白云山(600332)广州药业2005年年度报告摘要

广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 广州药业股份有限公司（“广州药业”或“本公司”）董事会（“董事会”）、监事会 （“监事会”）及其董事、监事、高级管理人员保证本摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 本公司全体董事出席了第三届第二十一次董事会会议。 1.3 本公司董事长杨荣明先生，总经理谢彬先生、财务总监兼财务部高级经理陈炳华先生声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1.4 本集团与本公司截至 2005 年 12 月 31 日止年度(“本报告期”或“本年度”)财务报告分别 经国内广东羊城会计师事务所有限公司和香港罗兵咸永道会计师事务所审计并出具了标准无保留意见 审计报告书。 1.5 本年度报告摘要中引用的财务数据除非特别注明，均系按中国会计准则及制度编制的数据。 1.6 本报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报告外，两 种文体若出现解释上的歧义时，以中文本为准。 1.7 按香港联合交易所有限公司(“港交所”)《证券上市规则》(“上市规则”)附录十六第 45、46 段的规定的所有资料将于近期内刊登于港交所网站。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 广州药业 股票代码 600332 （A 股） 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 广州药业 股票代码 0874 （H 股） 上市交易所 香港联合交易所有限公司 注册地址和办公地址 中国广东省广州市沙面北街 45 号 邮政编码 510130 公司国际互联网网址 http://www.gpc.com.cn 电子信箱 sec@gpc.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 何舒华 黄雪贞 联系地址 中国广东省广州市沙面北街 45 号 中国广东省广州市沙面北街 45 号 电话 （8620）8121 8119 （8620）8121 8086 传真 （8620）8121 6408 （8620）8121 6408 电子信箱 hesh@gpc.com.cn huangxz@gpc.com.cn 第 1 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 （单位: 人民币千元） 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 9,026,340 7,708,314 17.10 6,971,963 利润总额 306,741 167,642 82.97 284,773 净利润 184,482 55,292 233.65 139,795 扣除非经常性损益 185,561 63,170 193.75 的净利润 141,143 经营活动产生的现 146,323 200,542 (27.04) (6,830) 金流量净额 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 5,098,095 5,182,878 (1.64) 4,707,039 股东权益（不含少 2,621,437 2,440,230 7.43 2,429,476 数股东权益） 3.2 主要财务指标 （单位: 人民币千元） 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 每股收益(元) 0.23 0.07 233.65 0.17 最新每股收益 (元) 0.23 0.07 233.65 0.17 净资产收益率（%） 7.04 2.27 增加 4.77 个百分点 5.75 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率 7.64 2.63 增加 5.01 个百分点 6.06 （%） 每股经营活动产生的现金流 0.18 0.25 (27.04) （0.01） 量净额 (元) 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 每股净资产 (元) 3.23 3.01 7.43 3.00 调整后的每股净资产(元) 3.17 2.96 7.09 2.92 第 2 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 非经常性损益项目 √适用 □不适用 （单位: 人民币千元） 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资及固定资产产生的损益 (806) 各种形式的政府补贴 720 短期投资损益 (7,659) 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,052 委托投资损益 (517) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 6,642 所得税影响数 553 少数股东损益影响数 (41) 合计 (1,080) 3.3 按中国会计准则及制度与按香港普遍采纳之会计原则编制的会计报表之间的差异 √适用 □不适用 （单位: 人民币千元） 按中国会计准则及制度编制之净利润 184,482 无形资产之摊销 1 (10,382) 固定资产重估增值部分所计提之折旧 2 (1,975) 需通过损益表确认之政府补助收入 3 452 过渡性医疗保险计提差异 4 6,017 递延税款之净影响 5 4,841 商誉评估减值 6 (1,791) 子公司由于吸收外部投资而引起的负商 7 19,819 誉 需通过损益表支销之职工奖励及福利基 8 (6,074) 金计提 确认核销长期未支付之应付款项 9 2,397 需通过损益表确认之接受非现金捐赠收 10 440 入 少数股东权益的变动差异 11 (422) 按香港普遍采纳之会计原则编制之公司权益持有人 197,804 应占盈利 第 3 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 1、此项目乃职工住房改造款，为 2000 年广州药业及其附属企业（合称“本集团”）职 工向本集团购买职工住房发生之房改损失。按香港普遍采纳之会计原则，此项损失 视为无形资产，按职工的平均剩余服务年限，即十年，按直线法平均摊销。按中国 会计准则及制度，相关损失调整当年年初未分配利润。 2、本集团在 1997 年 H 股上市时, 本集团资产由一国际评估师进行重估，该重估增值已 反映于按香港普遍采纳之会计原则编制之账目中，而不被反映在按中国会计准则及 制度编制之账目中。按香港普遍采纳之会计原则计提的折旧数是按经重估后的价值 为基准，所以计提数大于按中国会计准则及制度计提的折旧。 3、本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中形成固定资产的政府拨款确认为资本公 积，而按香港普遍采纳之会计原则编制的账目中，该等补助收入递延，并于有关资 产之预计可用年限以直线法计入损益表。 4、于 2001 年 12 月 1 日，根据广州市人民政府颁布的《广州市城镇职工基本医疗保险试 行办法》，本集团参加了由广州市人民政府统筹的医疗保险计划。按香港普遍采纳 之会计原则要求，就退休及将退休职工过往的服务之医疗保险均应作为以前年度之 费用，而在按中国会计准则及制度编制的账目中，此项医疗保险将在其实际支付时 确认为费用。香港普遍采纳之会计原则不采纳现金收付实现制。 5、本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中未计提递延税款，而在按香港普遍采纳 之会计原则编制的账目中，采用负债法就所有之短暂时差作全数拨备递延税款负 债，就有可能将未来应课税盈利与可动用之短暂时差抵消确认递延税款资产。 6、按中国会计准则及制度编制的账目中，商誉按直线法进行摊销。而按香港普遍采纳之 会计原则，商誉应于每年或在有迹象显示出现耗蚀时进行测试，任何减值直接确认 于损益表中。 7、本集团一子公司由于向第三方增发股份而摊薄了本公司在该子公司的股权。由于该资 本交易而使本集团产生的盈余，按中国会计准则及制度编制的账目是计入资本公 积，而按香港普遍采纳之会计原则编制之账目是通过损益表进行确认。 8、此项差异为在按中国会计准则及制度编制的账面中于税后利润计提之职工福利基金。 而按香港普遍采纳之会计原则编制之账目中，该等职工福利及奖励基金于当期损益 表中支销。 9、本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将应付账项的核销确认为资本公积。而 按香港普遍采纳之会计原则编制之账目中，该等应付账项的核销于损益表中确认， 并由税后利润转拨至资本公积 第 4 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 10、本集团在按中国会计准则及制度编制的账目中将接收非现金的捐赠确认为资本公 积。而按香港普遍采纳之会计原则编制之账目中，该等非现金的捐赠于损益表中确 认，并由税后利润转拨至资本公积。 11、由于上述调整使按香港普遍采纳之会计原则与中国会计准则及制度计算之净利润/股 东应占盈利存在差异，因而引致少数股东权益发生差异。 3.4 按香港普遍采纳之会计原则编制的账项 （人民币） 指标项目 2005 年 2004 年 2003 年 2002 年 2001 年 营业额（千元） 9,026,340 7,709,565 6,973,113 5,943,823 5,334,029 除税前盈利（千元） 315,493 161,675 307,829 196,360 205,987 公司权益持有人应占盈 197,804 42,829 146,667 101,155 95,868 利（千元） 总资产（千元） 5,316,420 5,413,438 4,954,091 4,410,210 3,877,969 总负债（千元） 2,391,590 2,655,559 2,220,047 1,807,058 1,345,841 公司权益持有人应占资 2,723,123 2,545,592 2,551,417 2,454,080 2,408,430 本及储备（千元） 每股盈利（元） 0.24 0.05 0.18 0.13 0.12 每股应占资本及储备 3.36 3.14 3.15 3.03 2.97 （元） 公司权益持有人应占资 7.26 1.68 5.75 4.12 3.98 本及储备收益率（%） 公司权益持有人应占资 51.22 47.02 51.50 55.65 62.11 本及储备比率（%） 资产负债率%（注） 44.98 49.05 44.81 40.97 34.70 注：资产负债率乃根据此式计算：负债总值÷资产总值×100% §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 （单位:股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 513,000,000 63.26 - - - - 513,000,000 63.26 其中： 国家持有股份 513,000,000 63.26 - - - - 513,000,000 63.26 境内法人持有股份 - - - - - - - - - 境外法人持有股份 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2、募集法人股份 - - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - - 第 5 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 4、优先股或其他 - - - - - - - - - 未上市流通股份合计 513,000,000 63.26 - - - - - 