福建水泥(600802)2005年年度报告

福建水泥股份有限公司 600802 2005 年年度报告 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 4 二、公司基本情况简介 ....................................................... 4 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 5 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 23 十、重要事项 .............................................................. 25 十一、财务会计报告 ........................................................ 32 十二、备查文件目录 ........................................................ 76 2 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人黄建民，主管会计工作负责人高嶙，会计机构负责人许建才声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建水泥股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福建水泥 公司英文名称：FUJIAN CEMENT INC. 公司英文名称缩写：FJC 2、公司法定代表人：黄建民 3、公司董事会秘书：林成潮 联系地址：福建省福州市杨桥东路 118 号宏杨新城建福大厦 电话：0591-87617751 或 87517808 转 1560 传真：0591-8752300 E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn 公司证券事务代表：林国金 联系地址：福建省福州市杨桥东路 118 号宏杨新城建福大厦 电话：0591-87617751 或 87517808 转 1508 传真：0591-8752300 E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn 4、公司注册地址：福建省福州市杨桥东路 118 号宏杨新城建福大厦 公司办公地址：福建省福州市杨桥东路 118 号宏杨新城建福大厦 邮政编码：350001 公司国际互联网网址：http://www.fjcement.com(建设中) 公司电子信箱：cement@pub5.fz.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：福建水泥 公司 A 股代码：600802 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 27 日 公司首次注册登记地点：福建省福州市湖东路 157 号 公司变更注册登记地点：福建省福州市杨桥路 118 号宏杨新城建福大厦 公司法人营业执照注册号：3500001001608 3 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 公司税务登记号码：国税闽字 350102158142658 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 2,654,831.62 净利润 2,317,718.62 扣除非经常性损益后的净利润 -22,795,572.62 主营业务利润 253,092,126.75 其他业务利润 181,085.63 营业利润 -14,376,206.22 投资收益 12,721,104.32 补贴收入 营业外收支净额 4,309,933.52 经营活动产生的现金流量净额 93,397,481.46 现金及现金等价物净增加额 13,678,922.23 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 11,194,617.07 其他长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 4,309,933.52 准备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,608,740.65 合计 25,113,291.24 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 主营业务收入 923,847,245.40 971,769,877.41 -4.93 862,463,283.97 利润总额 2,654,831.62 64,104,586.72 -95.86 45,485,953.08 净利润 2,317,718.62 39,684,598.87 -94.16 33,212,481.83 扣除非经常性损益的净利润 -22,795,572.62 37,897,344.78 -160.15 31,058,426.10 每股收益 0.008 0.14 -94.52 0.117 4 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 最新每股收益 减少 6.175 个百分 净资产收益率（%） 0.356 6.531 5.794 点 扣除非经常性损益的净利润为 减少 9.737 个百分 -3.501 6.237 5.42 基础计算的净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为 基础计算的加权平均净资产收 -3.60 6.44 减少 10.04 百分点 5.63 益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 93,397,481.46 213,376,878.73 -56.23 191,952,967.84 每股经营活动产生的现金流量 0.31 0.75 -58.67 0.68 净额 本年末比上年末增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 总资产 1,684,263,858.24 1,558,131,046.36 8.1 1,460,051,609.98 股东权益（不含少数股东权益） 651,196,068.77 607,642,576.07 7.17 573,217,554.27 每股净资产 2.16 2.15 0.53 2.027 调整后的每股净资产 2.005 1.93 3.89 1.82 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 其中：法定公 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益金 期初数 282,816,991 263,279,522.48 23,894,780.85 8,305,355.56 39,246,823.40 607,642,576.07 本期增加 18,477,040 33,291,961.60 1,464,148.71 591,940.14 2,317,718.62 55,064,618.19 本期减少 148,382.09 11,362,743.40 11,511,125.49 期末数 301,294,031 296,423,101.99 25,358,929.56 8,897,295.70 30,201,798.62 651,196,068.77 1)、股本变动原因：中央级“特种拨改贷”转股增加。 2)、资本公积变动原因：转股溢价增加，关联交易差价减少。 3)、盈余公积变动原因：本期盈利按董事会分配预案提取增加。 4)、法定公益金变动原因：本期盈利按公司章程规定提取增加。 5)、未分配利润变动原因：增加本期净利润，按公司 2004 年度股东大会批准 的 04 年度利润分配方案派发现金红利及报告期提取两金减少。 报告期，子公司亏损增加使未确认投资损失增加 486,250.74 元，未确认投资 损失期末余额 2,081,792.40 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 5 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 121,527,000 42.97 121,527,000 40.34 其中：国家持有股份 121,527,000 42.97 121,527,000 40.34 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,372,600 1.19 3,372,600 1.12 3、内部职工股 4、优先股或其他 23,618,000 8.35 18,477,040 18,477,040 42,095,040 13.97 未上市流通股份合计 148,517,600 52.51 18,477,040 18,477,040 166,994,640 55.43 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 134,299,391 47.49 134,299,391 44.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 134,299,391 47.49 134,299,391 44.57 三、股份总数 282,816,991 100 18,477,040 18,477,040 301,294,031 100 股份变动的批准情况 报告期,公司新增股份 18,477,040 股，系经国务院国有资产监督管理委员会 国资产权【2005】344 号文批准，本公司使用的中央级“特种拨改贷”资金本息余 额转为本公司国有法人股。 股份变动的过户情况 新增股份于 2005 年 5 月 18 日完成登记手续。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 （1）经国家财政部财企[2002]536 号文批准，2003 年 1 月公司国家股 2361.8 万股按每股 3.59 元价格分别转让给福建投资开发总公司 1686.3 万股、福建华兴 实业公司 675.5 万股。福建华兴实业公司因借款合同的纠纷案件于 2005 年 8 月将 其所持股份中的 290.9681 万股抵偿中国长城资产管理公司债权约 600 万元人民 币。 （2）1998 年本公司以承债式兼并原福建省顺畅水泥厂转入的兼并债务——中 央级“特种拨改贷”资金本息余额 5247.48 万元，根据福建省高级人民法院《民 事调解书》（【2004】闽民初字第 18 号）和财基字【1999】956 号文，并经国务 院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】344 号文批准，于报告期 5 月 18 日， 6 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 按每股 2.84 元价格转为其持有人中国建筑材料集团公司持有的本公司国有法人股 1847.704 万股。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 股票 2005-05-18 2.84 18,477,040 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期，公司使用的中央级“特种拨改贷”资金本息余额转为国有法人股 1847.704 万股后，公司总股本增至 30129.4031 万股，国家股占总股本的比例由本 次变动前的 42.97％降至本次变动后的 40.34%；同时，公司国有法人股增至 4209.504 万股，其占公司总股本的比例由本次变动前 8.35％增至本次变动后的 13.97%。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 62,579 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 股份类 持有非流通股 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 结的股份 例(%) 别 数量 数量 国家拥有股份 国有股东 40.34 121,527,000 未流通 121,527,000 无 中国建筑材料集团公司 国有股东 6.13 18,477,040 18,477,040 未流通 18,477,040 无 福建投资开发总公司 国有股东 5.78 17,413,000 未流通 17,413,000 无 周军 其他 1.56 4,708,873 4,708,873 已流通 未知 福建华兴实业公司 国有股东 1.28 3,845,319 -2,909,681 未流通 3,845,319 无 中国长城资产管理公司 国有股东 0.97 2,909,681 2,909,681 未流通 2,909,681 未知 福建省青山纸业股份有限公司 其他 0.23 698,500 未流通 698,500 无 潘志红 其他 0.21 627,300 627,300 已流通 未知 福建兴业证券公司 其他 0.18 550,000 未流通 550,000 无 曾平 其他 0.15 450,000 450,000 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 周军 4,708,873 人民币普通股 潘志红 627,300 人民币普通股 7 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 曾平 450,000 人民币普通股 傅培珍 307,039 人民币普通股 许道坤 305,900 人民币普通股 袁保宁 240,396 人民币普通股 华国贤 200,000 人民币普通股 武夷山市五矿福联电工材料有限公司 200,000 人民币普通股 李英华 195,650 人民币普通股 陈兰欢 185,800 人民币普通股 持有未流通股的股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动信息披露管理办法》规定的一致行动人；此外，公司未详其他股东 间的关联关系及其一致行动人的情况。 说明：公司国家股由福建省建材（控股）有限责任公司授权行使出资者职能。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人实际控制人情况 公司名称：福建省建材（控股）有限责任公司 法人代表：黄建民 注册资本：168,000,000 元人民币 成立日期：1997 年 4 月 3 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产及其收益管理；对外投资经 营；咨询服务；建筑材料，装饰材料，金属材料，矿产品，普通机械，电器机械 及器材，煤炭，水泥包装袋的批发、零售。 本公司实际控制人——福建省建材（控股）有限责任公司系于 2001 年 11 月 26 日福建省国有资产管理委员会以闽国资委［2001］9 号文授权行使本公司国家 股股权出资者职能。该公司为福建省政府直属企业，经福建省人民政府授权，持 有授权范围内企业国有股股权，经营授权范围内的国有资产，行使出资者权利和 投资机构职能。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产监督管理委员会 100% 福建省建材（控股）有限责任公司 40.34% 福建水泥股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 股份 司领取 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 增减 的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 原因 数 总额(万 元)(税 前) 黄建民 董事长 男 49 2004-06-28 2007-06-28 0 0 林锦瑞 副董事长 男 54 2004-06-28 2007-06-28 8,499 8,499 盖小健 董事、总经理 男 55 2004-06-28 2007-06-28 0 0 21.95 林顺贵 董事、副总经理 男 50 2004-06-28 2007-06-28 2,600 2,600 19.73 周国萍 董事 女 45 2005-06-28 2007-06-28 0 0 陈建森 董事 男 58 2004-06-28 2007-06-28 0 0 陈汉文 独立董事 男 38 2004-06-28 2007-06-28 0 0 3.00 于宁杰 独立董事 男 39 2004-06-28 2007-06-28 0 0 3.00 颜永明 独立董事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 3.00 李恭洲 监事会主席 男 55 2004-06-28 2007-06-28 0 0 曹元 监事 男 52 2004-06-28 2007-06-28 0 0 曾建平 监事 男 41 2004-06-28 2007-06-28 0 0 林金柏 监事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 葛青 监事 男 40 2004-06-28 2007-06-28 0 0 林小河 监事 男 36 2004-06-28 2007-06-28 0 0 钱建华 职工监事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 4.77 刘启文 职工监事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 3.52 陈先份 职工监事 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 3.86 何友栋 副总经理 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 17.51 副总经理兼总会计 高嶙 男 45 2004-06-28 2007-06-28 0 0 17.51 师 杜卫东 副总经理 男 43 2004-06-28 2007-06-28 0 0 17.51 严飞 副总经理 男 50 2004-06-28 2007-06-28 0 0 17.51 李小明 副总经理 男 39 2004-06-28 2007-06-28 0 0 17.51 林成潮 董事会秘书 男 55 2004-06-28 2007-06-28 0 0 14.98 合计 / / / / / 11,099 11,099 / 165.36 注：盖小健先生总经理任期至 2006 年 3 月 13 日。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄建民，历任福建省建材工业总公司党组成员、副总经理，福建水泥副董 事长，现任福建省建材（控股）有限责任公司总经理、党委书记、福建水泥董事 长。 9 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 (2)林锦瑞，历任福建水泥股份有限公司董事、常务副总经理，现任福建省建 材（控股）有限责任公司副总经理、福建水泥副董事长。 (3)盖小健，任福建省建材（控股）有限责任公司董事，福建水泥总经理。 (4)林顺贵，任福建水泥副总经理、党委书记。 (5)周国萍，历任中国新型建材（集团）公司计划财务部、资金管理部副经理， 现任中国建筑材料集团公司财务部总经理、公司总经理助理。 (6)陈建森，历任福建投资开发总公司计划资金部财务科长，福建宏发经济开 发总公司副总经理。现任福建投资开发总公司计划资金部副总经理。 (7)陈汉文，厦门大学会计系主任、教授、博士生导师，《中国经济问题》编 委、福建省高级审计师职称评审委员会评委，中国审计学会常务理事等。 (8)于宁杰，曾就职于福建省律师学会、福建省经济律师事务所。现任福建天 泽广业律师事务所主任，中南财经政法大学兼职教授，福建省青年联合会常委， 福建省省直律协行政专业指导委员会主任。 (9)颜永明，担任闽江学院财务处副处长（主持工作），兼审计学客座教授。 (10)李恭洲，历任福建省建材工业总公司机关党委副书记，办公室主任兼三 达水泥粉磨厂、三达石灰石厂厂长，现任福建省建材（控股）有限责任公司党委 副书记，现任福建水泥监事会主席。 (11)曹元，曾任福建省建材进出口公司副总经理、工会主席，现任福建省建 材（控股）有限责任公司政治部主任。 (12)曾建平，曾任福建省建材工业总公司投资开发部副经理，现任福建省建 材（控股）有限责任公司投资开发部经理。 (13)林金柏，曾任福建省建材（控股）有限责任公司资产财务部经理助理， 现任福建省建材（控股）有限责任公司资产财务部副经理。 (14)葛青，任福建华兴实业公司企管部经理。 (15)林小河，历任福建省青山纸业股份有限公司化学分厂厂长助理、市场营 销部副经理兼福建省青州造纸厂市场营销处副处长，现任福建省青山纸业股份有 限公司市场营销部经理。 (16)钱建华，任福建水泥政工部主任、党委委员。 (17)刘启文，历任福建水泥建福水泥厂熟料分厂空压机段段长、业务主任、 分厂副厂长，现任福建水泥建福水泥厂熟料分厂厂长。 (18)陈先份，任福建水泥炼石水泥厂矿山分厂副主任。 (19)何友栋，历任福建水泥股份有限公司副总经理兼公司炼石水泥厂厂长、 党委书记、公司副总经理兼发展投资部部长。2006 年 3 月 13 日起担任福建水泥总 经理。 (20)高嶙，曾任福建水泥财务中心主任、福建水泥董事、总会计师，现任福 建水泥副总经理兼总会计师。 (21)杜卫东，曾任福建水泥副总经理兼发展投资部部长，现任福建水泥副总 经理兼炼石水泥厂厂长。 (22)严飞，曾任福建水泥建福水泥厂厂长，现任福建水泥副总经理兼运营中 心主任。 (23)李小明，历任福建水泥销售分公司经理，福建水泥副总经理兼运营中心 主任，现任福建水泥副总经理兼建福水泥厂厂长，福建省永安金银湖水泥有限公 司总经理。 (24)林成潮，担任福建水泥董事会秘书兼董事会秘书处负责人。 10 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 黄建民 福建省建材（控股）有限责任公司 总经理 2000-05-01 是 林锦瑞 福建省建材（控股）有限责任公司 副总经理 2000-05-01 是 周国萍 中国建筑材料集团公司 总经理助理兼财务部总经理 2003-10-01 是 陈建森 福建投资开发总公司 计划资金部副总经理 2000-05-01 是 李恭洲 福建省建材（控股）有限责任公司 党委副书记 2000-05-01 是 曹元 福建省建材（控股）有限责任公司 政治部主任 2001-01-01 是 曾建平 福建省建材（控股）有限责任公司 投资发展部经理 2001-01-01 是 林金柏 福建省建材（控股）有限责任公司 资产财务部副经理 2002-06-01 是 葛青 福建华兴实业公司 企管部经理 2002-11-01 是 林小河 福建省青山纸业股份有限公司 市场营销部经理 2002-09-01 是 注：盖小健先生总经理任期至 2006 年 3 月 13 日，该日起何友栋先生开始担任公司总经理。 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 福建省政协委员，福建省建材工业协 黄建民 会会长，福建省留学生同学会副会长。 福建省三达水泥粉磨厂、 林锦瑞 厂长 福建水泥三达石灰石厂 厦门大学，厦门厦华股份 厦大会计系主任、经济学博士、教授、 陈汉文 有限公司，厦门厦新股份 博士生导师；厦华独立董事，厦新独 是 有限公司 立董事。 律师事务所主任，中南财大兼职教授， 福建天泽广业律师事务 于宁杰 福建省青年联合会常委，福建省省直 是 所，中南财经政法大学 律协行政专业指导委员会主任。 财务处副处长（主持工作），兼审计 颜永明 闽江学院 是 学客座教授 福州西湖大酒店，福建永 葛青 董事 定县深龙水泥有限公司 说明：独立董事 2005 年度报酬尚未领取。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：除独立董事的报酬由董事会 提出报股东大会批准外，公司尚未制定其他董事及监事报酬的有关办法。公司内 部董事、监事根据其担任的其他职务，执行公司制定的相应工资、奖金制度；高 管人员报酬执行《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法》， 11 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 由公司委托聘请的审计机构形成年薪制审计报告，经公司董事会薪酬与考核委员 会审查并形成年薪制考核报告报董事会审议批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）独立董事报酬确定依据： 2002 年 5 月 9 日公司股东大会通过的《关于聘请独立董事及独立董事津贴的议案》； （2）高级管理人员报酬确定依据：2003 年 7 月 16 日公司第三届董事会第十四次 会议决议通过的《福建水泥股份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法》， 2005 年 4 月 27 日公司第四届董事会第七次会议决议通过的《关于修改福建水泥股 份有限公司高管人员年薪制考核奖惩暂行办法的议案》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄建民 是 林锦瑞 是 周国萍 是 陈建森 是 李恭洲 是 曹元 是 曾建平 是 林金柏 是 葛青 是 林小河 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 高嶙 董事 工作变动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,340 人，需承担费用的离退休职工为 1,226 人，截止 2005 年 12 月 31 日，公司需承担费用的还有内退及病休员工 945 人。