。认真贯彻《公司法》、 《证券法》和中国证 监会关于提高上市公司质量的要求，进一步完善公司治理结构，严格内控制度，认真履 行信息披露义务，规范运作，依法经营，保证生产经营的正常进行。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况说明。 实现公司未来发展战略，必须进行较大力度的技术改造，提高技术装备水平和产品 水平，故需要较大数额的资金。鉴于公司目前经营刚刚出现好转趋向，短时间内没有能 力解决大量资金需求问题，因此需从实际出发，量体裁衣、量力而行。第一步集中资金 进行有针对性的技术革新、技术改造活动，解决生产经营中急需解决的技术及装备问题， 为进行大规模技术改造积蓄力量。第二步待公司恢复筹集资金能力后，通过证券市场或 金融机构筹集资金。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。 主要有两点。一是市场风险。目前我国轴承市场厂家众多，竞争异常激烈，新兴的 民营企业、外资企业轻装上阵、机制灵活，在产品成本、价格等方面存在明显优势，原 有企业则依靠专利、核心技术、固有市场和经济实力等与之抗衡。激烈的市场争夺、价 格竞争可能会给公司实现未来发展战略产生影响。二是资金风险。目前公司仍处于资金 十分短缺的状况，恢复大量筹资融资能力尚需时日，可能会影响未来发展战略实现的规 模和进度。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。 （二）其他投资情况 23 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 报告期内没有非募集资金投资的重大项目。 三、报告期财务会计报告审计情况 2005 年度，北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。2005 年度，公司未作出会计政策、会计估计变更，无重大会计差错更正情况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召董事会会议 9 次。具体如下： 会议届次 召开日期 信息披露日期 信息披露报纸 三届二十五次 2005.03.25 2005.03.30 证券时报 三届二十六次 2005.04.14 2005.04.18 证券时报 四届一次 2005.05.26 2005.05.27 证券时报 四届二次 2005.07.19 四届三次 2005.08.12 2005.08.16 证券时报 四届四次 2005.10.19 2005.10.21 证券时报 四届五次 2005.11.25 2005.12.01 证券时报 四届六次 2005.12.21 2005.12.23 证券时报 四届七次 2005.12.31 2006.01.04 证券时报 说明：2005 年 7 月 19 日召开的第四届董事会第二次会议主要内容为通报工作情况， 会议未做决议，未进行信息披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。 经公司 2004 年度股东大会决议，公司 2004 年度未进行利润分配、公积金转增股本。 报告期内公司未配股、增发新股等。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度共实现利润总额 8,769,386.49 元，净利润 7,509196.53 元。经公司 2005 年第一次临时股东大会批准以公积 24 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 金弥补累计亏损，并根据国家会计制度规定，提取 10%的法定公积金及 5%的法定公益金 后，可供股东分配的利润为 4,858,989.81 元。由于公司可供分配利润数额较少，2005 年 度公司不进行利润分配。2005 年度实现的净利润参与资金周转。 在 2006 年 3 月开始的股权分置改革中，公司拟实施以资本公积金向流通股股东以 10:6.36 的比例定向转增股本方案。本方案尚需公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关 股东会议审议通过。（详见 2006 年 3 月 13 日、3 月 23 日《中国证券报》《证券时报》） 六、其他事项 （一）报告期内，公司选定的信息披露报纸变更为《证券时报》。 （二）独立董事对公司对外担保情况的独立意见 根据《公司法》和“证监发（2005）120 号”文件《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对西北轴承股份有限公司的对外担保情况进 行了认真核查，现发表独立意见如下： 1、公司能够遵守中国证监会和公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，按规 定程序对对外担保进行审批。报告期内公司没有发生新的为股东、实际控制人及其关联 方提供担保的情况。 2、2005 年 10 月 20 日公司与宁夏美利纸业股份有限公司签署了总额为 1.1 亿元的互 保协议。截至 2005 年 12 月 31 日，公司为西北轴承机械有限公司提供贷款担保 2025 万 元，为宁夏美利纸业股份有限公司提供贷款担保 3900 万元，为宁夏朋特化工有限公司提 供贷款担保 180 万元，为宁夏美利纸业股份有限公司提供承兑汇票担保 1330 万元，为宁 夏朋特化工有限公司提供承兑汇票担保 150 万元，总计对外提供担保 7585 万元，未超过 公司净资产的 50%。 3、公司认真履行了对外担保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了 公司全部对外担保事项。 独立董事签名：宋廷池、田哲文、张志俊 二 OO 六年三月三十日 25 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 （一）2005 年 3 月 25 日，召开第三届监事会第十七次会议。会议审议通过了以下事 项： 1、公司 2004 年年度报告及其摘要； 2、公司 2004 年度监事会报告； 3、公司 2004 年度财务决算报告； 4、公司 2004 年度利润分配预案； 5、关于修改公司章程的预案； 6、关于日常关联交易的议案； 7、关于续聘会计师事务所的议案。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 30 日《证券时报》。 （二）2005 年 4 月 14 日，召开第三届监事会第十八次会议。会议审议通过了以下事 项： 1、公司 2005 年第一季度报告； 2、关于监事会换届的议案。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 18 日《证券时报》。 （三）2005 年 5 月 26 日，召开第四届监事会第一次会议，会议选举夏永洪为公司监 事会主席。会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 27 日《证券时报》。 （四）2005 年 7 月 19 日，召开第四届监事会第二次会议，会议听取了生产经营情况 的通报。 （五）2005 年 8 月 12 日，召开第四届监事会第三次会议，通过了公司半年度报告及 其摘要。 （六）2005 年 10 月 19 日，召开第四届监事会第四次会议，审议通过了公司第三季 26 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 度报告及同宁夏美利纸业股份有限公司建立相互担保关系事项。 （七）2005 年 11 月 25 日，召开第四届监事会第五次会议，审议通过了以公积金弥 补累计亏损事项。 （八）2005 年 12 月 21 日，召开第四届监事会第六次会议，审议通过了五联联合会 计师事务所有限公司为公司以公积金弥补累计亏损事项提供的审计报告。 （九）2005 年 12 月 31 日，召开第四届监事会第七次会议，审议通过了计提资产减 值准备及资产处置事项。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况。 公司监事会对 2005 年度董事、经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了审查， 认为：公司决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定；公司已经建立了比较完善 的内部控制制度；公司董事、经理及其他高级管理人员能够认真履行职责，勤勉诚信、 廉洁自律，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二） 检查公司财务的情况。 报告期内，公司监事会加强了对公司财务监督检查，认为：2005 年度公司进一步健 全和完善了财务管理制度；北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保 留意见的审计报告。公司 2005 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况。 经监事会核查，2005 年度公司无募集资金使用事项。 （四）公司收购、出售资产情况。 经监事会核查：2005 年公司无重大收购、出售资产事项。 （五）关联交易情况。 经监事会核查，2005 年公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司之间的关联交易 以市场原则进行，交易公平，未损害公司利益。 27 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 本公司的关联交易方为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司。交易的主要内容 为轴承产品的采购、销售及劳务，及由此发生的应收、应付款等。本公司与关联方交易 均遵照公平、公正的原则，以市场交易为定价基础，无任何高于或低于正常采购价及销 售价情况。上述关联交易属正常的产品生产、销售协作关系，预计今后仍在一定时间内 存在。该项关联交易对公司的独立性没有影响。 单位：元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例（%） 交易金额 占同类交易金额的比例（%） 西北轴承 集团有限 34,966,554.46 3.86 0 0 责任公司 合 计 34,966,554.46 3.86 0 0 其中：报告期上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 34,966,554.46 元。 （二）关联债权债务往来 单位：元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余 额 发生额 余 额 西北轴承集团有 869,928.91 0 11,228,586.07 19,547,432.16 限责任公司 合 计 869,928.91 0 11,228,586.07 19,547,432.16 其中：报告期内上市公司向控股股东及子公司提供资金的发生额 869,928.91 元，余 28 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 额 0 元。 我公司的大股东非经营性占用上市公司资金问题系公司改制时的遗留问题。经过公 司及大股东的共同努力，近年该项占用呈逐渐下降趋势。根据《国务院批转证监会关于 提高上市公司质量意见的通知》的要求，大股东承诺自 2006 年 3 月 10 日起后的六个月 内全部偿清其占用资金，并已将其持有的 66,626 平方米土地使用权质押给我公司作为还 款担保。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备 注 2006 年 01 月底 2006 年 02 月底 2006 年 03 月底 2006 年 04 月底 2006 年 05 月底 2006 年 06 月底 2006 年 07 月底 2006 年 08 月底 2006 年 09 月底 以资抵债 1954.74 2006 年 10 月底 2006 年 11 月底 2006 年 12 月底 合 计 1954.74 （三）报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易，无与关联方共同对外投资 发生的关联交易，无其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁资产事项 报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产事项。 29 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 （二）重大担保事项 单位：元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对 发生日期 是否履 是否为关联方 担保金额 担保类型 担保期 象名称 （协议签署日） 行完毕 担保（是或否） 西 北 轴 2002.05.31 20,250,000 连带责任 2002.05.31- 否 否 承机械 2005.05.30 有限公 司 宁 夏 美 2005.10.20 39,000,000 连带责任 2005.12.31- 否 否 利纸业 2006.12.30 股份有 限公司 宁 夏 朋 2005.06.07 1,800,000 连带责任 2005.06.07- 否 否 特化工 2006.06.02 有限公 司 宁 夏 美 2005.10.20 6,000,000 连带责任 2005.12.15- 否 否 利纸业 2006.06.15 股份有 限公司 宁 夏 美 2005.08.14 4,800,000 连带责任 2005.08.14- 否 否 利纸业 2006.02.14 股份有 限公司 宁 夏 美 2005.07.12 2,500,000 连带责任 2005.07.13- 否 否 利纸业 2006.01.13 股份有 限公司 宁 夏 朋 2005.09.20 1,500,000 连带责任 2005.09.21- 否 否 特化工 2006.03.21 有限公 司 报告期内担保发生额合计 84,100,000.00 元 报告期末担保余额合计 75,850,000.00 元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 75,850,000.00 元 担保总额占公司净资产的比例 20.77% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 30 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 （三）委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同事项。 五、承诺事项 公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、聘任或解聘会计师事务所情况 经公司第九次年度股东大会审议批准，报告期内聘任五联联合会计师事务所有限公 司承担公司财务审计工作。本报告年度内支付给该事务所报酬人民币 21 万元。该事务所 从 2001 年度起连续为本公司提供审计服务。 