513,000,000 63.26 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,000,000 9.62 - - - - - 78,000,000 9.62 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 219,900,000 27.12 - - - - - 219,900,000 27.12 4、其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 297,900,000 36.74 - - - - - 297,900,000 36.74 三、股份总数 810,900,000 100.00 - - - - - 810,900,000 100.00 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 （单位:股） 报告期末股东总数 38,724 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有非流通股 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 持股总数 (%) 数量 的股份数量 广州医药集团有限公司（“广药集团”） 国有股东 约 60.55 491,000,000 491,000,000 质押(注①) 香港中央结算（代理人）有限公司 H 股股东 约 26.92 218,274,799 - 未知 中国长城资产管理公司 国有股东 约 2.71 22,000,000 22,000,000 无 裕隆证券投资基金 A 股股东 约 0.25 2,000,000 - 未知 申银万国－花旗－UBS LIMITED A 股股东 约 0.22 1,836,200 - 未知 全国社保基金一零九组合 A 股股东 约 0.21 1,692,353 - 未知 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略 A 股股东 约 0.21 1,685,703 - 未知 开放式证券投资 招商证券－渣打－ING BANK N.V. A 股股东 约 0.20 1,662,332 - 未知 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公 A 股股东 约 0.17 1,395,037 - 未知 司 申 银 万 国 － 汇 丰 － MERRILL LYNCH A 股股东 约 0.17 1,369,339 - 未知 INTERNATIONAL 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 持有流通股数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 218,274,799 H股 裕隆证券投资基金 2,000,000 A股 申银万国－花旗－UBS LIMITED 1,836,200 A股 全国社保基金一零九组合 1,692,353 A股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式 1,685,703 A股 证券投资 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 1,662,332 A股 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 1,395,037 A股 申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,369,339 A股 HSBC Nominees(Hong Kong)Limited 866,000 H股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 A股 600,198 ① 本报告期内，本公司控股股东——广药集团以其持有的部分本公司股份用于广州白 云山制药股份有限公司（“白云山股份”）债务重组，涉及股份 11,544 万股。其 上述股东关联关系或一致 中 1,248 万股拟转让予白云山股份，有关手续正在办理中；仍有 10,296 万股被质 行动关系的说明 押（包括 6,511 万股已于 2005 年 11 月 11 日被裁定拍卖）。 ② 根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有的 H 股股份乃代多个客 第 6 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 户持有。 ③ 本公司前 10 名股东中，广药集团与其他 9 名股东均无关联关系，不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司并不知悉其余 9 名股东之间是否存在关联关系，也并不知悉其他 9 名股东之间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 持股比 股东名称 法定代表人 成立日期 注册资本 经营范围 例 广州医药集 60.55% 杨荣明 1996 年 8 人民币 国有资产的经营、投资。生产、销 团有限公司 月7日 10.077 亿元 售：医药中间体、中西成药、中药 材、生物技术产品、医疗器械、制药 机械、药用包装材料、保健食品及饮 料、卫生材料及医药整体相关的商 品。与医药产品有关的进出口业务， 及房地产开发。 4.3.3 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州市国有资产监督管理委员会 100% 广药集团 60.55% 本公司 4.3.4 本年度内本公司或其任何附属公司概无买卖或购回本公司之股份。 4.3.5 公众持股量 就董事所知悉的公开资料作为基准，本公司刊发此报告的最后实际可靠日期的公众 持股量是足够的。 4.3.6 优先认股权 本公司章程及中国法律并无要求本公司按照持有股份比例发行新股予现有股东之优 先认购股权条款。 第 7 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从 是否在股 年初 年末 公司领取的 东单位或 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 变动原因 报酬总额 其他关联 （股） （股） (千元) 单位领取 自 2004 年 11 月 1 日起至新 杨荣明 董事长 男 52 一届董事会成员产生之日止 - - 是 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 周跃进 副董事长 男 48 届董事会成员产生之日止 28,900 28,900 - 325 否 董事、总 自 2005 年 6 月 30 日起至新 谢 彬 经理 男 48 一届董事会成员产生之日止 1,000 1,000 - 197 否 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 冯赞胜 执行董事 男 55 届董事会成员产生之日止 - - 否 独立非执 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 吴 张 行董事 男 48 届董事会成员产生之日止 - 80 否 独立非执 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 黄显荣 行董事 男 43 届董事会成员产生之日止 - 80 否 独立非执 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 张鹤镛 行董事 男 65 届董事会成员产生之日止 - 80 否 监事会主 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 陈灿英 席 男 56 届监事会成员产生之日止 9,800 9,800 - - 是 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 欧阳强 监事 男 43 届监事会成员产生之日止 10,100 10,100 - 158 否 自 2004 年 3 月 6 日起至新一 钟育赣 监事 男 49 届监事会成员产生之日止 - 30 否 副 总 经 自 2004 年 4 月 28 日起至新 何舒华 理、董事 男 49 一届董事会成员产生之日止 27,700 27,700 - 278 否 会秘书 自 2005 年 6 月 30 日起至新 苏广丰 副总经理 男 42 一届董事会成员产生之日止 - - 否 陈炳华 自 2005 年 12 月 13 日起至新 注 财务总监 男 40 一届董事会成员产生之日止 4,800 4,800 - 145 否 注 2004 年 4 月 28 日至 2005 年 高 昉 财务总监 男 47 11 月 30 日 - 125 否 合计 / / / / 82,300 82,300 / 1,498 / 注：（1） 高昉先生于 2005 年 11 月 30 日离任； （2） 陈炳华先生于 2005 年月 12 月 13 日获委任，本年度年薪均为其担任原职务所领取的薪酬。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、经营业务范围 本集团主要从事：（1）中成药的制造与销售；（2）西药、中药和医疗器械的批 发、零售和进出口业务；(3)天然药物和生物医药的研究开发。 2、经营状况分析 （1）经营情况回顾 本报告期内，本集团一是强化对下属企业经营运作的监控和管理，主动参与下属企 业的重大经营决策，努力提高企业经营质量和效益水平；二是在巩固华南地区市场的基 第 8 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 础上，全力拓展省外市场；加快终端市场网络的建设，积极扩大省外分销渠道和拓展重 点医院、零售药店、社区、农村等终端市场；加大力度打造各企业的专业化品牌，提升 广药品牌的形象与市场影响力；三是积极推进本集团内部资源整合和一体化运作的进 程。努力做好中药材、大宗原辅料、包装材料、进口物资和广告媒体的统一采购工作； 加强本集团内工商企业的业务合作，充分利用贸易业务的批发和零售网络优势，提高本 集团产品的市场；四是加快本集团科技平台的建设，加快新产品的研究开发和新技术的 应用。上述一系列措施的实施取得了良好的效果。本报告期内，本集团的经营业绩呈现 出显著增长的态势，并达到本公司成立以来的最好水平。 按中国会计准则及制度编制的账目计算，本集团的营业额约为人民币 9,026,340 千 元，同比增长 17.10%；税前利润 306,741 千元，同比增长 82.97%;净利润约为人民币 184,482 千元，同比增长 233.65%。按香港普遍采纳之会计原则编制的帐目计算，本集团 的营业额约为人民币 9,026,340 千元，同比增长 17.07%；除税前盈利约为人民币 315,493 千元，同比增长 95.14%；本公司权益持有人应占盈利约为人民币 197,804 千 元，同比增长 361.84%。 （2）中成药制造业务 按中国会计准则及制度编制的账目计算，本集团制造业务于本年度的营业额为人民 币 2,141,675 千元，同比增长 11.60%；利润总额为人民币 216,380 千元，同比增长 20.00%；净利润为人民币 120,209 千元，同比增长 27.60%。按香港普遍采纳之会计原则 编制的账目计算，本集团制造业务于本年度的营业额为人民币 2,141,675 千元，同比增 长 11.60%；除税前盈利为人民币 230,502 千元，同比增长 29.51%；本公司权益持有人应 占盈利为人民币 136,761 千元，同比增长 56.34%。制造业务销售收入和税前利润均达到 历史最好水平。 通过上述措施的实施，2005 年销售收入人民币 1,000 万元以上的产品达 36 个，其 中年销售收入人民币 1 亿元以上的品种有消渴丸、华佗再造丸、夏桑菊与王老吉广东凉 茶系列 4 个，年销售收入人民币达 3,000 万～1 亿元的产品有 17 个，年销售收入人民币 1,000～3,000 万元的产品有 15 个。