浙江东方(600120)G浙东方2005年年度报告

浙江东方集团股份有限公司 600120 2005 年年度报告 第 1 页 共 94 页 目 录 一、重要提示…………………………………………………………………………3 二、公司基本情况简介………………………………………………………………4 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………5 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………6 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………9 六、公司治理结构……………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介………………………………………………………………14 八、董事会报告………………………………………………………………………14 九、监事会报告………………………………………………………………………17 十、重要事项…………………………………………………………………………18 十一、财务报告………………………………………………………………………21 十二、备查文件目录…………………………………………………………………94 第 2 页 共 94 页 一、重要提示 1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2.公司全体董事出席董事会会议。 3.浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 4.公司负责人何志亮，主管会计工作负责人林平，会计机构负责人（会计主 管人员）胡慧珺声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第 3 页 共 94 页 二、公司基本情况简介 1.公司法定中文名称：浙江东方集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：浙江东方 公司英文名称：ZHEJIANG ORIENT HOLDINGS CO., LTD 公司英文名称缩写：ZJOHCO 2.公司法定代表人：何志亮 3.公司董事会秘书：王俊 联系地址：杭州市西湖大道 12 号 1806 房间 电话：0571－87600320 传真：0571－87600324 E-mail：600120@secure.sse.com.cn 4.公司注册地址：杭州市西湖大道 12 号 公司办公地址：杭州市西湖大道 12 号 邮政编码：310009 公司国际互联网网址：www.zjorient.com 公司电子信箱：600120@secure.sse.com.cn 5.公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：杭州市西湖大道 12 号总裁办公室 6.公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 浙东方 公司 A 股代码：600120 7.其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 10 月 26 日 公司首次注册登记地点：杭州市庆春路 199 号 公司变更注册登记日期：2004 年 6 月 16 日 公司变更注册登记地点：杭州市西湖大道 12 号 公司法人营业执照注册号：3300001000046 公司税务登记号码：330000142927960 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 第 4 页 共 94 页 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 319,311,528.46 净利润 89,659,049.51 扣除非经常性损益后的净利润 76,339,044.18 主营业务利润 648,283,671.61 其他业务利润 4,153,158.84 营业利润 304,911,258.30 投资收益 8,386,392.38 补贴收入 6,761,975.10 营业外收支净额 -748,097.32 经营活动产生的现金流量净额 -50,524,472.02 现金及现金等价物净增加额 -205,795,432.97 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -240,774.87 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 6,761,975.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,453,139.55 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 1,951,104.87 格的金融机构获得的短期投资收益） 委托投资损益 3,368,254.35 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 939,219.08 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,222,014.22 所得税影响数 -3,234,580.46 少数股东权益影响数 -4,898,346.51 合计 13,320,005.33 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 6,067,559,895.09 5,166,463,406.99 5,166,463,406.99 17.44 5,122,773,572.76 利润总额 319,311,528.46 151,908,759.94 191,436,156.70 110.20 184,429,766.65 净利润 89,659,049.51 62,484,043.30 102,011,440.06 43.49 96,512,708.18 扣除非经常性损益的净利润 76,339,044.18 53,394,555.12 53,394,555.12 45.31 59,418,520.28 每股收益 0.18 0.12 0.20 43.49 0.19 最新每股收益 0.18 净资产收益率（%） 9.09 6.60 10.34 增加 2.49 个百分点 10.29 扣除非经常性损益的净利润为基础 7.74 5.64 5.41 增加 2.23 个百分点 6.34 计算的净资产收益率（%） 第 5 页 共 94 页 扣除非经常性损益后净利润为基础 7.90 5.66 5.55 增加 39.40 个百分点 6.63 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -50,524,472,.02 971,797,203.60 971,797,203.60 -105.2 63,451,849.77 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.10 1.92 1.92 -105.2 0.13 2004 年末 本年末比上年末增减 2005 年末 2003 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,458,676,135.87 2,640,499,499.67 2,680,026,896.43 -6.89 2,589,662,394.75 股东权益（不含少数股东权益） 986,177,499.53 947,175,312.36 986,702,709.12 4.12 937,910,141.36 每股净资产 1.95 1.87 1.95 4.12 1.86 调整后的每股净资产 1.94 1.86 1.94 4.40 1.84 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 505,473,454.00 59,102,965.52 170,584,628.51 70,072,009.22 212,014,264.33 947,175,312.36 本期增加 797,660.47 9,838,689.09 89,659,049.51 100,295,399.07 本期减少 180,000.00 61,113,211.90 61,293,211.90 期末数 505,473,454.00 59,720,625.99 180,423,317.60 70,072,009.22 240,560,101.94 986,177,499.53 变化原因： 1.资本公积增加主要系本公司控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂和联营企业宁波 鸿发织造有限公司系社会福利企业，均享受增值税返还的优惠政策，该等公司本期分别收到 增值税返还 1,245,646.00 元和 477,039.04 元，公司按持股比例相应计入资本公积－股权投 资准备 710,808.00 元（详见财务报告六（一）32）。 2.盈余公积增加系公司董事会四届十一次会议按 2005 年度实现净利润提取 10%法定盈 余公积 9,838,689.09 元。 3.未分配利润增加系本期净利润积累数；未分配利润减少 61,113,211.90 元系： (1) 公 司 董事 会 四 届 十 一 次 会 议 按 2005 年度 实 现 净 利 润 提 取 10%法 定 盈 余 公 积 9,838,689.09 元。 (2)根据 2005 年 5 月 30 日公司 2004 年度股东大会通过的利润分配方案，分配现金股利 50,547,345.40 元(含税)。 (3)公司控股子公司宁波狮丹努服饰有限公司按 2005 年度实现净利润提取 5%的职工奖 励及福利基金 727,177.41 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1.股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 219,015,982 43.33 219,015,982 43.33 其中： 国家持有股份 219,015,982 43.33 219,015,982 43.33 境内法人持有股份 境外法人持有股份 第 6 页 共 94 页 其他 2、募集法人股份 76,576,389 15.15 76,576,389 15.15 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 295,592,371 58.48 295,592,371 58.48 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 209,881,083 41.52 209,881,083 41.52 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 209,881,083 41.52 209,881,083 41.52 三、股份总数 505,473,454 100.00 505,473,454 100.00 说明：本公司于 2005 年 12 月启动股权分置改革程序，2006 年 1 月 9 日公司股权分置 改革方案获得浙江省人民政府国有资产监督管理委员会的批准，并于 2006 年 1 月 13 日召开 公司股权分置改革相关股东会议审议通过。公司于 2006 年 1 月 23 日实施股权分置改革方案， 同日起公司股票简称改为“G 浙东方”。 2.股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1.股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 39,365 前十名股东持股情况 持股比例 持有非流通股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 (%) 数量 的股份数量 浙江东方集团控股有限公司 国有股东 43.33 219,015,982 未流通 219,015,982 无 浙江天业投资有限公司 其他 10.21 51,609,600 未流通 51,609,600 无 质押 浙江中大集团控股有限公司 其他 4.56 23,047,299 未流通 23,047,299 23,047,299 浙江省国际信托投资公司 其他 3.34 16,874,592 已流通 未知 杭州万泰认证有限公司 其他 0.38 1,919,490 未流通 1,919,490 无 上海市拥军优属基金会 其他 0.20 1,000,384 已流通 未知 北京力成投资管理有限公司 其他 0.14 700,000 191,500 已流通 未知 宋兰英 其他 0.13 663,104 已流通 未知 谢仁国 其他 0.12 589,000 589,000 已流通 未知 方佩玲 其他 0.11 574,341 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 浙江省国际信托投资公司 16,874,592 人民币普通股 上海市拥军优属基金会 1,000,384 人民币普通股 第 7 页 共 94 页 北京力成投资管理有限公司 700,000 人民币普通股 宋兰英 663,104 人民币普通股 谢仁国 589,000 人民币普通股 方佩玲 574,341 人民币普通股 赵禾妹 549,800 人民币普通股 滕树福 524,837 人民币普通股 杨宁 500,000 人民币普通股 祝鑫泉 500,000 人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动关 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 系的说明 公司第一大股东的董事、副总经理何志亮先生为公司第二大股东的法定代表人，其余股 东未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 2.控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：浙江东方集团控股有限公司 法人代表：叶朴勇 注册资本：18,000 万元人民币 成立日期：1997 年 4 月 28 日 主要经营业务或管理活动：授权范围内国有资产的经营管理、实业投资开发、纺织原料、 百货、五金交电、工艺美术品、化工产品、机电设备、农副产品的销售，咨询服务；经营进 出口业务；承包境外机电行业工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出 口，对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员。 浙江东方集团控股有限公司系本公司的控股股东，该公司是浙江省人民政府授权经营的 国有独资公司。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 控股 100% 浙江东方集团控股有限公司 控股 43.33% 浙江东方集团股份有限公司 3.其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 实业投资；资本运作；企业管理咨询； 浙江天业投资有限公司 何志亮 4,000 2000-08-29 财务咨询；服装及针纺织品的销售。 浙江天业投资有限公司是由本公司工会和自然人共同出资设立的公司。 第 8 页 共 94 页 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 股份增 变动 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 取的报酬 别 龄 日期 日期 减数 原因 税前总额 (万元) 何志亮 董事长 男 55 2005-03 2008-03 0 0 74.83 高 康 董事、总裁 男 44 2005-03 2008-03 0 0 72.34 洪学春 董事、副总裁 男 40 2005-03 2008-03 374,493 374,493 59.86 李天林 董事 男 53 2005-03 2008-03 0 0 0 胡祖光 独立董事 男 58 2005-03 2008-03 0 0 5 胡一平 独立董事 男 70 2005-03 2008-03 0 0 5 汪祥耀 独立董事 男 50 2005-03 2008-03 0 0 5 叶秀昭 监事会召集人 男 37 2005-03 2008-03 0 0 0 沈卫平 监事 女 47 2005-03 2008-03 0 0 27 何新华 监事 男 40 2005-03 2008-03 0 0 23 钱国华 监事 男 47 2005-03 2008-03 0 0 42.1 贾一览 监事 女 33 2005-03 2008-03 2,880 2,880 167.5 裘高尧 副总裁 男 41 2005-03 2008-03 134,701 134,701 59.86 林 平 副总裁、财务总监 男 43 2005-03 2008-03 373,149 373,149 59.86 施奇馨 副总裁 男 39 2005-03 2008-03 58,402 58,402 59.86 王 俊 董事会秘书 男 35 2005-03 2008-03 0 0 26.1 合计 / / / / / 943,625 943,625 / 687.31 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.何志亮，本科学历， 2000 年 1-7 月，任浙江省外经贸厅进出口处处长。 2000 年 7 月－2001 年 6 月，任浙江省纺织品进出口集团公司党委书记、总经理。 2001 年 6 月至今， 任浙江东方集团控股有限公司董事、党委委员、副总经理，曾兼任浙江省纺织品进出口集团 有限公司党委书记、董事长；现兼任浙江东方集团股份有限公司党委书记、董事长；浙江东 方机电工程有限公司董事长。 2.高康，2006 年总裁研修班毕业， 2000 年 1 月-2001 年 7 月在浙江省对外贸易经济合 作厅工作，先后任对外经济合作处副处长、外商投资管理处副处长。2001 年 8 月在浙江东 方集团控股有限公司工作，任办公室副主任、主任。2004 年 6 月-2005 年 3 月，任浙江东方 集团股份有限公司党委副书记，2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司董事、总裁。 3.洪学春，本科学历，2000 年 1 月－2002 年 5 月，浙江东方集团嘉业进出口有限公司 任总经理 。2002 年至今，任浙江东方集团股份有限公司党委委员、副总裁，兼任浙江东方 集团嘉业进出口有限公司董事长,2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司董事。 4.李天林，本科学历， 2000 年－2001 年任浙江东方集团股份有限公司投资审计部经理， 2001 年 8 至今任浙江东方集团控股有限公司投资发展部副部长、部长，2005 年 3 月起任浙 江东方集团股份有限公司董事。 第 9 页 共 94 页 5.胡祖光，2000 年－2004 年，杭州商学院教授、院长。2004 年－至今，任浙江工商大 学校长、博士生导师，浙江东方集团股份有限公司独立董事，ST 英特、杭州解百、航民股 份独立董事，浙江省社会科学界联合会主席，中国数量经济学会副会长，浙江省数量经济学 会理事长，浙江省商业联合会副会长，浙江省政府、杭州市政府经济建设咨询委员会委员， 享受政府特殊津贴。 6.胡一平， 1998 年至今，任省证券上市公司研究会会长。2003 年 6 月至今任浙江东方 集团股份有限公司独立董事。 7.汪祥耀， 1999 年至今，浙江财经学院会计学院院长、教授，2002 年 2 月至今任浙江 东方集团股份有限公司独立董事。 8.叶秀昭，1990 年毕业于中国人民大学。1990 年—2001 年，浙江省纺织品进出口公司 科员。2001 年至今，浙江东方集团控股有限公司资产财务部科员、副部长。中国注册会计 师。2003 年 12 月－今任浙江东方集团股份有限公司监事。 9.沈卫平，大专学历，2000 年 1 月-2004 年 4 月任浙江东方集团对外经济技术合作分公 司经理,2004 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司党委委员、党委办公室主任、人力资 源部经理。2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司第四届监事会监事。 10.何新华，1987 年参加工作，曾任德国富德有限公司财务经理；厦门福星贸易有限公 司财务主管；北京巨能东方医药连锁公司副总经；北京东方红航天生物技术有限公司财务总 监；浙江东方集团毛纺分公司财务主管；浙江东方集团投资部副经理、财务部副经理、经理， 现任公司内审部经理，并就读于中南财经政法大学 EMBA。 11.钱国华，大专学历， 2000 年 1 月至今，任浙江东方集团华业进出口有限公司董事 长、总经理。2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司第四届监事会监事。 12.贾一览，本科学历，2000 年 1 月至今，任浙江东方集团嘉业进出口有限公司外销员、 副经理，浙江东方集团股份有限公司第三届、第四届监事会监事，2005 年 9 月至今任浙江 东方集团凯业进出口有限公司经理。 13.林平，大专学历，2000 年-2002 年 5 月任浙江东方集团股份有限公司财务部经理、 公司二、三届董事会董事、财务总监，2002 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司副总 裁、财务总监。浙江东方集团股份有限公司工会委员会主席。 14.裘高尧，本科学历，2000 年-2002 年任浙江东方集团股份有限公司总经理助理；2002 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司党委委员、副总裁；浙江东方莱茵达置业有限公司 副董事长、总经理；浙江东方达多置业有限公司董事长。 15.施奇馨，本科学历，2000 年-2002 年 5 月任浙江东方集团新业进出口有限公司董事 长；2002 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司副总裁。 第 10 页 共 94 页 16.王俊，研究生学历，2000 年 1 月-2002 年 11 月在浙江科技学院工作，期间在浙江初 阳律师事务所从事兼职律师工作。2002 年 11 月进浙江东方集团股份有限公司，负责公司法 律事务，2004 年 5 月任总裁办公室副主任，2005 年 3 月任公司董事会秘书；2005 年 7 月兼 任总裁办公室主任。 （二）在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 何志亮 浙江东方集团控股有限公司 董事、副总经理 2001－02 未知 否 李天林 浙江东方集团控股有限公司 投资部部长 2001－02 未知 是 叶秀昭 浙江东方集团控股有限公司 资产财务部副部长 2001－02 未知 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司高管报酬是参考公司控股股东浙江 东方集团控股有限公司《经营者年薪制试行办法》，以企业经营业绩为主并结合一系列考核 指标，由公司董事会薪酬与考核委员会考核后提交公司四届董事会十次会议审议通过后实 施。独立董事津贴是经公司四届董事会八次会议审议后通过，并将提交公司 2005 年年度股 东大会审议。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 2002 年年度股东大会审议通过 的董、监事津贴议案以及四届董事会第十次会议通过的公司高管、董事长 2005 年薪酬议案 实施。 3.不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李天林 是 叶秀昭 是 监事会召集人不在公司领取津贴，四名职工监事津贴为每年 1.8 万元（税后），监事从 公司取得的报酬中的其余部分为其在公司其他任职所得或业务提成奖金。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 唐信璋 副董事长、总裁 任期届满 林 平 董事 任期届满 马志方 董事、总裁助理 任期届满 汪 涛 董事、董事会秘书 任期届满 姚先国 独立董事 任期届满 李 军 监事会召集人 任期届满 陈永愉 监事 任期届满 刘 海 监事 任期届满 报告期内，因本公司三届董事会任期届满，公司于 2005 年 3 月 29 日召开 2005 年第一 次临时股东大会，选举何志亮、高康、洪学春、李天林为董事，胡祖光、胡一平、汪祥耀为 独立董事，选举叶秀昭为监事。沈卫平、何新华、钱国华、贾一览为职工推荐的职工监事 第 11 页 共 94 页 2005 年 3 月 29 日公司四届一次董事会召开，选举何志亮为董事长，聘任高康为公司总 裁，洪学春、裘高尧、林平、施奇馨为公司副总裁，林平兼任财务总监，王俊为董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 554 人，需承担费用的离退休职工为 36 人， 员工的结 构如下： 1.专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 销售人员 434 财务人员 46 管理、行政人员 74 2.教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上学历 209 大专学历 177 初高中学历 168 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》和其他 法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，坚持规范运作。 1.根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字[2005]15 号）、 《上市公司章程指引》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《上海证券 交易所股票上市规则》 （2004 年修订）以及《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》 文的精神，公司对《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《薪酬与考核委 员会实施细则》和《独立董事制度》部分条款进行了相应修订，使得公司的法人治理结构更 加完善，进一步保护了社会公众股股东的合法权益。 2.对照《上市公司治理准则》，公司董事会认为，本公司法人治理结构的实际情况与中 国证监会有关文件的要求不存在差异。 (1)关于股东和股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的规定和股东大会规范 意见的要求召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和合法权益。 (2)关于控股股东和上市公司：公司控股股东浙江东方集团控股有限公司严格遵照《上 市公司治理准则》要求，没有任何超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动 的情况，控股股东也不存在占用公司资金情况。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务方面严格做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 (3)关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事提名、选聘程序选举董 事；董事会已建立了战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会，并制定了 各专门委员会实施细则；公司董事会的人员构成符合法律、法规的要求；公司制定了规范的 《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的程序进行，各位董事均能诚信、勤勉地履 行自己的义务和责任；公司已按照中国证监会的规定，建立了《独立董事制度》，现有独立 董事三人，符合中国证监会的规定。 (4)关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司制 定了《监事会议事规则》，监事会会议严格按照规定的程序进行；公司监事能够认真履行职 责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护股东的权益。 第 12 页 共 94 页 (5)关于绩效评价和激励约束机制：公司已参照控股股东浙江东方集团控股有限公司的 《经营者年薪制试行办法》，建立了公正、透明的经理人员的绩效评价标准与激励约束机制； 经理及其他高级管理人员的任免公开、透明，符合法律、法规的规定；公司还制定了《2005 年职能部室薪酬考核办法》，以便更好的对职能部室的中层领导及员工进行考核和激励。 (6)关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工和消费者等其 他利益相关者的权益，共同推动公司持续、健康地发展。 (7)关于信息披露：公司依照法律、法规和《公司章程》的规定，制定了《浙江东方集 团股份有限公司信息披露管理办法》，信息披露规范；公司能够按规定真实、准确、及时、 完整地披露公司信息，以保证全体股东享有平等获得信息的权利；公司按照《投资者关系管 理制度》的要求，加强与投资者的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同。 公司今后将进一步完善法人治理结构，加强投资者关系管理，提高信息披露质量，实施 积极的利润分配办法，加强对公司和高管人员的监督，切实保护社会公众股股东的权益。 （二）独立董事履行职责情况 1.独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡祖光 9 9 0 0 汪祥耀 9 8 1 0 胡一平 9 9 0 0 姚先国 2 2 0 0 报告期内，公司独立董事均能够按照国家有关法律法规的要求勤勉地履行自己的职责， 出席公司召开的各次董事会及股东大会。报告期内公司共召开董事会 9 次，独立董事合计出 席 29 次，均能通过认真仔细地审阅相关资料，对公司的重大投资、对外担保、股权分置改 革等事项发表客观公正的独立意见。各位独立董事同时积极关注公司的日常经营活动，为公 司科学决策提供专业的建设性意见，使公司决策更加科学、合理，进一步完善了公司法人治 理结构，切实维护了公司及广大股东的利益。 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1.业务方面：公司拥有独立、完整的生产和销售体系和自主经营的能力，在工商行政管 理部门核准的经营范围内开展各项经营业务，与公司控股股东不存在任何业务控制或其他影 响本公司业务独立的关系。 2.