七、接受稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、股权分置改革情况 公司于 2006 年 3 月 13 日公告股权分置改革方案，3 月 23 日公告股权分 31 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 置改革调整方案，决议以资本公积金向全体流通股股东转增股本的方式进行 股权分置改革。流通股股东每持有 10 股流通股可获得 6.36 股转增股份。此 方案需经公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决通过。 九、其他重大事项 报告期内，公司控股股东西北轴承集团有限责任公司持有的占我公司股份总数 47.76%的股份被继续冻结。其中司法冻结 41,787,400 股，质押冻结 41,780,.000 股。有关 该事项的公司董事会公告刊登于 2005 年 9 月 16 日《证券时报》。 32 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第十章 财务报告 一、 审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2006]第 2191 号 审 计 报 告 西北轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称西轴股份公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是西轴股 份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了西轴股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年 度的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张文君 中国注册会计师： 常瑛 中国 · 北京 二○○六年三月三十日 33 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 三、会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 1 货币资金 2 6.1 12,014,955.11 35,016,907.22 短期投资 3 应收票据 4 6.2 3,474,184.58 4,357,722.56 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 6.3 416,409,266.07 376,658,185.18 其他应收款 8 6.4 60,400,345.17 62,518,839.93 预付账款 9 6.5 35,702,786.26 35,193,647.09 应收补贴款 10 存货 11 6.6 230,250,714.99 240,868,626.80 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 16 流动资产合计 17 758,252,252.18 754,613,928.78 18 长期投资： 19 长期股权投资 20 6.7 518,558.70 8,050,442.65 长期债权投资 21 长期投资合计 22 518,558.70 8,050,442.65 23 固定资产： 24 固定资产原价 25 6.8 445,455,570.27 436,715,969.97 减：累计折旧 26 6.8 296,435,763.77 280,857,786.51 固定资产净值 27 6.8 149,019,806.50 155,858,183.46 减：固定资产减值准备 28 6.8 800,000.00 固定资产净额 29 148,219,806.50 155,858,183.46 工程物资 30 在建工程 31 6.9 2,341,610.25 3,817,773.33 固定资产清理 32 33 固定资产合计 34 150,561,416.75 159,675,956.79 无形资产及其他资产： 35 无形资产 36 6.10 6,042,789.09 7,271,852.61 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 39 无形资产及其他资产合计 40 6,042,789.09 7,271,852.61 递延税项： 41 递延税款借项 42 资产总计 50 915,375,016.72 929,612,180.83 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 34 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 资产负债表(续) 会企 01 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 51 短期借款 52 6.11 226,421,583.72 253,000,852.12 应付票据 53 6.12 6,000,000.00 31,000,000.00 应付账款 54 6.13 92,030,613.50 95,840,257.28 预收账款 55 6.14 13,045,315.86 16,183,636.10 应付工资 56 应付福利费 57 16,719,352.86 14,514,856.88 应付股利 58 应交税金 59 6.15 29,682,579.64 40,659,441.73 其他未交款 60 6.16 5,568,289.70 5,287,362.26 其他应付款 61 6.17 110,565,700.45 75,620,451.79 预提费用 62 6.18 14,005,645.23 4,421,928.11 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 6.19 18,400,000.00 其他流动负债 65 66 流动负债合计 67 532,439,080.96 536,528,786.27 68 长期负债： 69 长期借款 70 6.20 17,250,000.00 35,650,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 专项应付款 73 其他长期负债 74 75 长期负债合计 76 17,250,000.00 35,650,000.00 77 递延税项： 78 递延税款贷项 79 80 负债合计 81 549,689,080.96 572,178,786.27 82 83 84 股东权益： 85 股本 86 6.21 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 6.22 183,267,940.52 244,652,730.32 盈余公积 88 6.23 3,327,975.90 7,797,382.28 其中：法定公益金 89 6.23 2,842,076.92 2,599,127.43 未分配利润 90 6.24 4,130,141.34 -69,976,596.04 91 股东权益合计 92 365,142,781.17 357,433,394.56 负债及股东权益合计 100 915,375,016.72 929,612,180.83 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 35 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1 6.25 351,360,966.49 302,855,267.29 减：主营业务成本 2 6.25 280,241,349.50 237,437,631.68 主营业务税金及附加 3 6.26 -1,755,534.60 2,354,765.80 4 5 6 二、主营业务利润 7 72,875,151.59 63,062,869.81 加：其他业务利润 8 6.27 16,251,677.76 10,284,020.74 减：营业费用 9 16,408,549.75 14,286,951.01 管理费用 10 53,678,996.13 67,711,848.45 财务费用 11 6.28 19,196,459.43 19,217,499.56 12 13 三、营业利润 14 385,978.63 -27,869,408.47 加：投资收益 15 6.29 -2,256,883.95 -1,404,073.15 补贴收入 16 6.30 29,023,423.34 45,672,789.92 营业外收入 17 6.31 240,352.94 4,578,904.51 减：营业外支出 18 6.31 18,623,484.47 15,957,760.80 19 20 四、利润总额 21 8,769,386.49 5,020,452.01 减：所得税 22 1,260,189.96 23 五、净利润 24 7,509,196.53 5,020,452.01 补充资料： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、 出售、处置部门或被投资单位所得收益 275,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 3,720,510.26 13,979,354.81 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 36 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 报 表 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 386,835,790.74 收到的税费返还 3 29,023,423.34 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6.32 6,205,185.48 5 现金流入小计 6 422,064,399.56 购买商品、接受劳务支付的现金 7 285,251,002.32 支付给职工以及为职工支付的现金 8 90,422,177.04 支付各项税费 9 46,684,539.37 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.33 14,701,082.01 11 12 13 现金流出小计 14 437,058,800.74 经营活动产生的现金流量净额 15 -14,994,401.18 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 5,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 18 275,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 19 202,800.00 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 20 21 现金流入小计 22 5,477,800.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 8,325,768.89 投资所支付的现金 24 支付的其他与投资活动有关的现金 25 26 现金流出小计 27 8,325,768.89 投资活动产生的现金流量净额 28 -2,847,968.89 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 33,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 6.34 71,901,000.00 33 现金流入小计 34 104,901,000.00 偿还债务所支付的现金 35 59,140,732.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 5,819,850.04 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 6.35 20,800,000.00 38 现金流出小计 42 85,760,582.04 筹资活动产生的现金流量净额 43 19,140,417.96 四、汇率变动对现金的影响额 44 五、现金及现金等价物净增加额 45 1,298,047.89 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 37 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 现金流量表(续) 会企 03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 行次 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 46 净利润 47 7,509,196.53 加：计提的资产减值准备 48 5,657,892.38 固定资产折旧 49 17,633,943.10 无形资产摊销 50 1,229,063.52 长期待摊费用摊销 51 待摊费用的减少（减：增加） 52 预提费用的增加（减：减少） 53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 54 -98,938.57 收益） 固定资产报废损失 55 财务费用 56 19,825,495.27 57 58 投资损失（减：收益） 59 156,883.95 递延税款贷项（减：借项） 60 存货的减少（减：增加） 61 7,204,105.96 经营性应收项目的减少（减：增加） 62 -58,303,530.59 经营性应付项目的增加（减：减少） 63 -16,283,498.38 其他 64 65 66 经营活动产生的现金流量净额 67 -14,994,401.18 68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 69 债务转为资本 70 一年内到期的可转换公司债券 71 融资租入固定资产 72 73 74 3、现金及现金等价物净增加情况 75 现金的期末余额 76 6.34 6,514,955.11 减：现金的期初余额 77 6.34 5,216,907.22 加：现金等价物的期末余额 78 减：现金等价物的期初余额 79 80 81 82 83 87 88 89 现金及现金等价物净增加额 90 1,298,047.89 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 38 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：西北轴承股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 82,148,928.62 1,397,729.38 1,578,657.20 81,968,000.80 其中：应收账款 72,462,775.35 1,578,657.20 70,884,118.15 其他应收款 9,686,153.27 1,397,729.38 11,083,882.