哈空调(600202)2005年年度报告

哈尔滨空调股份有限公司 600202 2005 年年度报告 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十一、财务会计报告 ................................................................ 18 十二、备查文件目录 ................................................................ 53 1 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事荆云涛先生，因有重要事项公出，不能出席本次董事会，书面委托董事胡振岭先生代为 行使表决权。 3、利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人贾剑涛，主管会计工作负责人胡振岭，会计机构负责人（会计主管人员）张彦君 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈尔滨空调股份有限公司 公司法定中文名称缩写：哈空调 公司英文名称：Harbin Air Conditioning Co., Ltd. 2、公司法定代表人：贾剑涛 3、公司董事会秘书：孙淑玲 联系地址：哈尔滨市道里区买卖街 25 号 电话：0451-84644521 传真：0451-84676205 E-mail：haczqb@126.com 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路 26 号楼 公司办公地址：哈尔滨市道里区买卖街 25 号 邮政编码：150010 公司国际互联网网址：http://www.hac.com.cn 公司电子信箱：hac@hac.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：哈空调 公司 A 股代码：600202 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 25 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市友谊路 193 号 公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 24 日 公司变更注册登记地点：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路 26 号楼 公司法人营业执照注册号：2301001002749 公司税务登记号码：230198127046743 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：哈尔滨市开发区湘江路 144 号巴黎座 402 室 1 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 100,085,089.20 净利润 93,579,781.54 扣除非经常性损益后的净利润 90,138,230.91 主营业务利润 195,000,826.80 其他业务利润 1,577,584.22 营业利润 101,422,427.12 投资收益 -1,289,468.02 补贴收入 营业外收支净额 -47,869.90 经营活动产生的现金流量净额 36,063,355.06 现金及现金等价物净增加额 -39,687,578.89 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -1,528,683.37 他长期资产产生的损益 财政拨入贷款贴息 1,400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,378,888.55 以前年度已经计提各项减值准备的转回 191,345.45 合计 3,441,550.63 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 922,831,294.43 271,276,930.61 240.18 164,623,228.75 利润总额 100,085,089.20 10,020,636.14 898.79 18,360,065.60 净利润 93,579,781.54 10,958,261.93 753.97 20,128,944.58 扣除非经常性损益的净利润 90,138,230.91 2,275,137.32 3,861.88 -58,044,699.41 每股收益 0.381 0.045 746.67 0.082 最新每股收益 增加 17.05 个 净资产收益率（%） 19.97 2.92 5.38 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 增加 18.63 个 19.24 0.61 -15.53 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 增加 20.76 个 21.37 0.61 -15.96 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 36,063,355.06 197,078,824.60 -81.70 -46,927,049.42 每股经营活动产生的现金流量净额 0.147 0.802 -81.67 -0.191 2 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,013,064,077.90 914,571,020.62 10.77 633,091,305.82 股东权益（不含少数股东权益） 468,511,347.05 374,931,565.51 24.96 373,851,692.61 每股净资产 1.907 1.526 24.97 1.521 调整后的每股净资产 1.747 1.418 23.20 1.514 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 245,731,200.00 68,693,345.29 24,614,941.70 12,307,470.88 23,584,607.64 374,931,565.51 本期增加 9,357,978.15 4,678,989.08 93,579,781.54 107,617,673.58 本期减少 14,036,967.23 14,037,892.04 期末数 245,731,200.00 68,693,345.29 33,972,919.85 16,986,459.96 103,127,421.95 468,511,347.05 实现净利润使股东权益增加 93,579,781.54 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 144,953,600 58.99 144,953,600 58.99 其中： 国家持有股份 144,953,600 58.99 144,953,600 58.99 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 144,953,600 58.99 144,953,600 58.99 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 100,777,600 41.01 100,777,600 41.01 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100,777,600 41.01 100,777,600 41.01 三、股份总数 245,731,200 100 245,731,200 100 3 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,222 户 前十名股东持股情况 质押或 股东 持股比 年度内 股份类 持有非流通 冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 别 股数量 股份数 量 国有 哈尔滨机械控股有限责任公司 58.99 144,953,600 0 未流通 144,953,600 无 股东 金鑫证券投资基金 其他 3.84 9,426,597 已流通 0 未知 中国工商银行－金泰证券投资基金 其他 1.45 3,570,188 已流通 0 未知 全国社保基金一零五组合 其他 1.29 3,168,431 已流通 0 未知 申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH 其他 1.05 2,583,302 已流通 0 未知 INTERNATIONAL 中国建设银行－国泰金马稳健回报证 其他 0.99 2,428,445 已流通 0 未知 券投资基金 全国社保基金一一一组合 其他 0.86 2,120,140 已流通 0 未知 宝钢集团财务有限责任公司 其他 0.82 2,024,819 已流通 0 未知 交通银行－国泰金鹰增长证券投资基 其他 0.68 1,669,899 已流通 0 未知 金 中国工商银行－中银国际中国精选混 其他 0.65 1,588,617 已流通 0 未知 合型开放式证券投资基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 金鑫证券投资基金 9,426,597 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 3,570,188 人民币普通股 全国社保基金一零五组合 3,168,431 人民币普通股 申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 2,583,302 人民币普通股 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 2,428,445 人民币普通股 全国社保基金一一一组合 2,120,140 人民币普通股 宝钢集团财务有限责任公司 2,024,819 人民币普通股 交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 1,669,899 人民币普通股 中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证券投 1,588,617 人民币普通股 资基金 东方证券－农行－东方红 1 号集合资产管理计划 1,204,451 人民币普通股 上述股东关联关系或 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其一致行动人情况。 一致行动关系的说明 4 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 公司第一大股东与前 2-10 名股东之间不存在关联关系，前十名股东中，除哈尔滨机械控股有限 责任公司持有国家股外，其余单位与个人所持股份均为上市流通股，本公司不知其有无关联关系和质 押、冻结情况，也未知其一致行动人情况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：哈尔滨机械控股有限责任公司 法人代表：贾剑涛 注册资本：1,246,280,000 元人民币 成立日期：1996 年 12 月 19 日 主要经营业务或管理活动：受市国资局的委托运营受托范围内企业的国有资产 （2）法人实际控制人情况 公司名称：哈尔滨市国有资产监督管理委员会 法人代表：丛国璋 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 数 减数 原因 总额(万 元)(税后) 贾剑涛 董事长 男 46 2005-05-21 2008-05-21 0 0 31.40 董事兼总经 胡振岭 男 54 2005-05-21 2008-05-21 56,320 56,320 37 理 董事兼副总 宋志强 男 49 2005-05-21 2008-05-21 11,000 11,000 29.60 经理 董事兼副总 荆云涛 男 36 2005-05-21 2008-05-21 0 0 29.60 经理 董事兼副总 刘万里 男 33 2005-05-21 2008-05-21 0 0 29.60 经理 王志坚 董事 男 60 2005-05-21 2008-05-21 52,800 52,800 29.60 隋永滨 独立董事 男 64 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.60 杨 承 独立董事 男 44 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.60 张劲松 独立董事 女 40 2005-05-21 2008-05-21 0 0 3.60 张弘弼 监事会主席 男 56 2005-05-21 2008-05-21 52,800 52,800 29.60 市场 陈 猛 监事 男 33 2005-05-21 2008-05-21 0 20,000 20,000 6.84 购买 冯海城 监事 男 51 2005-05-21 2008-05-21 0 0 5.80 孙淑玲 董事会秘书 女 40 2005-08-03 2008-05-21 0 0 15.90 王可瑾 副总经理 男 42 2005-05-21 2008-05-21 0 0 29.60 张彦君 总会计师 女 47 2005-05-21 2008-05-21 800 800 27.90 合计 / / / / / 173,720 193,720 20,000 / 313.24 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)贾剑涛，1976 年参加工作。历任哈电焊机厂厂长，哈尔滨市经贸委质量处副处长，哈尔滨市 机械工业局党委组织部部长、党委副书记、机械工业局局长，自 2000 年 4 月至今，任哈尔滨金工资 产经营有限责任公司董事长、总经理，哈尔滨机械控股有限责任公司董事长、总经理。2004 年 5 月 至今任本公司董事长。 (2)胡振岭，1971 年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂生产管理科副科长、生产处处长、副厂 长，本公司董事兼副总经理，2001 年至今任本公司董事兼总经理。 (3)宋志强，1972 年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂技术科副科长、总师办副主任、主任、 技术处副处长、工艺处处长兼副总工程师、电站辅机分厂副厂长兼副总工程师、本公司总经理助理、 八分厂厂长、公司副总经理，2001 年至 2005 年 5 月任董事兼副总经理，2005 年 5 月至今任本公司董 事兼常务副总经理。 (4)荆云涛，1993 年参加工作，历任本公司销售处技术员、工程师、公司办公室副主任、主任， 2002 年 5 月至 2005 年 5 月任副总经理，2005 年 5 月至今任本公司董事兼副总经理。 (5)刘万里，1995 年参加工作，历任本公司设计处技术员、工程师、公司设计处处长，2002 年 4 月至 2005 年 5 月任副总经理，2005 年 5 月至今任本公司董事兼副总经理。 (6)王志坚，1970 年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂技术处副处长、设计处处长兼副总工程 师、总工程师。2002 年 4 月至今任本公司董事。 6 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 (7)隋永滨，1965 年参加工作，历任机械工业部科长、副处长、处长、副司长，国家机械工业局 副总工程师（正局级）。现任中国机械工业联合会专务委员，本公司独立董事。 (8)杨 承，1987 年参加工作，历任中共黑龙江省委宣传部干事、哈工大管理学院教研室主任、 亚洲电力投资有限公司副总经理，现任牡丹江灵泰药业（集团）有限公司总经理，本公司独立董事。 (9)张劲松，1987 年参加工作，历任哈尔滨商业大学会计教研室副主任、会计实验室主任等职， 现任哈尔滨商业大学会计研究所所长,本公司独立董事。 (10)张弘弼，1966 年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂七车间党支部副书记、组织部副部 长、部长、人事教育处处长、办公室主任。2001 年至今任本公司党委副书记兼纪委书记，本公司监 事会主席。 (11)陈 猛，1996 年参加工作，历任公司销售处副处长，现任公司空冷销售处处长，本公司监 事。 (12)冯海城，1972 年参加工作，历任办公室副主任、劳资科副科长等职，现任公司党委工作部 部长、纪委副书记、审计监察室主任，本公司监事。 (13)孙淑玲，1988 年参加工作。历任哈空调会计、哈尔滨市第二空调机厂副厂长、哈空调财务 处副处长、外经处处长，2005 年 8 月至今任本公司董事会秘书兼证券办主任、兼外经处处长。 (14)王可瑾，1987 年参加工作，历任本公司设计处工程师、生产处、销售处副处长、处长、经 营部部长，2002 年 5 月至今任本公司副总经理。 (15)张彦君，1976 年参加工作，历任哈尔滨空气调节机厂财务处会计、哈尔滨市第三空调机厂 副厂长、本公司审计监查室副处级审计监察员、财务处处长、副总会计师，2005 年 5 月至今任本公 司总会计师兼财务处处长。