2005 年度，公司对离退休、内退及病休员工共承担费用 1025.5 万元。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,713 销售人员 67 技术人员 176 财务人员 36 行政人员 348 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及以上 461 12 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 中专 140 高中 985 初中及以下 754 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期,公司股份增加并新增第二大股东，公司股东大会调整了部分董事。同 时还修改、补充了《公司章程》对有关社会公众股股东权益保护等方面的条款， 进一步修订、完善了股东大会议事规则、董事会议事规则，并制定了公司对外担 保管理办法。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 备注 事会次数 （次） （次） 陈汉文 7 6 1 0 出差 于宁杰 7 4 3 0 出差 颜永明 7 7 0 0 报告期，公司独立董事认真履行职责，严格遵守国家法律、法规和规章，以 对公司全体股东高度负责的态度，参加了公司 7 次董事会和 2 次股东大会，对公 司发展规划、董事和高管人员变动、高级管理人员薪酬、有关关联交易、对外担 保等发表独立意见，并为董事会决策提供有关专业意见和支持。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期，公司独立董事未就董事会议案及其他有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司依法开展经核准的各项经营业务，不存在与控股股东从 事相同或相近的业务，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：公司行政管理、劳动、人事及工资管理等方面独立运作。公 司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书，均在公司领取报 酬，未在控股股东单位出任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3)、资产方面：公司与控股股东之间资产权属清晰。公司拥有独立的生产系 统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本 公司拥有，不存在控股股东占用、支配公司资产的情况。 4)、机构方面：公司办公机构和生产经营场所与控股股东分开，拥有独立的 决策管理机构和完整的生产系统，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其 下属机构未向公司及其下属机构下达有关公司经营的计划和指令，也未以其他形 式影响公司经营管理的独立性。 13 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，按有关法律、法规的要求建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户并依法独立纳税。能够独 立作出财务决策，不存在控股股东干预公司财务、会计活动。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2005 年 4 月 27 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过《关于修改公司高 级管理人员年薪制考核奖惩暂行办法的议案》。高管年薪由基薪、奖励金两部分 组成。基薪按月计发，奖励金与公司净资产增值率及其他重要财务管理指标挂钩 并由董事会考核计发，分为即期奖励金（占 50%）和期权奖励金（占 50%）两部分。 即期奖励金由董事会考核确认后一个月内给予兑现；期权奖励金按公司当年每股 净资产折成虚拟股份，在高管人员任职期届满经离任审计确认后，按其确认实际 累积的虚拟股份分两次兑现，第一次兑现时间为任期届满 3 年后，按兑现时上一 年度的每股净资产折算，兑现比例为 50%，剩余的 50％在次年按兑现时上一年度 的每股净资产折算兑现。 2005 年 4 月 27 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过《关于公司高管人 员 2004 年度年薪制的考核报告》，同意提取 2004 年度高管奖励金 139.66 万元， 其中即期奖励金 69.83 万元已发放。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 28 日 召开年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登 在 2005 年 6 月 29 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 7 日召开第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊 登在 2005 年 3 月 8 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 2005 年，我国新型干法水泥产能继续快速增长，全国水泥产量增至 10.64 亿 吨比增 9.69％，新型干法水泥产能占全部水泥比重超过 40％，水泥结构调整取得 突破性进展的同时，产能总体过剩的状况开始显现。同时在国家宏观调控作用下， 固定资产投资增速平稳下降、房地产投资明显降温，水泥市场需求增长放缓，供 过于求的矛盾加剧，导致市场竞争日趋激烈，价格大幅下滑，加上煤、电的高位 运行，水泥市场的利润空间大幅压缩。 2005 年，由于福建省水泥产能近几年的连续增长和集中释放，加上 6—9 月份 连续受“台风”等强降雨及自然灾害的影响，公司水泥平均售价一路下滑直至 9 14 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 月企稳、10 月低位波动同时开始放量、11—12 月开始从低位盘升，全年水泥平均 售价比上年下降了 40.27 元/吨。加之煤、电成本的上升，公司全年商品（水泥、 熟料）销量增长 8.69％，主营业务收入反降 4.93％，主营平均毛利率减少了 10.25 个百分点，营业利润出现亏损 1437.62 万元。为化解经营上的巨大压力，同时保 证投资方面的资金需求，2005 年公司在加强销售货款回笼工作的基础上，加大了 以前年度应收款项的清欠力度，同时加快项目资产的清理进度并盘活非主业资产， 支持公司主业建设。2005 年公司共清回陈年欠款 2636 万元，盘活非主业资产 2332.37 万元，直接增加了现金净流入，并增加了公司 2005 年利润 2258 万元多， 实现了公司 2005 年度盈利 231.77 万元，化解了投资资金的需求压力。 2005 年，公司生产熟料 271.85 万吨，比上年增长 7.33％，生产水泥 326.9 万吨，同比增长 8.50％；销售商品（水泥、商品熟料）334.06 万吨，增长 8.69 ％，其中：销售水泥 331.79 万吨比增 10.83％，销售商品熟料 2.27 万吨减销 5.71 万吨。实现主营业务收入 923,847,245.40 元，比上年下降 4.93％，实现主营业务 利润 253,092,126.75 元,降低 30.36%，实现营业利润-14,376,206.22 元，降低 121.14％，实现利润总额 2,654,831.62 元、净利润 2,317,718.62 元，分别比上 年降低 95.86％和 94.16％。经营活动产生的现金流量净额 93,397,481.46 元，降 低 56.23％。 公司 2005 年初制定的母公司经营计划，由于公司 1—7 月份经营实际相差较 大（主要是水泥售价一路下滑和煤价盘居高位），2005 年 8 月 26 日公司董事会四 届十次会议审议通过了《关于调整母公司 2005 年度预算的报告》，调减了主营业 务收入 6154 万元并调增了成本及费用 879.99 万元。与调整后母公司计划相比， 母公司 2005 年度主营业务收入实际完成了计划 86,558.93 元的 101.74％，成本费 用实际完成计划 87,477.78 万元的 100.16％。 （2）公司主营业务及其经营状况 公司主要经营业务以水泥及熟料的生产和销售为基础,并进行其他建筑材料 制造及技术服务、工业生产资料、柴油车总成大修、投资宾馆、旅游、房地产、 物业管理等。 1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 分行业或分产 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 品 上年增减（%） 率(%) 增减 增减 （％） （％） 行业 行业：建材 923,847,245.40 663,877,289.07 27.40 -4.93 10.88 减少 10 个百分点 产品 其中：水泥 907,244,529.51 655,824,321.74 26.97 -3.40 13.51 减少 10.53 个百分点 商品熟料 4,265,247.77 3,795,431.97 10.27 -72.65 -68.39 减少 11.75 个百分点 其他 12,337,468.12 4,257,535.36 64.75 -27.58 -52.60 增加 18.45 个百分点 15 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 说明：报告期公司主营业务利润率比上年减少 10 个百分点，主要原因是煤、电成 本上升及水泥售价下滑所致。 2）、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (％) 福建 915,998,405.3 -4.37 江西 7,848,840.09 -43.46 说明：公司主营业务主要集中在福建本省，公司在福建全省的市场占有率为 10.37％（公司市场部测算），销往江西等周边省份的产品销量约占公司总销量的 1％。 主营业务构成情况的说明：公司以水泥的生产和销售为主，报告期来自水泥 的销售收入占主营业务收入的 98.2％，上一报告期为 96.64％。 3）、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 175,719,338.3 占采购总额比重 52.47 前五名销售客户销售金额合计 221,933,296.33 占销售总额比重 24.02 （3）资产构成重大变动情况 单位:元 币种:人民币 增减幅 项目 2005 年末 2004 年末 增减额 ％ 应收账款 35,719,221.35 44,994,134.70 -9,274,913.35 -20.61 固定资产净额 976,729,347.82 788,056,830.34 188,672,517.48 23.94 在建工程 5,684,311.78 57,967,233.24 -52,282,921.46 -90.19 工程物资 1,761,386.79 49,349,324.46 -47,587,937.67 -96.43 应付工资 471,870.40 17,430,970.71 -16,959,100.31 -97.29 长期借款 90,000,000.00 25,370,000.00 64,630,000.00 254.75 长期应付款 13,200,001.69 66,774,795.29 -53,574,793.60 -80.23 1）、公司期末应收账款净额同比减少 9,274,913.35 元，降低 20.61％，主要 系原挂应收厦门世嘉房地产公司余额 12,507,483.91 元，报告期厦门世嘉以其商 场房产抵债并已完成产权过户，影响 250 多万，以及报告期公司清回部分陈年欠 款，同时报告期货款回笼情况较好。 2）、固定资产净额同比增加 188,672,517.48 元，增长 23.94％，在建工程、 工程物资同比分别降低 90.19％和 96.43％，主要系控股子公司福建省永安金银湖 水泥有限公司日产 2500 吨熟料新型干法生产线项目工程报告期已基本完工并在 2006 年 1 月 1 日正式投产，期末结转固定资产 236，745，923.28 元。 16 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 3）、应付工资同比减少 16,959,100.31 元，降低 97.29％，主要是公司按核 定的工资总额提取及发放上年结余工资。 4）、长期借款增加 64,630,000.00 元，系报告期控股子公司金银湖公司增加 固定资产借款 8000 万元及公司偿还部分长期借款。 5）、长期应付款减少 53,574,793.60 元，系报告期公司使用的中央级“特种 拨改贷”5247.48 万元经批准转为国有法人股及按合同支付矿山征地费。 （4）投资收益、期间费用、营业外收支净额及所得税变化情况 单位:元 币种:人民币 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减幅％ 营业费用 151,289,551.71 131,172,527.82 20,117,023.89 15.34 管理费用 76,176,763.26 128,545,525.59 -52,368,762.33 -40.74 财务费用 40,183,103.63 35,831,602.69 4,351,500.94 12.14 投资收益 12,721,104.32 -3,616,795.27 16,337,899.59 451.72 营业外收支净额 4,309,933.52 -273,645.30 4,583,578.82 1675.00 所得税 1,049,937.89 24,527,776.76 -23,477,838.87 -95.72 1）、营业费用增加 20,117,023.89 元，增长 15.34％，主要是报告期公司商 品销量增长 8.69％及物流成本增加所致； 2）、管理费用减少 52,368,762.33 元，降低 40.74％，主要是报告期收回部 分应收款项相应冲回坏帐准备及工资等人工费用下降所致； 3）、财务费用增加 4,351,500.94 元，增长 12.14％，主要是借款利率提高及 借款金额有所增加； 4）、投资收益 12,721,104.32 元，增长 451.72％，系报告期转让公司所持有 的 泉 州 建 福 酒 店 有 限 公 司 股 权 收 益 11,194,617.07 元 、 兴 业 银 行 股 权 分 红 3,528,712 元及权益法核算股权投资亏损 2,002,224.75 元； 5）、营业外收支净额增加 4,583,578.82 元，增长 1675％，主要是报告期公 司出售永安建明大楼获得的净收益； 6）、所得税减少 23,477,838.87 万元，降低 95.72％，主要是报告期利润减 少，以及税务师事务所审核调整 2004 年所得税，经纳税调整后母公司应纳所得税 为负数，不需计提所得税。 （5）现金流量状况 单位:元 币种:人民币 项目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减幅％ 现金及现金等价物净增加额 13,678,922.23 34,922,261.12 -21,243,338.89 -60.83 经营活动产生的现金流量净额 93,397,481.46 213,376,878.73 -119,979,397.27 -56.23 投资活动产生的现金流量净额 -135,290,067.53 -176,144,071.25 40,854,003.72 -23.19 筹资活动产生的现金流量净额 55,571,508.30 -2,310,546.36 57,882,054.66 2505.12 报告期，公司现金及现金等价物净增加额 13,678,922.23 元， 比上年减少 -21,243,338.89 元，降低 60.83％，原因如下： 17 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 1）、经营活动产生的现金流量净额比上年减少 119,979,397.27 元，下降 56.23 ％。主要原因：报告期公司在商品销量增长 8.69％情况下，由于水泥售价下滑及 煤、电、运输等价格上涨，使公司销售商品、提供劳务收到的现金同比减少 123,097,055.66 元，同时购买燃煤、用电等商品及接受劳务支付的现金同比增加 48,351,617.11 元。 2）、报告期投资活动产生的现金流量净额比上年增加 40,854,003.72 元。主 要是报告期公司投资活动流出的现金减少了 48,205,659.42 元、流入的现金减少 7,351,655.70 元。系由于上年公司永安金银湖日产 2500 吨熟料新型干法生产线项 目的建设已铺开，部分工程已经在建同时部分设备已经支付了设备预付款，以及 公司炼石水泥厂新水泥磨项目投建、对永定兴鑫水泥公司工程借款支出及控参股 子公司增资等，而报告期公司投资支付大额项目仅有永安金银湖日产 2500 吨熟料 新型干法生产线的在建工程。 3）、报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 57,882,054.66 元，大 幅增长 2505.12％。主要是本报告期公司偿还债务（主要是一年内到期的长期负债） 所支付的现金大幅减少 77,235,000.00 元。 （6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务性 注册 资产规 公司名称 主要产品或服务 净利润 质 资本 模 运输、 厦门建福散装水泥运输有限公司 散装水泥，道路汽车货物运 400 1375 108.89 销售 运输、 永安市福泥汽车运输有限公司 汽车运输、工程机械维修等 125 82 -24.81 维修 维修、 设备维修、配件制作、非标、 永安市建福设备安装维修有限公司 409 805 23.08 安装 管道制作安装等 建筑材料、金属材料、水暖 厦门金福鹭建材有限公司 建材 2500 3599 208.98 器材、汽车零配件等 水泥、商品砼、水泥制品、 泉州市泉港金泉福建材有限公司 建材 2380 2442 -99.70 建筑砂石 新特建 新型超细矿粉材料及建筑 漳州金石新型建材有限公司 140 722 -42.34 材 用涂料制品 福建省永安金银湖水泥有限公司 水泥 水泥、熟料 9400 29188 福建省建福散装水泥有限公司 建材 散装水泥 1000 2043 -39.35 福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥 水泥、熟料 9400 33783 -368.91 说明：报告期，福建省永定兴鑫水泥有限公司整体租赁他方股东经营，主营 收入主要来自租赁费收入，报告期亏损 368.91 万元，本公司按拥有权益 40％比例 分亏-147.56 万元，占本公司全年净利润的-63.67％。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 18 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 回顾近几年水泥行业的运行状况，煤、电成本高企难下已是所有水泥企业经 营的难点和焦点，而能源紧张、资源紧缺也是影响我国经济持续发展的重要因素。 国家“十一五”规划提出了“加快建设资源节约型、环境友好型社会，促进社会 经济的可持续发展”已是我国的基本国策，国家发改委已启动了《节能中长期专 项规划》提出的重点节能工程，水泥工业向节能、环保、循环经济的方向发展成 为必然趋势。 从水泥工业结构来看，2005 年我国落后工艺水泥还占大半壁江山，不仅带来 严重的资源浪费和环境污染，也加剧了水泥企业的无序竞争，为水泥工业的持续 发展带来极大的负面影响。2006 年国务院发出了《关于加快推进产能过剩行业结 构调整的通知》，国家六部委也发布了《关于加快水泥工业结构调整的若干意见》， 不仅提出了加快水泥工业结构调整的政策和具体措施，也提出了调整的一系列具 体预期目标，必将促进新型干法水泥的更大发展和水泥产业结构的进一步优化、 升级，水泥产业规模化、集约化经营必将成为我国水泥产业发展的总趋势。 本公司是福建省目前最大的水泥企业，也是福建省传统的水泥龙头企业，现 产能规模 450 万吨，列全国较前位置。近几年公司整合了控制的资源，加快了在 本省的战略布局，并计划在 2010 年之前形成 1000 万吨的产能规模。目前福建省 水泥市场竞争激烈，但公司区域竞争仍保持一定优势。在福建省海峡西岸经济区 建设的驱动下，福建省水泥需求将保持高于全国的增长，但民营、外资水泥企业 在福建也将迅速发展，省外入闽水泥将大量增加，水泥供过于求的格局将加剧， 市场竞争将更加剧烈，水泥价格在低位波动将成为福建市场的主格调。 （2）未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划 从总体来看，水泥是关系国计民生的重要建设物资，我国在本世纪头二十年 发展的重要战略机遇期内将取得巨大的发展，预计未来 10 年我国水泥行业仍然处 于需求的持续增长期，水泥行业的发展前景依然看好。 从中长期来看，“十一五”是我国全面建设小康社会的关键时期，是我国社 会主义新农村建设的启动期，也是福建省全面推进海峡西岸经济区建设的关键时 期。据有关部门预测，“十一五”期间我国 GDP 将以 8％～8.5％的速度增长，固 定资产投资将继续增长但幅度会有小幅回落，决定了对水泥仍将有较高的需求但 增幅会进一步下降。福建省“十一五”规划 GDP 将以年均 9％以上高出全国 1～2 个百分点的速度增长。随着“海西”建设的推进，交通、能源等基础设施的现代 化建设等，福建省对水泥需求的增长应会高于全国水平。以及国家加快水泥工业 结构调整的一系列政策、措施的落实及落后产能退出机制的启动，这些为公司加 快发展提供了一个难得机遇和巨大的发展空间。 2006 年，煤、电成本仍将是影响公司经营的主要因素之一。据国家发改委的 预测，我国 2006 年全年煤炭总产量将达 22 亿吨，需求 21.6 亿吨，供需基本平衡。 预计 2006 年煤炭供应紧张情况会有所缓和，但 2005 年下半年开始征收的“煤炭 价格调节资金”和煤炭资源税的调整以及煤电联动政策的推动，预计煤炭价格仍 会继续维持在高位小幅波动。由于整体上供应的相对宽松，公司采购成本将会有 所下降。电力供应在相对宽松情况下，如果国家推行煤电联动，则不排除煤价上 涨而带动电力涨价的情况。 新年度的经营计划 由于控股子公司福建省永安金银湖于 2006 年 1 月 1 日开始投产，其未来生产 情况较难以准确预计，公司经营计划仅包括母公司的经营计划。 19 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年母公司计划产、销水泥 327 万吨，预计主营业务收入 82166.25 万元、 成本及费用 82432.64 万元，预计经营活动产生的现金流量净额 9767.01 万元。 （3）公司发展战略及资金计划 做大做强水泥主业，是公司中期的发展战略。规划在 2010 年之前，公司产能 规模增加到 1000 万吨。为此，公司尚须新增 550 万吨产能。公司计划投资 12 亿 元人民币，拟采取改、扩建并举，联合、兼并、重组等相结合的途径予以实现。 12 亿元资金安排：自有资金 4.2 亿元（经营活动净现金流）、股权融资 2.4 亿元 （包括引进战略投资者的合作资金）、银行借款 5.4 亿元。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析及对策 从 2006 年公司经营分析，市场风险是公司面临的最大风险。由于控股子公司 永安金银湖水泥有限公司已于 2006 年 1 月 1 日投产，2006 年公司产能将会有较大 的增长，此外预计福建省还将新增水泥产能 400 万吨。虽然 2006 年福建省水泥需 求将会有一定增长，但在淘汰落后工艺水泥没有实质进展之前，2006 年福建省水 泥市场供过于求格局将进一步加剧。对此，公司将采取以下措施：1、进一步拓展 市场，完善营销网络；2、做好产供销运均衡协调工作，适应市场和客户的需求进 一步优化公司物流和科学配置物流资源；3、规范、完善直供工程政策，严格配送 制度，加强对重点工程的跟进工作；4、进一步完善售后服务体系，以顾客满意为 目标，严格贯彻执行售后服务的标准，为顾客提供满意的产品和服务。 从未来发展战略分析，财务风险是公司面临的最大风险。随着近几年公司产 能的扩张和对外投资的增多，公司资产负债率逐步走高及流动比例、速动比率相 对趋低。此外，新建项目如不能按计划投产，也是公司在实现未来发展战略过程 中面临的一大风险。如果新建项目不能如期投产，将使现金流跟不上产能的扩张， 会导致公司自有资金不足和资金时间结点的失衡。 为此，公司将长期坚持严格的清欠管理制度和货款回笼制度，并加大清欠力 度；积极引入战略投资者，改善公司资本结构；积极拓宽融资渠道，降低融资成 本；加强投资项目管理，提高项目经济效益；加大项目监管力度，全力推进新建、 在建项目的进度；科学、合理安排资金，提高资金使用效率，保持在产能扩张的 同时保证合理的现金流。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 146,998,419.78 元人民币，比上年减少 48,205,659.42 元人民币，减少的比例为-24.70％。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 福建省永安金银湖水泥有限公司 水泥及水泥熟料的生产与销售 80 1、募集资金使用情况 公司 2000 年通过配股募集资金 16,268.3303 万元人民币，截止 2004 年 12 月 31 日已累计使用 15,269.88 万元人民币占 94％，尚余 998.4503 万元未使用（一 个子项目因时机未成熟待投入）。