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,002,280.75 2,938,820.20 6,941,100.95 其中：库存商品 4,002,280.75 2,938,820.20 6,941,100.95 在制品 四、长期投资减值准备合计 900,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00 其中：长期股权投资 900,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 800,000.00 800,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 800,000.00 800,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 合 计 93,274,377.47 7,236,549.58 98,932,269.85 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 39 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 一、股本 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本期增加额 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二、资本公积 年初余额 16 244,652,730.32 244,572,730.32 本期增加额 17 743,344.67 80,000.00 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐增 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 其他资本公积 30 743,344.67 80,000.00 本期减少数 40 62,128,134.47 其中：弥补亏损 41 62,128,134.47 期末余额 45 183,267,940.52 244,652,730.32 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,198,254.85 5,198,254.85 本期增加额 47 485,898.98 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 40 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 股东权益增减变动表（续） 会企 01 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 其中：从净利润中提取数 48 485,898.98 其中：法定盈余公积 49 485,898.98 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 5,198,254.85 其中：弥补亏损 55 5,198,254.85 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 485,898.98 5,198,254.85 其中：法定盈余公积 63 485,898.98 5,198,254.85 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 2,599,127.43 2,599,127.43 本期增加额 67 242,949.49 其中：从净利润中提取数 68 242,949.49 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 2,842,076.92 2,599,127.42 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -69,976,596.04 -74,997,048.05 本期净利润 77 7,509,196.53 5,020,452.01 本期利润分配 78 67,326,389.32 本期弥补亏损 728,848.47 期末未分配利润 80 4,130,141.34 -69,976,596.04 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 41 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 1 -1,333,675.01 2、销项税额 2 65,052,496.80 56,474,543.91 出口退税 3 进项税额转出 4 1,070,732.16 3,375,496.11 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 36,672,110.12 37,636,057.14 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 29,451,118.84 23,547,657.89 13 14 4、期末未抵扣数 15 -1,333,675.01 二、未交增值税 1、年初未交数 16 38,187,402.40 64,744,037.20 2、本期转入数 17 29,451,118.84 23,547,657.89 3、本期已交数 18 39,275,334.55 50,104,292.69 4、期末未交数 20 27,029,511.68 38,187,402.40 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 42 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 应上交应弥补款项表 企财 01 表附表 4 编制单位:西北轴承股份有限公司 2005 年度 金额单位：元 行 行 项 目 金 额 项 目 金 额 次 次 一、增值税： 1 本年拨入 51 年初未交数 2 36,853,727.39 本年支出 52 本年应交数 3 29,451,118.84 本年结余 53 本年已交数 4 39,275,334.55 十二、储备粮油差价款： 54 年末未交数 5 27,029,511.68 年初未补数 55 二、消费税： 6 本年应补数 56 年初未交数 7 本年已补数 57 本年应交数 8 年末未补数 58 本年已交数 9 十三、预算弥补亏损及补贴： 59 年末未交数 10 年初未补数 60 29,023,423.34 三、营业税： 11 本年应补数 61 年初未交数 12 56,333.30 本年已补数 62 29,023,423.34 本年应交数 13 221,497.88 年末未补数 63 本年已交数 14 206,775.13 十四、国有资本收益： 64 年末未交数 15 71,056.05 年初未交数 65 四、资源税： 16 本年应交数 66 年初未交数 17 本年已交数 67 本年应交数 18 年末未交数 68 本年已交数 19 十五、失业保险： 69 年末未交数 20 年初未交数 70 4,820,722.20 五、城建税： 21 本年应交数 71 2,498,276.26 年初未交数 22 1,968,590.31 本年已交数 72 3,131,363.46 本年应交数 23 1,983,573.89 年末未交数 73 4,187,635.00 本年已交数 24 4,682,696.90 十六、基本养老保险： 74 年末未交数 25 -730,532.70 年初未交数 75 840,901.34 六、教育费附加： 26 本年应交数 76 14,402,635.00 年初未交数 27 1,606,532.90 本年已交数 77 10,685,610.00 本年应交数 28 850,103.10 年末未交数 78 4,557,926.34 本年已交数 29 1,370,183.70 十七、基本医疗保险： 79 年末未交数 30 1,086,452.30 年初未交数 80 七、农牧业税： 31 本年应交数 81 年初未交数 32 本年已交数 82 本年应交数 33 年末未交数 83 本年已交数 34 十八、工伤保险： 84 年末未交数 35 十九、生育保险： 85 189,313.35 八、关 税： 36 补充资料： 86 本年已交进口关税 37 一、本年应交税金总额 87 32,250,869.34 本年已交出口关税 38 二、本年实际上交税金总额 88 46,684,539.37 九、企业所得税： 39 三、本年实际支付补充养老保险 89 年初未交数 40 25,799.46 （年金）总额 本年应交数 41 1,260,189.96 四、本年实际支付补充医疗保险总额 90 本年已交数 42 五、出口退税情况： 91 年末未交数 43 1,285,989.42 出口额（美元） 92 十、其他各税： 44 以前年度欠出口退税 93 年初未交数 45 5,435,820.63 本年度应收出口退税 94 本年应交数 46 2,222,121.05 本年度已收出口退税 95 本年已交数 47 1,149,549.09 年末欠出口退税 96 年末未交数 48 6,508,392.59 六、本年应纳税所得额 97 8,401,266.40 十一、财政拨款： 49 年初结余 50 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 43 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 2005 年度 2004 年度 一、净利润 1 7,509,196.53 5,020,452.01 加：年初未分配利润 2 -69,976,596.04 -74,997,048.05 盈余公积金转入数 3 5,198,254.85 资本公积转入数 4 62,128,134.47 二、可供分配的利润 5 4,858,989.81 -69,976,596.04 减：提取法定公积金 6 485,898.98 提取法定公益金 7 242,949.49 职工福利及奖励金 8 9 10 三、可供股东分配的利润 11 4,130,141.34 -69,976,596.04 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 转作资本的普通股股利 15 16 四、未分配利润 17 4,130,141.34 -69,976,596.04 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006 年 3 月 29 日 44 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 分 部 报 表（业 务 分 部） 会企合并 02 表附表 2 编制单位：西北轴承股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 工业业务 其他业务 抵销 未分配项目 合 计 上年 上年 上年同 项 目 本期数 上年同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 期数 本期数 上年同期数 一、营业收入合计 386,902,710.47 334675215.15 386,902,710.47 334,675,215.15 其中：对外营业收入 386,902,710.47 334675215.15 386,902,710.47 334,675,215.15 分 部 间 营业 收 入 二、营业成本合计 297,867,699.72 261,328,324.60 297,867,699.72 261,328,324.60 其中：对外营业成本 297,867,699.72 261,328,324.60 297,867,699.72 261,328,324.60 分 部 间 营业 成 本 三、期间费用合计 88,740,850.72 101,216,299.02 88,740,850.72 101,216,299.02 四、营业利润合计 385,978.63 -27,869,408.47 385,978.63 -27,869,408.47 五、资产总额 918,788,822.57 929,612,180.83 918,788,822.57 929,612,180.83 六、负债总额 553,646,041.40 572,178,786.27 553,646,041.40 572,178,786.27 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期 2006 年 3 月 29 日 分 部 报 表（地 区 分 部） 会企合并 02 表附表 3 编制单位：西北轴承股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 宁夏地区 其他地区 抵销 未分配项目 合 计 本期 上年同 本期 本期 上年同 项 目 本期数 上年同期数 数 期数 数 上年同期数 数 期数 本期数 上年同期数 一、营业收入合计 386,902,710.47 334,675,215.15 351,360,966.49 386,902,710.47 其中：对外营业收入 386,902,710.47 334,675,215.15 351,360,966.49 386,902,710.47 分部间营业收入 二、营业成本合计 297,867,699.72 261,328,324.60 280,241,349.50 297,867,699.72 其中：对外营业成本 297,867,699.72 261,328,324.60 280,241,349.50 297,867,699.72 分部间营业成本 三、期间费用合计 88,740,850.72 101,216,299.02 85,327,044.87 88,740,850.72 四、营业利润合计 385,978.63 -27,869,408.47 3,799,784.48 385,978.63 五、资产总额 918,788,822.57 929,612,180.83 918,788,822.57 918,788,822.57 六、负债总额 553,646,041.40 572,178,786.27 553,646,041.40 553,646,041.40 法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期 2006 年 3 月 29 日 45 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 三、会计报表附注 编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2005 年度 附注 1 公司简介 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本 公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天 力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共 同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集 股份而设立。本公司 1996 年 4 月 13 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执 照注册号：64000022770064-2；本公司设立时的注册资本为人民币 9800 万元，其后本公司先后于 1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红股 2 股。