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 哈尔滨机械控股有限 是 贾剑涛 董事长兼总经理 责任公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 胡振岭 哈尔滨天达控制工程有限公司 董事长 否 胡振岭 上海天渤能源设备有限公司 董事长 否 胡振岭 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 董事长 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在本公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度报 酬，均参照哈劳薪字[2001]87 号文件标准执行。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 贾剑涛 是 7 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 石兴德 董事 任期届满 李玉华 董事 任期届满 黄明 独立董事 任期届满 魏杰 监事 任期届满 王作海 董事会秘书 因年龄原因解聘 2005 年 5 月 21 日公司召开 2004 年度股东大会，对董事会、监事会进行了换届选举，新聘董 事、监事及高级管理人员情况详见 2005 年 5 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》刊登的本公司 董事会公告和监事会公告。 公司董事会因年龄原因解除对原董事会秘书王作海先生的聘任。聘任孙淑玲女士为公司董事会秘 书。详见 2005 年 8 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》刊登的本公司董事会公告。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 910 人，需承担费用的离退休职工为 266 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 工程技术人员 134 卫生技术人员 2 经济人员 16 会计人员 27 统计人员 4 档案管理人员 3 工艺美术人员 1 政工人员 10 其他 713 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 4 本科 112 专科 252 中专 126 高中及以下 416 8 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，严格进行信息披露工作。报告期内，公司董事会、 监事会顺利完成了换届，修改了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》，形成了比较完善的治理结构和比较健全的制度体系。 1、股东与股东大会 公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律、法规，股东大会的召开和表决程序规 范，历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东享有平等 地位并能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分 开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的规 定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能诚信、勤 勉地履行职责并积极参加有关培训。 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规 定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公 司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、信息披露与透明度 公司牢固树立诚信意识，始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位， 进一步完善了《信息披露管理制度》（试行），并严格按照法律、法规和监管部门的有关规定执行， 确保所有股东有平等的机会获得信息，维护投资者的合法权益。 6、投资者关系管理 公司一直非常重视投资者关系管理工作，建立了《与投资者关系工作制度》（试行），采取多种 方式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟通，尊重和维护投资者的利益，充分保证了广大投资者 能够平等的获取公司信息，推动公司稳定、健康发展。 7、存在的差异 公司的治理情况基本符合《上市公司治理准则》的有关要求。 目前，尚存在控股股东及其附属企业占用公司资金的不规范情况。公司董事会已制订清欠计划， 在 2006 年 6 月底前，全部收回占用资金。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 次数 （次） （次） （次） 其余 3 次均以传真方 隋永滨 9 5 1 式表决 其余 1 次以传真方式 杨承 9 6 2 表决 张劲松 7 7 9 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对公司有关事项未提出异议。 报告期内，公司独立董事勤勉尽职，积极认真参加公司董事会和股东大会，对公司重大事项发表 独立意见，提高了董事会决策的客观性、科学性，切实维护了广大投资者的利益尤其是中小投资者的 权益，促进了公司治理结构的完善。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，公司的主营业务为：空冷空调产品的设计制造 与销售。控股股东——哈尔滨机械控股有限责任公司的主营业务为：受市国资委的委托运营受托范围 内企业的国有资产。公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力。 2)、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上是相互独立，完全分开的。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产体系和辅助生产系统及配套设施，拥有工业产权、商标、非 专利技术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统，资产独立完整，权属清晰。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，公司与控股股东的内部机构是 相互独立，完全分开的。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，并开设 了独立的银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机 制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 21 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 24 日 的《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 2005 年是公司经营拓展、管理提升、大发展之年。在公司董事会的正确领导下，经公司全体职 工齐心努力，共同奋战，取得了生产经营及各项工作的突出成绩，公司迈上了新台阶。 A、各项指标均创历史新高，业绩大幅增长。 2005 年度，实现主营业务收入 922,831,294.43 元，比上年增长 248.18%，主营业务利润 195,000,826.8 元，比上年增长 258.78%，净利润 93,579,781.54 元，比上年增长 753.97%。 B、采取差别营销策略，再创销售佳绩 2005 年，公司共订货 103,293 万元，比上年增长了 12%。该成绩的取得得益于公司针对不同的目 标市场，采取了差别的营销策略。 石化产品市场，2005 年创新经营机制，极大地调动了销售人员的积极性和主动性，在高价中标 的前提下，年石化产品的订货额大幅提高，达 40,779 万元，比上年增长了 87.6%；电站产品市场， 加大自主创新力度，电站直接空冷重大设备国产化实现了突破。2005 年度，公司直接电站产品订货 61,725 万元，与上年基本持平，大型电站空冷产品市场继续得到巩固。 10 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 C、调整生产布局，改进生产工艺，有效利用外部资源，确保生产任务的全面完成。 1、按照产品的工艺流程，合理调整生产布局，重新配置生产线，合并相关分厂。这一举措，削 除了不必要的作业和管理环节，即提高了效率，又节约了费用；2、改进生产工艺，减少原材料耗 费，不断提高产品质量和作业效率；3、加强与外协单位的合作，充分利用外部资源，为全面完成生 产任务提供保障。报告期内，公司共完成工业总产值 100,080 万元，比上年增长了 271.6%。 D、公司薪酬体系改革，使工作效率成倍提高。 报告期内，公司进行了卓有成效的薪酬体系改革，重点向科技人员、关键岗位管理人员、一线工 人倾斜。极大地激发了广大员工的工作热情，工作效率成倍提高，在人员基本不变的情况下，完成了 上年 3.7 倍的产值。 E、公司工业循环水项目趋于完成，新产品研发工作取得重要进展。 在工业循环水节水工程电站空冷器技术改造项目的实施过程中，公司掌握了该技术，并攻克了单 排管空冷器工艺制造方面的技术难关，使单排管空冷器形成生产能力，初步达到 600MW。 （2）公司主营业务及经营情况 主营业务分产品情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 产 品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （%） 石化空冷器 282,966,063.87 216,494,910.21 22.76 37.16 31.13 3.09 电站空冷器 578,850,200.87 458,983,335.82 19.97 1440.32 1460.63 -1.46 其他 61,015,029.69 45,290,706.60 24.58 122.75 109.84 3.68 报告期内，占公司主营业务收入 10%以上的产品为石化空冷和电站空冷，石化空冷和电站空冷两 项销售收入总和占全部主营业务收入的 93.39%，其中：石化空冷销售收入较上年增长 37.16%，电站 空冷销售收入较上年增长 1,440.32%。增长幅度较大的原因是：公司在 2005 年订货额较上年同期有 较大幅度增长。 主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 214,663,237.89 占采购总额比重 35.10 前五名销售客户销售金额合计 509,236,581.20 占销售总额比重 55.18 （3）公司资产和利润构成变动情况 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年 比上年 项目 占总资 占总资 原 因 金 额 金 额 增减额 增减(%) 产比重 产比重 销售量增加 应收账款 273,192,653.21 26.97% 139,717,035.62 15.28% 133,475,617.59 95.53% 存货 78,192,166.70 7.72% 106,107,312.06 11.60% -27,915,145.36 -26.31% 报告期末在产品减少 长期股权投资 42,119,000.00 4.16% 42,119,000.00 4.61% 0.00% 固定资产折旧增加及 固定资产 160,158,685.71 15.81% 178,042,046.64 19.47% -17,883,360.93 -10.04% 转让子公司股权 在建工程 83,496,516.24 8.24% 46,639,794.05 5.10% 36,856,722.19 79.02% 在建工程投入增加 短期借款 118,000,000.00 11.65% 61,000,000.00 6.67% 57,000,000.00 93.44% 银行贷款增加 长期借款 3,830,000.00 0.38% 75,830,000.00 8.29% -72,000,000.00 -94.95% 银行贷款减少 总资产 1,013,064,077.90 100% 914,571,020.62 100% 98,493,057.28 10.77% 11 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本年比上年 比上年 项目 2005 年 2004 年 原 因 增减额 增减(%) 营业费用 37,589,514.91 17,281,287.01 20,308,227.90 117.52% 订货合同增加，导致相关费用增加 坏账准备、折旧费、工资及工资性费 管理费用 60,272,566.57 29,503,996.94 30,768,569.63 104.29% 用增加 财务费用 -2,706,097.58 -1,890,919.89 -815,177.69 43.11% 贷款利息减少、存款利息增加 （4）公司现金流量分析 单位:元 币种:人民币 本年比上 原 因 项目 2005 年 2004 年 年增减额 生产量增加导致采购资 经营活动产生的现金流量净额 36,063,355.06 197,078,824.60 -161,015,469.54 金支付增加及支付的各 项税费增加 投资活动产生的现金流量净额 -58,210,911.36 -31,854,892.74 -26,356,018.62 在建工程增加 筹资活动产生的现金流量净额 -16,842,110.87 -6,027,958.95 -10,814,151.92 银行借款减少 单位:元 币种:人民币 经营活动产生的现金流量 净利润 差 额 原 因 36,063,355.06 93,579,781.54 57,516,426.48 应收账款增加 （5）非财务信息的披露 公司股权分置改革方案最晚在 2006 年 6 月底前公告并进入股改程序。 （6）主要控股和参股公司的经营情况 A、公司持有子公司——哈尔滨天达控制工程有限公司 51%的股权，该公司报告期初注册资本 318 万元，经营范围为：楼宇自动化设备、工业自动控制系统等。该公司 2005 年度实现销售收入 28,992,033.97 元，实现净利润 1,144,941.91 元，本公司分得权益 583,920.37 元。 B、公司持有子公司——哈尔滨天功金属结构工程有限公司 80%的股权，该公司报告期初注册资 本 1500 万元，经营范围为：高速公路防撞护拦、彩色压型板、复合保温板，冷弯型钢、钢结构制 造、销售及售后服务。销售钢材。该公司 2005 年度实现销售收入 56,431,950.54 元，实现净利 9,354,508.74 元，本公司分得权益 7,483,606.99 元。 C、公司持有子公司——上海天勃能源设备有限公司 90％的股权，该公司注册资本 1800 万元， 经营范围为：空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷空调设备制造安装。该公司 2005 年度实现 销售收入 128,533,309.55 元，实现净利润 1,050,124.13 元，本公司分得权益 945,111.72 元。 12 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司未来发展的展望 公司所处行业属国家重大装备制造业。国家关于和谐发展，保护和节约资源的国策，使公司所处 的空冷行业将在较长一段时间内保持比较繁荣的发展态势。同时，国家对于电力安全和发电结构的调 整，给核电站的发展带来了机遇，使公司在核电、通风、空调市场有了更大的发展空间。 正是由于公司所处的空冷、空调行业所孕育的巨大商机，因而有越来越多的国内外公司介入，竞 争日趋激烈。 为了抓住机遇，迎接挑战，公司本着“居安思危、开拓创新”的理念，制定了 2006 年的工作思 路和工作重点，以增强企业核心竞争力，完成 2006 年的经营计划。 2006 年工作思路：以党的十六届五中全会和中央经济工作会议为指导，紧紧抓住国家振兴东北 地区等老工业基地的有利时机，围绕公司改革、改组和产品结构调整，建立适应国际市场竞争需要的 经营机制和管理体制。积极做好产品研发和技术改造工作，扩大对外技术交流与合作，提高自主开发 能力。努力开拓国际市场，使产品走出国门，实现国际化、全球化经营，把公司的核心竞争力提升到 新高度，为实现“十一五”规划开创新局面。 2006 年重点工作：（1）加大研发投入，不断提高自主创新能力。在目前市场比较乐观、产品订 货充足的形势下，不仅要重视生产能力的扩大和装备水平的提高，更要有忧患意识，在新产品开发上 狠下功夫。要充分利用市场机制，拓宽技术合作领域，广泛开展多种形式的产学研联合，在消化吸收 大型电站空冷系统核心技术的同时，着力研发市场容量大、经济效益好、技术含量高、带动作用强的 接续产品，为企业发展储备后劲。要加快对引进技术的消化吸收和创新工作，实现从对国外技术的依 赖型向自主创新型转变，形成自主知识产权和核心专长，提高国际竞争力。（2）规范管理，开拓国 际市场，促进公司快速发展。