已实施项目已于前几年先后完工并交付使用， 基本达到预期效果。 20 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 报告期，上述情况未发生变化。 2、非募集资金项目情况 1)、福建省永安金银湖水泥有限公司日产 2500 吨熟料新型干法生产线 该项目计划总投资 19,962 万元人民币，报告期投入 18160.34 万元，截止报 告期末累计完成投资 23760.94 万元，已基本完工。该生产线已于 2006 年 1 月 1 日正式投产。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 31 日召开四届五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 2 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 2)、公司于 2005 年 3 月 25 日召开四届六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 3)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开四届七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 4)、公司于 2005 年 6 月 22 日召开四届八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 23 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 5)、公司于 2005 年 7 月 27 日召开四届九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 6)、公司于 2005 年 8 月 26 日召开四届十次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》； 7)、公司于 2005 年 10 月 26 日召开四届十一次董事会会议，本次会议决议未 公告，内容如下：一、审议通过《2005 年第三季度公司总经理工作报告》；二、 审议通过《公司 2005 年第三季度报告》；三、审议通过《关于向福建省永安金银 湖水泥有限公司转让粉磨站用地的议案》；四、审议通过《关于公司八号窑项目 前期工作及开支项目相关费用的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司 2005 年第一次临时股东大会决议授权，在完成中国建筑材料 集团公司持有的中央级“特种拨改贷”资金本息余额（债权）转为本公司国有股 的股份登记后，公司修改了《公司章程》的相应条款，并办理了工商变更登记。 （2）2004 年度公司向全体股东按每十股派发现金红利 0.35 元（含税）分红 派息方案，已于报告期 8 月底前实施完毕。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2005 年母公司实现净利润 2802684.27 元，合并后净利润 2317718.62 元，根据公司章程的规定，提取 10％ 法定公积金 280268.43 元，提取 10％法定公益金 280268.43 元。截止 2005 年 12 月 31 日，母公司可分配利润 34692236.19 元、合并后可分配利润 30482067.05 元。 拟提取任意盈余公积金 280268.43 元，余额 34411967.76 元（合并后余额 30201798.62 元）全部转入未分配利润，本年度也不进行公积金转增股本。 21 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:2005 年公司仅实现微利，每 股收益 0.008 元。公司董事会认为，水泥行业目前虽然外部环境严峻，但也是水 泥产业结构调整升级的难得机遇期，公司应当抓住机遇加快发展规划的实施，才 能取得今后的更大发展。 公司未分配利润的用途和使用计划:拟全部用于主业项目的投建。 （六）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》及《公司章程》的规定，我们作为福建水泥（以下简 称“公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认 真的核查，现就公司 2005 年对外担保情况作如下专项说明，并发表独立意见： 1、专项说明 （1）公司对外担保总额为 17582.2 万元，占公司 2005 年末合并净资产的 27 ％，其中：母公司对外担保余额为 14880 万元（其中对控股子公司担保 12380 万 元、对参股子公司担保 2500 万元），按持股比例承担控股子公司对外担保余额为 2702.2 万元。 （2）公司所有对外担保中，为 2005 年 12 月 31 日资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的担保余额为 17482.2 万元，被担保对象为公司控股子公司或者参 股子公司。其中：1、为控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司提供担保新增 12000 万元，该担保由前后两次（前次 8000 万，后次 4000 万）提供共分 5 笔，由 于该公司 2005 年处在项目投建的中后期并进入试生产阶段，按资金使用计划分段 向银行借款投入，两次担保借款到位前负债率均未超过 70％，第二次贷款到位并 在股东 2005 年以借款方式对其增加投入的情况下，该公司资产负债率才超过 70 ％，截止 2005 年 12 月 31 日该公司资产负债率为 72.59％。2、其余 5482.2 万元， 系为上年按持股 50％以下归类，本年按资产负债率超过 70％归类的三个子公司借 款所提供的担保，分别是为拥有 50％权益的福建省建福散装水泥有限公司续保 280 万元、为参股子公司三明新型建材总厂提供的转贷续保 2500 万元、控股子公司以 前年度为参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司提供的担保 2702.2 万元（按比 例计算）。 2、独立意见 1、公司 2005 年为控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司提供的新增担 保 12000 万元，均经过公司董事会决议批准并经三分之二以上董事签署同意，公 司董事会在做出相关决议时该公司资产负债率均未超过 70％。公司也按规定作了 披露。虽然该公司 2005 年底资产负债率超过 70％，但在扣除股东提供的工程借款 后资产负债率仅为 50.45％，因此担保并无太大风险。我们认为对该公司担保的决 策程序的整个过程并未违背相关法律法规的规定，担保的风险公司也有能力控制。 2、对本年类归资产负债率超过 70％的三个子公司的担保，我们已经在以前的 年度报告中作了有关说明，并已提醒公司关注可能的担保风险，减少担保金额， 以保护中小股东利益。 22 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 2005 年，公司监事会本着对股东大会负责的精神，认真履行《公司法》和《公 司章程》所赋予的职责，充分发挥股东监事、职工监事的作用，对董事、高管人 员执行公司职务时的合法合规性进行监督，对公司财务进行检查，努力维护股东 的权益。 （一）对董事会工作及决策的监督情况 以监事会独立议事及列席董事会相结合的方式，对各次董事会的议案特别是 涉及股东利益的重大事项进行了认真的审议，对董事会的决策过程进行了监督。 在本报告年度里，董事会的决策是审慎、科学、民主的，决策程序是合法、合规 的，工作是勤勉、忠于职守的，工作成效是突出的，对监事会的工作是支持配合 的。 一年来，监事会共召开二次会议，共列席了七次董事会。各次会议的实到人 数及会议程序均符合《监事会议事规则》和《公司章程》规定，在审议中体现了 “充分、细致、民主”等特点，以股东利益和公司大局利益为基本点，充分发挥 职工监事、股东监事不同构成、不同知识专长的作用，充分发表对各议案的意见， 对其中的重大事项形成了有关决议，在上海证券报进行了披露，并向股东大会进 行了汇报。会议具体情况报告如下： 2005 年 1 月 31 日，列席了以通讯会议形式召开的四届五次董事会。审议了 《关于将中国建筑材料集团公司持有的中央级“特种拨改贷”资金本息余额（债 权）转为本公司股权的议案》、《关于向福建省永安金银湖水泥有限公司增加资 本金投资的议案》。 2005 年 3 月 24 日召开四届三次监事会，并于次日列席了四届六次董事会， 审议了该次董事会的所有议案，着重审议了《公司 2004 年年度报告及摘要》， 《2004 年财务决算及 2005 年财务预算》、《公司 2004 年度利润分配方案》、《2004 年 公司监事会工作报告》，形成了相关决议。 2005 年 4 月 27 日，列席了四届七次董事会，审议了《2005 年一季度公司总 经理工作报告》、《公司 2005 年第一季度报告》、《关于修改公司高级管理人员 年薪制考核奖惩暂行办法的议案》、《关于公司高级管理人员 2004 年度年薪制的 考核报告》。05 年 7 月 27 日，列席了四届九次董事会，审议了《关于为福建省永 安金银湖水泥有限公司流动资金贷款 4000 万元提供担保的议案》。 2005 年 8 月 24 日，召开了四届四次监事会并列席了次日召开的四届十次董 事会，审议了《2005 年上半年公司总经理工作报告》、《公司 2005 年半年度报告》 及其摘要、《关于调整母公司 2005 年度预算的报告》、《关于为厦门金福鹭建材 有限公司 2000 万元银行授信提供续保的议案》、《关于拟对外转让泉州建福酒店 有限公司股权的议案》。 2005 年 10 月 26 日，列席了四届十一次董事会，审议了《2005 年第三季度 公司总经理工作报告》、《公司 2005 年第三季度报告》、《关于向福建省永安金 银湖水泥有限公司转让粉磨站用地的议案》 （二）对高管人员的监督情况 一是对高管人员执行股东大会、董事会决议情况进行了监督。以加强调查研 究、加强与基层的信息沟通等方式，了解股东大会、董事会决议的执行情况，极 力防止落实不力或落实时偏离决议精神等现象发生，重点监督检查有无违背公司 利益和股东利益的行为发生二是加强对公司投资项目决策、实施等方面的监督。 23 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 多次派出人员深入本报告年度在建的金银湖水泥有限公司项目建设现场，对项目 的投资、进度、质量控制等进行专题调研。 二是加强对公司投资项目决策、实施等方面的监督。多次派出人员深入本报 告年度在建的金银湖水泥有限公司项目建设现场，对项目的投资、进度、质量控 制等进行专题调研。 三是对廉洁自律及维护员工合法权益等方面进行了监督。参加了本年度的职 工代表大会，听取了高管人员的工作报告，并听取了职工代表的讨论意见，了解 员工对各阶段公司经营方针和经营措施的看法和满意度，以及职工代表行使权利 的情况，加大员工的知情权和民主管理权，增强了员工民主监督的作用；不定期 地对厂务公开情况进行了检查监督，确保厂务公开活动规范正常开展；深入基层 召开座谈会，听取员工代表对公司经营工作的意见和建议，将相关信息向高管人 员进行反馈；参与了高管人员的年度考核及年薪考核等工作；参与了公司总经理 聘任的考核工作。 （三）对公司财务检查监督情况 1、认真审议了公司的财务预、决算，提出对预算中所列支的各项费用逐一 进行了认真的审查，要求费用支出分轻、重、缓、急安排，对急需解决和重要的 事项，先安排预算，保证资金的落实；对财务预、决算执行过程进行监督，对所 发现的问题提出看法，并及时向经营班子进行反馈。 2、对公司资金的使用情况进行定期的检查。每月根据公司所提供的资金使 用情况材料，监督其资金使用的合理性，发现问题及时向公司经营班子提出意见。 3、审查了公司对控股企业银行贷款提供担保的合法、合规性。对不符合提 供担保条件的议案，及时给予纠正。 4、对公司的重大财务和经济事项，如：公司的八项计提、利润分配、对外 投资的资金使用情况、公司资产置换、转让、出售等事项的合法、合规性进行监 督。 5、深入到建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂等部分子公司、控股企业 进行专项调查，掌握第一手材料，对专项调查中得到的材料进行分析，肯定公司 在投资管理、资产管理中取得的成绩，并提出需加强和改进工作的方向。 （四）监事会自身建设情况 1、认真学习重新修订的《公司法》及上市公司相关管理规定，适应新的法 律、规定对监事工作的要求。 3、增强了工作的有效性和监督的实效性，进一步改进工作作风，经常深入 实际调查研究，了解公司的重大动态，加强对各种信息收集、整理、分析和反馈， 加大了监事会的知情权，更好地履行了监督的职责。 4、进一步改进了监事会工作的方式方法，根据公司不同阶段的特点及时调 整监事会的工作重点，分轻重缓急安排监事会工作，抓关键问题，集中解决重大 问题，同时兼顾日常性的监督检查工作，避免了监督工作的盲目性，监事会的工 作效率得到了进一步的提高，监督的成效进一步提高。 （五）监事会对 2005 年公司运作等事项的独立意见 1、公司依法运作情况：公司决策程序及经营运作均按《公司法》、《证券 法》、和中国证监会、上海证券交易所颁布的有关法律、法规及《公司章程》执 行，并建立了各项内部控制制度。公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司 职务时尚未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 24 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 2、经福建华兴有限责任会计师事务所审计，对公司 2005 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告，该财务报告真实、公允反映了公司的财务状况和 经营成果。 3、报告期内出售公司资产永安建明大楼、永安燕嘉大楼及泉州建福酒店有 限公司股权均遵循“三公”原则，无损害公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 （1）本公司与鞍山证券公司等证券交易代理合同纠纷案件判决执行情况 本案经上海市高院于 2003 年 9 月终审判决，维持上海市第二中级人民法院一 审判决即判令被告鞍山证券公司（鞍证）清算组偿付人民币 3400 万元及其利息等。 该判决因故中止执行后，公司与清算组几经协商，报告期本公司收现金 1020 万元。 本案有关公告分别披露于 2002 年 6 月 19 日、2003 年 3 月 18 日《上海证券报》 的本公司重大诉讼事项公告、重大诉讼仲裁公告及公司定期报告。 （2）本公司诉厦门世嘉房地产发展有限公司买卖合同货款纠纷案件判决执行情况 本案于 2002 年 9 月经福建省高院终审判决，维持厦门市中级人民法院（2002） 厦经初字第 156 号判决，即判令被告厦门世嘉房地产发展有限公司支付我司水泥 货款及铁路运费、综合服务费等共计人民币 1731.1214 万元等。经协商，被告以 现金（4806730.09 元）加房产相结合方式向本公司偿债，现金部分已于 2004 年偿 付我司，抵债商场（坐落于厦门市思明区育秀里 36 号 201 单元，面积 1939.14 平 方米、价值 1644.44 万元）于 2005 年 12 月 29 日完成了土地房屋产权的过户登记 手续。 本案公告披露于 2002 年 6 月 19 日的《上海证券报》，有关情况见公司定期 报告。 （3）本公司诉原福建利宏水泥制造有限公司债务案件 本案经福建省福州市中级人民法院 2004 年 10 月 19 日审理终结，判令被告福 建三水水泥有限公司（原名为“福建利宏水泥制造有限公司”，2004 年 2 月更名） 偿还本公司 15,418,408.04 元债权。该债权系根据债务转让协议，被告承接福建 利竑贸易有限责任公司清算小组欠本公司的债务。2005 年 3 月本公司向法院申请 强制执行，11 月市中院指定省长乐市人民法院执行。2006 年 3 月 21 日，本公司 收到长乐市人民法院裁定书（2005）长执字第 194 号，被告知被告已停业，其厂 房及机器设备均已抵押他人并被该法院另案执行查封，被执行人无其他可供执行 的财产，并裁定本次执行程序终结执行。 该诉讼事项披露于 2004 年 3 月 24 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 12 月 29 日，本公司向厦门世嘉房地产发展有限公司购买厦门育 秀中心商场商场 2 层 01 号房产，该资产的帐面价值为 1,644.44 万元人民币，实 际购买金额为 1,250.75 万元人民币，本次收购价格的确定依据是协议商定，该事 项已于 2006 年 1 月 5 日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。本次收购系 以对方房产抵偿所欠本公司的水泥款，该款项公司按帐龄分析法计提坏帐准备， 25 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 收回该项债权，增加公司 2005 年度利润约 1000 万元。抵债房产已于 2005 年 12 月 29 日完成了土地房屋产权过户登记。 2、出售资产情况 1)、2005 年 12 月 26 日，本公司向福建省泉州市佳誉航空服务有限公司转让 公司所持有的泉州建福酒店有限公司 50％的股权，该资产的帐面价值为 16.52 万 元人民币，评估价值为 1,145.62 万元人民币，实际出售金额为 1,199 万元人民币， 产生损益 1,119.46 万元人民币，本次出售价格的确定依据参考评估值，协议商定， 该事项已于 2006 年 1 月 5 日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。本次股 权转让系为盘活非主营资产，支持公司发展主营业务，对公司主营的持续经营能 力不会产生实质性影响，本次股权出售,公司获得股权转让收益 1119.46 万元，目 前股权的过户登记手续已完成。 2)、2005 年 2 月 7 日，本公司向黄再福等人转让公司所属的永安建明大楼， 该资产的帐面价值为 259.25 万元人民币，评估价值为 952.50 万元人民币，实际 出售金额为 1,050 万元人民币，产生损益 535.32 万元人民币，本次出售价格的确 定依据参考评估值，协议商定，该项资产出售为公司盘活资产、增加现金流入、 做大做强水泥主业所需，对公司业务连续性、管理层稳定性不会产生影响，该项 资产出售,公司获得转让收益 535.32 万元，该大楼出售报告期内已完成产权过户。 3)、2005 年 3 月 16 日，本公司向建成（永安）服饰纺织实业有限公司转让公 司所属永安燕嘉大楼，该资产的帐面价值为 267.39 万元人民币，评估价值为 234.25 万元人民币，实际出售金额为 280 万元人民币，产生损益-16.13 万元人民币，本 次出售价格的确定依据协议商定，该项资产出售系为盘活公司资产，该项资产出 售对公司对财务状况和经营成果无重大影响，该大楼出售报告期内已完成产权过 户。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交 关联交易内 关联交 市场 对公司利 关联方 易定价 关联交易金额 易额的比 结算方式 容 易价格 价格 润的影响 原则 重(％) 福建省永定兴鑫水泥有限 采购熟料和 市场价 13,507,532.30 27.06 现金转帐 公司 水泥 福建省建材（控股）有限 采购煤 市场价 2,209,160.05 0.80 现金转帐 责任公司 使用其自备 永安市建福水泥运输公司 市场价 4,391,132.16 8.77 现金转帐 车运输水泥 上述交易，均为市场交易行为。除使用永安市建福水泥运输公司的自备车运 输公司水泥具有持续性外，其他都是临时性安排。 26 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 福建省非金属矿业公司 受同一实际控制人控制 0 115.95 福建省建材工业供销公司 受同一实际控制人控制 0 280.79 福建省农房公司 受同一实际控制人控制 0 8.60 福建省闽乐水泥有限公司 受同一实际控制人控制 0 597.50 福建省建材物资公司 受同一实际控制人控制 0 73.15 福建省三达石灰石厂 受同一实际控制人控制 0 402 厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 16.91 三明新型建材总厂 参股子公司 5 200 三明新材供销公司 联营公司 0 265 盛唐广告公司 控股子公司的子公司 0 201.25 永安建福水泥运输公司 联营公司 0 102.38 福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 3,677.31 5,590.37 福建省永定兴鑫水泥有限公司 参股子公司 1,082.15 3,383.74 漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 135.56 621.53 合计 / 4,900.02 11,859.37 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上 市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 1,075.99 万元人民币。 关联债权债务形成原因： （1）福建省非金属矿业公司占用 115.95 万元，系 2000 年销售公司水泥所欠货款。 （2）福建省建材供销公司共占用 280.79 万元、系租用我司写字楼的结欠租金、 借款及水泥欠款。 （3）福建省农房公司占用 8.60 万元，系其他应收款。 （4）福建省闽乐水泥有限公司占用 597.50 万元，源于 1997 年该公司与原顺昌水 泥厂签订水泥熟料换水泥的协议，直至 1999 年 12 月签订水泥购销合同，2000 年 3 月合同终止执行的累积欠款。 （5）福建省建材物资公司占用 73.15 万元，系 1997 年结欠公司水泥货款。 （6）福建省三达石灰石厂占用 402 万元，系按合同约定本公司有偿使用其采矿许 可证的预缴押金。 （7）厦门建福散装水泥有限公司欠款 16.91 万元，系销售欠款。 （8）三明新型建材总厂欠款 200 万元，系借款。 （9）三明新材供销公司欠款 265 万元，系借款。 （10）盛唐广告公司欠款 201.25 万元，系借款。 （11）永安建福水泥运输公司欠款 102.38 万元，45.04 万元为借款、57.34 万元 为销售欠款。 （12）福建省永安金银湖水泥有限公司欠款 5,590.37 万元，系工程资金借款。 （13）福建省永定兴鑫水泥有限公司欠款 3,383.74 万元，系工程资金借款。 27 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 （14）漳州金石新型建材有限公司 621.53 万元，系工程资金借款。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止报告期末，公司实际控制人的附属企业非经营性占用本公司资金 1075.99 万元。占用资金均在占用方与本公司成为关联方之前的业务往来而形成。清欠方 案分两部分： （1）福建省闽乐水泥有限公司占用 597.50 万元的清欠方案 拟通过债权置换、债权转股权方式对闽乐公司进行重组。具体方案：闽乐公 司评估后的净资产 453.64 万元折为 180 万元，原股东以各自持股比例折算所持净 资产。本公司以对闽乐公司的部分债权与闽乐公司对其两股东省建材控股及三明 建明建材公司的债权 145 万元等额置换，并以此置换债权受让该两股东在闽乐公 司折降后的等额净资产，两家股东退出闽乐公司。闽乐公司股东福州粉磨站劳服 公司将其在闽乐公司的所有权益，抵偿本公司对其的部分债权。本公司再以上述 抵减后的对闽乐公司的剩余债权 452.5 万元，全额转为对闽乐公司投资。上述重 组后，闽乐公司资本金调整为 635.5 万元，公司持股比例 95.6％，原另一股东将 乐县漠源乡政府持股 4.4％。该方案已经福建省国资委（闽国资产权【2006】22 号）文批准。 （2）其他关联方占用 478.49 万元的清欠方案 本公司实际控制人拟以其所属企业福建省三达石灰石厂对本公司的债权予以 等额抵偿。该厂对本公司的债权系本公司应付福建省三达石灰石厂的售房款 7622412.99元。该方案已经福建省国资委（闽国资产权【2006】107号）文批准。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 其它 597.50 闽乐公司欠款 2006 年 6 月底 以资抵债清偿 478.49 其他占用方欠款 合计 / 1,075.99 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 方担保 三明新型建材总厂 1994-12-31 2,500 连带责任担保 2005-06-29～ 否 是 28 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 2006-06-28 2004-02-23～ 福建省永定兴鑫水泥有限公司 2004-02-23 2,400 连带责任担保 否 是 2009-02-22 2004-03-22～ 福建省永定兴鑫水泥有限公司 2004-03-22 500 连带责任担保 否 是 2009-03-21 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,202.2 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 13,860 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,380 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 17,582.2 担保总额占公司净资产的比例(%) 27 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 17,482.2 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 17,482.2 1)、1994 年 12 月 31 日，本公司为参股企业三明新型建材总厂提供担保，报 告期对其转贷续保余额为 2,500 万元人民币，续保期限为 2005 年 6 月 29 日至 2006 年 6 月 28 日。