1997 年 8 月,按送股后总股本 117,600,000 股，每 10 股配 2.5 股。1998 年 8 月，按 1997 年年末股本总额 145,799,899 股，每 10 股派送红股 2 股，使 公司股本总额增至 174,959,878 股，其中国家股 83,567,400 股，国家股转配 11,832,478 股，法人 股 25,560,000 股，公众股 54,000,000 股。2000 年 12 月 6 日，公司转配股上市，社会公众股增至 65,832,478 股。 本公司目前的注册资本变更为人民币 17,495.99 万元；本公司法定代表人：李树明；公司住所： 银川市西夏区北京西路；营业期限：1996 年 4 月 13 日至 2006 年 4 月 13 日。 本公司的基本架构如下： 股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构，总经理负责 本公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。 公司下设 9 个部室、13 个分厂，管理部室设有综合办公室、经营销售部、物资供销部、技术中 心、计划财务部、人力资源部、企划部、审计资产管理部、生产部。目前主要从事 40mm--2250mm 的 轴承 2100 余种产品的生产、加工和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为 98.65 万套。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 46 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末 外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造 的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期 限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值； 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资 按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体 计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计 提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 4%计提； 47 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 6%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 10%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 20%计提； （5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、产成品、 库存商品、在制品等。 2.9.2 本公司存货的取得按计划成本计价，定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差 额记入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊。包装物采用计划成本核算；低值易耗 品领用时采用“一次摊销法”；生产成本的核算采用逐步结转分步法。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格 作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 2.10 长期投资及长期投资减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股权， 或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限 48 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值 之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价 或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项 进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面 价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资 项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资 差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值 准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备 时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减 值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项 目。 2.11 委托贷款及委托贷款减值准备的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回 金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 49 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对 非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、 电子设备和其他设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 4% 3.20% 机器设备 8-11 4% 12%—8.73% 运输设备 6 4% 7.92% 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固 定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此 以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计 提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 50 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程， 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为 当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限与有效年限两 者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。对于合同没 有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资 产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造 经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期 间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入 当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格 51 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢 价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作 为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生 的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为 费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、 辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时， 利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化 率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借 款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借 款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂停 借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达 到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使 该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资 本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完 工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 52 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等 或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿 金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与 所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能 全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费 用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得 到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20 所得税的会计处理方法 53 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本期无会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按 《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资 料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资 本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、 子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策 及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表 时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序 分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 54 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁财税[2001]563 号文件的规定, 本公司自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止,按 15%税率计算缴纳企业所得税。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司本期无纳入合并会计报表范围的控股子公司。 5.2 未纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司投资 注册资本 持股比 是否 企 业 名 称 经济性质 经营范围 额 （万元） 例% 合并 （万元） 轴承、普通机电产品、钢材等的 宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万元 24.5 49 否 销售 轴承、普通机电产品、钢材等的 北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万元 22.5 45 否 销售 轴承、普通机电产品、钢材等的 新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万元 22.5 45 否 销售 轴承、普通机电产品、钢材等的 南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 50 万元 20 40 否 销售 轴承、普通机电产品、钢材等的 太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万元 21.5 43 否 批发 附注 6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 12,014,955.11 元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 2,405.64 1,841.82 银行存款 6,512,549.47 5,215,065.40 其他货币资金 5,500,000.00 29,800,000.00 合计 12,014,955.11 35,016,907.22 6.1.1 期末货币资金中, 无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项； 6.1.2 期末其他货币资金 5,500,000.00 元为承兑票据保证金； 55 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 6.1.3 期末余额减少主要系兑付到期应付票据所致。 6.2 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 3,474,184.58 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,474,184.58 4,357,722.56 合 计 3,474,184.58 4,357,722.56 6.2.2 期末应收票据中,不存在已贴现、抵押、质押的情形； 6.2.3 应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 416,409,266.07 元。 6.