本年度销售收入显著增长的重点产品有夏桑菊、王 老吉清凉茶、补脾益肠丸、蛇胆川贝枇杷膏与治咳川贝枇杷露等，该等产品分别比去年 同期增长 28.78％、117.49％、46.53％、42.70%和 33.56%。 本报告期内，制造业务的止咳化痰利肺药、糖尿病用药、肠胃用药与疏风活血药的 销售额分别比去年同期增长 35.51％、16.64％、8.18％和 16.63%。 （3）医药贸易业务（包括批发、零售和进出口业务） 按中国会计准则及制度编制的账目计算，本集团贸易业务于本年度的营业额约为人 民币 6,884,665 千元，同比增长 18.92%；利润总额约为人民币 90,361 千元，同比增长 813.10%，净利润为人民币 64,273 千元，同比增长 265.14%。按香港普遍采纳之会计原 则编制的账目计算，本集团贸易业务于本年度的营业额约为人民币 6,884,665 千元，同 比增长 18.92%；除税前盈利约为人民币 84,991 千元，同比增长 621.35%，本公司权益 持有人应占盈利为人民币 61,043 千元，同比增长 236.72%。 第 9 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 6.2 主营业务分行业、产品情况表 （单位:人民币千元） 主营业务成 主营业务利润率 主营业务利 主营业务收入 本比上年增 比上年增（减） 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 润率(%) 比上年增减(%) 减(%) 幅(%) 主要业务： 制造及销售 2,141,675 1,025,243 51.27 11.60 12.19 (0.31) 贸易 其中：批发 6,345,288 5,987,652 5.55 18.83 19.34 (6.74) 零售 318,669 254,472 19.83 14.29 14.36 (0.11) 进出口 220,708 205,607 6.83 29.41 29.97 (4.11) 贸易小计 6,884,665 6,447,731 6.26 18.92 19.44 (6.06) 合计 9,026,340 7,472,974 16.94 17.10 18.39 (4.88) 其中：关联交易 201,295 187,853 6.41 139.22 140.70 (2.07) 清热解毒药 496,761 256,538 48.36 2.61 (1.54) 6.87 糖尿病药 406,503 137,166 66.26 16.64 23.09 (1.59) 止咳化痰利肺药 254,180 109,982 56.73 35.51 9.57 24.82 疏风活血药 244,004 91,465 62.51 16.63 21.07 (0.95) 胃肠用药 99,166 53,840 45.71 8.18 3.95 7.64 其他产品 641,061 376,252 40.45 7.22 19.76 (12.71) 其中：关联交易 4,761 3,422 28.12 55.64 60.43 (0.60) 本集团与关联方发生的销货合同和采购合同与其他非关联企业之 关联交易的定价原则 间的价格完全保持一致,以政府制定的价格政策为依据,并根据市场化 的原则确定价格,充分体现公平性。 本公司属下广州医药进出口公司主要从事药品及其原料、医疗器 关联交易必要性、持续性的 械的进出口业务，接受包括关联企业在内的企业的委托,采购原料和 说明 销售商品； 属下其他贸易企业主要从事药品经销，需向关联企业采 购和销售药品，因而使关联交易具有必要性和持续性。 其中：报告期内本集团向控股股东及、其附属公司及各自联系人销售产品的关联交 易总金额 221,995 千元。 6.3 主营业务分地区情况 （单位: 人民币千元） 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 华南 7,275,370 19.22 华东 633,062 17.88 华北 326,148 9.18 第 10 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 东北 198,550 (7.35) 西南 348,867 15.54 西北 138,283 (13.44) 出口 106,060 13.01 合计 9,026,340 17.10 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 （单位:人民币千元） 本年度已使用募集资金总额 21,760 募集资金总额 737,990 已累计使用募集资金总额 682,140 当年新增效益 是否符合计 实际投入金 是否变更项 工程进度 承诺项目 拟投入金额 划进度和预 额 目 (%) 销售收入 实现毛利润 计收益 消渴丸技改 29,800 29,800 否 100 181,470 119,770 是 保济丸技改 11,000 11,000 否 100 13,550 3,570 是 新产品胃热清产业 化 29,000 24,580 否 88 尚未产生新效益 否 引进高速全自动小 丸生产线技改 11,000 11,000 否 100 11,990 7,430 是 华佗再造丸技改 17,000 17,000 否 100 93,140 59,410 是 喉疾灵、补脾益肠 小丸技改 29,100 22,160 否 85 34,260 14,570 是 引进口服液生产线 技改 29,500 29,500 否 100 7,600 4,330 是 新产品克感利咽口 服液产业化 19,600 19,600 否 100 16,650 9,320 是 虚汗停颗粒冲剂技 改 12,000 12,000 否 100 24,330 17,520 是 引进高速全自动颗 粒剂生产线技改 29,900 29,900 否 100 79,760 35,680 是 小儿速效感冒冲剂 技改 23,000 23,000 否 100 4,530 3,100 是 新产品妇炎消泡腾 片产业化 29,500 23,790 否 84 尚未产生新效益 否 健脾理肠片、清热 暗疮片技改 17,800 17,800 否 100 20,370 15,210 是 膏露车间技改 29,500 29,500 否 100 53,860 31,780 是 栓剂车间技改 12,000 12,000 否 100 8,830 7,510 是 中药现代化提取分 离纯化技术产业化 基地 29,900 29,900 否 100 2,930 1,160 是 超临界 CO2 萃取技 术产业化基地 29,900 29,900 否 100 尚未产生新效益 是 增设健民连锁店 89,300 88,840 否 100 尚未产生新效益 否 增设采芝林连锁店 59,500 29,190 否 68 尚未产生新效益 否 物流中心技改 20,000 20,000 否 100 2,513,850 115,130 是 第 11 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 商业 ERP 系统技改 20,000 16,220 否 85 尚未产生新效益 否 生物医药研究开发 中心 80,000 75,770 否 95 1,320 950 否 补充流动资金 79,690 79,690 否 合 计 737,990 682,140 3,068,440 446,440 未达到计划进 妇炎消泡腾片、胃热清胶囊等项目因厂房搬迁而延期，预计 2006 年完成；而销售 度和收益的说 网络建设项目则因市场竞争激烈而放缓。 明 变更原因及变 无发生变更 更程序说明 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 可供股东分配的利润乃按香港普遍采纳之会计原则计算之数额与按中国会计准则及 制度计算之数额两者中之较低者计算。董事会建议派发 2005 年全年股息为每股人民币 0.07 元（A 股含税）（2004 年：人民币 0.025 元），派发此项末期股息拟提交本公司 2005 年年度股东大会审议通过（2005 年年度股东大会通告将另行公告）。 本年度不进行资本公积金转增股本。 本公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 6.8 资金流动性 于 2005 年 12 月 31 日，本集团的流动比率为 1.55（2004 年 12 月 31 日：1.46）， 速动比率为 0.98（2004 年 12 月 31 日：0.97）。本年度应收账款周转率为 10.96 次，比 去年加快 12.16%,存货周转率为 6.71 次，比去年加快 14.16%。 6.9 财政资源 于 2005 年 12 月 31 日，本集团的现金及现金等价物为人民币 616,983 千元，其中约 97.93%及 2.07%分别为人民币及港币等外币。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团之银行借款为人民币 917,785 千元，其中短期借款为 人民币 867,785 千元（2004 年 12 月 31 日：人民币 937,459 千元）；一年内到期的长期 借款为人民币 50,000 千元（2004 年 12 月 31 日：人民币 47,680 千元）。 6.10 资本结构 于 2005 年 12 月 31 日止，本集团的流动负债为人民币 2,236,332 千元（2004 年 12 月 31 日：人民币 2,398,058 千元），较 2004 年下降 6.74%；长期负债为人民币 54,826 千 元（2004 年 12 月 31 日：人民币 148,330 千元），较 2004 年下降 63.04%；股东权益为 第 12 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 人民币 2,621,437 千元（2004 年 12 月 31 日：人民币 2,440,230 千元），较 2004 年上 升 7.43%。 6.11 资本性开支 本集团预计 2006 年资本性开支约为人民币 2.45 亿元（2005 年：人民币 1.37 亿 元），主要用于购建固定资产及股权投资等。本集团的资金完全能够满足资本性开支计 划和日常运营等所需资金。 6.12 资产负债率 截至 2005 年 12 月 31 日止，本集团的资产负债率（按负债总值/资产总值计算）为 44.94%，较去年下降 8.53%。 6.13 外汇风险 本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重大 的外汇风险。 6.14 主要现金来源与运用项目 截至 2005 年 12 月 31 日止，本集团之现金及现金等价物为人民币 616,983 千元，比 去年减少人民币 263,842 千元；经营活动之现金流入净额为人民币 146,323 千元，同比 减少人民币 54,220 千元，主要是由于本年度采购支出增加所致。 6.15 或有负债 截至 2005 年 12 月 31 日止，本集团并无重大的或有负债。 6.16 资产抵押详情 于 2005 年 12 月 31 日，本集团之银行借款是以账面净值为人民币 93,511 千元的固定 资产作抵押。 6.17 其他事项 6.17.1 本报告期内，本公司无重大收购及出售资产（包括附属公司及联营公司）、吸 收合并事项。 6.17.2 遵守《企业管治常规守则》情况 本公司于本年度内一直遵守港交所《证券上市规则》附录十四所载《企业管治常规 守则》的规定。 6.18 员工情况 2005 年年末本集团在册员工人数为 8,600 人。 其中：生产及后勤辅助人员 4,309 人 销售人员 1,659 人 工程、科研及技术人员 1,284 人 财务及统计人员 292 人 其他行政管理人员 1,056 人 本集团持有硕士文凭以上的员工有 83 人，本科文凭的员工有 1,106 人，另外，退休 职工有 4,747 人。本年度的工资总额约为人民币 4.06 亿元。 