要进一步完善公司 ERP 工程，逐步实现手段的规范化和现代化；用新思 维和新方法，对原有生产要素、生产条件和生产组织等进行必要整合，以满足市场的需要。要不断加 大市场开发力度，在不断巩固和扩大国内电站市场、石化空冷市场及核电空调市场份额的基础上，努 力开拓国际市场。 2006 年公司经营计划： 单位：万元 币种:人民币 项 目 金 额 备 注 主营业务收入 110,000 在现有订货和预测订货均可实现销售的条件下制定的。 主营业务成本 86,900 原材料价格以 2006 年初的水平为基准。 营业税金及附加 841 营业费用 3,800 管理费用 5,600 财务费用 1,170 2006 年资金需求及使用计划： 单位：万元 币种:人民币 项目 金额 经营活动资金需求 83,600 投资活动资金需求 6,000 筹资活动资金需求 11,000 合计 100,600 资金来源：自有资金、银行承兑汇票、银行贷款等。 13 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司面临的风险因素分析 （1）公司面临着原材料涨价的风险。 （2）由于市场竞争日趋激烈，公司面临着降低产品价格的风险。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、工业循环水项目 截止报告期末该项目完成投资额 108,940,619.63 元，完成比例 90.78％。。 2)、600MW 直冷系统项目 截止报告期末该项目完成投资额 41,112,589.80 元，完成比例 35.75％。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2005 年 4 月 3 日召开二届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 6 日 的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）、公司于 2005 年 4 月 26 日召开二届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （3）、公司于 2005 年 5 月 21 日召开三届一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 24 日 的《上海证券报》、《中国证券报》。 （4)、公司于 2005 年 7 月 15 日召开第一次临时董事会会议，同意用资产抵押的方式向中国工商 银行哈尔滨市西十二支行办理人民币短期借款叁仟万元，期限壹年。 （5）、公司于 2005 年 8 月 3 日召开三届二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 8 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）、公司于 2005 年 8 月 24 日召开第二次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 24 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （7)、公司于 2005 年 9 月 28 日召开第三次临时董事会会议，同意公司向中国工商银行哈尔滨市 田地支行申请办理流动资金贷款，贷款金额人民币 2,000 万元，贷款期限一年。 （8）、公司于 2005 年 10 月 26 日召开三届三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （9)、公司于 2005 年 11 月 9 日召开第四次临时董事会会议，一、同意公司向交通银行哈尔滨嵩 山分理处申请办理授信额度人民币 10,000 万元（短期银行借款 5,000 万元，银行承兑汇票 4,000 万 元，银行承兑汇票贴现 1,000 万元）事宜。 二、同意公司向工商银行哈尔滨田地支行申请办理银行 承兑汇票人民币 500 万元事宜。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内公司未有利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况，也无配股、增发新股 等方案的实施情况。 （2）报告期内公司董事会进行了换届选举，此决议公告刊登于 2005 年 5 月 24 日《上海证券 报》、《中国证券报》。 （3）公司已于 2006 年 4 月 12 日为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供了担保，履行了 2004 年度股东大会决议。该担保事项已进行了专项披露，公告刊登于 2006 年 4 月 15 日《上海证券报》、 《中国证券报》。 14 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 93,579,781.54 元，提取 10％的法 定 公 积 金 9,357,978.15 元 ， 提 取 5 ％ 的 法 定 公 益 金 4,678,989.08 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 23,584,607.64 元，本年度累计可供股东分配的利润 103,127,421.95 元。 董事会研究决定，以 2005 年 12 月 31 日总股本 24,573.12 万股为基数,按每 10 股派发现金红利 4 元(含税),共计派发现金红利 98,292,480.00 元，剩余 4,834,941.95 元未分配利润结转到 2006 年 度。 2005 年度不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经 2005 年度股东大会审议批准后实施。 （五）其他披露事项 报告期内，公司指定的信息披露报纸未发生变更。 公司指定的信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》。 根据 2004 年度股东大会决议，为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供担保。公告刊登于 2006 年 4 月 15 日《上海证券报》、《中国证券报》。 根据公司三届三次董事会决议，为东北轻合金有限责任公司提供担保。公告刊登于 2006 年 4 月 15 日《上海证券报》、《中国证券报》。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 3 日召开二届十二次监事会，此次监事会公告刊登于 2005 年 4 月 6 日《上海证 券报》、《中国证券报》。 2、2005 年 4 月 28 日召开二届十三次监事会，审议通过了公司 2005 年第 1 季度报告。 3、2005 年 5 月 21 日召开三届一次监事会，与会监事一致选举张弘弼先生为公司监事会主席。 4、2005 年 8 月 3 日召开三届二次监事会，审议通过了公司 2005 年半年度报告。 5、2005 年 10 月 26 日召开三届三次监事会，审议通过了公司 2005 年第 3 季度报告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司依法运作，其决策程序是合法的。公司董事、经理执行公司职务时无其他违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真履行检查财务职能，认为利安达信隆会计师事务所对公司 2005 年度财务报告出 具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金，前期募集资金已全部使用完毕。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司向合资方 CLEAR ENVIRONMENTAL LTD.（澳大利亚克莱尔环保股份有限公司）转 让所持子公司苏州克莱尔环保科技有限公司 51%的全部股权。该股权转让事项公平、合理，没有损害 公司利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是利用关联企业——哈尔滨空调工业公司的后勤、运输及设备维修服务，签定的 服务协议符合市场规则，该关联交易事项公平、合理，没有损害公司利益。 15 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2005 年 12 月 12 日，本公司向 CLEARENVIRONMENTAL LTD.(澳大利亚克莱尔环保股份有限公司） 转让苏州克莱尔环保科技有限公司 51%的股权，该事项已于 2005 年 12 月 14 日刊登在《上海证券 报》、《中国证券报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨空调工业公司 178 8,087 合计 / 178 8,087 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 178 万元人民币，上市公司向控股股 东及其子公司提供资金的余额 8,087 万元人民币。 关联债权债务形成原因：主要为代垫及借用款项形成的借款。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 报告期末公司资金被哈尔滨空调工业公司占用 8087 万元。 在 2006 年 6 月底前，结合股权分置改革，在中国证监会和上海证券交易所相关法律、法规允许 的方式下，解决资金占用问题。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 3 月底 其它 37 2006 年 6 月底 其它 8,050 合计 / / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 16 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 联方担保 东北轻合金有限责 连带责任 2005-09-07 2,250.00 2005-09-07～2007-09-07 否 否 任公司 担保 东北轻合金有限责 连带责任 2005-09-16 500.00 2005-09-16～2007-09-16 否 否 任公司 担保 中国机械设备进出 连带责任 2001-06-18 1,717.00 2001-06-18～2009-03-18 否 否 口总公司 担保 报告期内担保发生额合计 2,750 报告期末担保余额合计 4,467 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,467 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机 构，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 17 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所注册会计师王颖、王日宇审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 利安达审字[2006]第 1038 号 哈尔滨空调股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的哈尔滨空调股份有限公司（以下简称该公司）2005 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表、2005 年度合并及母公司利润及利润分配表和 2005 年度合并及母公司现金流量表。 这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了该公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王颖 、王日宇 中国·北京 2006 年 4 月 15 日 18 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 5.1 154,215,348.64 193,902,927.53 149,522,875.34 184,556,949.15 短期投资 应收票据 5.2 21,420,111.10 5,010,000.00 17,420,111.10 5,010,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 6.1 273,192,653.21 139,717,035.62 269,870,668.84 133,934,221.40 其他应收款 5.4 6.2 140,091,867.28 141,192,067.93 136,271,552.82 139,813,096.10 预付账款 5.5 30,282,084.13 37,148,327.47 21,986,114.01 33,659,619.89 应收补贴款 存货 5.6 78,192,166.70 106,107,312.06 74,271,578.15 90,402,213.53 待摊费用 2,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 697,394,231.06 623,079,670.61 669,342,900.26 587,376,100.07 长期投资： 长期股权投资 5.7 6.3 42,119,000.00 42,119,000.00 81,963,784.26 78,637,013.20 长期债权投资 长期投资合计 42,119,000.00 42,119,000.00 81,963,784.26 78,637,013.20 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.8 265,181,191.46 267,860,913.57 247,140,805.56 241,304,474.42 减：累计折旧 5.8 91,358,127.48 75,918,966.12 88,646,872.03 73,442,455.13 固定资产净值 5.8 173,823,063.98 191,941,947.45 158,493,933.53 167,862,019.29 减：固定资产减值准备 5.8 13,664,378.27 13,899,900.81 13,622,327.42 13,857,849.96 固定资产净额 160,158,685.71 178,042,046.64 144,871,606.11 154,004,169.33 工程物资 在建工程 5.9 83,496,516.24 46,639,794.05 82,432,963.24 54,585,957.05 固定资产清理 固定资产合计 243,655,201.95 224,681,840.69 227,304,569.35 208,590,126.38 无形资产及其他资产： 无形资产 5.10 2,629,479.45 8,177,413.92 2,384,267.39 2,141,602.16 长期待摊费用 5.11 27,266,165.44 16,513,095.40 27,266,165.44 16,513,095.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,895,644.89 24,690,509.32 29,650,432.83 18,654,697.