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 265,614,725.63 54.51 10,624,589.03 228,068,499.82 50.78 9,122,739.99 1-2 年 116,738,352.13 23.96 7,004,301.13 104,551,742.07 23.28 6,273,104.52 2-3 年 42,468,428.75 8.72 4,246,842.88 50,515,632.56 11.25 5,051,563.26 3-4 年 16,829,365.74 3.45 3,365,873.15 17,462,148.13 3.89 3,492,429.63 4-5 年 5,332,637.56 1.09 5,332,637.56 48,522,937.95 10.80 48,522,937.95 5 年以上 40,309,874.41 8.27 40,309,874.41 合计 487,293,384.22 100 70,884,118.15 449,120,960.53 100 72,462,775.35 6.3.2 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见附注 7 关联方往来； 6.3.3 本公司期末应收账款前五名金额合计为 106,956,434.68 元，占应收账款总额的 21.95%； 6.3.4 本公司期末账龄四年以上的款项 45,642, 511.97 元，按照本公司计提坏账的规定全额提 取了坏账准备。 6.4 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 60,400,345.17 元。 6.4.1 账龄分析 56 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 36,204,647.64 50.65 1,448,185.91 35,853,803.45 49.66 1,434,152.14 1-2 年 11,660,793.64 16.31 699,647.62 10,795,010.15 14.95 647,700.61 2-3 年 10,795,010.15 15.10 1,079,501.02 18,227,117.86 25.24 1,822,711.79 3-4 年 6,209,035.35 8.69 1,241,807.07 1,934,340.56 2.68 386,867.55 4-5 年 1,848,575.48 2.59 1,848,575.48 5,394,721.18 7.47 5,394,721.18 5 年以上 4,766,165.56 6.66 4,766,165.56 合计 71,484,227.82 100 11,083,882.65 72,204,993.20 100 9,686,153.27 6.4.2 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见附注 7 关联方往来； 6.4.3 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 47,834,679.02 元，未收回的主要原因系债务人 宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司、西北轴承集团有限公司、平罗轴承有限公司等经营状况不佳、资 金周转困难，未及时履行偿还义务所致。 6.4.4 本公司期末其他应收款前五名金额合计为 57,884,075.48 元，占其他应收款总额的 80.97%。 6.5 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的余额为 35,702,786.26 元。 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,258,946.18 73.55 34,131,279.57 96.98 1-2 年 8,519,675.32 23.86 964,064.76 2.74 2-3 年 924,164.76 2.59 98,302.76 0.28 合计 35,702,786.26 100 35,193,647.09 100 6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 9,443,840.08 元，主要原因是购材料 设备合同尚未执行完毕所致； 6.5.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.6 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 230,250,714.99 元。 6.6.1 分类列示 57 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 年末数 年初数 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 17,984,652.72 18,559,653.99 包装物 35,733.70 1,098,102.20 低值易耗品 1,895,129.10 3,769,048.18 库存商品 187,143,989.58 6,941,100.95 192,040,757.24 4,002,280.75 委托加工物资 5,578,125.55 3,625,168.26 在产品 24,554,185.29 25,778,177.68 合 计 237,191,815.94 6,941,100.95 244,870,907.55 4,002,280.75 6.6.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 库存商品 4,002,280.75 2,938,820.20 6,941,100.95 合计 4,002,280.75 2,938,820.20 6,941,100.95 本期存货跌价准备增加主要为库存部分滞压的商品成本高于其可变现净值，故此提取了存货跌价 准备。 6.7 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 518,558.70 元。 6.7.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 8,950,442.65 900,000.00 5,431,883.95 3,518,558.70 3,000,000.00 其中：对子公司的投资 950,442.65 431,883.95 518,558.70 对联营企业投资 8,000,000.00 900,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 对合营企业投资 其他投资 合 计 8,950,442.6 900,000.00 5,431,883.95 3,518,558.70 3,000,000.00 6.7.2 其他长期股权投资 站被投资单位注册 被投资公司名称 投资期限 投资金额 资本比例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6 3,000,000.00 58 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49 245,000.00 北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45 225,000.00 新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45 225,000.00 南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40 200,000.00 太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43 215,000.00 合 计 4,110,000.00 6.7.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 该公司发生严重亏 西北亚奥信息技术股份 900,000.00 2,100,00.00 3,000,000.00 损已停业投资无收 有限公司 回可能 合 计 900,000.00 2,100,00.00 3,000,000.00 6.7.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 账面余额 名称 本年 投资成本 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 增减 宁夏西北轴承销售有限 245,000.00 -92,329.03 -88,444.06 156,555.94 公司 北京宁银西北轴承销售 225,000.00 -98,969.22 -124,750.40 100,249.60 有限公司 新疆宁银西北轴承销售 225,000.00 -163,513.80 -192,682.71 32,317.29 有限公司 南京西北轴承销售有限 200,000.00 -28,122.33 -93,040.99 106,959.01 责任公司 太原市宁银西北轴承销 215,000.00 -48,949.57 -92,523.14 122,476.86 售有限公司 合 计 1,110,000.00 -431,883.95 -591,441.30 518,558.70 6.7.5 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 6.8 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 148,219,806.50 元。 6.8.1 分类列示 固定资产原值 59 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本年增加数 本年减少数 项目 年初数 年末数 其中：在建工 其中：出售 合计 合计 程转入 固定资产 1、房屋建筑物 149,647,923.36 1,090,065.54 285,000.00 150,737,988.90 2、机器设备 269,483,811.22 8,130,394.58 2,260,329.55 1,095,008.77 964,406.63 276,519,197.03 3、运输设备 17,584,235.39 3,796,244.29 3,182,095.34 18,198,384.34 合计 436,715,969.97 13,016,704.41 2,545,329.55 4,277,104.11 964,406.63 445,455,570.27 累计折旧 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 其中：出售固 年末余额 合计 定资产 1、房屋建筑物 68,236,255.51 4,792,184.58 - 73,028,440.09 2、机器设备 202,293,245.90 11,027,126.92 969,465.63 901,501.53 212,350,907.19 3、运输设备 10,328,285.10 1,814,631.60 1,086,500.21 11,056,416.49 合计 280,857,786.51 17,633,943.10 2,055,965.84 901,501.53 296,435,763.77 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 17,633,943.10 元。 固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 其中：出售固 年末余额 合计 定资产 运输设备 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 6.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有 2,545,329.55 元系由完工的在建工程转入；根据抹账 协议抵回机器设备 1,200,000.00 元；运输设备 3,002,207.77 元。 6.8.3 本期将账面原价为 576,550.00 元，已提折旧为 259,593.67 元的固定资产抵偿债务 250,000.00 元，形成固定资产损失 66，956.33 元；将账面原价为 2,736,147.48 元，已提折旧为 894,87.64 元的固定资产抵偿债务 2,412,185.27 元，交纳税金 27,753.84 元，形成固定资产处置收 入 543,154.59 元（债务重组收益）；将账面原价为 561,176.63 元，已提折旧为 538,729.57 元的固定 资产出售，形成收益 190,352.94 元；将账面原价为 403,230.00 元，已提折旧为 362,771.96 元的固 定资产出售，形成净损失 24,458.04 元。 6.8.4 期末固定资产中，用于抵押的机械设备价值 78,641,034.11 元(评估作价 111,791,313.00 60 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 元)，土地及房屋建筑物 408,205.25 ㎡(评估作价 80,287,055.00 元),共取得借款 101,940,000.00 元。 6.9 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 2,341,610.25 元。 6.9.1 分项列示 本期减少 资 工 预 金 程 项目 算 年初数 本期增加 转入固定资 年末数 来 进 数 其他减少 产 源 度 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 30 销售公司库房 50,000.00 50,000.00 0.00 自筹 铸造分厂中频间 20,000.00 20,000.00 0.00 自筹 特大型分厂辅助厂房 225,881.00 215,000.00 10,881.00 自筹 90 保持架分厂模具库 30,000.00 30,000.00 自筹 95 新制辊底炉 1,424,115.60 149,107.35 1,573,222.95 0.00 自筹 90 大型分厂磷化间 35,000.00 35,000.00 自筹 90 其他 875,838.94 302,419.75 347,924.25 3,500.00 826,834.44 自筹 80 技改项目 1,156,937.79 621,139.37 339,182.35 1,438,894.81 自筹 80 合计 10,040,941.43 1,072,666.47 2,545,329.55 3,500.00 8,564,778.35 6.9.2 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合 计 6,223,168.10 6,223,168.10 本公司期末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其金额计 提了在建工程减值准备6,223,168.10元。 6.10 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 6,042,789.09 元。 