本集团员工的薪酬包括工资、奖金及其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律及 法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标 准。 第 13 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 （单位: 千元人民币） 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名 发生日期（协 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 称 议签署日） 保（是或否） - - - - - - 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计 - 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 478,290 报告期末对控股子公司担保余额合计 478,290 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 478,290 担保总额占公司净资产的比例(%) 18.25 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 无 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 478,290 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 无 上述三项担保金额合计 478,290 除上表以外，本公司于本报告期并没有为其他持股小于 50%的公司提供担保。 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 （单位: 千元人民币） 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金 交易金额 交易金额 额的比例(%) 额的比例(%) 广州白云山侨光制药有限公司 61,207 0.68 40,260 0.51 广州白云山明兴制药药有限公司 13,227 0.15 38,479 0.49 广州白云山天心药业股份有限公司 18,143 0.20 37,468 0.48 第 14 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 广州白云山何济公制药有限公司 1,487 0.02 10,113 0.13 广州白云山光华药业股份有限公司 42,878 0.48 69,722 0.89 广州华南医疗器械有限公司 - - 6 - 保联拓展公司 - - 160,840 2.05 广州医药工业研究所 2 - - - 广州王老吉药业股份有限公司 20,700 0.23 26,310 0.34 广州白云山和记黄埔中药有限公司 17,715 0.20 39,950 0.51 广州白云山制药总厂 24,443 0.27 52,135 0.66 广州白云山化学药厂 20,430 0.23 2,295 0.03 广州白云山外用药厂 1,763 0.02 5,578 0.07 广州医药经济拓展公司 - - 15 - 合计 221,995 2.46 483,171 6.16 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 （单位: 千元人民币） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 应收应付款项： 广州白云山侨光制药有限公司 71,612 26,468 47,104 1,632 广州白云山明兴制药有限公司 15,475 1,714 45,021 2,293 广州白云山天心药业股份有限公司 21,227 1,842 43,838 206 广州白云山何济公制药有限公司 1,739 238 11,832 524 广州白云山光华药业股份有限公司 50,168 2,895 81,574 740 广州华南医疗器械有限公司 - - 8 11 广州王老吉药业股份有限公司 24,219 2,268 30,783 148 保联拓展有限公司 - - 169,175 49,750 广州白云山和记黄埔中药有限公司 20,726 1,777 46,742 2,046 广州白云山制药总厂 28,599 4,224 60,998 10 广州白云山化学药厂 23,903 1,208 2,685 - 广州白云山外用药厂 2,063 170 6,526 292 第 15 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 广州医药工业研究所 2 - - - 广州医药经济拓展公司 - - 17 17 小计 259,733 42,804 546,303 57,669 预收及预付款项： 广州白云山侨光制药有限公司 - - 4,525 22 广州白云山明兴制药有限公司 - - 1,778 279 广州白云山何济公制药有限公司 - - 91 91 广州白云山光华药业股份有限公司 - - 4,131 1 广州白云山和记黄埔中药有限公司 618 197 2,411 300 广州白云山制药总厂 - - 4,756 - 广州白云山化学药厂 - - 180 - 广州王老吉药业股份有限公司 - - 176 176 小计 618 197 18,048 869 其他应收应付款项： 广州医药集团有限公司 - 5,060 10,495 25,468 广州白云山何济公制药有限公司 - - - - 广州华南医疗器械有限公司 - 100 - - 保联拓展有限公司 2,386 7,993 - - 广州联杰电脑科技有限公司 520 520 - - 广州中富药业有限公司 - - 1,028 1,235 广州王老吉药业股份有限公司 - - 97 97 广州医药物资供应公司 - - 1,276 3,000 小 计 2,906 13,673 12,896 29,800 合 计 263,257 56,674 577,247 88,338 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 263,257 千元,余额 56,674 千 元。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 √适用 □不适用 资金占 相对应 资金占用 资金占用 用方与 资金占用 资金占用 资金占用 的会计 借方累计 贷方累计 占用方 上市公 期末金额 期初金额 占用原因 方 报表科 发生额(千 发生额(千 式 司的关 (千元) (千元) 目 元) 元) 系 广州医药 预付款 预付租金 其他应 集团有限 母公司 收款 5,060 6,312 1 1,253 及往来 及日常往 公司 款 来 广州白云 山侨光制 同一母 应收 药有限公 公司 账款 26,469 17,232 71,612 62,375 销售 生产 司 广州白云 山明兴制 同一母 应收 药有限公 公司 账款 1,714 739 15,475 14,501 销售 生产 司 第 16 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 广州白云 应收 账款 1,842 5481 21,227 24,866 销售 山天心药 同一母 生产 业股份有 公司 限公司 预付 账款 - 202 - 202 采购 广州白云 其他应 收款 - 25 - 25 往来款 山何济公 同一母 生产 制药有限 公司 应收 公司 账款 238 432 1,739 1,933 销售 广州白云 山光华药 同一母 应收 业股份有 公司 账款 2,895 1,573 50,168 48,845 销售 生产 限公司 广州华南 同一母 其他应 医疗器械 公司 收款 100 100 - - 往来款 日常往来 有限公司 保联拓展 同一母 其他应 有限公司 公司 收款 7,993 14,854 2,388 9,249 往来款 日常往来 广州医药 同一母 应收 工业研究 公司 账款 - - 3 3 销售 生产 所 广州白云 应收 山和记黄 同一母 账款 1,777 1,154 20,726 20,104 销售 生产 埔中药有 公司 限公司 预付 账款 197 - 618 421 采购 生产 广州白云 同一母 应收 山制药总 公司 账款 4,225 1,753 28,598 26,127 销售 生产 厂 广州白云 同一母 应收 山化学药 公司 账款 1,208 423 23,903 23,117 销售 生产 厂 广州白云 同一母 应收 山外用药 公司 账款 170 - 2,063 1,894 销售 生产 厂 广州王老 吉药业股 合营企 应收 份有限公 业 账款 2,268 - 24,219 21,951 销售 生产 司 广州联杰 合营企 其他应 电脑科技 业 收款 520 520 - - 往来款 日常往来 有限公司 其他应 收款 13,673 21,812 2,388 10,527 应收 小计 账款 42,805 28,786 259,734 245,715 预付 账款 197 202 618 623 第 17 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额(千元) 备注 以现金清偿或租金及住房服务费 其中存放于保联拓展公司款项 2006 年 2 月底 等抵偿 7,554 7,383 千元已收回 2006 年 3 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 4 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 5 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 6 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 7 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 8 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 9 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 10 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 11 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 2006 年 12 月底 以租金及住房服务费抵偿 86 - 合计 8,416 - 注:此清欠金额不包括日常经营性占用资金。 清欠方案是否能确保公司在 2006 年底彻底解决资金占用问题 □是 √否 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 本报告期内，本公司独立非执行董事勤勉尽责，按时参加董事会，并对报告期内本 公司进行的关联交易发生了独立意见，认真履行了独立非执行董事职责。 7.8.1 独立董事参加董事会会议的出席情况 本年应参加董事会会 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 议次数 （次） （次） 吴 张 7 7 - - 黄显荣 7 7 - - 张鹤镛 7 7 - - 第 18 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 7.8.2 本报告期内，本公司独立非执行董事未对本公司年内董事会各项议案及非董事会 议案的本公司其他事项提出异议。 7.8.3 独立非执行董事之独立性 董事会已收到所有独立非执行董事按照港交所上市规则第 3.13 条就其独立性而提交 的确认函，认为现任独立非执行董事均符合港交所上市规则第 3.13 条的相关指引，仍然 属于独立人士。 本报告期内，本集团概无直接或者间接向本公司及控股股东的董事、监事及高级管 理人员或彼等之关连人士提供贷款或贷款担保。 