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,013,064,077.90 914,571,020.62 1,008,261,686.70 893,257,937.21 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 19 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 5.12 118,000,000.00 61,000,000.00 118,000,000.00 58,000,000.00 应付票据 5.13 124,344,691.00 86,960,822.82 127,344,691.00 86,960,822.82 应付账款 5.14 146,088,819.57 21,875,019.69 150,066,236.98 18,679,711.47 预收账款 5.15 102,585,610.10 251,128,274.69 96,751,821.88 242,736,551.49 应付工资 5.16 160,000.00 应付福利费 2,228,264.16 1,269,249.75 1,495,193.30 856,015.93 应付股利 5.17 68,519.50 68,519.50 68,519.50 68,519.50 应交税金 5.18 11,490,451.17 -4,314,529.14 7,856,822.76 -3,254,064.73 其他应交款 5.19 644,668.28 94,285.43 546,091.78 79,758.14 其他应付款 5.20 11,108,421.99 19,583,423.03 18,982,746.75 24,509,386.11 预提费用 5.21 2,064,000.00 2,064,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 5.22 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 529,783,445.77 448,665,065.77 534,176,123.95 439,636,700.73 长期负债： 长期借款 5.23 3,830,000.00 75,830,000.00 3,830,000.00 75,830,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.24 1,744,215.70 3,299,670.97 1,744,215.70 2,859,670.97 其他长期负债 长期负债合计 5,574,215.70 79,129,670.97 5,574,215.70 78,689,670.97 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 535,357,661.47 527,794,736.74 539,750,339.65 518,326,371.70 少数股东权益 9,195,069.38 11,844,718.37 所有者权益： 实收资本（或股本） 5.25 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 245,731,200.00 资本公积 5.26 68,693,345.29 68,693,345.29 68,693,345.29 68,693,345.29 盈余公积 5.27 50,959,379.81 36,922,412.58 50,959,379.81 36,922,412.58 其中：法定公益金 16,986,459.96 12,307,470.88 16,986,459.96 12,307,470.88 未分配利润 5.28 103,127,421.95 23,584,607.64 103,127,421.95 23,584,607.64 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益合计 468,511,347.05 374,931,565.51 468,511,347.05 374,931,565.51 负债和所有者权益总计 1,013,064,077.90 914,571,020.62 1,008,261,686.70 893,257,937.21 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 20 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5.29 6.4 922,831,294.43 271,276,930.61 903,429,918.36 246,538,840.61 减：主营业务成本 5.30 6.4 720,768,952.63 216,092,217.54 721,364,998.98 198,964,562.31 主营业务税金及附加 5.30 7,061,515.00 833,309.57 6,397,223.27 667,216.43 二、主营业务利润 195,000,826.80 54,351,403.50 175,667,696.11 46,907,061.87 加：其他业务利润 5.31 1,577,584.22 515,493.00 1,577,584.22 277,051.40 减: 营业费用 37,589,514.91 17,281,287.01 37,439,095.34 15,577,349.90 管理费用 60,272,566.57 29,503,996.94 55,027,240.30 22,482,438.32 财务费用 5.32 -2,706,097.58 -1,890,919.89 -2,677,936.26 -2,161,643.85 三、营业利润 101,422,427.12 9,972,532.44 87,456,880.95 11,285,968.90 加：投资收益 5.33 6.5 -1,289,468.02 243,670.52 7,723,171.06 -131,832.95 补贴收入 307.20 营业外收入 5.34 146,247.84 36,219.00 146,247.84 36,219.00 减：营业外支出 5.35 194,117.74 232,093.02 131,306.35 232,093.02 四、利润总额 100,085,089.20 10,020,636.14 95,194,993.50 10,958,261.93 减：所得税 3,968,371.96 23,769.16 1,615,211.96 减：少数股东损益 2,536,935.70 -961,394.95 加：未确认投资损失 五、净利润 93,579,781.54 10,958,261.93 93,579,781.54 10,958,261.93 加：年初未分配利润 23,584,607.64 26,556,685.00 23,584,607.64 26,556,685.00 其他转入 六、可供分配的利润 117,164,389.18 37,514,946.93 117,164,389.18 37,514,946.93 减：提取法定盈余公积 9,357,978.15 1,095,826.19 9,357,978.15 1,095,826.19 提取法定公益金 4,678,989.08 547,913.10 4,678,989.08 547,913.10 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 103,127,421.95 35,871,207.64 103,127,421.95 35,871,207.64 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,286,600.00 12,286,600.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 103,127,421.95 23,584,607.64 103,127,421.95 23,584,607.64 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 6,013,270.35 5,753,641.18 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 21 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 728,993,513.70 706,680,386.20 收到的税费返还 3,471,522.82 3,471,522.82 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 2,301,651.52 1,810,562.57 经营活动现金流入小计 734,766,688.04 711,962,471.59 购买商品、接受劳务支付的现金 553,739,281.43 541,748,415.31 支付给职工以及为职工支付的现金 31,602,965.84 26,863,586.13 支付的各项税费 50,419,735.64 44,625,239.27 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 62,941,350.07 59,781,162.10 经营活动现金流出小计 698,703,332.98 673,018,402.81 经营活动现金流量净额 36,063,355.06 38,944,068.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 673,288.00 633,288.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 673,288.00 633,288.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 58,884,199.36 57,769,319.72 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 58,884,199.36 57,769,319.72 投资活动产生的现金流量净额 -58,210,911.36 -57,136,031.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 138,000,000.00 138,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 138,000,000.00 138,000,000.00 偿还债务所支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,842,110.87 4,842,110.87 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 154,842,110.87 154,842,110.87 筹资活动产生的现金流量净额 -16,842,110.87 -16,842,110.87 四、汇率变动对现金的影响 五、合并范围变化影响数 -697,911.72 六、现金及现金等价物净增加额 -39,687,578.89 -35,034,073.81 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 22 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年 1-12 月 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 93,579,781.54 93,579,781.54 加：少数股东损益 2,536,935.70 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 15,468,565.40 15,500,091.46 固定资产折旧 18,107,834.65 16,945,091.29 无形资产摊销 802,562.59 717,134.77 长期待摊费用摊销 16,193,095.40 16,193,095.40 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 2,064,000.00 2,064,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 31,204.81 -14,941.49 固定资产报废损失 财务费用 -2,676,883.02 -2,676,883.02 投资损失（减：收益） 1,289,468.02 -7,723,171.06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,894,238.14 16,130,635.38 经营性应收项目的减少(减：增加) -139,109,164.37 -146,882,581.30 经营性应付项目的增加(减：减少) 881,716.20 35,111,815.81 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 36,063,355.06 38,944,068.78 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 154,215,348.64 149,522,875.34 减：现金的期初余额 193,902,927.53 184,556,949.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,687,578.89 -35,034,073.81 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 23 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 1 33,238,496.67 15,468,565.40 / / 223,720.92 48,483,341.15 其中：应收账款 2 15,506,320.50 10,439,301.63 / / 113,797.55 25,831,824.58 其他应收款 3 17,732,176.17 5,029,263.77 / / 109,923.37 22,651,516.57 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,113,348.49 1,113,348.49 其中：库存商品 8 原材料 9 212,258.26 212,258.26 低值易耗品 901,090.23 901,090.23 四、长期投资减值准备合计 10 4,750,000.00 4,750,000.00 其中：长期股权投资 11 4,750,000.00 4,750,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 13,899,900.81 191,345.45 44,177.09 235,522.54 13,664,378.27 其中：房屋、建筑物 14 4,578,459.58 47,984.24 47,984.24 4,530,475.34 机器设备 15 通用设备 2,731,494.30 130,045.39 130,045.39 2,601,448.91 专用设备 4,232,288.46 30,716.64 30,716.64 4,201,571.82 运输设备 838,634.77 13,315.82 13,315.82 825,318.95 其他 1,519,023.70 13,460.45 13,460.45 1,505,563.25 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 53,001,745.97 15,468,565.40 191,345.45 267,898.01 459,243.46 68,011,067.91 公司法定代表人: 贾剑涛 主管会计工作负责人: 胡振岭 会计机构负责人: 张彦君 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.62 46.24 0.794 0.794 营业利润 21.65 24.05 0.413 0.413 净利润 19.97 22.19 0.381 0.381 扣除非经常性损益后的净利润 19.24 21.37 0.367 0.367 24 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 哈尔滨空调股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 1、公司设立情况 哈尔滨空调股份有限公司是 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制协调领导小组办公室哈股领办字 （1993）7 号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股份有限公司。公 司于 1993 年 6 月 25 日依法注册登记，注册资本 5106 万元。1997 年按 10：6 比例送红股，送股后注 册资本 8169.6 万元。1999 年 4 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]44 号批准，向 社会公开发行人民币普通股 3000 万股，发行价格为每股 6.08 元，发行后注册资本 11169.6 万元。 2000 年度股东大会决议，以 2000 年度末总股本 11169.6 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送 3 股，转增 7 股，转增后注册资本 22339.2 万股。2001 年度股东大会决议，以 2001 年度末总股本为基 数，向全体股东按每 10 股派送 1 股，派送后注册资本 24573.12 万股。 2、所处行业：工业企业 3、经营范围：本公司主要从事空气冷却设备、空气调节设备、节能换热设备的开发、生产与销 售业务，现已发展为国内最大的石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组的生产基地。按外经 贸部批准的范围经营进出口业务，开展本企业的“三来一补”业务。 4、公司主要产品： 石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则。 5．外币核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 入账，月末外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余 额之间的差额按相关规定列入当期“财务费用”或资本化。 25 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 6．