原担保事项已于 2004 年 5 月 28 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》上。 2)、2004 年 2 月 23 日，本公司控股子公司厦门金福鹭建材有限公司为本公司 的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为 2,400 万元人 民币，担保期限为 2004 年 2 月 23 日至 2009 年 2 月 22 日。 3)、2004 年 3 月 22 日，本公司控股子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为 本公司参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为 500 万元 人民币，担保期限为 2004 年 3 月 22 日至 2009 年 3 月 21 日。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 （1）租赁福建省三达粉磨厂资产的合同 2004 年 5 月 27 日，本公司与福建省三达粉磨厂签订了《租赁合同》，租赁期 限自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。该厂资产（含固定资产、土地使用 权）账面原值 91,436,730.61 元、净值 56,220,000 元，年水泥粉磨能力为 45 万 吨。租赁费每年 480 万元。 三达厂与本公司均同受建材控股公司控制，同时本公司副董事长林锦瑞先生 为该厂法定代表人，该交易为关联交易。 29 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 上述事项公告于 2004 年 5 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》的本公 司第三届董事会第二十三次会议决议公告。 （2）有偿使用福建省三达石灰石厂(石灰石厂)的采矿许可证协议 经协商并经本公司董事会决议，公司以预缴押金 1050 万元按每年 216 万元的 价格有偿使用石灰石厂的采矿许可证，期限五年，自 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。 石灰石厂与本公司为同受建材控股公司控制的法人，同时本公司副董事长林 锦瑞先生为该厂法定代表人，该交易为关联交易。 该项关联交易公告披露于 2003 年 12 月 11 日的《上海证券报》和《中国证券 报》。 （3）根据公司董事会通过的《关于贷款担保责任风险补偿的规定》，2005 年 5 月 20 日，本公司与实际控制人建材控股公司签订关于支付担保风险补偿金的协 议，约定本公司按年费率 0.66%向建材控股公司计付 2005 年度贷款担保责任风险 补偿金 183.48 万元。 （十）承诺事项履行情况 公司国家股 12152.70 万股（占本公司总股本的 40.34％）经国务院国有资产 监督管理委员会国资产权【2006】28 号批复，已同意行政划转给福建省建材（控 股）有限责任公司。收购报告书摘要已在 2006 年 2 月 15 日披露，股份过户登记 目前尚未完成。建材控股公司对本公司国家股的本次收购拟与公司股权分置的改 革工作组合运作，并承诺将积极联合公司其他非流通股股东提出本公司股改动议， 启动公司股改程序。预计在 2006 年 6 月底公司将正式启动股改工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计师 事务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 万元人民 币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。公司 现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审 计工作的酬金共约 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 15 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、参股子公司租赁事宜 2005 年 4 月 16 日，公司拥有 40％权益的福建省永定兴鑫水泥有限公司与该 公司股东龙岩市新罗区岩山福利水泥厂及王苗、林阿珍、王薇、王兴四个自然人 股东（五个股东共持股 45％，承租方）签订了《租赁经营合同书》，承租方以 39400 万元租赁费竞标获得兴鑫公司八年（自 2005 年 4 月 16 日至 2013 年 4 月 15 日） 期限的整体资产经营权。租赁期内承租方以其共同注册成立的福建省永定闽福建 材有限公司对外开展经营。 2)、公司股权潜在变动的情况 30 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年 1 月 10 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】28 号 批复，同意将原福建省国有资产管理局持有的本公司国家股 12152.70 万股（占本 公司总股本的 40.34％）划转给福建省建材（控股）有限责任公司；同意国资委 2005 年 3 月 25 日国资产权【2005】344 号文（即同意建材控股公司将其持有的本 公司 12152.70 万股国家股中的 1161.3911 万股转让给中国建筑材料集团公司等事 宜的批复）的有效期限延长至本次国资产权【2006】28 号文的有效期截止日。有 关情况详见刊登于 2006 年 2 月 15 日《上海证券报》和《中国证券报》的本公司 “关于公司国家股划转及部分国家股转让事宜的提示性公告”及“福建水泥股份 有限公司收购报告书摘要”。 3)、期后担保事项 经本公司董事会批准，同意为本公司拥有 80％权益的福建省永安金银湖水泥 有限公司在中信银行福州古田支行申请的授信额度人民币 4000 万元提供保证担 保，其中 2000 万元为固定资产贷款，贷款期限自 2006 年 1 月 27 日至 2008 年 12 月 27 日，保证期限自 2008 年 12 月 27 日至 2010 年 12 月 27 日；另外 2000 万元 为流动资金贷款，贷款期限自 2006 年 1 月 27 日至 2007 年 1 月 27 日，保证期限 自 2007 年 1 月 27 日至 2009 年 1 月 27 日。 4)、期后公司总经理变动 2006 年 3 月 13 日，公司第四届董事会第十二次会议同意盖小健先生因工作调 动辞去公司总经理的职务；会议一致同意聘任何友栋先生为公司总经理，本次任 期为公司第四届董事会届满之日，即自 2006 年 3 月 13 日起至 2007 年 6 月 28 日。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师中国注册 会计师：童益恭、中国注册会计师：陈蓁审计，并出具了标准无保留意见的审计 报告。 （一）、审计报告 审计报告 闽华兴所(2006)审字 C-062 号 福建水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 31 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 、中国注册会计师：陈蓁 中国福州市 2006 年 4 月 15 日 （二）财务报表 32 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 177,701,629.81 164,022,707.58 153,103,275.99 133,171,061.53 短期投资 应收票据 39,864,806.95 11,998,247.02 38,099,980.03 25,053,247.02 应收股利 应收利息 应收账款 35,719,221.35 44,994,134.70 11,412,964.35 16,744,333.61 其他应收款 71,197,900.31 78,032,244.92 131,623,759.99 129,555,146.54 预付账款 21,590,379.41 23,993,346.75 14,036,739.06 23,685,246.85 应收补贴款 存货 126,871,494.79 107,300,453.84 104,410,816.34 100,950,376.82 待摊费用 5,054,876.87 3,102,629.92 3,232,156.53 2,041,432.73 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 478,000,309.49 433,443,764.73 455,919,692.29 431,200,845.10 长期投资： 长期股权投资 76,147,060.09 78,172,508.71 206,472,405.53 195,637,494.73 长期债权投资 长期投资合计 76,147,060.09 78,172,508.71 206,472,405.53 195,637,494.73 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 1,698,840,526.05 1,447,775,208.13 1,405,218,024.06 1,392,255,254.98 减：累计折旧 615,715,649.33 553,322,848.89 599,902,125.83 540,939,430.17 固定资产净值 1,083,124,876.72 894,452,359.24 805,315,898.23 851,315,824.81 减：固定资产减值准备 106,395,528.90 106,395,528.90 106,395,528.90 106,395,528.90 固定资产净额 976,729,347.82 788,056,830.34 698,920,369.33 744,920,295.91 工程物资 1,761,386.79 49,349,324.46 1,752,886.79 1,215,454.46 在建工程 5,684,311.78 57,967,233.24 4,459,146.03 1,589,743.62 固定资产清理 固定资产合计 984,175,046.39 895,373,388.04 705,132,402.15 747,725,493.99 无形资产及其他资产： 无形资产 120,930,237.99 124,505,310.19 116,831,759.27 120,297,859.17 长期待摊费用 25,011,204.28 26,636,074.69 22,766,763.73 26,435,164.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 145,941,442.27 151,141,384.88 139,598,523.00 146,733,023.78 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,684,263,858.24 1,558,131,046.36 1,507,123,022.97 1,521,296,857.60 33 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 525,500,000.00 486,500,000.00 485,500,000.00 479,500,000.00 应付票据 170,400,000.00 115,000,000.00 163,900,000.00 110,000,000.00 应付账款 79,652,898.12 59,394,702.74 61,272,903.21 57,947,076.57 预收账款 25,556,957.41 32,404,301.34 21,816,322.42 39,669,841.17 应付工资 471,870.40 17,430,970.71 3,880.00 17,430,970.71 应付福利费 1,210,333.22 1,076,460.61 812.02 407,506.34 应付股利 7,700.00 3,850.00 7,700.00 3,850.00 应交税金 12,885,275.66 29,193,281.45 11,424,073.21 26,574,984.19 其他应交款 4,691,277.22 5,280,319.46 4,565,885.66 5,143,032.31 其他应付款 81,532,962.74 80,396,066.07 69,346,066.34 66,798,130.87 预提费用 4,048,472.92 4,427,108.38 3,775,401.96 3,922,359.43 预计负债 一年内到期的长期负债 4,104,389.40 11,104,389.40 4,104,389.40 11,104,389.40 其他流动负债 流动负债合计 910,062,137.09 842,211,450.16 825,717,434.22 818,502,140.99 长期负债： 长期借款 90,000,000.00 25,370,000.00 10,000,000.00 25,370,000.00 应付债券 长期应付款 13,200,001.69 66,774,795.29 13,200,001.69 66,774,795.29 专项应付款 1,200,000.00 1,200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 104,400,001.69 92,144,795.29 24,400,001.69 92,144,795.29 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,014,462,138.78 934,356,245.45 850,117,435.91 910,646,936.28 少数股东权益 (合并报表填 18,605,650.69 16,132,224.84 列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 301,294,031.00 282,816,991.00 301,294,031.00 282,816,991.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 301,294,031.00 282,816,991.00 301,294,031.00 282,816,991.00 资本公积 296,423,101.99 263,279,522.48 298,254,058.64 263,279,522.48 盈余公积 25,358,929.56 23,894,780.85 23,045,529.66 22,204,724.37 其中：法定公益金 8,897,295.70 8,305,355.56 7,740,595.75 7,460,327.32 未分配利润 30,201,798.62 39,246,823.40 34,411,967.76 42,348,683.47 拟分配现金股利 9,898,594.69 9,898,594.69 外币报表折算差额(合并报表 填列) 减：未确认投资损失(合并报 2,081,792.40 1,595,541.66 表填列) 所有者权益（或股东权益）合 651,196,068.77 607,642,576.07 657,005,587.06 610,649,921.32 计 负债和所有者权益（或股东权 1,684,263,858.24 1,558,131,046.36 1,507,123,022.97 1,521,296,857.60 益）总计 公司法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人: 高嶙 会计机构负责人: 许建才 34 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 923,847,245.40 971,769,877.41 865,589,293.43 916,047,003.60 减：主营业务成本 663,877,289.07 598,748,875.80 656,130,159.15 589,882,303.15 主营业务税金及附加 6,877,829.58 9,583,059.07 5,915,118.02 8,460,936.54 二、主营业务利润（亏损以“-”号 253,092,126.75 363,437,942.54 203,544,016.26 317,703,763.91 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号 181,085.63 106,740.85 97,606.18 345,792.78 填列） 减: 营业费用 151,289,551.71 131,172,527.82 114,602,633.63 101,401,108.55 管理费用 76,176,763.26 128,545,525.59 66,865,841.83 118,191,506.07 财务费用 40,183,103.63 35,831,602.69 38,596,427.74 35,402,050.52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,376,206.22 67,995,027.29 -16,423,280.76 63,054,891.55 加：投资收益（损失以“-”号填列） 12,721,104.32 -3,616,795.27 14,781,463.74 260,078.90 补贴收入 营业外收入 5,963,552.25 1,290,966.84 5,900,782.39 1,214,176.62 减：营业外支出 1,653,618.73 1,564,612.14 1,475,351.44 1,242,713.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号 2,654,831.62 64,104,586.72 2,783,613.93 63,286,434.06 填列） 减：所得税 1,049,937.89 24,527,776.76 -19,070.34 22,975,881.01 减：少数股东损益 -226,574.15 233,083.47 加：未确认投资损失(合并报表填 486,250.74 340,872.38 列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 2,317,718.62 39,684,598.87 2,802,684.27 40,310,553.05 加：年初未分配利润 39,246,823.40 22,380,774.94 42,348,683.47 24,029,891.01 其他转入 六、可供分配的利润 41,564,542.02 62,065,373.81 45,151,367.74 64,340,444.06 减：提取法定盈余公积 591,940.14 4,444,450.21 280,268.43 4,031,055.30 提取法定公益金 591,940.14 4,444,450.21 280,268.43 4,031,055.30 提取职工奖励及福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 40,380,661.74 53,176,473.39 44,590,830.88 56,278,333.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 280,268.43 4,031,055.30 280,268.43 4,031,055.30 应付普通股股利 9,898,594.69 9,898,594.69 9,898,594.69 9,898,594.69 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 30,201,798.62 39,246,823.40 34,411,967.76 42,348,683.47 号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所 11,194,617.07 11,194,617.07 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润 总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人: 高嶙 会计机构负责人: 许建才 35 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,049,209,678.70 982,839,258.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 14,748,676.05 13,201,978.88 经营活动现金流入小计 1,063,958,354.75 996,041,237.28 购买商品、接受劳务支付的现金 612,565,846.51 601,295,324.72 支付给职工以及为职工支付的现金 93,860,219.36 88,854,189.22 支付的各项税费 102,586,767.26 94,652,524.21 支付的其他与经营活动有关的现金 161,548,040.16 122,868,997.32 经营活动现金流出小计 970,560,873.29 907,671,035.47 经营活动现金流量净额 93,397,481.46 88,370,201.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,300,000.00 6,300,000.00 其中：出售子公司收到的现金 6,300,000.00 6,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,528,712.00 3,528,712.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,879,640.25 1,780,405.25 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,708,352.25 11,609,117.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 146,998,419.78 11,132,212.47 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 146,998,419.78 21,132,212.47 投资活动产生的现金流量净额 -135,290,067.53 -9,523,095.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 148,575,000.00 21,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,200,000.00 筹资活动现金流入小计 149,775,000.00 22,500,000.00 偿还债务所支付的现金 40,645,000.00 32,370,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,261,684.49 46,748,084.92 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,296,807.21 2,296,807.21 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 94,203,491.70 81,414,892.13 筹资活动产生的现金流量净额 55,571,508.30 -58,914,892.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,678,922.23 19,932,214.46 36 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,317,718.62 2,802,684.27 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -226,574.15 减：未确认的投资损失 486,250.74 加：计提的资产减值准备 -9,197,362.46 -9,122,270.87 固定资产折旧 64,013,155.35 60,146,137.66 无形资产摊销 3,763,583.38 3,619,995.70 长期待摊费用摊销 3,668,400.88 3,668,400.88 待摊费用减少（减：增加） -1,634,046.95 -1,190,723.80 预提费用增加（减：减少） -1,431,451.79 -1,180,530.80 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -5,456,425.46 -5,433,524.91 固定资产报废损失 98,476.54 财务费用 41,017,756.57 40,312,728.77 投资损失（减：收益） -12,721,104.32 -14,781,463.