新五丰(600975)2007年年度报告（修订版）

湖南新五丰股份有限公司 600975 2007 年年度报告 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 21 八、董事会报告 ...................................................................... 21 九、监事会报告 ...................................................................... 32 十、重要事项 ........................................................................ 33 十一、财务会计报告 .................................................................. 38 十二、备查文件目录 .................................................................. 93 2 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、朱志方董事、刘仲华独立董事因工作原因无法到会，分别授权邱卫董事、舒强兴独立董事代为表决。 3、开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张跃文，主管会计工作负责人朱为及会计机构负责人（会计主管人员）朱为声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖南新五丰股份有限公司 公司法定中文名称缩写：新五丰 公司英文名称：Hunan New Wellful Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：NWF 2、 公司法定代表人：张跃文 3、 公司董事会秘书：袁端淇 电话：0731-4449588-811 传真：0731-4449593 E-mail：irmnewwf@126.com 联系地址：湖南省长沙市五一西路 2 号“第一大道”19 楼 公司证券事务代表：罗雁飞 电话：0731-4449588-811 传真：0731-4449593 E-mail：irmnewwf@126.com 联系地址：湖南省长沙市五一西路 2 号“第一大道”19 楼 4、 公司注册地址：湖南省长沙市高新技术产业开发区麓谷基地麓龙路 8 号 公司办公地址：湖南省长沙市五一西路 2 号“第一大道”19、20 楼 邮政编码：410005 公司国际互联网网址：www.newwf.com 公司电子信箱：irmnewwf@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：新五丰 公司 A 股代码：600975 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 6 月 26 日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 12 月 21 日 公司第 1 次变更注册登记地址：湖南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股湘总字第 001167 号 公司税务登记号码：430102727987387 公司聘请的境内会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京海淀区中关村南大街甲 18 号 公司其他基本情况：公司系农业产业化国家重点龙头企业、中国食品土畜进出口商会活畜分会理 事长单位、湖南省农业产业化“131”工程项目承担企业。 3 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 19,254,318.60 利润总额 25,099,620.53 归属于上市公司股东的净利润 18,725,470.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,673,398.34 经营活动产生的现金流量净额 3,191,989.23 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,369,628.71 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -755,406.78 股票投资收益 19,956,719.79 期货投资收益及公允价值变动收益 -306,724.00 减：所得税费用影响额 4,005,145.55 归属于少数股东的非经常性净损益 207,000.22 合计 17,052,071.95 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 567,455,661.72 469,951,329.98 469,951,329.98 20.75 530,433,649.87 利润总额 25,099,620.53 30,860,898.01 30,528,088.11 -18.67 32,198,702.03 归属于上市公司股东 18,725,470.29 25,716,221.24 25,159,648.91 -27.18 27,056,420.29 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 1,673,398.34 28,799,306.67 25,794,353.96 -94.19 26,513,533.56 的净利润 基本每股收益 0.165 0.257 0.25 -35.80 0.27 稀释每股收益 0.165 0.257 0.25 -35.80 0.27 扣除非经常性损益后 0.015 0.288 0.258 -94.79 0.26 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 3.99 5.52 5.41 减少 1.53 个 5.83 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 4.01 5.53 5.42 减少 1.52 个 5.97 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 5.82 个 全面摊薄净资产收益 0.36 6.18 5.55 5.71 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 0.36 6.19 5.56 减少 5.83 个 5.85 4 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 的加权平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 3,191,989.23 27,252,309.77 27,252,309.77 -88.29 30,648,926.80 流量净额 每股经营活动产生的 0.018 0.27 0.27 -93.33 0.31 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 624,183,122.89 511,217,674.72 509,999,939.11 22.10 507,114,901.37 所有者权益（或股东权 469,402,430.55 465,900,045.26 464,762,469.95 0.75 464,416,679.04 益） 归属于上市公司股东 2.60 4.65 4.64 -44.09 4.64 的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 期货投资 -256,220.00 -256,220.00 股票投资 合计 -256,220.00 -256,220.00 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 42,104,518 42.04 28,508,202 -6,469,265 22,038,937 64,143,455 35.58 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 10,799,382 10.78 4,438,474 -5,251,290 -812,816 9,986,566 5.54 其中： 境外法人持股 10,799,382 10.78 4,438,474 -5,251,290 -812,816 9,986,566 5.54 境外自然人持 股 有限售条件股 52,903,900 52.82 32,946,676 -11,720,555 21,226,121 74,130,021 41.12 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 47,250,000 47.18 47,176,444 11,720,555 58,896,999 106,146,999 58.88 股 5 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 47,250,000 47.18 47,176,444 11,720,555 58,896,999 106,146,999 58.88 通股份合计 三、股份总数 100,153,900 100 80,123,120 0 80,123,120 180,277,020 100 股份变动的批准情况 （1）根据公司于 2007 年 8 月 30 日公布的《湖南新五丰股份有限公司有限售条件的流通股上市公 告》，2007 年 9 月 6 日起有 11,720,555 股股份解禁限售条件并上市流通。解禁后，公司有限售条件 的流通股股份数量为 41,183,345 股，占公司总股本的 41.12%，无限售条件的流通股股份数量为 58,970,555 股，占公司总股本的 58.88%。 （2）公司 2007 年度中期实施资本公积金转增股本的方案经 2007 年 9 月 14 日召开的 2007 年第一 次临时股东大会审议通过。以公司 2007 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股用资本公积金转赠股本 8 股，共转增 80,123,120 股，本次转增完成后，公司总股本将由 100,153,900 股增至 180,277,020 股。 (3)本公司注册资本已经开元信德会计师事务所有限公司开元信德湘验字(2008)第 009 号验资报 告验证确认。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 解除限 股东名称 限售原因 数 股数 股数 数 售日期 湖南省粮油食 履行股权 2007 年 9 品进出口集团 40,642,948 5,007,695 28,508,202 64,143,455 分置改革 月6日 有限公司 承诺 履行股权 五丰行有限公 2007 年 9 10,555,787 5,007,695 4,438,474 9,986,566 分置改革 司 月6日 承诺 履行股权 2007 年 9 中国农业大学 1,217,975 1,217,975 0 0 分置改革 月6日 承诺 履行股权 南光粮油食品 2007 年 9 243,595 243,595 0 0 分置改革 有限公司 月6日 承诺 履行股权 中国农业科学 2007 年 9 243,595 243,595 0 0 分置改革 院饲料研究所 月6日 承诺 合计 52,903,900 11,720,555 32,946,676 74,130,021 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2004 年 5 月 2004 年 6 月 A股 9.2 35,000,000 35,000,000 25 日 9日 6 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]58 号文核准，本公司于 2004 年 05 月 25 日通过上 海证券交易所和深圳证券交易所交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股[A 股]3500 万 股，每股面值 1.00 元，每股发行价 9.2 元，并经上证上字[2004]76 号文核准，公司股票于 2004 年 6 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 （1）2006 年 9 月 6 日，公司实施股权分置改革。根据公司于 2007 年 8 月 30 日公布的《湖南新 五丰股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，2007 年 9 月 6 日起有 11,720,555 股股份解禁限 售条件并上市流通。解禁后，公司有限售条件的流通股股份数量为 41,183,345 股，占公司总股本的 41.12%，无限售条件的流通股股份数量为 58,970,555 股，占公司总股本的 58.88%。 （2）经 2007 年 9 月 14 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司 2007 年度中期实施 资本公积金转增股本的方案，以公司 2007 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股用资本公积金转赠股本 8 股，共转增 80,123,120 股，本次转增完成后，公司总股本将由 100,153,900 股增至 180,277,020 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,060 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 湖南省粮油食品 进出口集团有限 国有法人 40.58 73,157,306 32,514,358 64,143,455 无 公司 五丰行有限公司 境外法人 6.87 12,386,566 1,830,779 9,986,566 无 汪丹辉 境内自然人 3.41 6,150,359 6,150,359 0 未知 张勇乾 境内自然人 2.17 3,903,000 3,903,000 0 未知 中国农业大学 国有法人 1.22 2,192,355 974,380 0 无 高秀卿 境内自然人 1.01 1,826,825 1,826,825 0 未知 张勇 境内自然人 0.97 1,741,736 1,741,736 0 未知 林瑞妹 境内自然人 0.63 1,130,000 1,130,000 0 未知 林瑞华 境内自然人 0.5 900,000 900,000 0 未知 李静怡 境内自然人 0.33 599,580 599,580 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 湖南省粮油食品进出口集团有限公司 9,013,851 人民币普通股 汪丹辉 6,150,359 人民币普通股 张勇乾 3,903,000 人民币普通股 五丰行有限公司 2,400,000 人民币普通股 中国农业大学 2,192,355 人民币普通股 高秀卿 1,826,825 人民币普通股 张勇 1,741,736 人民币普通股 林瑞妹 1,130,000 人民币普通股 林瑞华 900,000 人民币普通股 李静怡 599,580 人民币普通股 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 持有的有限 市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 湖南省粮油 2008 年 自获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易,期满后 9,013,851 食品进出口 9月6日 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总 1 64,143,455 集团有限公 2009 年 数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超 55,129,604 司 9月6日 过 10%。 2008 年 自获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易,期满后 9,013,851 五丰行有限 9月6日 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总 2 9,986,566 公司 2009 年 数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超 972,715 9月6日 过 10%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖南省粮油食品进出口集团有限公司（以下简称“湖南粮油”） 法人代表：邱卫 注册资本：140,587,000 元 成立日期：1952 年 12 月 1 日 主要经营业务或管理活动：经贸部审批的粮油食品等商品的进出口业务和批准数量内食糖的进出口业 务，经营转口和代理进出口业务，承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”业务；经营法律法规 和政策允许的上述商品的国内贸易、矿产品、百货、纺织品、日杂、五金、交电、化工（不含危险及 监控化学品）、陶瓷产品、仪器仪表、工艺美术品、普通机械、电子产品、饲料加工原料；收购、销 售政策允许的农副产品；承办中国粮油食品进出口总公司委托的外国酒、啤酒、饮料零售业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：湖南省商务厅 法人代表：毛叙保（厅长） 主要经营业务或管理活动：湖南省商务厅是主管全省内外贸易和国际经济合作的省政府职能部门 经湖南省国有资产管理局湘国资企字[1998]35 号《关于同意省外经贸委对其直属企业国有资产暂 时行使投资主体职能的批复》批准，商务厅(原省外经贸委）对湖南粮油行使投资主体职能。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省商务厅 100% 湖南粮油 40.58% 湖南新五丰股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 持 报告期被授予的股权激励情况 是否 授 有 报告期 在股 予 任 本 内从公 东单 年 年 的 股 期 公 变 司领取 位或 初 末 限 份 姓 性 年 任期起始 终 司 动 的报酬 其他 职务 持 持 制 增 可行 已行 行 期末 名 别 龄 日期 止 的 原 总额 关联 股 股 性 减 权股 权数 权 股票 日 股 因 (万元) 单位 数 数 股 数 数 量 价 市价 期 票 （税 领取 票 期 前） 报酬、 数 权 津贴 量 张 2004 年 7 跃 董事长 男 44 0 0 0 3.27 是 月9日 文 刘 2004 年 7 志 副董事长 男 41 0 0 0 3.27 是 月9日 文 邱 2007 年 11 董事 男 47 0 0 0 0 是 卫 月 14 日 朱 2007 年 11 志 董事 男 36 0 0 0 0 是 月 14 日 方 谢 2004 年 7 晓 董事 女 51 0 0 0 3.27 是 月9日 娅 熊 董事、常务 2004 年 7 艳 女 36 0 0 0 23.78 否 副总经理 月9日 艳 舒 2004 年 7 独立董事 男 59 0 0 0 3.6 否 强 月9日 9 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 兴 刘 2004 年 7 仲 独立董事 男 42 0 0 0 3.6 否 月9日 华 曾 2004 年 7 德 独立董事 男 49 0 0 0 3.6 否 月9日 明 文 2004 年 7 监事会主席 男 37 0 0 0 7.01 否 锋 月9日 蔡 2004 年 7 辉 监事 男 44 0 0 0 1.2 是 月9日 益 高 2004 年 7 仲 监事 男 53 0 0 0 1.2 是 月9日 元 郑 2004 年 7 观 监事 男 53 0 0 0 1.2 是 月9日 民 秦 2004 年 7 宪 监事 男 34 0 0 0 10.02 否 月9日 斌 朱 2007 年 7 永 总经理 男 38 0 0 0 10.7 否 月 16 日 胜 乔 2005 年 3 春 副总经理 男 48 0 0 0 21.88 否 月 26 日 生 厉 2007 年 4 奕 副总经理 男 37 0 0 0 15.2 否 月 11 日 锋 袁 2004 年 7 端 董事会秘书 男 43 0 0 0 16.1 否 月9日 淇 朱 财务总监兼 2007 年 10 男 33 0 0 0 5.64 否 为 财务部经理 月 26 日 合 / / / / / / / 134.54 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张跃文,1963 年 5 月生，EMBA，中共党员。现任公司董事长、湖南粮油副董事长，湖南正大畜 牧有限公司董事长。历任湖南粮油果菜分公司经理、湖南粮油总经理助理、副总经理、常务副总经理、 总经理、副董事长、党委副书记、董事长等职。 (2)刘志文,1966 年 10 月生，工商管理硕士。现任公司副董事长、五丰行董事、副总经理,并兼任 香港文联运输有限公司董事长、五丰食品（深圳）有限公司董事、上海五丰畜禽食品有限公司董事、 江西五丰牧业有限公司董事、江西五丰畜牧科技有限公司董事、上海五丰上食畜牧有限公司董事、上 海五丰上食食品有限公司董事、华美（惠州）畜牧科技有限公司董事长。曾任中国华润总公司中润纺 织品进出口公司副经理，五丰行经理助理、副经理、经理、高级经理、助理总经理。 (3)邱卫,1960 年９月生，工商管理硕士，高级经济师。现任公司董事、湖南粮油董事长、党委书 记。曾任湖南省对外经济贸易委员会进出口处副处长、湖南外贸基地公司副总经理、湖南省工业品进 出口公司总经理、湖南粮油副董事长等职。 (4)朱志方,1971 年 3 月生，湖南大学经济管理系工业外贸专业学士学位，现任公司董事、湖南粮 油副董事长、总经理。曾历任湖南省医药保健进出口公司业务员、医疗器械部经理、副总经理、总经 理等职。 10 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (5)谢晓娅,1956 年 10 月生，本科学历，中共党员，会计师。现任公司董事、湖南粮油总会计师、 湖南粮油珠海公司总经理。曾任湖南粮油财务部副经理、财务部经理、湖南百岁置业发展有限公司董 事、珠海盈丰进出口有限公司董事、湖南第一大道置业有限公司董事、湖南天之果国际食品有限公司 副总经理兼财务总监等职。 (6)熊艳艳,1971 年 4 月生，研究生学历。现任公司常务副总经理、湖南惠尔丰工贸有限公司执行 董事兼经理。曾任正大康地（深圳）有限公司副主任、主任、副经理、经理、正大康地（蛇口）有限 公司资深经理、总经理助理、湖南五丰实业发展有限公司副总经理、深圳市晨丰食品有限公司执行董 事、总经理等职。 (7)舒强兴,1948 年 8 月生，本科学历，副教授、会计师，中共党员。现任公司独立董事、湖南大 学工商管理学院投资理财系系主任、硕士研究生导师、MBA 财务会计课程主讲教师。曾任宏智科技股 份有限公司独立董事。 (8)刘仲华,1965 年 3 月生，研究生学历，教授、博士研究生导师，中共党员。现任公司独立董事、 湖南农业大学教授、湖南农业大学天然产物研究中心主任、湖南农业大学茶叶研究所所长、湖南金农 生物资源有限公司首席顾问、湖南省天然产物工程技术研究中心主任。曾任湖南金农生物资源股份有 限公司总经理、上海诺德生物制品有限公司研发总监等职。 (9)曾德明,1958 年 9 月生，研究生学历，教授、博士研究生导师，中共党员。现任公司独立董事、 湖南大学工商管理学院副院长、唐人神集团公司高级营销顾问、时代新材独立董事。 (10)文 锋,1970 年 10 月生，大专学历、中共党员。现任公司监事会主席、公司营销中心副经理。 曾任湖南粮油中山办事处业务员、湖南粮油深圳分公司进口部业务员、湖南五丰实业发展有限公司永 安分公司副总经理、湖南五丰实业发展有限公司采购部副经理等职。 (11)蔡辉益,1963 年 11 月生，农学博士学位，研究员，中共党员。现任公司监事、中国农业科学 院饲料研究所所长、博士研究生导师、所学士委员会主任。曾就职于国家饲料质量监督检验中心（北 京）、中国农业科学院饲料研究所，1994 年至 1995 年在美国明尼苏达大学做博士后研究。 (12)高仲元,1954 年 2 月生，本科学历，中共党员。现任公司监事、中国农业大学动物科技学院 高级畜牧师。曾任天津市畜牧兽医总站畜牧科科长、北京市农村科学院原种猪场场长、中国农业大学 动物科技学院副院长等职。 (13)郑观民,1954 年 8 月生,现任公司监事、澳门南光粮油食品有限公司总经理、南光谷丰配送有 限公司总经理。曾任澳门南光粮油食品有限公司部门经理、总经理助理、副总经理等职。 (14)秦宪斌,1973 年 1 月生，本科学历，畜牧师，中共党员。现任公司监事、公司湘乡分公司经 理、湖南韶山长丰畜牧发展有限公司经理、职工代表监事。曾任湖南粮油业务一部业务员、湖南新五 丰贸易部经理助理、副经理、常务副经理等职。 (15)朱永胜,1969 年 5 月生，工商管理硕士，高级工程师。现任公司总经理、深圳晨丰食品有限 公司执行董事。曾历任株洲南方雅马哈摩托车有限公司副课长、课长，湖南新五丰股份有限公司人力 资源部经理，长沙中联重工科技发展股份有限公司人力资源部经理、持续改进研究室项目管理研究员 等职。 (16)乔春生,1959 年 4 月生，中专学历。现任公司副总经理、衡阳新五丰畜牧发展有限公司董事 长、湖南韶山长丰畜牧发展有限公司董事长。曾任湖南五丰实业发展有限公司副总经理兼生产技术部 经理、永州市冷水滩外贸公司董事长兼总经理、湖南新五丰股份有限公司惠州分公司经理兼永安分公 司经理。 (17)厉奕锋,1970 年 12 月生，本科学历。现任公司副总经理。曾历任上海鸿仪投资发展有限公司 副总裁，湖南三一集团有限公司总裁助理等职。 (18)袁端淇,1964 年 12 月生，工商管理硕士。现任公司董事会秘书。曾任湖南粮油蔬菜科科长、 进口科科长、泰国 C.H.INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD. 总经理助理、湖南省土产畜产进出口公司 进口部经理兼应收帐款催收办公室主任、湖南新泰坦尼克经济发展有限公司副总经理等职。 (19)朱为,1974 年 2 月生，EMBA 硕士学位。现任公司财务总监兼财务部经理。曾任中国电子出口 湖南公司会计；湖南振升铝材有限公司会计；北京辅仁科贸易有限公司财务总监；湖南鸿仪投资集团 有限公司财务总监助理兼财务部经理；张家界旅游开发股份有限公司财务总监等职。 11 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 报酬津贴 1999 年 4 月 1 2008 年 1 月 8 张跃文 湖南粮油 董事长 是 日 日 2003 年 5 月 1 刘志文 五丰行有限公司 董事、副总经理 是 日 2007 年 6 月 15 湖南粮油 党委书记 是 日 邱卫 2008 年 1 月 8 湖南粮油 董事长 是 日 2007 年 6 月 15 朱志方 湖南粮油 副董事长、总经理 是 日 董事、总会计师、财务 1995 年 3 月 1 谢晓娅 湖南粮油 是 部经理 日 澳门南光粮油食品 2000 年 5 月 1 郑观民 总经理 是 有限公司 日 中国农业科学院饲 2002 年 8 月 1 蔡辉益 所长 是 料研究所 日 1991 年 11 月 1 高仲元 中国农业大学 高级畜牧师 是 日 在其他单位任职情况 是否领 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 张跃文 湖南正大畜牧有限公司 董事长 1992 年 7 月 1 日 否 湖南润丰投资置业有限公司 执行董事兼经理 2007 年 6 月 21 日 否 刘志文 香港文联运输有限公司 董事长 1999 年 8 月 1 日 否 五丰食品（深圳）有限公司 董事 2004 年 8 月 1 日 否 上海五丰畜禽食品有限公司 董事 2000 年 8 月 1 日 否 江西五丰牧业有限公司 董事 2000 年 10 月 1 日 否 江西五丰畜牧科技有限公司 董事 2000 年 10 月 1 日 否 上海五丰上食畜牧有限公司 董事 2002 年 7 月 1 日 否 上海五丰上食食品有限公司 董事 2002 年 7 月 1 日 否 华美（惠州）畜牧科技有限公司 董事长 2000 年 12 月 1 日 否 湖南省粮油食品进出口公司珠海 谢晓娅 总经理 2003 年 11 月 1 日 否 公司 2007 年 10 月 11 熊艳艳 湖南惠尔丰工贸有限公司 执行董事兼经理 否 日 投资理财系系主 舒强兴 湖南大学工商管理学院 1998 年 2 月 1 日 是 任 曾德明 湖南大学工商管理学院 副院长 1999 年 6 月 2 日 是 唐人神集团公司 高级营销顾问 1999 年 1 月 1 日 是 时代新材股份有限公司 独立董事 2001 年 6 月 1 日 是 刘仲华 湖南农业大学 教授 是 湖南农业大学天然产物研究中心 主任 2000 年 1 月 1 日 否 12 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 湖南农业大学茶叶研究所 所长 2003 年 12 月 1 日 否 湖南金农生物资源股份有限公司 首席顾问 2005 年 1 月 1 日 否 湖南省天然产物工程技术研究中 主任 2003 年 1 月 1 日 否 心 教育部茶学重点实验室 主任 2003 年 7 月 1 日 否 郑观民 南光谷丰配送有限公司 总经理 2002 年 6 月 1 日 否 湖南新五丰股份有限公司湘乡分 秦宪斌 经理 2006 年 8 月 3 日 是 公司 湖南韶山长丰畜牧发展有限公司 经理 2006 年 8 月 3 日 是 朱永胜 深圳晨丰食品有限公司 执行董事 2007 年 12 月 4 日 否 乔春生 湖南韶山长丰畜牧发展有限公司 董事长 2005 年 12 月 7 日 否 衡阳新五丰畜牧发展有限公司 董事长 2005 年 9 月 17 日 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由股东大会审议批准。