7.8.4 审核委员会 审核委员会已经与管理层审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审 计、内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2005 年 12 月 31 日止的经审计年度账 目。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资 产交易和关联交易不存在问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 本集团与本公司 2005 年度财务报告经广东羊城会计师事务所有限公司审计，注册会 计师伍嘉励、叶炜祥签字，出具了（2006）羊查字第 7118 号标准无保留意见的审计报告; 本集团与本公司 2005 年度财务报告经香港兵咸永道会计师事务所审计,亦出具了标准无 保留意见报告书。 9.2 按中国会计准则编制的财务报告（经审计） 第 19 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 单位:人民币元 编制单位：广州药业股份有限公司 合并 母公司 项目 年末数 年初数 年末数 年初数 资产: 流动资产: 货币资金 616,982,949.00 880,824,597.90 90,102,690.07 201,807,672.50 短期投资 10,902,520.00 18,562,000.00 372,902,520.00 18,562,000.00 应收票据 331,753,863.41 185,209,600.23 - - 应收股利 3,709,259.53 - 7,720,145.68 - 应收利息 - - - - 应收账款 959,776,870.53 967,659,441.43 - - 其他应收款 111,782,083.42 166,931,572.06 345,237,748.98 64,432,895.76 预付账款 196,548,528.21 160,243,931.81 - - 应收补贴款 3,361,927.18 2,224,155.35 - - 存货 1,148,568,922.06 1,077,924,756.16 - - 待摊费用 120,665,259.48 89,835,431.99 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,456,702,995.16 3,494,265,998.29 637,656,927.81 565,607,421.48 长期投资： 长期股权投资 70,195,741.17 74,610,894.56 2,025,934,634.58 1,877,883,028.41 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 70,195,741.17 74,610,894.56 2,025,934,634.58 1,877,883,028.41 其中：合并价差 3,828,294.03 4,175,432.85 - - 其中：股权投资差额 3,828,294.03 4,175,432.85 - - 固定资产： 固定资产原值 1,974,405,781.70 1,980,499,364.41 41,236,900.52 41,005,158.52 减：累计折旧 658,927,334.13 583,351,522.12 17,535,891.44 13,438,004.00 固定资产净值 1,315,478,447.57 1,397,147,842.29 23,701,009.08 27,567,154.52 减：固定资产减值准备 17,902,314.55 25,352,941.92 - 7,109,752.25 固定资产净额 1,297,576,133.02 1,371,794,900.37 23,701,009.08 20,457,402.27 工程物资 - - - - 第 20 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 在建工程 159,910,405.52 119,645,075.10 - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,457,486,538.54 1,491,439,975.47 23,701,009.08 20,457,402.27 无形资产及其他资产： 无形资产 98,677,683.80 103,345,329.75 - - 长期待摊费用 15,031,582.69 19,215,827.64 912,355.01 1,492,460.43 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 113,709,266.49 122,561,157.39 912,355.01 1,492,460.43 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 5,098,094,541.36 5,182,878,025.71 2,688,204,926.48 2,465,440,312.59 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 867,785,368.60 937,458,830.03 40,000,000.00 - 应付票据 86,008,063.38 137,052,834.12 - - 应付账款 869,696,059.12 848,628,472.16 - - 预收账款 31,129,313.34 22,901,240.89 - - 应付工资 45,376,812.42 50,994,217.94 1,734,915.18 2,430,269.38 应付福利费 52,939,978.26 51,590,272.62 3,487,779.14 3,346,137.21 应付股利 26,492.89 26,383.04 24,739.37 25,980.20 应交税金 24,377,413.61 24,041,244.06 390,052.43 424,662.76 其他应交款 3,628,657.66 2,880,392.94 12,605.17 21,220.74 其他应付款 191,144,199.01 265,572,457.79 5,887,062.42 18,585,121.28 预提费用 14,220,101.58 9,231,282.20 2,430,164.70 2,150,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 47,680,000.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,236,332,459.87 2,398,057,627.79 53,967,318.41 26,983,391.57 长期负债： 长期借款 - 109,500,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 4,716,728.21 5,020,012.56 - - 专项应付款 50,109,349.38 33,810,171.91 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 54,826,077.59 148,330,184.47 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 2,291,158,537.46 2,546,387,812.26 53,967,318.41 26,983,391.57 第 21 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 少数股东权益 185,499,251.78 196,260,508.34 - - 股东权益： 股本 810,900,000.00 810,900,000.00 810,900,000.00 810,900,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 810,900,000.00 810,900,000.00 810,900,000.00 810,900,000.00 资本公积 1,149,453,755.66 1,126,381,425.35 1,148,510,273.74 1,125,595,838.66 盈余公积 567,243,340.17 480,442,389.26 182,088,980.38 153,118,167.58 其中：法定公益金 179,461,575.56 153,572,065.40 71,271,823.11 61,614,885.51 未分配利润 93,839,656.29 22,505,890.50 492,738,353.95 348,842,914.78 其中： 拟分配现金股利 56,763,000.00 20,272,500.00 56,763,000.00 20,272,500.00 外币报表折算差额 - - - - 减：未确认投资损失 - - - - 股东权益合计 2,621,436,752.12 2,440,229,705.11 2,634,237,608.07 2,438,456,921.02 负债及股东权益总计 5,098,094,541.36 5,182,878,025.71 2,688,204,926.48 2,465,440,312.59 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润及利润分配表 2005 年 编制单位：广州药业股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 9,026,340,433.50 7,708,313,589.34 - - 减：主营业务成本 7,472,974,332.17 6,312,061,516.70 - - 减：主营业务税金及附加 24,613,910.81 23,762,977.68 - - 二、主营业务利润 1,528,752,190.52 1,372,489,094.96 - - 加：其他业务利润 43,301,531.41 39,007,734.82 7,446,705.82 8,408,475.17 减：营业费用 592,206,898.41 533,614,941.06 - - 减：管理费用 628,434,629.66 656,588,252.79 24,099,918.37 24,568,843.51 减：财务费用 43,098,471.57 37,872,578.65 (1,286,468.67) (2,129,172.49) 三、营业利润 308,313,722.29 183,421,057.28 (15,366,743.88) (14,031,195.85) 加：投资收益 (8,063,080.65) (4,735,840.64) 201,914,521.18 62,978,959.10 加：补贴收入 720,456.65 588,921.00 - - 加：营业外收入 6,194,512.31 6,838,595.53 3,883.97 10,807.00 第 22 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 减：营业外支出 424,826.14 18,470,362.19 (6,587,090.70) 196,623.30 四、利润总额 306,740,784.46 167,642,370.98 193,138,751.97 48,761,946.95 减：所得税 112,611,673.47 103,569,528.75 - - 减：少数股东损益 9,647,562.96 8,781,241.46 - - 加：未确认投资损失 - - 五、净利润 184,481,548.03 55,291,600.77 193,138,751.97 