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,239,621.55 -3,446,430.65 经营性应收项目的减少(减：增加) -29,589,218.25 -24,415,761.21 经营性应付项目的增加(减：减少) 44,500,445.79 37,390,960.51 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 93,397,481.46 88,370,201.81 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 52,474,793.60 52,474,793.60 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,701,629.81 153,103,275.99 减：现金的期初余额 164,022,707.58 133,171,061.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,678,922.23 19,932,214.46 公司法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人: 高嶙 会计机构负责人: 许建才 37 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 157,384,443.99 460,589.43 / / 9,594,731.78 148,250,301.64 其中：应收账款 2 75,734,759.29 59,009.74 / / 6,005,506.71 69,788,262.32 其他应收款 3 81,649,684.70 401,579.69 / / 3,589,225.07 78,462,039.32 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 5 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 5,632,965.77 0.00 14,008.87 5,618,956.90 其中：库存商品 8 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 9 5,632,965.77 0.00 14,008.87 5,618,956.90 四、长期投资减值准备合计 10 13,032,057.39 0.00 0.00 13,032,057.39 其中：长期股权投资 11 13,032,057.39 0.00 0.00 13,032,057.39 长期债权投资 12 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 13 106,395,528.90 0.00 0.00 106,395,528.90 其中：房屋、建筑物 14 32,501,339.99 0.00 0.00 32,501,339.99 机器设备 15 70,629,759.93 0.00 0.00 70,629,759.93 运输工具 2,803,843.12 0.00 0.00 2,803,843.12 其他设备 460,585.86 0.00 0.00 460,585.86 六、无形资产减值准备合计 16 21,613,664.75 0.00 0.00 21,613,664.75 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 21,613,664.75 0.00 0.00 21,613,664.75 七、在建工程减值准备合计 19 17,721,638.88 0.00 0.00 17,721,638.88 八、委托贷款减值准备合计 20 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 九、总 计 21 322,780,299.68 460,589.43 0.00 0.00 9,608,740.65 313,632,148.46 公司法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人: 高嶙 会计机构负责人: 许建才 38 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:福建水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 152,593,186.35 / / 9,108,262.00 143,484,924.35 其中：应收账款 2 71,660,110.27 / / 5,544,122.06 66,115,988.21 其他应收款 3 80,933,076.08 / / 3,564,139.94 77,368,936.14 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 其中：股票投资 5 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 5,632,965.77 0.00 14,008.87 5,618,956.90 其中：库存商品 8 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 9 5,632,965.77 0.00 14,008.87 5,618,956.90 四、长期投资减值准备合计 10 13,032,057.39 0.00 0.00 13,032,057.39 其中：长期股权投资 11 13,032,057.39 0.00 0.00 13,032,057.39 长期债权投资 12 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 13 106,395,528.90 0.00 0.00 106,395,528.90 其中：房屋、建筑物 14 32,501,339.99 0.00 0.00 32,501,339.99 机器设备 15 70,629,759.93 0.00 0.00 70,629,759.93 运输工具 2,803,843.12 0.00 0.00 2,803,843.12 其他设备 460,585.86 0.00 0.00 460,585.86 六、无形资产减值准备合计 16 21,613,664.75 0.00 0.00 21,613,664.75 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 21,613,664.75 0.00 0.00 21,613,664.75 七、在建工程减值准备合计 19 17,721,638.88 0.00 0.00 17,721,638.88 八、委托贷款减值准备合计 20 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 九、总计 21 317,989,042.04 0.00 0.00 0.00 9,122,270.87 308,866,771.17 公司法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人: 高嶙 会计机构负责人: 许建才 39 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.87 39.93 0.84 0.86 营业利润 -2.21 -2.27 -0.05 -0.05 净利润 0.36 0.37 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 -3.50 -3.60 -0.08 -0.08 （三）会计报表附注部分 一、公司简介 福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥 厂改制设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社 会公开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市。通过历年送、 配股及“特种拨改贷”资金债转股，公司总股本由发行时的 18,780 万股增加到 30,129 万股。公司企业法人营业执照注册号为：3500001001608。公司经营范围： 建筑材料制造及技术服务；工业生产资料；机动车维护、小修；投资宾馆、旅游、 房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所 需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 近几年，公司通过兼并、收购、扩建，水泥主业年生产能力迅速扩大，并位 居省内水泥行业主导。公司现有建福水泥厂、炼石水泥厂两个旋窑水泥生产厂、 五条旋窑水泥生产线及投资管理分公司、物业管理分公司、销售分公司、采购分 公司、技术开发中心等分支机构。并拥有多家参控股子公司。公司主导产品“建 福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司现为国家重点扶 持发展的 520 家骨干企业之一，是福建省 27 家“国有和国有控股大中型骨干企 业”之一。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1.会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2.会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 4.记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原 则。 5.外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇 价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币， 与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损 益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 6.现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金， 价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法： 40 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一 短期投资的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法： (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无 法收回的应收账款，确认为坏账损失。 (2)坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款 和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能 力等情况，确定坏账准备计提比例分别为 ： 账 龄 提取比例 1 年以内 5% 1－2 年 20% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏账准备 计提比例，直至达 100% 。部分应收款项根据具体情况采用个别认定法。 9.存货核算方法： (1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材 料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品 按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，期末再调整为实际成本；低值 易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 (3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值 按会计年度 12 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 10.长期投资核算方法： (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 41 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算，并对拥有控制权的子公司进行合并会计报表。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额； 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 ⑦长期股权投资的借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销。 ⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入 长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收 入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的 债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损 失。 11.委托贷款的核算方法： (1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的 贷款金额入账。 (2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照 委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 (3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面 检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准 备。 12.固定资产计价及折旧方法： (1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输 设备等，以及单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资 产作为固定资产。 (2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资 42 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。 (3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计 净残值率（原值的 3％）确定折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率（％） 房屋及建筑物 10—45 9.70—2.156 机器设备 12—15 8.083— 6.46 运输设备 6—12 16.16—8.083 其它设备 5—10 19.40—9.70 (4)固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下 降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减 值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额 计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13.在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时， 根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据 表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性。 C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 14.借款费用资本化的核算： (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本； 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排 专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经 发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 43 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15.无形资产核算方法： (1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按 有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按 50 年摊销，合同或法律未规定有效 使用年限的，按不超过 10 年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于 其账面价值的部分，计提减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受 到重大不利影响。 B.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16.长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办 费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17.收入确认原则： (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可 靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按 他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规 定的收费时间和方法计算确定。 18.所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》 编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部 投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报 表项目为准，按相同性质进行合并。 20.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：本期无。 三、主要税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额 交纳。 2.营业税：按应税收入 5%计算交纳。 44 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 3.城建税：按照应交增值税、营业税的 7%、5%交纳。 4.所得税：按应纳税所得额的 33% 交纳。 四、控股子公司及主要合营企业 法定 原始投资额 投资 是否 公司名称 注册资本 经营范围 代表人 （万元） 比例 并表 厦门金福鹭建材有限公 盖小健 2500万元 零售建筑材料 2,320.00 92.80% 是 司 厦门建福散装水泥运输 运输散装水泥；批发、零售建 盖小健 400万元 380.00 95% 是 有限公司 筑材料、散装水泥等。 永安市福泥汽车运输有 汽车运输、汽车、摩托车、工 孙少明 125万元 68.00 54.40% 是 限公司 程机械维修等 永安市建福设备安装维 设备维修、配件制作、非标、 林述雄 409万元 357.30 87.36% 是 修有限公司 管道制作安装等 泉州市泉港金泉福建材 盖小健 2380万元 水泥制品、建材产品等 2,261.00 95% 是 有限公司 漳州金石新型建材有限 盖小健 140万元 水泥制品 120.00 85.71% 是 公司 福建省建福散装水泥有 盖小健 1000万元 建筑材料、装饰材料的销售 600.00 50.00% 是 限公司 服务、运输、建材批发、零售 莆田建福大厦有限公司 盖小健 800万元 720.00 90% 否 等 福建省永定兴鑫水泥有 盖小健 9400万元 水泥、熟料生产销售 3,760.00 40.00% 否 限公司 福建省永安金银湖水泥 盖小健 8000万元 水泥、熟料生产销售 6,400.00 80.00% 是 有限公司 注:莆田建福大厦有限公司本年停业,准备拍卖,故未纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 71,991.76 120,463.17 银行存款 102,188,350.46 118,087,292.50 其他货币资金 75,441,287.59 45,814,951.91 合 计 177,701,629.81 164,022,707.58 期末数中银行承兑汇票保证金存款 74,290,159.34 元、信用证保证金存款 431,700.00 元、通知存款 5,000,000.00 元。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 39,864,806.95 11,998,247.02 合 计 39,864,806.95 11,998,247.02 期末数比期初数增长 232.26%，主要原因是期末收到较多银行承兑汇票用于水泥 结算。 45 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收账款 (1)应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 1年以内 31,300,925.52 29.67 1,565,046.27 29,735,879.25 30,579,428.06 25.33 1,528,971.42 29,050,456.64 1-2年 2,498,171.02 2.37 499,634.21 1,998,536.81 5,089,360.66 4.22 1,017,872.13 4,071,488.53 2-3年 2,233,232.25 2.12 669,969.68 1,563,262.57 4,127,420.09 3.42 1,238,226.03 2,889,194.06 3-4年 3,145,485.53 2.98 1,572,742.77 1,572,742.76 4,495,865.44 3.72 2,247,932.73 2,247,932.71 4-5年 4,243,999.80 4.02 3,395,199.84 848,799.96 33,675,313.84 27.89 26,940,251.08 6,735,062.76 5年以上 62,085,669.55 58.84 62,085,669.55 - 42,761,505.90 35.42 42,761,505.90 - 合 计 105,507,483.67 100.00 69,788,262.32 35,719,221.35 120,728,893.99 100.00 75,734,759.29 44,994,134.70 (2) 应收账款坏帐准备变动情况 转回数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 应收帐款 75,734,759.29 59,009.74 6,005,506.71 6,005,506.71 69,788,262.32 坏帐准备 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 % 金额 比例 % 前五名欠款单位合计及比例 25,180,375.25 23.87 33,602,026.82 27.83 (5)应收账款原挂应收厦门世嘉房地产公司 17,314,214.00 元，经 2002 年 6 月 25 日福建省厦门市中级人民法院（2002）厦经初字第 156 号民事判决书判决和 福建省高级人民法院（2002）闽经终字第 234 号终审裁定，被告厦门世嘉房地产 公司应在判决书生效之日起十日内将款项支付本公司。该款项除现金收回 4,806,730.09 元外余款 12,507,483.91 元用厦门育秀中心商场 2 层 01#房产抵债， 本期房产证已办妥在公司名下。 