其他高级管理 人员报酬由董事会薪酬与考核委员会提出，提交董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：1）、公司高级管理人员整体薪酬水平根据公司的 经营目标并结合上市公司、行业、地域等情况和特点，按照稍高于市场平均水平并具有一定优势的原 则制定。高级管理人员实行年薪制，具体根据个人能力素质、职位职级、岗位性质、从业经验、贡献 大小，依据薪点制的原则确定标准年薪。实际薪酬收入与分管工作绩效（预算利润目标、工作目标）、 公司整体业绩水平及工作任务完成情况挂钩、关联；2）、在公司担任具体管理职务的董事、监事，根 据其在公司的任职岗位领取相应薪酬、津贴；3）、不在公司担任具体管理职务的董事、监事，不在本 公司领取薪酬，按月或季度给予津贴；4）、董事、监事出席公司董事会、监事会、股东大会以及按公 司法、公司章程相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公费等），公司给予实报实销。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱孟雄 企业管理总监 个人工作调动 寻冬生 董事 个人工作调动 （1）2007 年 4 月 11 日，经公司第二届董事会第十九次会议暨 2006 年董事会年度会议审议通过， 同意朱孟雄先生不再担任公司企业管理总监职务；同时，聘请厉奕锋先生为公司副总经理。 （2）2007 年 7 月 16 日，经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，决定聘任朱永胜先生为 公司总经理，聘任熊艳艳女士为常务副总经理，熊艳艳女士不再代行公司总经理职务。 （3）2007 年 10 月 26 日，经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，聘请朱为先生为公司 财务总监。 （4）2007 年 11 月 14 日，经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，增补邱卫先生、朱志方 先生为公司第二届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 776 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 13 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理及后勤人员 220 生产人员 278 销售人员 127 技术人员 103 财务人员 48 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 14 本科 114 大专 172 高中（中专）及以下 476 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自成立以来，始终严格按照《公司法》、《证券法》、上市规则和中国证监会相关规定的要 求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据《公司法》、 上海证券交易所《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司监事会议事示范规则》、中国证监会 《上市公司信息披露管理办法》以及其他相关法律法规，结合公司的实际情况，经 2006 年度股东大会 审议通过，对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司重大资产处置决策 制度》、《公司信息披露管理制度》进行了相应的修改和调整。 公司目前的法人治理结构情况如下： 1、关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，建立能够确保所有股东充分行使法律、 行政法规和公司章程规定的合法权利的公司治理结构，股东按其持有的股份享有平等的权利，并承担 相应的义务，确保股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权，并 建立和股东沟通的有效渠道。公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》和公司制定的《股 东大会议事规则》以及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有 关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面 严格实行"五分开"，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部管理机构均 独立运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会的人员和人员构成符合《公司章程》和《上市公司治理准则》的规定。董事会目前由 9 人组成，其中独立董事 3 人，在本公司任具体管理职务的董事 1 人。董事会成员具有不同的行业背 景，在企业管理、财务会计、生猪养殖、饲料生产、营销贸易、人力资源等方面拥有专业知识。公司 董事长与总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续责任的相 关资料及最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行以及使用的法律法 14 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 规得以恰当遵守。 公司董事能够严格遵守公开作出的承诺，认真调研，参加会议，并审慎决策，忠实、诚信、勤勉 的履行自己的职责。 公司董事会下设审计委员会、董事会战略委员会、董事会薪酬与考核委员会等三个专业委员会， 确保公司董事会公正、科学、高效决策，充分履行董事会各项职能。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人员和人员构成符合《公司章程》和《上市公司治理准则》的规定。监事会目前由 5 人组成，职工代表监事 2 人。报告期内，公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》等制 度，召开了第二届监事会第七次会议暨 2006 年监事会年度会议、第二届监事会第八次会议、第二届监 事会第九次会议、第二届监事会第十次会议，并以认真负责的态度列席董事会会议，履行对董事、高 级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价和激励约束机制 报告期内，公司主要是在如何确保绩效管理体系和绩效考核制度执行到位，确实反映经营业业绩， 激励与引导客观、科学方面做了大量的工作，包括：规范绩效考核指标体系，建立各岗位的绩效考核 指标库；通过制度保障和一系列的沟通与检查，抓考核流程的到位（尤其是绩效指标确定以及绩效考 核结果反馈与沟通环节），强化员工对目标的关注程度以及部门负责人对员工的主动支持。通过绩效 管理系统的运行，促进了管理者与员工角色的归位，建立了目标、结果导向氛围，提高了管理效益。 06 年年底确定了建立在业绩与岗位价值基础上的宽幅薪酬体系，在 07 年度该体系得到了有效实施， 员工的定薪调薪有据可依，员工的奖罚有据可循；同时建立了与绩效考核体系对接的一系列激励约束 措施。 6、关于相关利益者 公司在不遗余力的为股东创造最大价值的同时，也一直致力于为客户提供优质的产品和为员工搭 建更高的发展平台；公司在注重经济效益的同时，也积极关注社会效益，坚持按照有关法规和环境保 护条例管理和拓展业务。公司坚信一个好公司应该是对股东、员工、客户、供应商乃至社会都负有高 度责任感的公司。 7、信息披露与透明度 公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照有 关法律法规及公司制订的《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，公开、公正、公 平、真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等地得到信息。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资 料等。《上海证券报》为公司信息披露的报纸。 8、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、湖南省证监局《关 于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》及上海证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项 活动有关工作的通知》的要求，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为第一 负责人的专项工作小组，对照公司治理有关规定及自查事项，结合本公司自身情况，进行了全面自查。 公司的自查报告及整改计划经第二届董事会第二十一次会议审议通过，对于自查报告中发现的公司治 理方面存在问题，公司董事会高度重视，逐条进行了整改。2007 年 7 月，公司接受了湖南省监管局的 现场检查。按照湖南省证监局的有关整改通知，公司及时落实了整改措施，并最终形成了整改报告， 经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过。 整改过程中，针对所存在的问题，公司结合自身情况，逐条落实。如：修改、制定了《董事会秘 书工作细则》、《重大事项内部报告制度》、《对外担保管理制度》等公司制度；增补了公司董事； 完善并加强了三会会议记录工作，切实做到三会会议记录清晰、完整；对募集资金帐户和自有资金帐 户进行清理，加强募集资金的管理和使用等。通过此次公司治理专项活动的开展，公司的治理工作取 得了较好的成效，公司管理层的规范运作意识普遍得到了增强，公司制度更为完善，公司的治理水平 得到了进一步提高。规范公司治理是一项长期的工作，公司将以此次专项活动为契机，继续严格按照 相关法律、法规及规范性法律文件的要求，进一步规范股东大会和董事会运作，完善公司治理制度体 系，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内控制度建设，不断提高公司的规范运作意识 和治理水平，以促进公司的健康可持续发展。 15 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 次数 因出差在外无法 曾德明 6 5 1 0 到会 舒强兴 6 6 0 0 因出差在外无法 刘仲华 6 5 1 0 到会 报告期内，独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》、《公司章程》、《公司 独立董事制度》等有关规定，本着对全体股东负责的态度，认真参加公司董事会和股东会，并对公司 对外担保、关联交易等重大事项发表独立意见，在促进公司的良性发展、落实股东大会决议、行使董 事会权利等方面发挥了积极、重要的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 提出异议的具体 备 独立董事姓名 提出异议的事项 内容 注 第二届董事会第二十三次会议《关于审议公司投资房地产 曾德明 发表弃权意见 相关事宜的预案》 独立董事曾德明认为：公司第二届董事会第二十三次会议中《关于审议公司投资房地产相关事宜 的预案》的决策依据不够充实。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存 在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理、医疗保险、养老保险等各方面均独立于控股股东。 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。新五丰高管人员的 人事任免以及普通员工的聘用、解聘完全根据公司章程规定的程序及授权进行，不存在控股股东直接 干涉的情况。 3、资产方面：公司拥有经营所需的独立的生产体系、生产辅助体系及配套设施，拥有独立的采购 与销售系统，及与生产经营相关的土地使用权、特许经营权。 4、机构方面：本公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营或合署办公的 情形。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。公司建立了适应自身发 展需要的组织机构，各职能部门有明确的职能，独立开展生产经营活动。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银 行账户，纳税、财务决策独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 1、考评机制： （1）考评周期：季度及年度考评相结合； （2）考评依据（内容）：年度生产经营计划及工作目标、季度具体工作任务、临时性工作安排； （3）考评的组织安排： A、薪酬与考核委员会、董事长、总经理负责考评； B、有关资料由薪酬与考核委员会的工作小组提供； C、季度考评：主要是针对季度具体工作任务、临时性工作安排以考核过程及阶段性工作目标为主； D、年度考评：主要是针对年度总体生产经营计划、工作目标达成情况和任职能力进行考核。 16 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 2、激励机制： （1）激励政策应着眼于公司持续发展，采取短期与中长期激励兼顾; （2）高管人员年度收入=年薪+团队绩效薪酬.其中年薪与季度和年度考评关联，团队绩效薪酬与 高管团队整体业绩挂钩。 （3）公司可根据物价上涨情况及高管人员工作表现调整薪酬。 3、约束机制： （1）公司对高管层有明确分工和职责划分，对各自职权范围作了明确规定，董事会、监事会对高 管人员执行决议、计划完成情况以及是否遵循工作职责进行检查和监督； （2）通过《公司章程》、《湖南新五丰股份有限公司总经理工作细则》及其他相关制度，明确规 定高管层职责和义务，限定其担保、投资和资产处置权限，必须忠实履行职责，维护公司利益。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内 部管理机构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》等制度。依法行使各自职权，通过制度的制定和执行，公司在完善法人治理结构、提高公 司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下： 1、战略层面 战略层面的管理制度和流程主要包括：《战略管理》、《目标管理》、《经济活动分析》等。同 时，公司根据实际工作情况逐步建立完善了《公司内部控制整体框架》，为公司的战略性决策和公司 层面的管理，以及建立健全和有效实施内部控制做出了原则性的指导。 2、业务层面 业务层面的管理制度和流程主要包括：原料采购及贸易、饲料生产及销售、牲猪出口贸易和项目 工程管理四个方面。其中，原料采购及贸易分为：《采购计划制订》、《采购合同签订》和《采购验 收付款》等管理制度和流程；饲料生产及销售分为：《生产管理》、《营销管理》和《售后服务》等 管理制度和流程；牲猪出口贸易分为：《货源开发》、《出口管理》和《信用管理》等管理制度和流 程；项目工程管理分为：《项目工程招标》、《项目合同签订》和《项目工程变更》等管理制度和流 程。这些制度和流程的制订覆盖了公司各业务环节容易导致风险发生的关键控制点，为内部控制的有 效运行提供了制度保障。 3、职能层面 职能层面的管理制度和流程主要包括：《行政后勤管理》、《财务管理》、《审计管理》、《人 力资源管理》和《技术支持》等。为各职能部门的运作提供了全面的行为规范，保证了工作效率和执 行能力的提升。 4、其他规章制度 通过编制操作指引和细则，保证了制度和流程的通俗易懂，便于员工的实际操作，不会因理解差 异而造成内部控制的失效。 公司强化了审计的职能，确立了审计工作的权威性和独立性。一是单独设立内部审计部门，由董 事会审计委员会领导，推动了审计工作有效地开展；二是对内部控制评审单独立项，由专业人员进行 年度定期评估；三是加强内控检查，强化整改落实的力度，确保检查执行效果；四是开展以各部门和 分支机构为单位的内部控制执行情况自评，由审计部门汇总分析，并将结果递交高管层。 公司董事会认为：公司已经逐步建立了符合《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及相关法 律要求的内部控制制度体系，并在执行与检查上落实要好，有力地推动公司经营管理目标的实现；公 司一贯保持稳健的风险偏好，重视风险控制，逐步建立了行之有效的风险预警及控制系统，确保公司 各项业务活动的稳定持续发展。 公司将根据相关法律法规的要求，持续保持对内部控制制度的修订与完善。 17 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 湖南新五丰股份有限公司 2007 年度 内部控制自我评估报告 一、公司基本情况 湖南新五丰股份有限公司(以下简称本公司)是经湖南省人民政府湘政函[2001]第 98 号文批准，由 湖南省粮油食品进出口集团有限公司为主发起人，联合香港五丰行有限公司、中国农业大学、中国农 业科学院饲料研究所、南光粮油食品有限公司等四家单位，以发起设立方式，于 2001 年 6 月 26 日组 建成立，发起人股份总额为 6515.39 万股。经中国证监会证监发行字[2004]58 号文核准,本公司于 2004 年 5 月 25 日以每股人民币 9.20 元的发行价格，首发每股面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 35,000,000 股，并于 2004 年 6 月 9 日在上海证券交易所上市交易。首发后，公司股本总额为 100,153,900 元。2007 年 9 月 14 日，本公司 2007 年度第一次临时股东大会通过了 2007 年度中期实施每 10 股转增 8 股的资 本公积转增股本的议案，总股本变为 180,277,020 元。其中：本公司注册地址：长沙市高新技术产业 开发区麓谷基地麓龙路 8 号，注册资本为人民币 100,153,900 元（注册资本工商变更登记手续正在办 理中），注册号码：企股湘总字第 001167 号。本公司主要经营范围：畜禽养殖；农业种植；政策允许 的农副产品销售；研制、开发、生产、销售生物制品、有机复合肥、添加剂预混合饲料、计算机软硬 件（以上国家有专项规定的除外）；投资食品加工业、管理顾问咨询业；自营和代理各类商品及技术 的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易。 本公司的组织结构为：公司本部和湘乡分公司、永安分公司、惠州分公司（原博罗分公司）、深 圳分公司、珠海分公司、生物科技分公司、湘潭分公司、动物营养技术湘潭分公司、宜潭分公司、耒 阳畜牧生态园等十个分支机构以及湖南韶山长丰畜牧有限公司、深圳市晨丰食品有限公司、衡阳新五 丰畜牧发展有限公司、湖南润丰投资置业有限公司、湖南惠尔丰工贸有限公司五个控股子公司和一个 合营公司湖南正大畜牧有限公司。 二、公司内部控制说明 （一）公司内部控制的目标 公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行、保护公司资产的安全和完整，制定 了相应的内部控制制度，为实现下述内部控制目标提供了合理的保证。一是保证资产、财物的安全和 完整；二是保持经营的效果和效率；三是保证财务报告的真实；四是防范经营风险和道德风险；五是 遵循有关的法律和规章制度。通过内部控制目标的确定，确立了审慎的内部控制政策和规范的内部控 制制度，保证了内部控制制度的完整、合理和有效。 （二）风险的控制 公司根据战略实施的特点，制定和完善了风险管理政策和措施,实施了内控制度执行情况的检查和 监督。同时逐步向分子公司延伸，确保分子公司经营安全。 公司通过审计部定期的内控评估检查，对各业务环节的关键风险控制点进行不断完善，使之在业务不 断发展的情况下，始终保持有效性。如，在公司日常的经营风险管理中对“超越授信期限和额度”的 情况进行实时监控及预警，通过诸如控制发货、货款催收等手段降低风险发生的可能性，将风险控制 在公司可承受的范围内。 （三）公司主要的内部控制制度 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内 部管理机构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》等制度。依法行使各自职权，通过制度的制定和执行，公司在完善法人治理结构、提高公 司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下： 1、战略层面 战略层面的管理制度和流程主要包括：《战略管理》、《目标管理》、《预算编制》和《经济活 动分析》等。同时，公司根据实际工作情况逐步建立完善了《公司内部控制整体框架》，为公司的战 略性决策和公司层面的管理，以及建立健全和有效实施内部控制做出了原则性的指导。 2、业务层面 18 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 业务层面的管理制度和流程主要包括：原料采购及贸易、饲料生产及销售、牲猪出口贸易和项目 工程管理四个方面。其中，原料采购及贸易分为：《采购计划制订》、《采购合同签订》和《采购验 收付款》等管理制度和流程；饲料生产及销售分为：《生产管理》、《营销管理》和《售后服务》等 管理制度和流程；牲猪出口贸易分为：《货源开发》、《出口管理》和《信用管理》等管理制度和流 程；项目工程管理分为：《项目工程招标》、《项目合同签订》和《项目工程变更》等管理制度和流 程。这些制度和流程的制订覆盖了公司各业务环节容易导致风险发生的关键控制点，为内部控制的有 效运行提供了制度保障。 3、职能层面 职能层面的管理制度和流程主要包括：《行政后勤管理》、《财务管理》、《审计管理》、《人 力资源管理》、《技术管理》、《投资管理》和《对外担保管理》等。为各职能部门的运作提供了全 面的行为规范，保证了工作效率和执行能力的提升。 4、其他规章制度 通过编制操作指引和细则，保证了制度和流程的通俗易懂，便于员工的实际操作，不会因理解差 异而造成内部控制的失效。 三、2007 年公司内部控制制度的执行情况 按公司年度审计工作计划的安排，公司审计部曾先后开展了一系列针对各重点业务环节，如销售 环节、客户信用管理环节、固定资产管理环节，以及会计审核监督环节等的内部控制评审，有效地促 进了内部控制管理的提升，降低了风险发生的可能性。 （一）控制活动 1、在组织机构上采取的控制活动 ①公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持了不相容职务相互分离，确保不同机构 和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。 如，对采购及验收等环节相互监督的人员实行岗位分离。 ②把完善业务流程作为内部控制制度建设的重点。针对业务过程中的关键控制点，将内控制度落 实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 ③兼顾考虑成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。如，为对市场作出迅速 反应，对紧急采购等特别应急事项实行特事特批制度。 2、在制度层面上采取的控制活动 公司通过各项管理制度的建立，从制度层面加强了内部控制的管理，使之能够做到合理、有效， 成为全体职员共同遵循的管理和操作规范。主要的控制制度见上文“一、内部控制的建立健全情况” 中“（三）公司主要的内部控制制度”。 3、内部稽核控制 公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费 用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议、提同纠正、处理违规的意见。 （二）内部控制管理存在的不足之处 在对内部控制检查和评估的过程中，主要在以下几个方面发现存在不足之处： 1、因某些业务人员对授信流程不熟悉，操作不规范，使得赊销业务在开展过程中存在个别越权授 信的情况。 2、部分饲料发货单无部门主管签字，审批流程未执行到位。 3、促销品管理不到位。主要体现在：（1）个别分子公司对促销品发货的审核不到位，存在控制 上的漏洞。（2）个别分子公司在促销品的管理存在账实不符的情况。 4、部分分子公司对固定资产的管理存在制度执行不到位的情况。如，未实行“贴标”管理，未明 确保管责任人。 5、晨丰公司在采购业务中，原料运输非正常损耗的保险赔付未登记备查账，且由业务经办人员直 接从保险公司取回现金，存在着控制上的漏洞。 6、未通过相关审批程序而将募集资金用于新股申购。 （三）针对于内控管理中发现的问题，完善了一些内部控制流程和制度 1、针对对客户的授信额度和账期的确定缺乏评估标准和审核审批流程不规范的问题，多次修订了 信用管理制度，进一步明确了授信管理的各项评估标准和审核审批流程。 19 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 2、针对饲料发货单无部门主管签字，审批流程未执行到位的问题，明确规定了审核、审批者所担 负的责任。 3、针对促销品管理不到位，加强库存管理、财务对价格、货品、数量等的审核。 4、加强固定资产的管理，明确保管责任人。 5、针对深圳晨丰公司财务对业务监控薄弱的问题，在分子公司层面制定了《销售财务管理制度》， 通过权限的赋予，使得财务能对业务的销售环节较好的履行其监督权。 6、公司在 2007 年经营过程中出现了未通过相关审批程序而将募集资金用于新股申购，对此，在 2007 年年底已整改到位，资金已收回，但公司认为仍需加强募集资金的使用管理，并严格按照募集资 金项目进行使用。 四、检查与监督 公司强化了审计的职能，确立了审计工作的权威性和独立性。一是单独设立内部审计部门，由董 事会领导，推动了审计工作有效地开展；二是对内部控制评审单独立项，由专门人员进行评估；三是 加强整改落实的力度；四是开展以各部门和分支机构为单位的内部控制执行情况自评，由审计部门汇 总分析，并将结果递交高管层。 五、2008 年度涉及内部控制的有关工作安排 2008 年度，公司将一如既往地遵循国家的各项法律、法规、条例的规定和证监部门的有关要求， 在努力提高经济效益的同时，加强内部控制的管理，以降低风险，主要工作安排如下： 1、分步骤完善各业务环节的内部控制指引，并和《公司内部控制整体框架》在全司下发，加强各 业务环节对风险的管理。 2、积极在公司内部开展内部控制培训，树立风险意识，使关键岗位的员工了解一定的风险控制知 识，并掌握本公司内部控制指引的使用方法。 3、根据拟定的年度审计工作计划，积极开展内部审计和内部控制评审，检查管理漏洞，并对内部 控制制度的完整性、合理性与有效性进行评估，向公司管理层提出改进建议和措施。 4、开展对新增业务模块的内部控制评审。由内部审计部门在新业务开展 3-6 个月后，对其内部控 制和存在的风险进行评估，提交风险控制的建议和措施。 5、继续开展对内部控制评审的后续检查，监督其落实情况，确保内部控制制度和流程的有效执行。 6、继续开展公司各部门和分支机构的内部控制执行情况自评。通过自我评估，使其明确内部控制 缺陷，完善内部控制管理。 六、内部控制自我评估结论 公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管 理舞弊及重要流程错误等方面具有控制与防范作用。当然，由于内部控制的固有局限性，新业务的开 拓无法及时纳入已有制度，以及环境变化对制度的影响等，仍然存在出现风险与错误的可能，但随着 公司业务的进一步发展，公司将定期对内部控制的执行情况进行评估与检查，并根据需要对内部控制 制度进行补充与完善，以充分发挥内部控制机制的作用。 湖南新五丰股份有限公司 二○○八年四月十七日 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 内 部 控 制 审 核 报 告 开元信德湘专审字（2008）第 049 号 湖南新五丰股份有限公司： 20 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 我们接受委托，审核了湖南新五丰股份有限公司（以下简称新五丰公司）管理当局对 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。新五丰公司管理当局的责任是建立健全内部控制并 保持其有效性，我们的责任是对新五丰公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测 试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的 审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程序，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 在审核过程中，我们发现，新五丰公司 2007 年度将募集资金用于新股申购，未严格执行新五丰公 司《募集资金使用管理办法》的规定。新五丰公司对此类行为，已实施了整改，用于新股申购的募集 资金已于 2007 年 12 月 19 日全部回笼。 我们认为，除上述影响外，新五丰公司按照财政部有关内部控制的规定所设定的标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：毛育晖 中国注册会计师：魏五军 中国 北京 二○○八年四月十七日 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 15 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的 上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 14 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 15 日的 上海证券报。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 14 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 15 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1）、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司所处行业经历了猪蓝耳病暴发，生猪养殖成本居高不下、生猪存栏大幅下降、生 猪价格暴升的严峻现实，行业面临前所未有的困难和挑战。