6.10.1 分项列示 61 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本年 本年 本年 剩余摊 项目 原值 年初数 增加 转出 年末数 摊销数 销年限 数 数 土地使用权 12,287,635.20 7,271,852.61 1,229,063.52 6,042,789.09 6 合 计 12,287,635.20 7,271,852.61 1,229,063.52 6,042,789.09 6 6.10.2 本公司期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无 形资产减值准备。 6.11 短期借款 本公司短期借款 2005 年 12 月 31 日余额为 226,421,583.72 元。 6.11.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 20,700,000.00 20,700,000.00 抵押借款 101,940,000.00 123,300,000.00 保证借款 103,781,583.72 109,000,852.12 合 计 226,421,583.72 253,000,852.12 6.11.2 短期借款期末余额中，担保借款分别由吴忠仪表集团公司为本公司借款29,500,000.00 元提供担保；宁夏长城须崎股份有限公司为本公司借款8,473,710.00元提供担保；宁夏长城机器厂为 本公司借款7,873.72元提供担保；美利纸业股份有限公司为本公司借款65,800,000.00元提供担保。 有101,940,000.00元由本公司用固定资产及土地使用权抵押取得； 6.11.3 上述借款中，有美元借款 1,050,000.00 元，按期末汇率折人民币 8,473,710.00 元。 6.11.4 已到期未偿还的短期借款明细 贷款 预计还款 贷款单位 贷款金额 资金用途 未偿还原因 利率 期 该贷款转给中 工商银行新市区支行(美元 52 万元) 4,196,504.00 8.11 流动资金贷款 2006 年 国信达资产管 理公司西安办 中国银行宁夏分行(美元 53 万元) 4,277,206.00 6.30 流动资金贷款 事处银川管理 部 手续尚在办 62 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 部，手续尚在办 理中，已逾期。 中国银行宁夏分行 20,700,000.00 6.30 流动资金贷款 本公司就债务 偿还事宜正进 行协商。 宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金贷款 2006 年 该贷款移交给 工商银行新市区支行 197,240,000.00 流动资金贷款 长城资产管理 公司，本公司就 2006 年 债务偿还事宜 合 计 226,421,583.72 流动资金贷款 正进行协商，已 逾期。 6.12 应付票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据的余额为 6,000,000.00 元。 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,000,000.00 31,000,000.00 合计 6,000,000.00 31,000,000.00 6.12.1 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.12.2 期末承兑汇票由宁夏朋特化工有限公司提供保证。 6.13 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 92,030,613.50 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 9,144,188.98 元，未偿还的原因为资金 困难。 6.14 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 13,045,315.86 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 9,117,979.87 元，未结算的原因系尚未 交付产品。 6.15 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 29,682,579.64 元，列示如下： 63 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 税 种 适用税率％ 年末余额 增 值 税 17 27,029,511.68 企业所得税 15 1,289,989.42 营 业 税 应税税目税率 71,056.05 房 产 税 1.2 1,400,001.65 城市维护建设税 7 -730,532.70 土地使用税 626,572.54 车船使用税 -19.00 合 计 29,682,579.64 6.16 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 5,568,289.70 元，列示如下： 项目 计缴标准％ 年末数 教育费附加 3 1,086,452.30 水利基金 0.07 1,981,132.19 地方教育费 2 1,750,934.94 三税附加 749,770.27 合 计 5,568,289.70 6.17 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 110,565,700.45 元。 截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项。 期末金额较大的款项为应付西北轴承进出口公司 18,601,000.00 元、住房公积金 14,794,948.42 元，工会经费、职工教育经费 12,871,931.08 元； 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 30,679,702.37 元，分别为应付住房公 积金 8,021,051.42 元，教育经费 4,890,578.65 元，工会经费 2,940,605.33 元等，未偿还的原因是 由于资金紧张。 6.18 预提费用 本公司 2005 年 12 月 31 日预提费用的余额为 14,005,645.23 元。 64 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 项目 年末数 预提依据 预提利息 14,005,645.23 按合同约定利率 合 计 14,005,645.23 6.19 一年内到期的长期负债 本公司 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 18,400,000.00 元，以逾期尚未归还。 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 保证借款 2,400,000.00 2003.12.31-2005.12.30 0.528% 保证借款 16,000,000.00 2003.12.31-2005.6.30 0.512% 合计 18,400,000.00 以上借款均由宁夏美利纸业股份有限公司提供担保。 6.20 长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日的长期借款余额为 17,250,000.00 元。 6.20.1 分项列示 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 保证借款 17,250,000.00 2-2.5 年 0.528% 合计 17,250,000.00 以上借款均由宁夏美利纸业股份有限公司提供担保。 6.20.2 已到期未偿还的长期借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 铁路货车轴承 资金周转困 工商银行新市区支行 18,400,000.00 6.30 2006 年度 技改项目贷款 难 合计 18,400,000.00 6.21 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 174,959,878.00 股，股本总额为 174,959,878.00 元。 类别 年初数 配股 送股 转增 增发 其他 年末数 一、尚未流通股份 109,127,400.00 109,127,400.00 1、发起人股份 109,127,400.00 109,127,400.00 其中：国家拥有股份 83,567,400.00 83,567,400.00 境内法人持有股份 25,560,000.00 25,560,000.00 境外法人持有股份 65 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 109,127,400.00 109,127,400.00 二、已上市流通股份 65,832,478.00 65,832,478.00 1、人民币普通股 65,832,478.00 65,832,478.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 65,832,478.00 65,832,478.00 三、股份总额 174,959,878.00 174,959,878.00 6.22 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 183,267,940.52 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 229,842,067.69 62,128,134.47 167,713,933.22 股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.22 拨款转入 1,657,623.00 1,657,623.00 其他资本公积 10,166,725.41 743,344.67 10,910,070.08 合 计 244,652,730.32 743,344.67 62,128,134.47 183,267,940.52 本公司资本公积的本期减少数系根据 2005 年第一次临时股东大会决议，以截止 2005 年 10 月 31 日为基准日，用资本公积 62,128,134.47 元弥补累计亏损。 资本公积的本期增加数系债务重组收益形成 743,344.67 元。 6.23 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 3,327,975.90 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,198,254.85 485,898.98 5,198,254.85 485,898.98 法定公益金 2,599,127.43 242,949.49 2,842,076.92 66 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 合 计 7,797,382.28 728,848.47 5,198,254.85 3,327,975.90 2005 年度本公司以法定盈余公积 5,198,254.85 元弥补亏损，业经 2005 年股东大会《第一次临 时股东大会决议》通过。 6.24 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 4,130,141.34 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -69,976,596.04 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -69,976,596.04 本年增加数 74,835,585.85 其中：本年净利润转入 7,509,196.53 其他增加 67,326,389.32 本年减少数 728,848.47 其中：本年提取盈余公积数 728,848.47 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 4,130,141.34 其中：董事会已批准的现金股利数 本公司本期其他增加为根据 2005 年第一次临时股东大会决议，用资本公积 62,128,134.47 元、 盈余公积 5,198,254.85 元弥补以前年度亏损形成。 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 351,360,966.49 元；主营业务成本为 280,241,349.50 元。 6.25.1 按业务分部列示 67 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承业务 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 小 计 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 业务分部间相互抵消 合计 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 6.25.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 宁夏 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 小 计 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 地区分部间相互抵消 合计 351,360,966.49 280,241,349.50 302,855,267.29 237,437,631.68 6.25.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 71,388,731.48 元，占本公司全部销售收 入的 24.92%。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为-1,755,534.60 元。 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 7% -1,228,874.22 1,648,336.05 教育费附加 3% -526,660.38 706,429.75 合 计 -1,755,534.60 2,354,765.80 本公司本期主营业务税金及附加---城建税、教育费附加为负数，系根据宁地税发(2005)61 号文 件本年返还的 1994 年-2002 年增值税 45,672,789.92 元，所涉及的城市维护建设税 3,197,095.29 元、 教育附加 1,370,183.70 元予以免征所致。 