人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面实行独立。公司总裁、副总裁等高级 管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位兼职或领取报酬。 3.资产方面：公司的资产与控股股东明确分开，不存在任何控股股东占用公司资产或干 预资产经营管理的情况。 4.机构方面：公司拥有健全的组织机构体系，董事会、监事会等决策、监督和执行机构 独立运作，公司各部门和岗位均有明确的独立的岗位职责和要求，不存在与控股股东职能部 门之间的从属关系。 5.财务方面：公司具有独立的财务部门和人员配置，完善的会计核算体系及财务管理制 度，帐务独立，依法单独开设了银行帐户，单独合算。 第 13 页 共 94 页 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司设立了薪酬与考核委员会对公司高管人员的工作成效进行考核，同时参考控股公司 《经营者年薪制试行办法》，将公司高管的年薪由基础年薪和效益年薪组成，以激励公司高 管更加勤勉尽责。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 30 日 召开 2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日 的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 1.第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 29 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊 登在 2005 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2.第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 1 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登 在 2005 年 7 月 2 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1.报告期内公司总体经营情况 2005 年，公司在外贸主业面临纺织品配额取消、人民币汇率升值、欧美纺织品贸易摩 擦加剧、原材料涨价等诸多不利因素和房地产业受国家宏观调控等影响下，沉着应对，稳扎 稳打，调动各方面积极因素，确保公司持续、稳定、健康发展。报告期内公司实现主营业务 收入 60.68 亿元，同比增长 17.44%，主营业务利润 6.48 亿元，同比增长 41%，利润总额 3.19 亿元，同比增长 67%，净利润 8969.5 万元。 外贸是公司的传统主业，面对 2005 年的复杂形势，公司强化政策应对和风险控制，引 导子公司积极调整产品结构、提高竞争力，同时激励到位，稳定队伍，较好地消化了各类不 利因素，实现了外贸主业效益与规模稳健发展。2005 年公司进出口总额 6.1 亿多美元，其 中出口 4.87 亿美元，进口 1.24 亿美元。 在房地产业上，公司重点抓好杭州西溪紫金庭园的产出，该项目去年顺利交付，实现销 售 8.76 亿元、利润 2.04 亿元，成为公司新的利润增长点。在抓好现有项目的同时，公司先 后取得了杭州转塘和湖州市地块的合作开发权、共计土地面积 270 亩。为房地产业的可持续 发展奠定了基础， 在制造业方面，以宁波狮丹努集团为龙头，2005 年完成产值 6.61 亿元，实现利润 3370 万元，同比增长 172.11%。舒博特高新技术材料公司去年在核心产品“柔性抽油杆”研发上 也取得了新的进展。 在投资领域，公司以“优化结构、整合资源”为目标，加大金融投资领域的风险资产清 理力度；分类梳理内部各类经营主体，处理和清算了低效资产，加快沉淀资金的回笼，目标 投向与公司现有产业互补性强或对企业发展和较强支撑作用的新项目。 第 14 页 共 94 页 2.对公司未来发展环境的分析 (1)公司面临充分的市场竞争格局。随着国家进出口经营权的放开，外贸行业的进入壁 垒降低，行业内竞争必然更加激烈。作为在国内进出口行业较有竞争力的企业，公司将充分 利用规模优势和客户资源，继续拓展巩固国内外销售网络，把握机遇，继续提升企业综合竞 争力和影响力。 (2)未来公司发展机遇和挑战。从总体发展趋势看，未来相当长一段时间内，进出口仍 是维持国民经济增长主要动力。2006 年到 2008 年间，对欧美的部分纺织品贸易重新回归配 额时代，配额制度客观上为今后纺织品出口创造了一个相对稳定、可预见的环境。但潜在的 人民币升值压力也将对出口贸易产生影响，人民币升值必将促使外贸企业调整进出口比例， 调整出口产品结构，增加产品附加值，使出口产品向深加工、高技术含量发展。同时今后 2-3 年仍将是我国外贸行业贸易磨擦的高峰期,加上国际贸易保护主义的抬头,公司所面临 的贸易环境机遇和挑战并重。 (3)未来发展战略所需的资金及日常经营活动所需流动资金安排。公司资金的来源主要 为自有资金，自有资金是公司历年利润的积累和产品销售收入。同时，公司信誉良好，一直 与银行等金融机构保持着稳定的合作关系，可以稳定从银行获得资金支持,基本可以满足日 常经营活动所需流动资金安排。公司还拟在 2006 年在银行间发行总额度不超过 3.9 亿的短 期融资券，以更低的资金成本为公司的战略发展筹集资金。 3.公司未来发展的对策和措施 (1)制定公司的发展规划。董事会已责成公司经营班子制定了《2006-2008 年公司战略 发展纲要》,理清思路、调整结构、立足长远、持续发展。 (2)进一步完善公司治理结构。根据 《公司法》和《证券法》及相关规章的修改，董事 会将按照法律的要求对《公司章程》 、《股东大会议事规则》和一系列公司制度作出修改。 (3)2006 年公司工作重点。公司将集中力量抓好三个方面的工作： 一是以打造核心竞争力目标，抓好各个产业板块的持续发展，保证效益增长。二是以优 化综合管理为主线，抓好公司运行质量的提高，控制经营风险。三是完善各个层面的绩效评 价体系，董事会将要求并指导经营班子完善该项工作。 （二）公司主营业务及其经营状况 1.主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业 收入比上 成本比上 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润 年增减 年增减 上年增减（%） 率(%) （％） （％） 行业 商品流通 4,710,399,581.37 4,328,068,249.08 7.25 -5.60 -3.12 减少 2.31 个百分点 工业制造 522,305,403.72 468,730,539.11 13.45 55.81 55.51 减少 9.58 个百分点 房地产销售 875,763,469.00 607,684,373.05 24.87 20,786.72 23,892.77 减少 9.35 个百分点 货物运输及其它 45,727,982.30 45,904,483.04 5.13 25.35 54.75 减少 12.25 个百分点 小计 6,154,196,436.30 5,450,387,644.28 10.50 14.69 13.52 增加 0.02 个百分点 内部抵消 86,636,541.30 88,753,064.70 -2.38 -56.58 -7.82 减少 54.13 个百分点 合计 6,067,559,895.09 5,361,634,579.58 10.68 17.44 13.96 增加 1.80 个百分点 第 15 页 共 94 页 2.主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内销售 2,274,073,667.38 68.08 国外销售 3,880,122,769.01 -3.31 小计 6,154,196,436.39 14.69 内部抵消 86,636,541.30 -56.58 合计 6,067,559,895.09 17.44 （三）公司投资情况 报告期内公司长期股权投资为 19523.90 万元，比上年同期减少 6500.43 万元。 1.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金项目情况 (1)公司本期出资 7,320 万元设立浙江新帝置业有限公司， 该公司注册资本 12,000 万元， 公司占其注册资本的 61%，上述事项业经浙江天惠会计师事务所有限公司验证并出具浙天惠 验字[2005]第 204 号《验资报告》，该公司已经办妥工商登记手续，主要从事服务：房地产 开发与经营，自有房产的租赁，建筑工程咨询，物业管理；批发，零售；建筑材料，装饰材 料，金属材料；其他无需报经审批的一切合法项目。 (2) 公司本期出资 2,700 万元元设立浙江东方志远投资有限公司，该公司注册资本 3,000 万元，公司占其注册资本的 90%，上述事项业经杭州中际会计师事务所有限公司验证 并出具杭中际会验[2005]第 011 号《验资报告》 ，该公司已经办妥工商登记手续，主要从事 实业投资，投资管理，投资咨询，针棉织品、毛针织品及梭织服装、纺织原辅材料、百货、 五金交电、工艺美术品、化工产品（除危险品）、机电设备、建筑材料、农副产品（不含食 品）的销售。经营进出口业务（国家法律、法规禁止、限制的除外）。 (3)控股子公司湖州东方耀业制衣有限公司出资 90 万元设立湖州东方宏达漂染有限公 司，该公司注册资本 100 万元，公司占其注册资本的 90%，上述事项业经杭州中际会计师事 务所有限公司验证并出具杭中际会验[2005]第 010 号《验资报告》，该公司已经办妥工商登 记手续，主要从事各类毛纱、成衣染色加工、销售（有效期至 2006 年 5 月 31 日） ；服装、 服饰品销售业务。 (4)宁波狮丹努服饰有限公司系公司及控股子公司宁波狮丹努集团有限公司共同出资设 立，该公司注册资本 60 万美元，公司占其注册资本的 45%，上述事项业经宁波世明会计师 事务所有限公司验证并出具甬世会验[2005]第 1018 号《验资报告》，该公司已经办妥工商登 记手续，主要从事服装及服装面料、羊毛衫、服装原辅料、服饰制品、针织品及针织面料的 加工生产。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1.会计政策和会计估计变更说明 公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备采用备抵法核算，原坏账准备 按应收款项余额的 10%计提。根据公司董事会四届第七次会议决议，对应收合并会计报表范 围内各公司款项按其余额的 1%计提，其余应收款项按其余额的 10%计提。公司对该项会计估 计变更采用未来适用法，对本期合并利润总额影响 0.00 元。 2.重大会计差错更正说明 根据 2005 年 7 月公司取得的华安证券有限责任公司(以下简称华安证券)2004 年度股东 会材料，截至 2004 年 12 月 31 日华安证券净资产为 581,763,142.12 元，本期按持股比例 3.52%计算应计提长期股权投资减值准备 39,527,396.76 元。由于上述重大会计差错更正， 公司调整了 2005 年期初留存收益及相关项目的期初数，调减期初留存收益 39,527,396.76 元，其中调减了期初未分配利润 31,621,917.40 元，调减了期初盈余公积 7,905,479.36 元， 调减了 2004 年度利润总额 39,527,396.76 元。 第 16 页 共 94 页 （五）董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2005 年 1 月 19 日召开三届董事会第三十一次会议董事会会议，审议通过了 以委托贷款方式向浙江天鸿房地产开发有限公司提供 3600 万元资金的议案。 (2)公司于 2005 年 2 月 23 日召开三届董事会第三十二次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 2 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 (3)公司于 2005 年 3 月 29 日召开四届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 30 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 (4)公司于 2005 年 4 月 16 日召开四届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 (5)公司于 2005 年 4 月 22 日召开四届董事会第三次会议董事会会议，审议通过了公司 2005 年第一季度报告。 (6)公司于 2005 年 5 月 30 日召开四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 (7)公司于 2005 年 8 月 15 日召开四届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 (8)公司于 2005 年 10 月 21 日召开四届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 24 日的《上海证券报》 、《中国证券报》。 (9)公司于 2005 年 12 月 8 日召开四届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 12 日的《上海证券报》 、《中国证券报》。 (10)公司于 2005 年 12 月 8 日召开四届董事会第七次会议董事会会议，审议通过了公司 股权分置改革方案。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和两次临时股东大会，董事会严格按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》的相关规定，执行股东大会的各项决议。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 根据 2006 年 4 月 14 日公司董事会四届十一次会议通过的利润分配预案，按 2005 年度 实现净利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，剩余未分配利润滚 存至下年。不进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚待本公司 2005 年年度股东大会审 议通过。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1.2005 年 1 月 28 日，公司三届监事会第十九次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通 过了如下议案：1）公司经营情况汇报；2）公司监事会 2004 年度工作汇报。 2.2005 年 2 月 23 日，公司三届监事会第二十次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通 过了如下议案：1）《公司章程》修正案；2）关于公司监事会换届的议案；3）2005 年 3 月 29 日召开第一次临时股东大会的议案。 3.2005 年 3 月 29 日，公司四届监事会第一次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通过 了如下议案：1）选举叶秀昭担任公司四届监事会召集人；2）《监事会议事规则》修正案。 4.2005 年 4 月 16 日，公司四届监事会第二次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通过 了如下议案：1）2004 年年度报告正文和摘要；2）监事会工作报告；3）2004 年年度财务决 算报告；4）2004 年年度利润分配预案；5)《公司章程》修正案；6）关于会计差错更正的 议案。 第 17 页 共 94 页 5.2005 年 4 月 22 日，公司四届监事会第三次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通过 了公司 2005 年第一季度报告。 6.2005 年 5 月 30 日，公司四届监事会第四次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通过 了如下议案：1）关于 2005 年 7 月 1 日召开第二次临时股东大会的议案；2）关于公司与浙 江红石房地产开发有限公司共同出资设立浙江西子名邸置业有限公司（暂定名）的议案；3） 关于在建设期内向该项目公司提供额度为 32250 万元后续建设资金借款的议案。 7.2005 年 8 月 15 日，公司四届监事会第五次会议在公司 18 楼会议室召开，审议通过 了如下议案：1）公司 2005 年半年度报告全文和摘要；2）为控股子公司浙江东方集团浩业 贸易有限公司提供 2500 万美元额度担保的议案。 8.2005 年 8 月 29 日，公司监事会听取公司财务部对 2005 年上半年财务运作情况的汇 报监事会提出了财务管理方面的建议，对 2005 年下半年的财务工作进行了沟通。 9.2005 年 10 月 21 日，公司四届监事会第六次会议以通讯表决方式召开，审议通过了 如下议案：1）公司 2005 年第三季度报告；2）将控股子公司浙江新帝置业有限公司注册资 本金变更为 1.2 亿元的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司董事会、股东大会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、管理人员履行职务的情况及公司的管理制度 进行了监督，认为公司董事会 2005 年度的工作能够严格按照《公司法》 、《证券法》 、《股票 上市规则》、《公司章程》、及其他有关法规制度规范运作，经营决策科学合理，经营状况良 好，并进一步完善了内部管理体制。公司董事、经理执行公司职务时未发现有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务状况进行了认真仔细的检查，认为由浙江天健会计师事务所为公司 出具的 2005 年标准无保留意见的审计报告是客观公正的，能够真实地反映公司的财务状况 和经营成果。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，报告期内公司出售资产情况公平合理，未有任何违规现象。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，报告期内公司的关联交易公平合理，未损害上市公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1.公司控股子公司广西东方下属发祥进出口有限公司 2003 年 11 月至 2004 年 4 月期间 和防城港市长兴草制工艺品厂(以下简称长兴厂)、防城港其材贸易有限公司(后变更名称为 防城港市鸿宇工艺品有限公司，以下简称鸿宇公司)出口业务货物，同时约定上述两家公司 自行承担业务过程中发生的国内外运杂费等费用。2004 年 9 月 9 日中海集装箱运输股份有 限公司因未能及时收到相关业务的运费向北海海事法院提起诉讼，要求广西东方发祥进出口 有限公司向其支付上述出口业务的运费及相应利息 580,458.40 元，并承担该案诉讼费用。 根据 2006 年 1 月 23 日北海海事法院出具的[2005]海商重字第 1 号《民事判决书》,要求第 三人赖沛荣、鸿宇公司分别向中海集装箱运输股份有限公司支付上述出口业务的运费及相应 利息 544,228.00 元和 271,301.00 元，并分别承担该案诉讼费用 11,568.00 元和 1,100.00 元，广西东方发祥进出口有限公司无需承担该案涉及的费用和赔偿。2006 年 1 月 27 日,赖 沛荣向广西壮族自治区高级人民法院提起上述,要求撤销北海海事法院出具的[2005]海商重 第 18 页 共 94 页 字第 1 号《民事判决书》 ，目前该案尚未审结。截至 2005 年 12 月 31 日，根据北海海事法院 [2005]海重字第 1 号《协助冻结存款通知书》，广西东方发祥进出口有限公司由于上述诉讼 事项被冻结银行存款 750,000.00 元。 2.本公司因货款纠纷向桐乡市人民法院起诉桐乡市群合气流纺织厂，根据 2005 年 12 月 12 日桐乡市人民法院[2005]桐民二初字第 478 号《民事判决书》，桐乡市群合气流纺织厂 应支付本公司货款 143,638.98 元。截至 2005 年 12 月 31 日上述判决尚未执行。 3.截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司下属广西东方发祥进出口有限公司应收南 宁洪源麦高田东公司 2,224,533.78 元，2006 年 2 月 13 日广西东方发祥进出口有限公司已 向南宁市中级人民法院提起民事诉讼。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1.出售资产情况 根据 2005 年 12 月 18 日公司与控股股东浙江东方集团控股有限公司签订的《股权转让 协议》，公司本期将原持有的金通证券股份有限公司 3.39%股权和浙江省国际信托投资有限 责任公司 3.58%股权分别按原始投资额和账面价值以 3,600 万元和 2,550 万元转让给浙江东 方集团控股有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，浙江东方集团控股有限公司已支付股权转 让款 3,400 万元，剩余款项 2,750 万元按约定期限在 2006 年 12 月 31 日前支付。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1.资产、股权转让的重大关联交易 根据 2005 年 12 月 18 日公司与控股股东浙江东方集团控股有限公司签订的《股权转让 协议》，公司本期将原持有的金通证券股份有限公司 3.39%股权和浙江省国际信托投资有限 责任公司 3.58%股权分别按原始投资额和账面价值以 3,600 万元和 2,550 万元转让给浙江东 方集团控股有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，浙江东方集团控股有限公司已支付股权转 让款 3,400 万元，剩余款项 2,750 万元按约定期限在 2006 年 12 月 31 日前支付。 2.关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 浙江巨能东方控股有限公司 参股子公司 613.00 上海奥兰多国际贸易有限公司 控股子公司 10.16 31.25 0.96 浙江天业投资有限公司 参股股东 0.01 801.07 803.96 合计 / 10.17 644.25 802.03 803.96 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控 股股东及其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：临时性短期资金往来款。 与关联债权债务有关的承诺：无。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 第 19 页 共 94 页 （七）担保情况 单位:万元 币种:美元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 20.46 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 2,500 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 2,500 公司本期为控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司分别向中国银行浙江省分行、广 东发展银行杭州分行、上海浦东发展银行杭州分行、中信银行杭州分行和中国建设银行浙江 省分行取得的 1,700 万美元、200 万美元、200 万美元、200 万美元和 200 万美元进出口贸 易融资授信额度(含进口开证额度和进出口押汇额度) 提供连带责任保证，保证期限自 2005 年 9 月 30 日起至 2006 年 9 月 30 日止。以上美元按照 2005 年 12 月 31 日对人民币汇率 1： 8.0702 折算。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司已经于 2006 年 1 月 23 日完成股权分置改革，针对此次股权分置改革的承诺事项如 下： 1.公司全体非流通股股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的要求作出了 法定承诺。 2.控股股东浙江东方集团控股有限公司特别承诺: （1）浙江中大集团控股有限公司的对价安排由浙江东方集团控股有限公司代为履行。 （2）承诺在股改实施后，将在浙江东方 2005 年-2007 年每年的年度股东大会提出满足 以下条件的利润分配议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票：现金分配比例不低 于公司当年实现的可分配利润的 50%。 3.浙江中大集团控股有限公司特别承诺： 股改完成后,浙江中大集团控股有限公司持有的浙江东方的原非流通股股份若上市流通 需向东方集团偿还代为履行的对价或取得东方集团的同意，并由上市公司提出该等股份的上 市流通申请。 第 20 页 共 94 页 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务报告 浙江天健会计师事务所 Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants 地址：杭州市文三路 388 号 邮编：310012 电话： （0571） 8821 6888 传真： （0571） 8821 6999 审 计 报 告 浙天会审[2006]第 818 号 浙江东方集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔 中国·杭州 中国注册会计师 沈维华 报告日期：2006 年 4 月 14 日 第 21 页 共 94 页 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 368,846,838.37 573,892,271.34 89,510,142.24 83,652,647.08 短期投资 75,290,287.31 90,196,078.66 107,629,996.16 55,135,606.44 应收票据 10,878,392.16 54,307,967.62 768,880.16 应收股利 1,552,500.00 应收利息 应收账款 174,951,853.57 219,207,425.33 4,071,294.35 3,957,955.53 其他应收款 166,827,886.65 179,291,496.94 317,604,673.73 164,601,942.42 预付账款 43,832,203.23 76,649,895.22 19,500,000.00 应收补贴款 49,145,884.63 25,095,891.08 89,450.81 2,819,382.97 存货 914,135,599.92 773,984,591.56 224,636.75 1,190,809.62 待摊费用 878,353.47 394,450.03 一年内到期的长期债权投资 62,245,050.00 4,566,818.13 其他流动资产 流动资产合计 1,867,032,349.31 1,993,020,067.78 543,965,892.33 312,910,844.06 长期投资： 长期股权投资 195,239,028.10 260,243,306.60 688,234,943.86 626,713,518.84 长期债权投资 3,004,800.00 16,248,074.52 3,004,800.00 长期投资合计 195,239,028.10 263,248,106.60 704,483,018.38 629,718,318.84 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 465,881,236.48 434,132,099.83 182,425,496.90 179,859,405.55 减：累计折旧 78,891,762.37 53,848,214.19 18,530,575.98 9,872,197.06 固定资产净值 386,989,474.11 380,283,885.64 163,894,920.92 169,987,208.49 减：固定资产减值准备 1,738,005.52 2,299,620.04 761,827.19 817,176.69 固定资产净额 385,251,468.59 377,984,265.60 163,133,093.73 169,170,031.80 工程物资 562,458.43 690,758.43 在建工程 4,188,789.68 1,772,304.96 固定资产清理 固定资产合计 390,002,716.70 380,447,328.99 163,133,093.73 169,170,031.80 无形资产及其他资产： 无形资产 5,980,487.90 3,685,288.41 851,840.00 长期待摊费用 421,553.86 98,707.89 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,402,041.76 3,783,996.30 851,840.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,458,676,135.87 2,640,499,499.67 1,412,433,844.44 1,111,799,194.70 负债及股东权益： 第 22 页 共 94 页 流动负债： 短期借款 91,261,004.17 81,202,068.45 20,000,000.00 应付票据 21,000,000.00 10,796,386.00 应付账款 336,494,979.58 244,300,493.01 506,885.25 6,202,401.45 预收账款 325,643,616.53 950,994,458.89 9,097,651.53 9,835,373.57 应付工资 84,197,239.50 43,003,114.05 69,907,751.19 30,359,874.58 应付福利费 44,808,619.93 37,172,683.03 22,976,814.80 21,401,688.87 应付股利 30,066.68 应交税金 18,896,766.72 -51,229,279.85 5,370,515.76 18,794,379.47 其他应交款 1,169,537.99 -377,472.34 50,981.57 20,359.21 其他应付款 230,965,514.27 130,497,117.14 310,112,740.47 99,148,340.32 预提费用 4,533,401.53 2,002,755.25 69,610.00 153,089.28 预计负债 一年内到期的长期负债 55,562,495.00 其他流动负债 流动负债合计 1,159,000,746.90 1,503,924,818.63 438,092,950.57 185,915,506.75 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,159,000,746.90 1,503,924,818.63 438,092,950.57 185,915,506.75 少数股东权益(合并报表填 313,497,889.44 189,399,368.68 列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 505,473,454.00 505,473,454.00 505,473,454.00 505,473,454.