*ST飞乐(600651)飞乐音响2005年年度报告

上海飞乐音响股份有限公司 600651 2005 年年度报告 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................1 二、公司基本情况简介 ..............................................................1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................2 四、股本变动及股东情况 ............................................................3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................5 六、公司治理结构 ..................................................................8 七、股东大会情况简介 ..............................................................9 八、董事会报告 ....................................................................9 九、监事会报告 ...................................................................20 十、重要事项 .....................................................................21 十一、财务会计报告 ...............................................................25 十二、备查文件目录 ...............................................................67 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、 董事苏国良先生委托董事张平先生代为出席会议并参加表决、董事陈国良先生委托 董事张平先生代为出席会议并参加表决、独立董事倪迪先生、裴静之先生未参加本次会议。 本年报中无独立董事倪迪先生、裴静之先生就公司对外担保的专项说明和独立意见。 3、公司负责人唐岷先生、主管会计工作负责人唐岷先生、会计机构负责人（会计主管 人员）刘德珏女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海飞乐音响股份有限公司 公司法定中文名称缩写：飞乐音响 公司英文名称：SHANGHAI FEILO ACOUSTICS CO.,LTD 公司英文名称缩写：FACS 2、公司法定代表人：唐岷 3、公司董事会秘书：叶盼 联系地址：上海市丽园路 478 号 5 楼 电话：021-53020606 传真：021-53018260 E-mail：flyxzq@sina.com 4、公司注册地址：上海市胶州路 397 号 14 幢 4 楼 公司办公地址：上海市丽园路 478 号 5 楼 邮政编码：200023 公司国际互联网网址：www.facs.com.cn 公司电子信箱：office@sina.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：飞乐音响 公司 A 股代码：600651 7、其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3101061004337 公司税务登记号码：310106132805038 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 1 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 52,797,161.41 净利润 36,477,449.57 扣除非经常性损益后的净利润 39,985,941.22 主营业务利润 182,963,412.25 其他业务利润 7,965,489.03 营业利润 26,729,530.80 投资收益 23,304,537.73 补贴收入 3,146,734.26 营业外收支净额 -383,641.38 经营活动产生的现金流量净额 118,139,051.58 现金及现金等价物净增加额 153,587,984.20 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -5,747,548.70 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 1,714,088.39 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 542,374.48 他各项营业外收入、支出 债务重组损益 -17,405.82 合计 -3,508,491.65 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 1,127,513,715.26 1,022,729,795.73 10.25 941,866,580.00 利润总额 52,797,161.41 51,253,986.06 3.01 57,070,993.76 净利润 36,477,449.57 48,268,894.12 -24.43 48,463,801.26 扣除非经常性损益的净利润 39,985,941.22 45,093,407.37 -11.33 42,284,290.09 每股收益 0.072 0.114 -36.84 0.114 最新每股收益 减少 1.52 个 净资产收益率（%） 4.94 6.46 6.74 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 0.62 个 5.42 6.04 5.88 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 0.79 个 5.36 6.15 6.04 加权平均净资产收益率（%） 百分点 2 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 经营活动产生的现金流量净额 118,139,051.58 47,567,861.90 148.36 40,863,033.35 每股经营活动产生的现金流量净额 0.232 0.112 107.14 0.096 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 1,950,978,822.59 1,595,189,617.45 22.30 1,541,324,288.96 股东权益（不含少数股东权益） 738,063,374.71 746,720,370.96 -1.16 719,324,297.69 每股净资产 1.45 1.76 -17.61 1.70 调整后的每股净资产 1.325 1.62 -18.21 1.51 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 424,165,123.00 140,374,437.27 83,270,406.36 28,411,406.74 122,686,754.66 746,720,370.96 本期增加 84,833,025 15,699,071.91 3,893,968.72 本期减少 0 84,592,496.04 23,500,923.59 8,656,996.25 期末数 508,998,148 55,781,941.23 98,969,478.27 32,305,375.46 99,185,831.07 738,063,374.71 1)、股本变动原因：资本公积转增股本 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 424,165,123 84,833,025 84,833,025 508,998,148 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 424,165,123 84,833,025 84,833,025 508,998,148 100 三、股份总数 424,165,123 84,833,025 84,833,025 508,998,148 100 3 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 7 月 15 日为公司股权登记日，以公司 2004 年度末总股本 424165123 股为基数, 按照资本公积金每 10 股转增 2 股,共转增股本 84833025 股,公司股份总数增至 508998148 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 25,023 前十名股东持股情况 持股比 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 股份类别 例(%) 通股数量 的股份数量 上海仪电控股（集团）公司 国有股东 19.18 97,612,486 16,268,748 已流通 无 上海铭中科贸有限公司 其他 2.27 11,532,000 1,922,000 已流通 未知 金元证券有限责任公司 其他 2.25 11,457,104 5,589,193 已流通 未知 中国中煤能源集团公司 其他 1.09 5,563,726 927,288 已流通 未知 何裕春 其他 0.75 3,821,359 已流通 未知 上海浦东唐正集镇规划发展有限公司 其他 0.60 3,046,581 -15,879,914 已流通 未知 交通银行-普惠证券投资基金 其他 0.28 1,399,966 已流通 未知 中国人寿保险股份有限公司-传统-普 其他 0.19 965,054 已流通 未知 通保险产品-005L-CT001 沪 田文庆 其他 0.189 960,000 已流通 未知 曾亚平 其他 0.184 935,280 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 上海仪电控股(集团)公司 97,612,486 人民币普通股 上海铭中科贸有限公司 11,532,000 人民币普通股 金元证券有限责任公司 11,457,104 人民币普通股 中国中煤能源集团公司 5,563,726 人民币普通股 何裕春 3,821,359 人民币普通股 上海浦东唐正集镇规则发展有限公司 3,046,581 人民币普通股 交通银行-普惠证券投资基金 1,399,966 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 965,054 人民币普通股 -005L-CT001 沪 田文庆 960,000 人民币普通股 曾亚平 935,280 人民币普通股 上述股东关联关系 公司未知上述其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 或一致行动关系的 一致行动人。 说明 4 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：上海仪电控股(集团)公司 法人代表：张林俭 注册资本：231,822 万元人民币 成立日期：1994 年 5 月 23 日 主要经营业务或管理活动：上海市国资委授权范围内的国有资产经营与管理 （2）法人实际控制人情况 公司名称：上海市国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 19.18% 上海市国有 上海仪电 上海飞乐音响 资产管理委员会 控股（集团）公司 股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 股份 报告期内从公司 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 领取的报酬总额 期 期 股数 股数 原因 数 (万元)(税前) 唐岷 董事长 男 50 2003-08-12 2006-08-12 9,649 11579 0 转增 26 苏国良 董事、总经理 男 42 2003-08-12 2006-08-12 0 0 0 无 22.8 董益龄 董事 男 50 2003-08-12 2006-08-12 11,602 13922 0 转增 0 张平 董事 男 43 2004-06-30 2006-08-12 0 0 0 无 0 徐森康 董事 男 50 2004-06-30 2006-08-12 0 0 0 无 0 陈国良 董事 男 53 2003-08-12 2006-08-12 2,210 2652 0 转增 0 倪迪 独立董事 男 65 2003-08-12 2006-08-12 0 0 0 无 0 裴静之 独立董事 男 74 2003-08-12 2006-08-12 0 0 0 无 0 刘佑成 独立董事 男 57 2003-08-12 2006-08-12 0 0 0 无 0 贡胜利 监事长 男 60 2005-06-27 2006-08-12 0 0 0 无 0 寿向阳 监事 女 43 2005-06-27 2006-08-12 0 0 0 无 0 仰美娣 监事 女 54 2003-08-12 2006-08-12 2,785 3342 0 转增 13 王伟泰 副总经理 男 61 2003-08-12 2006-08-12 1,105 1326 0 转增 13 朱开扬 副总经理 男 52 2003-08-12 2006-08-12 1,105 1326 0 转增 13 董事会秘书兼总 叶盼 男 44 2004-10-25 2006-08-12 0 0 0 无 13 经理助理 刘德珏 副总会计师 女 57 2003-08-12 2006-08-12 0 0 0 无 11.8 合计 / / / / / / 5 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)唐 岷 曾任上海广电股份有限公司副总经理、上海仪电控股（集团）公司市场部 经理、上海上菱电器股份有限公司总经理、现任上海飞乐音响股份有限公司董事长。 (2)苏国良 曾任宝钢集团浦东钢铁公司转炉炼钢厂厂长、上海金陵股份有限公司党委 书记助理、总经办主任、上海仪电控股（集团）公司投资管理部副经理、上海飞乐音响股份 有限公司董事、总经理、现任上海飞乐音响股份有限公司董事。 (3)董益龄 曾任上海飞乐音响股份有限公司总经理、党委书记、副董事长、现任上海 松下半导体有限公司副总经理。 (4)张 平 曾任上海仪电控股（集团）公司电子分公司副总经理、上海仪联资产经营 公司董事、副总经理、华仕德电路技术有限公司董事、副总经理、现任上海仪电控股（集团） 公司投资管理部副总经理。 (5)徐森康 曾任上海耀华皮尔金顿玻璃有限公司人事主管、上海建材集团总公司新加 坡分公司副总经理、上海金陵股份有限公司人事部经理、现任上海仪电控股（集团）公司人 力资源部经理。 (6)陈国良 曾任华信投资有限责任公司副总经理、现任上海飞乐股份有限公司副董事 长。 (7)倪迪 曾任国家体改委司长，国家国有资产管理局副局长，中国光大（集团）总公 司董事会高级顾问、现兼任上海飞乐股份有限公司独立董事、上海二纺机股份有限公司独立 董事。 (8)裴静之 曾任上海市经委副主任、市计委副主任、上海证券管理委员会副主任兼办 公室主任、上海浦东发展银行副董事长、行长、现兼任上海飞乐股份有限公司独立董事、上 海金陵股份有限公司独立董事、上海自动化仪表股份有限公司独立董事。 (9)刘佑成 自 1999 年起任中国南京国际经济技术合作有限公司董事长兼党委书记、兼 任陕西上林苑投资开发有限公司董事长。 (10)贡胜利 曾任上海自仪股份有限公司总经理、上海仪电商社有限公司董事长、上海 仪电控股（集团）公司调整办主任、上海飞乐股份有限公司监事长。 (11)寿向阳 曾任上海仪电控股(集团)公司审计主管、审计室副主任、稽核部专职监事。 (12)仰美娣 曾任上海电讯器材厂、上海飞乐股份有限公司党委副书记兼工会主席、现 任上海飞乐音响股份有限公司纪委书记、工会主席。 (13)王伟泰 曾任上海仪电控股（集团）公司通信产业办主任、规划发展部副经理、现 任上海飞乐音响股份有限公司副总经理。 (14)朱开扬 曾任上海红灯电器有限公司副总经理兼销售公司经理、现任上海飞乐音响 股份有限公司副总经理兼上海浦江智能卡系统有限公司董事长、总经理。 (15)叶 盼 曾任宝钢集团上海第三冷轧带带钢厂厂长、上海金陵股份有限公司规划部 副经理、上海金陵微电机有限公司副总经理、上海永生数据股份有限公司投资部经理、总经 理、上海兰生股份有限公司投资管理部部长、现任上海飞乐音响股份有限公司董事会秘书兼 总经理助理。 (16)刘德珏 自 1999 年起至今担任上海飞乐音响股份有限公司副总会计师。 6 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 张 平 上海仪电控股（集团）公司 投资管理部副总经理 2003-06 是 徐森康 上海仪电控股（集团）公司 人力资源部经理 2004-03 是 贡胜利 上海仪电置业发展有限公司 监事长 2004-06-29 是 寿向阳 上海仪电控股（集团公司 稽核部专职监事 2004-03-01 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 董益龄 上海松下半导体有限公司 副总经理 2004-10 是 陈国良 上海飞乐股份有限公司 副董事长 2003-12-09 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的报酬按照 《公司员工年终绩效奖考评办法》实行，报酬主要由两部分构成：一部分是月度工资，按照 公司制定的岗位工资制和等级标准，不同岗位确定不同级别；另一部分是奖金，公司根据绩 效考评办法，实行个人工作业绩与其分管的业务成绩挂钩，年终根据个人及其分管业务的全 年业绩进行考核，核发年终奖。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 董益龄 否 张 平 是 徐森康 是 陈国良 是 贡胜利 是 寿向阳 是 董事、监事、高级管理人员中有 9 人不在公司领取报酬，他们是董事：董益龄、张平、 徐森康、陈国良、贡胜利、寿向阳；独立董事倪迪、裴静之、刘佑成不在公司领取报酬，公 司给予独立董事津贴每人每年 3 万元。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘佑成 独立董事 工作变动 陈志铭 监事长 工作变动 徐叶兰 监事 工作变动 2005 年 5 月 27 日六届六次监事会审议通过了《关于变更公司监事的议案》：监事会同 意陈志铭先生、徐叶兰女士因工作原因不再担任公司监事，同意贡胜利先生、寿向阳女士为 公司监事候选人。该议案已经公司 2004 年度股东大会审议通过。2005 年 6 月 27 日召开了 公司六届七次监事会，会议选举贡胜利先生为公司第六届监事会监事长。 2005 年 12 月 23 日，董事会审议通过了《独立董事刘佑成辞去公司独立董事一职的议 案》，并拟将该议案提请股东大会审议。 7 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,077 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 828 销售人员 130 技术人员 319 财务人员 47 管理人员 223 其他 530 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科以上 193 大专 394 中专及其他 1,490 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，不断建 立健全公司各项管理制度，加强监督落实，确保公司规范运作。 1、股东与股东大会：报告期内公司按照中国证监会有关文件的规定，对公司《股东大 会议事规则》进行了修订，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决权。在对关联交 易进行表决时，关联股东进行了回避，保证了关联交易的公平合理。 2、公司的独立性：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面全部分离。 公司具有独立完整的业务及自主能力，控股股东仅通过股东大会行使出资人权利。 3、董事与董事会：报告期内，公司根据中国证监会有关文件的要求，对公司《董事会 议事规则》进行了修订，进一步完善了董事会的议事规则，提高公司治理水平。 4、监事与监事会：报告期内，公司根据中国证监会有关文件的要求，对公司《监事会 议事规则》进行了修订，进一步完善了监事会的议事规则，加强了监事会的监督职能。 5、内部控制制度：报告期内，公司根据中国证监会有关文件的要求，对公司《章程》 进行了修订，制订了公司《投资者关系管理办法》，通过一系列制度建设，积极完善了公司 的治理结构，强化了公司法人治理水平。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 倪迪 7 7 0 0 裴静之 7 7 0 0 刘佑成 7 3 0 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事能够按照法律法规、《公司章程》的相关规定履行职责。在具体工 作方面，独立董事对公司对外投资、关联交易等事项做出了客观、公正地判断。 8 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务上独立于控股股东，业务结构完整，自主经营。 2)、人员方面：公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理制度，设立了完整独立 的职能部门，在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、销售系统、管理系统，与控股股东方在资产 上完全独立。 4)、机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，股东大会、董事会、监事会和管理层 之间责权分明、相互制约、运作良好，具有较为完善的法人治理结构。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门、完善的会计核算体系及财务管理制度，明确 了财务人员的岗位；并依法开设了独立的银行账户，且依法单独纳税。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 27 日 召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 28 日 的上海证券报。 上海飞乐音响股份有限公司于 2005 年 6 月 27 日上午 9：00 在上海好望角大饭店五楼 承嘏厅召开了公司 2004 年度股东大会。与会股东及股东代理人共 60 名，所代表公司股份 110563539 股，占公司股份总额的 26.0661%，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的有 关规定。会议由公司董事会召集，董事总经理苏国良主持，公司部分董事、监事及其他高级 管理人员出席了会议，此次会议议案通过记名投票表决方式进行。 本次股东大会共审议并 通过了十二项议案，其中第 11 项、第 12 项议案涉及关联交易，关联股东上海仪电控股集团 公司回避了表决。经大会表决： 1、审议通过《公司董事会 2004 年度工作报告》； 2、审 议通过《公司监事会 2004 年度工作报告》； 3、审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》； 4、审议通过《公司 2004 年度利润分配预案》； 5、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 6、审议通过《关于变更公司监事的议案》； 7、审议通过《关于修改公司股东大会议事规 则的议案》； 8、审议通过《关于修改公司董事会议事规则的议案》； 9、审议通过《关于 修改公司监事会议事规则的议案》； 10、审议通过《关于公司续聘会计师事务所及其报酬 的议案》； 11、审议通过《关于收购深圳力合数字电视有限公司可行性的议案》。 12、审 议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》。 八、董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）、报告期内经营情况的回顾 1、概述公司报告期内总体经营情况： 报告期内，公司面临原材料价格上涨和市场竞争加剧等不利因素，公司经营班子在董事 会的领导下，通过一系列积极举措,保证了公司 2005 年销售收入稳步增长。公司全年实现销 售收入 112751.37 万元，与去年同期相比增长 10.25%，实现净利润 3647.74 万元，与去年 同期相比下降了 24.43%。 2005 年公司主要从以下几方面开展了工作： 1）、集中优势资源，壮大公司主业的发展 2005 年度，公司继续贯彻“重点发展照明业务和 IC 卡业务，逐步调整电子部件业务” 的经营思路，集中公司的资源，推动照明业务和 IC 卡业务的发展，调整电子部件业务的生 产结构。 9 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 （1）、2005 年度，公司照明业务通过技术革新，积极开发新产品，拓展市场和客户资 源，其经营业绩取得了较好的增长。2005 年公司照明业务继续推广“1923”的公司品牌， 通过品牌建设，大力发展高效节能的 HID 光源系列产品，以其优越的性价比，羸得了市场。 （2）、2005 年度，IC 卡业务将“建设一流的 IC 卡模块封装基地”作为 IC 卡业务的战 略目标，调整产品结构、调整客户结构，化解了市场风险。同时，IC 卡企业加强了市场营 销，巩固国内市场、积极拓展海外市场，从而提高公司 IC 卡业务的整体效益。 （3）、2005 年度，公司电子部件产品由于彩电业市场的整体滑坡，产品售价低，原材 料价格上涨，偏转线圈产品出现亏损局面，形势严峻。根据这一行业整体性困难的行业特点， 公司及时对电子部件企业进行了调整，通过生产厂房搬迁，降低生产成本，完成了电子部件 产业内部调整的一系列方案和组织实施工作。 2）、调整投资领域，积极寻求新的利润增长点 2005 年度，公司根据“适时收购、兼并相关产业或有良好市场前景和盈利前景的企业， 实行产业扩张”的经营思路，公司积极寻找和培育有发展前景的项目。 （1）、2005 年公司出资 90 万元参股税控项目，并为该项目取得了信产部、国家技监 局税控收款机资质和生产许可证，为公司进入税控行业奠定了基础。 （2）、2005 年公司完成了深圳力合数字电视有限公司资产审计和评估，根据公司董事 会和股东大会的要求，公司拟出资 2.28 亿元收购深圳力合数字电视有限公司 90%的股权， 并签署了收购力合数字电视有限公司股权的协议。 （3）、公司在进入新的投资领域同时，积极退出相关盈利能力差、控制能力弱的企业， 2005 年公司签署了转让格尔软件 18% 的股权的协议，完成了飞乐纽康公司 50%股权的转让 工作。 3）、以科技创新为主线，努力提升产品的竞争力 公司一直牢固树立以科技创新的理念，照明业务成立了技术开发中心，通过科技来提高 产品竞争力，同时，公司绿色照明业务通过不断改善工艺、开发新产品等措施促使生产效率 的不断提高，产品成本逐步下降；IC 卡业务方面，通过不断加强技术进步、增添先进的技 术装备、改善管理方式和营销模式，使公司拥有了具有一定优势的智能卡芯片模块封装能力， 成为 IC 卡行业中具有较强竞争力的企业之一。 2、公司资产和利润构成变动情况： 期末 去年同期数 增减比例 应收账款 250,077,137.25 236,452,151.65 0.06 存货 224,277,466.20 224,990,871.06 -0.00 长期股权投资 188,695,496.97 212,624,331.61 -0.11 固定资产净额 362,938,603.36 253,446,450.51 0.43 在建工程 40,800,723.89 69,403,328.79 -0.41 短期借款 694,900,000.00 426,558,259.33 0.63 长期借款 0 0 0.00 营业费用 45,680,040.59 46,575,663.76 -0.02 管理费用 84,002,856.00 97,612,430.35 -0.14 财务费用 34,516,473.89 16,824,534.69 1.05 所得税 9,335,240.88 8,408,462.60 0.11 注：1）、固定资产增加主要是公司 05 年新增 8706 万元的房屋建筑物以及 5524 万元的机器 设备，另一方面又有 4745 万元的在建工程转入固定资产。 2）、在建工程减少主要是在建工程达到了预计可使用状态，按照会计准则的规定转入 固定资产科目。 3）、短期借款增加主要是公司本年度增加了银行贷款，增加公司的流动资金。 10 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 4）、财务费用增加主要是银行贷款增加。 结合公司现金流量表相关数据，说明公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流 量的构成情况。 期末 去年同期数 增减数 经营活动产生的现金流量净额 118,139,051.58 47,567,861.90 7057.12 万元 投资活动产生的现金流量净额 -230,210,933.28 -61,290,901.44 -16892.00 万元 筹资活动产生的现金流量净额 266,945,104.44 -18,730,157.27 28567.53 万元 注：1）、经营活动产生的现金流量净额增加的原因是 05 年销售收入相比 04 年增加了 10% 以上，在销售收入增加的同时公司又加大了对应收账款的管理，缩短了应收账款的平均收款 期，力争销售收入的及时回笼。 2）、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 16892.00 万元，主要是在董事会的 领导下，公司经营管理层为克服了原材料价格上涨和市场竞争加剧等不利因素，积极加大各 种投资的力度，以谋求公司能稳定发展。其中：年内新增机器设备五千多万元，以此保持绿 色照明和 IC 卡主营业务的继续发展；同时年内新增了包括丽园路房产在内的房屋建筑物八 千多万元，有利于公司资产的保值增值。此外，公司通过进入税控项目等领域，积极探索谋 求新的利润增长点。 3）、筹资活动产生的现金流量净额较去年增加了约 28567.53 万元，主要是公司 05 年 借款收到资金为 112390 万元，偿还债务支付现金为 86855 万元，两者差额约为 25535 万元； 而 04 年度公司借款收到的现金与偿还债务支付的现金分别为 147570 万元、146210 万元， 两者差额仅为 1360 万元。由于借款与偿还债务的现金之间的差额是导致 05 年筹资活动产生 的现金流量净额远远大于 04 年度的主要原因。 3、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析： 1）、控股子公司经营情况 单位:万元人民币 公司名称 主要产品或经营范围 注册资本 资产规模 净利润 上海亚明灯泡厂 主要从事照明电器、 有限公司 灯具、各类电光源等 10,085.59 51891.11 4004.64 产品的制造与销售 上海长丰智能卡 各类智能卡及其模 有限公司 块、系统的开发研制 9,887 19893.48 1001.98 和生产销售 上海浦江智能卡 各类智能卡的生产、 716 万美元 7776.54 17.95 系统有限公司 销售 上海盛昌天华电 主要从事电视机、电 子有限公司 脑用偏转线圈、高低 1,521 万美元 20768.81 -161.93 压电源变压器等产品 的制造与销售 2）、公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例: 前五名客户销售总额 319929459.73 元，占公司全部销售收入的比例为 28.37%。 （二）公司未来发展的展望 公司所处行业的未来发展趋势： 1、绿色照明行业： 11 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 由于我国未来建筑、汽车、装饰等行业的发展，带来照明产品市场容量扩大，未来照明 行业仍有快速增长的趋势，未来照明行业仍将快速增长的趋势和节能照明产品良好发展前景 为公司绿色照明产业发展腾出了空间。能源紧缺是全球性的长期趋势，节能型光源（HID、 FL）及其灯具、镇流电器仍将会高于照明产品平均增速增长。金卤灯是发展最快的 HID 光源， 高压钠灯是道路照明的优选光源，两者内销和出口均有巨大的市场发展空间;高压汞灯存在 被替代的趋势。节能荧光灯(T5、T8、CFL)仍将迅猛增长，同时竞争会更激烈，T5 呈加速发 展趋势。 2、IC 卡行业： 随着世界经济的快速发展，IC 卡及相关产品可得到了长足的发展，国际、国内移动通 信市场的发展、银行 IC 卡及 EMV 迁徙进程的加速、第二代居民身份证的大量发卡、电子标 签市场的发展、税控卡市场和第三代移动通信市场的启动，诸多有利因素支持 IC 卡行业的 进一步发展以及公司经营和盈利能力的稳定性和持续性。但是，从事 IC 卡经营的企业为数 众多，而市场规模是有限的，造成 IC 卡行业竞争激烈，产品价格下降，对公司整体盈利能 力带来较大的冲击；同时 IC 卡企业利润集中在赋有附加值的产业链高端，低端制卡竞争激 烈、亏损严重，需要公司积极调整产品、客户结构向高端发展，从而提高公司的整体效益。 3、彩管电子行业 公司投资的电子部件企业主要生产彩管用偏转线圈，由于所在彩管行业（偏转）已是全 行业亏损，进入行业衰退期。 4、移动数字电视行业 2006 年 2 月份，深圳力合数字电视有限公司的 90%股份已经过户至我公司名下，标志着 我公司将进入数字电视产业。 2006 年，预期国家地面数字电视标准将正式公布，标准公布后，地面数字电视终端用 户将从公交移动等分众被动接收用户发展到便携数字电视等个人主动接收用户，预期中国的 地面数字电视事业将迎来发展的高峰。深圳力合数字电视有限公司作为国家和深圳市政府支 持和扶持的深圳市高新技术企业，不仅是清华大学 DMB-TH 地面数字电视技术产业化和工程 化的直接执行者，也是国内最早涉足地面数字电视领域的解决方案提供者和投资运营商，数 字电视公司自主研发的紫荆神网业务平台及 USB、PCMCIA 接收卡、MP5 等系列产品拥有多项 专利和专有技术，数字电视行业巨大的市场发展空间、国家和地方政府对数字电视行业和公 司的政策支持、以及数字电视公司多年来积累的宝贵市场资源和技术壁垒，为数字电视公司 实现跨越式发展战略提供了绝佳的政策机遇和市场机遇。 （三）公司面临的市场竞争格局，公司存在的主要优势和困难、经营和蠃利能力的持续性和 稳定性 1、绿色照明业务： 由于国家宏观经济形势良好，我国照明产品市场容量扩大，但从外部环境的不利点来看， 照明行业内愈演愈烈的竞争状态以及来自全球照明业的知名企业对公司的照明产业的进一 步发展形成挑战。由于照明行业竞争愈演愈烈，公司的照明产业在 HID 产品上相对国内企业 具有优势。 2、IC 卡业务 公司 IC 卡产业在 2005 年获得销售和利润率的增长，主要原因在于公司及时调整了产品 结构和客户结构，以封装 IC 卡模块为主，降低 IC 卡制卡比例，加强产品质量，取信国内客 户，开发海外市场。目前，公司 IC 卡产业的各类产品不仅在国内市场上始终占据着较大的 份额，而且在国际市场上也有一席之地。 12 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 3、移动数字电视业务 公司数字电视产业的主要优势包括产业先入优势、新产品优势和技术优势。产业先入优 势：数字电视公司已经在二年前进入了地面数字电视领域，构成了其他企业进入该行业的重 要的技术壁垒、产品壁垒和资源壁垒。数字电视公司目前已经或即将推出紫荆神网业务平台、 二代广告机、USB/PCMCIA 接收卡、MP5 等系列产品，其中二代广告机、USB/PCMCIA 接收卡 等为国内首次推出，紫荆神网业务平台、MP5 等为国际上首次推出。同时数字电视公司存在 的主要困难包括：由于目前国内还没有正式颁布应用国家地面数字电视标准，公司还不能大 规模推广数字电视个人终端产品；国内关于地面数字电视运营的政策尚有待于进一步明确； 地面数字电视运营商的赢利模式尚在总结改善之中。 （四） 公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划： 1、绿色照明业务： 公司绿色照明业务将继续实行产品一体化发展战略，以技术领先取得优势；加强绿色照 明的研发队伍建设，根据市场需求和发展趋势，制订产品研发五年规划和年度计划，落实项 目和措施；完善开发管理体系，建立计算机管理系统平台，实施对项目计划、流程、信息、 文件集成管理；重视专利申请，形成自己的知识产权。在生产制造上，用高品质的质量、有 竞争力的成本和现代化的信息系统、物流系统等来达到“亚明制造”的卓越；通过对重点生 产线的投资和技术改造提高产能。为了争取在 2010 年进入国内照明产业的领先行列，公司 拟支持绿色照明业务不断进行技术改造，以提高公司绿色照明业务的产能，增加销售额与利 润额。同时扩大“亚”牌产品外销，加快进入国际市场；重视为境外公司承接 OEM 加工；加 强、加快国际认证的力度和进度；完善外销组织结构，提高外销队伍人员素质。 2、IC 卡业务： 公司拟将下属 IC 卡相关企业资源有效整合，获得规模效应和新的竞争力。公司 IC 卡产 业实行“重点发展模块封装，致力成为国内最大、国际著名的 IC 卡模块加工基地”的发展 战略；同时，开发自主知识产权的核心技术，提高产品的附加值。考虑到“长丰公司”市场 日益成熟，订单量充足，公司拟同意“长丰公司”投资 983 万元增加一条生产线，扩展 IC 卡模块生产规模及产能，形成更快的增长，并利用 ERP 系统的建立进一步提高 IC 卡业务的 管理效率和水平。 3、电子部件业务： 公司拟进一步对电子部件业务进行内部调整，实施搬迁降低成本，做大电源产品弥补偏 转的空缺，力争使电子部件业务在 2006 年持平。公司将考虑减少偏转产品的生产，扩大生 产电源产品。对电子部件业务进行内部调整，使现有偏转线圈的生产和电源产品的生产业务 分开，分别独立运营，并在业务调整过程中对冗余员工进行安置，降低运营成本。 4、数字电视业务： 2006 年，数字电视产业将面临国家地面数字电视标准正式颁布实施，个人数字电视终 端产品市场全面启动、数字电视公司拥有核心自主知识产权的紫荆神网业务平台得到商业性 推广应用等大好发展机遇，公司将重点推广紫荆神网业务平台，并以该业务平台的应用带动 数字电视公司 MP5、USB 及 PCMCIA 接收卡等系列个人数字电视终端产品的拓展；继续加大对 长三角、珠三角等经济发达地区数字电视移动传媒平台的运营力度；继续强化紫荆神网业务 平台和系列产品的应用性技术研究，不断开发满足用户需要的具有较高技术含量的系列产 品；积极参与杭州等经济发达地区和重点城市移动运营商业务平台的建设。公司数字电视产 业将始终围绕价值创造，坚持紫荆神网投资运营、移动传媒平台投资运营和数字电视系列产 品与服务提供三业并举的发展战略，持续培育和提升公司的竞争力。 13 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 润率比上年 年增减 年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 行业 电子类产品的生产 减少 3.85 个 291,417,820.14 282,951,008.86 2.91 -6.11 -2.14 及销售 百分点 IC 卡及相关软件开 增加 1.07 个 237,625,404.86 187,644,274.31 21.03 10.77 9.29 发和系统集成 百分点 音响类产品的销售 增加 0.19 个 82,038,226.22 78,173,094.67 4.71 12.16 11.92 及工程服务 百分点 灯泡、灯具及光源类 减少 1.15 个 563,888,219.84 440,533,437.86 21.88 14.38 16.09 产品生产及销售 百分点 公司内部行业内抵 -47,455,955.80 -47,855,955.80 销 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海市 438,447,498.83 -0.25 外地 567,688,462.92 8.23 国外 168,833,709.31 32.98 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为 900,000 元人民币，比上年减少 36,990,000 元人民币，减少的 比例为 97.62％。2005 年 4 月 13 日召开的公司六届十一次董事会，同意公司以 60 万元人民 币的价格受让上海良标商用设备有限公司 30%的股权，同时在受让股权后出资 30 万元对上 海良标商用设备有限公司进行增资。截止报告期末，公司已完成股权过户手续。 占被投资 被投资的公司 主要经营活动 公司权益 备注 名称 的比例(%) 上海良标商用 税控收款机及各类智能设备产品的设计、制造、销售及服 30 设备有限公司 务，相关的工程系统配套、技术服务及咨询。 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过配股募集资金 35,515 万元人民币，已累计使用 19,547 万元人民币， 其中本年度已使用 0 万元人民币，尚未使用 15,968 万元人民币，尚未使用募集资金暂存于 银行。 14 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 产生 是否符 拟投入金 实际投 预计 符合 承诺项目名称 变更 收益 合计划 额 入金额 收益 预计 项目 情况 进度 收益 受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进 5,136 是 6,797 1281 是 是 新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩产改造项目 发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成 2,984 是 1,740 -65 是 否 电路智能卡生产项目 建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备 2,900 否 0 0 否 否 生产项目 建立智能卡专用集成电路设计中心项目 3,250 否 105 0 否 否 建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目 4,150 否 0 0 否 否 新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项 3,890 否 0 0 否 否 目 投资上海格尔软件股份有限公司开发银行信用卡密钥系 630 否 630 172 是 是 统及网络安全软件项目 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广 国内电视台新闻采编播计算机自动管理系统项目（一期 700 否 700 -353 是 否 投资） 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广 2,300 是 0 0 否 否 基于数字宽带网远程医院图像系统项目（二期投资） 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发，推广 3,000 是 3,000 3269 是 是 基于有线电视双向接入网内容产业项目（三期投资） 数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目 2,950 是 2,950 3215 是 是 补充经营流动资金 3,625 否 3,625 0 是 是 合计 35,515 / 19,547 7519 / / 1)、受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC 卡集成电路模块 生产线扩产改造项目 项目拟投入 5,136 万元人民币，实际投入 6,797 万元人民币，经公司 2000 年度股东大 会批准，公司于 2001 年运用配股积余资金，增加投资金额 1663 万元向上海长丰实业总公司、 上海金桥出口加工区联合发展有限公司、上实置业集团（上海）有限公司、长江计算机（集 团）公司、上海光通信公司、中国浦实电子有限公司、华旭金卡有限责任公司受让长丰公司 16.81%股权。该变更事项公司于 2001 年 5 月 31 日以股东大会决议公告形式在《上海证券报》 予以披露。 2)、发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目 项目拟投入 2,984 万元人民币，实际投入 1,740 万元人民币，发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智能卡生产项目：经公司 2000 年度股东大会批准，公 司变更了该项目的投资方式，调整为对上海浦江智能卡系统有限公司增资方式投入。公司于 2001 年向浦江公司投资 1740 万元，与其他两家股东同比例对浦江公司增资 300 万美元，用 15 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 于浦江公司新一轮技术改造和装备投入。该变更事项公司于 2001 年 5 月 31 日以股东大会决 议公告形式在《上海证券报》予以披露。 3)、建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目 项目拟投入 2,900 万元人民币，实际投入 0 万元人民币， 4)、建立智能卡专用集成电路设计中心项目 项目拟投入 3,250 万元人民币，实际投入 105 万元人民币， 5)、建立新一代感应式集成电路电子标签生产项目 项目拟投入 4,150 万元人民币，实际投入 0 万元人民币， 6)、新一代感应式集成电路电子标签应用系统开发及推广项目 项目拟投入 3,890 万元人民币，实际投入 0 万元人民币， 7)、投资上海格尔软件股份有限公司开发银行信用卡密钥系统及网络安全软件项目 项目拟投入 630 万元人民币，实际投入 630 万元人民币， 8)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广国内电视台新闻采编播计算 机自动管理系统项目（一期投资） 项目拟投入 700 万元人民币，实际投入 700 万元人民币， 9)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于数字宽带网远程医院图 像系统项目（二期投资） 项目拟投入 2,300 万元人民币，实际投入 0 万元人民币， 10)、投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发，推广基于有线电视双向接入网 内容产业项目（三期投资） 项目拟投入 3,000 万元人民币，实际投入 3,000 万元人民币，投资上海科投同济信息技 术有限公司二期投资项目：经 2001 年度股东大会批准，公司拟部分变更投资方式，投入 976 万元用于对上海仪电纽康系统信息有限公司增资。该变更事项公司于 2002 年 6 月 26 日以股 东大会决议公告形式在《上海证券报》予以披露。 11)、数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目 项目拟投入 2,950 万元人民币，实际投入 2,950 万元人民币，投资上海科投同济信息技 术有限公司三期投资项目：经公司 2002 年第一次临时股东大会批准，公司于 2002 年 9 月变 更计划投向 3000 万元，用于本公司收购上海亚明灯泡厂有限公司 100%股权的部分资金投入。 该变更事项公司于 2002 年 9 月 4 日以临时股东大会决议公告形式在《上海证券报》予以披 露。 