本公司以供港澳活猪出口业务为主，生猪 养殖成本及外销生猪收购成本均大幅上升，而港澳市场有其自有规律，其价格相对稳定，价格变化趋 势与国内不完全同步，导致公司生猪销售毛利减少。报告期内，人民币大幅升值亦对公司的经营业绩 带来了较大的不利影响。公司主业的稳健经营面临较大挑战。 面对纷繁复杂的市场、经营、生产环境，公司管理层积极采取应对措施，通过落实董事长倡导的 以“激发热情、增强信心、落实措施”为主题的 2007 半年度经营管理会议精神，明确了两个经营思路： 一是做实主营业务，即提升养殖水平全面实现同业领先、用好用足涉农相关政策、做强产业链两头、 实现饲料原料贸易突破；二是投资辅业以支持和服务于主业，利用公司优势投资“短、平、快”项目 21 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 为主的，能够为公司带来持续几年赢利的辅业支持、服务于主业。在 2007 年度生产经营目标基本达成 的同时，为公司进一步发展在内部管理、业务拓展方面夯实了基础。 报告期内，公司实现主营业务收入 56558.28 万元，同比上年增长 20.47%；实现归属于母公司所 有者的净利润 1894.03 万元，同比上年下降 26.35%。 为全面完成公司 2007 年的总体工作目标，提升公司持续发展能力，报告期内，公司重点在以下几 个方面展开工作。 第一，稳定发展主业 坚守主业不放松，及时调整主业发展战略。加强防疫体系建设，积极稳定生产，力争保持同业领 先；加大生猪品牌与品质建设，开展新五丰品牌猪研发，参与国家生猪品改试点工作，打造新五丰系 种猪，提高生猪质量；加快耒阳畜牧生态园建设，夯实自有生猪养殖基础；加强成本管理，主动采购、 战略性采购与临时性采购相结合、现货采购与期货采购相结合，有效控制了公司自用原料采购成本。 报告期内，公司共计出口港澳生猪 33 万头左右，保持了全国供港生猪出口量的五分之一强的市场份额。 第二，大胆拓展辅业 报告期内，公司提出主业与辅业并举的业务发展方针，在坚定不移地做实做强主业，坚定不移地 打造优质安全猪和肉品产业化体系的同时，公司先后成立湖南润丰投资置业有限公司和湖南惠尔丰工 贸有限公司，分别开展投资业务和原料采购、贸易业务，并实现了辅业的启动和见效、见利，对主业 形成有效支撑。 第三，提升内部管理 报告期内，全面加强内部管理，深化“职责执行管理系统开发设计项目”成果，大力开展内控制 度和流程建设，提高公司执行力，07 年下半年根据公司半年度运营管理会议的精神，以总经理室牵头 成立了执行力项目组，围绕制度执行、氛围改善、效率提升为主题成立三个行动小组，公司执行力得 到极大提高，极大激发了全体员工二次创业的热情，进一步塑造了公司“一家人”的企业文化。基本 搭建养殖型分子公司核心人才队伍的开发与管理模式，加强员工考核力度，在普通员工中价值和效果 牵引形成导向和风气；公司中层管理人员通过目标管理、绩效考核、文化管理，使思想观念不断提升， 忠诚度和对分子公司管控能力提高。加大专项审计力度，完成贸易部生猪贸易业务、饲料销售业务、 采贸业务、工程项目实施的效率成本等专项审计，突出经营管理和成本控制效益审计，大大提升了公 司内控水平。 2）、公司主营业务及经营状况： 报告期内，公司主营业务仍然是生猪养殖及出口。公司经营范围：畜禽养殖；农业种植；政策允 许的农副产品销售、农业产品收购；研制、开发、生产、销售生物制品、有机复合肥、饲料添加剂、 饲料、计算机软硬件（以上国家有专项规定的除外）；投资食品加工业、管理顾问咨询业、自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加 工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。 2.1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 减少 8.07 个百 畜牧业 481,095,796.86 447,216,112.80 7.04 18.68 29.96 分点 减少 14.15 个 饲料加工 39,220,917.00 33,173,425.46 15.42 51.73 82.21 百分点 批发和零 减少 1.31 个百 45,266,103.55 43,707,353.71 3.44 18.27 31.43 售 分点 分产品 减少 12.21 个 生猪出口 416,906,603.43 396,955,325.53 4.79 12.27 28.79 百分点 生猪内销 64,189,193.43 50,260,787.27 21.70 88.67 40.03 增加 27.20 个 22 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 百分点 减少 14.15 个 饲料销售 39,220,917.00 33,173,425.46 15.42 51.73 82.21 百分点 鱼粉及其 增加 3.93 个百 他商品销 17,948,374.27 17,158,734.00 4.40 -25.68 -28.61 分点 售 减少 9.26 个百 鲜肉销售 27,317,729.28 26,548,619.71 2.82 93.40 113.7630 分点 批发和零售业主要包括鱼粉等饲料原料的销售及公司控股子公司深圳晨丰食品有限公司的鲜肉批 发和零售。 2.2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 港、澳地区 416,906,603.43 12.27 国内 148,676,213.98 51.49 港、澳地区主营业务为活猪出口。 2.3、主营业务构成情况的说明： 1、报告期畜牧业营业收入占主营业务收入的比例为 85.06%，比上年度减少 1.28 个百分点。 2、报告期饲料销售收入占主营业收入的比例为 6.93％，比上年度上升 1.42 个百分点。 3、报告期鱼粉等其它商品的营业收入占主营业务收入总额的 8%，比上年度减少 0.15 个百分点， 主要是由于本年度鱼粉销售业务减少所致。 4、报告期内，公司前五名客户销售收入的总额为 43515.05 万元，占本公司本年全部销售收入总 额的 76.93%。 3）、资产构成变动情况说明 年末数 年初数 变动情况 发生重大变动 的资产、负债 占总资 金额 占总资产 金额 增减金额 增减幅度 项目 产的比 的比重（%） （%） （万元） （万元） 重（%） （万元） 货币资金 30,163.25 0.4832 24,190.69 0.4732 5,972.56 0.2469 交易性金融资 42.72 0.0007 123.66 0.0024 - 产 应收账款 2,364.46 0.0379 2,202.42 0.0431 162.04 0.0736 其他应收款 1,487.91 0.0238 1,515.79 0.0297 -27.88 -0.0184 预付账款 1,743.17 0.0279 552.38 0.0108 1,190.79 2.1557 存货 4,860.74 0.0779 4,284.93 0.0838 575.81 0.1344 长期股权投资 1,077.41 0.0173 947.19 0.0185 130.22 0.1375 固定资产 13,659.87 0.2188 14,071.24 0.2752 -411.37 -0.0292 在建工程 4,357.05 0.0698 1,108.53 0.0217 3,248.52 2.9305 生产性生物资 653.76 0.0105 686.37 0.0134 -32.61 -0.0475 产 无形资产 1,941.93 0.0311 1,308.06 0.0256 633.87 0.4846 资产总计 62,418.31 100 51,121.77 100 11,296.54 0.2210 3.1、货币资金年末比年初增加 5972.56 万元，系增加银行借款及项目投资支出。 23 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 3.2、应收账款期末比期初增加 162.04 万元，的主要原因是：1）鲜肉销售比上年增加导致期末应 收货款增加；2）2007 年 12 月 30 日和 31 日均为节假日,应收五丰行的货款 2008 年 1 月 4 日才到款。 3.3、预付账款期末比期初增加 1190.79 万元, 增幅为 215.57%,主要系代购代储玉米。 3.4、本公司存货年末不存在可变现净值低于成本的情况。 3.5、固定资产减少 411.37 万元，主要是本期计提折旧额 1076.97 万元，本期固定资产增加 611.45 万元。 3.6 在建工程期末比期初增加了 3248.52 万元，增幅为 293.05％，系募集资金项目的投入。 3.7 预收账款期末比期初增加了 1076.19 万元，增幅为 4640.75％，系预收的鱼粉货款增加所致。 3.8、营业费用本年比上年增加 123.41 万元，增幅为 7.08％，原因主要系：各类产品销售收入增 加使营业费用增加所致。 3.9、财务费用本年比上年增加 292.35 万元，增幅为 58.36%，主要是（1）本期定期存款利息收 入减少；（2）本期公司采用远期外汇交易锁定外汇汇率减少了外汇汇兑损失；（3）本期新增贷款 1 亿元，增加了利息支出和金融机构手续费。 4）、现金流量的构成情况 本年度公司现金及现金等价物净增加 5972.56 万元，其中经营活动产生的现金流量净额为 319.19 万元，比上年减少 2406.03 万元，主要原因是本年度公司采购成本增加。本年投资活动产生的现金流 量净额为-2827.64 万元，上年同期为-3699.98 万元，本年比上年增加 872.34 万元，主要原因为公司 投资所取得的收益。筹资活动产生的现金流量净额为 8481.00 万元，主要是向银行借款 10000.00 万元。 5）、主要控股子公司经营情况 单位：万元 公司持 子公司 成立 注册 法定 主营业务 股比例 主要经营范围 营业利润 净利润 名称 时间 资本 代表人 收入 （%） 深圳市 食品批发、生猪购销 晨丰食 （不含屠宰）、经营 品有限 2004-11 500 朱永胜 90 进出口业务、国内商 14053.85 2983.07 2519.82 公司 业（不含专营、专控、 专卖商品） 湖南正 生产畜禽及其种苗、 大畜牧 畜禽深加工和产品 1992-07 2000 张跃文 50 1721.68 228.30 303.42 有限公 自销，提供饲料方面 司 的服务 湖南韶 生猪饲养、发运、销 山长丰 1997-07 384 乔春生 100 售及各种饲料的原 545.91 20.39 10.25 畜牧有 材料销售 限公司 衡阳新 2005-01 260 乔春生 60 畜牧的养殖、收购和 848.17 57.12 74.60 24 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 五丰畜 销售；政策允许的农 牧发展 副产品收购和销售； 有限公 饲料加工；养殖技术 司 和管理输出 湖南润 高新技术成果产业 丰投置 化和高新技术投资， 业有限 房地产项目的投资 公司 和房地产开发、经营 2007-06 5000 张跃文 95 315.92 （凭有效的资质证 经营），投资管理、 财务管理，资本运营 的咨询服务。 湖南惠 饲料原料、饲料添加 尔丰工 剂的销售，自营和代 贸有限 理各类商品和技术 2007-11 300 熊艳艳 100 公司 的进出口，但国家限 定公司经营或禁止 进出口的除外。 注：湖南正大畜牧有限公司本年度未纳入合并报表范围。 (二)对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主要从事安全优质生猪养殖和贸易，公司的生猪饲养与生产参照欧盟标准生产，管理水平和 产品品质在同业中处于领先地位。公司拥有的"浏阳河"、"湘宝"等系列品牌猪是内地在香港的生猪活 体品牌；"晨丰"鲜肉品牌已成为深圳市政府首批向市民推荐的三大安全鲜肉品牌之一。目前年供港出 口 33 万头左右的生猪，占全国供港生猪出口量的五分之一强，居第一位，规模优势明显。公司在安全 优质生猪规模养殖技术、生产设备、生产指标、产品质量等方面在同行业中领先，行业地位突出。生 猪系鲜活商品，具有生产周期长、均衡生产、易残损、易死亡等特点，为维护正常的出口经营秩序， 使供港澳生猪做到优质、适量、均衡、应时，确保港澳市场的繁荣稳定，从五十年代开始，原外贸部 决定，内地供应香港、澳门活猪实行出口主动配额管理。供港澳生猪出口业务不仅是经济行为，而且 是基于保持港澳地区繁荣稳定的一项政治任务。目前供港澳生猪出口业务的市场竞争格局虽有所调整， 但整体仍较为有序和稳定。 2、未来公司发展机遇和挑战及公司发展战略 2007 年 8 月，针对我国生猪生产出现下滑，猪肉供应偏紧，价格出现较大幅度上涨的情况，国务 院发布《关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》，要求各地加大对生猪生产的扶持力度，建立 和完善生猪的公共防疫服务体系，加强市场调解和监控工作，妥善安排低收入群体的生活，完善猪肉 储备体系。 国务院出台进一步扶持生猪发展的十条举措（简称“猪十条”）。12 月，国务院总理温家宝主持 召开国务院常务会议，为进一步促进生猪生产，保证市场供给，稳定价格总水平，保障城乡居民生活。 25 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 会议决定：（一）增加能繁母猪补贴，今年政策到期后下一年度继续补贴，标准从 50 元提高到 100 元。（二）坚持实施能繁母猪保险政策，扩大覆盖面，力争做到“能报尽保”。（三）加大扶持生猪 规模养殖力度，明年中央财政继续安排 25 亿元，扶持生猪标准化规模饲养场。（四）2008 年中央财 政继续安排资金，补贴生猪良种，推进品种改良。（五）切实做好生猪强制免疫和高致病性猪蓝耳病 的防控工作，疫苗生产和供应必须满足需要；对因疫病需要扑杀的投保能繁母猪，财政给予补助，保 险公司予以赔付。（六）做好中央储备玉米的调运和拍卖工作，切实控制饲料价格上涨。（七）加强 和改进金融服务，切实解决生猪生产贷款难问题。（八）做好货源组织、采购和投放，确保猪肉供应 不断档、不脱销。加强市场监管，依法严厉查处各类违法经营、囤积居奇、哄抬价格等行为。认真落 实鲜活农产品 “绿色通道”政策，降低生猪运输成本。（九）对生猪调出大县继续给予奖励。（十） 建立健全生猪生产预警监测体系和信息报送与发布机制。 2008 年中央 1 号文件《中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收 的若干意见》进一步提出：加快转变畜禽养殖方式，对规模养殖实行“以奖代补”，落实规模养殖用 地政策，继续实行对畜禽养殖业的各项补贴政策。 支持农业产业化发展。继续实施农业产业化提升行动，培育壮大一批成长性好、带动力强的龙头 企业，支持龙头企业跨区域经营，促进优势产业集群发展。 从《关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》到“猪十条”再到 2008 年中央 1 号文件，体现 了党中央对生猪产业的空前重视，更坚定了公司建设“安全优质商品猪产业化体系”的信心，为公司 项目未来的发展提供了强有力的政策支持。 近年来本行业呈现几个明显变化：1、猪肉消费呈持续增长之势；2、国民对安全优质猪肉以及猪 肉制品的需求迫切，政府将完善食品安全立法，促进行业和市场的规范；3、猪肉消费逐步朝品牌化方 向发展，标准逐渐与国际接轨；4、生猪养殖从以传统的农户散养为主导逐步向以公司+农户、标准化 规模饲养等为主导的模式转变。公司市场机遇及发展空间巨大，同时也面临成本高企、疫情严峻、屠 宰市场有待进一步规范等一系列挑战。 对此，公司总体战略发展思路为：做实主营业务，提升养殖水平全面实现同业领先，用好用足涉 农相关政策，做强产业链两头，实现饲料原料贸易突破；投资辅业以支持和服务于主业，利用湖南润 丰投资置业有限公司和湖南惠尔丰工贸有限公司两个平台，开展投资业务和原料采购、贸易业务，支 撑主业。 3、新年度的经营计划以及为达到上述经营目标拟采取的策略和行动 2007 年将是公司发展关键的一年，面对机遇和挑战，公司的工作思路和重点工作将全面遵循和体 现“增长、提升、突破”的六字方针。公司 2008 年经营目标是计划业务收入 70,000.00 万元，计划业 务成本 63,000.00 万元，计划营业费用 3,000.00 万元，计划管理费用 3,300.00 万元，计划财务费用 500.00 万元，计划投资收益 2,200.00 万元。 为全面实现公司 2008 年整体经营目标，公司管理层组织各部门、分子公司分别制定了为保证目标 实现的重点工作计划，一方面稳定自有猪场生产，稳定供港澳生猪配额，争取各项政策补贴，使主营 业务健康稳步发展；另一方面寻求辅业的适时增长，获取较好的投资收益。同时使目标量化和指标化， 使目标转化为切实可行的实际工作。 4、公司资金需求及使用计划 为实现未来发展战略，公司将按照招股说明书的承诺做好募集资金项目的投资，使用、管理好募 集资金。2008 年度，公司计划使用募集资金 5,000 万元左右，投资于“安全优质商品猪基地项目”建 设。公司资金状况良好，并具有良好的商业信誉，2008 年度在中国银行湖南省分行等银行共计拥有 5.1 亿元授信额度，如公司有其他项目发展计划，将通过自有资金和银行借款完成投资。 5、公司生产经营面临的风险及对策 1）生猪疾病疫情的风险 生猪在规模养殖过程中，由于多种原因一般将导致 15%左右的死亡，即全程成活率一般为 85%左右。 公司需防范并控制的生猪疾病风险主要分两类，一是自有注册猪场在养殖过程中生猪发生疾病或在运 输过程中生猪发生疾病给公司带来的风险；二是生猪养殖行业爆发大规模疫病或出现安全事件给公司 26 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 带来的风险。由于畜牧业疫情的复杂化、严重化，对畜牧业产生了重大影响，公司面临较大的防疫压 力。 风险对策： 1.1 树立"防疫至上"的理念，健全管理制度，防患于未然。严格执行猪场的“四级防疫屏障体系” 制度，严控外界疫病的侵入，在杜绝一切外来传染源的基础上，加大力度完善猪群饲养环境，力求达 到环境与猪群实际生理需要的统一，提高整体防病能力。 1.2 制订内部疾病的净化流程。充分利用现代生物工程技术和兽医预防学的最佳创新研究成果， 对生猪进行高密度、程序化注射各种疫（菌）苗，增强猪群整体特异免疫功能，建立高抗体水平的健 康猪群；借鉴综合国外成功经验和标准，制订饲养管理流程。同时，建立饲料采购供应制度、和疾病 检测制度及危机处理制度。尽最大可能减少疫病发生概率。 1.3 加大硬件投入，高标准做好卫生防疫工作。根据我国实际情况，逐步引进国外先进设备，取 长补短，加大投入，努力完善现有设施。猪场的地面全部实现“硬化”。通过设立猪场四级防疫屏障， 建立了安全有效的隔离带，高标准地保持饲养环境的卫生、整洁。 1.4 加强技术研究，为防范疫病风险提供保障。在加强有效管理的同时，加强与国内外猪疫病研 究机构的合作，定期邀请在猪病研究方面的知名专家、教授对本公司技术人员进行培训与现场指导， 以提高专业技能。 2）对港澳市场依存度较高的风险。 本公司为外向型农业产业化企业，目前主要业务为生产和经营供港澳生猪产品。2007 年，本公司 对港澳地区的销售收入占主营业务收入的 73.71%。港澳市场生猪价格的波动，或者中央政府的对外贸 易政策以及港澳地区的政治、经济形势和贸易政策发生变化，可能会对本公司生猪产品的出口及生产、 经营带来较大的影响。因此本公司面临对港澳市场依存度较高的风险。 风险对策： 2.1 巩固港澳市场。公司将以对外贸易为主线，巩固公司的发展基础，工作重心在确保产品质量， 逐步扩大"浏阳河"、"湘宝"等生猪品牌在港澳市场的影响力，巩固和提高在港澳地区的市场占有率。 2.2 大力开拓国内市场。公司拟依托出口猪的品质、品牌优势，重点面向种猪、饲料、鲜肉等产 品分步骤、分阶段实施不同的营销策略。通过几年的努力，公司已初步建立了种猪、饲料、鲜肉的国 内销售网络和售后服务体系，锻炼和培养了销售团队，公司将在今后继续加大力度实现产品、利润及 市场的多元化。 2.3 备战国际市场 本公司有多年对港澳供应安全优质生猪的经验，并参照欧盟标准规范生猪的饲养。率先在生产过 程中贯彻了国际先进的动物福利理念，从根本上改善生猪的饲养环境，拟从生产和产品质量上达到国 际标准，从而争取进入国际市场。今后，公司力争利用低成本优势，着力开发国际市场，努力实现出 口产品及市场多元化的目标，减少对港澳市场的依赖，规避风险。 2.4 积极发展辅业,支持和服务于主业。进一步拓展主业以外的其他业务，利用现有的公司业务平 台，大力开展投资业务和原料采购、贸易业务，降低主业在营业收入中的比重从而从业务结构上减少 对港澳市场的依赖风险。 3）生猪价格上涨对公司业绩影响的风险 公司主营业务为生猪养殖和供港澳出口与内销。公司供港澳的生猪货源由两部分组成，一部分为 公司自养，另一部分是从其它注册猪场收购。自 2006 年以来，国内生猪价格持续上涨并维持高位，导 致公司生猪收购价格大幅增长，成本增加，而供港澳的生猪价格未能同幅度上涨，从而对公司业绩产 生较大的影响。 风险对策：公司将加紧“安全优质商品猪生产基地”项目的建设，扩大自养规模，降低收购比重， 同时大力发展辅业，开展投资、原料采购和贸易业务，争取实现主辅并举，形成对公司业绩的有效支 撑。 4）人民币升值的风险。 随着国内经济开放程度加大，人民币汇率市场化改革的步伐逐步加快，市场波动幅度有所扩大， 这给进出口贸易企业带来了相应汇率风险。目前公司产品主要出口港澳市场，对港澳地区的销售收入 占主营业务收入的 70%左右，且收入以港币结算，而港币实施盯住美元的汇率政策，因此，人民币持 续升值对公司的经营业绩将相应产生影响。 27 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 风险对策：公司将在符合国家外汇管理政策的前提下，充分运用金融工具，进出口业务采取期汇 套保的方式，锁定汇率，防范汇率风险，固定成本核算，尽量减少人民币升值带来的不利影响。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,535.09 万元，比上年增加 6,586.48 万元，增加的比例为 223.38%。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 备注 (%) 高新技术成果产业化和高新技术项目的投 湖南润丰投资置业有限 资，房地产项目的投资和房地产开发、经营 95.00 公司 （凭有效的资质证经营），投资管理、财务 管理、资本运营的咨询服务 饲料原料、饲料添加剂的销售；自营和代理 湖南惠尔丰工贸有限公 各类商品和技术的进出口，但国家限定公司 100.00 司 经营或禁止出口的除外 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 30,513.44 万元，已累计使用 9,839.42 万元，其中本 年度已使用 4,485.09 万元，尚未使用 20,674.02 万元。 为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，维护公司和投资者的利益，根据《湖南新五丰股 份有限公司募集资金使用管理制度》的有关规定，经第二届董事会第六次会议及公司 2004 年度股东大 会审议通过，至本报告期末，公司在不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，使用 9000 万暂时闲 置的募集资金临时补充了流动资金。2005 年 1 月 6 日，本公司用募集资金偿还了中国光大银行长沙新 星支行 6000 万元的短期借款；其余资金，从项目开始时，陆续投入，用于补充流动资金。年末应结余 募集资金 11674.02 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 安全优质种 猪繁育中心 2,322.60 否 1,458.02 1,405.80 -123.00 否 否 项目 安全冷却肉 加工建设项 3,391.33 否 0 1,805.13 0 否 / 目 18 万吨/年 安全饲料工 4,200.06 否 1,323.30 1,189.37 10.72 否 否 程项目 优质商品猪 生产基地项 13,138.20 否 6,608.10 3,762.00 14.24 否 否 目 安全西式低 2,831.87 否 0 1,131.04 0 否 / 温肉制品加 28 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 工建设项目 肉产品营销 和物流网络 4,628.24 否 450.00 1,833.48 -439.74 否 否 项目 合计 30,512.30 / 9,839.42 11,126.82 -537.78 / / 1)安全优质种猪繁育中心项目 按照招股说明书利用募集资金 2,322.60 万元投资安全优质猪繁育中心项目的承诺，公司已于 2005 年启动“湘潭育种中心二期项目”。截止报告期末，湘潭育种中心二期项目实际投入 1,458.02 万元， 占拟投入金额的 62.78％。 2) 优质商品猪生产基地项目 按照招股说明书利用募集资金 13138.20 万元投资年产 14.4 万头安全优质商品猪生产基地项目的 承诺，一、二期工程已相继完成投资，本报告期已竣工投产；经 2005 年股东大会审议通过，第三期项 目报告期内已全面启动。 由于生猪养殖行业自身特点，该项目地处偏远地区，复杂的周边环境及国家相关政策的调整在一 定程度上制约了项目的建设进度，该项目预计将于 2008 年上半年竣工。截止报告期末，优质商品猪生 产基地项目实际投入 6,608.10 万元，占拟投入金额的 50.30％。 3）18 万吨/年安全饲料工程项目 按照招股说明书中的承诺，公司利用募集资金 4200 万元投资“18 万吨/年安全饲料工程项目”， 经 2005 年度第一次临时股东大会审议通过，公司第一期利用募集资金在湘潭筹建“安全饲料工程项 目”，总投资 1323.3 万元，年生产高档浓缩料能力 2 万吨，已于 2005 年 10 月正式投产。为促进该项 目的规范高效运转，经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，成立了湖南新五丰股份有限公司动 物营养技术湘潭分公司，主营配合饲料、浓缩饲料的生产、开发、研制和销售。该项目报告期内实现 主营业务收入 3,530.06 万元。该项目截止报告期末，18 万吨/年安全饲料工程项目实际投入 1,323.30 万元，占拟投入金额的 31.51％。 4) 安全冷却肉加工建设项目和安全西式低温肉制品加工建设项目 本报告期，该两个项目尚未正式启动，主要原因是：①上市后原项目选址土地成本大幅攀升，造 成投资成本将会突破；②市场环境发生较大变化；③公司建设“安全优质猪产业化体系”，延伸上下 游产业链，采取“先抓两头，带动中间”的战略计划，即首先做好源头、终端建设，适时连接中间链 条。公司充分考虑投资者利益，拟选择最佳时机启动该两个项目，且不排除其它形式投资的可能性。 5)肉产品营销和物流网络项目 按照招股说明书中的承诺，公司利用募集资金 4,628.24 万元投资“肉产品营销和物流网络项目”， 经公司 2004 年 9 月 18 日经公司第二届董事会第二次会议审议通过，公司与湖南韶山长丰畜牧有限公 司合资设立深圳市晨丰食品有限公司。该公司注册资金 500 万元，其中，我司出资 450 万元，占总投 资的 90%，湖南韶山长丰畜牧有限公司出资 50 万元，占总投资的 10%。该公司经营范围：经营肉类及 其加工产品、冻品、各种粮油食品、蔬菜、水果的销售；生猪收购与批发；屠宰加工及肉品深加工业 务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。该项目报告期内已实现主营业务收入 14,053.85 万元, 其中鲜肉销售实现主营业务收入 2,731.77 万元。截止报告期末，肉产品营销和物流网络项目实际投入 450 万元，占拟投入金额的 9.72 ％。 3、资金变更项目情况 由于招股说明书中披露的相关项目立项时间较长、市场发生变化较大，为降低募集资金投入风险， 保证广大股民的利益，根据谨慎性原则，公司对各项目进行了审慎的再评估，并根据评估结果推进了 部分募集资金投资项目。 为扩大生猪自有养殖规模，进一步发挥我公司在生猪养殖方面的技术、管理、营销优势，提高产 品质量，加强产品安全的可控性，降低经营成本，增加公司收益，公司在耒阳的项目选址上调整养殖 模式，采用分点式饲养方式，结合配套项目建设，整体实施第三期工程，继而全面完成"优质商品猪生 产基地项目"的投资计划。 29 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 相对于招股说明书披露的募集资金投资计划和 2005 年 9 月 16 日召开的公司 2005 年第二次临时股 东大会审议通过的"关于利用募集资金在耒阳部分实施'优质商品猪基地建设项目'的预案"，本项目对 投资地点、部分投资方式、部分工艺设计（主要是养殖模式）三个方面作了调整，项目其他内容并未 发生改变：仍然是安全优质商品猪的生产基地建设，仍然是实现不低于 14.4 万头商品猪的生产规模， 产品仍然是供港澳出口的活大猪，投资总额未发生突破。 4、非募集资金项目情况 1)、湖南润丰投资置业有限公司 公司出资 4,750 万元投资该项目，项目收益 315.92 万元。 2)、湖南惠尔丰工贸有限公司 公司出资 300 元投资该项目，项目收益 0 元。 （1）湖南润丰投资置业有限公司 报告期内，公司于 2007 年 4 月 11 日召开的第二届董事会第十九次会议通过设立投资置业公司议 案。投资置业公司注册资本 5000 万元，经营范围包括高新技术成果产业化和高新技术项目的投资，房 地产项目的投资和房地产开发、经营（凭有效的资质证经营），投资管理、财务管理、资本运营的咨 询服务。湖南新五丰股份有限公司占 95%股份。湖南润丰投资置业有限公司已于 2007 年 6 月 21 日正 式成立。 （2）湖南惠尔丰工贸有限公司 报告期内，公司投资 300 万元设立全资子公司湖南惠尔丰工贸有限公司，该公司成立于 2007 年 10 月 11 日，经营范围包括饲料原料、饲料添加剂的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但 国家限定公司经营或禁止出口的除外。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发布的《关 于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136 号）》和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、《企业会计准则解释第 1 号》等 有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司 2007 年 1 月 1 日有账面持仓成本为 993,713.60 元的期货投资，2007 年 1 月 1 日的 持仓浮动盈利为 242,910.00 元，根据新会计准则按公允价值与账面价值的差额增加留存收益 242,910.00 元。 （2）将其他应收款中的期货交易保证金调入交易性金融资产和其他货币资金等科目，相应减少坏 账准备 89,899.90 元，增加留存收益 89,899.90 元。 （3）本公司于 2007 年 1 月 1 日前采用应付税款法核算所得税，根据《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基 础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司将因资产 减值准备、长期股权投资形成的资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 834,308.21 元和因 预提费用形成的负债账面价值大于负债计税基础的所得税影响金额 50,617.50 元，共增加留存收益 884,925.71 元；将因公允价值损益变动即期货浮动盈利对所得税影响金额 80,160.30 元，共减少留存 收益 80,160.30 元。综上所述由于所得税的影响共计增加留存收益 804,765.41 元，全部增加归属于本 公司的留存收益，对少数股东权益无影响。 （4）本公司 2007 年 1 月 1 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 252,428.07 元，新会计准则计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 252,428.07 元 2、会计估计变更及前期会计差错更正事项 （1）根据本公司第二届董事会第二十次会议决议，通过了关于修改《湖南新五丰股份有限公司会 计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法》的议案，其中将电子设备的折旧年限由 8 年改为 3-5 年，本项会计估计变更使本公司 2007 年度利润总额减少 180,863.82 元。 30 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司本期未发生重大前期会计差错更正事项。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 11 日召开第二届董事会第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第二届董事会第二十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开第二届董事会第二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 16 日召开第二届董事会第二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 18 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第二届董事会第二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第二届董事会第二十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司于 2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了《关于公司 2006 年度利润分 配的议案》。根据该议案，决定以 2006 年末总股本 10015.39 万股为基数，向全体股东以派现方式按 0.15 元/股，分配股利 15,023,085.00 元，尚余未分配利润 21,960,838.72 元结转下期。上述应付股 利已全部付清。 （2）公司于 2007 年 9 月 14 日召开的第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2007 年度中期 实施资本公积金转增股本的议案》。根据该议案，决定以公司 2007 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股用资本公积金转赠股本 8 股，共转增 80,123,120 股；本次转增完成后，公司资本公积金尚余 222,548,685.79 元，公司总股本将由 100,153,900 股增至 180,277,020 股。截止 2007 年 12 月 31 日, 上述资本公积金转增已经实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前与会计师事务所协商确定了公司本年度财 务会计报告审计工作的时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表,认为财务会计报表能够反映公司 财务状况和经营成果。年审会计师进场后，不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时间内提交 审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为 公司 2007 年年度财务报表编制依据准确合理，内容真实完整，能够公允地反映公司 2007 年度财务状 况和经营成果。 同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续 聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度公司聘请的开元信德会计师事务所有限公司在为公司提供审计 服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，提 议公司续聘开元信德会计师事务所有限公司作为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对 2007 年度报告中需披露的公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬进行了审核，认为：公司董事、监事和高级人员在公司领取的报酬均按照公司相关制度进行考 核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经开元信德会计师事务所有限公司审计确认，公司 2007 年度 1-12 月实现净利润 18,725,470.29 元，每股税后利润为 0.165 元，净资产收益率为 3.99%。提取 10％的法定盈余公积金 0 元，加上年初 31 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 结转的未分配利润(2007 年派发现金股利后金额)26,312,345.08 元，累计可供股东分配的未分配利润 为 45,037,815.37 元。 公司合并未分配利润有 45,037,815.37 元，但是按新会计准则确认的 2007 年末母公司未分配利润 余额为 1,701,356.74 元，故 2007 年度暂不分配不转增。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第二届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 11 日召开,会议审议通过《关于公司 2006 年度财 务决算报告的预案》、《关于公司监事会 2006 年度工作报告的预案》、《关于公司 2006 年度报告（正 文及摘要）的预案》、《关于公司 2006 年度利润分配的预案》、《关于续聘湖南开元有限责任会计师 事务所为公司审计机构的预案》、《关于 2007 年度关联交易计划的议案》、《关于修改《公司监事会 议事规则》的预案》。 2、公司第二届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 25 日召开,会议审议通过《湖南新五丰股份有限 公司会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法》的议案、《湖南新五丰股份有限公司 2007 年第 一季度报告(全文及正文)》。 3、公司第二届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 28 日召开,会议审议通过《关于公司 2007 年半年 度报告（正文及摘要）的议案》、《关于公司 2007 年度中期实施资本公积金转增股本的预案》。 4、公司第二届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 26 日召开,会议审议通过《关于公司 2007 年第 三季度报告（正文及全文）的议案》、《关于审议的预案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会成员列席了本年度召开的各次股东大会和董事会，会议通知、会议召集、股东和董事出席 会议情况、会议审议事项及表决结果等均符合法律规定的程序。各次会议所做决议均符合法律、法规 和《公司章程》的规定，未发现有损害公司和股东利益的情况。 监事会认为，公司董事会和管理层 2007 年的工作能严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法 规制度进行规范运作，认真履行股东大会有关决议，经营决策科学合理，工作认真负责，未发现有违 反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会通过对公司 2007 年度决算报告认真核查后认为：公司财务报告真实地反映了公司 2007 年 度的财务状况和经营成果，开元信德会计师事务所有限公司对公司出具了标准无保留意见审计报告是 真实、客观的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 为扩大生猪自有养殖规模，进一步发挥公司在生猪养殖方面的技术、管理、营销优势，提高产品 质量，加强产品安全的可控性，降低经营成本，增加公司收益，公司调整实施“优质商品猪基地建设 项目”第三期工程，在耒阳的项目选址上调整养殖模式，采用分点式饲养方式，结合配套项目建设， 整体实施第三期工程，继而全面完成"优质商品猪生产基地项目"的投资计划。 相对于招股说明书披露的募集资金投资计划和 2005 年 9 月 16 日召开的公司 2005 年第二次临时股 东大会审议通过的"关于利用募集资金在耒阳部分实施'优质商品猪基地建设项目'的预案"，本项目对 投资地点、部分投资方式、部分工艺设计（主要是养殖模式）三个方面作了调整，项目其他内容并未 发生改变：仍然是安全优质商品猪的生产基地建设，仍然是实现不低于 14.4 万头商品猪的生产规模， 产品仍然是供港澳出口的活大猪，投资总额未发生突破。该项目调整已经 2005 年度股东大会审议通过。 监事会认为上述事项履行了必要的决策程序，符合公司生产经营的实际情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无重大收购、出售资产等事项。 32 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2007 年度所发生关联交易事项均属合理、必要，交易定价合理有据、客观公允，交易决策程 序合法合规，符合公司生产经营的实际需要，公司及其股东并未因关联交易遭受损害。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本年度开元信德会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 监事会认为公司利润实现额与年初计划额之间不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交 关联交易 关联 关联交 关联交易定 关联交 市场 关联方 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 关系 易内容 价原则 易价格 价格 (%) 方式 润的影响 五丰行 参股 出口代 遵循市场价 有限公 11,659,996.12 87.96 现汇 股东 理佣金 格原则 司 1)、本公司向参股股东五丰行有限公司出口代理佣金。 根据外经贸部[1996]外经贸管发第 350 号《关于印发〈供港澳鲜活冷冻商品出口代理工作暂行办 法〉的通知》及[1999]外经贸管发第 66 号《供港鲜活冷冻商品管理暂行办法》规定：香港华润（集团） 五丰行、澳门南光（集团）粮油食品有限公司是内地鲜活冷冻商品在香港、澳门的统一代理机构，负 责市场的协调、管理、市场销售工作。内地所有承担供应港澳鲜活冷冻商品任务的出口企业必须将对 港澳出口的鲜活冷冻商品交由有关代理机构统一代理经销，并服从代理机构的市场管理。代理机构和 出口企业须按照责、权、利统一的原则签订出口代理协议。因此本公司销往香港市场的生猪须由五丰 行代理，本公司与五丰行存在不可避免的代理销售的关联交易。由于历史沿革的原因，本公司系内地 最大的活大猪供港企业，目前大部分产品通过香港五丰行代理销售。故，本公司与五丰行之间的关联 交易不可避免。 公司与香港五丰行的关联交易不影响公司的独立性。 公司的主营业务收入主要来源于对港、澳地区的活猪出口业务，而公司对香港地区的生猪出口因 国家政策原因由关联方香港五丰行代理销售，报告期内，公司对香港地区活猪出口营业收入为 37700.65 万元，占公司主营业务收入总额的 66.66％。公司将通过推进种猪、饲料、鲜肉等业务的国 内市场开拓，逐步改变对港、澳市场依赖程度过高的业务格局。 本公司与五丰行之间存在销售代理的关联交易。根据本公司与五丰行于 2002 年 5 月 26 日签定的 《湖南新五丰股份有限公司与五丰行有限公司供港活猪出口代理协议》，本公司按香港市场拍卖价格 扣除港段直接销售费用后的 3%支付代理佣金。 本公司与五丰行之间存在销售代理的关联交易，根据证监会及交易所的相关规定，本公司与五丰 33 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 行于 2002 年 5 月 26 日签定了《湖南新五丰股份有限公司与五丰行有限公司供港活猪出口代理协议》， 该协议已于 2005 年 5 月 25 日到期，报告期内双方正在协商续签事宜。 A、代理佣金的确定方法 （1）拍卖价格的确定：五丰行有限公司根据香港生猪市场的需求确定每天的市场投放量，同时根 据各产地生猪的历史价格水平，制定拍卖底价，再由买方根据其外观预计瘦肉率及其品牌竞价购买， 如买方所出价格低于拍卖底价，则第一轮拍卖终止，不予出售以维护供应商的利益，再进行下一轮的 拍卖（具体操作方法同上），避免买方同时联合压价。 （2）按拍卖价格扣除港段直接销售费用后的 3%作为代理佣金。 （3）结汇价格由本公司与五丰行每月厘定，其主要依据是：本公司有关商品当月的市场卖价；公 司有关商品的质规情况；港段的销售费用。公司根据结汇价格和出口数量制作发票，五丰行按发票结 汇，在收到公司有关单证和发票后结汇给公司。 B、销售代理的账务处理及销售金额 根据（1996）外经贸管配函字第 355 号文及本公司与五丰行、澳门南光粮油食品有限公司活猪出 口代理协议的有关规定，五丰行、南光粮油食品有限公司将拍卖价格扣除港段、澳段直接销售费用及 代理佣金后确认为结汇价格，并据此结算，故上述费用及佣金未纳入本公司的核算。本公司按结汇价 格确认销售收入。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本公司于 2001 年 12 月 28 日与湖南粮油珠海公司签署了《办公场所租赁及车辆使用协议》。本公 司租赁湖南粮油珠海公司位于珠海市拱北桂花北路 127 号的 1 套办公室、3 套宿舍和 5 台车辆。2005 年度 3 套宿舍和 1 台车辆已终止租赁，2006 年 1 套办公室和 1 台车已终止租赁，故本期只租赁 3 台车， 根据该协议，2007 年度支付租金 61,200 元，占同类交易的比例为 100%；2006 年度支付租金 76,200.00 元， 占同类交易的比例为 100%。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 自获得流通权之日起，在十二个月限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，出售数量占该公司股份总数的比 34 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 例在二十四个月内不得超过百分之十，在三十六个月之后不再有限售条件。未发生违反相关承诺的事 项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任开元信德会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共 350,000.00 元，截止上一报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任开元信德会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共 350,000.00 元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 证券 证券 证券 初始投资金 持有数量 期末账面 占期末证券总 报告期损益（元） 号 品种 代码 简称 额（元） （股） 值（元） 投资比例（％） 期末持有的其他证券投 0 - 0 资 报告期已出售证券投资 - - - - 19,956,719.79 损益 合计 - 100% 19,956,719.79 2、买卖其他上市公司股份的情况 股份 期初股份数 报告期买入/卖出股 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收益 名称 量（股） 份数量（股） 量（股） （元） （元） 宝钢 0 390,000.00 0 5,181,018.02 -21,999.30 股份 唐钢 0 320,000.00 0 4,639,895.00 2,976,928.22 股份 济南 0 84,249.00 0 1,321,610.56 358,958.52 钢铁 鞍钢 0 80,000.00 0 1,489,700.00 -7,007.16 股份 基金 0 550,000.00 0 827,900.00 337,732.38 景福 基金 0 450,000.00 0 697,904.02 168,298.09 普丰 基金 0 50,000.00 0 85,450.00 4,329.88 银丰 南京 0 70,000.00 0 1,159,200.00 -98,818.62 水运 中远 0 30,000.00 0 751,317.23 -34,331.09 航运 中海 0 45,000.00 0 1,020,634.00 -83,544.90 发展 35 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 长航 0 60,000.00 0 646,800.00 -81,870.52 凤凰 三一 0 20,000.00 0 847,370.00 187,700.64 重工 中联 0 10,000.00 0 390,990.00 50,171.03 重科 博时 0 210,000.00 0 503,640.00 157,928.70 主题 中国 0 20,000.00 0 478,573.00 144,827.37 铝业 华夏 0 408,383.34 0 492,610.84 46,619.31 基金 北京 0 40,000.00 0 1,405,214.80 -357,420.80 城建 莱钢 0 12,942.00 0 260,275.36 14,891.74 股份 广深 0 50,000.00 0 492,000.00 7,018.68 铁路 威孚 0 36,000.00 0 694,900.00 71,045.27 高科 博盈 0 20,000.00 0 254,061.86 2,795.09 投资 华东 0 20,000.00 0 297,441.00 -1,465.51 医药 民生 0 131,412.00 0 2,246,600.52 -170,246.35 银行 长江 0 330,000.00 0 6,517,571.00 336,122.77 电力 苏州 0 25,800.00 0 484,924.00 -41,813.87 高新 永安 0 10,000.00 0 128,600.00 2,513.96 林业 首钢 0 200,000.00 0 1,896,843.00 -56,347.64 股份 亿城 0 10,000.00 0 211,000.00 4,046.50 股份 山东 0 50,000.00 0 557,200.00 -49,134.63 高速 招商 0 83,000.00 0 3,440,834.56 -182,733.24 银行 中国 0 4,000.00 0 139,290.00 -10,526.52 石油 金牛 0 3,000.00 0 86,188.00 -1,242.24 能源 中国 0 1,000.00 0 104,850.00 -1,512.27 平安 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 16,284,806.30 元。 36 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 关联交易公告 上海证券报 D36 版 2007 年 4 月 12 日 scfw/gg/ssgs/2007-04-12/60097 5_20070412_3.pdf 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 暨召开 2006 年度 上海证券报 D36 版 2007 年 4 月 12 日 scfw/gg/ssgs/2007-04-12/60097 股东大会的通知 5_20070412_1.pdf 第二届监事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 七次会议决议公 上海证券报 D36 版 2007 年 4 月 12 日 scfw/gg/ssgs/2007-04-12/60097 告 5_20070412_2.pdf 第二届董事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 二十次会议决议 上海证券报 D67 版 2007 年 4 月 27 日 scfw/gg/ssgs/2007-04-27/60097 公告 5_20070427_1.pdf 第二届监事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 八次会议决议公 上海证券报 D67 版 2007 年 4 月 27 日 scfw/gg/ssgs/2007-04-27/60097 告 5_20070427_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2006 年度股东大 上海证券报 D13 版 2007 年 5 月 16 日 scfw/gg/ssgs/2007-05-16/60097 会决议公告 5_20070516_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2007 年上半年业 上海证券报 D12 版 2007 年 5 月 24 日 scfw/gg/ssgs/2007-05-24/60097 绩预警公告 5_20070524_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 股票交易异常波 上海证券报 30 版 2007 年 6 月 3 日 scfw/gg/ssgs/2007-06-02/60097 动公告 5_20070602_1.pdf 关于“加强上市公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 司治理专项活动” 上海证券报 B2 版 2007 年 6 月 27 日 scfw/gg/ssgs/2007-06-27/60097 自查报告及整改 5_20070627_1.pdf 计划 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2006 年度分红派 上海证券报Ｂ1 版 2007 年 7 月 2 日 scfw/gg/ssgs/2007-07-02/60097 息实施公告 5_20070702_1.pdf 第二届董事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 二十二次会议决 上海证券报 D3 版 2007 年 7 月 18 日 scfw/gg/ssgs/2007-07-18/60097 议公告 5_20070718_1.pdf 第二届董事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 二十三次会议决 上海证券报 D51 版 2007 年 8 月 30 日 scfw/gg/ssgs/2007-08-30/60097 议公告 5_20070830_1.pdf 第二届监事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 九次会议决议公 上海证券报 D51 版 2007 年 8 月 30 日 scfw/gg/ssgs/2007-08-30/60097 告 5_20070830_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 有限售的流通股 上海证券报 D51 版 2007 年 8 月 30 日 scfw/gg/ssgs/2007-08-30/60097 上市公告 5_20070830_3.pdf 2007 年第一次临 上海证券报 20 版 2007 年 9 月 15 日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 37 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 时股东大会决议 scfw/gg/ssgs/2007-09-15/60097 公告 5_20070915_1.pdf 关于资本公积金 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 转增股本的实施 上海证券报 D23 版 2007 年 9 月 28 日 scfw/gg/ssgs/2007-09-28/60097 公告 5_20070928_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 股东股份减持公 2007 年 10 月 25 上海证券报 D25 版 scfw/gg/ssgs/2007-09-28/60097 告 日 5_20070928_1.pdf 第二届董事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2007 年 10 月 30 二十四次会议决 上海证券报 D23 版 scfw/gg/ssgs/2007-10-30/60097 日 议公告 5_20071030_1.pdf 第二届监事会第 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2007 年 10 月 30 十次会议决议公 上海证券报 D23 版 scfw/gg/ssgs/2007-10-30/60097 日 告 5_20071030_2.pdf 关于“加强上市公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2007 年 10 月 30 司治理专项活动” 上海证券报 D23 版 scfw/gg/ssgs/2007-10-30/60097 日 的整改报告 5_20071030_3.pdf 2007 年第二次临 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 2007 年 11 月 15 时股东大会决议 上海证券报 D15 版 scfw/gg/ssgs/2007-11-15/60097 日 公告 5_20071115_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 股东股份减持公 2007 年 11 月 23 上海证券报 D12 版 scfw/gg/ssgs/2007-11-23/60097 告 日 5_20071123_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 股票交易异常波 2007 年 12 月 12 上海证券报 D13 版 scfw/gg/ssgs/2007-12-12/60097 动公告 日 5_20071212_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/ 股东股份减持公 2007 年 12 月 15 上海证券报 18 版 scfw/gg/ssgs/2007-12-15/60097 告 日 5_20071215_1.pdf 38 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 开元信德湘审字（2008）第 071 号 湖南新五丰股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的湖南新五丰股份有限公司（以下简称新五丰公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新五丰公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新五丰公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 新五丰公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2007 年度的经营成果和合并经营成果以 及现金流量和合并现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：毛育晖 中国 北京 中国注册会计师：魏五军 2008 年 4 月 17 日 39 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八-1 301,632,542.94 241,906,896.