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 505,473,454.00 505,473,454.00 505,473,454.00 505,473,454.00 资本公积 59,720,625.99 59,102,965.52 81,144,588.80 80,526,928.33 盈余公积 180,423,317.60 170,584,628.51 180,423,317.60 170,584,628.51 其中：法定公益金 70,072,009.22 70,072,009.22 70,072,009.22 70,072,009.22 未分配利润 240,560,101.94 212,014,264.33 207,299,533.47 169,298,677.11 拟分配现金股利 75,821,018.10 50,546,345.40 75,821,018.10 50,547,345.40 外币报表折算差额(合并报表 填列) 减：未确认投资损失(合并报 表填列) 所有者权益（或股东权益）合 986,177,499.53 947,175,312.36 974,340,893.87 925,883,687.95 计 负债和所有者权益（或股东权 2,458,676,135.87 2,640,499,499.67 1,412,433,844.44 1,111,799,194.70 益）总计 公司法定代表人: 何志亮 主管会计工作负责人: 林平 会计机构负责人: 胡慧珺 第 23 页 共 94 页 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 6,067,559,895.09 5,166,463,406.99 148,082,966.85 186,392,784.67 减：主营业务成本 5,361,634,579.58 4,705,010,943.49 135,950,021.79 87,965,843.38 主营业务税金及附加 57,641,643.90 2,452,281.97 44,874.71 33,044.44 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 648,283,671.61 459,000,181.53 12,088,070.35 98,393,896.85 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,153,158.84 5,862,201.88 3,458,016.04 443,973.35 减: 营业费用 206,194,096.39 173,693,979.44 7,567,700.91 9,944,496.62 管理费用 136,161,619.97 156,951,632.34 32,135,497.33 39,859,594.13 财务费用 5,169,855.79 -6,696,023.78 3,623,838.21 -5,742,889.16 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 304,911,258.30 140,912,795.41 -27,780,950.06 54,776,668.61 加：投资收益（损失以“-”号填列） 8,386,392.38 -54,193.69 123,586,377.20 32,128,558.16 补贴收入 6,761,975.10 17,283,509.09 2,517,229.24 6,158,266.10 营业外收入 1,755,449.68 192,515.56 109,817.20 51,825.97 减：营业外支出 2,503,547.00 6,425,866.43 25,015.37 2,659,662.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 319,311,528.46 151,908,759.94 98,407,458.21 90,455,656.11 减：所得税 115,594,423.50 60,209,729.69 20,567.36 15,484,906.35 减：少数股东损益 114,058,055.45 29,214,986.95 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 89,659,049.51 62,484,043.30 98,386,890.85 74,970,749.76 加：年初未分配利润 212,014,264.33 215,071,716.47 169,298,677.11 159,869,422.79 其他转入 六、可供分配的利润 301,673,313.84 277,555,759.77 267,685,567.96 234,840,172.55 减：提取法定盈余公积 9,838,689.09 7,497,074.97 9,838,689.09 7,497,074.97 提取法定公益金 7,497,074.97 7,497,074.97 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 727,177.41 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 291,107,447.34 262,561,609.83 257,846,878.87 219,846,022.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 50,547,345.40 50,547,345.50 50,547,345.40 50,547,345.50 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 240,560,101.94 212,014,264.33 207,299,533.47 169,298,677.11 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 32,745,816.59 30,839,596.37 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 38,356,080.52 5.债务重组损失 1,075,945.00 6.其他 公司法定代表人: 何志亮 主管会计工作负责人: 林平 会计机构负责人: 胡慧珺 第 24 页 共 94 页 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,632,956,467.69 148,599,575.64 收到的税费返还 439,631,429.12 4,452,353.13 收到的其他与经营活动有关的现金 659,193,049.17 443,991,841.28 经营活动现金流入小计 6,731,780,945.98 597,043,770.05 购买商品、接受劳务支付的现金 5,798,897,473.50 142,038,037.74 支付给职工以及为职工支付的现金 207,422,742.08 34,556,316.92 支付的各项税费 117,482,481.34 12,595,677.01 支付的其他与经营活动有关的现金 658,502,721.08 314,069,438.07 经营活动现金流出小计 6,782,305,418.00 503,259,469.74 经营活动现金流量净额 -50,524,472.02 93,784,300.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 248,360,524.00 181,310,970.69 其中：出售子公司收到的现金 22,810,970.69 取得投资收益所收到的现金 9,926,512.81 51,464,034.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 566,184.92 112,030.27 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 120,204.04 投资活动现金流入小计 258,973,425.77 232,887,035.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 44,997,325.95 4,453,746.45 付的现金 投资所支付的现金 274,414,445.00 285,715,526.55 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 319,411,770.95 290,169,273.00 投资活动产生的现金流量净额 -60,438,345.18 -57,282,237.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 48,233,889.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 48,141,475.00 现金 借款所收到的现金 278,284,773.45 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 326,518,662.45 50,000,000.00 偿还债务所支付的现金 321,176,997.73 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 89,930,623.60 50,644,567.90 其中：支付少数股东的股利 31,982,667.87 支付的其他与筹资活动有关的现金 10,243,656.89 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 10,243,656.89 筹资活动现金流出小计 421,351,278.22 80,644,567.90 第 25 页 共 94 页 筹资活动产生的现金流量净额 -94,832,615.77 -30,644,567.90 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -205,795,432.97 5,857,495.16 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,659,049.51 98,386,890.85 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 114,058,055.45 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -6,854,949.78 -13,340,236.37 固定资产折旧 28,658,810.83 9,423,671.45 无形资产摊销 238,589.16 212,960.00 长期待摊费用摊销 95,661.72 待摊费用减少（减：增加） -483,903.44 预提费用增加（减：减少） 2,248,060.69 -86,089.28 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 185,555.92 -109,817.20 失(减:收益) 固定资产报废损失 156,947.86 财务费用 9,281,309.10 99,832.50 投资损失（减：收益） -10,597,444.92 -125,797,429.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -141,077,352.15 966,172.87 经营性应收项目的减少(减：增加) -277,553,710.94 -108,159,078.72 经营性应付项目的增加(减：减少) 141,460,848.97 232,187,423.95 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -50,524,472.02 93,784,300.31 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 368,096,838.37 89,510,142.24 减：现金的期初余额 573,892,271.34 83,652,647.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -205,795,432.97 5,857,495.16 公司法定代表人: 何志亮 主管会计工作负责人: 林平 会计机构负责人: 胡慧珺 第 26 页 共 94 页 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 1 61,894,573.48 / / 9,386,924.76 52,507,648.72 其中：应收账款 2 32,839,925.98 / / 4,462,893.87 28,377,032.11 其他应收款 3 29,054,647.50 / / 4,924,030.89 24,130,616.61 二、短期投资跌价 4 4,864,393.56 88,014.22 88,014.22 4,776,379.34 准备合计 其中：股票投资 5 4,864,393.56 88,014.22 88,014.22 4,776,379.34 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 8,951,589.58 2,378,491.77 1,441,522.34 1,441,522.34 9,888,559.01 合计 其中：库存商品 8 7,349,532.30 1,791,337.62 789,146.32 789,146.32 8,351,723.60 原材料 9 1,602,057.28 587,154.15 652,376.02 652,376.02 1,536,835.41 四、长期投资减值 10 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 5,632,000.00 43,416,663.52 准备合计 其中：长期股权投 11 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 5,632,000.00 43,416,663.52 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 2,299,620.04 561,614.52 561,614.52 1,738,005.52 准备合计 其中：房屋、建筑 14 1,182,789.64 476,655.70 476,655.70 706,133.94 物 机器设备 15 1,116,830.40 84,958.82 84,958.82 1,031,871.58 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 123,627,773.42 5,809,558.53 1,220,014.22 6,503,136.86 17,110,075.84 112,327,256.11 公司法定代表人: 何志亮 主管会计工作负责人: 林平 会计机构负责人: 胡慧珺 第 27 页 共 94 页 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 1 34,372,376.45 / / 15,495,939.41 18,876,437.04 其中：应收账款 2 845,700.26 / / 200,407.35 645,292.91 其他应收款 3 33,526,676.19 / / 15,295,532.06 18,231,144.13 二、短期投资跌价 4 4,864,393.56 88,014.22 88,014.22 4,776,379.34 准备合计 其中：股票投资 5 4,864,393.56 88,014.22 88,014.22 4,776,379.34 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 合计 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值 10 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 5,632,000.00 43,416,663.52 准备合计 其中：长期股权投 11 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 5,632,000.00 43,416,663.52 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 817,176.69 55,349.50 55,349.50 761,827.19 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 817,176.69 55,349.50 55,349.50 761,827.19 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 85,671,543.46 3,431,066.76 1,220,014.22 4,555,349.50 21,271,303.13 67,831,307.09 公司法定代表人: 何志亮 主管会计工作负责人: 林平 会计机构负责人: 胡慧珺 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 65.74 67.06 1.28 1.28 营业利润 30.92 31.54 0.60 0.60 净利润 9.09 9.27 0.18 0.18 扣除非经常性损益后的净利润 7.74 7.90 0.15 0.15 第 28 页 共 94 页 浙江东方集团股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江东方集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调 小组浙股[1992]47 号文批准，由原浙江省针棉织品进出口公司独家发起，采用定向募集方 式设立的股份有限公司，于 1992 年 12 月 15 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注 册号为 3300001000046 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 505,473,454.00 元，折 505,473,454 股，每股面值 1 元，其中已流通股份：A 股 209,881,083 股。公司股票已于 1997 年 12 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。2006 年 1 月 13 日公司股权分置改革事项的相关 股东大会审议通过了《浙江东方集团股份有限公司股权分置改革方案的议案》，并于 2006 年 1 月 23 日实施，公司股权分置改革实施后股权结构变更为有限售条件的流通股 232,628,046.00 股，占公司注册资本的 46.02%，无限售条件的流通股 272,845,408.00 股， 占公司注册资本的 53.98%。 本公司属批发和贸易行业。经营范围：进出口贸易(按经贸部核定的商品目录经营)，承 包境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣工程、生 产及服务行业的劳务人员(不含海员)，进口商品的国内销售，进出口商品的仓储、运输，实 业投资开发，纺织原辅材料、百货、五金交电、工艺美术品、化工产品（不含危险品） 、机 电设备、副食品、农副产品的销售，经济技术咨询，房地产开发与销售等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 本公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 第 29 页 共 94 页 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民 币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额， 与购建固定资产有关且在其尚未达到预定使用状态以前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期 财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额百分比法计提。其中对应收合并 会计报表范围内各公司款项按其余额的 1%计提，其余应收款项按其余额的 10%计提。对于有 确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为： (1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等；以及 房地产开发企业在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售 而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中 的开发成本。 第 30 页 共 94 页 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法 核算，入库产成品（自制半成品）采用实际生产成本入账，生产企业发出产成品（自制半成 品）采用加权平均法核算，商品流通企业发出库存商品采用分批实际法核算；领用低值易耗 品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次摊 销法摊销。 (2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分 摊计入项目的开发成本。 (3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积分摊法核算。 (5) 出租开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期 平均摊销。 (6) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公 共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成 本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期 限摊销，如股权投资差额的金额较小，可一次计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 第 31 页 共 94 页 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差 额，计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值 。(如果融资租赁资产占资产总 额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。) 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 5%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑 物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经 营租赁方式租入的固定资产改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30 3.17 通用设备 15 6.33 专用设备 10 9.50 运输工具 6-10 9.5-15.83 第 32 页 共 94 页 其他设备 6-10 9.5-15.83 固定资产装修 4-10 10-25 经营租入固定资产改良支出 3-5 20-33.33 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化， 计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产或房地产项目的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新 开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产或房地产项目达到预定可使用状态或可交付状态 时，停止其借款费用的资本化。 第 33 页 共 94 页 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化 利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差 额。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定： (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中 较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次计入损益。 (十七) 维修基金和质量保证金的核算方法 1． 维修基金的核算方法：根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售 (预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金 管理部门。 2．质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的 3%预留，在开发产品保修 期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额 支付给施工单位。 第 34 页 共 94 页 (十八) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计 量。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产 品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合 同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可 靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据 确认出租物业收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理 相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 第 35 页 共 94 页 7．系统集成收入 在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述 软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入 不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工 程安装收入在整个商品销售时一并确认。 对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳 务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。 8．软件服务收入 在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。 9．其他业务收入 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能 够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 (十九) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益 性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母 公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行 规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报 表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十一) 会计政策和会计估计变更说明 公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备采用备抵法核算，原坏账准备 按应收款项余额的 10%计提。为合理反映合并会计报表范围内各公司应收款项坏账准备计提 的影响，根据公司董事会四届七次会议决议，对应收合并会计报表范围内各公司款项改按其 余额的 1%计提，其余应收款项仍按其余额的 10%计提。公司对该项会计估计变更采用未来适 用法，对本期合并利润总额无影响，增加母公司利润总额 38,356,080.52 元。 (二十二) 重大会计差错更正说明 根据 2005 年 7 月华安证券有限责任公司(以下简称华安证券)2004 年度股东会材料和安 徽华普会计师事务所出具的该公司 2004 年度审计报告(华普审字[2005]第 0491 号)，华安证 券 2004 年度亏损 1,168,467,357.58 元，截至 2004 年 12 月 31 日净资产为 581,763,142.12 元，按持股比例 3.52%计算 2004 年度应计提长期股权投资减值准备 39,527,396.76 元。