现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、购入日至到期日不超过三个月、流动性强、易于转化为已知金额现金、 价值变动风险小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 （1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和 相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但尚未领取的债券利息）入账；在 出售时，按收到的价款与短期投资账面价值的差额确认当期投资损益。 （2）短期投资跌价损失的确认：短期投资以成本与市价孰低计量。按投资总体计提跌价准备， 并计入当期损益。如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项投资为基 础计算并确定计提跌价准备。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，则在原已确认的投资 损失的金额内转回。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明确实无法收回的应收款项。 （2）坏账的核算方法：采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备（其他应收款中属于备用金借 款或确信可收回的借款不计提坏账准备）、并计入当年损益，计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内 5% 1——2 年 10% 2——3 年 30% 3——4 年 50% 4——5 年 80% 5 年以上 100% 9．存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、在产品、产成品。 （2）存货的计价方法 ：各种存货按取得时的实际成本记账，原材料、生产成本日常核算采用计 划价格，期末调整成本差异。产成品发出采用加权平均法、个别计价法。 （3）低值易耗品摊销方法：领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货如遭受毁损、全部或部分陈旧及销售价格明显 低于成本时，对存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备依据库存商品单项存货的 成本高于其可变现净值的差额提取，对于原材料则按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提 取。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其它股权投资。长期 股权投资按投资时支付的全部价款入账，作为初始投资成本。投资企业对被投资单位无控制、无共同 控制或者无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或 者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的处理：采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于应享有的被投 资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损 益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年 的期限摊销；初始投资成本低于应享有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积 （股权投资准备）。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按票面 价值与票面利率按期计算确认利息收入。 26 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （4）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销。 （5）长期投资减值准备的确认标准:①对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期 投资减值准备：a.市价持续两年低于账面价值；b.该项投资暂停交易一年或一年以上；c.被投资单位 当年发生严重亏损；d.被投资单位持续两年发生亏损；e.被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其 它不能持续经营的迹象。②对于无市价的长期投资，出现下列迹象之一的，计提长期投资减值准备： a.政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；b.被投资单位所供应的商品或所提供的劳务 不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c.被投资单位失去竞争能 力，从而导致财务状况发生严重恶化；d.有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益 的其他情形。 （6）长期投资减值准备计提方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经 营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额计提长期投资减值准备；已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已计提的减值 准备范围内转回。 11．委托贷款的核算方法 （1）委托贷款的确认标准：企业按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，应按规定的程序 办理，并按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款减值的计提方法：有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的 减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转 回。 12．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的计价：按实际成本计价。 （2）固定资产的确认标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以 上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （3）固定资产折旧方法：采用“平均年限法”分类计算。按各类固定资产净额、预计使用年限 和预计残值确定其折旧率。 （4）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的。②当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计 提固定资产减值准备：a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合 格品的固定资产；d.已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e.其他实质上已经不能再 给企业带来经济利益的固定资产。 （5）固定资产减值准备计提方法：可收回金额低于其账面净值的差额计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产， 自达到预定可使用状态之日起，即按竣工决算的价值转入固定资产，如尚未办理竣工决算，按估计价 值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准 备: ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在 技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发 生减值的情形。 27 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 14．无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，在受益期限内平均摊销。 （2）无形资产减值的确认标准：存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护 期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （3） 无形资产减值准备计提方法：预计可收回金额低于账面价值的，应按单个项目按其差价计 提减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 （2）除购建固定资产之外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生 产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16．借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合规定的资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。②因安排专门借款而发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助 费用应当于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。③因安 排其他借款而发生的辅助费用应于发生当期确认为费用。 （2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月 的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；②如果中断是使 购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用应当于当期确认为费用。 17．应付债券的核算方法 （1）应付债券的确认标准和计价方法：应付债券包括短期应付债券和应付债券；发行 1 年期及 1 年期以下的债券为短期应付债券；发行 1 年期以上的债券为应付债券，分别单独核算。发行债券时 按实际收到的款项记账。 （2）债券溢价和折价的摊销方法：债券发行时实际收到的款项与债券面值总额的差额作为债券 溢价或折价。在债券发行后至到期日止的期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 （3）债券利息计提方法：按权责发生制的原则按期计提利息，分别计入工程成本或财务费用。 18．收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款 项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳 务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发 生，成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算 确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上 28 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计 量。 （4）建造合同：①建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入和费用；②当期完成的超额合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的 余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作 为当期费用；③建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：1)合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；2)合同成本不 可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入；④在一个会计年度内完成的建造合同，在完 成时确认合同收入和合同费用。⑤如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为 当期费用。 19．所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 （1）根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字[1996]2 号 补充规定进行。以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数 额编制而成,合并时将母子公司间重大内部投资、交易、债权、债务等均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或者占该单位资本总 额虽不足 50%，但具有实质控制权时将该单位列入合并范围，但如该单位的总资产、销售收入和净利 润较小或已准备关停并转和已宣告被清理整顿等，则不予合并。 （3）合并时已按母公司会计制度对子公司的报表进行了调整。 21．会计政策、会计估计变更及会计差错更正 会计估计变更 ①会计估计变更的内容和理由：本公司自 2005 年 1 月 1 日变更了固定资产折旧率，在剩余折旧 年限的基础上按 40%的比例缩短折旧年限；变更依据为《财政部 国家税务总局关于东北老工业基地 资产折旧与摊销政策执行口径的通知》（财税[2005]17 号） ②会计估计变更的影响数：会计估计变更导致当期固定资产累计折旧多计提 6,013,270.35 元。 注释三、税项 1、增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据，执行 17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。 2、营业税 本公司本年度技术服务费的营业税率为 5%，运输收入的营业税率为 3%。 3、城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%或 4%的比例计缴。 4、所得税 本公司天顺储运分公司、上海天勃能源设备有限公司所得税率为 33%，除天顺分公司、上海天勃 能源设备有限公司外其他各公司所得税率为 15%。 29 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 5、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司 本公司本期纳入合并会计报表范围的子公司。 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 哈尔滨天达控制工 从事楼宇自动化、电子仪 胡振岭 3,180,000.00 1,621,800.00 51% 程有限公司 器、技术服务 哈尔滨天功金属结 高速路防撞护栏、彩色压型 胡振岭 15,000,000.00 12,000,000.00 80% 构工程有限公司 板、复合保温板等 空气冷却冷凝设备、高中低 上海天勃能源设备 胡振岭 18,000,000.00 16,200,000.00 90% 压换热器、制冷空调设备制 有限公司 安 2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司 本公司本期无未纳入合并会计报表范围的控股子公司。 3、合营公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 大庆南垣实业集团股 石油化工产品等各行业生 82,360,000.00 2,119,000.00 1.98% 份有限公司 产、加工、服务、修理等 黑龙江省报达房地产 程颖刚 10,000,000.00 2,000,000.00 20% 房地产开发经营 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 研究开发、生产、销售污 郎国杰 4,000,000.00 2,750,000.00 35% 技有限公司 水处理系统冷却水塔等 上海浦东创业投资有 对高新技术行业投资、实 陈剑波 100,000,000.00 20,000,000.00 20% 限公司 业投资、投资管理等 资本投资,资产管理, 投资 黑龙江省宇华担保投 管理，咨询、服务;从事担 刘贵亭 300,000,000.00 20,000,000.00 6.67% 资股份有限公司 保业务（国家有专项规定 的担保业务除外） 注:哈尔滨郎泰克环保科技有限公司原注册资本 4,000,000.00 元,本公司投资 1,400,000.00 元，持股比例为 35%，2001 年度及 2002 年度本公司追加投资 1,350,000.00 元,本公司合计投资增加为 2,750,000.00 元，哈尔滨郎泰 克环保科技有限公司实收资本总计增加为 8,659,356.06 元，增加资本未经审计验证注册。 