12)、补充经营流动资金 项目拟投入 3,625 万元人民币，实际投入 3,625 万元人民币，数字化信息家电核心技术 及产品开发生产项目：经公司 2002 年第一次临时股东大会批准，公司于 2002 年 9 月变更计 划投向 2950 万元，用于本公司收购上海亚明灯泡厂有限公司 100%股权的部分资金投入。该 变更事项公司于 2002 年 9 月 4 日以临时股东大会决议公告形式在《上海证券报》予以披露。 16 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是 是 否 否 预 符 符 实际 产生 变更后项目 计 合 合 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 投入 收益 拟投入金额 收 计 预 金额 情况 益 划 计 进 收 度 益 在原承诺项目基 础上，运用配股结 余资金，增加投资 受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向 1663 万元，增加受 增资引进新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩 1,663 1,663 316 是 是 让上海长丰智能 产改造项目。 卡有限公司 16.82%股权。 对原承诺项目变 更投资方式，以对 发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感 上海浦江智能卡 2,984 1,740 -65 是 否 应式集成电路智能卡生产项目。 系统有限公司增 资方式实施。 将原承诺项目中 976 万元变更投资 方式，以向上海仪 投资上海科投同济信息技术有限公司、合作研 电纽康信息系统 发、推广基于数字宽带网远程医院图象系统项 976 0 0 否 否 有限公司增资方 目（二期投资）。 式，用于“数字化 医院”开发项目。 对原承诺项目变 更计划投向，用于 投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研 本公司收购上海 发、推广基于有线电视双向接入网内容产业项 3,000 3,000 3269 是 是 亚明灯泡厂 100% 目（三期投资）。 股权项目部分资 金投入。 对原承诺项目变 更计划投向，用于 本公司收购上海 数字化信息家电核心技术及产品开发生产项 2,950 2,950 3215 是 是 亚明灯泡厂 100% 目 股权项目部分资 金投入。 收购深圳力合数 “发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非 募集,资金 字电视有限公司 感应式集成电路智能卡生产项目”、“建立金 1,596,8 万 0 股权 融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设 元,和自有, 17 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 备生产项目”、“建立智能卡专用集成电路设 资金 计中心项目”、“建立新一代感应式集成电路 6,900.6 万 电子标签生产项目”、“新一代感应式集成电 元 路电子标签识别系统开发及应用推广项目”、 “参股上海科投同济信息技术有限公司合作 研发推广基于数字宽带网远程医院图像网络 系统项目（二期投资）”。 合计 / / / 1)、在原承诺项目基础上，运用配股结余资金，增加投资 1663 万元，增加受让上海长 丰智能卡有限公司 16.82%股权。 公司变更原计划投资项目受让上海长丰智能卡有限公司部分股权，定向增资引进新一代 IC 卡集成电路模块生产线扩产改造项目。，变更后新项目拟投入 1,663 万元人民币，实际 投入 1,663 万元人民币， 2)、对原承诺项目变更投资方式，以对上海浦江智能卡系统有限公司增资方式实施。 公司变更原计划投资项目发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路智 能卡生产项目。，变更后新项目拟投入 2,984 万元人民币，实际投入 1,740 万元人民币， 3)、将原承诺项目中 976 万元变更投资方式，以向上海仪电纽康信息系统有限公司增资 方式，用于“数字化医院”开发项目。 公司变更原计划投资项目投资上海科投同济信息技术有限公司、合作研发、推广基于数 字宽带网远程医院图象系统项目（二期投资）。，变更后新项目拟投入 976 万元人民币，实 际投入 0 万元人民币，变更投资上海科投同济信息技术有限公司二期投资项目中的 976 万元 投资方式，用于向上海仪电纽康信息系统有限公司增资事项，由于本公司与外方股东就合资 公司增资具体事宜尚需进一步协商，因此尚未投入。。 4)、对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂 100%股权项目部分 资金投入。 公司变更原计划投资项目投资上海科投同济信息技术有限公司，合作研发、推广基于有 线电视双向接入网内容产业项目（三期投资）。，变更后新项目拟投入 3,000 万元人民币， 实际投入 3,000 万元人民币， 5)、对原承诺项目变更计划投向，用于本公司收购上海亚明灯泡厂 100%股权项目部分 资金投入。 公司变更原计划投资项目数字化信息家电核心技术及产品开发生产项目，变更后新项目 拟投入 2,950 万元人民币，实际投入 2,950 万元人民币， 6)、收购深圳力合数字电视有限公司股权 公司变更原计划投资项目“发展新一代双界面 CPU 智能卡及感应式、非感应式集成电路 智能卡生产项目”、“建立金融及社会保险“一卡通”工程用户智能终端设备生产项目”、 “建立智能卡专用集成电路设计中心项目”、“建立新一代感应式集成电路电子标签生产项 目”、“新一代感应式集成电路电子标签识别系统开发及应用推广项目”、“参股上海科投 同济信息技术有限公司合作研发推广基于数字宽带网远程医院图像网络系统项目（二期投 资）”。变更后新项目拟投入募集资金 15,968 万元和自有资金 6,900.6 万元人民币，报告 期内实际投入 0 万元人民币。 4、非募集资金项目情况 1)、受让上海良标商用设备有限公司 30%股权 公司出资 90 万元人民币投资该项目，截止报告期末，该项目的收益为-39 万元。 18 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 根据本公司和上海良标智能终端股份有限公司于 2005 年 4 月 18 日签署的股权转让协议, 上海良标智能终端股份有限公司将其所持有的上海良标商用设备有限公司 30%的股权转让 给本公司,并于 2005 年 12 月 21 日完成工商变更手续。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2006 年 4 月 13 日召开六届十一次董事会会议， 一、审议通过《公司 2004 年度董事会工作报告》。 二、审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》。 三、审议通过 《公司 2004 年度利润分配预案》。 四、审议通过《公司 2004 年年度报告及其摘要》。 五、 审议通过《关于变更公司注册地址的议案》。 六、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 七、审议通过《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》。 八、通报《“深圳力合数字电 视有限公司”评估报告情况》。 决议公告刊登在 2005 年 4 月 16 日的上海证券报 2)、公司于 2006 年 4 月 22 日召开六届十二次董事会会议，会议审议通过了《上海飞乐 音响股份有限公司 2005 年度第一季度报告》。 3)、公司于 2006 年 5 月 26 日召开六届十三次董事会会议，一、董事会审议了《关于收 购深圳力合数字电视有限公司可行性的议案》。 二、审议通过了《关于公司变更募集资金 用途的议案》。 三、审议通过了《关于公司为投资企业提供贷款担保额度的议案》。四、 审议通过了《关于公司修改董事会议事规则的议案》。五、审议通过了《关于公司修改股东 大会议事规则的议案》 六、审议通过了《上海飞乐音响股份有限公司投资者关系管理办法》。 七、审议通过了《关于公司召开 2004 年度股东大会通知的议案》。 决议公告刊登在 2005 年 5 月 28 日的上海证券报 4)、公司于 2006 年 8 月 25 日召开六届十四次董事会会议，1、审议通过《公司 2005 年度半年报及其摘要》； 2、审议通过《关于公司转让上海飞乐纽康信息系统有限公司 50% 股份的议案》。同意公司向日本纽康公司转让持有的上海飞乐纽康公司 50%股权，股权转让 后，公司将持有上海飞乐纽康公司 25%的股权。 5)、公司于 2006 年 9 月 28 日召开六届十五次董事会会议，审议并通过了《关于深圳力 合数字电视有限公司之股权转让付款合同》。决议公告刊登在 2005 年 9 月 29 日的上海证券 报 6)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开六届十六次董事会会议，会议审议通过了《公司 2005 年度第三季度报告》 7)、公司于 2005 年 12 月 22 日召开六届十七次董事会会议，一、董事会审议了《关于 收购深圳力合数字电视有限公司股权相关事宜的议案》。二、审议通过了《独立董事刘佑成 辞去公司独立董事一职的议案》。决议公告刊登在 2005 年 12 月 23 日的上海证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）、经 2005 年 6 月 27 日召开的 2004 年度股东大会审议通过，公司于 2005 年 7 月 12 日在《上海证券报》刊登了公司 2004 年度利润分配实施公告，公司以 2004 年 12 月 31 日总 股本 424,165,123 股为基数，向股权登记日在册的全体股东以每 10 股派现金红利 1 元（含 税），共计分配 4241 万元；另外按照资本公积金每 10 股转增 2 股，共转增股本 84,833,025 股，公司股份总数增至 508,998,148 股。股权登记日为 2005 年 7 月 15 日，除权除息日为 2005 年 7 月 18 日，新增可流通股上市日为 2005 年 7 月 19 日，现金红利发放日为 2005 年 7 月 21 日。 2）、2005 年 6 月 27 日召开的公司 2004 年度股东大会审议通过《关于收购深圳力合数 字电视有限公司可行性的议案》和《关于公司变更募集资金用途的议案》，同意变更公司尚 未使用的募集资金 15,968 万元人民币投向数字电视项目；同意授权公司经营班子在确保公 司利益的基础上与深圳力合数字电视有限公司的股东洽谈、拟订股权转让协议的具体条款和 19 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 签署股权转让协议，并保证受让股权的价格不高于经上海上会资产评估有限公司对深圳力合 数字电视有限公司的评估价 228,686,000 元。2005 年 9 月公司与深圳清华力合创业投资有 限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳华智通实业发展有限公司、深圳盛金投资发 展有限公司就受让深圳力合数字电视有限公司 90%股权签署了《关于深圳力合数字电视有限 公司股权转让合同》、《关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让付款合同》；2005 年 12 月公司与深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限公司、深圳华智 通实业发展有限公司、深圳盛金投资发展有限公司就受让深圳力合数字电视有限公司 90%股 权签署了《补充合同》。根据 2006 年 2 月 28 日深圳力合数字电视有限公司在深圳工商行政 管理局的信息查询单，深圳力合数字电视有限公司工商变更手续已办理完毕，公司将持有深 圳力合数字电视有限公司 90%的股权。 五、公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 经上海上会会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告，公司 2005 年度 合并报表净利润 36477449.57 元,在公司净利润中提取法定盈余公积 8130566.75 元,提取法 定公益金 4406607.54 元后,加上公司年初未分配利润，公司年度末可供分配利润为 99185831.07 元。 为了加快主营业务的发展，保持公司可持续地稳步发展，董事会决定，本次拟不进行分 配，也不进行资本公积金转增股本。本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：公司 06 年将加大对绿色照明产业和 IC 卡产业的支持，公司 05 年度盈利主要作为这些产业的流 动资金和购置设备增加产能用途。 公司未分配利润的用途和使用计划:绿色照明业务流动资金 4000 万元，智能卡业务增加 生产线投资 983 万元。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 13 日召开了公司六届五次监事会，会议应到监事 3 名，实到 2 名，监 事徐叶兰委托监事长陈志铭出席会议并参加表决。1、审议通过公司监事会 2004 年度工作报 告；2、审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》；3、审议通过《公司 2004 年度利润分配 预案》；4、审议通过《公司 2004 年度报告及其摘要》；5、审议通过《关于变更公司注册 地址的议案》；6、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 2、2005 年 5 月 27 日召开了公司六届六次监事会，应到监事 3 名，实到监事 3 名。1、 审议通过了《关于变更公司监事的议案》：同意陈志铭先生、徐叶兰女士因工作原因不再担 任公司监事，同意贡胜利先生、寿向阳女士为公司监事候选人，并提交公司 2004 年度股东 大会审议；2、审议通过了《收购深圳力合数字电视有限公司可行性的议案》；3、审议通过 《变更募集资金用途的议案》；4、审议通过《关于公司修改监事会议事规则的议案》，并 提交公司 2004 年度股东大会审议。 3、2005 年 6 月 27 日召开了公司六届七次监事会，应到监事 3 名，实到监事 3 名。会 议选举贡胜利先生为公司第六届监事会监事长。 4、2005 年 8 月 25 日召开了公司六届八次监事会，应参加表决监事 3 名，实际参加表 决监事 3 名。会议审议通过了《公司 2005 年度半年报及摘要》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，报告期内，公司董事会能够依法规范运作，经营决策程序合法，公司已建 立了较完善的法人治理结构和内部控制制度；公司的董事及其他高级管理人员在履行职务时 没有发生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 20 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 上海上会会计师事务所有限公司对公司 2005 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告，客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未使用 2001 年度配股未投入项目的部分募集资金。监事会认为，以前 年度公司变更配股募集资金投资项目事项均履行了必要的变更和披露程序，变更程序合法有 效。公司 2004 年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意变更公 司尚未使用的募集资金 15,968 万元投向数字电视项目，同意授权公司经营班子在确保公司 利益的基础上与深圳力合数字电视有限公司的股东洽谈、拟订股权转让协议的具体条款和签 署股权转让协议，并保证受让股权的价格不高于经上海上会资产评估有限公司对深圳力合数 字电视有限公司的评估价 228686000 元。