4、其他应收款 (1)其他应收款按账龄列示如下： 46 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 1年以内 15,547,601.35 10.39 774,188.17 14,773,413.18 47,362,382.01 29.66 442,177.55 46,920,204.46 1-2年 37,061,656.88 24.76 657,613.67 36,404,043.21 9,557,587.67 5.99 1,911,517.53 7,646,070.14 2-3年 6,009,099.63 4.02 596,729.89 5,412,369.74 1,199,944.59 0.75 359,983.38 839,961.21 3-4年 1,137,944.59 0.76 568,972.30 568,972.29 80,399,162.27 50.35 58,446,110.65 21,953,051.62 4-5年 69,673,672.86 46.55 55,634,570.97 14,039,101.89 5,502,057.05 3.45 4,829,099.56 672,957.49 5年以上 20,229,964.32 13.52 20,229,964.32 - 15,660,796.03 9.80 15,660,796.03 - 合 计 149,659,939.63 100.00 78,462,039.32 71,197,900.31 159,681,929.62 100.00 81,649,684.70 78,032,244.92 (2)其他应收款坏帐准备变动情况 转回数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款 81,649,684.70 401,579.69 3,589,225.07 3,589,225.07 78,462,039.32 坏帐准备 (3)其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例 % 金额 比例 % 前五名欠款单位合计及比例 104,003,586.50 69.49 119,382,990.79 74.76 (4)金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 鞍山证券上海陕西北路营业部 44,764,900.00 4-5年 欠款 福建省永定兴鑫水泥有限公司 33,837,426.50 2004-2005年 借款 福建利竑水泥制造有限公司 13,551,260.00 4-5年 投资款 香港原野公司 6,160,000.00 5年以上 往来款 泉州市佳誉航空服务有限公司 5,690,000.00 2005年 股权转让款 合 计 104,003,586.50 (5) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (6)公司按个别认定计提坏账的项目如下： 47 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 单位名称 与本公司关系 账面金额 欠款时间 原因 计提比例 计提金额 鞍山证券上海陕西 44,764,900.00 4-5年 欠款 77% 34,658,527.61 北路营业部 福建利竑水泥制造 13,551,260.00 4-5年 投资款 100% 13,551,260.00 有限公司 漳州恒泰水泥有限 1,200,000.00 4-5年 往来款 100% 1,200,000.00 公司 福建省建材工业供 受同一控制人 9,489.00 4-5年 往来款 100% 9,489.00 销公司 控制 福泥劳服公司果林 1,300,000.00 4-5年 往来款 100% 1,300,000.00 场 福建省永定兴鑫水 参股子公司 33,837,426.50 2004-2005年 二年期借款 泥有限公司 福建省三达石灰石 受同一控制人 4,020,000.00 2003年 采矿押金 厂 控制 永安住房基金管理 2,779,320.90 4-5年 住房基金存款 中心 三明胜明贸易公司 301,660.00 4-5年 往来款 100% 301,660.00 合 计 101,764,056.40 51,020,936.61 A、公司诉鞍山证券上海陕西北路营业部证券交易代理纠纷一案，经上海市第 二中级人民法院（2002）沪二中民三（商）初字第 205 号一审判决和上海市高级 人民法院（2003）沪高民二（商）终字第 105 号终审判决，判令鞍山证券公司清 算组从清算后财产中划回 3400 万元至“泰和水泥”账户。一审期间申请诉讼保全 了一定价值的房产和证券交易席位，公司于 2003 年 11 月 28 日向上海市第二中级 人民法院申请强制执行并于 2003 年 12 月 1 日向鞍山证券公司清算组申报债权， 请求优先偿还。本期已收回 1020 万元,并根据该理财账户中资金余额和结存的有 价证券的 2005 年 12 月 30 日收盘市值情况计提坏账准备金。 B、子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司为了解决工程项目资金缺口，向各个 股东按投资比例借款，协议期为两年期，因为尚未到期，暂不计提坏账准备。 C、公司在永安市住房基金中心的存款 2,779,320.90 元，按有关政策审批后 支取，暂不计提坏账准备。 D、福建省三达石灰石厂 402 万元，系公司以每年 216 万元的价格有偿使用福 建省三达石灰石厂采矿许可证所交纳的押金，每年使用费从押金中抵扣，故不需 要计提坏账准备。 5、预付账款 (1)预付账款按账龄列示如下： 48 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 18,355,467.89 85.02 22,156,399.69 92.34 1-2年 2,204,407.43 10.21 1,829,412.93 7.62 2-3年 1,023,206.73 4.74 2,935.00 0.01 3-4年 2,835.00 0.01 136.77 0.01 4-5年 - - - 5年以上 4,462.36 0.02 4,462.36 0.02 合 计 21,590,379.41 100.00 23,993,346.75 100.00 (2)超过 1 年的预付账款系尚未结算的款项。 (3)预付账款中无持有本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位欠款。 6、存货 (1)存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 物资采购 346,458.77 360,605.97 原材料 97,343,530.70 5,618,956.90 77,596,632.93 5,632,965.77 库存商品 32,554,996.58 32,639,145.94 包装物 1,436,877.97 1,355,796.70 生产成本 1,984,307.77 1,646,167.97 委托加工物资 841,278.65 860,902.82 材料成本差异 -5,988,686.53 -5,325,307.72 自制半成品 2,189,660.26 2,470,791.12 工程成本 1,781,081.52 1,312,934.63 低值易耗品 946.00 15,749.25 合 计 132,490,451.69 5,618,956.90 112,933,419.61 5,632,965.77 (2)存货跌价准备增减变动情况 存货可变现净值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 确定依据 原材料 5,632,965.77 14,008.87 5,618,956.90 按期末市价 合 计 5,632,965.77 14,008.87 5,618,956.90 本期减少数系转回已领用的存货已计提的减值准备金。 7、待摊费用 49 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 1,792,196.76 5,504,584.09 5,186,492.01 2,110,288.84 运费 15,578,633.21 14,794,913.63 783,719.58 纸袋 29,378.32 18,724,830.00 18,722,016.98 32,191.34 其他 1,281,054.84 22,994,703.40 22,147,081.13 2,128,677.11 合 计 3,102,629.92 62,802,750.70 60,850,503.75 5,054,876.87 期末数比期初数增长 62.92%，主要原因是预付下年保险费、运费以及期末暂 挂其他项目的税务机关尚未认证的增值税进项税额增加。 8、长期投资 (1)按类别列示如下： 项目 期初数 期末数 本期增减变动 长期股权投 资 78,172,508.71 76,147,060.09 -2,025,448.62 长期债权投 资 合计 78,172,508.71 76,147,060.09 -2,025,448.62 (2)长期股权投资明细情况 A、股票投资 占被投资单位 计提长期投 被 投 资 单 位 股份类别 数量（万股） 投资额 注册资本比例% 资减值准备 兴业银行股份有限公司 法人股 3,207.92 0.802 37,159,400.00 兴业证券股份有限公司 法人股 231.00 2,925,873.26 福建天宇股份有限公司 法人股 122.41 0.880 2,121,730.00 合 计 42,207,003.26 福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行股份有限公司贷款本金 5,500 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行股份有限公 司人民币普通股 3,207.92 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保 质押物。 本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利 3,528,712.00 元。 B、其他股权投资 50 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 占被投资单位 计提长期投资减 被投资单位 期 初 投 资 额 (元 ) 期 末 投 资 额 (元 ) 注册资本比例% 值准备 三明三真生物科技有限 1 ,795 ,000. 00 1,79 5,000 .00 5. 90 公司 东山硅砂矿 400 ,000. 00 40 0,000 .00 永安建福水泥运输公司 200 ,000. 00 20 0,000 .00 香港原野发展公司 10 ,568 ,345. 00 1 0,56 8,345 .00 10 ,568, 345.0 0 泉州建福酒店有限公司 23 ,223. 87 50. 00 永安燕嘉时装有限公司 750 ,000. 00 75 0,000 .00 750, 000.0 0 莆田建福水泥联营公司 173 ,793. 23 17 3,793 .23 173, 793.2 3 仙游建福水泥联营公司 308 ,330. 62 30 8,330 .62 308, 330.6 2 厦门鹭麟散装水泥公司 0. 00 0 .00 42. 90 闽榕建福水泥公司 0. 00 0 .00 三明新型建材总厂 0. 00 0 .00 44. 93 福州盛唐广告有限公司 0. 00 0 .00 厦门建福散装水泥有限 1 ,231 ,588. 54 1,23 1,588 .54 25. 00 1 ,231, 588. 54 公司 福建省永定兴鑫水泥有 32 ,542 ,179. 53 3 1,06 6,534 .11 40. 00 限公司 莆田建福大厦有限公司 1 ,005 ,102. 05 47 8,522 .72 90. 00 合 计 48 ,997 ,562. 84 4 6,97 2,114 .22 13 ,032, 057.3 9 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位本期权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计权益增减额 期末投资余额 增减额 福建省永定兴鑫水 37,600,000.00 -1,475,645.42 -6,533,465.89 31,066,534.11 泥有限公司 厦门建福散装水泥 200,000.00 1,031,588.54 1,231,588.54 有限公司 莆田建福大厦有限 7,200,000.00 -526,579.33 -6,721,477.28 478,522.72 公司 厦门鹭麟散装水泥 3,442,137.00 -3,442,137.00 - 公司 闽榕建福水泥公司 200,000.00 -200,000.00 - 三明新型建材总厂 3,400,000.00 -3,400,000.00 - 福州盛唐广告有限 255,000.00 -255,000.00 - 公司 合 计 52,297,137.00 0.00 -2,002,224.75 -19,520,491.63 32,776,645.37 (3)长期债权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 计提长期投资减值准备 注册资本比例% 永安坑边水泥厂 1,000,000.00 1,000,000.00 (4)长期投资减值准备 51 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 13,032,057.39 13,032,057.39 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 14,032,057.39 14,032,057.39 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1,447,775,208.13 259,560,484.36 8,495,166.44 1,698,840,526.05 其中：房屋及建筑物 632,223,442.07 91,177,319.18 7,528,475.39 715,872,285.86 机器设备 759,130,545.53 164,568,709.00 357,676.05 923,341,578.48 运输工具 37,786,767.70 2,083,370.93 609,015.00 39,261,123.63 其他设备 18,634,452.83 1,731,085.25 20,365,538.08 二、累计折旧合计 553,322,848.89 64,066,946.45 1,674,146.01 615,715,649.33 其中：房屋及建筑物 176,920,913.84 20,996,466.16 958,839.94 196,958,540.06 机器设备 352,156,263.18 38,831,231.76 225,895.03 390,761,599.91 运输工具 17,364,185.42 2,648,995.35 489,411.04 19,523,769.73 其他设备 6,881,486.45 1,590,253.18 8,471,739.63 三、固定资产净值合计 894,452,359.24 195,493,537.91 6,821,020.43 1,083,124,876.72 其中：房屋及建筑物 455,302,528.23 70,180,853.02 6,569,635.45 518,913,745.80 机器设备 406,974,282.35 125,737,477.24 131,781.02 532,579,978.57 运输工具 20,422,582.28 -565,624.42 119,603.96 19,737,353.90 其他设备 11,752,966.38 140,832.07 - 11,893,798.45 四、减值准备合计 106,395,528.90 106,395,528.90 其中：房屋及建筑物 32,501,339.99 32,501,339.99 机器设备 70,629,759.93 70,629,759.93 运输工具 2,803,843.12 2,803,843.12 其他设备 460,585.86 460,585.86 五、固定资产净额合计 788,056,830.34 195,493,537.91 6,821,020.43 976,729,347.82 其中：房屋及建筑物 422,801,188.24 70,180,853.02 6,569,635.45 486,412,405.81 机器设备 336,344,522.42 125,737,477.24 131,781.02 461,950,218.64 运输工具 17,618,739.16 -565,624.42 119,603.96 16,933,510.78 其他设备 11,292,380.52 140,832.07 - 11,433,212.59 A、固定资产抵押情况另见长期借款科目附注说明。 52 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 B、本期固定资产增加主要系永安金银湖 7 号窑项目基本完工从在建工程转入 236,745,923.28 元，另外以应收账款抵债转入固定资产共计 12,607,483.91 元。 C、子公司漳州金石新型建材有限公司与福建永富水泥集团公司签订租赁合同， 漳州金石公司将其址在漳州市郭坑镇的设备、厂房等资产租赁给永富水泥集团使用， 租赁期从 2003 年 12 月 1 日至 2006 年 11 月 30 日，租赁费每年 46 万元。 10、工程物资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 1,786,837.05 727,140.18 1,059,696.87 1,930,747.72 745,190.18 1,185,557.54 机器设备 设备预付款 679,181.00 679,181.00 48,141,258.00 48,141,258.00 其他 22,508.92 22,508.92 22,508.92 22,508.92 合 计 2,488,526.97 727,140.18 1,761,386.79 50,094,514.64 745,190.18 49,349,324.46 期末数比期初数下降 96.43%，主要原因是永安金银湖 7 号窑项目设备到货安 装。 11、在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 在建工程 23,405,950.66 17,721,638.88 5,684,311.78 75,688,872.12 17,721,638.88 57,967,233.24 期末数比期初数下降 90.19%，主要原因是永安金银湖 7 号窑项目转入固定资 产 236,745,923.28 元。 (1)在建工程项目变动情况： 本期转入 本期其 工 程 名 称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 项目进度% 固定资产 他减少 鹧鸪山工程 15,607,583.65 - - - 15,607,583.65 自筹 未完成 泉港金泉福中转 147,337.00 - - - 147,337.00 配股 基本完成 站 永安金银湖7号 资本金， 56,006,020.53 181,603,414.75 236,745,923.28 - 863,512.00 基本完成 窑项目 自筹 八号窑 - 1,303,596.28 1,303,596.28 自筹 筹备期 其他项目 3,927,930.94 9,651,168.01 7,280,625.93 814,551.29 5,483,921.73 自筹 未完成 合计 75,688,872.12 192,558,179.04 244,026,549.21 814,551.29 23,405,950.66 其中:本期资本化利息 2,212,795.48 元，资本化率 4.57%。 (2)在建工程减值准备 53 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 矿山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 其他工程 2,114,055.23 2,114,055.23 合计 17,721,638.88 17,721,638.88 12、无形资产 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 无形资产 142,543,902.74 21,613,664.75 120,930,237.99 146,118,974.94 21,613,664.75 124,505,310.19 (1)无形资产明细情况 取得 本期转入固 剩余摊销 类 别 原值 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 方式 定资产 期限 购入及 土地使用权 157,939,920.87 137,597,417.58 120,445.80 2,660,019.53 22,882,077.02 135,057,843.85 36-47年 兼并 散泥罐使用权 购入 10,393,635.00 7,424,775.07 0.00 925,877.04 3,894,736.97 6,498,898.03 3-12.5年 软件 购入 1,517,480.72 1,096,782.29 68,065.38 177,686.81 530,319.86 987,160.86 1-10年 合计 169,851,036.59 146,118,974.94 188,511.18 3,763,583.38 0.00 27,307,133.85 142,543,902.74 (2)无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 21,613,664.75 21,613,664.75 13、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 期限 鹧鸪山矿山 2,748,823.88 1,868,195.99 - 104,127.84 984,755.73 1,764,068.15 17年 罗厝岩矿山 2,306,761.19 1,686,076.99 - 71,876.40 692,560.60 1,614,200.59 22.5年 350KV送电路改造 800,000.00 426,666.52 - 80,000.04 453,333.52 346,666.48 4年4个月 立磨减速机大修 5,311,355.99 531,135.59 - 531,135.59 5,311,355.99 - - 矿山征地费 20,350,000.00 17,636,658.00 - 678,333.00 3,391,675.00 16,958,325.00 25年 顺昌矿山 8,600,745.69 3,296,952.57 - 1,720,149.12 7,023,942.24 1,576,803.45 0.9年 装修费用 2,413,926.40 989,478.95 - 482,778.89 1,907,226.34 506,700.06 1.05年 永安金银湖公司开 2,244,440.55 200,910.08 2,043,530.47 2,244,440.55 办费 合计 44,776,053.70 26,636,074.69 2,043,530.47 3,668,400.88 19,764,849.42 25,011,204.28 - 54 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 14、短期借款 (1)短期借款明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 担保借款 231,500,000.00 236,500,000.00 抵（质）押借款 264,000,000.00 220,000,000.00 合 计 525,500,000.00 486,500,000.00 (2)截止本期末，公司未还的抵（质）押贷款共计 26,400 万元，包括以炼石 厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行借入 18,000 万元，以 建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入 4,500 万元，以 建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入 3,900 万。 15、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 170,400,000.00 115,000,000.00 合计 170,400,000.00 115,000,000.00 期末数比期初数增长 48.17%，主要是期末未到期的汇票增加。其中无欠持本 公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付账款期末余额 79,652,898.12 元，期初余额 59,394,702.74 元。期 末比期初增长 34.11%，主要是材料款未结算。其中账龄三年以上的金额如下： 项 目 期末数 期初数 3年以上 178,779.31 91,664.94 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 17、预收账款 项 目 期末数 期初数 1年以内 18,697,721.82 27,755,177.45 1-2年 3,029,883.26 1,268,313.05 2-3年 730,083.00 915,213.85 3年以上 3,099,269.33 2,465,596.99 合 计 25,556,957.41 32,404,301.34 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 18、应付工资 55 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项目 期末数 期初数 应付工资 471,870.40 17,430,970.71 合计 471,870.40 17,430,970.71 期末余额比期初余额下降 97.29%，主要原因是发放上年结余工资。 