48,761,946.95 加：年初未分配利润 22,505,890.50 82,558,496.93 348,842,914.78 356,049,259.87 加：其他转入 9,916,543.07 153,385.06 - - 六、可供分配的利润 216,903,981.60 138,003,482.76 541,981,666.75 404,811,206.82 减：提取法定盈余公积 38,561,412.17 21,697,098.56 19,313,875.20 4,876,194.69 减：提取法定公益金 28,896,962.62 19,113,504.99 9,656,937.60 2,438,097.35 减：提取职工奖励及福利基金 6,074,331.34 2,693,501.02 - - 减：提取储备基金 2,611,460.90 1,010,062.88 - - 减：提取企业发展基金 2,611,460.90 1,010,062.88 - - 减：利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的利润 138,148,353.67 92,479,252.44 513,010,853.95 397,496,914.78 减：应付优先股股利 - - - - 减：提取任意盈余公积 24,036,197.38 21,319,361.94 - - 减：应付普通股股利 20,272,500.00 48,654,000.00 20,272,500.00 48,654,000.00 减：转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 93,839,656.29 22,505,890.50 492,738,353.95 348,842,914.78 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资 4,674.88 (522,942.99) - - 单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 - - - - (或减少)利润总额 4、会计估计变更增加 - - - - (或减少)利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第 23 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 现金流量表 2005 年 编制单位: 广州药业股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 项 目 本年累计数 本年累计数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 10,425,844,220.73 - 收到的税费返还 12,437,554.21 - 收到的其他与经营活动有关的现金 104,674,129.82 11,308,896.03 经营活动现金流入小计 10,542,955,904.76 11,308,896.03 购买商品、接受劳务支付的现金 8,622,540,156.21 - 支付给职工以及为职工支付的现金 584,881,163.05 6,577,370.76 支付的各项税费 492,373,347.10 1,007,374.28 支付的其他与经营活动有关的现金 696,838,662.67 14,115,308.38 经营活动现金流出小计 10,396,633,329.03 21,700,053.42 经营活动产生的现金流量净额 146,322,575.73 (10,391,157.39) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 190,756.16 - 其中：出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 3,405,374.88 115,690,821.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,229,572.07 250.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,178.00 306,697,905.06 投资活动现金流入小计 6,825,881.11 422,388,976.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 124,356,012.08 2,698,984.00 投资所支付的现金 - 38,272,320.08 其中：购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 505,373.25 492,220,716.73 投资活动现金流出小计 124,861,385.33 533,192,020.81 投资活动产生的现金流量净额 (118,035,504.22) (110,803,044.53) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 62,626,946.09 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 62,626,946.09 - 借款所收到的现金 867,953,886.81 148,000,000.00 第 24 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 收到的其他与筹资活动有关的现金 473,964,226.86 51,059,940.88 筹资活动现金流入小计 1,404,545,059.76 199,059,940.88 偿还债务所支付的现金 1,075,515,518.21 108,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,551,470.52 21,383,911.13 其中：支付少数股东股利所支付的现金 9,835,658.26 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 546,408,456.20 59,988,928.55 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,696,475,444.93 189,372,839.68 筹资活动产生的现金流量净额 (291,930,385.17) 9,687,101.20 四、汇率变动对现金的影响额 (198,335.24) (197,881.71) 五、现金及现金等价物净增加额 (263,841,648.90) (111,704,982.43) 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 184,481,548.03 193,138,751.97 少数股东损益 9,647,562.96 - 加：计提的资产减值准备 (2,734,638.44) (7,109,752.25) 固定资产折旧 114,393,515.73 3,652,576.93 无形资产摊销 4,648,287.25 - 长期待摊费用摊销 10,699,040.96 580,105.42 待摊费用减少(减：增加) (30,829,827.49) - 预提费用增加(减：减少) 4,988,819.38 280,164.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 610,373.49 - 固定资产报废损失 944,068.05 7,828.19 财务费用 44,443,422.11 1,542,864.56 投资损失 (减：收益) 8,063,080.65 -201,914,521.18 递延税款贷项 (减：借项) - - 存货的减少 (减：增加) (47,282,873.71) - 经营性应收项目的减少 (减：增加) (81,163,674.49) 846,278.53 经营性应付项目的增加 (减：减少) (63,827,561.33) (1,335,068.58) 其他（注） (10,758,567.42) (80,385.68) 经营活动产生的现金流量净额 146,322,575.73 (10,391,157.39) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 第 25 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 616,982,949.00 90,102,690.07 减：现金的期初余额 880,824,597.90 201,807,672.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (263,841,648.90) (111,704,982.43) 注：广州王老吉药业股份有限公司（“王老吉药业”）于 2005 年 3 月完成新股东增资扩股，由本公司控股子公司变为共 同控制企业。自 2005 年 3 月起，本公司对该公司采用比例合并法。本项下的本年累计数为合并方法发生改变所产生的 影响数。 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具 体说明 □适用 √不适用 9.4 本报告期内，本集团无重大会计差错更正。 9.5 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数。 √ 适用 □不适用 本年内，香港同兴药业有限公司已按签订的《股权认购书》完成对王老吉药业增资人民币 168,880 千元，并取得该公司 48.0465%的股权。该项增资使本公司占王老吉药业的股权比例从 92.48%变更为 48.0465%，该公司由控股子公司变更为共同控制企业。从本年起，本集团在编制合并 会计报表时对王老吉药业由原来的全额合并改为比例合并。 9.6 香港普遍采纳之会计原则编制（经审计） 综合损益表 于十二月三十一日 附注 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 销售 3 9,026,340 7,709,565 售出货品成本 5 (7,472,794) (6,313,633) 毛利 1,553,366 1,395,932 其它收益 –净额 4 91,594 65,146 销售及推广成本 5 (616,821) (557,377) 第 26 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 行政费用 5 (641,365) (666,716) 其他经营开支 (16,459) (27,555) 经营盈利 370,315 209,430 融资成本 6 (53,610) (47,194) 应占联营公司亏损 (1,212) (561) 除所得税前盈利 315,493 161,675 所得税 7 (107,771) (110,295) 年度盈利 207,722 51,380 应占: 本公司权益持有人 197,804 42,829 少数股东权益 9,918 8,551 207,722 51,380 年内本公司权益持有人应占盈利的每股盈利 (以每股人民币计) -基本与摊薄 8 0.244 0.053 股息 9 56,763 20,2 综合资产负债表 于十二月三十一日 附注 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 资产 经重列 非流动资产 物业、机器及设备 1,542,068 1,589,355 投资物业 8,712 8,712 土地使用权 134,691 140,202 无形资产 49,506 57,546 联营公司权益 4,854 6,066 可供出售财务资产 61,994 - 投资证券 - 64,863 递延所得税资产 53,345 49,155 1,855,170 1,915,899 流动资产 存货 