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 根据公司六届十次董事会的要求，公司经营班子聘请了上海上会会计师事务所和上海上 会资产评估有限公司对深圳力合数字电视有限公司进行审计和评估。上海上会资产评估有限 公司对深圳力合数字电视有限公司进行了评估，以 2004 年 12 月 31 日为评估基准日，出具 了沪上会整评报字（2005）第 129 号的评估报告，深圳力合数字电视有限公司的评估价格为 228,680,000 元。公司经营班子根据评估价格签署了受让资产合同。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会就公司收购深圳力合数字电视有限公司股权事宜进行审查，认为在对 关联交易审议表决时，关联董事或关联股东均执行了回避制度，未参加表决。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 4 月 18 日，本公司向集团兄弟公司上海良标智能终端股份有限公司购买上 海良标商用设备有限公司 30%股权，该资产的帐面价值为 275,818.96 元人民币，评估价值 为 274,754.95 元人民币，实际购买金额为 600,000 元人民币，本次收购价格的确定依据是 协议价格，已于 2005 年 12 月 21 日完成工商变更手续。， 2)、2005 年 10 月 21 日，本公司向上海起帆科技发展有限公司购买上海浦江智能卡系 统有限公司 5%股份，该资产的帐面价值为 2,666,940 元人民币，评估价值为 2,590,255 元 人民币，实际购买金额为 2,500,000 元人民币，本次收购价格的确定依据是协议价格，于 2005 年 10 月 21 日完成股权转让手续，并取得了上海市外国投资工作委员会的股权转让的 批复。 3）、2004 年 6 月 30 日，本公司向公司控股股东上海仪电（控股）集团购买上海市丽 园路 478 号 1-5 层裙房，该资产的帐面价值为 27,214,100 元人民币，评估价值为 64,489,700 元人民币，实际购买金额为 64,266,480 元人民币，本次收购价格的确定依据是按照评估价 格，该事项已于 2004 年 5 月 31 日刊登在《上海证券报》上。2003 年度股东大会同意公司 向第一大股东上海仪电控股(集团)公司受让丽园路 478 号 1-5 楼房产，受让价格以上海东洲 资产评估有限公司出具的资产评估报告截止 2004 年 4 月 30 日受让房产的资产评估值 6448.97 万元为依据，确定受让价格为每平方米 13500 元人民币，受让总价为 6426.648 万 元人民币。截止 2005 年 7 月 25 日，公司已办理完毕该物业的所有相关手续并获得相应的产 权证明。 21 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 2、出售资产情况 1)、2005 年 8 月 30 日，本公司向日本纽康株式会社转让上海飞乐纽康信息系统有限公 司 50%股权，该资产的帐面价值为 57,630.98 元人民币，评估价值为 45,600 元人民币，实 际出售金额为 100,000 元人民币，本次出售价格的确定依据是协议价格，已于 2005 年 12 月 20 日完成工商变更手续。。 2)、2005 年 11 月 3 日，本公司向上海格尔实业发展有限公司转让上海格尔软件有限公 司 18%股权，该资产的帐面价值为 5,081,226 元人民币，评估价值为 5,184,514 元人民币， 实际出售金额为 5,229,000 元人民币，本次出售价格的确定依据以评估为基础，已支付 30 万定金。 3、吸收合并情况 1)、根据公司五届三次董事会决议，同意公司投资的上海通乐实业有限公司歇业，公司 对外投资企业上海通乐实业有限公司进行清算并歇业。在本报告期内，上海通乐实业有限公 司已完成工商歇业登记事宜，并办理完毕全部歇业清算工作。 2）、根据公司和上海仪电商社有限公司签署的股权转让协议，公司将所持有的上海良 标智能终端股份有限公司的 18%股权转让给上海仪电商社有限公司，转让价格为 754 万元， 报告期内，该股权转让手续已经办理完毕，并于 2005 年 2 月 23 日收到全部的转让款。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向其他关联关系深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有 限公司、深圳市华智通实业有限公司、深圳市盛金投资有限公司公司收购上述四方持有的深 圳力合数字电视有限公司 90%的股权，交易的金额为 228,686,000 元人民币，定价的原则是 按照评估价格，资产的帐面价值为 97,805,782.64 元人民币，资产的评估价值为 228,686,000 元人民币，转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的原因是本次深圳力合数字电视有限公 司整体资产评估最终确定采用收益法。该事项已于 2005 年 5 月 28 日刊登在上海证券报上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海良标智能终端股份有限公司 集团兄弟公司 96.63 0 564.60 0 上海仪电置业发展公司 集团兄弟公司 0 0 0 0 上海仪电控股（集团）公司 控股股东 0 0 112,000,000.00 112,000,000.00 上海红灯电器销售有限公司 集团兄弟公司 0 106.69 0 0 上海红灯电器有限公司 集团兄弟公司 0 2,037.33 400.00 0 上海良标智能终端股份有限公司 集团兄弟公司 533.26 79.00 464.83 0 上海良标智能终端股份有限公司 集团兄弟公司 464.83 464.83 上海红灯电器销售有限公司 集团兄弟公司 0 16.90 合计 / 1,094.72 2,704.75 112,001,429.43 112,000,000.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1,094.72 万元人民币，上 市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 2,704.75 万元人民币。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 22 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 1）、公司关联方上海红灯电器有限公司的占用资金系历年来公司与该公司销售货物产 生的，由于该公司经营困难一直未与我公司结清货款，该公司同意,将 2037.33 万元欠款于 2006 年 12 月 31 日前全部还清。 2）、上海良标智能卡有限公司原来是我公司的控股子公司，由于该公司经营困难，在 我公司控股期间，公司借款给该公司维持该公司的正常经营。2005 年我公司已经将该公司 的股权全部转让给关联方上海仪电商社有限公司，因此形成了关联方资金占用。该公司同意 将 543.83 万元的欠款在 2006 年 12 月 31 日前归还。 3）、公司关联方上海红灯电器销售有限公司非经营性占用公司资金 123.59 万元。占用 形成的原因主要是本公司向其采购货物的预付帐款产生的。由于该公司近两年经营出现亏 损，一直未提供货物，以上资金暂时未能及时与我公司结清，截止 2006 年 4 月 20 日，该公 司已经以偿还货物的方式归还了 106.69 万元,其余 16.90 万元将于 2006 年 12 月 31 日前归 还。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 4 月底 其它 106.69 2006 年 12 月底 现金清偿 2,598.06 合计 / 2,704.75 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1)、上海飞乐音响股份有限公司将长寿路 468 号 9 楼租赁给上海伊里诺制衣有限公司， 租赁的期限为 2004 年 11 月 1 日至 2006 年 10 月 31 日， 2)、上海飞乐音响股份有限公司将丽园路 478 号 1-4 楼租赁给上海电子工程设计研究院 有限公司，租赁的期限为 2004 年 6 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日， （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 17,800 报告期末对控股子公司担保余额合计 17,240 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 17,240 担保总额占公司净资产的比例(%) 23.36 23 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 2005 年 9 月 23 日公司与深圳清华力合创业投资有限公司、北京清华力合电子科技有限 公司、深圳华智通实业发展有限公司、深圳盛金投资发展有限公司就受让深圳力合数字电视 有限公司 90%股权签署了《关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同》。9 月 28 日双 方又签署了《关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让付款合同》。具体见 2005 年 9 月 29 日《上海证券报》刊登的临 2005-016 公告 2005 年 9 月 23 日公司第一大股东上海仪电控股（集团）公司与深圳清华力合创业投资 有限公司、深圳华智通实业发展公司、深圳盛金投资发展有限公司签订了《关于上海飞乐音 响股份有限公司之股份转让合同》。 具体见 2005 年 9 月 29 日《上海证券报》 刊登的临 2005-017 公告 2005 年 12 月 23 日公司与深圳力合创投、清华力合、华智通、盛金投资同意变更原合 同中的有关条款，签署了关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同《补充合同》， 《补 充合同》就《关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同》、《付款合同》的相关条款 作了变更。具体见 2005 年 12 月 27 日《上海证券报》刊登的临 2005-020 公告。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。2005 年度，公司支付给上海上会会计师事务所 有限公司 2004 年度审计费 50 万元。2006 年度，公司拟继续聘请上海上会会计师事务所有 限公司为我公司提供审计服务。截止本报告期末，上海上会会计师事务所有限公司已为本公 司提供了 12 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 24 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 十一、财务会计报告 审计报告 上会师报字(2006)第 0978 号 上海飞乐音响股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海飞乐音响股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 庄祎蓓 中国注册会计师 刘小虎 中国 上海 二○○六年四月二十日 一、公司简介 上海飞乐音响股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1984 年 11 月 18 日经中国人民银行 上海市分行金融行政管理处批准的全国首家向社会公开发行股票的股份制试点企业。本公司 股票于 1986 年 9 月 26 日在中国工商银行上海静安信托业务部上市交易。 1990 年 12 月 19 日， 本公司股票转至上海证券交易所上市交易。 本公司属商品流通企业，经营范围包括：计算机网络技术、智能卡应用、多媒体通信及智能 化系统集成等领域的软件、系统开发及四技服务，数码电子及家电、智能卡及终端设备、照 明电器、灯具、电光源的销售及技术服务，音响、电子、制冷设备、照明、音视频、制冷、 安保电子网络系统工程设计、安装、调试及技术服务，实业投资，本公司及控股成员企业进 出口业务(涉及许可证凭许可证经营)。本公司下属分公司上海飞乐音响工程技术分公司。 25 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，实际成本为计价基础。各项财产如果发生减值，则提取相应的减 值准备。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当月月初中国人民银行公布的人民币基准汇率折合人 民币记账。月末按月末中国人民银行公布的人民币基准汇率进行调整，与购建固定资产有关 的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期 待摊费用；其余汇兑差额列作财务费用。 (美元、日元、港元、欧元之外的外币，先按国家 外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率折合美元，再根据人民币基准汇 率折合人民币。) 6、现金等价物的确定标准 持有期限短、流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、 基金等。 短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期 尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期 投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。 期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账核算方法 (1) 坏账核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例 应收款项(包括应收账款及其他应收款)坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项的可收回 性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。坏账准备计提方法采用账龄分析法，计提比 例如下： 账龄 应收账款 其他应收款 1 年以内 1% 0%-1% 1-2 年 1%-10% 0%-2% 2-3 年 1%-30% 0%-5% 3 年以上 1%-100% 0%-100% 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 (2) 坏账的确认标准 ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回； ② 因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准作为坏账损失，并冲销坏账准备。 26 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 9、存货核算方法 存货包括产成品(或库存商品)、 原材料、自制半成品、生产成本、在产品、工程施工、材 料采购、低值易耗品、包装物和委托加工物资等。存货的初始计量以其实际成本入账，包括 采购成本、加工成本和其他成本。其他方式取得存货时按《企业会计会计准则－存货》中的 原则确定存货成本。发出存货时采用加权平均法或先进先出法。 存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指本公司在正常经营过程 中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备按单个 存货项目的成本与可变现净值计量。 10、长期投资核算方法 长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资，不能变现或不准备随时 变现债券、其他债权投资等。 (1) 对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资 对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50%以上或以下但具有 实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指本公司 与其他合营者能共同控制的被投资公司。联营公司是指本公司直接或间接持有其不低于 20% 且不高于 50%的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。本公司对子公司、合 营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享 有或应分担的被投资公司当年实现的净利润(扣除被投资的外商投资企业提取的职工奖励及 福利基金)或发生的净亏损(扣除未确认被投资公司的亏损额)的份额，调整投资账面价值，并 确认为当期投资损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少投资的账面价值。 本公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值 减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确 认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 本公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司除因净利润(亏损)外所造成被投资公 司股东权益的变动(如资产评估、接受捐赠资产或外币折算)，本公司依照所占份额调整长期 股权投资的账面价值及资本公积。 (2) 其他股权投资 投资总额占被投资公司有表决权资本总额20%或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表 决权资本总额20%以上，但不具有重大影响时，或对被投资公司无控制、无共同控制且无重 大影响，采用成本法核算，于被投资公司宣告发放现金股利时记投资收益。本公司确认投资 收益，仅限于所获得的被投资公司在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投 资公司宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值。 (3) 股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有的所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额，按被投资公司尚余经营期限或十年孰短平均摊销，计入投资收益。根据 财政部关于印发《关于执行和相关会计准则有关问题解答(二)》的通知(财 会[2003]10 号)，对于初始投资成本低于应享有的被投资公司所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。对于规定发布之前，本公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯 调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 27 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 (4) 长期投资减值准备 长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计 提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项分析法对于市价持续下跌或被投资公司经营 状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值部分计提并计入当期投资损失。 11、固定资产及折旧核算方法 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一年，单位价值 较高的资产。 固定资产按购建时的实际成本计价，包括购买价及为使该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先 的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质 性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。除 此以外的后续支出，确认为当期费用。 固定资产按年限平均法计算折旧，按照各类固定资产的估计经济使用年限扣除预计净残值率 后确定折旧率。 固定资产分类及使用年限： 类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 年 3%-5% 2.71%-4.85% 家具用具 5-20 年 3%-10% 4.75%-19.20% 机器设备 4-15 年 3%-10% 6.33%-24.00% 运输及电子设备 3-15 年 0%-10% 7.00%-33.00% 固定资产改良支出 实际受益期 - 除以下情况外，本公司对所有固定资产计提折旧： (1) 已提足折旧仍继续使用的固定资产； (2) 以经营租赁方式租入的固定资产； (3) 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 按单个项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工 程专门借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预 计可使用状态时转作固定资产。 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差 额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用 借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和铺助费用，以及因外币借款而发生的 汇兑差额。 专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时开始资本化，计入该项资产的成本； (1) 资产支出己经发生； (2) 借款费用己经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动巳经开始。 28 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。因安排专门 借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发 生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较 小，也可以于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用，应当于发生当期确 认为费用。 借款费用依照与借款有关的加权平均成本予以资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用 状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实 物形态的非货币性长期资产。 无形资产按购入时的实际成本计价。 无形资产在下列预计受益期限内平均摊销： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 房屋使用权 20 年 专利权 10 年 ERP 企业管理软件 5年 无形资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先 在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费 用在下列受益期限内平均摊销： 类别 摊销年限 土地租赁费 50 年 模具及备配件 5年 厂房配套系统 5年 装修费 5-10 年 其他 实际受益期 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入 当期损益。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其列为负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务金额能够可靠地计量。 17、专项应付款 本公司对收到的专项拨款作为专项应付款处理，待拨款项目完成后，属于应核销的部分，冲 减专项应付款，其余部分转入资本公积。 18、收入确认原则 销售商品的收入(工业制造产品销售收入(电子类、音响类和光源类)) 在下列条件均能满足时 予以确认：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司既没有保留与该 商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益 能够流入本公司，相关的收入与成本能够可靠地计量。 29 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 提供劳务的收入(软件开发收入系统集成和技术指导收入)以劳务合同的总收入和完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，提供劳务的成本能够可靠地计量为前提确认 营业收入的实现：提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入 的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的 完成程度能可靠地确定时)，在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易 的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下三种情况确认和计量： (1) 如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本； (2) 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用； (3) 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费 用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入(利息收入和使用费收入)在同时满足与交易相关的经济利益 能够流入本公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时确认收入。利息收入按让渡现金使用 权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计 算确定收入。 19、补贴收入 是指按规定实际收到退还的增值税，或按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按 期给予的定额补贴，以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴。 20、所得税的会计处理方法 本公司企业所得税是依据会计报表中利润总额并依照《中华人民共和国企业所得税暂行条 例》调整为应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司报告期内无重大会计政策、会计估计的变更。 22、母公司汇总报表独立核算部门或分公司 单位名称 汇总原因 上海飞乐音响工程技术分公司 分公司 上海飞乐音响技术开发中心 独立核算部门 上海飞乐音响电子安保网络部 独立核算部门 23、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》，在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上 权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接和间接方式拥有被投资企 业半数以上权益性资本情况下，但母公司通过其他有效方法对被投资企业的经营活动能够实 施有效控制时，应将被投资企业纳入合并范围。在编制合并报表时，以合并会计报表的母公 司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益 性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售等进行抵消的基础上，对资产、 负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。 在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之内： (1) 已关停并转的子公司； (2) 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； (3) 已宣告破产的子公司； (4) 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； 30 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 (5) 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； (6) 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并会计报表问 题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按 持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。 其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润” 项目上增设“减：未确认的投资损失”项目；同时在利润及利润分配表的“少数股东损益” 项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这二个项目分别反映本公司未确认的子公司的 投资亏损额。 在合并资产负债表中，除职工奖励及福利基金计入应付福利费项外，本公司的境内中外合资 子公司提取的储备基金及企业发展基金计入法定盈余公积项目。 三、主要税项 1、流转税 (1) 增值税 本公司和其他合并子公司均适用增值税税率 13%和 17%； (2) 营业税：税率 3%-5%。 2、企业所得税 (1) 本公司2005年6月30日被上海市高新技术企业(产品)认定办公室继续认定为上海市高新 技术企业，有效期至2007年6月30日。根据沪财企业(1994)49号《关于对高新技术企业实行所 得税若干具体政策的通知》，确认本公司2005年度企业所得税按15%税率征收。 (2) 控股子公司所得税优惠政策 ① 本公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司 2004 年 10 月 20 日被上海市高新技 术企业(产品)认定办公室认定为上海市高新技术企业，有效期至 2006 年 10 月 20 日。根据沪 财企业(1994)49 号《关于对高新技术企业实行所得税若干具体政策的通知》，2005 年度企业 所得税按 15%税率征收。 ② 本公司之直接控股子公司上海长丰智能卡有限公司和上海飞乐音响数码电子有限公司 因注册在上海市浦东新区，企业所得税税率享受 15%的优惠政策； ③ 本公司之直接控股子公司上海浦江智能卡系统有限公司和上海盛昌天华电子有限公司 为注册在上海市漕河泾经济开发区的生产企业，企业所得税税率享受 15%的优惠政策； ④ 本公司之间接控股子公司上海亚尔光源有限公司注册地为上海市嘉定工业区马陆园区， 企业所得税按 27%税率征收； ⑤ 除上述以外，其他合并报表子公司均按应纳税所得额的 33%税率征收企业所得税。 