19、应付股利 项目 期末数 期初数 应付股利 7,700.00 3,850.00 合计 7,700.00 3,850.00 期末余额比期初余额增长 100%，主要原因是一股东无法联系导致股利无法发 放。 20、应交税金 税 项 期末数 期初数 增值税 9,304,082.53 10,806,841.97 营业税 85,811.24 137,540.30 所得税 429,407.57 15,399,226.48 城建税 1,209,455.35 1,134,847.26 房产税 436,874.76 530,600.53 资源税 1,098,399.82 864,142.11 其他税 321,244.39 320,082.80 合 计 12,885,275.66 29,193,281.45 期末数比期初数下降 55.86%，主要原因是期末未交增值税和所得税减少。 21、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 609,407.97 996,085.36 住房公积金 1,426,594.00 1,273,256.00 矿山资源补偿费 1,852,696.19 2,213,947.21 社会事业发展费 93,009.30 93,009.30 基础设施费 278,595.85 278,595.85 其他 430,973.91 425,425.74 合 计 4,691,277.22 5,280,319.46 56 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 22、其他应付款 (1)金额较大的应付款列示如下： 项 目 期末数 发生时间 未付原因 建福厂代管国有宿舍售房款 5,689,439.49 2000年 代管 炼石厂代管三达石灰石厂售房款 7,622,412.89 2000-2005年 代管 三明市闽新（集团）建材有限公司 6,300,000.00 2005年 借款 借款及应付担保风险 福 建 省 建 材 (控 股 )有 限 责 任 公 司 5,834,800.00 2004年 -2005年 补偿金 福建省三达水泥粉磨厂 5,019,800.00 2004年 借款 福建兴福投资有限公司 4,000,000.00 2004年 借款 福建省建材进出口公司 4,500,000.00 2005年 借款 (2)账龄三年以上的金额如下 账龄 期末数 期初数 3年以上 17,891,883.76 16,979,139.50 (3)其他应付款期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位：福建省建材（控股）有限责任公司 5,834,800.00 元。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 年末结存的原因 运费 1,783,588.65 2,066,814.02 未支付的运费 装车费 576,902.29 554,436.91 未支付的装车费 利息 1,229,980.33 84,080.00 未支付的利息 其他 458,001.65 1,721,777.45 未支付的其他费用 合 计 4,048,472.92 4,427,108.38 24、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 抵押借款 信用借款 4,389.40 4,389.40 质押借款 10,000,000.00 担保借款 3,000,000.00 鹧鸪山征地费 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 4,104,389.40 11,104,389.40 期末数比期初数下降 63.04%，系偿还到期借款。 25、长期借款 57 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期末数 期初数 抵押借款 12,370,000.00 质押借款 10,000,000.00 担保借款 90,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 合 计 90,000,000.00 25,370,000.00 期末数比期初数增长 254.75%，主要原因是福建省永安金银湖水泥有限公司 7#窑工程借款增加。 26、长期应付款 项 目 期末数 期初数 中央特种拨改贷 1.69 52,474,795.29 鹧鸪山矿山征地费 13,200,000.00 14,300,000.00 合 计 13,200,001.69 66,774,795.29 A、期末数比期初数下降 80.23%，主要为经《福建省高级人民法院民事调解书》 （[2004]闽民初字第 18 号）调解，公司和中国新型建筑材料（集团）总公司同意 按债权转股权方式将上述“特种拨改贷”资金本息余额 52,474,795.29 元转为中 国新型建筑材料（集团）总公司持有的公司国有法人股，转股价格为 2.84 元/股， 共转股 18,477,040 股，余额 1.69 元以现金支付。 B、公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三 座矿山的合同书》，至 2018 年，公司每年补偿曹远镇人民政府 110 万元，获取三 座矿山开采权，期末尚未支付的征地补偿费余额为 1430 万元,其中一年内到期的 应付款为 110 万元。 27、专项应付款 项 目 期末数 期初数 内容 散装水泥专项拨款 1,200,000.00 0.00 散装设施设备拨款 合 计 1,200,000.00 0.00 本期收到福建省散装水泥办公室散装设备专项拨款 120 万。 28、股本 58 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 本次变动增减（＋，－） 期初数 期末数 公积金 配股 送股 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 121,527,000.00 121,527,000.00 其中： 国家拥有股份 121,527,000.00 121,527,000.00 2、募集法人股 3,372,600.00 3,372,600.00 3、公司职工股 4、优先股或其他 23,618,000.00 18,477,040.00 18,477,040.00 42,095,040.00 尚未流通股份合计 148,517,600.00 18,477,040.00 18,477,040.00 166,994,640.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 134,299,391.00 134,299,391.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 134,299,391.00 134,299,391.00 三、股份总数 282,816,991.00 18,477,040.00 18,477,040.00 301,294,031.00 根据 1999 年 12 月 9 日财政部印发的《关于中央级“特种拨改贷”资金本息 余额转为国家资本金的实施办法》，经公司与中国新型建筑材料（集团）总公司 多次协商并经《福建省高级人民法院民事调解书》（[2004]闽民初字第 18 号）调 解，公司和中国新型建筑材料（集团）总公司同意按债权转股权方式将上述“特 种拨改贷”资金本息余额 52,474,795.29 元转为中国新型建筑材料（集团）总公 司持有的公司国有法人股，转股价格为 2.84 元/股，共转股 18,477,040 股，余额 1.69 元以现金支付。上述债权转股权的方案经 2005 年 3 月 7 日公司 2005 年第一 次临时股东大会决议通过，已获国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】 344 号文批准，并已于 2005 年 5 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理了证券变更登记。 29、资本公积 59 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 215,676,910.68 33,291,961.60 248,968,872.28 接受捐赠实物资产 350,369.50 350,369.50 股权投资准备 4,432,788.24 4,432,788.24 拨款转入 8,470,000.00 8,470,000.00 关联交易差价 3,279,640.00 148,382.09 3,131,257.91 资产评估增值 31,069,814.06 31,069,814.06 合 计 263,279,522.48 33,291,961.60 148,382.09 296,423,101.99 A、股本溢价系中国新型建筑材料（集团）总公司债权转股权溢价部分。 B、本期收到子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司的借款资金占用费计提税金 148,382.09 元相应减少原计入的关联交易差价。 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,162,237.32 591,940.14 8,754,177.46 公益金 8,305,355.56 591,940.14 8,897,295.70 任意盈余公积 7,427,187.97 280,268.43 7,707,456.40 合 计 23,894,780.85 1,464,148.71 25,358,929.56 31、未分配利润 项 目 金 额 报告期期初未分配利润 39,246,823.40 加：报告期净利润 2,317,718.62 减：提取法定盈余公积金 591,940.14 提取法定公益金 591,940.14 提取任意盈余公积金 280,268.43 应付普通股股利 9,898,594.69 加：盈余公积转入补亏 资本公积转入补亏 报告期期末未分配利润 30,201,798.62 其中：董事会分配预案中派发现金红利 经公司于 2005 年 6 月 28 日召开的 2004 年度股东大会决议批准，以公司总股 本 282,816,991 股为基数，向全体股东按每十股派发现金红利 0.35 元(含税)，共 计派发红利 9,898,594.69 元。 60 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 32、未确认投资损失 单位 期末数 期初数 漳州金石新型建材有限公司 2,011,266.80 1,595,541.66 永安市福泥汽车运输有限公司 70,525.60 合计 2,081,792.40 1,595,541.66 期末数比期初数增长 30.48%，主要原因是子公司漳州金石新型建材有限公司亏 损增加。 33、主营业务收入 项 目 本期数 上期数 水泥 907,244,529.51 939,138,021.90 大熟料 4,265,247.77 15,595,431.93 其他 12,337,468.12 17,036,423.58 合 计 923,847,245.40 971,769,877.41 本期前五名客户的销售收入合计 221,933,296.33 元，占全部销售额的比重为 24.02%。 34、主营业务成本 项 目 本期数 上期数 水泥 655,824,321.74 577,758,925.40 大熟料 3,795,431.97 12,008,001.67 其他 4,257,535.36 8,981,948.73 合 计 663,877,289.07 598,748,875.80 35、主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 367,401.71 431,124.82 5% 城建税 3,901,088.08 5,495,981.57 7%、 5% 教育附加费 2,609,025.40 3,647,784.59 4% 其他 314.39 8,168.09 合计 6,877,829.58 9,583,059.07 36、其他业务利润 61 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 业务种类 本期收入数 本期成本数 本期利润数 材料让售 1,681,944.88 1,537,814.28 144,130.60 出租 3,466,695.74 4,227,469.00 -760,773.26 其他 940,248.01 142,519.72 797,728.29 合 计 6,088,888.63 5,907,803.00 181,085.63 本期数比上年同期数增长 69.65%，主要原因是代理费等零星收入增加。 37、管理费用本期数 76,176,763.26 元,比上年同期数 128,545,525.59 元下降 40.74%，主要原因是收回欠款相应冲回坏帐准备及工资等人工费用下降。 38、财务费用 类 别 本期数 上期数 利息支出 38,586,221.21 34,081,501.88 减：利息收入 1,116,925.97 1,201,935.54 加：其他 2,713,808.39 2,952,036.35 合 计 40,183,103.63 35,831,602.69 39、投资收益 项 目 本期数 上期数 股票投资收益 3,528,712.00 3,528,712.00 债券投资收益 股权转让收益 11,194,617.07 权益法核算收益 -2,002,224.75 -5,835,588.11 成本法核算收益 30,000.00 长期投资减值准备 -1,339,919.16 合 计 12,721,104.32 -3,616,795.27 本期数比上年同期数增加 16,337,889.59 元，主要是本期向福建省泉州市佳 誉航空服务有限公司转让公司所持有的泉州建福酒店有限公司 50％的股权获得收 益 11,194,617.07 元以及子公司按权益法核算的投资损失减少。 40、营业外收入 项 目 本期数 上期数 罚款收入 1 ,1 00 .0 0 1 0, 36 9. 00 处理固定资产净收益 5 ,6 85 ,5 43 .6 1 1 ,22 4, 76 1. 20 其他收入 2 76 ,9 08 .6 4 5 5, 83 6. 64 合 计 5 ,9 63 ,5 52 .2 5 1 ,29 0, 96 6. 84 本期数上期数增长 361.94%，主要为出售永安建明大楼收入。 41、营业外支出 62 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本期数 上期数 捐赠 594,010.68 960,540.76 赔 /罚 款 85,641.43 71,792.26 减值准备 - 处理固定资产净损失 327,594.69 432,362.18 其他 646,371.93 99,916.94 合 计 1,653,618.73 1,564,612.14 42、未确认投资损失 单位 本期数 上期数 漳州金石新型建材有限公司 415,725.14 340,872.38 永安市福泥汽车运输有限公司 70,525.60 合计 486,250.74 340,872.38 本期比上期增长 42.65%，系子公司亏损增加。 43、所得税本期数 1,049,937.89 元，比上年同期 24,527,776.76 元下降 95.72%，主要原因是本期利润下降相应应缴纳所得税减少。 44、支付的其他与经营活动有关的现金 161,548,040.16 元,其中: 项 目 本期数 保险费 2,532,093.88 广告费 2,528,919.45 包装费 36,401,874.77 专用线费 4,424,522.29 散装基金 758,291.90 运输费 72,738,261.45 差旅费 934,734.32 咨询费 144,918.00 合计 120,463,616.06 (二)母公司会计报表主要项目注释 1、应收票据 63 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 38,099,980.03 25,053,247.02 合 计 38,099,980.03 25,053,247.02 期末数比期初数增长 52.08%，主要原因是期末收到较多应收票据用于水泥结算。 2、应收账款 (1)应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 1年以内 6,583,103.12 8.49 135,263.18 6,447,839.94 4,761,458.94 5.39 236,789.65 4,524,669.29 1-2年 2,484,349.66 3.20 496,869.93 1,987,479.73 2,315,357.56 2.62 463,071.51 1,852,286.05 2-3年 1,416,401.99 1.83 424,920.60 991,481.39 2,662,886.99 3.01 798,866.10 1,864,020.89 3-4年 2,526,274.32 3.26 1,263,137.16 1,263,137.16 3,765,169.28 4.26 1,882,584.64 1,882,584.64 4-5年 3,615,130.63 4.66 2,892,104.50 723,026.13 33,103,863.71 37.45 26,483,090.97 6,620,772.74 5年以上 60,903,692.84 78.56 60,903,692.84 - 41,795,707.40 47.27 41,795,707.40 - 合 计 77,528,952.56 100.00 66,115,988.21 11,412,964.35 88,404,443.88 100.00 71,660,110.27 16,744,333.61 (2)应收账款坏帐准备变动情况 转回数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 应收帐款 71,660,110.27 5,544,122.06 5,544,122.06 66,115,988.21 坏帐准备 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)应收账款前五名金额合计 23,101,737.20 元，占应收账款总额比例 29.80%。 (5)期末数比期初数下降 31.84%，主要原因是厦门世嘉房地产公司以房产抵债 及收回旧欠款增加。 3、其他应收款 (1)其他应收款按账龄列示如下： 64 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面净额 账面净额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 1年以内 48,279,722.17 23.10 698,803.49 47,580,918.68 94,573,492.14 44.93 344,086.30 94,229,405.84 1-2年 60,553,311.69 28.97 515,944.64 60,037,367.05 10,076,228.73 4.79 1,885,805.74 8,190,422.99 2-3年 6,036,738.69 2.89 560,021.61 5,476,717.08 4,547,008.00 2.16 101,471.54 4,445,536.46 3-4年 4,486,008.00 2.15 138,619.24 4,347,388.76 80,470,494.93 38.23 58,401,776.98 22,068,717.95 4-5年 69,745,005.52 33.37 55,563,637.10 14,181,368.42 5,242,586.09 2.49 4,621,522.79 621,063.30 5年以上 19,891,910.06 9.52 19,891,910.06 - 15,578,412.73 7.40 15,578,412.73 - 合 计 208,992,696.13 100.00 77,368,936.14 131,623,759.99 210,488,222.62 100.00 80,933,076.08 129,555,146.54 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 转回数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏 80,933,076.08 3,564,139.94 3,564,139.94 77,368,936.14 帐准备 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)其他应收款前五名金额合计 154,217,361.80 元，占其他应收款总额比例 73.79%。 (5)金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省永安金银湖水泥有限公司 55,903,775.30 2004年－2005年 借款及垫款 鞍山证券上海陕西北路营业部 44,764,900.00 4－5年 欠款 福建省永定兴鑫水泥有限公司 33,837,426.50 2004年－2005年 借款 福建利竑水泥制造有限公司 13,551,260.00 4－5年 投资款 香港原野公司 6,160,000.00 5年以上 往来款 合 计 154,217,361.80 (6)公司本期按个别认定计提坏账准备金的项目与合并报表注释相同。 4、预付账款期末数 14,036,739.06 元，比期初数 23,685,246.85 元,下降 40.74%，主要系期末未结算的材料款减少。 65 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 5、待摊费用期末数 3,232,156.53 元，比期初数 2,041,432.73 元，增长 58.33%， 主要原因是预付下年运费以及期末暂挂其他项目的税务机关尚未认证的增值税进 项税额增加。 6、长期股权投资 (1)按类别列示如下： 项 目 期初数 期末数 本期增减变动额 长期股权投资 195,637,494.73 206,472,405.53 10,834,910.80 长期债权投资 合 计 195,637,494.73 206,472,405.53 10,834,910.80 (2)长期股权投资明细情况 A、股票投资 占被投资单位 计提长期投资减 被 投 资 单 位 股份类别 数量（万股） 投资额 注册资本比例% 值准备 兴业银行股份有限公司 法人股 3,207.92 0.802 37,159,400.00 兴业证券股份有限公司 法人股 231.00 2,925,873.26 福建天宇股份有限公司 法人股 122.41 0.880 2,121,730.00 合 计 42,207,003.26 福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行股份有限公司贷款本金 5,500 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行股份有限公 司人民币普通股 3,207.92 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保 质押物。 本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利 3,528,712.00 元。 