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 八-2 427,240.00 1,236,623.60 应收票据 应收账款 八-3 23,644,585.29 22,024,154.43 预付款项 八-4 17,431,671.75 5,523,812.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八-5 14,879,057.89 15,157,857.61 买入返售金融资产 存货 八-6 48,607,354.03 42,849,250.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 406,622,451.90 328,698,594.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八-7 10,774,120.78 9,471,897.03 投资性房地产 固定资产 八-8 136,598,730.59 140,712,391.96 在建工程 八-9 43,570,463.75 11,085,293.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 八-10 6,537,585.45 6,863,691.72 油气资产 无形资产 八-11 19,419,343.1 13,080,600.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 八-12 420,279.42 递延所得税资产 八-13 660,427.32 884,925.71 其他非流动资产 非流动资产合计 217,560,670.99 182,519,080.06 40 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 624,183,122.89 511,217,674.72 流动负债： 短期借款 八-15 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八-16 19,012,784.33 19,734,777.99 预收款项 八-17 10,993,791.86 231,919.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八-18 10,555,595.54 11,355,170.35 应交税费 八-19 1,670,216.84 8,262,417.98 应付利息 应付股利 其他应付款 八-20 9,339,531.71 5,400,755.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,571,920.28 44,985,041.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八-21 80,160.30 其他非流动负债 非流动负债合计 80,160.30 负债合计 151,571,920.28 45,065,201.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八-22 180,277,020.00 100,153,900.00 资本公积 八-23 222,348,685.79 302,671,805.79 减：库存股 盈余公积 八-24 21,738,909.39 21,738,909.39 一般风险准备 未分配利润 八-25 45,037,815.37 41,335,430.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 469,402,430.55 465,900,045.26 少数股东权益 3,208,772.06 252,428.07 所有者权益合计 472,611,202.61 466,152,473.33 负债和所有者权益总计 624,183,122.89 511,217,674.72 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 41 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 220,825,984.97 240,039,081.20 交易性金融资产 427,240.00 1,236,623.60 应收票据 应收账款 九-1 21,274,039.99 21,657,980.29 预付款项 九-2 16,839,433.00 5,190,768.85 应收利息 应收股利 其他应收款 九-3 15,234,963.73 14,738,928.58 存货 九-4 47,090,374.36 37,514,029.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 321,692,036.05 320,377,412.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-5 73,011,742.77 21,209,519.02 投资性房地产 固定资产 九-6 132,276,590.21 135,141,476.95 在建工程 43,134,463.75 11,085,293.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 5,962,084.35 6,741,939.84 油气资产 无形资产 19,104,558.23 12,748,625.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 336,863.12 递延所得税资产 523,247.59 723,749.61 其他非流动资产 非流动资产合计 274,012,686.90 187,987,466.99 资产总计 595,704,722.95 508,364,879.03 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 九-7 42,342,756.18 32,698,519.53 预收款项 九-8 10,993,791.86 104,421.36 应付职工薪酬 9,454,250.87 10,183,648.61 42 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -2,298,835.69 7,595,304.04 应付利息 应付股利 其他应付款 九-9 9,146,787.81 4,848,476.48 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 169,638,751.03 55,430,370.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 80,160.30 其他非流动负债 非流动负债合计 80,160.30 负债合计 169,638,751.03 55,510,530.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,277,020.00 100,153,900.00 资本公积 九-10 222,348,685.79 302,671,805.79 减：库存股 盈余公积 九-11 21,738,909.39 21,738,909.39 未分配利润 九-12 1,701,356.74 28,289,733.53 所有者权益（或股东权益）合计 426,065,971.92 452,854,348.71 负债和所有者权益（或股东权益） 595,704,722.95 508,364,879.03 总计 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 43 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 567,455,661.72 469,951,329.98 其中：营业收入 八-26 567,455,661.72 469,951,329.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 569,153,562.66 435,450,541.49 其中：营业成本 八-27 526,157,453.83 398,950,432.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八-28 42,576.72 43,467.58 销售费用 八-29 18,654,044.30 17,419,972.54 管理费用 八-29 26,014,769.11 23,151,320.04 财务费用 八-30 -2,085,611.82 -5,009,150.01 资产减值损失 八-31 370,330.52 894,498.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八-32 -256,220.00 242,910.00 投资收益（损失以“－”号填列） 八-33 21,208,439.54 -3,569,664.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,302,223.75 -2,818,581.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,254,318.60 31,174,034.08 加：营业外收入 八-34 7,063,290.95 3,065,016.43 减：营业外支出 八-35 1,217,989.02 3,378,152.50 其中：非流动资产处置损失 361,381.94 956,297.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,099,620.53 30,860,898.01 减：所得税费用 八-36 5,917,806.25 5,724,489.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,181,814.28 25,136,408.87 归属于母公司所有者的净利润 18,725,470.29 25,716,221.24 少数股东损益 456,343.99 -579,812.37 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.165 0.257 （二）稀释每股收益 0.165 0.257 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：18,725,470.29 元。 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 44 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九-13 531,438,381.19 454,753,875.46 减：营业成本 九-14 514,160,360.11 399,763,289.64 营业税金及附加 14,430.65 销售费用 15,247,294.44 13,874,316.42 管理费用 23,171,555.16 20,431,861.96 财务费用 -1,854,055.58 -5,006,560.20 资产减值损失 40,649.78 614,667.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -256,220.00 242,910.00 投资收益（损失以“－”号填列） 九-15 1,418,566.02 -3,569,664.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,302,223.75 -2,818,581.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,165,076.70 21,735,114.88 加：营业外收入 6,564,439.91 3,051,515.04 减：营业外支出 606,996.69 2,283,237.93 其中：非流动资产处置净损失 127,838.08 712,947.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,207,633.48 22,503,391.99 减：所得税费用 -642,341.69 4,213,634.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,565,291.79 18,289,757.02 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 45 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 584,551,405.50 463,007,724.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,116,085.01 5,500,315.18 收到其他与经营活动有关的现金 九-3 9,966,505.68 3,191,134.04 经营活动现金流入小计 607,633,996.19 471,699,174.04 购买商品、接受劳务支付的现金 548,681,551.14 401,260,938.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,286,718.43 16,776,789.10 支付的各项税费 14,125,862.75 7,339,887.08 支付其他与经营活动有关的现金 九-4 21,347,874.64 19,069,249.96 经营活动现金流出小计 604,442,006.96 444,446,864.27 经营活动产生的现金流量净额 3,191,989.23 27,252,309.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 78,669,691.39 804,284.40 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,172,799.86 2,992,028.80 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 九-5 1,910,386.74 5,754,311.77 投资活动现金流入小计 83,752,877.99 9,550,624.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 53,818,943.80 36,453,431.44 的现金 投资支付的现金 58,210,312.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 九-6 10,097,039.15 投资活动现金流出小计 112,029,255.80 46,550,470.59 46 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -28,276,377.81 -36,999,845.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,500,000.00 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 102,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,389,965.00 22,033,858.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 九-7 1,300,000.00 1,680,000.00 筹资活动现金流出小计 17,689,965.00 23,713,858.00 筹资活动产生的现金流量净额 84,810,035.00 -23,713,858.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 59,725,646.42 -33,461,393.85 加：期初现金及现金等价物余额 241,906,896.52 275,368,290.37 六、期末现金及现金等价物余额 301,632,542.94 241,906,896.52 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 47 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 545,631,066.51 450,799,604.51 收到的税费返还 13,116,085.01 5,500,315.18 收到其他与经营活动有关的现金 9,450,861.88 3,071,130.42 经营活动现金流入小计 568,198,013.40 459,371,050.11 购买商品、接受劳务支付的现金 527,233,954.96 393,572,114.32 支付给职工以及为职工支付的现金 15,901,784.35 14,109,109.49 支付的各项税费 9,600,266.95 5,443,707.14 支付其他与经营活动有关的现金 18,761,550.98 16,163,319.29 经营活动现金流出小计 571,497,557.24 429,288,250.24 经营活动产生的现金流量净额 -3,299,543.84 30,082,799.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,820,296.10 804,284.40 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,829,174.50 2,702,207.10 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,910,386.74 5,754,311.77 投资活动现金流入小计 6,559,857.34 9,260,803.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 53,132,654.50 35,692,554.92 的现金 投资支付的现金 51,650,790.23 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00 投资活动现金流出小计 104,783,444.73 37,192,554.92 投资活动产生的现金流量净额 -98,223,587.39 -27,931,751.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,389,965.00 22,033,858.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 1,680,000.00 筹资活动现金流出小计 17,689,965.00 23,713,858.00 筹资活动产生的现金流量净额 82,310,035.00 -23,713,858.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 -19,213,096.23 -21,562,809.78 加：期初现金及现金等价物余额 240,039,081.20 261,601,890.98 六、期末现金及现金等价物余额 220,825,984.97 240,039,081.20 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 49 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 减 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 风 实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 险 存 准 股 备 一、上年年末 100,153,900.00 302,671,805.79 24,749,035.03 37,187,729.13 252,428.07 465,014,898.02 余额 加：会计政策 -3,010,125.64 4,147,700.95 1,137,575.31 变更 前期差错更正 二、本年年初 100,153,900.00 302,671,805.79 21,738,909.39 41,335,430.08 252,428.07 466,152,473.33 余额 三、本年增减 变动金额（减 80,123,120.00 -80,323,120.00 3,702,385.29 2,956,343.99 6,458,729.28 少以“－”号 填列） （一）净利润 18,725,470.29 456,343.99 19,181,814.28 （二）直接计 入所有者权益 -200,000.00 -200,000.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -200,000.00 -200,000.00 上述（一）和 -200,000.00 18,725,470.29 456,343.99 18,981,814.28 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 2,500,000.00 2,500,000.00 本 1．所有者投入 2,500,000.00 2,500,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 -15,023,085.00 -15,023,085.00 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -15,023,085.00 -15,023,085.00 分配 50 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 （五）所有者 80,123,120.00 -80,123,120.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 80,123,120.00 -80,123,120.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 180,277,020.00 222,348,685.79 21,738,909.39 45,037,815.37 3,208,772.06 472,611,202.61 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 100,153,900.00 305,451,805.79 22,036,076.90 36,774,896.35 13,456,885.34 477,873,564.38 余额 加：会 计政策 -2,126,143.21 2,707,146.19 581,002.98 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 100,153,900.00 305,451,805.79 19,909,933.69 39,482,042.54 13,456,885.34 478,454,567.36 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -2,780,000.00 1,828,975.70 1,853,387.54 -13,204,457.27 -12,302,094.03 少以 “－” 号填 列） （一） 25,716,221.24 -579,812.37 25,136,408.87 净利润 （二） 直接计 入所有 -2,780,000.00 -2,780,000.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 51 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -2,780,000.00 -2,780,000.00 上述 （一） -2,780,000.00 25,716,221.24 -579,812.37 22,356,408.87 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -12,624,644.90 -12,624,644.90 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -12,624,644.90 -12,624,644.90 （四） 利润分 1,828,975.70 -23,862,833.70 -22,033,858.00 配 1．提取 盈余公 1,828,975.70 -1,828,975.70 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -22,033,858.00 -22,033,858.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 52 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 100,153,900.00 302,671,805.79 21,738,909.39 41,335,430.08 252,428.07 466,152,473.33 余额 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 53 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南新五丰股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 100,153,900.00 302,671,805.79 22,976,850.01 36,983,923.72 462,786,479.52 余额 加：会计政策 -1,237,940.62 -8,694,190.19 -9,932,130.81 变更 前期差错更正 二、本年年初 100,153,900.00 302,671,805.79 21,738,909.39 28,289,733.53 452,854,348.71 余额 三、本年增减 变动金额（减 80,123,120.00 -80,323,120.00 -26,588,376.79 -26,788,376.79 少以“－”号 填列） （一）净利润 -11,565,291.79 -11,565,291.79 （二）直接计 入所有者权益 -200,000.00 -200,000.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -200,000.00 -200,000.00 上述（一）和 -200,000.00 -11,565,291.79 -11,765,291.79 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 -15,023,085.00 -15,023,085.00 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 -15,023,085.00 -15,023,085.00 54 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 80,123,120.00 -80,123,120.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 80,123,120.00 -80,123,120.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 180,277,020.00 222,348,685.79 21,738,909.39 1,701,356.74 426,065,971.92 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 100,153,900.00 305,451,805.79 20,644,116.28 38,023,178.14 464,273,000.21 余额 加：会计政策 -734,182.59 -4,160,367.93 -4,894,550.52 变更 前期差错更正 二、本年年初 100,153,900.00 305,451,805.79 19,909,933.69 33,862,810.21 459,378,449.69 余额 三、本年增减 变动金额（减 -2,780,000.00 1,828,975.70 -5,573,076.68 -6,524,100.98 少以“－”号 填列） （一）净利润 18,289,757.02 18,289,757.02 （二）直接计 入所有者权益 -2,780,000.00 -2,780,000.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -2,780,000.00 -2,780,000.00 上述（一）和 -2,780,000.00 18,289,757.02 15,509,757.02 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 55 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 1,828,975.70 -23,862,833.70 -22,033,858.00 配 1．提取盈余公 1,828,975.70 -1,828,975.70 积 2．对所有者 （或股东）的 -22,033,858.00 -22,033,858.