四、控股子公司情况表 公司名称 注册资本 经营范围 本公司 所占 是否 未合并 投资额 比例 合并 原 因 1、直接控股子公司 上海亚明灯泡厂有限公司 10,085.6 万元 照明工程及照明电器、灯具、各类电光源产品的 138,616,552.54 100.00% 是 制造、销售及技术服务 上海浦江智能卡系统有限公司 716 万美元 各类智能卡的生产、销售 43,322,694.36 75.00% 是 上海长丰智能卡有限公司 9,887 万元 各类智能卡及其模块、系统的开发研制和生产销 67,443,331.65 68.13% 是 售 31 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 公司名称 注册资本 经营范围 本公司 所占 是否 未合并 投资额 比例 合并 原 因 上海飞乐音响销售有限公司 500 万元 音响设备，电子音响，安保电子，网络系统工程 3,310,200.00 66.204% 是 的四技服务等 上海盛昌天华电子有限公司 1,521 万美元 生产、销售彩色黑白电视机和电脑用回扫变压 72,102,441.70 57.50% 是 器、偏转线圈、电讯变压器等电子元件及各类日 用小电器 上海飞乐音响数码电子有限公司 1,200 万港币 生产经营数码电子产品 6,498,200.42 51.00% 是 上海太德工程技术有限公司 40 万美元 中央空调、系统、冷库和冷冻机等 1,579,358.73 50.00% 否 已关停并转 2、间接控股子公司*1 上海世纪照明有限公司(原名：上海 800 万元 制造生产各类光源、灯具、镇流器等照明电器及 7,200,000.00 90.00% 是 亚明灯泡厂制造有限公司) 附件产品。 上海亚明灯泡厂照明成套有限公司 300 万元 照明成套工程设计、安装、调试，灯具、电光源、 2,139,000.00 71.30% 是 镇流器、触发器、电光源专用设备、电器配件、 五金、灯具配件、电工器材、家电和仪器仪表。 上海亚尔光源有限公司 100 万美元 生产和销售照明电器及气体放电灯电极、零部 700,000.00 美元 70.00% 是 件，并提供售后服务；加工、维修灯泡专用设备 及零部件。 南非 APPLO 照明电器有限公司 72 万美元 生产、销售灯泡等电光源及配套照明电器。 3,346,140.96 56.00% 否 投资汇回受到 南非当地的限制 上海韵天电子有限公司 720 万元 生产电子电器、仪器仪表、各类变压器及零配件。 6,840,000.00 95.00% 是 *1：间接控股子公司系由本公司之直接控股子公司所控制的孙公司。其中：除上海韵天电子 有限公司为本公司直接控股子公司上海盛昌天华电子有限公司的控股孙公司外，其他均为本 公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司的控股孙公司。 *2：根据本公司和日本纽康株式会社于 2005 年 8 月 30 日签署的股权转让协议书，本公司将所 持有的上海飞乐纽康信息系统有限公司 50%的股权转让给日本纽康株式会社，股权转让后， 本公司持有上海飞乐纽康信息系统有限公司 25%的股权，并于 2005 年 12 月 20 日完成工商变 更手续，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对上海飞乐纽康信息系统有限公司不再存在控制 关系，故不再列入合并范围。 五、会计报表项目附注 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 213,715.19 153,651.11 银行存款及其他 541,498,777.08 390,659,775.13 货币资金 美元 785,505.94 8.0702 6,339,191.34 美元 434,934.67 8.2765 3,599,736.81 港币 546.85 1.0403 568.89 港币 29,945.07 1.0637 31,852.57 日元 - 日元 240,359.00 0.0797 19,156.61 欧元 - 欧元 8.53 11.2626 96.07 小计 547,838,537.31 394,310,617.19 合计 548,052,252.50 394,464,268.30 2、短期投资和短期投资跌价准备 (1) 股票投资账面价值 32 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 股票名称 期末数 股数 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 资料来源 ST 生态 100,000 2,210,000.00 2,182,000.00 28,000.00 0.28/股(停牌价) 交易所记录 华源制药 3,381 21,000.00 12,547.50 8,452.50 2.5/股 交易所记录 合计 2,231,000.00 2,194,547.50 36,452.50 股票名称 期初数 股数 投资金额 跌价准备 账面价值 市价 资料来源 ST 生态 100,000 2,210,000.00 2,175,000.00 35,000.00 0.35/股(停牌价) 交易所记录 华源制药 2,940 21,000.00 - 21,000.00 7.36/股 交易所记录 合计 2,231,000.00 2,175,000.00 56,000.00 (2) 短期投资跌价准备 股票名称 期初余额 本期计提数 本期转回数 期末余额 ST 生态 2,175,000.00 19,547.50 - 2,194,547.50 3、应收款项 (1) 应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,437,522.13 23,529,334.91 商业承兑汇票 25,021,648.64 28,977,491.54 合计 41,459,170.77 52,506,826.45 (2) 应收股利 被投资单位 期末数 期初数 性质及内容 飞利浦亚明照明有限公司 7,582,824.05 12,095,812.50 应收本年度固定回报 上海华冠电子设备有限责任公司 948,254.34 948,254.34 应收以前年度股利 上海科投同济信息技术有限公司 70,000.00 70,000.00 应收以前年度股利 上海格尔软件股份有限公司 63,000.00 63,000.00 应收以前年度股利 合计 8,664,078.39 13,177,066.84 (3) 应收账款 ① 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额 坏账准备金 账面价值 坏账准备 的比例 计提比例 1 年以内 186,696,253.22 70.47% 1,871,508.38 184,824,744.84 1%-100% 1-2 年 16,105,867.56 6.08% 1,125,481.10 14,980,386.46 1%-100% 2-3 年 9,844,539.48 3.72% 465,530.47 9,379,009.01 1%-100% 3 年以上 52,299,528.94 19.74% 11,406,532.00 40,892,996.94 1%-100% 合计 264,946,189.20 100.00% 14,869,051.95 250,077,137.25 33 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 账龄 期初数 金额 占总金额 坏账准备金 账面价值 坏账准备 的比例 计提比例 1 年以内 172,668,029.26 69.04% 1,738,627.31 170,929,401.95 1%-72.25% 1-2 年 17,491,452.04 6.99% 343,345.89 17,148,106.15 1%-100% 2-3 年 16,640,031.97 6.65% 5,178,340.69 11,461,691.28 1%-100% 3 年以上 43,311,015.92 17.32% 6,398,063.65 36,912,952.27 1%-100% 合计 250,110,529.19 100.00% 13,658,377.54 236,452,151.65 ② 坏账准备 项目 坏账准备金额 期初数 13,658,377.54 本期计提数 1,981,211.43 本期减少数* 770,537.02 期末数 14,869,051.95 *：本期减少数为原控股子公司上海飞乐纽康信息系统有限公司年末不再合并范围内所致。 ③ 前五名应收账款列示如下： 期末数 期初数 所欠金额 比例 所欠金额 比例 前五名应收账款合计 62,636,208.21 23.64% 62,591,212.76 25.03% ④ 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 ⑤ 应收账款期末余额中计提坏账准备比例较大的列示如下： 欠款单位名称/内容 欠款金额 坏账准 坏账准备 理由 备金额 计提比例 内部往来 3,504,000.00 3,504,000.00 100% 内部往来差异 零星客户 180 家 4,182,979.89 4,182,979.89 100% 难以收回 (4) 其他应收款 ① 账面价值 账龄 期末数 金额 占总金额 坏账准备金 账面价值 坏账准备 的比例 计提比例 1 年以内 9,534,872.49 19.02% 208,262.55 9,326,609.94 0%-1% 1-2 年 2,760,316.31 5.51% 813,013.84 1,947,302.47 0%-2% 2-3 年 1,317,020.19 2.63% 293,851.01 1,023,169.18 0%-5% 3 年以上 36,513,866.33 72.84% 21,170,719.99 15,343,146.34 0%-100% 合计 50,126,075.32 100.00% 22,485,847.39 27,640,227.93 账龄 期初数 金额 占总金额 坏账准备金 账面价值 坏账准备 的比例 计提比例 1 年以内 9,390,465.97 18.70% 93,204.77 9,297,261.20 0%-1% 1-2 年 1,104,159.90 2.20% 17,410.50 1,086,749.40 0%-2% 2-3 年 5,852,944.86 11.65% 836,919.38 5,016,025.48 0%-100% 3 年以上 33,872,835.00 67.45% 20,971,473.91 12,901,361.09 10%-100% 合计 50,220,405.73 100.00% 21,919,008.56 28,301,397.17 34 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 ② 坏账准备 项目 坏账准备金额 期初数 21,919,008.56 本期计提数 580,101.83 本期减少数* 13,263.00 期末数 22,485,847.39 *：本期减少数为原控股子公司上海飞乐纽康信息系统有限公司年末不再合并范围内所致。 ③ 前五名其他应收款列示如下： 期末数 期初数 所欠金额 比例 所欠金额 比例 前五名其他应收款合计 25,190,441.37 50.25% 26,738,153.89 53.24% ④ 其中金额较大的其他应收款列示如下： 欠款单位名称 所欠金额 内容 深圳市凯欣达电子有限公司 11,973,306.95 往来款 中盛建筑安装有限公司 5,040,000.00 委托贷款 上海电子工程设计研究院有限公司 2,200,660.72 往来款 南非 APPLO 照明电器有限公司 3,511,576.43 往来款 上海飞乐纽康信息系统有限公司 2,464,897.27 往来款 深圳飞乐音响有限公司 1,432,781.62 往来款 ⑤ 其他应收款期末余额中计提坏账准备比例较大的列示如下： 欠款单位名称 欠款 坏账准 坏账准 理由 金额 备金额 备比例 深圳市凯欣达电子有限 11,973,306.95 11,973,306.95 100% 难以收回 公司 中盛建筑安装有限公司 5,040,000.00 5,040,000.00 100% 无法执行的法院裁决 零星客户 47 家 3,515,194.92 3,515,194.92 100% 难以收回 ⑥ 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 (5) 预付账款 账龄 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 234,537,852.37 96.32% 81,383,792.20 88.15% 1-2 年 3,584,411.35 1.47% 6,895,135.06 7.47% 2-3 年 2,966,197.41 1.23% 1,713,899.75 1.86% 3 年以上 2,404,937.36 0.98% 2,330,731.69 2.52% 合计 243,493,398.49 100.00% 92,323,558.70 100.00% ① 前五名预付账款列示如下： 期末数 期初数 欠款单位名称 所欠金额 比例 所欠金额 比例 前五名预付账款金额合计 221,113,048.66 90.81% 68,326,241.42 74.01% 35 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 ② 账龄超过 1 年的大额预付账款列示如下： 欠款单位名称 所欠金额 原因 上海莜缘电子技术有限公司 1,441,173.60 预付货款 广东威创日新电子有限公司 1,220,400.00 预付货款 ③ 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 4、存货及存货跌价准备 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 产成品(或库存商品) 106,702,235.55 9,005,590.37 97,696,645.18 115,549,537.72 9,038,623.15 106,510,914.57 原材料 72,239,797.09 1,018,329.49 71,221,467.60 65,374,309.14 1,057,305.93 64,317,003.21 自制半成品 26,775,158.35 - 26,775,158.35 28,951,215.53 - 28,951,215.53 工程施工 10,868,401.78 216,691.48 10,651,710.30 5,512,866.42 216,691.48 5,296,174.94 在产品 9,907,065.87 40,316.62 9,866,749.25 8,131,159.70 40,316.62 8,090,843.08 生产成本 3,490,109.81 - 3,490,109.81 5,195,912.77 - 5,195,912.77 低值易耗品 2,026,958.17 - 2,026,958.17 2,579,059.49 - 2,579,059.49 材料采购 1,977,905.38 - 1,977,905.38 2,168,522.46 - 2,168,522.46 包装物 569,369.00 - 569,369.00 412,886.31 - 412,886.31 委托代销商品 1,393.16 - 1,393.16 1,393.16 - 1,393.16 分期收款发出商品 - - - 894,416.88 - 894,416.88 委托加工物资 - - - 572,528.66 - 572,528.66 合计 234,558,394.16 10,280,927.96 224,277,466.20 235,343,808.24 10,352,937.18 224,990,871.06 (2) 跌价准备 项目 期初数 本期计提数 本期核销* 期末数 产成品(或库存商 9,038,623.15 490,066.01 523,098.79 9,005,590.37 品) 原材料 1,057,305.93 153,432.73 192,409.17 1,018,329.49 工程施工 216,691.48 - - 216,691.48 在产品 40,316.62 - - 40,316.62 合计 10,352,937.18 643,498.74 715,507.96 10,280,927.96 *：本期核销系报告期内正常存货出售和耗用而导致的跌价准备转出。 