1,148,569 1,077,959 贸易及其他应收款 10 1,683,197 1,518,633 按公平值透过损益列账的财务资产 10,903 - 买卖证券 - 18,562 银行及现金余额 618,581 882,385 3,461,250 3,497,539 第 27 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 总资产 5,316,420 5,413,438 权益 本公司权益持有人应占资本及储备 股本 1,592,034 1,592,034 其他储备 11 989,014 880,427 保留盈利 - 拟派末期股息 56,763 20,273 - 其他 85,312 52,858 2,723,123 2,545,592 少数股东权益 201,707 212,287 总权益 2,924,830 2,757,879 负债 非流动负债 贷款 - 109,500 递延所得税负债 42,522 43,174 雇员福利 46,203 52,852 88,725 205,526 流动负债 贸易及其他应付款 12 1,359,720 1,430,214 当期所得税负债 25,360 34,680 贷款 917,785 985,139 2,302,865 2,450,033 总负债 2,391,590 2,655,559 总权益及负债 5,316,420 5,413,438 流动资产净值 1,158,385 1,047,506 总资产减流动负债 3,013,555 2,963,405 1 罗兵咸永道会计师事务所之工作范围 就本报告而言，罗兵咸永道会计师事务所（罗宾咸永道）已从本公司取得按香港普遍采 纳之会计原则编制的初步业绩公布及本集团截至二零零五年十二月三十一日止年度按香港 普遍采纳之会计原则编制的综合财务报表，并比较初步业绩与本集团该年度的综合财务报 表数字相符。由于上述程序不构成根据会计师公会颁布的香港审计准则、香港审阅聘用准 则或香港核证聘用准则，而进行的核证聘用，因此罗兵咸永道不对初步业绩公布发出任何 核证。 2 编制基准 本集团的财务报表是按照香港普遍采纳之会计原则编制，并符合香港财务报告准则(“财务 准则”)。财务报表已按照历史成本法编制，并就若干物业、可供出售财务资产、按公平值 透过损益列账的财务资产和财务负债重估均按公平值列账而作出修订 第 28 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 透过损益列账的财务资产和财务负债重估均按公平值列账而作出修订。 在二零零五年，本集团采纳下列与其业务相关的新订/经修订财务准则及诠释。二零零四年 的比较数字已按有关之规定作出修订。 会计准则 1 财务报表之呈报 会计准则 2 存货 会计准则 7 现金流量表 会计准则 8 会计政策、会计估算更改及错误更正 会计准则 10 结算日后事项 会计准则 12 所得税 会计准则 14 分部资料 会计准则 16 物业、机器及设备 会计准则 17 租赁 会计准则 18 收入 会计准则 19 雇员福利 会计准则 20 政府补助会计和对政府援助的揭示 会计准则 21 汇率变更之影响 会计准则 23 借贷成本 会计准则 24 关联方披露 会计准则 27 综合及独立财务报表 会计准则 28 联营公司投资 会计准则 31 合营公司利益 会计准则 32 金融工具﹕披露及呈报 会计准则 33 每股盈利 2 编制基准(续) 会计准则 36 资产减值 会计准则 38 无形资产 会计准则 39 金融工具：确认及计量 会计准则 39 修改 财务资产和财务负债的转换及首次确认 会计准则 40 投资物业 会计准则 - 诠释 21 所得税–经重估非折旧资产的收回 财务准则 3 企业合并 采纳新订/经修订会计准则 1, 2, 7, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 27, 28 以及会计准则 33 并无导致本集团的会计政策出现重大变动。总括而言: - 会计准则 1 影响少数股东权益、应占联营公司税后业绩及其他披露的呈报形式。 - 会计准则 2, 7, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 19, 20, 23, 27, 28 以及会计准则 33 对本 集团的政策并无重 大影响。 - 会计准则 21 对本集团政策并无重大影响。本集团每个综合实体的功能货币已根据经修 订准则的指引重新计值。本集团所有实体就各有关实体财务报表之功能货币与其列账 货币相同。 - 会计准则 24 影响关联方的确认和若干其他关联方披露。 第 29 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 采纳经修订会计准则 17 导致会计政策改变，涉及将租赁土地及土地使用权由物业、机器及 设备重新分类为营运租赁。就租赁土地及土地使用权作出的首期预付款在租赁期间以直线 法于损益表支销，或如有减值，将减值在损益表支销。在以往年度，土地使用权按成本减 累计摊销及累计减值列账。 本集团采用会计准则 31「合营企业权益」下的比例综合法，将其在共同控制实体的权益记 账。在以往年度，本集团在共同控制实体的权益以权益法记账。采用会计准则 31 下的比 例综合法构成会计政策的改变。 采纳会计准则 32 及 39 导致会计政策改变，涉及按公平值透过损益记账的财务资产及可供 出售财务资产的分类。 采纳经修订会计准则 40 导致会计政策改变，其中公平值的变动在损益表中记录为其他收入 的一部份。在以往年度，公平值的增加拨入投资物业重估储备。公平值的减少首先与组合 基准早前估值的增加对销，余额在损益表支销。 采纳经修订会计准则 - 诠释 21 导致会计政策改变，涉及重估投资物业产生的递延税项负 债的计量。此等递延税项负债按照透过使用该资产而可收回的账面值所得的税务后果为基 准计量。在以往年度，该资产的账面值预期可透过出售收回。 采纳财务准则 3、会计准则 36 及会计准则 38 导致商誉的会计政策改变。在二零零四年十 二月三十一日以前，商誉为﹕ - 按 5 至 15 年不等期间以直线法摊销﹔及 - 在每个结算日就减值迹象作出评估。 根据财务准则 3 的规定﹕ - 本集团由二零零五年一月一日起停止摊销商誉﹔ 2 编制基准(续) - 于二零零四年十二月三十一日的累计摊销已经对销，并相应减少商誉成本﹔ - 由截至二零零五年十二月三十一日止年度起，商誉每年以及出现减值迹象时进行减值 测试。 本集团已根据会计准则 38 的条文重新评估其无形资产的可使用年期。重新评估后并无导致 任何调整。 本集团已根据各有关准则的过渡条文对会计政策作出所有变更(如使用).本集团采纳所有准 则均需要追溯应用,惟以下除外： - 会计准则 39 – 此准则不容许追溯确认、不确认及计量财务资产及负债。本集团对二 零零四年比较数据的证券投资，应用以前的会计实务准则 24「证券投资的会计处 理」。会计实务准则 24 与会计准则 39 之间的会计差异所需的调整在二零零五年一月 一日确认及厘定。 第 30 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 - 会计准则 40 – 由于本集团已采纳公平值模式，因此本集团无须重列比较数据，任何 调整须对二零零五年一月一日的保留盈利作出，包括就投资物业而在重估储备的任何 金额重新分类。 - 财务准则 3 –未来适用。 (i) 采纳经修订会计准则 17 导致： 于十二月三十一日 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 物业、机器及设备减少 134,691 140,202 土地使用权增加 134,691 140,202 (ii) 采纳会计准则 31 导致: 于十二月三十一日 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 共同控制实体权益减少 172,496 其他非流动资产增加 61,06 流动资产增加 140,566 长期负债增加 4,5 流动负债增加 24,59 截至十二月三十一日 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 应占共同控制实体盈利减少 28,83 收入增加 245,431 费用增加 (216,598) 2 编制基准(续) (iii) 采纳财务准则 3 及会计准则 38 导致: 于二零零五年十二月三十一日 人民币千元 无形资产增加 保留盈利增加 于二零零五年十二月三十一日 人民币千元 第 31 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 行政费用减少 每股基本与摊薄盈利增加 (iv) 采纳会计准则 39 导致： 于二零零五年十二月三十一日 人民币千元 可供出售财务资产增加 61,99 非买卖证券减少 61,99 按公平值透过损益记账的财务资产增加 10,90 买卖证券减少 10,90 采纳会计准则 17、会计准则 31、会计准则 39 及会计准则 40 及会计准则-诠释 21 对每股基 本盈利及每股摊薄盈利并无影响。 采纳会计准则 17、会计准则 31、会计准则 38、会计准则 39、会计准则 40 及会计准则-诠 释 21 及财务准则 3 对二零零四年一月一日的期初保留盈利并无影响。 规范,阐释和修改未被实施的已公布的标准 从二零零六年一月一日开始及以后的会计年度,集团必须实行某些新的标准和已公布的经修 改及阐释的现行标准，而此类标准之前并未被集团采纳的，具体如下： • 会计准则 19 (修订)，雇员福利 (从二零零六年一月一日开始实施) • 会计准则 39 (修订)，现金流量对冲会计法(从二零零六年一月一日开始实施) • 会计准则 39 (修订)，公平价值衡量之选择权(从二零零六年一月一日开始实施) • 会计准则 39 及财务准则 4 (修改)，财务担保合同(从二零零六年一月一日开始实 施) • 财务准则 1 (修改)，首次选择香港财务报告标准，及财务准则 6 (修改)，矿物资 源的开采及估价(从二零零六年一月一日开始实施) • 财务准则 6，矿物资源的的开采及估价(从二零零六年一月一日开始实施) • 财务准则 7，金融工具：披露，补充修改会计准则1，财务报告的表述-资本披露 (从二零零七年一月一日开始实施) • 财务准则-诠释4，厘定一项安排是否包含租赁(从二零零六年一月一日开始实施) 2 编制基准(续) • 财务准则-诠释5，对拆卸、复原及环境复修基金权益的权利(从二零零六年一月一 日开始实施) • 财务准则(国际财务报告准则诠释)-诠释 6，参与特殊市场 – 电气及电子设备废 料 – 产生的负债(从二零零五年十二月一日生效) 以上新标准、对现有标准的修改和阐释与本集团的运营不相关，如果相关，则在早期没有 被本集团采纳，但管理层目前正在评估对本集团运营的影响。 第 32 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 3 分部资料 主要报告形式– 业务分部 于二零零五年十二月三十一日，本集团的组织分为以下业务分部﹕ · 制造中成药﹔ · 批发西药,中成药,中药材及医疗器械﹔ · 零售西药,中成药,中药材及医疗器械﹔及 · 进出口西药，中成药及医疗器械。 营业额包括以上业务分部所得的销售额，截至二零零五年及二零零四年十二月三十一日止 年度分别为人民币 9,026,340,000 元及人民币 7,709,565,000 元。 集团其他业务主要为持有投资物业及其他投资，两者的规模皆不足以作出独立报告。 