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 100,153,900.00 302,671,805.79 21,738,909.39 28,289,733.53 452,854,348.71 余额 公司法定代表人:张跃文 主管会计工作负责人:朱为 会计机构负责人: 朱为 公司基本情况 湖南新五丰股份有限公司(以下简称本公司)是经湖南省人民政府湘政函[2001]第 98 号文批准，由 湖南省粮油食品进出口集团有限公司（以下简称“湖南粮油”）为主发起人，联合香港五丰行有限公 司（以下简称“五丰行”）、中国农业大学、中国农业科学院饲料研究所、南光粮油食品有限公司等 四家单位，以发起设立方式，于 2001 年 6 月 26 日组建成立，发起人股份总额为 6515.39 万股,其中： 湖南粮油认购 5005.39 万元，占总股本的 76.82%；五丰行认购 1300 万元，占总股本的 19.96%；中国 农业大学认购 150 万元，占总股本的 2.30%；中国农业科学院饲料研究所认购 30 万元，占总股本的 0.46%；南光粮油食品有限公司认购 30 万元，占总股本的 0.46%。经中国证监会证监发行字[2004]58 号文核准,本公司于 2004 年 5 月 25 日以每股人民币 9.20 元的发行价格，首发每股面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 35,000,000 股，并于 2004 年 6 月 9 日在上海证券交易所上市交易。首发后，公司股本 总额为 100,153,900 元，其中湖南粮油持股比例为 49.98%，五丰行持股比例为 12.98%，其他发起人合 计持股比例为 2.10%，社会公众股占总股本的比例为 34.94%。2006 年 7 月 31 日，本公司召开了股权 分置改革相关股东会议，审议并通过了《湖南新五丰股份有限公司股权分置改革方案》，对价安排为 股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得公司非流通股股 东送出的 3.5 股股份，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湘国资产权函[2006]207 号《关于 湖南新五丰股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、商务部商资批[2006]1709 号《关于同意湖 南新五丰股份有限公司转股的批复》及上海证券交易所上证上字〔2006〕624 号《关于实施湖南新五 丰股份有限公司股权分置改革方案的通知》同意，本公司完成了股权分置改革。完成股权分置改革后 本公司股本仍为 100,153,900 元，其中湖南粮油持股比例变为 40.58%，五丰行持股比例变为 10.54%， 其他发起人合计持股比例变为 1.70%，社会公众股占总股本的比例变为 47.18%。2007 年 9 月 14 日， 本公司 2007 年度第一次临时股东大会通过了 2007 年度中期实施每 10 股转增 8 股的资本公积转增股本 的议案，总股本变为 180,277,020 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司有限售条件的股份为 56 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 74,130,021 股，其中湖南粮油有限售条件的股份为 64,143,455 股，占 35.58%，五丰行有限售条件的 股份为 9,986,566 股，占 5.54%；无限售条件的股份为 106,146,999 股，比例为 58.88%。其中：本公 司注册地址：长沙市高新技术产业开发区麓谷基地麓龙路 8 号，注册资本为人民币 100,153,900 元（注 册资本工商变更登记手续正在办理中），注册号码：企股湘总字第 001167 号。本公司主要经营范围： 畜禽养殖；农业种植；政策允许的农副产品销售；研制、开发、生产、销售生物制品、有机复合肥、 添加剂预混合饲料、计算机软硬件（以上国家有专项规定的除外）；投资食品加工业、管理顾问咨询 业；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）； 经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。 根据本公司 2005 年度第一次临时股东大会决议，2005 年 1 月 24 日与衡阳市种畜场合资成立了衡 阳新五丰畜牧发展有限公司，2005 年 9 月 26 日成立了湖南新五丰股份有限公司动物营养技术湘潭分 公司（以下简称动物营养技术湘潭分公司）， 2005 年 4 月注销了湖南新五丰股份有限公司深圳放心 肉食品营销部，并使用募集资金 450 万元成立深圳市晨丰食品有限公司；根据本公司第二届董事会第 十四次会议决议，2005 年 12 月注销了湖南新五丰股份有限公司湘潭饲料厂；根据本公司第二届董事 会第十九次会议通过的成立投资置业有限公司的议案，2007 年 6 月 21 日投资设立了湖南润丰投资置 业有限公司；至此本公司的组织结构为：公司本部和湘乡分公司、永安分公司、惠州分公司（原博罗 分公司）、深圳分公司、珠海分公司、生物科技分公司、湘潭分公司、动物营养技术湘潭分公司、宜 潭分公司、耒阳生态园等十个分支机构以及湖南韶山长丰畜牧有限公司（以下简称韶山长丰）、深圳 市晨丰食品有限公司（以下简称深圳晨丰）、衡阳新五丰畜牧发展有限公司（以下简称衡阳新五丰）、 湖南润丰投资置业有限公司（以下简称润丰投资）、湖南惠尔丰工贸有限公司（以下简称惠尔丰）五 个控股子公司和一个合营公司湖南正大畜牧有限公司（以下简称正大畜牧）。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 企业会计准则 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计 政策编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准： 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法： 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符 合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负 债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 57 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 7、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括 交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产终止确认。当金融负债 的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊 余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项 58 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行 减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值 时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出，计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。 ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 有确凿证据表明确实无法收回的应收款项 对单项金额重大(大于 100 万元应收账款和大于 30 万元的其他应收款）的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分 为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年 度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账 准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 9、存货核算方法： （1）存货的分类： 存货主要包括原材料、消耗性生物资产、库存商品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品 等。 （2）存货购进按实际成本核算。 （3）存货发出除消耗性生物资产按先进先出法结转成本外其余均采用加权平均法，低值易耗品采用 一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用实地盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货 跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。 ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 59 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85 机器设备 8-15 3 6.47-12.125 电子设备 3-5 3 19.4-32.33 运输设备 8 3 12.125 其他 10 3 9.70 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。 (2) 其他说明 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计 算年折旧费用。 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。 （3）融资租赁的认定依据及计价 ① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 11、在建工程核算方法： （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、 大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项 工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用 的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12、生物资产的核算方法： （1）生物资产的确认：因过去的交易或事项而拥有或控制，与之有关产生的经济利益或服务潜能 很可能流入公司，成本能够可靠地计量。生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生 物资产包括：幼畜及育肥畜；生产性生物资产包括种猪。 （2）消耗性生物资产的核算： ①消耗性生物资产的计量 A、购入的生物资产成本，包括：购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买时 发生的的其他支出。 B、自行繁殖的产畜和役畜的成本，按实际成本计价。包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊 的间接费用等必要支出。 60 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 C、投资者投入消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 ②跌价处理：期末对消耗性生物资产进行全面清查，如果发生不可收回的部分：有确凿证据表明 由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账 面价值的，按照可变现净值，计提跌价准备，并计入当期损益。当减值的影响因素消失，计提的跌价 准备予以转回。 ③成本结转方法：先进先出法、加权平均法。 （3）生产性生物资产的核算 ①生产性生物资产的计量 A、外购的产畜和役畜按购进价加上支付的运输费、保险费、发生的饲料费用等计价。 B、自繁的产畜和役畜按实际发生成本加转入生产线后发生的饲料成本计价，转固定资产时间为达 到可配种要求时。 C、投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定； ②生产性生物资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，各类生物资产折旧率见下表： 生物资产类别 估计经济使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 产役畜 1.5-3.5 0 28.57-66.67 ③生产性生物资产的减值准备：公司在期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭 受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值 的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资 产减值准备一经计提，不予转回。 13、无形资产计价方法： （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途 前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准 则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命的确定 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定： ①、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销； ②、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销； ③、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短 的期限摊销。 ④、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 61 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的 营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产 的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。 （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 16、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 62 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认 净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投 资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“18、资产减值准备确定方法”的规定确定 其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 63 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间、暂停资本化期间 ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专 门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 18、股份支付及权益工具的处理方法： （1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法：权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定。 19、收入确认原则： （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑥ 生猪出口收入的确定是依照港澳市场有关商品的销售惯例，采用市场拍卖价（或市场销售价） 扣除港段、澳段销售费用后的净价结算方式。公司出口业务销售收入确认的时间分为两种情况，即出 口香港的生猪销售收入确认的时间为生猪在深圳海关发运出关的时间，出口澳门的生猪销售收入确认 的时间为收到澳门南光寄来代销单的时间。 ⑦ 内销生猪时，在已将生猪交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利后确认为公司的收入。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； 64 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 20、确认递延所得税资产的依据： （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控 制权的,全部纳入合并范围。 22、公司套期业务的处理方法: 是公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一 项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值 或现金流量变动。 （1）公允价值套期的会计处理：A、套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得 或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计 入当期损益。B、被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账 面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金 融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 （2）现金流量套期的会计处理：A、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所 有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：a、套期 工具自套期开始的累计利得或损失；b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 B、套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失）， 计入当期损益。 （3）境外经营净投资套期会计处理：A、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直 接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期 工具利得或损失转出，计入当期损益。B、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当 期损益 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 65 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司 2007 年 1 月 1 日有账面持仓成本为 993,713.60 元的期货投资，2007 年 1 月 1 日的持 仓浮动盈利为 242,910.00 元，根据新会计准则按公允价值与账面价值的差额增加留存收益 242,910.00 元。 。 2、将其他应收款中的期货交易保证金调入交易性金融资产和其他货币资金等科目，相应减少坏账 准备 89,899.90 元，增加留存收益 89,899.90 元。 。 3、本公司于 2007 年 1 月 1 日前采用应付税款法核算所得税，根据《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》的有关规定，本公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础 不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司将因资产减 值准备、长期股权投资形成的资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 834,308.21 元和因预 提费用形成的负债账面价值大于负债计税基础的所得税影响金额 50,617.50 元，共增加留存收益 884,925.71 元；将因公允价值损益变动即期货浮动盈利对所得税影响金额 80,160.30 元，共减少留存 收益 80,160.30 元。综上所述由于所得税的影响共计增加留存收益 804,765.41 元，全部增加归属于本 公司的留存收益，对少数股东权益无影响。 。 4、本公司 2007 年 1 月 1 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 252,428.07 元，新会计准则计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 252,428.07 元。 。 (2) 会计估计变更 1、根据本公司第二届董事会第二十次会议决议，通过了关于修改《湖南新五丰股份有限公司会计政策、 会计估计和合并财务报表的编制方法》的议案，其中将电子设备的折旧年限由 8 年改为 3-5 年， 。 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 活猪销售收入、饲料销售收入等 13% 营业税 饲料的代购代销手续费收入等 5% 城建税 饲料的代购代销手续费收入等 7% 企业所得税 33% 2、优惠税负及批文 本公司及子公司除以下税收优惠外，报告期所得税率为 33%，按照中华人民共和国企业所得税法 （中华人民共和国主席令[2007]63 号）的规定，自 2008 年 1 月 1 日起企业所得税率为 25%。 （1）本公司于 2002 年 12 月 31 日被国家农业部等有关部门认定为农业产业化国家重点龙头企业 （农经发（2002）14 号文件），根据国税发（2001）124 号文件《国家税务局关于明确农业产业化国 家重点龙头企业所得税征免问题的通知》的规定，本公司与养殖业务有关的企业所得税暂免征收；同 时本公司控股比例超过 50%的从事养殖业的控股子公司，可享受重点龙头企业的税收优惠政策。本公 司及其子公司湖南韶山长丰畜牧有限公司自 2002 年 1 月 1 日起执行该税收优惠政策。 （2）深圳市晨丰食品有限公司是 2005 年设立的独立核算的商贸企业，根据（94）财税字 001 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，并经深圳市国家税务局深国税罗减免[2005]0114 号同意免 征深圳晨丰 2005 年度所得税，注册地在特区深圳市，本期企业所得税率为 15%。 （3）除上所述外，本公司及其子公司的所得税率为 33%。 (五)企业合并及合并财务报表 66 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 业务性 注册资 子公司全称 子公司类型 册 经营范围 质 本 地 高新技术成果产业化和高新技术项 长 目的投资，房地产项目的投资和房地 湖南润丰投资置 投资置 控股子公司 沙 5,000 产开发、经营（凭有效的资质证经 业有限公司 业 市 营），投资管理、财务管理、资本运 营的咨询服务。 饲料原料、饲料添加剂的销售；自营 长 湖南惠尔丰工贸 和代理各类商品和技术的进出口，但 全资子公司 沙 贸易 300 有限公司 国家限定公司经营或禁止进出口的 市 除外。 韶 湖南韶山长丰畜 生猪养 牲猪饲养、发运、销售及各种饲料的 全资子公司 山 384 牧有限公司 殖 原材料销售 市 深 食品批 深圳市晨丰食品 食品批发、生猪购销(不含屠宰)；经 控股子公司 圳 发、生 500 有限公司 营进出口业务 市 猪购销 衡 畜牧的养殖、收购和销售；政策允许 衡阳新五丰畜牧 生猪养 控股子公司 阳 260 的农副产品收购和销售；饲料加工； 发展有限公司 殖 市 养殖技术和管理输出 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 湖南润丰投资置 4,750 95 95 是 业有限公司 湖南惠尔丰工贸 300 100 100 是 有限公司 湖南韶山长丰畜 384 100 100 是 牧有限公司 深圳市晨丰食品 450 90 100 是 有限公司 衡阳新五丰畜牧 156 60 60 是 发展有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 湖南润丰投资置 2,500,000.00 157,962.10 2,157,962.10 业有限公司 衡阳新五丰畜牧 1,040,000.00 10,809.96 1,050,809.96 发展有限公司 67 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 企业合并及合并财务报表的说明： 1、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合 并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中 单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作 为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成 母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债以公允价值列示。 2、合并财务报表的编制方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控 制权的,全部纳入合并范围。 （2）编制方法 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 68 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 349,345.78 105,588.90 人民币 299,451,588.11 240,997,023.22 其他货币资金： 人民币 1,831,609.05 804,284.40 合计 301,632,542.94 241,906,896.52 本账户期末余额中有 2,784,314.23 港元，按 0.9364 折算汇率，折合人民币为 2,607,231.84 元。