6.27 其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润 16,251,677.76 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 68 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 材料销售收入 6,152,744.34 5,434,251.00 7,899,532.71 7,758,848.32 废料收入 16,406,542.46 4,974,576.57 12,445,231.64 3,919,042.40 水暖电费收入 8,595,939.59 8,587,364.06 9,672,789.70 9,665,536.44 商标出租收入 4,320,000.00 237,600.00 1,629,665.24 89,631.59 其他 66,517.59 56,274.59 172,728.57 102,868.37 合 计 35,541,743.98 19,290,066.22 31,819,947.86 21,535,927.12 本公司本期商标出租收入为商标出租给西北轴承集团贺兰轴承有限公司、西北轴承集团平罗轴承 有限公司使用，以承租方销售收入的 6%收取商标使用费。 6.28 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 19,196,459.43 元。 项 目 本年数 上年数 利息支出 19,825,495.27 19,336,953.93 减：利息收入 897,951.21 107,130.65 汇兑损失 36,254.87 减：汇兑收益 219,268.40 39,233.00 手续费支出 31,622.30 贴现费用 420,306.60 26,909.28 合 计 19,196,459.43 19,217,499.56 6.29 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-2,256,883.95 元。 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 275,000.00 -634,265.73 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 -2,100,000.00 -900,000.00 69 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 其他投资收益 -431,883.95 130,192.58 合 计 -2,256,883.95 -1,404,073.15 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 29,023,423.34 元，列示如下： 金额 批准 文件 项目 来源和依据 批准机关 本年数 上年数 文件 时效 财驻宁监 财政部驻宁 增值税返还 29,023,423.34 45,672,789.92 增值税核免 (2005)136 夏财政监察 2005 年度 号 专员办事处 合计 29,023,423.34 45,672,789.92 6.31 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 240,352.94 元，发生营业外支出 18,623,484.47 元。 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 处置固定资产收益 190,352.94 1,858,722.95 出售无形资产收益 1,449,138.47 罚款净收入 50,000.00 500,000.00 其他收入 771,043.09 合计 240,352.94 4,578,904.51 营业外支出： 处置固定资产净损失 91,414.37 10,463.01 债务重组损失 3,720,510.26 13,979,354.81 固定资产减值准备 800,000.00 罚款支出 13,401,951.74 36,092.11 非常损失 1,300,000.00 地方教育附加费 566,735.40 475,255.55 其他支出 42,872.70 156,595.32 合计 18,623,484.47 15,957,760.80 本期债务重组损失 3,720,510.26 元，其中：河北轧机三明销售处 1,539,730.67 元、福安长丰贸 易有限公司 691,684.31 元、洛阳市辰宇轴承有限公司 258,988.00 元、石嘴山市荣兴工贸实业有限公 司 261,169.87 元、云南中航机电设备有限公司 222,586.51 元、神华集团乌达矿业公司等 6 家 746,350.90 元；罚款支出 13,401,951.74 元为未按期交纳增值税的滞纳金。 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 70 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 收到的其他与经营活动有关的现金 6,205,185.48 元，主要为利息收入 897,951.21 元；社保返还 1,076,526.48 元；其他应收款现金收回 4,230,707.79 元。 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 14,701,082.02 元 ， 主 要 营 业 费 用 有 7,469,143.56 元、管理费用 6,543,329.46 元、制造费用 688,609.00 元。 6.34 收到的其他与筹资活动有关的现金 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 71,901,000.00 元 ， 其 中 ： 收 到 西 轴 进 出 口 公 司 借 款 38,601,000.00 元；收回应付票据保证金 33,300,000.00 元。 6.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,800,000.00 元为偿还西轴进出口公司借款。 6.36 报告期现金流量货币资金期初、期末与会计报表之差额系剔除承兑汇票保证金期初 29,800,000.00 元，期末 5,500,000.00 元。 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 法定 注册资本 与本公司 关联方名称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 关系 西北轴承集团有限责 银川市新市区北京 生产销售轴 有限责任 李树明 100,560,000.00 母公司 任公司 西路 承 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元） 关联方名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 100,560,000.00 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 西北轴承集团有限责任公司 8,356.74 47.76% 8,356.74 47.76% 7.1.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 国有 62 万 同属一母公司 大连旅顺 崔俊峰 宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 宁夏银川 周广群 71 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 北京 李天津 新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 新疆 张辛军 南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 50 万 参股子公司 南京 曲行君 太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50 万 参股子公司 太原 王新华 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本 公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对 于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 7.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 2005 年度 2004 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例% 金额 比例% 西北轴承集团有限责任公司 产品销售 34,966,554.46 3.86 33,358,704.82 11.01 宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 3,759,807.60 1.27 2,830,601.12 0.93 北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 7,292,886.97 2.67 6,337,180.00 2.09 新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 5,104,447.15 2.08 2,816,106.10 0.93 南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 7,841,373.85 3.18 4,384,623.36 1.45 太原市宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 7,384,273.76 2.38 7,537,840.15 2.49 合 计 66,349,343.79 15.45 57,265.055.55 19.13 7.2.3 本公司接受关联方注册商标转让明细资料如下： 根据国家工商行政管理局商标局核准转让注册商标证明，原本公司和西北轴承集团有限责任公司 签订注册商标无偿使用协议，自 2004 年 3 月 28 日起“西轴”注册商标, 由本公司无偿使用。 7.2.4 本公司为关联单位提供资金明细资料如下： 金额 收益或费用 接受资金单位 提供资金单位 本期数 上期数 本期数 上期数 西北轴承集团有限责任公司 本公司 19,547,432.16 29,906,089.32 7.2.5 本公司 2005 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 1,174,000.00 元；其中:金额最高 72 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 前四名董事报酬总额为 434.900.00 元；金额最高前四名高管人员报酬总额为 435,000.00 元；报告期 内四名监事报酬总额 190,100.00 元，独立董事三名 114,000.00 元。2004 年度支付给关键管理人员 报酬总额为人民币 963,500.00 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 金额 比例% 应收账款: 西北轴承集团有限责任公司 56,290,338.02 11.55 93,805,402.49 13.03 宁夏西北轴承销售有限公司 917,469.75 0.19 83,674.64 0.02 北京宁银西北轴承销售有限公司 12,462,263.99 2.56 9,453,547.18 2.10 新疆宁银西北轴承销售有限公司 5,573,543.22 1.14 3,787,988.66 0.84 南京西北轴承销售有限责任公司 8,109,123.67 1.66 2,602,284.27 0.58 太原市宁银西北轴承销售有限公司 4,021,731.66 0.83 4,875,339.67 1.09 其他应收款: 西北轴承集团旅顺轴承有限公司 1,161,177.03 0.26 西北轴承集团有限责任公司 19,547,432.16 27.34 29,906,089.32 6.66 附注 8 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能 为其他单位提供贷款担保： 承担连带责任 61,050,000.00 可获得 为其他单位提供承兑汇票担保： 承担连带责任 14,800,000.00 可获得 截至 2005 年 12 月 31 日止，除上述外，本公司无需说明之或有事项。 附注 9 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至 2006 年 3 月 30 日止，本公司在 2005 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如 下： 2005 年 12 月 31 日至 2006 项目 2005 年 12 月 31 日余额 2006 年 3 月 30 日余额 年 3 月 30 日偿还金额 73 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 逾期短期借款 226,421,583.72 无 226,421,583.72 逾期长期借款 18,400,000.00 无 18,400,000.00 3 年以上的应付账款 9,144,188.98 无 9,144,188.98 3 年以上其他应付款 30,679,702.37 无 30,679,702.37 10.2 截止 2006 年 3 月 30 日，除上述事项外，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事 项。 