分部业绩如下﹕ 截至二零零四年十二月三十一日止年度 制造 批发 零售 进出口 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部销售总额 1,936,887 5,601,112 278,839 193,661 (300,934) 7,709,565 分部间销售 (16,656) (261,155) (9) (23,114) 300,934 - 销售 1,920,231 5,339,957 278,830 170,547 - 7,709,565 分部业绩 205,990 49,599 (17,006) 3,790 (10,012) 232,361 未分配成本 (22,931) 经营盈利 209,430 融资成本 (47,194) 应占联营公司 (561) (561) 亏损 除所得税前盈 161,675 利 所得税费用 (110,295) 年度盈利 51,380 3 分部资料(续) 截至二零零五年十二月三十一日止年度 制造 批发 零售 进出口 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分部销售总 额 2,187,677 7,088,324 318,669 265,572 (833,902) 9,026,340 分部间销售 (46,002) (743,036) - (44,864) 833,902 - 销售 2,141,675 6,345,288 318,669 220,708 - 9,026,340 第 33 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 分部业绩 245,716 142,245 3,179 5,920 (27,477) 369,583 未分配盈利 732 经营盈利 370,315 融资成本 (53,610) 应占联营公 司亏损 (1,212) (1,212) 除所得税前 315,493 盈利 所得税费用 (107,771) 年度盈利 207,722 其他分部在损益表列账的分部项目如下﹕ 截至二零零四年十二月三十一日止年度 制造 批发 零售 进出口 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 折旧 82,534 26,031 2,362 509 3,392 114,828 摊销 11,467 3,206 - 30 - 14,703 存货减值 - 25,148 - - - 25,148 贸易及其他应收款 减值 1,007 7,539 - 144 - 8,690 贸易及其他应收款 减值拨回 (3,595) - - - - (3,595) 物业、机器及设备 减值 2,521 - - - - 2,521 3 分部资料(续) 截至二零零五年十二月三十一日止年度 制造 批发 零售 进出口 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 折旧 99,272 19,152 2,113 173 4,679 125,389 摊销 15,725 1,442 - - - 17,167 商誉减值 507 1,497 - - - 2,004 存货减值 580 929 - - - 1,509 存货减值拨回 - (4,303) - - - (4,303) 贸易及其他应收 款减值 2,465 4,456 - 611 - 7,532 贸易及其他应收 款减值拨回 (1,692) (100) - - - (1,792) 物业、机器及设 备减值 1,115 - - - - 1,115 物业、机器及设 备减值拨回 (341) - - - (7,110) (7,451) 第 34 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 未分配成本指企业开支。 于二零零四年十二月三十一日的分部资产和负债以及截至该日止年度的资本开支如下﹕ 制造 批发 零售 进出口 未分配金额 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 2,561,454 2,344,415 162,165 102,743 575,079 (338,484) 5,407,372 联营公司 6,066 - - - - - 6,066 总资产 2,567,520 2,344,415 162,165 102,743 575,079 (338,484) 5,413,438 负债 766,297 2,018,186 69,252 69,194 71,114 (338,484) 2,655,559 资本开支 307,788 16,200 4,085 366 91 - 328,530 于二零零五年十二月三十一日的分部资产和负债以及截至该日止年度的资本开支如下﹕ 制造 批发 零售 进出口 未分配金额 抵消 集团 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 2,499,796 2,436,726 194,843 122,651 684,748 (627,198) 5,311,566 联营公司 4,854 - - - - - 4,854 总资产 2,504,650 2,436,726 194,843 122,651 684,748 (627,198) 5,316,420 负债 643,665 2,086,885 90,904 100,043 97,291 (627,198) 2,391,590 资本开支 112,071 19,116 5,178 60 843 - 137,268 3 分部资料(续) 分部资产主要包括土地使用权、物业、机器及设备、无形资产、存货、应收款及营运现 金。此等资产不包括递延税项、投资物业及其他投资。 分部负债由营运负债组成。此等负债不包括税项和企业贷款等项目。 资本开支包括对土地使用权、物业、机器及设备以及无形资产的添置，包括透过企业合并 进行收购产生的添置。 地理分部 由于在中国以外的销售及业绩不大于集团综合销售和综合业绩的 10%，故没有呈列地理分 部。 第 35 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 4 其他收益- 净额 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 因附属公司股权摊薄而产生的收益 19,819 - 利息收入 10,522 9,326 投资物业租金收入 22,796 21,883 其他物业租金收入 16,758 13,147 专利费收入 2,579 2,032 出售买卖证券所实现之收入 - 1,666 可供出售财务资产之股息收入 3,405 - 其他 15,736 17,092 91,594 65,146 5 按性质分类的费用 列在售出货品成本、销售及推广成本和行政费用内的费用分析如下﹕ 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 折旧及摊销 142,556 129,530 物业、机器及设备减值费用 1,115 2,521 投资证券减值费用 - 3,788 可供出售财务资产减值费用 2,093 - 商誉减值费用 2,004 - 买卖证券减值费用 - 1,191 按公平值透过损益列账之财务资产减值费用 7,659 - 应收款项减值费用，减拨回 5,740 5,095 将存货帐面值撇减至可变现净值 (2,794) 25,148 投资物业产生之开销 3,713 3,749 关于其他物业产生之开销 317 2,629 物业、机器及设备出售/报废之损失 4,072 7,852 研究开发费用 37,984 30,984 运输 63,034 59,476 广告成本 196,136 198,068 制成品及在制品的存货变动 26,932 31,457 使用的原材料及消耗品 721,070 609,555 核数师酬金 3,300 3,324 土地与楼宇之经营租赁费用 33,377 36,172 雇员福利支出 – 除管理人员的薪酬 631,690 612,611 第 36 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 6 融资成本 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 贷款利息费用 53,610 48,513 减：资本化作为在建工程之成本 - (3,746) 53,610 44,767 其他附带之贷款成本 - 2,427 53,610 47,194 截止二零零四年十二月三十一日止年度，从一般借贷得来并用作开发在建工程之资金所用 之资本化年利率为 4.32%-5.49%。 7 所得税费用 除均为外商投资企业的一家附属公司及一家共同控制实体外，中国企业所得税乃按照本年 度估计应课税盈利依税率 33%(二零零四年﹕33%)提拨准备。该附属公司设立于沿海经济开 放区，使用企业所得税率为 27%。该共同控制实体可由首两个获利年度起获豁免中国所得 税，而其后三年则可获 50%的所得税率减免。本集团属下于中国以外地方成立的公司乃根 据彼等经营的国家税务法律按应课税收入缴纳所得税。 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 当期所得税： - 中华人民共和国企业所得税 112,612 103,569 递延所得税 (4,841) 6,726 107,771 110,295 8 每股盈利 截至二零零五年十二月三十一日止年度每股盈利乃根据股东应占盈利人民币 197,804,000 二零零四年：人民币 42,829,000 元)及已发行普通股数 810,900,000 股计算(二零零四 年：810,900,000 股)。 截至二零零四年十二月三十一日止年度及截至二零零三年十二月三十一日止年度，由于没 有发行摊薄证券，因而无呈列每股摊薄盈利。 9 股息 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 拟派末期股息每股普通股人民币 0.07 元 (二零零四年: 人民币 0.025) 56,763 20,273 第 37 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 董事于二零零六年三月三十一日召开会议并宣布普通股每股分派末期股息人民币 0.07 元。拟派股息在相关科目不再作为应付股利反映，惟将于截至二零零六年十二月三十一日 止年度列作保留盈余分派。 10 贸易及其它应收款 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 贸易应收款(a) 1,004,658 1,022,116 减﹕应收款减值拨备 (44,881) (54,457) 贸易应收款– 净额 959,777 967,659 应收票据 331,754 185,275 其他应收款及预付款 386,606 359,387 应收最终控股公司 5,060 6,312 1,683,197 1,518,633 (a) 由赊销所产生的贸易应收款一般可享有一至三个月的信用期。于二零零五年十二月三 十一日的贸易应收款之帐龄分析如下﹕ 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 6 个月之内 922,280 849,715 6 个月至一年 24,949 107,091 一年以上 57,429 65,310 1,004,658 1,022,116 11 转入储备 本集团由综合损益表转入储备项目列示如下： 于十二月三十一日止年度 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 资本公积金 1,966 2,243 法定盈余公积金 38,563 23,716 法定公益金 34,119 19,114 任意盈余公积金 24,036 21,319 12 贸易及其他应付款 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 贸易应付款(a) 955,704 985,686 第 38 页 共 39 页 广州药业股份有限公司 2005 年度报告摘要 应付最终控股公司 25,468 19,865 其他应付款及应计 费用 378,548 424,663 1,359,720 1,430,214 (a) 于二零零五年十二月三十一日，贸易应付款之账龄分析如下﹕ 二零零五年 二零零四年 人民币千元 人民币千元 一年内 908,119 952,171 一年至二年 25,264 13,724 二年以上 22,321 19,791 955,704 985,686 承董事会命 杨荣明 董事长 中国，广州，2006 年 3 月 31 日 于本公告日，本公司董事会成员包括执行董事杨荣明先生、周跃进先生、谢彬先生 和冯赞胜先生，及独立非执行董事吴张先生、黄显荣先生与张鹤镛先生。 第 39 页 共 39 页