由 第 36 页 共 94 页 于上述重大会计差错更正，公司调整了 2005 年期初留存收益及相关项目的期初数，调减期 初留存收益 39,527,396.76 元，其中调减了期初未分配利润 31,621,917.40 元，调减了期初 盈余公积 7,905,479.36 元，调减了 2004 年度利润总额 39,527,396.76 元。 三、税(费)项 (一) 增值税 国内贸易一般商品税率为 17%，其他商品按规定的适用税率；出口货物按规定退税率计 算申报退税或实行“免、抵、退”税办法。 (二) 营业税 按 3%、5%的税率计缴。 (三) 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标 准住宅应缴纳土地增值额。根据浙江省地方税务局浙地税函[2004]382 号《浙江省地方税务 局关于进一步加强土地增值税征收管理工作的通知》，按预征税率的 1%向下浮动 50%预征土 地增值税税率，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。 (四) 出口关税 根据海关总署 2004 年度第 44 号公告，各地海关自 2005 年 1 月 1 日起对公司部分服装 及纺织品开征出口关税，采用从量计征方式。根据海关总署 2005 年度第 22 号公告和第 36 号公告，上述服装及纺织品出口关税本期已陆续停止征收。 (五) 城市维护建设税 根据所在地适用税率分别按应缴流转税税额的 5%、7%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%、4%计缴。 (七) 企业所得税 按 33%的税率计缴。公司控股子公司广西东方控股集团有限公司及其下属子公司根据主 管税务机关有关文件核准，本期免交企业所得税；公司控股子公司宁波狮丹努服饰有限公司 系生产型的外商投资企业，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本期为免税期；公 司控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂和宁波鸿发织造有限公司属社会福利企业，享受企 业所得税全额减免的优惠政策；其他各控股子公司均按 33%的税率计缴。 第 37 页 共 94 页 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 浙江新帝置业有限公司 房地产业 120,000,000.00 房地产开发 73,200,000.00 61 杭州舒博特新材料科技有限公司 工业制造业 80,000,000.00 服装生产销售 78,912,000.00 98.64 浙江东方蓬莱置业有限公司 房地产业 50,000,000.00 房地产开发 25,500,000.00 51 宁波狮丹努集团有限公司 工业制造业 30,000,000.00 服装生产销售 13,500,000.00 45 浙江东方志远投资有限公司 投资业 30,000,000.00 投资 29,959,200.00 99.86[注 1] 浙江东方达多置业有限公司 房地产业 30,000,000.00 房地产开发 15,300,000.00 51 广西东方控股集团有限公司 商品流通业 20,000,000.00 进出口贸易 19,220,000.00 96.10[注 2] 浙江东方集团恒业进出口有限公司 商品流通业 17,160,000.00 进出口贸易 11,154,000.00 65 浙江东方集团振业进出口有限公司 商品流通业 16,380,000.00 进出口贸易 9,991,800.00 61 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 商品流通业 15,000,000.00 进出口贸易 9,150,000.00 61 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 商品流通业 13,671,000.00 进出口贸易 7,689,937.50 56.25 浙江东方集团茂业进出口有限公司 商品流通业 13,600,000.00 进出口贸易 8,840,000.00 65 浙江东方集团华业进出口有限公司 商品流通业 13,000,000.00 进出口贸易 8,040,000.00 61.85 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 商品流通业 12,500,000.00 进出口贸易 7,800,000.00 62.4 广西东方发祥进出口有限公司 商品流通业 10,000,000.00 进出口贸易 5,573,800.00 55.74[注 3] 广西东方伟业进出口有限公司 商品流通业 10,000,000.00 进出口贸易 5,112,520.00 51.13[注 3] 浙江东方百富袜业制造有限公司 工业制造业 10,000,000.00 服装生产销售 5,100,000.00 51 浙江东方集团凯业进出口有限公司 商品流通业 9,020,000.00 进出口贸易 5,863,000.00 65 杭州高盛制衣有限公司 工业制造业 8,000,000.00 服装生产销售 2,652,000.00 33.15[注 4] 浙江东方集团骏业进出口有限公司 商品流通业 7,000,000.00 进出口贸易 4,550,000.00 65 浙江东方集团浩业贸易有限公司 商品流通业 7,000,000.00 进出口贸易 3,850,000.00 55 浙江东方集团盛业进出口有限公司 商品流通业 5,500,000.00 进出口贸易 3,575,000.00 65 湖州东方耀业制衣有限公司 工业制造业 5,500,000.00 服装生产销售 2,805,000.00 51 浙江东方集团国际货运公司 服务业 5,500,000.00 货运代理 5,500,000.00 100 浙江东方集团鸿业进出口有限公司 商品流通业 5,000,000.00 进出口贸易 3,360,000.00 67.2 浙江东方集团建业进出口有限公司 商品流通业 5,000,000.00 进出口贸易 3,000,000.00 60 宁波东方宏业进出口有限公司 商品流通业 5,000,000.00 进出口贸易 2,250,000.00 45[注 5] 宁波狮丹努进出口有限公司 商品流通业 5,000,000.00 进出口贸易 2,250,000.00 45[注 5] 宁波狮丹努服饰有限公司 工业制造业 USD 600,000.00 服装生产销售 USD 269,985.00 45[注 5] 宁波东方宏业针织有限公司 工业制造业 3,800,000.00 服装生产销售 1,710,000.00 45[注 5] 浙江东方勤业服装有限公司 工业制造业 3,000,000.00 服装生产销售 2,100,000.00 42.70[注 6] 第 38 页 共 94 页 上海奥兰多国际贸易有限公司 商品流通业 3,000,000.00 进出口贸易 2,700,000.00 90 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 计算机应用业 3,000,000.00 系统软件开发 2,520,000.00 84 宁波东方创新进出口有限公司 商品流通业 2,000,000.00 进出口贸易 1,084,000.00 54.2 香港富泰国际有限公司 商品流通业 USD 200,000.00 进出口贸易 USD 50,000.00 45[注 5] 宁波市鄞州宏业针织有限公司 工业制造业 1,500,000.00 服装生产销售 472,500.00 31.50[注 5] 宁波鸿发织造有限公司 工业制造业 1,500,000.00 服装生产销售 472,500.00 31.50[注 5] 湖州东方宏达漂染有限公司 工业制造业 1,000,000.00 服装生产销售 459,000.00 45.90[注 7] 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 工业制造业 1,000,000.00 服装生产销售 450,000.00 45[注 5] 香港东方国际贸易有限公司 商品流通业 HKD390,000.00 进出口贸易 HKD370,500.00 95 [注 1]：本公司直接持有浙江东方志远投资有限公司 90%股权，通过持股 98.64%的控 股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司间接持有浙江东方志远投资有限公司 10%股权，故 本公司直接和间接持有浙江东方志远投资有限公司 99.86%股权。 [注 2]：本公司直接持有广西东方控股集团有限公司 90%股权，通过持股 61%的控股子 公司浙江东方集团振业进出口有限公司间接持有广西东方控股集团有限公司 10%股权，故本 公司直接和间接持有广西东方控股集团有限公司 96.10%股权。 [注 3]：广西东方伟业进出口有限公司和广西东方发祥进出口有限公司系公司控股子公 司广西东方控股集团有限公司分别持有 53.20%和 58%股权的公司，故本公司分别间接持有广 西东方伟业进出口有限公司 51.13%的股权，广西东方发祥进出口有限公司 55.74%的股权。 [注 4]：杭州高盛制衣有限公司系公司控股子公司浙江东方集团茂业进出口有限公司持 有 51%股权的公司，故本公司间接持有杭州高盛制衣有限公司 33.15%的股权。 [注 5]：宁波东方宏业进出口有限公司、宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂、宁波市鄞州宏业 针织有限公司、宁波东方宏业针织有限公司、宁波狮丹努进出口有限公司、宁波鸿发织造有 限公司、宁波狮丹努服饰有限公司和香港富泰国际有限公司系公司控股子公司宁波狮丹努集 团有限公司分别持有 100%、100%、70%、100%、100%、100%、54.55%和 100%股权的公司，本 公司直接持有宁波狮丹努服饰有限公司 20.45%股权，故本公司直接和间接持有宁波东方宏 业进出口有限公司、宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂、宁波市鄞州宏业针织有限公司、宁波东方 宏业针织有限公司、宁波狮丹努进出口有限公司、宁波鸿发织造有限公司、宁波狮丹努服饰 有限公司和香港富泰国际有限公司股权分别为 45%、45%、31.50%、45%、45%、45%、45%和 45%。 [注 6]：浙江东方勤业服装有限公司系公司控股子公司浙江东方集团振业进出口有限公 司持有 70%股权的公司，故本公司间接持有浙江东方勤业服装有限公司 42.70%的股权。 [注 7]：湖州东方宏达漂染有限公司系公司控股子公司湖州东方耀业制衣有限公司持有 90%股权的公司，故本公司间接持有湖州东方宏达漂染有限公司 45.90%的股权。 第 39 页 共 94 页 (二) 其他说明 1．未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 1) 公司控股子公司上海奥兰多国际贸易有限公司本期末净资产已出现负数，且已不具 备持续经营的条件，根据《合并会计报表暂行规定》的规定，本公司将对其的长期股权投资 减计至零后，期末未将其纳入合并会计报表范围。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司的资产 总额为 39,431.62 元，该公司本期无主营业务收入，净利润为-73,465.64 元。 2) 公司浙江省对外贸易经济合作厅批准投资 370,500.00 元港币设立香港东方国际贸 易有限公司，该公司本期尚未开展经营活动，期末资产总额仅占合并资产总额的 0.01%。根 据财政部《关于合并会计报表范围请示的复函》(财会二字[1996]2 号)相关规定，本期未将 香港东方国际贸易有限公司纳入合并会计报表范围。 3) 公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司本期根据宁波市对外贸易经济合作局批准 投资 50,000.00 美元设立香港富泰国际有限公司，该公司本期尚未开展经营活动，期末总产 总额仅占合并资产总额的 0.01%。根据财政部《关于合并会计报表范围请示的复函》(财会 二字[1996]2 号)相关规定，本期未将香港富泰国际有限公司纳入合并会计报表范围。 2．持股比例未达到 50%以上的子公司，纳入合并会计报表范围的原因说明 公司原持有控股子公司宁波狮丹努集团有限公司 51%股权，经 2004 年 8 月股权转让后， 本公司实际持有该公司 45%股权。该公司董事会成员 7 名，本公司派出 4 名，本公司对该公 司拥有实质性控制权，故仍纳入合并会计报表范围。 3. 本期减少控股子公司的情况说明 公司原全资子公司浙江东方集团物业发展公司和控股子公司浙江东方苑房地产开发有 限公司已于本期清算注销，本公司分别自 2005 年 9 月和 2005 年 12 月起，不再将两公司纳 入合并会计报表范围。 4. 本期增加控股子公司的情况说明 公司本期出资 7,320 万元设立浙江新帝置业有限公司，占其注册资本的 61%；出资 2,700 万元元设立浙江东方志远投资有限公司，占其注册资本的 90%；出资 1,530 万元设立浙江东 方达多置业有限公司，占其注册资本的 51%；控股子公司湖州东方耀业制衣有限公司出资 90 万元设立湖州东方宏达漂染有限公司，占其注册资本的 90%；公司和控股子公司宁波狮丹努 集团有限公司分别出资 122,700.00 美元、327,300.00 美元设立宁波狮丹努服饰有限公司， 直接和间接投资占其注册资本的 45%。公司已将该等公司自其成立之日起纳入合并会计报表 范围。 第 40 页 共 94 页 五、利润分配 根据 2005 年 5 月 30 日公司 2004 年度股东大会通过的利润分配方案，以 2004 年末公司 总股本 505,473,454 股为基数，每 10 股分配现金股利 1 元(含税)。 根据 2006 年 4 月 14 日公司董事会四届十一次会议通过的利润分配预案，按 2005 年度 实现净利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，剩余未分配利润滚 存至下年。不进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 368,846,838.37 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 271,583.64 86,315.84 银行存款 361,675,496.40[注 1] 566,330,805.38 其他货币资金 6,899,758.33[注 2] 7,475,150.12 合 计 368,846,838.37 573,892,271.34 [注 1]：其中通知存款 124,133,335.00 元、定期存款 20,489,400.00 元、被冻结存款 750,000.00 元。定期存款中 1,330,000.00 元已用于贴现未到期的应收外汇账款质押，详见 本会计报表附注九(二)2 之说明，被冻结银行存款详见本会计报表附注九(三)1 之说明。 [注 2]：其中电力保证金 100,000.00 元，信用证保证金 1,980,324.00 元，银行承兑汇 票保证金 4,600,000.00 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 464,812.11 8.0702 3,751,126.69 USD 8,461,276.74 8.2765 70,029,756.94 银行存款 AUD 2,494,207.68 5.9130 14,748,250.01 AUD 1,040,097.52 6.4428 6,701,140.30 银行存款 EUR 7,349,024.77 9.5797 70,401,452.59 EUR 268,518.30 11.2627 3,024,241.06 银行存款 JPY 750,060.00 0.068716 51,541.12 JPY 1,335,484.00 0.079701 106,439.41 其他货币资金 USD 49,270.23 8.2765 407,785.06 小 计 88,952,370.41 80,269,362.77 第 41 页 共 94 页 2. 短期投资 期末数 75,290,287.31 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 60,000,000.00 4,776,379.34 55,223,620.66 60,000,000.00 4,864,393.56 55,135,606.44 其他投资 20,066,666.65 20,066,666.65 35,060,472.22 35,060,472.22 合 计 80,066,666.65 4,776,379.34 75,290,287.31 95,060,472.22 4,864,393.56 90,196,078.66 (2) 短期投资——基金投资 项 目 份 数 期末数 期末市价 嘉实服务基金 20,004,500 20,000,000.00 18,344,126.50 中信经典配置基金 20,003,600 20,000,000.00 19,415,494.16 易基 50 指数基金 20,000,000 20,000,000.00 17,464,000.00 小 计 60,008,100 60,000,000.00 55,223,620.66 (3) 短期投资——其他投资 1 年内到期的委托贷款 受托单位 本 金 利 息 减值准备 期末数 中信银行杭州分行 20,000,000.00[注] 66,666.65 20,066,666.65 小 计 20,000,000.00 66,666.65 20,066,666.65 [注]：根据 2005 年 4 月 27 日签订的《委托贷款合同》，本公司控股子公司浙江东方志 远投资有限公司将 3,000 万元委托中信银行杭州分行向嘉善新湖房地产开发有限公司发放 贷款，借款期限自 2005 年 4 月 29 日起至 2006 年 4 月 29 日止，年利率 12%。该笔委托贷款 本息分别由九江新湖远洲置业有限公司提供抵押担保，由浙江新湖集团股份有限公司、自然 人黄伟和李萍提供连带责任保证。截至 2006 年 3 月 7 日，浙江东方志远投资有限公司已全 额收回该项委托贷款。 (4) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 4,864,393.56 88,014.22 4,776,379.34 小 计 4,864,393.56 88,014.22 4,776,379.34 第 42 页 共 94 页 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据各基金管理公司公告的 2005 年 12 月 31 日基金净值，按照短期投资成本与市价孰 低计价原则，按单项基金投资计提短期投资跌价准备。期末未发现委托贷款本金低于可收回 金额情况，不需计提委托贷款减值准备。 (5) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收票据 期末数 10,878,392.16 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,878,392.16[注] 54,307,967.62 合 计 10,878,392.16 54,307,967.62 [注]：其中已用于银行借款质押的银行承兑汇票 170 万元，详见本会计报表附注九(二)2 之说明。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 4. 应收账款 期末数 174,951,853.57 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 181,856,132.55 89.44 18,512,950.55 163,343,182.00 234,294,822.68 92.96 26,168,029.76 208,126,792.92 1-2 年 8,627,763.62 4.24 3,372,712.21 5,255,051.41 9,107,213.21 3.61 2,543,749.73 6,563,463.48 2-3 年 6,457,657.68 3.18 3,289,005.39 3,168,652.29 3,993,881.28 1.58 2,647,841.99 1,346,039.29 3 年以上 6,387,331.83 3.14 3,202,363.96 3,184,967.87 4,651,434.14 1.85 1,480,304.50 3,171,129.64 合 计 203,328,885.68 100.00 28,377,032.11 174,951,853.57 252,047,351.31 100.00 32,839,925.98 219,207,425.33 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 16,254,787.02 元，占应收账款 账面余额的 7.99%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 本期计提坏账准备的比例较大的款项，计提比例及理由的说明 期末应收账款账面余额中款项估计难以收回 4,631,958.24 元，公司已按照会计政策全 额计提坏账准备；款项收回难度较大 10,337,760.73 元，公司已按照会计政策补充计提专项 坏账准备共计 3,875,381.10 元。 第 43 页 共 94 页 (5) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 公司控股子公司浙江东方集团华业进出口有限公司等公司应收国内账款 1,369,146.00 元和应收外汇账款 21,121.60 美元，经多次催讨无法收回，本期已核销该等应收账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 10,757,439.72 8.0702 86,814,690.03 22,782,000.71 8.2765 188,555,228.88 澳 元 109,861.60 5.9130 649,611.64 730,895.16 6.4428 4,709,011.34 欧 元 11,860.70 9.5797 113,621.95 383,988.32 11.2627 4,324,745.25 港 元 44,550.00 1.0637 47,387.84 小 计 87,577,923.62 197,636,373.31 5. 其他应收款 期末数 166,827,886.65 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 177,869,639.34 93.15 18,053,001.92 159,816,637.42 141,823,052.16 68.07 14,446,915.97 127,376,136.19 1-2 年 1,282,145.56 0.67 760,708.67 521,436.89 42,081,422.76 20.20 5,058,064.58 37,023,358.18 2-3 年 8,290,439.54 4.54 1,898,873.00 6,391,566.54 22,236,007.70 10.67 7,791,900.77 14,444,106.93 3 年以上 3,516,278.82 1.84 3,418,033.02 98,245.80 2,205,661.82 1.06 1,757,766.18 447,895.64 合 计 190,958,503.26 100.00 24,130,616.61 166,827,886.65 208,346,144.44 100.00 29,054,647.50 179,291,496.94 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 湖州达多皮革有限公司 130,022,426.23 [注 1] 浙江东方集团控股有限公司 24,800,110.40 [注 2] 浙江巨能东方控股有限公司 6,130,000.00 暂借款 南宁洪源麦高田东公司 2,219,533.78 逾期预付货款 慈溪市东方服装有限公司 2,000,000.00 暂借款 浦江县浦阳镇建泰绗缝厂 2,000,000.00 暂借款 小 计 167,172,070.41 [注 1]：详见本会计报表附注十(一)之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注十二(三)之说明。 第 44 页 共 94 页 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 165,172,070.41 元，占其他 应收款账面余额的 86.50%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 浙江东方集团控股有限公司 24,800,110.40 浙江天业投资有限公司 10,660.00 小 计 24,800,110.40 10,660.00 (5) 本期计提坏账准备的比例较大的款项，计提比例及理由的说明 期末其他应收款账面余额中款项估计难以收回的 4,605,503.06 元，公司已按照会计政 策全额计提坏账准备；款项收回难度较大 2,224,533.78 元，公司已按照会计政策补提专项 坏账准备共计 889,813.53 元。 (6) 本期实际冲销的其他应收款性质、理由及其金额的说明 公司控股子公司浙江东方集团盛业进出口有限公司应收账款 977,700.00 元，经多次催 讨无法收回，本期已核销该项其他应收款。 6. 预付账款 期末数 43,832,203.23 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 40,025,506.44 91.32 72,390,640.83 94.44 1-2 年 710,027.86 1.62 4,226,929.39 5.52 2-3 年 3,078,709.13 7.02 32,325.00 0.04 3 年以上 17,959.80 0.04 合 计 43,832,203.23 100.00 76,649,895.22 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款包括控股子公司宁波市鄞州宏业针织有限公司预付的土地 征地款 1,700,000.00 元，其余均系未及时结算的货款。 (4) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 190,062.51 8.2765 1,573,052.36 小 计 1,573,052.36 第 45 页 共 94 页 7. 应收补贴款 期末数 49,145,884.63 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 49,145,884.63 25,095,891.08 合 计 49,145,884.63 25,095,891.08 (2) 性质或内容说明 均系出口商品应退未退的税款。 8. 存货 期末数 914,135,599.92 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 78,061,465.61 78,061,465.61 37,463,395.03 37,463,395.03 原材料 21,318,934.64 1,536,835.41 19,782,099.23 15,447,094.06 1,602,057.28 13,845,036.78 包装物 67,033.97 67,033.97 70,513.60 70,513.60 低值易耗品 38,225.41 38,225.41 23,147.15 23,147.15 委托加工物资 20,204,233.22 20,204,233.22 322,557.94 322,557.94 自制半成品 5,078,989.24 740,649.35 4,338,339.89 4,632,147.85 729,276.99 3,902,870.86 在产品 11,633,506.02 501,475.01 11,132,031.01 22,807,724.05 22,807,724.05 库存商品 144,157,055.95 7,109,599.24 137,047,456.71 123,203,052.00 6,620,255.31 116,582,796.69 开发产品 91,490,599.23 91,490,599.23 开发成本 551,974,115.64 551,974,115.64 578,966,549.46 578,966,549.46 合 计 924,024,158.93 9,888,559.01 914,135,599.92 782,936,181.14 8,951,589.58 773,984,591.56 (2) 本期存货的取得均为自制或外购。 (3) 期末存货未用于债务担保。 (4) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 西子高尔夫名邸(暂定名) [注] 459,475,225.00 东方达多·龙庭 [注] 91,058,969.40 杭州西溪·紫金庭园 2002.12 2005.5 75,000 万元 577,598,172.32 东方汇隆公司 公路收费系统 1,368,377.14 1,439,921.24 小 计 578,966,549.46 551,974,115.64 第 46 页 共 94 页 [注]：期末余额主要系支付的土地使用权出让金和土地开发补偿费，具体开发计划尚在 设计完善中。 (5) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州西溪·紫金庭园 2005.5 699,287,606.59 607,797,007.36 91,490,599.23 小 计 699,287,606.59 607,797,007.36 91,490,599.23 (6) 存货跌价准备 1） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 原材料 1,602,057.28 587,154.15 652,376.02 1,536,835.41 在产品 501,475.01 501,475.01 库存商品 6,620,255.31 1,278,490.25 789,146.32 7,109,599.24 自制半成品 729,276.99 11,372.36 740,649.35 小 计 8,951,589.58 2,378,491.77 1,441,522.34 9,888,559.01 [注]：系公司本期耗用或销售存货相应转出的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产 而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量， 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 9. 