30 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 4、合并会计报表范围的变化说明 本公司 2005 年 8 月 3 日三届二次董事会审议通过了将其持有的下属子公司-克莱尔(苏州)环保 科技有限公司（以下简称“该公司”）51%股权转让给子公司的合资方澳大利亚 Clear Environmental 公司的决议，根据华园资产评估事务所出具的资产评估报告，该公司 2004 年 12 月 31 日的净资产为 830.54 万元，股权转让价格为 423.6 万元，即评估后净资产额乘以持股比例 51%。 股权转让双方就该公司盈亏（含债权债务）的分担事项达成协议，股权转让生效后若存在经审计的 2004 年会计报表以外的合营公司债务，由澳大利亚 Clear Environmental 公司全部承担，故本年度 未将该公司纳入会计报表合并范围。 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2005.12.31 2004.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 人民币 ￥18,359.89 18,359.89 ￥61,497.57 61,497.57 银行存款 人民币 ￥153,607,277.78 153,607,277.78 ￥193,831,706.67 193,831,706.67 美元 $72,124.87 8.0702 582,062.10 $250.67 8.2765 2,074.42 小计 154,189,339.88 193,833,781.09 其他货币资金 人民币 ￥7,648.87 7,648.87 ￥7,648.87 7,648.87 合 计 154,215,348.64 193,902,927.53 注 1:本公司货币资金期末较期初减少 20.47 %，主要原因为在建工程投资及偿还银行借款所致。 注 2:本期无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 21,420,111.10 5,010,000.00 合 计 21,420,111.10 5,010,000.00 31 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 260,987,156.91 87.28% 13,049,357.88 247,937,799.03 107,497,863.05 69.25% 5,374,893.16 102,122,969.89 1-2 年 16,055,705.05 5.37% 1,605,570.51 14,450,134.54 34,220,471.92 22.05% 3,422,047.19 30,798,424.73 2-3 年 11,097,131.82 3.71% 3,329,139.55 7,767,992.27 5,209,305.75 3.36% 1,562,791.73 3,646,514.02 3-4 年 4,336,391.59 1.45% 2,168,195.80 2,168,195.79 5,845,413.02 3.76% 2,922,706.51 2,922,706.51 4-5 年 4,342,657.92 1.45% 3,474,126.34 868,531.58 1,132,102.32 0.73% 905,681.85 226,420.47 5 年以上 2,205,434.50 0.74% 2,205,434.50 1,318,200.06 0.85% 1,318,200.06 合 计 299,024,477.79 100.00% 25,831,824.58 273,192,653.21 155,223,356.12 100.00% 15,506,320.50 139,717,035.62 注:本公司应收账款期末较期初增加 92.64 %，主要原因为本期主营业务收入增加所致。 （1）应收账款前五名金额合计为 125,622,894 元，占应收账款 42.01%。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 4、其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 22,197,379.05 13.64% 1,385.09 22,195,993.96 16,147,386.12 10.16% 2,683.61 16,144,702.51 1-2 年 13,689,618.22 8.41% 13,689,618.22 108,624,538.26 68.35% 7,392.72 108,617,145.54 2-3 年 96,779,675.41 59.47% 90.00 96,779,585.41 9,826,041.09 6.18% 135,583.04 9,690,458.05 3-4 年 5,845,030.56 3.59% 93,689.68 5,751,340.88 7,669,961.14 4.83% 1,093,762.38 6,576,198.76 4-5 年 7,525,363.12 4.62% 6,063,597.38 1,461,765.74 226,903.07 0.14% 89,800.00 137,103.07 5 年以上 16,706,317.49 10.27% 16,492,754.42 213,563.07 16,429,414.42 10.34% 16,402,954.42 26,460.00 合 计 162,743,383.85 100.00% 22,651,516.57 140,091,867.28 158,924,244.10 100.00% 17,732,176.17 141,192,067.93 注:本年度对哈尔滨郎泰克环保科技有限公司的应收款项 500 万元全额计提坏账准备，原因为该 公司已资不抵债且不能正常经营。 （1）其他应收款前五名金额合计为 142,762,684.35 元，占其他应收款 87.72%。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 32 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 5、预付账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 1 年以内 25,459,040.27 84.07% 31,153,805.07 83.86% 1-2 年 289,629.20 0.96% 3,189,718.27 8.59% 2-3 年 3,049,100.03 10.07% 1,003,400.00 2.70% 3-4 年 1,003,200.00 3.31% 1,685,077.50 4.54% 4-5 年 364,788.00 1.21% 116,326.63 0.31% 5 年以上 116,326.63 0.38% 合 计 30,282,084.13 100.00% 37,148,327.47 100.00% （2）预付账款前五名金额合计为 19,045,602.88 元，占预付账款 62.89%。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 6、存货 （1）存货明细 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 40,266,247.10 212,258.26 40,053,988.84 41,839,639.31 212,258.26 41,627,381.05 在产品 15,156,705.00 15,156,705.00 45,485,425.92 45,485,425.92 低值易耗品 4,132,736.30 901,090.23 3,231,646.07 3,708,197.29 901,090.23 2,807,107.06 库存商品 19,749,826.79 19,749,826.79 16,121,989.35 16,121,989.35 发出商品 委托加工物资 65,408.68 65,408.68 合 计 79,305,515.19 1,113,348.49 78,192,166.70 107,220,660.55 1,113,348.49 106,107,312.06 （2）本公司存货期末较期初减少 26.04%，主要原因为在产品减少所致。 33 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 7、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 股权投资差额 合并价差 合 计 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 （2）其他股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 股权投 2005.12.31 占被投资单 原始投资 本年增减 本期权益 本年利润 累计增减 资准备 账面余额 位股权比例% 增减 分回 黑龙江省报达房地产 2,000,000.00 2,000,000.00 20% 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 2,750,000.00 2,750,000.00 35% 技有限公司 上海浦东创业投资有 20,000,000.00 20,000,000.00 20% 限公司 大庆南垣实业集团股 2,119,000.00 2,119,000.00 1.98% 份有限公司 黑龙江省宇华担保投 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67% 资股份有限公司 合计 46,869,000.00 46,869,000.00 （3）长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 2004.12.31 本期计提 资产价值 出售、非货币性交 2005.12.31 回升转回 易、债务重组转出 黑龙江省报达房地产 2,000,000.00 2,000,000.00 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 2,750,000.00 2,750,000.00 技有限公司 合 计 4,750,000.00 4,750,000.00 注：黑龙江省报达房地产开发有限责任公司连续亏损,净资产为负数； 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司已资不抵债且不能正常经营。 34 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 8、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 137,727,336.80 7,590,454.16 10,387,822.64 134,929,968.32 通用设备 32,585,822.99 638,559.39 2,897,563.81 30,326,818.57 专用设备 73,169,877.37 447,077.72 1,074,263.09 72,542,692.00 运输设备 8,746,333.10 7,765,561.48 4,734,573.23 11,777,321.35 其他设备 15,631,543.31 613,108.17 640,260.26 15,604,391.22 合 计 267,860,913.57 17,054,760.92 19,734,483.03 265,181,191.46 累计折旧： 房屋及建筑物 17,610,680.08 3,065,950.32 978,287.73 19,698,342.67 通用设备 15,108,188.38 2,908,887.35 1,033,297.51 16,983,778.22 专用设备 32,248,428.38 10,638,747.17 325,721.25 42,561,454.30 运输设备 2,879,700.48 2,205,897.35 2,126,493.58 2,959,104.25 其他设备 8,071,968.80 1,318,873.10 235,393.86 9,155,448.04 合 计 75,918,966.12 20,138,355.29 4,699,193.93 91,358,127.48 固定资产净值： 191,941,947.45 173,823,063.98 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 4,578,459.58 47,984.24 4,530,475.34 通用设备 2,731,494.30 130,045.39 2,601,448.91 专用设备 4,232,288.46 30,716.64 4,201,571.82 运输设备 838,634.77 13,315.82 825,318.95 其他设备 1,519,023.70 13,460.45 1,505,563.25 合 计 13,899,900.81 235,522.54 13,664,378.27 固定资产净额： 178,042,046.64 160,158,685.71 注 1:本期由在建工程转入 7,649,833.12 元。 注 2:本期固定资产减值准备减少 235,522.54 元，其中出售 44,177.09 元，资产价值转回 191,345.45 元。 35 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本期无暂时闲置的固定资产 （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 净值 固定资产原值： 房屋及建筑物 439,430.15 405,038.31 34,391.84 通用设备 6,196,637.65 5,416,398.58 780,239.07 专用设备 3,998,890.73 3,465,999.28 532,891.45 运输设备 1,198,087.49 644,781.87 553,305.62 其他 3,319,030.78 2,676,592.60 642,438.18 合 计 15,152,076.80 12,608,810.64 2,543,266.16 （4）无已退废和准备处置的固定资产 （5）无融资租赁租入固定资产 9、在建工程 （1）在建工程 2005.12.31 2004.12.31 工程名称 预算数 减值 减值 账面金额 净值 账面金额 净值 准备 准备 工业循环水项目 15,000万元 57,935,913.22 57,935,913.22 32,834,005.90 32,834,005.90 600MW直冷系统 13,660万元 24,492,723.17 24,492,723.17 12,328,634.52 12,328,634.52 其他 1,067,879.85 1,067,879.85 1,477,153.63 1,477,153.63 合计 83,496,516.24 83,496,516.24 46,639,794.05 46,639,794.05 （2）明细情况 本期转入 其他 完工 资金 工程名称 预算数 2004.12.31 本期增加 2005.12.31 固定资产数 减少数 程度 来源 工业循环水项目 15,000万元 32,834,005.90 27,293,061.17 235,246.15 1,955,907.70 57,935,913.22 贷款 600MW直冷系统 13,660万元 12,328,634.52 12,164,088.65 24,492,723.17 贷款 其他 1,477,153.63 7,056,313.19 7,414,586.97 51,000.00 1,067,879.85 其他 合 计 46,639,794.05 46,513,463.01 7,649,833.12 2,006,907.70 83,496,516.24 36 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （3）期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额。 本期转入 工程名称 2004.12.31 本期增加 其他减少数 2005.12.31 固定资产数 工业循环水项目 -1,282,067.38 2,700,852.74 1,418,785.36 600MW直冷系统 -403,756.25 -7,572,300.00 -7,976,056.25 合 计 -1,685,823.63 -4,871,447.26 -6,557,270.89 资本化率按月利率 0.465%计算；600MW 直冷系统本期计入财政贴息 767 万元。 （4）本期在建工程未发生需提取减值准备的事项。 10、无形资产 （1）无形资产 2005.12.31 2004.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 专有技术 219,396.58 219,396.58 4,013,123.13 4,013,123.13 土地使用权 2,022,688.63 2,022,688.63 软件 2,410,082.87 2,410,082.87 2,141,602.16 2,141,602.16 合 计 2,629,479.45 2,629,479.45 8,177,413.92 8,177,413.92 （2）无形资产明细 项目 取得 原始金额 2004.