附注 11 补充资料 11.1 净资产收益率及每股收益： 2005 年度 2004 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.93 20.16 0.20 0.20 17.64 17.77 0.36 0.36 营业利润 0.11 0.11 0.002 0.002 -7.80 -7.85 -0.16 -0.16 净利润 2.05 2.08 0.04 0.04 1.40 1.41 0.03 0.03 扣除非经常性损益后净利润 7.17 7.09 0.15 0.15 3.77 3.80 0.08 0.08 11.2 非经常性损益项目的内容及金额 项 目 2005 年度 2004 年度 非经常性收益： 1、收取的投资转让收益 275,000.00 2、减值准备转回 3,079,683.66 3、固定资产清理收入 190,352.94 1,858,722.95 4、罚款收入 50,000.00 500,000.00 5、无形资产处置净收入 1,449,138.47 小 计 515,352.94 6,887,545.08 非经常性损失： 1、会计政策变更的追溯调整数 2、投资转让损失 634,265.73 3、债务重组损失 3,720,510.26 13,979,354.81 4、担保损失 1,300,000.00 5、罚金等 13,401,951.74 164,968.96 小 计 17,122,462.00 16,078,589.50 74 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 税前非经常性损益合计 -16,607,109.06 -9,191,044.42 减：非经常性损益的所得税影响数 480,773.60 1,183,656.66 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 -17,087,882.66 -10,374,701.08 11.3 本公司资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 年末余额 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 合计 坏账准备合计 82,148,928.62 1,397,729.38 - - 1,578,657.20 81,968,000.80 其中：应收账款 72,462,775.35 1,578,657.20 70,884,118.15 其他应收款 9,686,153.27 1,397,729.38 11,083,882.65 短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - 存货跌价准备合计 4,002,280.75 2,938,820.20 - - 6,941,100.95 其中：库存商品 4,002,280.75 2,938,820.20 - 6,941,100.95 在制品 - - - 长期投资减值准备合计 900,000.00 2,100,000.00 - 3,000,000.00 其中：长期股权投资 900,000.00 2,100,000.00 - 3,000,000.00 长期债权投资 - - - 固定资产减值准备合计 - 800,000.00 - - 800,000.00 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 - 800,000.00 - 800,000.00 无形资产减值准备 其中：专利权 在建工程减值准备 6,223,168.10 - 6,223,168.10 委托贷款减值准备 75 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 附注 12 其他重要事项 12.1 资产转让、出售及置换 12.1.1 资产转让 本公司本期无其他重要资产转让及出售事项。 12.1.2 资产置换 本公司本期无重要资产置换事项。 12.2 非货币性交易 本公司本期没有发生非货币交易事项。 12.3 债务重组 本期以非现金资产进行债务重组，因债务重组而确认的债务重组损失金额 3,720,510.26 元，其 中：河北轧机三明销售处 1,539,730.67 元、福安长丰贸易有限公司 691,684.31 元、洛阳市辰宇轴承 有限公司 258,988.00 元、石嘴山市荣兴工贸实业有限公司 261,169.87 元、云南中航机电设备有限公 司 222,586.51 元、神华集团乌达矿业公司等 6 家 746,350.90 元；因债务重组收益而确认的资本公积 743,344.67 元。 12.4 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况。 12.4.1 资金占用情况 截止 2005 年 12 月 31 日,本公司控股股东-西北轴承集团有限责任公司在与本公司发生的经营性 往来中,所形成的欠付本公司款项 56,290,338.02 元,属于正常的应收款项, 2004 年末西北轴承集 团有限责任公司欠付非经常性往来款项 29,906,089.32 元,本期发生非经常性欠款 869,928.91 元， 本期收回的非经常性欠款 11,228,586.07 元。截止 2005 年 12 月 31 日，仍有 19,547,432.16 元未收 回。 12.4.2 资金偿还情况 西北轴承集团有限责任公司已经就尚未偿还的款项制订了还款计划，拟在 2006 年 3 月 10 日起 六个月内全部归还上述欠款。清欠方式以将银川西夏区怀远路北侧、文昌北街东侧 66,626 平方米土 地使用权偿还上述款项。以上土地已抵押给本公司做保证。 12.5 本公司由于历史原因形成的对外担保及清理情况 截止 2005 年 12 月 31 日,本公司对外担保总额为 7,585 万元，占 2005 年 12 月 31 日净资产的 20.77%，其中：为西北轴承机械有限公司提供贷款担保 2,025 万元，为宁夏美利纸业股份有限公司提 供贷款担保 3,900 万元，为宁夏朋特化工有限公司提供贷款担保 1,800,000.00 元；为宁夏美利纸业 76 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 股份有限公司提供承兑票据担保 1,330 万元，为宁夏朋特化工有限公司提供承兑票据担保 150 万元， 上述担保中为西北轴承机械有限公司提供贷款担保 2,025 万元已逾期。本期 10 月 20 日与宁夏美利纸 业股份有限公司签定相互提供担保协议，担保期限 3 年。 12.6 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期银行借款，自 2001 年起该公司持有 的本公司股份 8356.74 万股，先后被冻结。其中：质押冻结 4178 万股，司法冻结 4178.74 万股。截 至 2005 年 12 月 31 日尚未解冻。 12.7股权分置改革进展情况 根据第四届董事会第八次会议决议，经与西北轴承集团有限责任公司等相关动议股东协商，公 司计划将于2006年4月30日前完成股权分置改革工作。 附件：会计报表附注补充资料 西北轴承股份有限公司 二零零六年三月二十八日 附件：会计报表附注补充资料 会计报表附注补充资料 一、利润表附表——净资产收益率和每股收益 1、2005年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2005年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.93 20.16 0.20 0.20 营业利润 0.11 0.11 0.002 0.002 净利润 2.05 2.08 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 7.17 7.09 0.15 0.15 77 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 （1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 （2）加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新 增净资产；EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；MI为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+SiMiM0-SjMjM0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加 股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；MI为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ为减少股份下一月起至报告期期 末的月份数。 3．主 要 财 务 指 标 （1）本公司近三年主要财务指标 序号 指标名称 2005年 2004年 2003年 1 主营业务收入 351,360,966.49 302,855,267.29 284,480,925.47 2 主营业务利润 72,875,151.59 63,062,869.81 70,420,004.33 3 营业利润 385,978.63 -27,869,408.47 -7,934,273.25 4 利润总额 8,769,386.49 5,020,452.01 2,844,874.99 5 净利润 7,509,196.53 5,020,452.01 2,844,874.99 6 税前非经常性损益 -16,607,109.06 -9,191,044.42 344,909.13 7 非经常性损益的所得税影响数 480,773.60 1,183,656.66 78 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 8 非经常性损益对少数股权影响数 9 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 10 非经常性损益对未确认投资损失影响数 11 税后非经常性损益 -17,087,882.66 -10,374,701.08 344,909.13 12 扣除非经常性损益后的净利润 25,617,328.06 17,033,574.03 2,499,965.86 13 期末股份数 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 14 加权平均股份数 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 15 期初净资产 357,433,394.56 352,332,942.55 349,405,882.68 16 期末净资产 365,685,935.76 357,433,394.56 352,332,942.55 17 加权平均净资产 361,559,665.16 354,883,168.56 350,869,412.62 18 每股净资产 2.09 2.04 2.01 19 调整后净资产 347,255,214.89 341,412,129.90 323,168,192.38 20 调整后每股净资产 1.98 1.95 1.85 21 全面摊薄每股收益(扣除前) 0.02 0.01 0.01 22 全面摊薄每股收益(扣除后) 0.07 0.05 0.01 23 加权平均每股收益(扣除前) 0.04 0.03 0.02 24 加权平均每股收益(扣除后) 0.15 0.10 0.01 25 摊薄净资产收益率(扣除前) 2.05 1.40 0.81 26 摊薄净资产收益率(扣除后) 7.01 4.77 0.71 27 加权净资产收益率(扣除前) 2.08 1.41 0.81 28 加权净资产收益率(扣除后) 0.07 0.05 0.01 29 经营活动产生的现金流量净额 -14,994,401.18 52,932,340.81 12,714,359.54 30 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.09 0.30 0.07 （2）主要指标计算说明 ①非经常性损益 79 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 非经常性收益 项 目 2005年 2004年 2003年 母公司： 240,352.94 4,578,904.51 838,715.74 营业外收入 技改贴息 收取的资金占用费 -634,265.73 投资转让收益 275,000.00 子公司： 营业外收入 合 计 515,352.94 3,944,638.78 838,715.74 非经常性损失 项 目 2005年 2004年 2003年 母公司： 营业外支出 18,623,484.47 15,957,760.80 493,806.61 减：固定资产减值准备 800,000.00 地方教育附加费 566,735.40 其他 134,287.07 子公司： 营业外支出 合 计 17,122,462.00 15,957,760.80 493,806.61 ②扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2005年 2004年 2003年 利润总额 8,769,386.49 5,020,452.01 2,844,874.99 加：非经常性损失 18,623,484.47 15,957,760.80 493,806.61 减：非经常性收益 515,352.94 3,944,638.78 838,715.74 加：纳税调整额 应纳税所得额 26,877,518.02 17,033,574.03 2,499,965.86 减：应纳所得税 1,260,189.96 80 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 非经常性损益对少数股权影响数 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失影响数 扣除非经常性损益后的净利润 25,617,328.06 17,033,574.03 2,499,965.86 ③调整后净资产 项 目 2005年 2004年 2003年 年末净资产 365,685,935.76 357,433,394.56 352,332,942.55 减：三年以上应收账款净额 13,463,492.59 14,473,791.65 27,391,522.92 减：三年以上其他应收款净额 4,967,228.28 1,547,473.01 1,773,227.25 减：三年以上预付账款净额 减：三年以上应收股利 减：三年以上应收利息 减：三年以上应收补贴款 减：待摊费用 减：长期待摊费用 调整后净资产 347,255,214.89 341,412,129.90 323,168,192.38 合 计 365,685,935.76 357,433,394.56 352,332,942.55 ④期末股份数和加权平均股份数 项 目 2005年 2004年 2003年 期初股份数 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 加：资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 81 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 加权平均股份数 174,959,878.00 174,959,878.00 174,959,878.00 ⑤期末净资产和加权平均净资产 项 目 2005年 2004年 2003年 期初净资产 357,433,394.56 352,332,942.55 349,405,882.68 加：本期净利润 7,509,196.53 5,020,452.01 2,844,874.99 增发股份增加数 债转股增加数 资本公积增加数 743,344.67 80,000.00 82,184.88 减：回购股份减少数 现金分红减少数 未确认的投资损失 期末净资产 365,685,935.76 357,433,394.56 352,332,942.55 加权平均净资产 361,559,665.16 354,883,168.56 350,869,412.62 ⑥其他指标计算公式 A．每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 B．每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝调整后的净资产/期末普通股股份总数 C．净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产×100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产×100% D．每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 82 NXZ 西北轴承 2005 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 上述文件原件备置于公司证券部。 董事长签名： 西北轴承股份有限公司 2 0 0 6 年４月３日 83