待摊费用 期末数 878,353.47 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 611,132.72 259,586.85 按受益期的摊余价值 保险费 101,013.90 85,898.28 按受益期的摊余价值 其 他 166,206.85 48,964.90 按受益期的摊余价值 合 计 878,353.47 394,450.03 第 47 页 共 94 页 10. 一年内到期的长期债权投资 期末数 62,245,050.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 62,245,050.00 62,245,050.00[注] 合 计 62,245,050.00 62,245,050.00 [注]：系一年内到期的委托贷款。 (2) 一年内到期的长期债权投资——其他债权投资 1) 一年内到期的委托贷款 受托单位 本 金 利 息 减值准备 期末数 中信银行杭州分行 60,500,000.00[注 1] 1,240,250.00 61,740,250.00 中国银行浙江省分行 504,800.00[注 2] 504,800.00 小 计 61,004,800.00 1,240,250.00 62,245,050.00 [注 1]：根据 2005 年 8 月 29 日签订的《委托贷款合同》，本公司控股子公司浙江东方 志远投资有限公司将 6,050 万元委托中信银行杭州分行向浙江莱茵达商贸发展有限公司发 放贷款，借款期限自 2005 年 8 月 30 日起至 2006 年 12 月 31 日止，年利率 6%。该笔委托贷 款本息由浙江莱茵达商贸发展有限公司和浙江莱茵达房地产有限公司分别以持有的浙江东 方蓬莱置业有限公司 44.1%股权和 4.9%股权提供股权质押担保。截至 2005 年 12 月 31 日， 浙江莱茵达商贸发展有限公司和浙江莱茵达房地产有限公司已分别将其持有的浙江东方蓬 莱置业有限公司 34.10%股权和 4.9%股权转让给本公司，该等股权对应的西溪·紫金庭园房 地产开发项目的收益权尚未转移，详见本会计报表附注十二(五)之说明。 [注 2]：根据 2004 年 6 月 30 日签订的《委托贷款合同》，本公司将自有资金 300 万元 委托中国银行浙江省分行向浙江摩兴电器有限公司发放贷款，借款期限自 2004 年 7 月 1 日 起至 2006 年 6 月 30 日止，年利率 7.00%。截至 2005 年 12 月 31 日，已收回本金 250 万元。 2) 一年内到期的长期债权投资减值准备 期末未发现委托贷款本金低于可收回金额情况，无需计提委托贷款减值准备。 11. 长期股权投资 期末数 195,239,028.10 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 807,270.00 807,270.00 392,825.00 392,825.00 对联营企业投资 119,896,951.62 119,896,951.62 121,516,608.36 121,516,608.36 其他股权投资 117,951,470.00 43,416,663.52 74,534,806.48 183,951,470.00 45,617,596.76 138,333,873.24 合 计 238,655,691.62 43,416,663.52 195,239,028.10 305,860,903.36 45,617,596.76 260,243,306.60 第 48 页 共 94 页 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a．期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江东方华强纺织印染有限公司 40% 50 年 46,284,984.00 4,867,337.43 51,152,321.43 浙江巨能东方控股有限公司 30% 30,000,000.00 -2,607,617.14 11,823,900.00 39,216,282.86 浙江海康信息技术股份有限公司 20% 长期 10,320,000.00 16,250,357.27 2,957,990.06 29,528,347.33 香港东方国际贸易有限公司 95% 长期 392,825.00 392,825.00 香港富泰国际有限公司 100% 长期 414,445.00 414,445.00 小 计 87,412,254.00 18,510,077.56 14,781,890.06 120,704,221.62 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 浙江东方华强纺织 印染有限公司 54,507,967.73 -3,355,646.30 51,152,321.43 浙江巨能东方控股 有限公司 39,832,491.16 -616,208.30 39,216,282.86 浙江海康信息技术 股份有限公司 26,132,023.85 4,428,323.48 -1,032,000.00 29,528,347.33 宁波鸿发织造有限公司 1,044,125.62 -735,000.00 -227,093.45 -82,032.17 [注] 香港东方国际 贸易有限公司 392,825.00 392,825.00 香港富泰国际有限公司 414,445.00 414,445.00 小 计 121,909,433.36 -320,555.00 229,375.43 -1,032,000.00 -82,032.17 120,704,221.62 [注]：本期已纳入合并报表范围。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 华安证券有限责任公司 3.52% 10 年 60,000,000.00 60,000,000.00 金通证券股份有限公司 3.39% 长期 36,000,000.00 36,000,000.00 浙江省国际信托投资有限责任公司 3.58% 长期 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 6.37% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 136,000,000.00 66,000,000.00 70,000,000.00 第 49 页 共 94 页 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 (4) 期末股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例(%) 资成本 数 广东发展银行股份有限公司 法人股 30,000,000 0.83 36,000,000.00 36,000,000.00 交通银行股份有限公司 法人股 2,618,600 0.73 5,106,270.00 5,106,270.00 航天通信控股集团股份有限公司 法人股 1,501,500 1.86 1,530,000.00 1,530,000.00 天津海泰科技发展股份有限公司 法人股 702,000 0.46 1,080,000.00 1,080,000.00 中原百货集团股份有限公司 法人股 500,000 0.21 900,000.00 900,000.00 上海豫园旅游商城股份有限公司 法人股 242,242 2.15 843,000.00 843,000.00 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 法人股 250,000 0.04 800,000.00 800,000.00 天津中新药业集团股份有限公司 法人股 250,000 0.07 750,000.00 750,000.00 天津滨海能源发展股份有限公司 法人股 400,400 0.36 484,000.00 484,000.00 天津大邱庄万全发展股份有限公司 法人股 210,000 0.01 400,000.00 400,000.00 上海丰华(集团)股份有限公司 法人股 15,840 0.03 58,200.00 58,200.00 小 计 47,951,470.00 47,951,470.00 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持有的上述各公司股权中，除天津滨海能源发展股份 有限公司已完成股权分置改革，本公司持有该公司的股权系有限售条件的流通股，其他均系 尚未流通的法人股。 (5) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 华安证券有限责任公司 39,527,396.76 3,431,066.76 42,958,463.52 浙江省国际信托投资有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 天津海泰科技发展股份有限公司 648,000.00 648,000.00 天津滨海能源发展股份有限公司 484,000.00 484,000.00 天津大邱庄万全发展股份有限公司 400,000.00 400,000.00 上海丰华(集团)股份有限公司 58,200.00 58,200.00 小 计 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 43,416,663.52 [注]：系本期转让长期股权投资相应转出的长期股权投资减值准备。 第 50 页 共 94 页 2) 计提原因说明 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12. 固定资产原价 期末数 465,881,236.48 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 260,637,623.08 5,454,405.57 679,486.47 265,412,542.18 通用设备 16,158,767.49 2,253,639.17 632,437.56 17,779,969.10 专用设备 73,021,299.71 14,023,248.89 467,862.36 86,576,686.24 运输工具 35,750,522.13 8,970,114.06 2,944,810.61 41,775,825.58 其他设备 11,340,703.69 3,993,153.79 276,990.50 15,056,866.98 固定资产装修 36,245,054.80 1,642,677.67 37,887,732.47 经营租入固定资产改良支出 978,128.93 413,485.00 1,391,613.93 合 计 434,132,099.83 36,750,724.15 5,001,587.50 465,881,236.48 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 1,438,256.00 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 1,924,485.71 元，报废固定资产 3,077,101.79 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 18,235,752.74 873,534.37 17,362,218.37 其他设备 764,681.31 93,334.79 671,346.52 固定资产装修 4,690,554.96 703,470.09 3,987,084.87 小 计 23,690,989.01 1,670,339.25 22,020,649.76 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 592,140.38 572,611.18 19,529.20 运输工具 3,813,500.00 2,970,101.94 708,606.56 134,791.50 其他设备 979,346.00 895,127.02 53,220.63 30,998.35 固定资产装修 120,000.00 120,000.00 经营租入固定资产改良支出 720,491.80 720,491.80 小 计 6,225,478.18 5,278,331.94 761,827.19 185,319.05 第 51 页 共 94 页 (6) 期末固定资产中已用于抵押的固定资产原值 84,984,081.50 元，详见本会计报表附 注九(二)1 之说明。 (7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 本公司控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司房屋及建筑物原值 25,544,793.63 元、杭州高盛制衣有限公司房屋及建筑物原值 14,252,420.06 元、湖州东方耀业制衣有限公 司房屋及建筑物原值 1,226,547.87 元，本期已投入使用，相关权证尚未办妥；本公司控股 子公司浙江东方集团茂业进出口有限公司运输工具 690,000.00 元，杭州舒博特新材料科技 有限公司运输工具 309,900.00 元已办妥产权证明，尚未办理更名手续。 13．累计折旧 期末数 78,891,762.37 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 15,263,032.87 8,770,446.18 144,365.63 23,889,113.42 通用设备 4,953,455.30 918,528.37 512,685.76 5,359,297.91 专用设备 14,154,073.80 7,775,790.10 261,070.93 21,668,792.97 运输工具 12,455,161.94 4,600,437.95 2,472,752.68 14,582,847.21 其他设备 3,373,685.30 1,898,709.22 224,387.65 5,048,006.87 固定资产装修 2,820,622.27 4,515,353.60 7,335,975.87 经营租入固定资产改良支出 828,182.71 179,545.41 1,007,728.12 合 计 53,848,214.19 28,658,810.83 3,615,262.65 78,891,762.37 14．固定资产净值 期末数 386,989,474.11 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 241,523,428.76 245,374,590.21 通用设备 12,420,671.19 11,205,312.19 专用设备 64,907,893.27 58,867,225.91 运输工具 27,192,978.37 23,295,360.19 其他设备 10,008,860.11 7,967,018.39 固定资产装修 30,551,756.60 33,424,432.53 经营租入固定资产改良支出 383,885.81 149,946.22 合 计 386,989,474.11 380,283,885.64 第 52 页 共 94 页 15．固定资产减值准备 期末数 1,738,005.52 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 房屋及建筑物 1,182,789.64 476,655.70 706,133.94 专用设备 205,456.98 25,058.08 180,398.90 运输工具 763,956.06 55,349.50 708,606.56 其他设备 147,417.36 4,551.24 142,866.12 合 计 2,299,620.04 561,614.52 1,738,005.52 [注]：均系本期出售、报废固定资产相应转出的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准 备。 16. 工程物资 期末数 562,458.43 项 目 期末数 期初数 专用材料 562,458.43 690,758.43 合 计 562,458.43 690,758.43 17. 在建工程 期末数 4,188,789.68 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波狮丹努 集团厂房工程 3,091,941.68 3,091,941.68 鄞州宏业公司 新建厂房工程 1,096,848.00 1,096,848.00 1,096,848.00 1,096,848.00 设备安装工程 675,456.96 675,456.96 合 计 4,188,789.68 4,188,789.68 1,772,304.96 1,772,304.96 第 53 页 共 94 页 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占 固定资产 他减少 来源 (万元) 预算的比例(%) 宁波狮丹努 集团厂房工程 3,091,941.68 3,091,941.68 其他 343 90.00 鄞州宏业公司 新建厂房工程 1,096,848.00 1,096,848.00 其他 5,065 2.17[注] 设备安装工程 675,456.96 762,799.04 1,438,256.00 其他 合 计 1,772,304.96 3,854,740.72 1,438,256.00 4,188,789.68 [注]：详见本会计报表附注十(二)之说明。 (3) 无借款费用资本化金额。 (4) 在建工程减值准备情况 期末按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。期 末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。 18. 无形资产 期末数 5,980,487.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 5,076,381.00 5,076,381.00 3,607,392.35 3,607,392.35 财务软件 881,335.19 881,335.19 46,954.39 46,954.39 商 标 22,771.71 22,771.71 30,941.67 30,941.67 合 计 5,980,487.90 5,980,487.90 3,685,288.41 3,685,288.41 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 土地使用权 购入 8,996,912.00 3,607,392.35 5,076,381.00 3,607,392.35[注 1] 5,076,381.00 313,138.65 600 个月 财务软件 购入 1,148,100.00 46,954.39 1,064,800.00 230,419.20 881,335.19 266,764.81 30-48 个月 商 标 购入 39,500.00 30,941.67 8,169.96 22,771.71 16,728.29 35 个月 合 计 10,184,512.00 3,685,288.41 6,141,181.00 3,607,392.35 238,589.16 5,980,487.90 596,631.75 [注 1]：本期转出系本公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司将该土地使用权用于厂 房建造，根据《企业会计制度》有关规定本期转入固定资产核算。 第 54 页 共 94 页 (3) 无形资产减值准备 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。期末公司无形资产不存在可收回金额低 于账面价值的情况，无需计提无形资产减值准备。 (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 本公司控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司本期新购入土地使用权 5,076,381.00 元，于 2006 年 1 月 27 日办妥土地使用权证。 19. 长期待摊费用 期末数 421,553.86 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销年限 筹建期间费用 418,507.69 418,507.69 418,507.69 [注] 其他递延支出 454,985.00 98,707.89 95,661.72 3,046.17 451,938.83 7-22 个月 合 计 873,492.69 98,707.89 418,507.69 95,661.72 421,553.86 451,938.83 [注]：系公司控股子公司浙江新帝置业有限公司筹建期间发生的费用，于开始生产经营 当月一次计入损益。截至 2005 年 12 月 31 日,该公司尚处于筹建期。 20．短期借款 期末数 91,261,004.17 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 保证借款 39,033,720.34[注 1] 31,846,667.36 抵押借款 19,500,000.00[注 2] 33,500,000.00 质押借款 12,727,283.83[注 3] 15,855,401.09 合 计 91,261,004.17 81,202,068.45 [注 1]：详见本会计报表附注八(二)4(2)1)之说明。 [注 2]：详见本会计报表附注九(二)1 之说明。 [注 3]：详见本会计报表附注九(一)、(二)2 之说明。 第 55 页 共 94 页 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率[注] 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 252,955.00 8.0702 2,041,397.44 美 元 570,000.00 8.1626 4,652,682.00 美 元 783,000.00 7.9816 6,249,592.80 美 元 1,400,000.00 7.9813 11,173,820.00 2,115,409.70 8.2765 17,508,188.38 欧 元 133,500.00 9.9366 1,326,536.10 欧 元 133,500.00 9.6768 1,291,852.80 1,753,430.80 11.2627 19,748,365.07 日 元 50,100,000.00 0.0744728 3,731,087.28 15,000,000.00 0.079701 1,195,515.00 小 计 30,466,968.42 38,452,068.45 [注]：各币种汇率与期末汇率不一致系根据公司控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限 公司与中国银行浙江省分行、中国农业银行杭州市保俶支行分别签署的《远期结汇/售汇总 协议书》、《远期售汇确认书》，浙江东方集团浩业贸易有限公司本期按照约定汇率向其购 买远期外汇。 21. 应付票据 期末数 21,000,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 21,000,000.00[注] 10,796,386.00 合 计 21,000,000.00 10,796,386.00 [注]：其中控股子公司宁波东方宏业进出口有限公司以土地、房产抵押给中国银行宁波 市分行，并开具 1,000 万元银行承兑汇票，详见本会计报表附注九(二)1 之说明。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 22. 应付账款 期末数 336,494,979.58 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 9,900,148.24 8.0702 79,896,176.33 10,933,648.53 8.2765 90,492,342.06 欧 元 4,893,025.27 9.5797 46,873,714.18 1,067,140.00 11.2627 12,018,877.68 澳 元 33,636.58 5.9130 198,893.10 20,361.58 6.4428 131,185.59 第 56 页 共 94 页 日 元 8,060,000.00 0.079701 642,390.06 港 币 56,857.30 1.0637 60,479.11 小 计 126,968,783.61 103,345,274.50 (3) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的大额应付款项主要系应付国外客户的佣金和出口商品的质量扣款，尚待 结算时支付。 23. 预收账款 期末数 325,643,616.53 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（%） 杭州西溪·紫金庭园 49,436,810.07[注] 722,790,047.56 2005.5 82.33 小 计 49,436,810.07 722,790,047.56 [注]：公司控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司于 2004 年起开始预售杭州西溪·紫 金庭园项目房产，该房产项目本期已竣工并部分交付。因部分业主尚未办理交房手续，公司 收到相应的售房款 49,436,810.07 暂挂预收账款科目。 (3) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 17,867,835.14 8.0702 144,197,003.14 14,391,836.81 8.2765 119,114,037.36 澳 元 4,125,115.73 5.9130 24,391,809.31 3,933,822.72 6.4428 25,344,833.02 欧 元 558,996.61 9.5797 5,355,019.82 206,370.67 11.2627 2,324,290.95 港 币 1,211,750.82 1.0403 1,260,584.38 146,447.31 1.0637 155,776.00 日 元 521,760.00 0.068716 35,853.26 1,332,361.00 0.079701 106,190.50 加 元 5,000.00 6.9499 34,749.50 英 镑 3,500.00 15.9207 55,722.45 小 计 175,275,019.41 147,100,850.28 (4) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收账款主要系杭州西溪·紫金庭园预收售房款 23,565,923.07 元及 预收的国外客户出口商品款，尚待交房时或出口商品结算时结转。 第 57 页 共 94 页 24．应付工资 期末数 84,197,239.50 (1) 无拖欠性质应付工资。 (2) 工效挂钩工资的说明 根据公司控股股东浙江东方集团控股有限公司浙东控人发[2005]1 号文的规定，公司本 期试行工资总额与经济产出增加值挂钩的办法计提工资，实际计提工资 116,141,758.93 元。 25. 应付股利 期末数 30,066.68 投资者名称 期末数 期初数 何一民 30,066.68[注] 合 计 30,066.68 [注]：系公司控股子公司浙江东方勤业制衣有限公司应付自然人股东何一民分红款。 26. 应交税金 期末数 18,896,766.72 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -27,181,392.66[注 1] -22,559,704.76 17% 营业税 -1,049,466.95[注 2] -30,793,717.48 3%、5% 城市维护建设税 103,845.96 -2,192,250.17 5%、7% 企业所得税 43,760,595.28 -519,748.50 33% 代扣代缴个人所得税 3,264,380.53 5,277,594.64 按税法规定 土地增值税 -440,258.14 按规定预缴 其 他 -1,195.44 -1,195.44 按税法规定 合 计 18,896,766.72 -51,229,279.85 [注 1]：应缴增值税期末借方余额，主要系已购入尚未销售库存商品的进项税额。 [注 2]：营业税期末借方余额，主要系公司控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司按商 品房预售收入预缴的营业税。 27．其他应交款 期末数 1,169,537.99 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 46,803.73 -1,217,934.42 按应缴流转税额的 3%、4%计缴 水利建设基金 806,510.18 600,275.78 按营业收入的 1‰计缴 防洪保安费 316,222.92 231,055.13 按营业收入的 1‰计缴 兵役义务费 1.16 9,131.17 合 计 1,169,537.99 -377,472.34 第 58 页 共 94 页 28. 其他应付款 期末数 230,965,514.27 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 股东名称 期末数 期初数 浙江天业投资有限公司 8,039,637.11 浙江东方集团控股有限公司 13,280.98 小 计 8,039,637.11 13,280.98 (2) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的大额其他应付款主要是应付出口业务相关款项，尚待结算后支付。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江红石房地产开发有限公司 134,345,337.75 [注] 浙江天业投资有限公司 8,039,637.11 受托理财款 小 计 142,384,974.86 [注]：详见本会计报表附注十二(六)之说明。 29. 预提费用 期末数 4,533,401.53 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 加工费 3,936,144.01 27,000.00 尚未结算 借款利息 571,434.73 288,849.14 尚未结算 水电费 25,822.79 389,331.43 尚未结算 其 他 1,297,574.68 尚未结算 合 计 4,533,401.53 2,002,755.25 30. 一年内到期的长期负债 期末数 0.00 类 别 期末数 期初数 长期借款 50,083,875.00 长期应付款 5,478,620.00 合 计 55,562,495.00 第 59 页 共 94 页 31. 