B、其他股权投资 66 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 占被投资单位 计提长期投资减值 被投资单位 期初投资额(元) 期末投资额(元) 准备 注册资本比例% 三明三真生物科技有限 1,795,000.00 1,795,000.00 5.90 公司 东山硅砂矿 400,000.00 400,000.00 永安建福水泥运输公司 200,000.00 200,000.00 香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 泉州建福酒店有限公司 23,223.87 50.00 永安燕嘉时装有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 173,793.23 173,793.23 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 308,330.62 308,330.62 308,330.62 厦门鹭麟散装水泥公司 0.00 0.00 42.90 闽榕建福水泥公司 0.00 0.00 三明新型建材总厂 0.00 0.00 44.93 厦门建福散装水泥有限 1,231,588.54 1,231,588.54 25.00 1,231,588.54 公司 莆田建福大厦有限公司 1,005,102.05 478,522.72 90.00 厦门金福鹭建材有限公 27,583,125.71 29,665,406.07 92.80 司 厦门建福散装水泥运输 10,567,891.07 11,602,327.72 95.00 有限公司 泉州市泉港金泉福建材 20,867,887.42 19,871,086.52 95.00 有限公司 漳州金石新型建材有限 0.00 0.00 85.71 公司 永安市福泥汽车运输有 64,465.52 0.00 54.40 限公司 福建省永定兴鑫水泥有 32,542,179.53 31,066,534.11 40.00 限公司 永安市建福设备安装维 3,424,212.18 3,625,858.56 87.36 修有限公司 福建省建福散装水泥有 1,757,404.12 1,560,666.57 50.00 限公司 福建省永安金银湖水泥 53,200,000.00 64,000,000.00 80.00 有限公司 合 计 166,462,548.86 177,297,459.66 13,032,057.39 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 67 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位本期权 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计权益增减额 期末投资余额 益增减额 厦门建福散装水泥有限公司 200,000.00 1,031,588.54 1,231,588.54 福建省建福散装水泥有限公司 6,000,000.00 -196,737.55 -4,439,333.43 1,560,666.57 厦门鹭麟散装水泥公司 3,442,137.00 -3,442,137.00 - 闽榕建福水泥公司 200,000.00 -200,000.00 - 三明新型建材总厂 3,400,000.00 -3,400,000.00 - 莆田建福大厦有限公司 7,200,000.00 -526,579.33 -6,721,477.28 478,522.72 厦门金福鹭建材有限公司 23,200,000.00 2,082,280.36 6,465,406.07 29,665,406.07 厦门建福散装水泥运输有限公 3,800,000.00 1,034,436.65 7,802,327.72 11,602,327.72 司 泉州市泉港金泉福建材有限公 22,610,000.00 -996,800.90 -2,738,913.48 19,871,086.52 司 漳州金石新型建材有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 - 永安市福泥汽车运输有限公司 680,000.00 -64,465.52 -680,000.00 - 福建省永定兴鑫水泥有限公司 37,600,000.00 -1,475,645.42 -6,533,465.89 31,066,534.11 永安市建福设备安装维修有限 3,573,000.00 201,646.38 52,858.56 3,625,858.56 公司 福建省永安金银湖水泥有限公 53,200,000.00 10,800,000.00 64,000,000.00 司 合 计 166,305,137.00 10,800,000.00 58,134.67 -14,003,146.19 163,101,990.81 (3)长期债权投资 占被投资单位 被投资单位 投 资 额 (元 ) 计提长期投资减值准备 注册资本比例% 永安坑边水泥厂 1,000,000.00 1,000,000.00 (4)长期投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 13,032,057.39 13,032,057.39 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 14,032,057.39 14,032,057.39 经公司四届董事会第五次会议通过，公司按出资比例向福建省永安金银湖水 泥有限公司增资 1,080 万元，仍占 80%股份。 7、工程物资期末数 1,752,886.79 元，比期初数 1,215,454.46 元增长 44.22%， 系设备到货尚未安装。 68 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 8、在建工程期末数 4,459,146.03 元，比期初数 1,589,743.62 元增长 180.49%， 主要系 8＃窑等工程项目支出。 9、应付票据期末数 163,900,000.00 元，比期初数 110,000,000.00 元增长 49%， 系期末未到期的银行承兑汇票增加。 10、预收账款期末数 21,816,322.42 元，比期初数 39,669,841.17 元下降 45.01%， 系期末预收子公司的货款下降。 11、应付工资期末数 3,880.00 元，比期初数 17,430,970.71 元下降 99.98%， 主要原因是发放上年结余工资。 12、应付福利费期末数 812.02 元，比期初数 407,506.34 元下降 99.80%，主 要原因是本期福利支出增加。 13、应交税金期末数 11,424,073.21 元，比期初数 26,574,984.19 元下降 57.01%， 主要原因是期末未交增值税和所得税减少。 14、一年内到期长期负债期末数 4,104,389.40 元，比期初数 11,104,389.40 元 下降 63.04%，系偿还到期借款。 15、长期借款期末数 10,000,000.00 元，比期初数 25,370,000.00 元下降 60.58%， 系偿还到期借款。 16、长期应付款期末数 13,200,001.69 元，比期初数 66,774,795.29 元下降 80.23%，主要原因为“特种拨改贷”资金转为中国新型建筑材料（集团）总公司持 有的公司国有法人股。 17、专项应付款期末数 1,200,000.00 元，系本期收到福建省散装水泥办公室 散装设备的专项拨款。 18、主营业务收入及主营业务成本 本期数 上期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥 861,324,045.66 652,334,727.18 900,451,571.67 577,874,301.48 大熟料 4,265,247.77 3,795,431.97 15,595,431.93 12,008,001.67 合 计 865,589,293.43 656,130,159.15 916,047,003.60 589,882,303.15 本期前五名客户的销售收入合计 427,456,030.06 元，占全部销售额的比重为 49.38%。 19、主营业务税金及附加本期数 5,915,118.02 元，比上期数 8,460,936.54 元下降 30.09%，主要系本期应交增值税减少，相应城建税、教育费附加等税金减 少。 20、管理费用本期数 66,865,841.83 元，比上期数 118,191,506.07 元下降 43.43%，主要原因是收回欠款相应冲回坏账准备金及工资等人工费用下降。 21、投资收益 69 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本期数 上期数 股票投资收益 3,528,712.00 3,528,712.00 债券投资收益 股权转让收益 11,194,617.07 权益法核算收益 58,134.67 -1,928,713.94 成本法核算收益 长期投资减值准备 -1,339,919.16 合 计 14,781,463.74 260,078.90 本期数比上年同期数增加 14,521,384.84 元，主要是本期向福建省泉州市佳 誉航空服务有限公司转让公司所持有的泉州建福酒店有限公司 50％的股权获得收 益 11,194,617.07 元及子公司按权益法核算的投资收益增加。 22、营业外收入本期数 5,900,782.39 元，比上期数 1,214,176.62 元增长 385.99%，主要原因系出售建明大楼获得收入。 23、所得税本期数-19,070.34 元，系根据税务师事务所审核调整 2004 年所得 税，本期因利润下降，经纳税调整后，应纳税所得额为负数，不需计提所得税。 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方： 与本企业 经济性质或类 法定 企业名称 主营业务 关系 型 代表人 经营授权的国有资产及其 福建省建材（控股）有限责任公 实际控制 资本收益管理，对外投资 有限责任公司 黄建民 司 人 经营等 厦门金福鹭建材有限公司 经营建材、金属材料等 子公司 有限责任公司 盖小健 厦门建福散装水泥运输有限公 运输散装水泥；批发零售 子公司 有限责任公司 盖小健 司 建筑材料、散装水泥等 永安市建福设备安装维修有限 设备维修；配件制作；非 子公司 有限责任公司 林述雄 公司 标、管道制作安装等 汽车运输；汽车、摩托车、 永安市福泥汽车运输有限公司 子公司 有限责任公司 孙少明 工程机械维修等 服务、运输、建材批发零 莆田建福大厦有限公司 子公司 有限责任公司 盖小健 售等 水泥制品、建材产品等生 泉州泉港金泉福建材有限公司 子公司 有限责任公司 盖小健 产 漳州金石新型建材有限公司 经营、制造新型建材 子公司 有限责任公司 盖小健 70 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 与本企业 经济性质或类 法定 企业名称 主营业务 关系 型 代表人 福建省永安金银湖水泥有限公 水泥、水泥熟料、水泥包 子公司 有限责任公司 盖小健 司 装物生产、销售 建筑材料、装饰材料的销 福建省建福散装水泥有限公司 子公司 有限责任公司 盖小健 售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建省建材（控股）有限责任公司 16,800.00 16,800.00 厦门金福鹭建材有限公司 2,500.00 2,500.00 厦门建福散装水泥运输有限公司 400.00 400.00 永安市建福设备安装维修有限公司 409.00 409.00 永安市福泥汽车运输有限公司 125.00 125.00 莆田建福大厦有限公司 800.00 800.00 泉州泉港金泉福建材有限公司 2,380.00 2,380.00 漳州金石新型建材有限公司 140.00 140.00 福建省永安金银湖有限公司 6,650.00 1,350.00 8,000.00 福建省建福散装水泥有限公司 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 71 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建省建材（控股） 12,152.70 42.97 12,152.70 40.34 有限责任公司 厦门金福鹭建材有限 2,320.00 92.80 2,320.00 92.80 公司 厦门建福散装水泥运 380.00 95.00 380.00 95.00 输有限公司 永安市建福设备安装 357.30 87.36 357.30 87.36 维修有限公司 永安市福泥汽车运输 68.00 54.40 68.00 54.40 有限公司 莆田建福大厦有限公 720.00 90.00 720.00 90.00 司 泉州市泉港金泉福建 2,261.00 95.00 2,261.00 95.00 材有限公司 漳州金石新型建材有 120.00 85.71 120.00 85.71 限公司 福建省建福散装水泥 600.00 50.00 600.00 50.00 有限公司 福建省永安金银湖水 5,320.00 80.00 1,080.00 6,400.00 80.00 泥有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 厦门建福散装水泥有限公司 水泥 有限公司 盖小健 联营企业 福建省永定兴鑫水泥有限公司 水泥 有限公司 盖小健 子公司 厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥 国营 盖小健 联营企业 三明新型建材总厂 新型建材 国营 李宝卫 联营企业 永安建福水泥运输公司 水泥运输 联营 林金水 联营企业 福建省非金属矿工业公司 非金属矿产品 国营 吴金煌 受同一控制人控制 福建省闽乐水泥有限公司 水泥 有限公司 李黎 受同一控制人控制 福建省建材物资公司 建材物资销售 国营 陈金燕 受同一控制人控制 福建省三达石灰石厂 石灰石生产 国营 林锦瑞 受同一控制人控制 福建省三达水泥粉磨厂 水泥制造 国营 林锦瑞 受同一控制人控制 福建省建材工业供销公司 建材物资销售 国营 黄依兴 受同一控制人控制 福建省农房公司 房地产开发 国营 戴启武 受同一控制人控制 (二)关联方交易 1、采购和接受劳务 72 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 A、公司 2005 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 交易定价 本年发生数 上年发生数 企业名称 关联交易事项 原则 占同类交易 占同类交易 金额比例 金额比例 金额 （%） 金额 （%） 福建省永定兴鑫水泥 采购熟料,水泥 市场价 13,507,532.30 27.06 6,897,299.80 1.15 有限公司 福建省建材（控股） 采购煤 市场价 2,209,160.05 0.80 1,916,017.61 0.32 有限责任公司 永安市建福水泥运输 提供其自备车运输 市场价 4,391,132.16 8.77 3,437,907.54 7.08 公司 水泥 合 计 20,107,824.51 12,251,224.95 2、关联担保情况 单位： 万元 是否履行 担保方 被担保方 担保余额 担保期限 完毕 本公司 三明新型建材总厂 2,500.00 2005.6.29-2006.6.28 否 福建省建福散装水泥有限公 本公司 105.00 2005.9.22-2006.3.22 否 司 福建省建福散装水泥有限公 本公司 175.00 2005.7.28-2006.1.28 否 司 本公司 厦门金福鹭建材有限公司 100.00 2005.12.28-2006.4.28 否 福建省永安金银湖水泥有限 本公司 1,000.00 2005.5.17-2008.8.17 否 公司 福建省永安金银湖水泥有限 本公司 2,000.00 2005.5.17-2009.8.17 否 公司 福建省永安金银湖水泥有限 本公司 5,000.00 2005.5.17-2010.5.17 否 公司 福建省永安金银湖水泥有限 本公司 2,000.00 2005.8.23-2006.8.23 否 公司 福建省永安金银湖水泥有限 本公司 2,000.00 2005.8.23-2006.7.23 否 公司 厦门金福鹭建材有限 福建省永定兴鑫水泥有限公 2,400.00 2004.02.23-2009.02.22 否 公司 司 厦门建福散装水泥运 福建省永定兴鑫水泥有限公 500.00 2004.03.22-2009.03.21 否 输有限公司 司 3、其他关联交易 (1)反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于 2005 年 6 月 28 日和 3 月 25 日签订《兴业银行反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股) 73 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金 5,500 万元承担连带担保责任，本 公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股 3,207.92 万股质押给福建 省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。该协议自办妥出质登记之日起生 效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至报告期末，该项贷款余额为 5,500 万元，该项担保尚未履行完毕。 (2)支付采矿许可证使用费：根据公司与福建省三达石灰石厂签定的协议书,经 第三届董事会第十八次会议通过,并得到有关主管机关的许可,公司以每年 216 万元 的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证,期限五年,交纳押金 1,050 万元, 每年使用费从押金中抵扣，期末押金余额 402 万元。 (3)公司本期收取福建省永定兴鑫水泥有限公司销售代理费 355,413.97 元。 (4)担保及风险补偿金：福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款 提供担保，公司根据与福建省建材（控股）有限责任公司签订的协议书，本期计提 担保风险补偿金计 1,834,800 元。 (5)借款： A、公司本期按借款合同书向福建省建材(控股)有限责任公司借款 500 万元， 利息 27.9 万元，已预提尚未支付；向福建省建材进出口公司借款期末余额 450 万， 计提利息 130,020 元，尚余 91,820 元未支付；向福建省三达水泥粉磨厂借款 500 万元，利息 30 万元，已预提尚未支付。 B、公司 2004 年度借款 3280 万元给子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司，协 议期二年，未到期尚未收回。 (6)租赁资产： 公司向福建省三达水泥粉磨厂租赁资产，租赁期三年，自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，本期支付资产租赁费 480 万元。 4、关联方应收应付款项余额: 或：占全部应收（付） 年末余额 企业名称 款项余额的比重（%） 本年数 上年数 本年数 上年数 应收账款： 厦门建福散装水泥有限公司 169,141.48 169,141.48 0.16 0.14 福建省建材工业供销公司 437,642.86 437,642.86 0.41 0.36 福建省建材物资公司 731,499.98 731,499.98 0.69 0.61 福建省永定兴鑫水泥有限公司 111,479.95 0.09 永安建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 0.54 0.47 福建省非金属矿工业公司 1,159,467.40 1,159,467.40 1.10 0.96 福建省闽乐水泥有限公司 5,974,969.83 5,974,969.83 5.66 4.95 其他应收款： 永安建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 0.30 0.28 三明新型建材总厂 2,000,000.00 2,150,000.00 1.34 1.35 三明新材供销公司 2,650,000.00 2,650,000.00 1.77 1.66 福建省三达石灰石厂 4,020,000.00 6,180,000.00 2.69 3.87 福建省永定兴鑫水泥有限公司 33,837,426.50 38,518,830.79 22.61 24.12 福建省农房公司 86,000.00 86,000.00 0.06 0.05 福建省建材工业供销公司 2,370,286.60 2,370,286.60 1.58 1.48 74 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 盛唐广告公司 2,012,540.00 2,650,000.01 1.34 1.66 其他应付款： 福建省建材进出口公司 4,500,000.00 1,200,000.00 5.52 1.49 福建省建材(控股)有限公司 5,834,800.00 5,000,000.00 7.16 6.22 福建省三达水泥粉磨厂 5,019,800.00 5,000,000.00 6.16 6.22 莆田建福大厦有限公司 564,082.82 0.69 福建省三达石灰石厂 7,622,412.89 7,390,725.62 9.35 9.19 应付账款： 莆田建福大厦有限公司 31,157.90 31,157.90 0.04 0.05 永安建福水泥运输有限公司 134,347.22 0.23 预付账款： 福建省永定兴鑫水泥有限公司 7,528,929.28 31.38 七、或有事项 1、对外担保共计人民币 14880 万元，具体如下： 担保金额 贷款单位 借 款 单 位 类型 担保期限 (万元) 三明建行梅列支行 三明新型建材总厂 2,500.00 借款 2005.6.29-2006.6.28 招商银行东水支行 福建省建福散装水泥有限公司 105.00 银行承兑汇票 2005.9.22-2006.3.22 招商银行东水支行 福建省建福散装水泥有限公司 175.00 银行承兑汇票 2005.7.28-2006.1.28 厦门市商业银行 厦门金福鹭建材有限公司 100.00 银行承兑汇票 2005.12.28-2006.4.28 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 1,000.00 借款 2005.5.17-2008.8.17 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000.00 借款 2005.5.17-2009.8.17 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 5,000.00 借款 2005.5.17-2010.5.17 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000.00 借款 2005.8.23-2006.8.23 中国农业银行永安市支行 福建省永安金银湖水泥有限公司 2,000.00 借款 2005.8.23-2006.7.23 合计 14,880.00 2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额 1,289 万元，已逾期未还，本公司对其的投资比例为 25%,对其的长期投资已全额 计提减值准备。 3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额 2,236.75 万 元，已逾期未还，本公司对其的投资比例为 44.93%。 4、公司的控股子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司的参股子公司福建省永 定兴鑫水泥有限公司担保借款 2400 万元。 5、公司的控股子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司的参股子公司福 建省永定兴鑫水泥有限公司担保借款 500 万元。 6、未到期的商业承兑汇票贴现 2000 万元。 八、承诺事项 本期无重大承诺事项。 75 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 九、资产负债表日后事项 1、2006 年 1 月 10 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】28 号批复，同意将原福建省国有资产管理局持有的本公司国家股 12152.70 万股（占 本公司总股本的 40.34％）划转给福建省建材（控股）有限责任公司；同意国资委 2005 年 3 月 25 日国资产权【2005】344 号文（即同意建材控股公司将其持有的本 公司 12152.70 万股国家股中的 1161.3911 万股转让给中国建筑材料集团公司等事 宜的批复）的有效期限延长至本次国资产权【2006】28 号文的有效期截止日。 2、经本公司董事会批准，同意为本公司拥有 80％权益的福建省永安金银湖水 泥有限公司在中信银行福州古田支行申请的授信额度人民币 4000 万元提供保证担 保。 十、其他重要事项 1、2005 年 4 月 16 日，公司拥有 40％权益的福建省永定兴鑫水泥有限公司与 该公司股东龙岩市新罗区岩山福利水泥厂及王苗、林阿珍、王薇、王兴四个自然 人股东（五个股东为承租方,共持股 45％）签订了《租赁经营合同书》，承租方以 39400 万元租赁费竞标获得福建省永定兴鑫水泥有限公司八年（自 2005 年 4 月 16 日至 2013 年 4 月 15 日）期限的整体资产经营权。租赁期内承租方以其共同注册 成立的福建省永定闽福建材有限公司对外开展经营。 十一、非经常性损益 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 4,309,933.52 股权转让收益 11,194,617.07 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,608,740.65 合 计 25,113,291.24 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计 师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上述备查文件置备在在公司董事会秘书处，中国证监会、证券交易所要求提 供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公司将及时予以提供。 福建水泥股份有限公司 董事长：黄建民 2006 年 4 月 15 日 76 福建水泥股份有限公司 2005 年年度报告 董事、高级管理人员关于 2005 年年度报告的声明 作为福建水泥股份有限公司的董事、高级管理人员，我们认为公司 2005 年年 度报告真实、准确地反应了公司的经营情况和财务状况，我们保证 2005 年年度报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 声明人签名：黄建民、林锦瑞、盖小健、林顺贵、周国萍、陈建森、陈汉 于宁杰、颜永明、何友栋、高 嶙、杜卫东、严飞、李小明 林成潮 77