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 427,240.00 1,236,623.60 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 427,240.00 1,236,623.60 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 20,659,718.65 81.69 1,032,985.93 62.75 19,854,840.64 85.34 992,742.03 79.89 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 608,943.19 2.41 411,918.63 25.03 88,990.15 0.38 83,768.62 6.74 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 69 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 其他不 重大应 4,021,924.22 15.90 201,096.21 12.22 3,322,983.46 14.28 166,149.17 13.37 收账款 合计 25,290,586.06 -- 1,646,000.77 -- 23,266,814.25 -- 1,242,659.82 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 20,659,718.65 1,032,985.93 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 24,681,642.87 97.59 1,234,082.15 23,265,014.25 99.99 1,241,939.82 内 一至二 607,143.19 2.40 410,118.62 年 三至四 1,800.00 0.01 720.00 年 四至五 1,800.00 0.01 1,800.00 年 合计 25,290,586.06 100 1,646,000.77 23,266,814.25 100.00 1,242,659.82 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 五丰行有限公司 10,304,074.77 515,203.74 15,934,726.00 796,736.30 合计 10,304,074.77 515,203.74 15,934,726.00 796,726.30 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 五丰行有限公司 公司第二大股东 10,304,074.77 本期 40.74 香港农业专区有限公司 客户 4,321,416.09 本期 17.09 南光贸易有限公司 公司股东 1,301,234.78 本期 5.15 徐刚 客户 2,048,394.52 本期 8.10 锦江麦德龙 客户 1,517,767.89 本期 6.00 合计 － 19,492,888.05 － 77.08 70 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 五丰行有限公司 公司第二大股东 10,304,074.77 40.74 南光贸易有限公司 公司股东 1,301,234.78 5.15 合计 － 11,605,309.55 45.89 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 13,029,945.24 82.91 651,497.26 77.80 14,030,729.37 87.54 701,536.47 80.60 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 377,850.37 2.40 70,419.04 8.41 282,503.78 1.76 83,071.63 9.55 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 2,308,609.03 14.69 115,430.45 13.79 1,714,981.64 10.70 85,749.08 9.85 项 合计 15,716,404.64 -- 837,346.75 -- 16,028,214.79 -- 870,357.18 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 13,029,945.24 651,497.26 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,338,554.27 97.60 766,927.72 15,745,711.01 98.24 787,285.56 一至二年 298,170.37 1.90 29,817.03 203,612.98 1.27 20,361.30 二至三年 47,010.00 0.30 9,402.00 19,430.00 0.12 3,886.00 三至四年 2,100.00 0.01 630.00 四至五年 1,060.80 0.01 424.32 五年以上 30,570.00 0.19 30,570.00 58,400.00 0.36 58,400.00 71 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 合计 15,716,404.64 100.00 837,346.75 16,028,214.79 100.00 870,357.18 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 湖南省国家税务局进出 出口退税 13,029,945.24 82.91 口科管理分局 王旭 备用金 272,199.67 1.73 华商储备商品管理中心 保证金 240,930.00 1.53 深圳市康达裕食品有限 保证金 100,000.00 0.64 公司 新湖滨(三门峡)发展有 代付运费 51,106.00 0.33 限责任公司 合计 － 13,694,180.91 87.14 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 17,431,671.75 100 5,523,812.36 100 合计 17,431,671.75 100 5,523,812.36 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款期末比年初增加 11,907,859.39 元, 增幅为 215.57%,主要系预付的原材料采购款增加所 致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 10,283,295.61 10,283,295.61 7,888,459.53 7,888,459.53 产成品 11,044,956.78 11,044,956.78 4,252,237.98 4,252,237.98 消耗性生物 26,048,140.38 26,048,140.38 29,778,731.98 29,778,731.98 资产 低值易耗品 70,263.09 70,263.09 60,587.57 60,587.57 包装物 325,678.32 325,678.32 171,782.82 171,782.82 自制半成品 835,019.85 835,019.85 697,450.26 697,450.26 合计 48,607,354.03 48,607,354.03 42,849,250.14 42,849,250.14 72 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 本企业在被投资 被投资单 注册 本企业持股 期末净资产总 本期营业收入总 业务性质 单位表决权比例 本期净利润 位名称 地 比例（%） 额 额 （%） 一、合营企业 湖南正大 湘潭 生产畜禽及其种苗、畜禽深 畜牧有限 市荷 加工和产品自销，提供饲料 50 50 21,548,241.55 17,216,761.20 3,034,157.55 公司 塘乡 方面的服务 二、联营企业 (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 湖南正大畜牧有 9,999,799.47 9,471,897.03 1,302,223.75 10,774,120.78 限公司 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 183,088,459.38 7,887,224.45 1,610,607.15 189,365,076.68 其中：房屋及建筑物 141,359,897.98 4,489,288.85 145,849,186.83 机器设备 27,921,957.56 1,772,070.31 27,736.00 29,666,291.87 运输设备 6,038,944.79 1,013,262.36 238,401.28 6,813,805.87 电子设备 5,166,669.97 381,200.73 192,164.16 5,355,706.54 其他 2,600,989.08 231,402.20 1,152,305.71 1,680,085.57 二、累计折旧合计： 42,376,067.42 10,769,745.85 379,467.18 52,766,346.09 其中：房屋及建筑物 30,202,158.72 6,559,443.82 36,761,602.54 机器设备 7,978,752.58 2,259,699.80 9,921.99 10,228,530.39 运输设备 1,993,770.71 685,605.84 29,370.67 2,650,005.88 电子设备 1,344,550.11 908,143.13 35,888.31 2,216,804.93 其他 856,835.30 356,853.26 304,286.21 909,402.35 三、固定资产净值合计 140,712,391.96 136,598,730.59 其中：房屋及建筑物 111,157,739.26 109,087,584.29 机器设备 19,943,204.98 19,437,761.48 运输设备 4,045,174.08 4,163,799.99 电子设备 3,822,119.86 3,138,901.61 其他 1,744,153.78 770,683.22 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 73 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 电子设备 其他 五、固定资产净额合计 140,712,391.96 136,598,730.59 其中：房屋及建筑物 111,157,739.26 109,087,584.29 机器设备 19,943,204.98 19,437,761.48 运输设备 4,045,174.08 4,163,799.99 电子设备 3,822,119.86 3,138,901.61 其他 1,744,153.78 770,683.22 （1）固定资产原值增加中含从在建工程中转入 6,114,595.05 元。。 （2）期末固定资产无抵押情况。 （3）期末固定资产未发生减值，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 43,570,463.75 43,570,463.75 11,085,293.33 11,085,293.33 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程 资 投入 项目 金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 占预 期末数 名称 来 算比 源 例（%） 猪舍 其 1,800,696.51 252,305.91 36,614.34 288,920.25 62.00 改造 他 湘潭 募 安全 股 优质 36,000,000.00 37,486.50 2,991.80 37,486.5 35.93 及 2,991.80 种猪 其 繁育 他 中心 优质 商品 猪生 募 101,890,750.00 10,485,249.28 38,466,508.15 1,960,000.00 5,609,266.30 48.04 41,382,491.13 产基 股 地项 目 其 中： 募 耒阳 59,686,750.00 6,282,246.42 26,498,856.19 54.92 32,781,102.61 股 仔猪 项目 宜潭 募 13,800,000.00 1,797,880.44 6,688,636.51 5,609,266.30 61.50 2,877,250.65 育肥 股 74 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 项目 荫田 募 育肥 13,944,000.00 100,000.00 4,620,934.66 33.86 4,720,934.66 股 项目 衡南 募 育肥 14,460,000.00 2,305,122.42 658,080.79 1,960,000.00 20.49 1,003,203.21 股 项目 湘乡 二期 募 8,701,200.00 310,251.64 1,438,729.18 100 1,748,980.82 扩改 股 项目 保育 舍保 其 70,000.00 68,953.50 68,953.50 100 温设 他 施 原材 料简 其 150,000.00 147,455.00 147,455.00 100 易仓 他 库 冷库 其 686,200.00 436,000.00 63.53 436,000.00 工程 他 合计 149,298,846.51 11,085,293.33 40,597,251.97 1,997,486.50 6,114,595.05 -- -- 43,570,463.75 (2) 在建工程减值准备 （1）本期减少额系本公司分公司耒阳分公司的衡南育肥项目的土地使用权在本期全部转入无形资 产。 （2）公司工程项目未使用借款，在建工程不存在借款利息资本化。 （3）期末在建工程未发生减值，故未计提在建工程减值准备。 10、生产性生物资产和公益性生物资产 (1) 生物性资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 6,863,691.72 2,006,388.52 2,332,494.79 6,537,585.45 三、林业 四、水产业 合计 6,863,691.72 2,006,388.52 2,332,494.79 6,537,585.45 期末生产性生物资产未发生减值，故未计提生产性生物资产减值准备。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 13,014,473.83 6,849,250.00 514,723.80 19,349,000.03 权 软件 66,127.06 37,500 33,283.99 70,343.07 合计 13,080,600.89 6,886,750.00 548,007.79 19,419,343.10 75 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本账户原值期末比年初增加 6,886,750.00 元, 增幅为 45.75%,主要系本期为建设宜潭、荫 田和衡南项目新购置了土地使用权。 （2）湘潭分公司、动物营养分公司和生物科技分公司土地使用权原在固定资产科目中核算，按照 《企业会计准则》的有关规定，本期将土地使用权原值为 6,492,495.35 元，累计折旧为 366,420.23 元，调入本科核算，并调整了年初余额。 （3）期末无形资产未发生减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 2,113,017.00 385,523.93 15,193.41 15,193.41 2,483,347.52 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 2,113,017.00 385,523.93 15,193.41 15,193.41 2,483,347.52 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 76 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,222,857.64 17,414,624.81 17,080,946.31 4,556,536.14 二、职工福利费 3,999,939.29 82,562.26 1,243,289.47 2,839,212.08 三、社会保险费 1,288,125.52 1,318,728.42 1,591,141.42 1,015,712.52 四、住房公积金 267,637.20 11,244.00 33,935.24 244,945.96 五、其他 1,576,610.70 659,984.13 337,405.99 1,899,188.84 合计 11,355,170.35 19,487,143.62 20,286,718.43 10,555,595.54 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -821,868.43 -283,333.67 活猪销售收入、饲料销售收入等 营业税 1,365.74 1,312.24 饲料的代购代销手续费收入等 所得税 1,069,221.77 7,676,177.55 个人所得税 1,113,809.48 752,741.77 城建税 2,913.37 -818.13 饲料的代购代销手续费收入等 印花税 226,270.84 96,763.95 土地使用税 9,807.61 9,807.59 资源税 749.31 房产税 60,070.06 10,267.53 按税法有关规定 教育费附加 8,626.40 -1,250.16 合计 1,670,216.84 8,262,417.98 -- （1）应交税金中增值税为负数的原因是采购原材料期末留抵的待抵扣进项税额。 （2）本账户期末比年初减少 6,592,201.14 元，减幅 79.79%，主要系：A、本期已缴纳上年所得 税；B、本期所得税大部分已预缴。 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 其 数量 比例（%） 公积金转股 小计 数量 比例（%） 股 股 他 股份总 100,153,900 100 80,123,120 0 80,123,120 180,277,020 100 数 （1）2006 年 9 月 6 日，公司实施股权分置改革。根据公司于 2007 年 8 月 30 日公布的《湖南新 五丰股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，2007 年 9 月 6 日起有 11,720,555 股股份解禁限 77 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 售条件并上市流通。解禁后，公司有限售条件的流通股股份数量为 41,183,345 股，占公司总股本的 41.12%，无限售条件的流通股股份数量为 58,970,555 股，占公司总股本的 58.88%。 （2）经 2007 年 9 月 14 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司 2007 年度中期实施 资本公积金转增股本的方案，以公司 2007 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股用资本公积金转赠股本 8 股，共转增 80,123,120 股，本次转增完成后，公司总股本将由 100,153,900 股增至 180,277,020 股。 (3)本公司注册资本已经开元信德会计师事务所有限公司开元信德湘验字(2008)第 009 号验资报 告验证确认，注册资本工商变更登记手续正在办理中。 20、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 302,437,204.34 80,323,120.00 222,114,084.34 价） 其他资本公积 234,601.45 234,601.45 合计 302,671,805.79 80,323,120.00 222,348,685.79 (1) 2007 年 9 月 14 日本公司召开了 2007 年度第一次临时股东大会，大会通过了以本公司 2007 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股转增 8 股的 2007 年中期资本公积金转增股本的议案，转增后，本公 司资本公积减少 80,123,120.00 元。 （2）依据财政部财会便[2006]10 号函，本期补计华欧国际证券有限责任公司 2006 年实施股权分 置改革的保荐费用 200,000.00 元冲减了资本公积。 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,738,909.39 21,738,909.39 合计 21,738,909.39 21,738,909.39 （1）根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及有关规定，对合并子公司报表 时不再恢复本公司按股份比例享有的子公司盈余公积的份额追溯调整了盈余公积年初余额 1,772,185.02 元。 （2）根据《企业会计准则第 38-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定， 追溯调减年初盈余公积 1,237,940.62 元，以上两项合计本期法定盈余公积年初余额比 2006 年年度报 告中的期末余额减少了 3,010,125.64 元。 22、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 37,187,729.13 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 4,147,700.95 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 41,335,430.08 - 加：本期净利润 18,725,470.29 - 应付普通股股利 15,023,085.00 期末未分配利润 45,037,815.37 - 78 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 （1）会计政策变更调年初数系根据《企业会计准则第 38-首次执行企业会计准则》追溯调整年初 未分配利润。 （2）2007 年度所有者权益内部结转系根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 及有关规定，合并子公司报表时不再恢复本公司按股份比例享有的子公司盈余公积的份额，并进行了 追溯调整。 (3)本期应付普通股股利系根据 2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东大会决议通过的 2006 年度 利润分配方案向股东所作出的分配。 23、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 565,582,817.41 469,496,753.24 其他业务收入 1,872,844.31 454,576.74 合计 567,455,661.72 469,951,329.98 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧业 481,095,796.86 447,216,112.80 405,373,662.04 344,116,826.94 饲料加工 39,220,917.00 33,173,425.46 25,848,467.71 18,206,317.31 批发和零售 45,266,103.55 43,707,353.71 38,274,623.49 36,456,381.41 合计 565,582,817.41 524,096,891.97 469,496,753.24 398,779,525.66 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生猪出口收入 416,906,603.43 396,955,325.53 371,352,177.78 308,225,024.26 生猪内销收入 64,189,193.43 50,260,787.27 34,021,484.26 35,891,802.68 饲料销售 39,220,917.00 33,173,425.46 25,848,467.71 18,206,317.31 鱼粉及其他商品销售 17,948,374.27 17,158,734.00 24,149,591.22 24,036,730.62 鲜肉收入 27,317,729.28 26,548,619.71 14,125,032.27 12,419,650.79 合计 565,582,817.41 524,096,891.97 469,496,753.24 398,779,525.66 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 79 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 港、澳地区 416,906,603.43 396,955,325.53 371,352,177.78 308,225,024.26 国内 148,676,213.98 127,141,566.44 98,144,575.46 90,554,501.40 合计 565,582,817.41 524,096,891.97 469,496,753.24 398,779,525.66 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 五丰行 377,006,541.22 66.44 南光粮油 29,284,285.90 5.16 农业专区 10,999,882.81 1.94 徐刚 10,734,197.52 1.89 锦江麦德龙 7,125,549.42 1.25 合计 435,150,456.87 76.68 本期比上期增长 20.75%，主要系生猪销售单价大幅上涨所致。 24、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 饲料的代购代销手续 营业税 550.00 费收入等 饲料的代购代销手续 城建税 10,856.83 15,553.15 费收入等 教育费附加 31,719.89 27,364.43 合计 42,576.72 43,467.58 -- 25、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 期货公允价值变动收益 -256,220.00 242,910.00 合计 -256,220.00 242,910.00 26、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动 被投资单位 上期金额 本期金额 的原因 按持股比例计算的对正大畜牧的本期收 -2,818,581.05 1,302,223.75 益分享额 期货投资收益 -702,002.00 -50,504.00 股票投资收益 19,956,719.79 股权投资差额摊销 -49,081.36 合计 -3,569,664.41 21,208,439.54 － 80 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 本期比上期增加 24778103.95 元，增幅较大，主要是：（1）正大畜牧本期盈利；（2)本期新增股 票投资收益 19,956,719.79 元。 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 370,330.52 894,498.88 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 370,330.52 894,498.88 28、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 中部外经贸发展促进资金（农产品） 200,000.00 500,000.00 生猪储备补贴资金 3,216,800.00 1,859,800.00 市级生猪产业化专项资金 0 20,000.00 科技补贴收入 150,000.00 能繁母猪补助资金 664,280.00 处理固定资产和生产性生物资产收益 2,731,010.65 653,462.16 赔款收入 93,640.00 其 他 7,560.30 31,754.27 合计 7,063,290.95 3,065,016.43 （1）营业外收入本期比上期增加 3,998,274.52 元，增幅为 130.45％，主要系本期处理的产役畜 收益增加、生猪储备补贴资金增加和其他补贴增加所致。 （2）中部外经贸发展促进资金（农产品）补贴收入 200,000.00 元系根据湖南省财政厅、湖南省 商务厅湘财外[2004]22 号、湘商规财[2004]18 号文实行的对中部地区外经贸易促进资金管理办法,对 本公司的农产品给予的补贴。 （3）生猪储备补贴资金补贴收入 3,216,800.00 元系根据有关主管部门下发的《关于进一步加强 中央储备肉管理的若干意见》、《关于进一步加强中央储备肉活畜储备在栏管理工作的紧急通知》和 81 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 《关于对部分国家储备商品补贴实行就地审核的补充通知》的文件精神，收到的湖南省财政厅、湖南 省商务厅给予的生猪储备补贴。 （4）科技补贴收入 150,000.00 元系长沙市科技局拔入的长沙地方生猪品种提纯保种技术研究项 目的项目经费。 (5) 能繁母猪补助资金 664,280.00 元系根据《国务院关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见》 （国发[2007]22 号）和《湖南省人民政府关于促进生猪生产发展稳定市场供应的实施意见》（湘政发 [2007]16 号）的文件精神，收到的能繁母猪的补贴。 29、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 捐赠支出 119,200.00 113,887.02 非常损失 622,468.76 2,262,343.98 处理固定资产和生产性生物资产净损失 361,381.94 956,297.20 赔款支出 8,350.00 9,900.00 固定资产报废损失 17,814.01 其他 88,774.31 35,724.30 合计 1,217,989.02 3,378,152.50 营业外支出本期比上期减少 2,160,163.48 元，减幅为 63.95%元，主要是系处理固定资产和生产 性生物资产造成的损失以及消耗性生物资产发生异常死亡比上期减少所致。 30、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 5,773,468.16 5,948,251.57 递延所得税 144,338.09 -223,762.43 合计 5,917,806.25 5,724,489.14 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 82 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 其中：政府补助 5,231,080.00 利息收入 1,134,225.38 正大畜牧往来款 3,500,000.00 合计 9,966,505.68 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 其中：运输费 3,298,357.86 检疫费 704,007.50 差旅费 2,970,792.77 汽车费用 1,938,819.84 业务招待费 2,154,610.93 租赁费 1,046,316.74 办公费 845,596.93 广告费 579,143.40 水电、修理费用 904,480.49 会议费 444,630.77 咨询费、技术服务费 1,051,317.65 报关报检费 111,060.00 合计 21,347,874.64 34、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 定期存款和通知存款利息收入 1,910,386.74 合计 1,910,386.74 35、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的股改费用 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 83 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,181,814.28 25,136,408.87 加：资产减值准备 370,330.52 894,498.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 15,650,555.78 13,088,422.82 旧 无形资产摊销 514,723.80 294,086.68 长期待摊费用摊销 420,279.42 108,906.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,369,628.71 363,877.55 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,814.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 256,220.00 -242,910.00 财务费用（收益以“－”号填列） -543,506.74 -5,754,311.77 投资损失（收益以“－”号填列） -21,208,439.54 3,569,664.