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2005.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 方式 专有技术 购入 6,545,900.00 3,709,343.25 3,709,343.25 2,836,556.75 专有技术 购入 506,300.00 303,779.88 84,383.30 219,396.58 286,903.42 土地使用权 购入 2,155,618.50 2,022,688.63 2,022,688.63 132,929.87 软件 购入 8,535,984.60 2,141,602.16 986,660.00 718,179.29 2,410,082.87 6,125,901.73 合 计 17,743,803.10 8,177,413.92 986,660.00 802,562.59 5,732,031.88 2,629,479.45 9,382,291.77 （3）本期无形资产未发生需提减值准备的事项。 37 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 11、长期待摊费用 项目名称 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 乌拉山项目 21,081,572.98 8,385,619.99 12,695,952.99 21,081,572.98 21,081,572.98 卓资项目 7,536,010.26 6,151,584.00 1,384,426.26 7,536,010.26 7,536,010.26 锡林项目 11,712,421.10 11,712,421.10 11,712,421.10 准大项目 13,073,744.34 13,073,744.34 13,073,744.34 左权项目 4,930,404.91 626,144.41 4,304,260.50 4,930,404.91 4,930,404.91 其 他 3,509,747.00 1,349,747.00 2,160,000.00 1,029,747.00 2,480,000.00 1,029,747.00 合 计 61,843,900.59 16,513,095.40 45,330,805.19 34,577,735.15 27,266,165.44 34,577,735.15 长期待摊费用核算的主要内容是设计大型电站空冷器而发生的技术服务费等,随同收入的实现摊 销计入成本费用。 12、短期借款 （1）短期借款类别 类 别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 58,000,000.00 33,000,000.00 抵押借款 30,000,000.00 3,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 25,000,000.00 质押借款 合 计 118,000,000.00 61,000,000.00 （2）本期无已到期尚未偿还贷款 13、应付票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 124,344,691.00 86,960,822.82 商业承兑汇票 合 计 124,344,691.00 86,960,822.82 38 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 14、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1 年以内 142,899,839.41 97.82% 18,410,105.96 84.16% 1-2 年 563,429.02 0.39% 963,786.12 4.41% 2-3 年 153,073.49 0.10% 736,185.22 3.37% 3-4 年 743,480.34 0.51% 1,372,597.69 6.28% 4-5 年 1,352,593.69 0.92% 81,421.04 0.37% 5 年以上 376,403.62 0.26% 310,923.66 1.41% 合 计 146,088,819.57 100.00% 21,875,019.69 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 15、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1 年以内 95,371,175.91 92.97% 248,024,334.65 98.76% 1-2 年 4,638,446.95 4.52% 1,554,424.65 0.63% 2-3 年 1,231,065.85 1.20% 496,680.05 0.19% 3-4 年 305,106.05 0.30% 77,945.34 0.03% 4-5 年 64,925.34 0.06% 125,000.00 0.05% 5 年以上 974,890.00 0.95% 849,890.00 0.34% 合 计 102,585,610.10 100.00% 251,128,274.69 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 16、应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 160,000.00 39 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 17、应付股利 项 目 2005.12.31 2004.12.31 欠款原因 国家股股利 社会公众股股利 内部职工股股利 68,519.50 68,519.50 尚未支付 合 计 68,519.50 68,519.50 18、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增值税 9,550,015.86 -1,712,757.65 营业税 448,284.00 城建税 745,759.94 93,124.61 企业所得税 457,690.04 -2,248,042.68 个人所得税 199,609.59 27,092.51 印花税 11,010.56 78,353.35 房产税 78,081.18 -531,382.52 土地使用税 -20,916.76 合 计 11,490,451.17 -4,314,529.14 注：公司的执行税率见附注三。 19、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 415,070.67 51,399.80 4% 防洪保安费 225,720.36 41,435.54 0.1% 河道税 3,877.25 1,450.09 合 计 644,668.28 94,285.43 40 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 20、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1 年以内 4,521,673.08 35.19% 14,539,138.35 74.24% 1-2 年 1,990,540.76 23.30% 1,281,922.78 6.55% 2-3 年 1,067,553.68 9.28% 696,297.65 3.55% 3-4 年 686,297.65 7.61% 1,982,067.07 10.12% 4-5 年 1,758,359.64 14.55% 971,052.36 4.96% 5 年以上 1,083,997.18 10.07% 112,944.82 0.58% 合 计 11,108,421.99 100.00% 19,583,423.03 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 21、预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 期末结存原因 技术服务费 2,064,000.00 按合同规定于产品检 验合格后支付 合 计 2,064,000.00 22、一年内到期的长期负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 23、长期借款 借款类别 币种 期末余额 期初余额 借款条件 质押借款 人民币 72,000,000.00 股权质押 国债转贷资金借款 人民币 3,830,000.00 3,830,000.00 信用 合 计 人民币 3,830,000.00 75,830,000.00 41 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 24、专项应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 内 容 财政拨入 1,304,215.70 2,859,670.97 企业信息化科技费 科技部拨入 440,000.00 440,000.00 科技部创新基金 合 计 1,744,215.70 3,299,670.97 25、股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位： 股 项 目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 期末数 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 144,953,600 144,953,600 其中： 国家拥有股份 144,953,600 144,953,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 144,953.600 144,953.600 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 100,777,600 100,777,600 其中：高管股 已流通股份合计 100,777,600 100,777,600 三、股份总数 245,731,200 245,731,200 42 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 26、资本公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 66,217,848.00 股本溢价 66,217,848.00 股权投资准备 -924.81 924.81 0.00 资产评估增值准备 -6,290.78 -6,290.78 拨款转入 2,414,501.75 2,414,501.75 其他资本公积 68,211.13 924.81 67,286.32 924.81 924.81 合 计 68,693,345.29 68,693,345.29 27、盈余公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 9,357,978.15 33,972,919.85 24,614,941.70 任意盈余公积 法定公益金 12,307,470.88 4,678,989.08 16,986,459.96 储备基金 合 计 36,922,412.58 14,036,967.23 50,959,379.81 28、未分配利润 项 目 2005年度 2004年度 期初未分配利润 23,584,607.64 10,958,261.93 加：本期利润转入 93,579,781.54 26,556,685.00 其他转入 减：提取法定盈余公积 9,357,978.15 1,095,826.19 提取法定公益金 4,678,989.08 547,913.10 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,286,600.00 43 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 103,127,421.95 23,584,607.64 注:本年度分配预案系拟以 2005 年 12 月 31 日总股本 24,573.12 万股为基数,按每 10 股派发现金 红利 4 元(含税),共计派发现金红利 98,292,480.00 元，剩余 4,834,941.95 元未分配利润结转到 2006 年度。 29、主营业务收入 业 务 分 部 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 石化空冷 282,966,063.87 206,305,190.53 216,494,910.21 165,098,368.26 66,471,153.66 41,206,822.27 电站空冷 578,850,200.87 37,579,805.24 458,983,335.82 29,410,189.75 119,866,865.05 8,169,615.49 其他 61,015,029.69 27,391,934.84 45,290,706.60 21,583,659.53 15,724,323.09 5,808,275.31 合 计 922,831,294.43 271,276,930.61 720,768,952.63 216,092,217.54 202,062,341.80 55,184,713.07 地 区 分 部 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 上海地区 5,696,832.07 2,069,380.09 5,554,980.95 1,775,716.85 141,851.12 293,663.24 哈尔滨地区 917,134,462.36 265,219,804.84 715,213,971.68 211,879,395.27 201,920,490.68 53,340,409.57 苏州地区 3,987,745.68 2,437,105.42 1,550,640.26 合 计 922,831,294.43 271,276,930.61 720,768,952.63 216,092,217.54 202,062,341.80 55,184,713.07 （1）本公司前五名客户销售总额为 509,236,581.20 元，占全部销售总额的 55.18 %。 （2）销售收入本期较上期增加 240.18%，主要原因为电站空冷器及石化空冷器市场销售份额增 加所致。 30、主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 营业税 448,284.00 城市维护建设税 3,606,101.76 322,871.04 教育费附加 1,937,241.09 221,833.83 防洪保安费 1,060,655.31 286,021.21 44 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 河道维修 9,232.84 2,583.49 合 计 7,061,515.00 833,309.57 注 1:税金计提标准见附注三。 注 2:本期较上期增加 747.41%,主要原因为本期主营业务收入大幅增加所致。 31、其他业务利润 2005年度 2004年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 17,974,592.15 16,427,671.68 1,546,920.47 9,193,202.07 8,916,150.67 277,051.40 非工业性劳务 261,427.35 22,985.75 238,441.60 其他 32,500.00 1,836.25 30,663.75 合 计 18,007,092.15 16,429,507.93 1,577,584.22 9,454,629.42 8,939,136.42 515,493.00 注: 其他业务利润本期较上期增加 206.03%，主要原因为本期销售材料增加所致。 32、财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 2,944,791.47 6,889,713.72 减：利息收入 1,157,710.06 382,081.38 资金占用费收入 3,378,888.55 2,571,282.41 财政贷款贴息 1,400,000.00 6,100,000.00 汇兑损失 6,638.77 38,449.99 减：汇兑收益 手续费支出 279,070.79 234,280.19 合 计 -2,706,097.58 -1,890,919.89 注：财务费用本期较上期减少 43.11%,主要原因为本期长期借款减少及利息收入增加所致。 45 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 33、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 其中： 债券投资收益 其中：债权收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 对联营（或合营）公司的投资收益 其中： 现金股利 243,670.52 被投资单位权益净增减额 股权投资差额摊销 股权转让收益 -1,289,468.02 合 计 -1,289,468.02 243,670.52 注:投资收益本期较上期减少 629%，主要原因为出售克莱尔(苏州)环保科技有限公司形成的股权 转让损失。 