股本 期末数 505,473,454.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 期初数 期末数 项 目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 新股 股 转股 他 计 数量 比例 国家持有股份 219,015,982.00 43.33 219,015,982.00 43.33 1． 发 境内法人持有股份 起 （一） 人 境外法人持有股份 未 股 上 份 市 其他 流 通 2．募集法人股 76,576,389.00 15.15 76,576,389.00 15.15 股 份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 295,592,371.00 58.48 295,592,371.00 58.48 （二） 1．人民币普通股 209,881,083.00 41.52 209,881,083.00 41.52 已 上 2．境内上市的外资股 市 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 份 已上市流通股份合计 209,881,083.00 41.52 209,881,083.00 41.52 （三） 股份总数 505,473,454.00 100.00 505,473,454.00 100.00 (2) 根据 2006 年 1 月 13 日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过并于 2006 年 1 月 23 日实施的《浙江东方集团股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司非流通 股股东以其持有的非流通股份以本次股权分置改革时公司股本结构为计算基础按流通股每 10 股送 3 股的对价方式支付给公司流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得 上市流通权，送股后公司非流通股股东持有本公司有限售条件的流通股股份 232,628,046 股，占股本总额的 46.02%。同时浙江东方集团控股有限公司、浙江天业投资有限公司、浙 江中大集团控股有限公司、杭州万泰认证有限公司承诺，其持有的原非流通股股份自股权分 置改革实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让，在上述禁售期满后 12 个月内通过上 海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 第 60 页 共 94 页 32. 资本公积 期末数 59,720,625.99 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 42,458,794.06 180,000.00 42,278,794.06 股权投资准备 16,055,042.32 797,660.47 16,852,702.79 关联交易差价 242,224.57 242,224.57 其他资本公积 346,904.57 346,904.57 合 计 59,102,965.52 797,660.47 180,000.00 59,720,625.99 (2) 资本公积增减原因及依据说明 1) 公司控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂和联营企业宁波鸿发织造有限公司系社 会福利企业，均享受增值税返还的优惠政策，该等公司本期分别收到增值税返还 1,245,646.00 元和 477,039.04 元，公司按持股比例相应计入资本公积－股权投资准备 710,808.00 元。 2) 2006 年 1 月 13 日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过了《浙江东方集 团股份有限公司股权分置改革方案的议案》，并于 2006 年 1 月 23 日实施。公司股权分置改 革相关费用由公司承担，本期发生 180,000.00 元支出减少资本公积－股本溢价。 根据公司控股子公司浙江东方集团东方茂业进出口有限公司 2005 年 3 月 23 日二届十七 次股东会决议及相关股权转让协议，原自然人股东阮杰将其持有的 200,000.00 元股权转让， 股权受让方实际支付价款 288,880.00 元，差额 88,880.00 元记入资本公积，公司按持股比 例计入资本公积－股权投资准备 57,772.00 元。 经宁波市海曙区人民政府批准，宁波市海曙区段塘镇资产经营公司和本公司控股子公司 宁波市鄞州宏业针织有限公司签订《置换投资主体委托投资协议书》，宁波市鄞州宏业针织 有限公司本期确认股权投资准备 85,380.42 元，公司按持股比例计入资本公积－股权投资准 备 26,894.83 元。 公司控股子公司浙江东方集团华业进出口有限公司吴伟婷等 3 名自然人股东分别将其 持有的合计 7.83%股权作价 1,268,466.00 元转让给钱国华等 15 名自然人，受让人实际出资 1,272,000.00 元,差额 3,534.00 元记入资本公积，公司按持股比例计入资本公积－股权投 资准备 2,185.64 元。 以上合计增加资本公积－股权投资准备 797,660.47 元。 第 61 页 共 94 页 33. 盈余公积 期末数 180,423,317.60 (1) 明细情况 项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 70,072,009.22 9,838,689.09 79,910,698.31 法定公益金 70,072,009.22 70,072,009.22 任意盈余公积 30,440,610.07 30,440,610.07 合 计 170,584,628.51 9,838,689.09 180,423,317.60 [注]：期初数较上年期末数减少了 7,905,479.36 元，详见本会计报表附注二(二十二) 之说明。 (2) 盈余公积本期增加情况说明详见本会计报表附注六(一)34(2)3)之注释。 34. 未分配利润 期末数 240,560,101.94 (1) 明细情况 期初数 212,014,264.33 本期增加 89,659,049.51 本期减少 61,113,211.90 期末数 240,560,101.94 (2) 其他说明 1) 期初数较上年期末数减少了 31,621,917.40 元，详见本会计报表附注二(二十二)之 说明。 2) 本期增加系本期净利润转入。 3) 本期减少系根据 2005 年 5 月 30 日公司 2004 年度股东大会通过的利润分配方案，分 配现金股利 50,547,345.40 元(含税)；根据 2006 年 4 月 14 日召开的公司董事会四届十一次 会议通过的 2005 年度利润分配预案，按 2005 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积 9,838,689.09 元；公司控股子公司宁波狮丹努服饰有限公司按 2005 年度实现净利润提取 5% 职工奖励及福利基金 727,177.41 元。 4) 期末数中包含拟分配现金股利 50,547,345.40 元。根据 2006 年 4 月 14 日召开的公 司董事会四届十一次会议通过的 2005 年度利润分配预案，决定每 10 股派发现金股利 1 元(含 税)。该利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过。 第 62 页 共 94 页 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入/主营业务成本 本期数 6,067,559,895.09/5,361,634,579.58 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 商品流通 4,710,399,581.37 4,990,081,465.12 房地产销售 875,763,469.00 4,192,920.00 工业制造 522,305,403.72 335,226,597.04 货运代理及其他 45,727,982.30 36,480,488.94 小 计 6,154,196,436.39 5,365,981,471.10 抵 销 86,636,541.30 199,518,064.11 合 计 6,067,559,895.09 5,166,463,406.99 主营业务成本 商品流通 4,328,068,249.08 4,467,676,450.54 房地产销售 607,684,373.05 2,532,781.67 工业制造 468,730,539.11 301,422,442.63 货运代理及其他 45,904,483.04 29,662,894.04 小 计 5,450,387,644.28 4,801,294,568.88 抵 销 88,753,064.70 96,283,625.39 合 计 5,361,634,579.58 4,705,010,943.49 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国外销售 3,880,122,769.01 4,012,999,082.30 国内销售 2,274,073,667.38 1,352,982,388.80 小 计 6,154,196,436.39 5,365,981,471.10 抵 销 86,636,541.30 199,518,064.11 合 计 6,067,559,895.09 5,166,463,406.99 主营业务成本 国外销售 3,507,117,103.10 3,583,957,765.92 国内销售 1,943,270,541.18 1,217,336,802.96 小 计 5,450,387,644.28 4,801,294,568.88 第 63 页 共 94 页 抵 销 88,753,064.70 96,283,625.39 合 计 5,361,634,579.58 4,705,010,943.49 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 580,058,151.86 元，占公司全部主营 业务收入的 9.56%。 2. 主营业务税金及附加 本期数 57,641,643.90 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 44,226,191.69 902,789.92 3%、5% 出口关税 5,478,381.46 按法定税率 城市维护建设税 3,804,193.14 980,584.77 应缴流转税额的 5%、7% 教育费附加 2,421,246.22 568,907.28 应缴流转税额的 3%、4% 土地增值税 1,711,631.39 按规定预缴 合 计 57,641,643.90 2,452,281.97 3. 其他业务利润 本期数 4,153,158.84 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 7,708,641.24 6,012,903.30 1,695,737.94 14,147,669.46 11,077,652.83 3,070,016.63 租 赁 1,653,819.50 266,629.61 1,387,189.89 劳务输出代理 488,578.35 27,663.43 460,914.92 868,864.97 44,892.26 823,972.71 其 他 690,457.63 81,141.54 609,316.09 2,171,220.44 203,007.90 1,968,212.54 合 计 10,541,496.72 6,388,337.88 4,153,158.84 17,187,754.87 11,325,552.99 5,862,201.88 4. 财务费用 本期数 5,169,855.79 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 9,281,309.10 10,690,750.20 利息收入 -14,256,160.11 -26,422,312.95 汇兑净损益 4,068,598.68 3,285,188.27 其 他 6,076,108.12 5,750,350.70 合 计 5,169,855.79 -6,696,023.78 第 64 页 共 94 页 5. 投资收益 本期数 8,386,392.38 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 委托贷款投资收益 9,563,569.60 基金投资收益 338,421.59 309.83 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 104,123.31 976,154.36 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 456,468.88 11,655,619.83 股权投资转让收益 32,745,816.59 股权投资差额摊销 -3,652,341.78 计提的短期、长期投资减值准备 -2,211,052.54 -43,451,790.32 其他投资收益 134,861.54 1,672,037.80 合 计 8,386,392.38 -54,193.69 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 6,761,975.10 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口信用险专项扶持资金 3,348,988.94 1,557,547.76 科技三项经费补贴 1,800,000.00 3,900,000.00 政府奖励款 1,042,600.00 1,190,000.00 出口创汇奖励 275,800.00 837,588.00 技术创新资助基金 100,000.00 其 他 194,586.16 9,798,373.33 合 计 6,761,975.10 17,283,509.09 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 根据对外贸易经济合作部和财政部外经贸计财发[2002]584 号文，公司及部分经营 外贸出口业务的控股子公司本期收到投保出口信用保险专项扶持资金 3,348,988.94 元。 2) 经宁波市海曙区财政局批准，公司控股子公司宁波狮旦努集团有限公司本期收到宁 波市海曙区科技局拨入的科技三项经费补贴 1,800,000.00 元。 3) 公司控股子公司宁波东方宏业进出口有限公司和宁波狮旦努集团有限公司本期分别 收到宁波市海曙区会计核算中心拨入的财政专项奖励 708,600.00 元和 334,000.00 元。 第 65 页 共 94 页 4) 根据广西壮族自治区商务厅桂商机电发[2005]2 号文，公司控股子公司广西东方发 祥进出口有限公司收到广西机电产品出口创汇先进单位奖励 275,800.00 元。 5) 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局下发的杭经技术[2005]447 号、杭财企一 [2005]1091 号文，公司控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司本期收到技术创新项目 资助基金 100,000.00 元。 7. 营业外收入 本期数 1,755,449.68 项 目 本期数 上年同期数 赔款收入 1,571,007.27 4,176.75 处置固定资产净收益 141,519.73 133,355.76 罚款收入 20,000.00 5,150.00 其 他 22,922.68 49,833.05 合 计 1,755,449.68 192,515.56 8. 营业外支出 本期数 2,503,547.00 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 1,027,614.83 [注] 1,342,321.69 处置固定资产净损失 495,523.51 507,313.65 罚款支出 347,229.80 1,760,427.99 防洪保安费 316,222.92 347,764.86 捐赠及赞助支出 307,180.00 470,200.00 税收滞纳金 1,018.19 806,546.49 赔款支出 800.00 3,759.00 债务重组损失 1,075,945.00 计提固定资产减值准备 101,258.66 其 他 7,957.75 10,329.09 合 计 2,503,547.00 6,425,866.43 [注]：本期公司部分从事进出口业务的控股子公司水利建设基金免缴 70%-80%。 第 66 页 共 94 页 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到浙江红石房地产开发有限公司暂借款 408,969,553.00 收回北京京辰房地产开发有限公司暂借款及利息 71,110,182.88 收回合肥东信房地产开发有限公司暂借款及利息 50,710,671.20 收回湖州市招投标中心国土资源交易分中心土地拍卖保证金 50,000,000.00 收回巨能实业有限公司暂借款 18,000,000.00 收回航天通信控股集团股份有限公司暂借款 10,000,000.00 收回浙江莱茵达房地产有限公司暂借款及利息 8,046,666.67 收到浙江天业投资有限公司暂借款 8,000,000.00 收到杭州欧兰灯堡进出口贸易有限公司业务押金 3,000,000.00 收到工程投标保证金 2,800,000.00 小 计 630,637,073.75 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 归还浙江红石房地产开发有限公司暂借款 274,624,215.25 支付湖州达多皮革有限公司暂借款 172,866,666.00 支付运输费 45,283,329.35 返还工程质量保证金 10,221,830.00 支付航天通信控股集团股份有限公司暂借款 10,000,000.00 支付浙江莱茵达房地产有限公司暂借款 8,000,000.00 支付杭州欧兰灯堡进出口贸易有限公司业务押金 3,910,000.00 小 计 524,906,040.60 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 第 67 页 共 94 页 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 项 目 本期数 支付浙江东方苑房地产开发有限公司少数股东企业清算款 7,603,656.89 支付广西东方伟业进出口有限公司少数股东减资款 2,340,000.00 支付浙江东方勤业服装有限公司少数股东减资款 300,000.00 小 计 10,243,656.89 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 4,071,294.35 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,032,058.71 21.88 103,205.87 928,852.84 897,728.37 18.69 89,772.84 807,955.53 1-2 年 16,889.57 0.36 6,448.06 10,441.51 3 年以上 3,667,638.98 77.76 535,638.98 3,132,000.00 3,905,927.42 81.31 755,927.42 3,150,000.00 合 计 4,716,587.26 100.00 645,292.91 4,071,294.35 4,803,655.79 100.00 845,700.26 3,957,955.53 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,737,979.34 元，占应收账款 账面余额的 79.25%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 期末应收账款账面余额中估计难以收回款项 192,926.87 元，本公司已按照会计政策全 额计提坏账准备。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 120,606.68 8.0702 973,320.03 108,467.15 8.2765 897,728.37 小 计 973,320.03 897,728.37 第 68 页 共 94 页 2. 其他应收款 期末数 317,604,673.73 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 316,508,766.83 94.25 6,195,261.06 310,313,505.77 129,368,993.54 65.30 14,271,190.85 115,097,802.69 1-2 年 773,888.56 0.22 302,388.86 471,499.70 36,595,044.95 18.47 5,823,052.53 30,771,992.42 2-3 年 4,327,096.05 1.29 2,371,257.63 1,955,838.42 30,096,063.30 15.19 11,688,381.13 18,407,682.17 3 年以上 14,226,066.42 4.24 9,362,236.58 4,863,829.84 2,068,516.82 1.04 1,744,051.68 324,465.14 合 计 335,835,817.86 100.00 18,231,144.13 317,604,673.73 198,128,618.61 100.00 33,526,676.19 164,601,942.42 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江新帝置业有限公司 210,132,287.25 内部往来款 浙江东方达多置业有限公司 61,039,070.96 内部往来款 浙江东方集团控股有限公司 27,474,623.20 [注] 湖州东方耀业制衣有限公司 16,756,299.93 往来款及借款 浙江东方集团华业进出口有限公司 8,217,568.24 内部往来款 浙江东方集团凯业进出口有限公司 4,598,976.62 内部往来款 小 计 328,218,826.20 [注]：详见本会计报表附注十二(三)之说明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 323,619,849.58 元，占其他 应收款账面余额的 96.36%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 浙江东方集团控股有限公司 27,474,623.20 浙江天业投资有限公司 10,660.00 小 计 27,474,623.20 10,660.00 (5) 其他说明 期末其他应收款账面余额中估计难以收回款项 2,130,130.20 元，本公司已按照会计政 策全额计提坏账准备；收回难度较大款项 16,756,299.93 元，本公司已按照会计政策补充计 提专项坏账准备共计 9,886,216.96 元。 第 69 页 共 94 页 3. 长期股权投资 期末数 688,234,943.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 493,803,185.76 493,803,185.76 367,907,162.86 367,907,162.86 对联营企业投资 119,896,951.62 119,896,951.62 120,472,482.74 120,472,482.74 其他股权投资 117,951,470.00 43,416,663.52 74,534,806.48 183,951,470.00 45,617,596.76 138,333,873.24 合 计 731,651,607.38 43,416,663.52 688,234,943.86 672,331,115.60 45,617,596.76 626,713,518.84 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江新帝置业 有限公司 61% 长期 73,200,000.00 73,200,000.00 杭州舒博特新材料 科技有限公司 98.64% 长期 73,145,536.82 -16,854,156.65 56,291,380.17 浙江东方蓬莱置业 有限公司 51% 30 年 22,941,749.63 61,350,322.26 84,292,071.89 宁波狮丹努集团 有限公司 45% 长期 13,500,000.00 15,057,019.78 3,045,478.00 31,602,497.78 浙江东方志远 投资有限公司 90% 长期 27,000,000.00 83,507.99 27,083,507.99 浙江东方达多置业 有限公司 51% 长期 15,300,000.00 -1,380,401.50 13,919,598.50 广西东方控股集团 有限公司 90% 长期 18,000,000.00 916,616.15 18,916,616.15 浙江东方集团恒业 进出口有限公司 65% 长期 11,154,000.00 10,483,376.90 21,637,376.90 浙江东方集团振业 进出口有限公司 61% 长期 9,991,800.00 12,427,398.77 22,419,198.77 浙江东方集团嘉业 进出口有限公司 61% 长期 9,150,000.00 15,725,842.13 24,875,842.13 浙江东方集团新业 进出口有限责任公司 56.25% 长期 7,237,558.65 9,888,194.66 2,240.00 17,127,993.31 浙江东方集团茂业 进出口有限公司 65% 长期 8,840,000.00 9,761,957.17 69,636.45 18,671,593.62 浙江东方集团华业 进出口有限公司 61.846% 长期 8,040,000.00 7,021,849.42 206,277.44 15,268,126.86 第 70 页 共 94 页 浙江东方集团服装 服饰进出口有限公司 62.4% 长期 7,800,000.00 7,755,613.62 211,718.69 15,767,332.31 浙江东方百富袜业 制造有限公司 51% 长期 3,418,542.96 -1,420,257.22 1,998,285.74 浙江东方集团凯业 进出口有限公司 65% 长期 5,863,000.00 4,138,146.40 10,001,146.40 浙江东方集团骏业 进出口有限公司 65% 长期 4,550,000.00 2,896,892.23 7,446,892.23 浙江东方集团浩业 贸易有限公司 55% 长期 3,850,000.00 4,118,617.22 7,968,617.22 浙江东方集团盛业 进出口有限公司 65% 长期 3,575,000.00 3,523,041.84 7,098,041.84 湖州东方耀业制衣 有限公司 51% 长期 2,805,000.00 -4,967,849.74 510.00 -2,162,339.74[注] 浙江东方集团国际 货运公司 100% 长期 5,500,000.00 -945,263.59 410,648.23 4,965,384.64 浙江东方集团鸿业 进出口有限公司 67.20% 长期 3,360,000.00 3,484.28 3,363,484.28 浙江东方建业进出口 有限公司 60% 长期 2,996,158.13 1,205,575.83 4,201,733.96 宁波狮丹努服饰 有限公司 20.45% 长期 1,015,526.55 2,825,447.84 3,840,974.39 上海奥兰多国际贸 易有限公司 90% 长期 2,700,000.00 -2,712,862.18 12,862.18 浙江东方集团汇隆 信息技术有限公司 84% 长期 2,728,507.60 -47,480.44 2,681,027.16 宁波东方创新进出口 有限公司 54.20% 长期 1,084,000.00 -150,023.74 933,976.26 香港东方国际贸易 有限公司 95% 长期 392,825.00 392,825.00 浙江东方华强纺织 印染有限公司 40% 长期 46,284,984.00 4,867,337.43 51,152,321.43 浙江巨能东方控股 有限公司 30% 长期 30,000,000.00 -2,607,617.14 11,823,900.00 39,216,282.86 浙江海康信息技术 股份有限公司 20% 长期 10,320,000.00 16,250,357.27 2,957,990.06 29,528,347.33 小 计 435,744,189.34 159,214,686.99 18,741,261.05 613,700,137.38 [注]：该公司经营和财务状况不佳，公司对其应收款项可能存在损失，为准确核算对其 投资及应收款项的损失情况，根据其实际亏损金额本公司按持股比例确认投资损失。 