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 224,498.39 -303,922.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -80,160.30 80,160.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,758,103.89 265,632.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,619,821.05 -19,217,058.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,135,413.26 8,968,855.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,191,989.23 27,252,309.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 301,632,542.94 241,906,896.52 减：现金的期初余额 241,906,896.52 275,368,290.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 59,725,646.42 -33,461,393.85 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 19,788,017.89 88.20 989,400.89 85.18 21,863,805.46 95.90 1,093,190.28 95.85 的应收 84 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 64,302.20 0.29 43,025.31 3.70 1,800.00 0.01 720.00 0.06 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 2,583,311.68 11.51 129,165.58 11.12 932,931.69 4.09 46,646.58 4.09 收账款 合计 22,435,631.77 -- 1,161,591.78 -- 22,798,537.15 -- 1,140,556.86 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 19,788,017.89 989,400.89 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 22,371,329.57 99.72 1,118,566.48 22,796,737.15 99.99 1,139,836.86 内 一至二 62,502.20 0.09 41,225.30 年 四至五 1,800.00 0.01 720.00 年 五年以 1,800.00 0.19 1,800.00 上 合计 22,435,631.77 100.00 1,161,591.78 22,798,537.15 100.00 1,140,556.86 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 五丰行有限公司 10,304,074.77 515,203.74 15,934,726.00 796,736.30 合计 10,304,074.77 515,203.74 15,934,726.00 796,736.30 85 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 五丰行有限公司 公司第二大股东 10,304,074.77 本期 45.93 南光粮油 公司股东 1,301,234.78 本期 5.80 香港农业专区有限公司 客户 4,321,416.09 本期 19.26 湖南德佳牧业科技有限公 客户 3,861,292.25 本期 17.21 司 湘潭市新谷贸易有限公司 客户 831,587.91 本期 3.71 (唐仲波) 合计 － 20,619,605.80 － 91.91 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 14,175,041.35 88.14 708,752.07 83.57 14,030,729.37 90.13 701,536.47 84.68 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 309,262.07 1.92 59,392.22 7.00 1,206,454.98 7.75 110,419.50 13.33 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 1,598,741.68 9.94 79,937.08 9.43 330,210.74 2.12 16,510.54 1.99 项 合计 16,083,045.10 -- 848,081.37 -- 15,567,395.09 -- 828,466.51 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 14,175,041.35 708,752.07 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,773,783.03 98.08 788,689.17 15,360,940.11 98.67 768,047.01 86 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 271,262.07 1.69 27,126.20 157,054.98 1.01 15,705.50 二至三年 5,330.00 0.03 1,066.00 5,430.00 0.03 1,086.00 三至四年 2,100.00 0.01 630.00 四至五年 570.00 0.01 228.00 五年以上 30,570.00 0.19 30,570.00 43,400.00 0.28 43,400.00 合计 16,083,045.10 100.00 848,081.37 15,567,395.09 100.00 828,466.51 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 湖南省国家税务局进出 税务管理部门 13,029,945.24 本期 81.02 口税收管理分局 湖南润丰投资置业有限 子公司 1,145,096.11 本期 7.12 公司 王旭 员工 272,199.67 本期 1.69 华商储备商品管理有限 客户 240,930.00 本期 1.49 公司 新湖滨（三门峡）发展有 客户 51,106.00 本期 0.32 限责任公司 合计 － 14,739,277.02 － 91.64 3、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 16,839,433.00 100.00 5,190,768.85 100.00 合计 16,839,433.00 100.00 5,190,768.85 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）本账户中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付账款期末比年初增加 11,648,664.15 元, 增幅为 224.41%,主要系预付的原材料采购款 增加所致。 4、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 9,772,138.28 9,772,138.28 6,920,827.58 6,920,827.58 87 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 11,025,397.34 11,025,397.34 3,778,020.95 3,778,020.95 消耗性生物 25,066,387.96 25,066,387.96 25,973,352.86 25,973,352.86 资产 低值易耗品 66,752.61 66,752.61 17,331.00 17,331.00 包装物 324,678.32 324,678.32 171,782.82 171,782.82 自制半成品 835,019.85 835,019.85 652,714.31 652,714.31 合计 47,090,374.36 47,090,374.36 37,514,029.52 37,514,029.52 5、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 湖南韶山长丰畜牧有 100 100 限公司 深圳市晨丰食品有限 湖南韶山长丰畜牧有限公司持有 10% 90 100 公司 股权 衡阳新五丰畜牧发展 60 60 有限公司 湖南润丰投资置业有 95 95 限公司 湖南惠尔丰工贸有限 100 100 公司 湖南正大畜牧有限公 50 50 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 湖南韶山长丰畜牧有限 5,677,621.99 5,677,621.99 5,677,621.99 公司 深圳市晨丰食品有限公 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 司 衡阳新五丰畜牧发展有 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00 限公司 湖南润丰投资置业有限 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 公司 湖南惠尔丰工贸有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 湖南正大畜牧有 9,999,799.47 9,471,897.03 1,302,223.75 10,774,120.78 限公司 88 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 ：按照财政部财会[2007]14 号关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知规定，本公司对子公 司长期股权投资视同对子公司自最初即采用成本法核算进行了追溯调整。 6、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 175,587,550.89 7,515,267.34 612,322.79 182,490,495.44 其中：房屋及建筑物 136,225,380.81 4,478,303.17 140,703,683.98 机器设备 27,245,136.03 1,747,930.81 28,993,066.84 运输设备 5,549,625.79 883,462.36 135,247.28 6,297,840.87 电子设备 4,720,025.38 334,841.00 78,376.00 4,976,490.38 其他 1,847,382.88 70,730.00 398,699.51 1,519,413.37 二、累计折旧合计： 40,446,073.94 10,130,735.66 362,904.37 50,213,905.23 其中：房屋及建筑物 28,360,436.09 6,310,064.50 34,670,500.59 机器设备 7,874,327.17 2,225,931.80 10,100,258.97 运输设备 1,932,181.87 639,231.25 28,536.84 2,542,876.28 电子设备 1,619,443.84 804,231.44 30,081.32 2,393,593.96 其他 659,684.97 151,276.67 304,286.21 506,675.43 三、固定资产净值合计 135,141,476.95 132,276,590.21 其中：房屋及建筑物 107,864,944.72 106,033,183.39 机器设备 19,370,808.86 18,892,807.87 运输设备 3,617,443.92 3,754,964.59 电子设备 3,100,581.54 2,582,896.42 其他 1,187,697.91 1,012,737.94 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 五、固定资产净额合计 135,141,476.95 132,276,590.21 其中：房屋及建筑物 107,864,944.72 106,033,183.39 机器设备 19,370,808.86 18,892,807.87 运输设备 3,617,443.92 3,754,964.59 电子设备 3,100,581.54 2,582,896.42 其他 1,187,697.91 1,012,737.94 （1）房屋建筑物中的本期减少额系湘潭分公司、动物营养分公司和生物科技分公司土地使用权在 本期全部转入无形资产。 （2）期末固定资产不存在抵押情况。 （3）期末固定资产不存在未发生减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 89 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 （%） 新 股 他 （%） 股 股 份 100,153,900.00 100 80,123,120.00 80,123,120.00 180,277,020.00 100 总 数 11、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 302,437,204.34 80,323,120.00 222,114,084.34 价） 其他资本公积 234,601.45 234,601.45 合计 302,671,805.79 80,323,120.00 222,348,685.79 12、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,738,909.39 21,738,909.39 合计 21,738,909.39 21,738,909.39 13、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 36,983,923.72 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -8,694,190.19 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 28,289,733.53 - 加：本期净利润 -11,565,291.79 - 应付普通股股利 15,023,085.00 期末未分配利润 1,701,356.74 - 90 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 调整年初未分配利润明细： 1)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-8,694,190.19 元。 (1)会计政策变更调年初数系根据《企业会计准则第 38-首次执行企业会计准则》追溯调整年初未 分配利润。 (2)本期应付普通股股利系根据 2007 年 5 月 15 日召开的 2006 年度股东大会决议通过的 2006 年度 利润分配方案向股东所作出的分配。 14、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 529,864,732.32 454,368,431.45 其他业务收入 1,573,648.87 385,444.01 合计 531,438,381.19 454,753,875.46 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 畜牧业 467,851,245.41 457,190,680.19 397,984,919.09 351,027,567.40 饲料加工 44,065,112.64 38,017,621.10 32,275,199.62 24,703,107.84 批发和零售 17,948,374.27 17,158,734.00 24,108,312.74 23,938,889.61 合计 529,864,732.32 512,367,035.29 454,368,431.45 399,669,564.85 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生猪出口收入 416,906,603.43 417,645,470.03 371,352,177.78 322,477,556.88 生猪内销收入 50,944,641.98 39,545,210.16 26,632,741.31 28,550,010.52 饲料销售 44,065,112.64 38,017,621.1 32,275,199.62 24,703,107.84 鱼粉及其他商品销售 17,948,374.27 17,158,734.00 24,108,312.74 23,938,889.61 合计 529,864,732.32 512,367,035.29 454,368,431.45 399,669,564.85 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 港澳地区 416,906,603.43 417,645,470.03 371,352,177.78 322,477,556.88 国内 112,958,128.89 94,721,565.26 83,016,253.67 77,192,007.97 合计 529,864,732.32 512,367,035.29 454,368,431.45 399,669,564.85 91 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 本期本公司前五名客户销售收入的总额为 422,674,556.65 元，占本公司本期营业收入总额的 79.53%。 15、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的 被投资单位 上期金额 本期金额 原因 按持股比例计算的对正大畜牧的本期收 -2,818,581.05 1,302,223.75 益分享额 期货投资收益 -702,002.00 -50,504.00 股票投资收益 166,846.27 股权投资差额摊销 -49,081.36 合计 -3,569,664.41 1,418,566.02 － （1）投资收益本期比上期增加 4988230.43 元，主要系本期正大畜牧盈利所致。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 16、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,565,291.79 18,289,757.02 加：资产减值准备 40,649.78 614,667.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 14,768,940.18 12,307,535.98 旧 无形资产摊销 815,118.74 273,557.44 长期待摊费用摊销 336,863.12 96,718.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,365,591.53 131,838.99 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,859.71 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 256,220.00 -242,910.00 财务费用（收益以“－”号填列） -1,854,055.58 -5,754,311.77 投资损失（收益以“－”号填列） -1,418,566.02 3,569,664.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 200,502.02 -142,746.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -80,160.30 80,160.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,576,344.84 2,567,529.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,801,408.78 -15,485,317.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,934,721.45 13,776,655.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,299,543.84 30,082,799.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 92 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 220,825,984.97 240,039,081.20 减：现金的期初余额 240,039,081.20 261,601,890.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,213,096.23 -21,562,809.78 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 本 企 母 母公司 母公司 业 公 注 对本企 对本企 最 司 册 业务性质 注册资本 业的持 业的表 组织机构代码 终 名 地 股比例 决权比 控 称 (%) 例(%) 制 方 经贸部审批的粮油食品等 商品的进出口业务和批准 数量内食糖的进出口业 务、经营转口和代理进出 口业务、承办中外合资经 营、合作生产、三来一补 业务、经营政策允许的上 湖 述商品的国内贸易、农副 南 产品、矿产品；经营百货、 省 纺织品、日杂、五金、交 粮 长 电、化工（不含危险品）、 油 沙 陶瓷产品、仪器仪表、工 食 市 艺美术品、普通机械、电 湖 品 芙 子产品；饲料；承办中国 南 进 蓉 粮油食品进出口总公司委 省 140,587,000.00 40.58 40.58 43018376317-3 出 区 托的外国酒经贸部审批的 商 口 竹 粮油食品等商品的进出口 务 集 园 业务和批准数量内食糖的 厅 团 路7 进出口业务、经营转口和 有 号 代理进出口业务、承办中 限 外合资经营、合作生产、 公 三来一补业务、经营政策 司 允许的上述商品的国内贸 易、农副产品、矿产品； 经营百货、纺织品、日杂、 五金、交电、化工（不含 危险品）、陶瓷产品、仪 器仪表、工艺美术品、普 通机械、电子产品；饲料； 承办中国粮油食品进出口 93 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 总公司委托的外国酒、啤 酒、饮料零售业务、啤酒、 饮料零售业务 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 注册 注册资 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 业务性质 地 本 (%) (%) 码 湖南润丰投资置业有 长沙 投资置业 5,000 95 95 79914943-8 限公司 市 湖南惠尔丰工贸有限 长沙 贸易 300 100 100 66856415-6 公司 市 湖南韶山长丰畜牧有 韶山 生猪养殖 384 100 100 18474810-0 限公司 市 深圳市晨丰食品有限 深圳 食品批发、生猪 500 90 100 76916287-7 公司 市 购销 衡阳新五丰畜牧发展 衡阳 生猪养殖 260 60 60 77227255-9 有限公司 市 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 本企业 本企业在被 注册 组织机构代 单位名 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 地 码 称 例(%) 决权比例(%) 一、合营企业 湖南正 湘潭 生产畜禽及其种苗、畜 大畜牧 市荷 禽深加工和产品自销， 20,000,000.00 50 50 61662020-8 有限公 塘乡 提供饲料方面的服务 司 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 湖南正大畜牧有限公司 22,180,149.85 631,908.30 17,216,761.20 3,034,157.55 4、关联交易情况 (1) 其他关联交易 本公司于 2001 年 12 月 28 日与湖南粮油珠海公司签署了《办公场所租赁及车辆使用协议》。本公 司租赁湖南粮油珠海公司位于珠海市拱北桂花北路 127 号的 1 套办公室、3 套宿舍和 5 台车辆。2005 年度 3 套宿舍和 1 台车辆已终止租赁，2006 年 1 套办公室已终止租赁以及 1 台车报废，故现只租赁 3 台车，根据该协议，2007 年度支付租金 61,200 元，占同类交易的比例为 100%；2006 年度支付租金 76,200.00 元， 占同类交易的比例为 100%。 94 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 五丰行 10,304,074.77 15,934,726.00 其他应付款 湖南正大畜牧有限公司 3,500,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 湖南新五丰股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 464,762,469.95 464,762,469.95 则） 1 长期股权投资差额 -214,855.02 214,855.02 其中：同一控制下企业合并形成的长期 -214,855.02 214,855.02 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 242,910.00 242,910.00 益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损 95 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 804,765.41 -1,666,922.83 2,471,688.24 13 少数股东权益 252,428.07 252,428.07 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 89,899.90 89,899.90 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 466,152,473.33 463,376,030.17 2,776,443.16 两次披露数出现差异的原因说明： 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 2006 年报原披露数“同一控制下企业合并长期股权投资差额”考虑了收购湖南正大畜牧有限公司 的股权认定为同一控制下的合并，但现在认为从 2006 年开始就未合并湖南正大畜牧有限公司的报表， 故对该公司的长期股权投资差额未进行追溯调整。 所得税： 2006 年报原披露数所得税的影响考虑了本公司对子公司深圳晨丰公司的长期股权投资科目因企 业所得税率差异而引起的长期股权投资账面价值与其计税基础存在暂时性差异，确认了递延所得税负 债，但根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》及《中华人民共和国企业所得税法》第 26 条“符合条 件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”为免税收入的规定，本公司对深圳晨丰食品有限 公司的长期股权投资的账面价值与其计税基础不存大差异，故 2007 年报披露数未确认该项递延所得税 负债。 其他： 其他差异的原因系将其他应收款中的期货交易保证金调入交易性金融资产和其他货币资金等科 目，相应减少坏账准备 89,899.90 元，增加留存收益 89,899.90 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.99 4.01 0.165 0.165 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.36 0.36 0.015 0.015 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 25,159,648.91 追溯调整项目影响合计数 556,572.33 其中： 递延所得税费用 223,762.43 公允价值变动损益 242,910.00 其他 89,899.90 96 湖南新五丰股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东损益（原会计准则） -579,812.37 2006 年度净利润（新会计准则） 25,136,408.87 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 十二、备查文件目录 1、董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有公司法人代表、财务负责人、财务部经理签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告； 4、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件正本和公告原稿。 董事长：张跃文 湖南新五丰股份有限公司 2008 年 4 月 17 日 97