34、营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产净收益 146,247.84 36,219.00 其 他 合 计 146,247.84 36,219.00 35、营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产净损失 385,463.19 232,093.02 固定资产跌价准备转回 -191,345.45 合 计 194,117.74 232,093.02 46 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 36、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 2,301,651.52 元，主要为： 项 目 金 额 其他应收款 1,749,444.52 其他应付款 13,000.00 合 计 1,762,444.52 37、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 62,941,350.07 元，主要为: 项 目 金 额 营业费用 34,327,768.72 管理费用 17,904,385.47 制造费用 2,306,434.82 其他应收款 2,160,753.90 专项应付款 1,115,455.27 合 计 57,814,798.18 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 258,947,561.41 87.69% 12,947,378.11 246,000,183.30 102,167,920.86 68.64% 5,108,396.05 97,059,524.81 1-2 年 14,739,379.58 4.99% 1,473,937.96 13,265,441.62 33,773,827.38 22.69% 3,377,382.74 30,396,444.64 2-3 年 10,874,780.79 3.68% 3,262,434.24 7,612,346.55 5,113,781.75 3.44% 1,534,134.53 3,579,647.22 3-4 年 4,295,935.59 1.45% 2,147,967.80 2,147,967.79 5,344,368.52 3.59% 2,672,184.26 2,672,184.26 4-5 年 4,223,647.92 1.43% 3,378,918.34 844,729.58 1,132,102.32 0.76% 905,681.85 226,420.47 5 年以上 2,205,434.50 0.76% 2,205,434.50 1,318,200.06 0.88% 1,318,200.06 合 计 295,286,739.79 100.00% 25,416,070.95 269,870,668.84 148,850,200.89 100.00% 14,915,979.49 133,934,221.40 注:本公司应收账款期末较期初增加 98.38 %，主要原因为本期主营业务收入增加所致。 （2）应收账款前五名金额合计为 125,622,894.00 元，占应收账款 42.55%。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 47 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 2、其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 22,084,722.85 12.12% 22,084,722.85 16,967,459.13 10.78% 16,967,459.13 1-2 年 11,889,618.22 9.45% 11,889,618.22 106,715,611.11 67.80% 106,715,611.11 2-3 年 94,944,375.41 60.27% 94,944,375.41 9,440,285.35 6.00% 19,856.32 9,420,429.03 3-4 年 5,697,363.85 3.62% 19,856.32 5,677,507.53 7,609,631.14 4.84% 1,063,597.38 6,546,033.76 4-5 年 7,525,363.12 3.97% 6,063,597.38 1,461,765.74 226,903.07 0.14% 89,800.00 137,103.07 5 年以上 16,706,317.49 10.57% 16,492,754.42 213,563.07 16,429,414.42 10.44% 16,402,954.42 26,460.00 合 计 158,847,760.94 100.00% 22,576,208.12 136,271,552.82 157,389,304.22 100.00% 17,576,208.12 139,813,096.10 （2）其他应收款前五名金额合计为 142,762,684.35 元，占其他应收款 89.88%。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 39,844,784.26 39,844,784.26 36,518,013.20 36,518,013.20 其他股权投资 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 46,869,000.00 4,750,000.00 42,119,000.00 股权投资差额 合 计 86,713,784.26 4,750,000.00 81,963,784.26 83,387,013.20 4,750,000.00 78,637,013.20 （2）对子公司投资 初始投资额 权益变动 占被投资 被投资单位名称 股权投资 2005.12.31 本期权益 本年利润 单位股权 原始投资 本年增减 累计增减 减值准备 账面余额 增减 分回 比例% 哈尔滨天达控制工程 1,621,800.00 583,920.37 641,929.22 2,263,729.22 51% 有限公司 哈尔滨天功金属结构 12,000,000.00 7,483,606.99 8,479,975.62 20,479,975.62 80% 工程有限公司 上海天勃能源设备有 16,200,000.00 945,111.72 901,079.42 17,101,079.42 90% 限公司 合 计 29,821,800.00 9,012,639.08 10,022,984.26 39,844,784.26 48 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （3）其他股权投资 初始投资额 权益变动 占被投资 被投资单位名称 股权投 2005.12.31 账 单位股权 原始投资 本年增减 本期权益 本年利润 累计增减 资准备 面余额 增减 分回 比例% 黑龙江省报达房地产开发有 2,000,000.00 2,000,000.00 20% 限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科技有限 2,750,000.00 2,750,000.00 35% 公司 上海浦东创业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20% 大庆南垣实业集团股份有限 2,119,000.00 2,119,000.00 1.98% 公司 黑龙江省宇华担保投资股份 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67% 有限公司 合 计 46,869,000.00 46,869,000.00 （4）长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 2004.12.31 本期计提 资产价值 出售、非货币性交 2005.12.31 回升转回 易、债务重组转出 黑龙江省报达房地产开 2,000,000.00 2,000,000.00 发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科技 2,750,000.00 2,750,000.00 有限公司 合 计 4,750,000.00 4,750,000.00 注：黑龙江省报达房地产开发有限责任公司连续亏损,净资产为负数； 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司已资不抵债且不能正常经营。 4、主营业务收入 业 务 分 部 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 石化空冷 282,966,063.87 205,538,958.77 217,202,043.38 167,753,769.41 65,764,020.49 37,785,189.36 电站空冷 578,850,200.87 37,579,805.24 469,386,765.23 29,410,189.75 109,463,435.64 8,169,615.49 其他 41,613,653.62 3,420,076.60 34,776,190.37 1,800,603.15 6,837,463.25 1,619,473.45 合 计 903,429,918.36 246,538,840.61 721,364,998.98 198,964,562.31 182,064,919.38 47,574,278.30 注：本公司前五名客户销售总额为 509,236,581.20 元，占全部销售总额的 56.37%。 49 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 5、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 债券投资收益 其中：债权收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 对联营（或合营）公司的投资收益 被投资单位权益净增减额 9,012,639.08 -131,832.95 股权投资差额摊销 股权转让收益 -1,289,468.02 合 计 7,723,171.06 -131,832.95 注释七、关联方关系及其交易 1、关联方及其关联关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 哈尔滨机械控股有 哈尔滨 受市国资局的委托运营 母公司 国有独资 贾剑涛 限责任公司 范围内企业的国有资产 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 哈尔滨机械控股有限责任公司 1,246,280,000.00 1,246,280,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元) 企业名称 2004.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2005.12.31 比例(%) 哈尔滨机械控股有限责任公司 144,953,600.00 58.99% 144,953,600.00 58.99% （4）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨空调工业公司 属于同一母公司控制 2、关联方交易 （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，以市场价格为依据进行 公平交易和核算。 50 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 （2）关联方交易 本期向哈尔滨空调工业公司采购项目明细如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 水电汽、水暖等 1,551,470.00 835,473.00 运输 712,210.00 715,717.00 其他 49,320.00 76,545.00 合 计 2,313,000.00 1,627,735.00 （3）关联方应收应付款项余额 2005.12.31 2004.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 其他应收款：哈尔滨空调工业公司 80,875,724.78 50.10% 79,090,316.47 49.86% 合 计 80,875,724.78 50.10% 79,090,316.47 49.86% 注释八、或有事项 1、对外担保 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限 哈尔滨空调股份有限公司 中国机械设备进出口总公司 连带责任保证担保 1,717 万元 01 年 6 月至 09 年 3 月 哈尔滨空调股份有限公司 东北轻合金有限责任公司 连带责任保证担保 500 万元 05 年 9 月至 07 年 9 月 哈尔滨空调股份有限公司 东北轻合金有限责任公司 连带责任保证担保 2,250 万元 05 年 9 月至 07 年 9 月 合 计 4,467 万元 2、本公司无需要披露的或有事项。 注释九、承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司应披露的资产负债表日后非调整事项详见合并会计报表主要项目注释 28、未分配利润。 本公司于 2006 年 4 月 11 日为东北轻合金有限责任公司提供担保，担保金额为 2000 万元，担保 方式为连带责任保证担保。 本公司于 2006 年 4 月 12 日为哈尔滨松江铜业（集团）有限公司提供担保，担保金额为 10000 万 元，担保方式为连带责任保证担保。 51 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 注释十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 注释十二、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 加权平均 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 每股收益（元/ （人民币元） 净资产收益率（%） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 股） 主营业务利润 41.62 46.24 0.79 0.79 营业利润 21.65 24.05 0.41 0.41 净利润 19.97 22.19 0.38 0.38 扣除非常性损益后的净利润 19.24 21.37 0.37 0.37 注释十四、扣除非经常性损益的项目及金额 项 目 本年累计 上年实际数 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -1,528,683.37 -195,874.02 他长期资产产生的损益 2.财政拨入贷款贴息 1,400,000.00 6,100,000.00 3.计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 3,378,888.55 2,571,282.41 4.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 后的其他各项营业外收入、支出 5.以前年度已经计提各项减值准备的转回 191,345.45 207,716.22 合计 3,441,550.63 8,683,124.61 上述二ΟΟ五年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按企业会计准则、《企业会计制 度》和有关规定及补充规定编制 52 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）以上文件均备置于公司证券办公室。 董事长：贾剑涛 哈尔滨空调股份有限公司 2006 年 4 月 18 日 53 哈尔滨空调股份有限公司 2005 年年度报告 哈尔滨空调股份有限公司董事和高级管理人员 对 2005 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）的有关要求，我们作为公司董事、高级管理人 员，在了解和审核公司 2005 年度报告后认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运 作，公司 2005 年度报告公允地反映了公司财务状况和经营成果；经利安达信隆会计师事 务所出具的标准无保留意见的《哈尔滨空调股份有限公司 2005 年度审计报告》客观公 正、实事求是。我们保证公司 2005 年度报告所披露的信息真实、准确、完整，没有虚假 性记载、误导性陈述或重大遗漏。 签名： 董事长：贾剑涛 独立董事：隋永滨 董事兼总经理：胡振岭 独立董事：杨承 董事兼常务副总经理：宋志强 独立董事：张劲松 董事兼副总经理：荆云涛 董事会秘书：孙淑玲 董事兼副总经理：刘万里 副总经理：王可瑾 董事：王志坚 总会计师：张彦君 54