第 71 页 共 94 页 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 浙江新帝置业 有限公司 73,200,000.00 73,200,000.00 杭州舒博特新材料 科技有限公司 65,829,560.35 -9,538,180.18 56,291,380.17 浙江东方蓬莱置业 有限公司 14,680,105.80 69,611,966.09 84,292,071.89 宁波狮丹努集团 有限公司 23,034,421.84 2,790,000.00 13,027,936.11 -7,987,563.00 737,702.83 31,602,497.78 浙江东方志远投资 有限公司 27,000,000.00 83,507.99 27,083,507.99 浙江东方达多 置业有限公司 15,302,729.35 -1,383,130.85 13,919,598.50 广西东方控股集团 有限公司 45,387,094.28 -27,000,000.00 529,521.87 18,916,616.15 浙江东方集团恒业 进出口有限公司 21,393,317.24 4,482,579.66 -4,238,520.00 21,637,376.90 浙江东方集团振业 进出口有限公司 19,835,425.99 6,780,328.78 -4,196,556.00 22,419,198.77 浙江东方集团嘉业 进出口有限公司 21,677,023.22 9,603,818.91 -6,405,000.00 24,875,842.13 浙江东方集团新业进 出口有限责任公司 18,946,530.08 3,718,218.23 -5,536,755.00 17,127,993.31 浙江东方集团茂业 进出口有限公司 17,577,842.75 5,279,178.87 -4,243,200.00 57,772.00 18,671,593.62 浙江东方集团华业 进出口有限公司 15,113,579.40 4,252,761.82 -4,100,400.00 2,185.64 15,268,126.86 浙江东方集团服装服饰 进出口有限公司 16,195,028.81 3,472,303.50 -3,900,000.00 15,767,332.31 浙江东方百富袜业 制造有限公司 3,418,542.96 -1,420,257.22 1,998,285.74 浙江东方集团凯业 进出口有限公司 10,133,515.72 1,919,680.68 -2,052,050.00 10,001,146.40 浙江东方集团骏业 进出口有限公司 7,288,526.17 1,432,366.06 -1,274,000.00 7,446,892.23 浙江东方集团浩业 贸易有限公司 7,483,930.57 2,486,686.65 -2,002,000.00 7,968,617.22 浙江东方集团盛业 进出口有限公司 7,013,308.43 1,264,483.41 -1,179,750.00 7,098,041.84 第 72 页 共 94 页 湖州东方耀业制衣 有限公司 -703,057.67 -1,459,282.07 -2,162,339.74 浙江东方集团国际 货运公司 5,864,995.74 -899,611.10 4,965,384.64 浙江东方集团鸿业 进出口有限公司 3,833,028.91 -99,944.63 -369,600.00 3,363,484.28 浙江东方建业进出口 有限公司 3,008,262.03 1,193,471.93 4,201,733.96 宁波狮丹努服饰 有限公司 1,015,526.55 2,825,447.84 3,840,974.39 上海奥兰多国际 贸易有限公司 浙江东方集团汇隆 信息技术有限公司 2,859,120.19 -178,093.03 2,681,027.16 宁波东方创新进出口 有限公司 1,739,548.01 -567,091.75 -238,480.00 933,976.26 浙江东方苑房地产 开发有限公司 20,880,489.34 -15,000,000.00 -5,880,489.34 浙江东方集团物业 发展公司 -278,531.65 -2,000,000.00 2,278,531.65 香港东方国际贸易 有限公司 392,825.00 392,825.00 浙江东方华强纺织 印染有限公司 54,507,967.73 -3,355,646.30 51,152,321.43 浙江巨能东方控股 有限公司 39,832,491.16 -616,208.30 39,216,282.86 浙江海康信息技术 股份有限公司 26,132,023.85 4,428,323.48 -1,032,000.00 29,528,347.33 小 计 488,379,645.60 60,005,526.55 113,273,178.76 -48,755,874.00 797,660.47 613,700,137.38 2) 被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华安证券有限责任公司 3.52 10 年 60,000,000.00 60,000,000.00 金通证券股份有限公司 3.39 长期 36,000,000.00 36,000,000.00 浙江省国际信托投资有限责任公司 3.58 长期 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 6.37 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 136,000,000.00 66,000,000.00 70,000,000.00 第 73 页 共 94 页 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 (4) 期末股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例(%) 初始投资成本 期末数 广东发展银行股份有限公司 法人股 30,000,000 0.83 36,000,000.00 36,000,000.00 交通银行股份有限公司 法人股 2,618,600 0.73 5,106,270.00 5,106,270.00 航天通信控股集团股份有限公司 法人股 1,501,500 1.86 1,530,000.00 1,530,000.00 天津海泰科技发展股份有限公司 法人股 702,000 0.46 1,080,000.00 1,080,000.00 中原百货集团股份有限公司 法人股 500,000 0.21 900,000.00 900,000.00 上海豫园旅游商城股份有限公司 法人股 242,242 2.15 843,000.00 843,000.00 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 法人股 250,000 0.04 800,000.00 800,000.00 天津中新药业集团股份有限公司 法人股 250,000 0.07 750,000.00 750,000.00 天津滨海能源发展股份有限公司 法人股 400,400 0.36 484,000.00 484,000.00 天津大邱庄万全发展股份有限公司 法人股 210,000 0.01 400,000.00 400,000.00 上海丰华(集团)股份有限公司 法人股 15,840 0.03 58,200.00 58,200.00 小 计 47,951,470.00 47,951,470.00 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持有的上述各公司股权中，除天津滨海能源发展股份 有限公司已完成股权分置改革，本公司持有该公司的股权系有限售条件的流通股，其他均系 尚未流通的法人股。 (5) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 华安证券有限责任公司 39,527,396.76 3,431,066.76 42,958,463.52 浙江省国际信托投资有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 天津海泰科技发展股份有限公司 648,000.00 648,000.00 天津滨海能源发展股份有限公司 484,000.00 484,000.00 天津大邱庄万全发展股份有限公司 400,000.00 400,000.00 上海丰华(集团)股份有限公司 58,200.00 58,200.00 小 计 45,617,596.76 3,431,066.76 1,132,000.00 4,500,000.00 43,416,663.52 [注]：系本期转让长期股权投资相应转出的长期投资减值准备。 2) 计提原因说明 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 第 74 页 共 94 页 4. 长期债权投资 期末数 16,248,074.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 16,248,074.52 16,248,074.52[注] 3,004,800.00 3,004,800.00 合 计 16,248,074.52 16,248,074.52 3,004,800.00 3,004,800.00 [注]：系 1 年以上的委托贷款。 (2) 长期债权投资——其他债权投资 1) 1 年以上的委托贷款 受托单位 本 金 利 息 减值准备 期末数 中信银行杭州分行 16,000,000.00 248,074.52 16,248,074.52[注] 小 计 16,000,000.00 248,074.52 16,248,074.52 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(9)4)之说明。 2) 其他债权投资减值准备 期末未发现委托贷款本金低于可收回金额情况，无需计提委托贷款减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 148,082,966.85 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 商品销售等 148,082,966.85 186,392,784.67 合 计 148,082,966.85 186,392,784.67 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 74,239,938.01 元，占公司全部主营业 务收入的 50.13%。 2. 主营业务成本 本期数 135,950,021.79 项 目 本期数 上年同期数 商品销售等 135,950,021.79 87,965,843.38 合 计 135,950,021.79 87,965,843.38 第 75 页 共 94 页 3. 投资收益 本期数 123,586,377.20 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 委托贷款投资收益 6,084,741.30 基金投资收益 338,421.59 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 104,123.31 976,154.36 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 119,135,263.20 48,981,577.94 股权投资转让收益 30,839,596.37 股权投资差额摊销 -5,835,895.69 计提的短期、长期投资减值准备 -2,211,052.54 -43,451,790.32 其他投资收益 134,880.34 618,915.50 合 计 123,586,377.20 32,128,558.16 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 浙江东方集团控股有限公司 杭州 资产经营 控股股东 国有独资 叶朴勇 浙江新帝置业有限公司 杭州 房地产开发 控股子公司 有限公司 何志亮 杭州舒博特新材料科技有限公司 杭州 钢丝绳生产销售 控股子公司 有限公司 何志亮 浙江东方蓬莱置业有限公司 杭州 房地产开发 控股子公司 有限公司 高康 宁波狮丹努集团有限公司 宁波 服装生产销售 控股子公司 有限公司 吴忠宝 浙江东方志远投资有限公司 杭州 投资 控股子公司 有限公司 何志亮 浙江东方达多置业有限公司 湖州 房地产开发 控股子公司 有限公司 裘高尧 广西东方控股集团有限公司 南宁 进出口贸易 控股子公司 有限公司 何志亮 浙江东方集团恒业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 施奇馨 浙江东方集团振业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 赵祖逵 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 洪学春 第 76 页 共 94 页 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 严炜尔 浙江东方集团华业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 钱国华 浙江东方集团茂业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 赵茂文 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 龚会裕 广西东方发祥进出口有限公司 南宁 进出口贸易 控股子公司 有限公司 姚寿生 广西东方伟业进出口有限公司 南宁 进出口贸易 控股子公司 有限公司 赵剑宏 浙江东方百富袜业制造有限公司 杭州 服装生产销售 控股子公司 有限公司 张伟军 浙江东方集团凯业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 严炜尔 杭州高盛制衣有限公司 杭州 服装生产销售 控股子公司 有限公司 赵茂文 浙江东方集团骏业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 陈亮 浙江东方集团浩业贸易有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 严炜尔 浙江东方集团盛业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 夏列明 湖州东方耀业制衣有限公司 湖州 服装生产销售 控股子公司 有限公司 王耀光 浙江东方集团国际货运公司 杭州 货运代理 全资子公司 股份制公司 唐信璋 浙江东方集团鸿业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 施奇馨 浙江东方集团建业进出口有限公司 杭州 进出口贸易 控股子公司 有限公司 高康 宁波东方宏业进出口有限公司 宁波 进出口贸易 控股子公司 有限公司 吴忠宝 宁波狮丹努进出口有限公司 宁波 进出口贸易 控股子公司 有限公司 吴忠宝 宁波狮丹努服饰有限公司 宁波 服装生产销售 控股子公司 有限公司 吴忠宝 宁波东方宏业针织有限公司 宁波 服装生产销售 控股子公司 有限公司 吴忠宝 浙江东方勤业服装有限公司 杭州 服装生产销售 控股子公司 有限公司 赵祖逵 上海奥兰多国际贸易有限公司 上海 进出口贸易 控股子公司 有限公司 王代玲 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 杭州 系统软件开发 控股子公司 有限公司 邵勇 宁波东方创新进出口有限公司 宁波 进出口贸易 控股子公司 有限公司 徐巧红 香港富泰国际有限公司 香港 国际贸易 控股子公司 有限公司 吴忠宝 宁波市鄞州宏业针织有限公司 宁波 服装生产销售 控股子公司 有限公司 吴忠宝 宁波鸿发织造有限公司 宁波 服装生产销售 控股子公司 有限公司 李惠民 湖州东方宏达漂染有限公司 湖州 服装生产销售 控股子公司 有限公司 宋新根 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 宁波 服装生产销售 控股子公司 集体企业 孙玉杰 香港东方国际贸易有限公司 香港 国际贸易 控股子公司 有限公司 何志亮 第 77 页 共 94 页 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江东方集团控股有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 浙江新帝置业有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 杭州舒博特新材料科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 浙江东方蓬莱置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 宁波狮丹努集团有限公司 23,800,000.00 6,200,000.00 30,000,000.00 浙江东方志远投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江东方达多置业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 广西东方控股集团有限公司 50,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 浙江东方集团恒业进出口有限公司 17,160,000.00 542,000.00 542,000.00 17,160,000.00 浙江东方集团振业进出口有限公司 16,380,000.00 16,380,000.00 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 13,671,000.00 13,671,000.00 浙江东方集团茂业进出口有限公司 13,600,000.00 13,600,000.00 浙江东方集团华业进出口有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 12,500,000.00 250,000.00 250,000.00 12,500,000.00 广西东方发祥进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广西东方伟业进出口有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 浙江东方百富袜业制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江东方集团凯业进出口有限公司 9,020,000.00 9,020,000.00 杭州高盛制衣有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 浙江东方集团骏业进出口有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 浙江东方集团浩业贸易有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 浙江东方集团盛业进出口有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 湖州东方耀业制衣有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 浙江东方集团国际货运公司 5,500,000.00 5,500,000.00 浙江东方集团鸿业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 浙江东方集团建业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宁波东方宏业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 宁波狮丹努进出口有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 第 78 页 共 94 页 宁波狮丹努服饰有限公司 USD 600,000.00 USD 600,000.00 宁波东方宏业针织有限公司 1,500,000.00 2,300,000.00 3,800,000.00 浙江东方勤业服装有限公司 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 上海奥兰多国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 宁波东方创新进出口有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 香港富泰国际有限公司 USD 50,000.00 USD 50,000.00 宁波市鄞州宏业针织有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 宁波鸿发织造有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 湖州东方宏达漂染有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 1,000,000.00 1,000,000.00 香港东方国际贸易有限公司 HKD390,000.00 HKD390,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 浙江东方集团控股有限公司 219,015,982.00 43.33 219,015,982.00 43.33 浙江新帝置业有限公司 73,200,000.00 61 73,200,000.00 61 杭州舒博特新材料科技有限公司 78,912,000.00 98.64 78,912,000.00 98.64 浙江东方蓬莱置业有限公司 25,500,000.00 51 25,500,000.00 51 宁波狮丹努集团有限公司[注 1] 10,710,000.00 45 2,790,000.00 13,500,000.00 45 浙江东方志远投资有限公司 29,959,200.00 99.86 29,959,200.00 99.86 浙江东方达多置业有限公司 15,300,000.00 51 15,300,000.00 51 广西东方控股集团有限公司[注 2] 48,050,000.00 96.10 28,830,000.00 19,220,000.00 96.10 浙江东方集团恒业进出口有限公司 11,154,000.00 65 11,154,000.00 65 浙江东方集团振业进出口有限公司 9,991,800.00 61 9,991,800.00 61 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 9,150,000.00 61 9,150,000.00 61 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 7,689,937.50 56.25 7,689,937.50 56.25 浙江东方集团茂业进出口有限公司 8,840,000.00 65 8,840,000.00 65 浙江东方集团华业进出口有限公司 8,040,000.00 61.85 8,040,000.00 61.85 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 7,800,000.00 62.40 7,800,000.00 62.40 广西东方发祥进出口有限公司 5,573,800.00 55.74 5,573,800.00 55.74 第 79 页 共 94 页 广西东方伟业进出口有限公司[注 3] 7,668,780.00 51.13 2,556,260.00 5,112,520.00 51.13 浙江东方百富袜业制造有限公司 5,100,000.00 51 5,100,000.00 51 浙江东方集团凯业进出口有限公司 5,863,000.00 65 5,863,000.00 65 杭州高盛制衣有限公司 2,652,000.00 33.15 2,652,000.00 33.15 浙江东方集团骏业进出口有限公司 4,550,000.00 65 4,550,000.00 65 浙江东方集团浩业贸易有限公司 3,850,000.00 55 3,850,000.00 55 浙江东方集团盛业进出口有限公司 3,575,000.00 65 3,575,000.00 65 湖州东方耀业制衣有限公司 2,805,000.00 51 2,805,000.00 51 浙江东方集团国际货运公司 5,500,000.00 100 5,500,000.00 100 浙江东方集团鸿业进出口有限公司 3,360,000.00 67.20 3,360,000.00 67.20 浙江东方集团建业进出口有限公司 3,000,000.00 60 3,000,000.00 60 宁波东方宏业进出口有限公司 2,250,000.00 45 2,250,000.00 45 宁波狮丹努进出口有限公司[注 4] 900,000.00 45 1,350,000.00 2,250,000.00 45 宁波狮丹努服饰有限公司 USD 269,985.00 45 USD 269,985.00 45 宁波东方宏业针织有限公司 1,710,000.00 45 1,710,000.00 45 浙江东方勤业服装有限公司 1,281,000.00 42.70 427,000.00 854,000.00 42.70 上海奥兰多国际贸易有限公司 2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 2,520,000.00 84 2,520,000.00 84 宁波东方创新进出口有限公司 1,084,000.00 54.20 1,084,000.00 54.20 香港富泰国际有限公司 USD 50,000.00 45 USD 50,000.00 45 宁波鄞州宏业针织有限公司 472,500.00 31.50 472,500.00 31.50 宁波鸿发织造有限公司 472,500.00 31.50 472,500.00 31.50 湖州东方宏达漂染有限公司 459,000.00 45.90 459,000.00 45.90 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 450,000.00 45 450,000.00 45 香港东方国际贸易有限公司 HKD 370,500.00 95 HKD 370,500.00 95 浙江东方集团物业发展公司[注 5] 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 浙江东方苑房地产开发有限公司[注 6] 15,000,000.00 75 15,000,000.00 75 上述所持股份或权益比例系根据本公司直接和间接持股比例计算，详见本会计报表附注 四(一)之说明。 [注 1]：控股子公司宁波狮丹努集团有限公司本期以资本公积、盈余公积和未分配利润 转增资本 620 万元，详见本会计报表附注十二(八)之说明； 第 80 页 共 94 页 [注 2]：控股子公司广西东方控股集团有限公司本期各股东等比例减少注册资本 3,000 万元，本公司按原持股比例已收回减资款； [注 3]：控股子公司广西东方伟业进出口有限公司本期各股东等比例减少注册资本 500 万元，本公司按原持股比例已收回减资款； [注 4]：控股子公司宁波狮丹努进出口有限公司本期各股东等比例增加注册资本 300 万 元，本公司按原持股比例已支付增资款； [注 5]：全资子公司浙江东方集团物业发展公司本期已清算注销。 [注 6]：控股子公司浙江东方苑房地产开发有限公司本期已清算注销。 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 浙江天业投资有限公司 本公司股东 浙江巨能东方控股有限公司 联营企业 浙江省纺织品进出口集团有限公司 同一控股股东 (二)关联方交易情况 1. 采购货物 企 业 本期数 上年同期数 名 称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波鸿发织造有限公司 389,712.36 市场价 小 计 389,712.36 2. 无关联方销售货物。 3. 关联方应收应付款项余额 占全部应收(付)款余 期末数 项目及企业名称 额的比重% 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 (1)其他应收款 浙江东方集团控股有限公司 24,800,110.40 12.99 浙江巨能东方控股有限公司 6,130,000.00 5,500,000.00 3.21 2.64 浙江天业投资有限公司 10,660.00 0.01 上海奥兰多国际贸易有限公司 312,513.38 220,515.96 0.16 0.10 小 计 31,242,623.78 5,731,175.96 16.36 2.75 (2)应付账款 第 81 页 共 94 页 宁波鸿发织造有限公司 132,415.21 0.05 小 计 132,415.21 0.05 (3)其他应付款 浙江天业投资有限公司 8,039,637.11 3.48 浙江东方集团控股有限公司 13,280.98 0.01 小 计 8,039,637.11 13,280.98 3.48 0.01 (4)一年内到期的长期负债 浙江东方集团控股有限公司 5,478,620.00 9.86 小 计 5,478,620.00 9.86 4. 其他关联方交易 (1) 提供或接受劳务 公司委托关联方浙江省纺织品进出口集团有限公司实施业务信息管理系统开发和应用 项目，项目总服务费 750,000.00 元，服务期限自 2004 年 11 月 1 日起至 2005 年 10 月 30 日止，公司本期已与浙江省纺织品进出口集团有限公司结清上述服务费。 (2) 担保 1) 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供担保的情况：（单位：元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 浙江东方集团浩业 上海浦东发展银行杭州分行 11,900,000.00 2006.3.2 [注] 贸易有限公司 浙江东方集团浩业 中国银行浙江省分行 JPY50,100,000.00 2006.3.2 [注] 贸易有限公司 浙江东方集团浩业 中国银行浙江省分行 USD2,753,000.00 2006.3.2 [注] 贸易有限公司 浙江东方集团浩业 中国银行浙江省分行 EUR133,500.00 2006.3.2 [注] 贸易有限公司 [注]：公司本期为控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司分别向中国银行浙江省分 行、广东发展银行杭州分行、上海浦东发展银行杭州分行、中信银行杭州分行和中国建设银 行浙江省分行取得的 1,700 万美元、200 万美元、200 万美元、200 万美元和 200 万美元进 出口贸易融资授信额度(含进口开证额度和进出口押汇额度) 提供连带责任保证，保证期限 自 2005 年 9 月 30 日起至 2006 年 9 月 30 日止。 第 82 页 共 94 页 2) 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司为其控股子公司 开具的银行承兑汇票提供担保的情况：（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 银行承兑汇票余额 借款到期日 备注 宁波东方宏业进出口有限公司 中国银行宁波市分行 1,000 2006.4.19 [注] 宁波狮丹努进出口有限公司 中国银行宁波市分行 1,000 2006.4.27 宁波狮丹努服饰有限公司 中国银行宁波市分行 100 2006.4.30 小 计 2,100 [注]：根据 2005 年 6 月 22 日双方签订的《最高额抵押合同》，公司控股子公司宁波狮 丹努集团有限公司将位于宁波市海曙区段塘吴家村启运路土地使用权 17,245.80 平方米和 房产 19,455.68 平方米作价 3,344 万元，抵押给中国银行宁波市分行，为其控股子公司宁波 东方宏业进出口有限公司向该行取得不超过 2,000 万元的借款提供保证，保证期限自 2004 年 11 月 5 日起至 2007 年 11 月 4 日止。截至 2005 年 12 月 31 日，宁波东方宏业进出口有限 公司在该抵押合同项下已开具 1,000 万元银行承兑汇票，票据期限自 2005 年 10 月 19 日起 至 2006 年 4 月 19 日止。 (5) 管理方面的合同 根据 2004 年 2 月 16 日原控股子公司浙江东方苑房地产开发有限公司与全资子公司浙 江东方集团物业发展公司签订《会馆出租经营收益划分内部协议》，坐落于杭州市之江路 188 号的东方苑会馆由浙江东方集团物业发展公司对外出租经营。根据原公司控股子公司浙江 东方苑房地产开发有限公司于 2005 年 5 月 28 日与东方苑业主委员会签订的关于东方苑会 馆移交《协议书》，从 2005 年 6 月 1 日起，东方苑会馆的经营管理全权长期移交给东方苑 业主委员会。浙江东方苑房地产开发有限公司和浙江东方集团物业发展公司本期已清算。 (6) 许可协议 根据控股子公司宁波狮丹努集团有限公司与其控股子公司宁波狮丹努进出口有限公司、 宁波狮丹努服饰有限公司分别签订的《商标使用权协议》，宁波狮丹努进出口有限公司和宁 波狮丹努服饰有限公司本期无偿使用宁波狮丹努集团有限公司拥有的“狮丹努”商标。 (7) 共同对外投资 1) 根据宁波市人民政府颁发的商外资甬资字[2005]28 号《批准证书》和宁波市海曙区 对外贸易经济合作局海外经贸[2005]7 号文批复同意，公司本期与控股子公司宁波狮丹努集 团有限公司、香港范继刚先生共同投资设立宁波狮丹努服饰有限公司，该公司注册资本 60 万美元。其中本公司出资 12.27 万美元，占注册资本的 20.45%，控股子公司宁波狮丹努集 团有限公司公司出资 32.73 万美元，占注册资本的 54.55%，范继刚出资 15 万美元，占注册 资本的 25%。上述出资业经宁波世明会计师事务所验证并出具甬世会验[2005]1018 号《验资 第 83 页 共 94 页 报告》。 2) 根据公司与控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司签订的《关于成立浙江东方 志远投资有限公司协议书》，双方共同投资设立浙江东方志远投资有限公司，该公司注册资 本 3,000 万元，其中本公司出资 2,700 万元,占注册资本的 90%，杭州舒博特新材料科技有 限公司出资 300 万元，占注册资本的 10%。上述出资业经杭州中际会计师事务所验证并出具 杭中际会验[2005]第 011 号《验资报告》。 (8) 关联方人士报酬 2005 年度公司共有关联方人士 16 人，其中，在本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 687.31 万元。2004 年度公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 12 人，全 年报酬总额 538.2415 万元。经 2005 年 2 月 23 日公司董事会三届三十二次会议审议通过， 2004 年度报酬在 5 万元～20 万元的 1 人，报酬在 20 万元～35 万元的 4 人，报酬在 35 万元～ 50 万元的 4 人，报酬在 50 万元以上的 3 人。经 2006 年 4 月 12 日公司董事会四届十次会议 审议通过的 2005 年度每一位关联方人士报酬方案如下： 关联方人士 2005 年度含税报酬（万元） 姓 名 职 务 何志亮 董事长 74.83 高康 董事、总裁 72.34 洪学春 董事、副总裁 59.86 李天林 董事 不在公司领取报酬 胡祖光 独立董事 5.00[注 1] 胡一平 独立董事 5.00[注 1] 汪祥耀 独立董事 5.00[注 1] 叶秀昭 监事会召集人 不在公司领取报酬 沈卫平 监事 27.00 何新华 监事 23.00 钱国华 监事 42.10 贾一览 监事 167.50[注 2] 裘高尧 副总裁 59.86 林平 副总裁、财务总监 59.86 施奇馨 副总裁 59.86 王俊 董事会秘书 26.10 合 计 687.31 第 84 页 共 94 页 [注 1]：系税后报酬。 [注 2]：贾一览兼任公司控股子公司浙江东方集团凯业进出口有限公司总经理，本期报 酬主要由该公司根据个人业务绩效考核发放。公司内部董事和监事本期另外领取部分津贴。 (9) 其他 1) 公司本期将原持有的金通证券股份有限公司 3.39%和浙江省国际信托投资有限责任 公司 3.58%股权转让给了控股股东浙江东方集团控股有限公司，详见本会计报表附注十二 (三)之说明。 2) 因经营业务需要，公司及部分控股子公司资金统一由本公司调度管理，本期根据实 际 资 金 占 用 情 况 向 该 等 公 司 收 取 资 金 占 用 费 7,167,272.62 元 ， 支 付 资 金 占 用 费 5,154,858.68 元。 3) 根据公司与中信银行杭州分行及控股子公司杭州舒博特新材料科技有限公司签订的 《委托贷款合同》，公司将自有资金 5,000 万元委托中信银行杭州分行向杭州舒博特新材料 科技有限公司发放贷款，借款期限自 2005 年 1 月 19 日起至 2006 年 1 月 19 日止，年利率 5.022%，本公司本期按利率应计利息 2,406,375.00 元。 4) 根据公司与中信银行杭州分行及控股子公司浙江东方百富袜业制造有限公司签订的 《委托贷款合同》，公司将自有资金 2,000 万元委托中信银行杭州分行向浙江东方百富袜业 制造有限公司发放贷款，借款期限自 2005 年 9 月 23 日起至 2008 年 9 月 15 日止，年利率 5.76%，公司本期按利率应计利息 248,074.52 元。 5) 根据公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司 2001 年 5 月 28 日与本公司控股股东 浙江东方集团控股有限公司签订的《借款协议》，宁波狮丹努集团有限公司向浙江东方集团 控股有限公司借款 1,300 万元，借款期限为 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，按照银 行同期贷款利率每年结息一次。截至 2005 年 12 月 31 日，宁波狮丹努集团有限公司尚欠借 款本金 2,400,000.00 元和应计利息 272,540.00 元未结算。 6) 公司控股子公司广西东方控股集团有限公司原向关联方浙江巨能东方控股有限公司 提供借款 1,000 万元，已收回其中的 450 万元。根据 2004 年双方签订的《借款协议》，余 款 550 万元借款期限展期至 2005 年 9 月 26 日，截至 2005 年 12 月 31 日浙江巨能东方控股 有限公司尚未归还。 7) 根据公司控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司与控股子公司浙江东方志远投资有 限公司签订的《借款协议书》，浙江东方蓬莱置业有限公司本期累计向浙江东方志远投资有 限公司提供借款 109,500,000.00 元，本期按约定借款利率应计收资金占用费 2,046,444.45 元。截至 2005 年 12 月 31 日，浙江东方蓬莱置业有限公司尚余 60,500,000.00 元本金未收 回，资金占用费 1,041,944.45 元尚未收回。 第 85 页 共 94 页 九、或有事项 (一) 截至 2005 年 12 月 31 日，公司部分控股子公司已贴现未到期的出口商业汇票、已 押汇未到期的出口信用证和假远期信用证情况如下： 控股子公司 项 目 期末数 已押汇未到期的出口信用证 USD 244,944.35 宁波东方宏业进出口有限公司 已贴现未到期的出口商业发票 USD 487,613.31 宁波狮丹努进出口有限公司 已押汇未到期的出口信用证 USD 431,515.09 宁波东方创新进出口有限公司 已贴现未到期的应收国外账款 USD 158,922.00 广西东方发祥进出口有限公司 已押汇未到期的出口信用证 USD 94,000.00 假远期信用证 USD 4,715,699.98 浙江东方集团浩业贸易有限公司 已押汇未到期的进口信用证 EUR 4,983,025.27 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况：（单位：万元） 抵押物 担保 借款 备注 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 最高额 宁波狮丹努 土地和房产 中国银行 1,755.68 1,139.90 1,500.00 2006.6.18 1,500.00 集团有限公司 宁波市分行 宁波东方宏业 土地和房产 中国银行 3,330.16 3,093.68 1,000.00[注 1] 2006.4.19 2,000.00 进出口有限公司 宁波市分行 湖州东方耀业 土地、房产 中国工商银行 1,357.43 1,051.12 450.00 2006.6.08 1,109.80 制衣有限公司 和设备 湖州南浔区支行 浙江东方百富袜 土地、房产 中信银行 2,055.14 1,893.46 2,000.00 2008.9.15 业制造有限公司 和设备 杭州分行[注 2] 小 计 8,498.41 7,178.16 4,950.00 [注 1]：宁波东方宏业进出口有限公司在该抵押合同项下已开具 1,000 万元银行承兑汇 票。 [注 2]：该抵押权的最终权利完全归属于委托贷款人浙江东方集团股份有限公司，抵押 权人仅按委托人的指令代为行使抵押权，详见本会计报表附注八(一)4(2)之注释。 2．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况：（单位：元） 质押物 担保 借款 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 浙江东方集团 银行承兑汇票 中国农业银行 1,700,000 1,700,000 EUR133,500 2006.3.16 浩业贸易有限公司 杭州市保俶支行 宁波东方创新 定期存款 中信银行宁波分行 1,330,000 1,330,000 [注] 进出口有限公司 第 86 页 共 94 页 [注]：公司控股子公司宁波东方创新进出口有限公司以应收外汇账款 158,922.00 美元 向银行贴现取得借款 158,922.00 美元，同时将 1,330,000.00 元的定期存款质押给该银行作 为该项应收债权融资的保证。 3. 本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)4(2)之说明。 4．截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无为非关联方提供的债务担保。为关联方提供的债 务担保余额为 5,983.88 万元，占公司期末净资产的 6.07%。无为股东、实际控制人及其关 联方提供债务担保；无直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保单位提供债务担保；担保 余额未超过公司期末净资产 50%。 (三) 诉讼事项 1. 公司控股子公司广西东方发祥进出口有限公司 2003 年 11 月至 2004 年 4 月期间，与 防城港市长兴草制工艺品厂(以下简称长兴厂)、防城港其材贸易有限公司(后变更名称为防 城港市鸿宇工艺品有限公司，以下简称鸿宇公司)从事出口业务，同时约定上述两家公司自 行承担业务过程中发生的国内外运杂费等费用。2004 年 9 月 9 日中海集装箱运输股份有限 公司因未能及时收到相关业务的运费向北海海事法院提起诉讼，要求广西东方发祥进出口有 限公司向其支付上述出口业务的运费及相应利息 580,458.40 元，并承担该案诉讼费用。根 据 2006 年 1 月 23 日北海海事法院出具的[2005]海商重字第 1 号《民事判决书》,要求第三 人赖沛荣、鸿宇公司分别向中海集装箱运输股份有限公司支付上述出口业务的运费及相应利 息 544,228.00 元和 271,301.00 元，并分别承担该案诉讼费用 11,568.00 元和 1,100.00 元， 广西东方发祥进出口有限公司无需承担该案涉及的费用和赔偿。2006 年 1 月 27 日,赖沛荣 向广西壮族自治区高级人民法院提起上述,要求撤销北海海事法院出具的[2005]海商重字第 1 号《民事判决书》，目前该案尚未审结。截至 2005 年 12 月 31 日，根据北海海事法院[2005] 海重字第 1 号《协助冻结存款通知书》，广西东方发祥进出口有限公司由于上述诉讼事项被 冻结银行存款 750,000.00 元。 2. 本公司因货款纠纷向桐乡市人民法院起诉桐乡市群合气流纺织厂，根据 2005 年 12 月 12 日桐乡市人民法院[2005]桐民二初字第 478 号《民事判决书》，桐乡市群合气流纺织 厂应支付本公司货款 143,638.98 元。截至 2005 年 12 月 31 日上述判决尚未执行。公司已对 上述应收款项全额计提坏账准备。 3. 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司广西东方发祥进出口有限公司应收南宁洪 源麦高田东公司 2,224,533.78 元，2006 年 2 月 13 日广西东方发祥进出口有限公司已向南 宁市中级人民法院提起民事诉讼。广西东方发祥进出口有限公司考虑到该款项收回难度较 大，已根据其可收回性补充计提 40%的专项坏账准备 1,949,044.98 元，连同原已计提 10% 的坏账准备，已对该项应收款项计提 50%坏账准备。 第 87 页 共 94 页 (四) 根据广西壮族自治区高级人民法院 [2004]桂民二初字第 6 号《协助执行通知书》, 公司控股子公司广西东方伟业进出口有限公司之股东广西壮族自治区土产进出口公司因与 中国东方资产管理公司南宁办事处借款担保合同纠纷一案，其所持有的广西东方伟业进出口 有限公司全部股权(20%)被查封，查封时间自 2004 年 7 月 30 日起至 2007 年 1 月 30 日止。 因上述事项，截至 2005 年 12 月 31 日，广西东方伟业进出口有限公司本期减资及股权 转让事项尚未办妥工商变更登记手续。 十、承诺事项 (一) 根据 2005 年 7 月公司控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司和湖州达多皮革有限 公司、裘高尧签订的《合作开发协议》及相关《补充协议》，浙江东方蓬莱置业有限公司和 湖州达多皮革有限公司共同出资设立项目公司，合作开发湖州市编号为 2004-62 号地块，占 地面积 49,997 平方米，出让总价款 22,000 万元。项目公司注册资本 3,000 万元，其中浙江 东方蓬莱置业有限公司出资 2,100 万元，占注册资本的 70%，湖州达多皮革有限公司出资 900 万元，占注册资本的 30%。截至 2005 年 12 月 31 日，上述项目公司尚未设立，湖州达多皮 革有限公司已支付土地出让款 7,000 万元。根据浙江东方蓬莱置业有限公司和湖州达多皮革 有限公司签订的《借款协议书》，浙江东方蓬莱置业有限公司为湖州达多皮革有限公司代垫 土地出让款 15,000 万元，项目公司设立、土地使用权过户到项目公司后，双方投入的土地 成交价款即转为对项目公司的借款。公司对上述 15,000 万元借款按年利率 6%向湖州达多皮 革有限公司计收资金占用费 445 万元，截至 2005 年 12 月 31 日尚未收取。 (二) 根据公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司第十次股东会关于投资建设《引进 配套染整设备、开发高科技服装产品》技改项目的决议，并拟由本公司控股子公司宁波市鄞 州宏业针织有限公司负责实施，项目总投资为 5,065 万元。该公司已于 2002 年 9 月 3 日与 宁波市鄞州区姜山镇周韩村经济合作社签订《投资项目土地合同》，受让总面积为 42,624 平方米（约 64 亩）的土地用于上述技改项目，土地单价为 10 万元/亩，土地总价款暂定为 640 万元。 2002 年 10 月 16 日该公司与宁波市鄞州区姜山镇周韩村经济合作社签订《土地 合同附件》，该公司实际征地 55,171 平方米（约 82.84 亩），新增部分土地单价为 11 万元 /亩。截至 2005 年 12 月 31 日，该公司已预付土地征地款 170 万元，因相关审批手续和土地 使用权证尚未办妥，本期上述技改项目尚未正式实施，仅发生少量前期费用。 (三) 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司未到期 的远期进口信用证共计 3,432,194.79 美元。 第 88 页 共 94 页 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据本公司 2006 年 1 月 13 日召开的公司股权分置改革事项相关股东大会通过的 《浙江东方集团股份有限公司股权分置改革方案的议案》，公司非流通股东以其持有的部分 非流通股股份作为对价，支付给公司流通股股东，以换取其所持其余非流通股股份获得上市 流通权，以本次股权分置改革时公司股本结构为计算基础，流通股股东每 10 股将获得 3 股 股份的对价。上述股权分置改革方案已于 2006 年 1 月 23 日正式实施，公司股权分置改革后 股权结构变更为有限售条件的流通股 232,628,046 股，占公司注册资本的 46.02%，无限售 条件的流通股 272,845,408 股，占公司注册资本的 53.98%。同时公司非流通股股东浙江东 方集团控股有限公司、浙江天业投资有限公司、浙江中大集团控股有限公司、杭州万泰认证 有限公司承诺，其持有的原非流通股股份自股权分置改革实施之日起，在 12 个月内不上市 交易或者转让，在上述禁售期满后 12 个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股 股份数量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 (二) 根据 2006 年 4 月 12 日公司临时股东大会决议，公司拟在 2006 年按不高于银行贷 款利率的方式通过承销银行在银行间资金市场发行额度不超过四亿人民币的企业短期融资 券。 (三) 根据宁波市人民政府颁发的商外资甬资字[2006]17 号《批准证书》和宁波市鄞州 区对外贸易经济合作局甬鄞外资[2006]7 号文批复同意，公司控股子公司宁波狮丹努集团有 限公司与新加坡陈荣源先生共同投资设立宁波狮丹努针织有限公司。该公司注册资本 25 万 美元，其中宁波狮丹努集团有限公司出资 18.50 万美元，占注册资本的 74%，新加坡陈荣源 先生出资 6.50 万美元，占注册资本的 26%。上述出资业经宁波天宏会计师事务所验证并出 具天宏验报字[2006]26 号《验资报告》，已于 2006 年 1 月 20 日在宁波市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为企合浙甬总字第 009728 号的《企业法人营业执照》。 (四) 根据 2006 年 4 月 5 日公司与自然人陈临签订的《国有产权交易合同》，本公司将 其持有的宁波东方创新进出口有限公司 54.20%股权转让给自然人陈临。本公司上述股权转 让事项业经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法产[2006]58 号文批复同意。 第 89 页 共 94 页 十二、其他重要事项 (一) 债务重组事项 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性交易事项 无重大非货币性交易事项。 (三) 资产置换、转让及其出售行为的说明 根据 2005 年 12 月 18 日公司与控股股东浙江东方集团控股有限公司签订的《股权转让 协议》，公司本期将原持有的金通证券股份有限公司 3.39%股权和浙江省国际信托投资有限 责任公司 3.58%股权按账面价值共计 6,150 万元转让给浙江东方集团控股有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，浙江东方集团控股有限公司已支付股权转让款 3,400 万元，剩余款项 2,750 万元按约定期限在 2006 年 12 月 31 日前支付。公司相关董事会和临时股东大会审议 通过了上述股权转让事项，控股股东浙江东方集团控股有限公司已就该等股权转让事项报送 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 (四) 2000 年 12 月公司出资 6,000 万元参股华安证券有限责任公司(以下简称华安证 券)，华安证券实收资本总额为 170,500 万元，本公司占其注册资本的 3.52%。根据华安证 券 2005 年度未审会计报表，该公司 2005 年 12 月 31 日净资产 484,263,661.61 元，低于其 实收资本 1,220,736,338.39 元，本公司已按持股比例累计确认长期股权投资减值准备 42,958,463.52 元。其中根据 2005 年 7 月华安证券 2004 年度股东会材料和安徽华普会计师 事务所出具的该公司 2004 年度审计报告(华普审字[2005]第 0491 号)，华安证券 2004 年度 亏损 1,168,467,357.58 元，截至 2004 年 12 月 31 日净资产为 581,763,142.12 元，按本公 司持股比例应计长期股权投资减值准备 39,527,396.76 元，由于该项重大会计差错更正，本 公司进行了追溯调整，详见本会计报表附注二(二十二)之说明。2005 年度计提长期股权投 资减值准备 3,431,066.76 元，已计入 2005 年度损益。 (五) 根据 2005 年 8 月 30 日公司和浙江莱茵达置业有限公司(现已更名为浙江莱茵达商 贸发展有限公司，以下简称莱茵达商贸)、浙江莱茵达房地产有限公司(以下简称莱茵达房产) 三方签订的《出资转让协议》，莱茵达商贸和莱茵达房产分别将其原持有的浙江东方蓬莱置 业有限公司(蓬莱置业)34.10%和 4.90%的股权转让给了本公司，截至 2005 年 12 月 31 日已 办妥工商变更登记手续。上述股权转让实施后，蓬莱置业注册资本仍为 5,000 万元，其中本 公司出资 4,500 万元，占注册资本的 90%，莱茵达商贸出资 500 万元，占注册资本的 10%。 第 90 页 共 94 页 根据上述《出资转让协议》的补充协议，上述股权转让价格包括首付款和第二期付款， 首付款按原出资额计算，转让的 39%股权合计 1,950 万元。第二期付款在蓬莱置业开发的西 溪·紫金庭园项目决算完成后，在 2006 年 9 月 30 日之前确定基准日对蓬莱置业进行审计、 评估，剔除西溪·紫金庭园项目以外的权益后计算确定第二期付款。 上述股权转让首付款支付后出让方仍享有基于该出资而形成的股东权益，但不再享有和 承担蓬莱置业投资开发的除西溪·紫金庭园项目以外的其他项目产生的收益和风险，直至第 二期付款交割完毕。上述股权转让实施后，莱茵达商贸继续持有的蓬莱置业 10%股权亦仅享 有基于该出资形成的西溪·紫金庭园项目产生的股东权益。 (六) 根据公司与浙江红石房地产开发有限公司签订的《房地产合作开发协议书》，双 方共同投资设立浙江新帝置业有限公司，该公司注册资本 12,000 万元，其中本公司出资 5,880 万元，占注册资本的 49%，浙江红石房地产开发有限公司出资 6,120 万元，占注册资 本的 61%。上述出资业经浙江天惠会计师事务所验证并出具浙天惠验字[2005]第 204 号《验 资报告》，已于 2005 年 10 月 29 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301001500090 号的《企业法人营业执照》。根据双方签订的《出资转让合同》，公司以 1,440 万元价格受让浙江红石房地产开发有限公司持有的浙江新帝置业有限公司 12%股权，2005 年 12 月 31 日浙江新帝置业有限公司已办妥工商变更登记手续。上述股权转让实施后，本公 司对浙江新帝置业有限公司的投资变更为 7,320 万元，占其注册资本的 61%。截至 2005 年 12 月 31 日，浙江新帝置业有限公司已支付该项目的土地使用权出让金和土地开发补偿费， 具体开发计划尚在设计完善中，尚欠参股股东浙江红石房地产开发有限公司该项房产开发项 目资金 134,345,337.75 元。 (七) 本公司持有广东发展银行股份有限公司 0.83%的股权计 3,000 万股，长期投资账 面价值 3,600 万元。该行于 2005 年 11 月 30 日召开 2005 年第一次临时股东大会，并审议通 过了《关于提请临时股东大会授权董事会制定并实施财务重组方案的议案》和《关于增资扩 股引进境内外投资者的议案》，增资扩股相关内容如下：鉴于该行的巨额亏损，该行计划增 发新股给境内外投资者，增发新股的数量和发行价格将在与境内外投资者协商谈判后确定， 预计增发新股规模将不少于发行后该行总股本的 51%，而新股发行价格不低于每股股票的面 值（即人民币 1 元）；为平衡重组增资后新股东与现有股东的利益，建议现有股东以其持有 的股份的原始入股金额按照新引进投资者入股价格重新计算持股量。截至审计报告日，该行 尚未完成引资和财务重组工作。 第 91 页 共 94 页 (八) 根据 2005 年 3 月 31 日公司控股子公司宁波东方宏业制衣有限公司第二十五次股 东会决议和修改后章程的规定，该公司以截至 2004 年 12 月 31 日的盈余公积 1,991,828.98 元和未分配利润 4,208,171.02 元按各股东出资比例转增注册资本 6,200,000.00 元，转增后 公司注册资本为 30,000,000.00 元，同时公司更名为宁波狮丹努集团有限公司。上述增资业 经浙江天健会计师事务所验证并出具浙天会验[2005]第 14 号《验资报告》，上述增资及名 称变更事项于 2005 年 4 月 23 日办妥工商变更登记手续。经上述增资后，公司对其出资额为 1,350 万元，占其注册资本的 45%。 根据商务部[2005]商合港澳企证字第 HM0310 号《内地企业赴港澳地区投资批准证书》 批准，公司控股子公司宁波狮丹努集团有限公司本期出资 5 万美元设立香港富泰国际有限公 司。该公司本期尚未正式开展经营活动。 根据宁波市海曙区人民政府办公室海政办会纪[1999]8 号会议纪要的精神，宁波海曙克 鲁斯服饰制衣厂继续享受社会福利企业有关优惠政策，自 1999 年 1 月 1 日以来的权益归宁 波狮丹努集团有限公司所有。根据宁波市海曙区民政局、财政税务局和国家税务局海民 [2001]2 号文有关规定，该企业历年来因社会福利企业有关优惠政策，取得增值税返还 4,965,286.98 元计入资本公积，获得企业所得税减免 3,419,067.96 元计入未分配利润，该 等款项属于国家扶持基金，不得用于利润分配。 公司控股子公司宁波鸿发织造有限公司原系由公司控股子公司宁波市鄞州宏业针织有 限公司和宁波市海曙区段塘镇资产经营公司共同出资设立的社会福利企业，注册资本 150 万元，其中宁波市鄞州宏业针织有限公司出资 73.50 万元，占其注册资本的 49%，宁波市海 曙区段塘镇资产经营公司出资 76.50 万元，占其注册资本的 51%，业经宁波世明会计师事务 所验证并出具甬世会验[2003]2719 号《验资报告》。经宁波市海曙区人民政府批准，宁波 市鄞州宏业针织有限公司和宁波市海曙区段塘镇资产经营公司签订《置换投资主体委托投资 协议书》，宁波市鄞州宏业针织有限公司享有宁波鸿发织造有限公司自成立以来的所有者权 益，宁波鸿发织造有限公司继续享受社会福利企业有关优惠政策。根据宁波市海曙区民政局、 财政税务局和国家税务局海民[2001]2 号文有关规定，该公司历年来因社会福利企业有关优 惠政策，取得增值税返还 644,451.63 元计入资本公积，获得企业所得税减免 853,136.52 元计入未分配利润，该等款项属于国家扶持基金，不得用于利润分配。 (九) 根据南宁市国家税务局南市国税函发[2003] 118、246、248 号文件，公司控股子 公司广西东方控股集团有限公司、广西东方伟业进出口有限公司和广西东方发祥进出口有限 公司自 2003 年起至 2005 年止免征企业所得税 3 年，所减免的税金必须全部用于公司发展， 不得挪作他用。广西东方伟业进出口有限公司本期减免所得税 582,279.62 元，已全额计入 任意盈余公积。 第 92 页 共 94 页 (十) 截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司上海奥兰多国际贸易有限公司所有者权 益出现负数，且已停止正常的生产经营活动，不具备持续经营的能力，根据《合并会计报表 暂行规定》的规定，本公司将对其的长期投资减计至零后，期末未将其纳入合并会计报表范 围，公司应收其往来款 312,513.38 元可能无法收回，本公司已对该项应收款项全额计提坏 账准备。 (十一) 公司及控股子公司根据清产核资结果申报核销流动资产净损失 1,874,339.45 元，申报核销固定资产净损失 101,258.66 元，该等资产损失原已全额计提资产减值准备。 根据浙江省国有资产监督管理委员会《关于对浙江东方集团控股有限公司清产核资资金核实 的批复》(浙国资统评[2005]34 号)和浙江东方控股集团有限公司《转发省国资委对我集团 清产核资资金批复的通知》(浙东控资财发[2005]903 号)，上述资产损失由公司自行消化。 (十二) 根据海关总署 2004 年度第 44 号公告，各地海关自 2005 年 1 月 1 日起对公司部 分服装及纺织品出口开征出口关税。根据海关总署 2005 年度第 22 号公告和第 36 号公告， 上述服装及纺织品出口关税本期已陆续停止征收。 (十三) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问 答第 1 号----非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如 下（收益为+，损失为-）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -240,774.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 6,761,975.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,453,139.55 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期 1,951,104.87 投资损益外） 委托投资损益 3,368,254.35 各项非经常性营业外收入、支出 939,219.08 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,222,014.22 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 21,452,932.30 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 3,234,580.46 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 4,898,346.51 非经常性损益净额 13,320,005.33 第 93 页 共 94 页 十二、备查文件目录 (一)载有公司法定代表人、主观会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 (三)报告期内在《上海证券报》、 《中国证券报》公开批露过的公司文件正文及公告原件 董事长：何志亮 浙江东方集团股份有限公司 2006 年 4 月 14 日 第 94 页 共 94 页