存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料、低值易耗品及可变现净值低于实际成本的库存 商品、工程施工和在产品计提的跌价准备。 5、待摊费用 类别 期末数 期初数 保险费、房租等 226,052.40 351,880.25 养路费 58,230.00 274,928.00 低值易耗品摊销 44,900.30 - 装修费 15,597.26 - 咨询费 - 80,000.00 其他 115,947.98 109,664.00 合计 460,727.94 816,472.25 36 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 6、长期股权投资 账面价值 项目 期末数 期初数 长期股权投资((1)-(3)三项之合计数) 182,868,923.26 207,450,722.14 股权投资差额 6,760,310.65 7,849,989.25 其中：合并价差 6,093,260.50 6,842,862.06 减值准备 -933,736.94 -2,676,379.78 合计 188,695,496.97 212,624,331.61 (1) 对子公司投资 直接控制的子公司 被投资单位名称 投资 占被投资单位 初始投 期初投 本期权益 本期减少 本期现 累计权益 期末投 期限 注册资本比例 资金额 资余额 增 减 金红利 资余额 额 上海太德工程技术有限公 15 年 50.00% 1,529,358.73 126,528.74 - - - -1,402,829.99 126,528.74 司 (2) 对联营公司投资 被投资单位名称 投资 占被投资单位 初始投 期初投 本期追加 本期权 本期现 累计权益 期末投 期限 注册资本比例 资金额 资余额 (减少)投资额 益增减额 金红利 资余额 上海通乐实业有限公司 50年 - - 15,578,496.00 -15,098,936.04 - 479,559.96 - - *1 上海华冠电子设备有限 20 年 37.76% 9,481,819.32 13,583,221.00 - 1,038,697.06 - 5,140,098.74 14,621,918.06 责任公司 上海科投同济信息技术 18 年 6 个 35.00% 6,912,090.37 5,092,687.73 - -1,165,707.49 - -2,985,110.13 3,926,980.24 有限公司 月 上海良标商用设备有限 14 年 2 个 30% 571,266.73 - 571,266.73 -385,505.85 - -385,505.85 185,760.88 公司*2 月 上海飞乐纽康信息系统 18 年 25% 214,384.96 - 214,384.96 33,561.71 - 33,561.71 247,946.67 有限公司*3 合计 17,179,561.38 34,254,404.73 -14,313,284.35 -478,954.57 479,559.96 1,803,044.47 18,982,605.85 *1：上海通乐实业有限公司于2005年12月16日完成清算手续，并取得了准予注销登记通知书。 *2：根据本公司和上海良标智能终端股份有限公司于 2005 年 4 月 18 日签署的股权转让协议， 上海良标智能终端股份有限公司将其所持有的上海良标商用设备有限公司 30%的股权转让 给本公司，并于 2005 年 12 月 21 日完成工商变更手续。 *3：参见本附注四、*2。 (3) 其他股权投资 ① 股票投资 被投资公司名称 股份 股票数量 占被投资公 初始投资额 期末数 期初数 类别 司 注册资本的比例 上海交大南洋股份有限公司 法人 7,815,458 4.50% 16,151,947.36 16,151,947.36 16,151,947.36 股 申银万国证券股份有限公司 法人 1,760,000 0.04% 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 股 37 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 被投资公司名称 股份 股票数量 占被投资公 初始投资额 期末数 期初数 类别 司 注册资本的比例 上海新锦江股份有限公司 法人 83,635 0.02% 229,016.10 229,016.10 229,016.10 股 上海华联商厦股份有限公司 法人 34,279 0.01% 68,824.24 68,824.24 68,824.24 股 上海豫园旅游商城股份有限公 法人 15,856 0.03% 49,871.95 49,871.95 49,871.95 司 股 上海广电信息产业股份有限公 法人 1,089 0.01% 4,857.58 4,857.58 4,857.58 司 股 合计 17,854,517.23 17,854,517.23 17,854,517.23 ② 直接投资的其他股权 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投 期初投 本期追加 本期权 本期现 期末投 注册资本比例 资金额 资余额 (减少)投资额 益增减额 金红利 资余额 华鑫证券有限责任 50 年 4% 40,000,000.00 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00 公司 上海良标智能终端 不约定 - - 9,310,000.00 -9,310,000.00 - - - 股份有限公司* 上海格尔软件股份 10 年 18% 6,300,000.00 6,300,000.00 - - - 6,300,000.00 有限公司 上海银行 不约定 》，本公司受让深圳力合数字电视有限公司 90%的股权，转让价格为 22,868 万元，于 2006 年 2 月 28 日本公司已支付 2,000 万元该股权转让款定金。 本公司本期除上述事项外无其他重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2006 年 2 月 28 日深圳力合数字电视有限公司在深圳工商行政管理局的信息查询单显示， 本公司收购深圳力合数字电视有限公司 90%股权的工商变更手续已办理完毕。 除上述资产负债表日后事项中的非调整事项外，本报告期内无其它重大应披露的属于资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十、其它重要事项 1、股权转让 (1) 根据本公司和日本纽康株式会社于2005年8月30日签署的股权转让协议书，本公司将所持有 的上海飞乐纽康信息系统有限公司50%的股权转让给日本纽康株式会社，股权转让后，本公司 持有上海飞乐纽康信息系统有限公司25%的股权，并于2005年12月20日完成工商变更手续。 2) 根据本公司和上海仪电商社有限公司签署的股权转让协议，本公司将所持有的上海良标 智能终端股份有限公司的 18%股权转让给上海仪电商社有限公司，转让价格为 754 万元，并 于 2005 年 2 月 23 日收到全部的转让款。 3) 根据本公司和上海起帆科技股份有限公司签署的股权转让协议，上海起帆科技股份有限 公司将其所持有的上海浦江智能卡系统有限公司5%的股权转让给本公司，转让价格为250万 元，于2005年10月21日完成股权转让手续，并取得了上海市外国投资工作委员会的沪外资委 协仪电[2005]3149号关于上海浦江智能卡系统有限公司股权转让的批复，至此，本公司对上 海浦江智能卡系统有限公司的持股比例由70%增加至75%。 2、非经常性损益 非经常性项目(损失以“-”表示) 本期数 上期数 处置资产损益： -5,747,548.70 2,773,295.35 其中：长期股权投资 -5,830,916.77 1,783,205.09 固定资产 83,368.07 990,090.26 各种形式的政府补贴： 1,714,088.39 249,649.53 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 542,374.48 152,541.87 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出： 债务重组损失 -17,405.82 - 合计 -3,508,491.65 3,175,486.75 58 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 十一、财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 548,052,252.50 394,464,268.30 431,560,654.75 281,542,032.88 短期投资 36,452.50 56,000.00 36,452.50 56,000.00 应收票据 41,459,170.77 52,506,826.45 25,021,648.64 24,373,341.54 应收股利 8,664,078.39 13,177,066.84 1,081,254.23 1,460,346.18 应收利息 应收账款 250,077,137.25 236,452,151.65 49,797,119.44 68,118,835.83 其他应收款 27,640,227.93 28,301,397.17 54,505,482.81 56,520,802.77 预付账款 243,493,398.49 92,323,558.70 211,231,163.82 68,966,444.02 应收补贴款 存货 224,277,466.20 224,990,871.06 23,376,133.14 25,063,673.20 待摊费用 460,727.94 816,472.25 57,792.93 243,323.46 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,344,160,911.97 1,043,088,612.42 796,667,702.26 526,344,799.88 长期投资： 长期股权投资 188,695,496.97 212,624,331.61 481,933,972.93 483,380,144.89 长期债权投资 长期投资合计 188,695,496.97 212,624,331.61 481,933,972.93 483,380,144.89 其中：合并价差(贷差以“-” 6,093,260.50 6,842,862.06 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 6,093,260.50 6,842,862.06 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 615,569,899.16 484,225,880.81 111,014,430.81 27,844,785.77 减：累计折旧 242,656,227.70 213,320,236.03 11,717,637.81 10,240,903.87 固定资产净值 372,913,671.46 270,905,644.78 99,296,793.00 17,603,881.90 减：固定资产减值准备 9,975,068.10 17,459,194.27 8,221,941.20 8,221,941.20 固定资产净额 362,938,603.36 253,446,450.51 91,074,851.80 9,381,940.70 工程物资 在建工程 40,800,723.89 69,403,328.79 10,031,452.00 1,249,759.00 固定资产清理 固定资产合计 403,739,327.25 322,849,779.30 101,106,303.80 10,631,699.70 无形资产及其他资产： 59 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 无形资产 9,670,295.22 9,889,410.30 163,522.43 179,874.69 长期待摊费用 4,712,791.18 6,737,483.82 438,654.25 648,964.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,383,086.40 16,626,894.12 602,176.68 828,838.90 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,950,978,822.59 1,595,189,617.45 1,380,310,155.67 1,021,185,483.37 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 694,900,000.00 426,558,259.33 470,000,000.00 216,000,000.00 应付票据 5,669,040.00 7,325,287.56 应付账款 194,390,055.58 184,800,586.65 26,318,397.04 22,119,426.07 预收账款 10,181,263.43 9,715,545.01 3,803,512.76 4,116,899.76 应付工资 1,167,880.90 552,589.57 应付福利费 27,409,184.30 25,847,107.79 5,658.75 9,065.75 应付股利 18,725,679.52 18,791,218.44 应交税金 8,231,831.14 12,414,236.10 -712,960.04 1,454,481.85 其他应交款 127,709.71 144,464.38 4,818.98 74,923.39 其他应付款 126,372,597.17 17,005,317.90 115,919,258.77 5,439,540.45 预提费用 3,052,929.69 6,525,639.00 912,975.00 752,181.84 预计负债 一年内到期的长期负债 13,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,089,228,171.44 722,680,251.73 616,251,661.26 249,966,519.11 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 30,477.72 30,447.72 专项应付款 240,000.00 240,000.00 其他长期负债 长期负债合计 270,447.72 270,447.72 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,089,498,619.16 722,950,699.45 616,251,661.26 249,966,519.11 少数股东权益 (合并报表填 123,416,828.72 125,518,547.04 列) 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,998,148.00 424,165,123.00 508,998,148.00 424,165,123.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 508,998,148.00 424,165,123.00 508,998,148.00 424,165,123.00 资本公积 55,781,941.23 140,374,437.27 55,781,941.23 140,374,437.27 盈余公积 98,969,478.27 83,270,406.36 64,388,435.15 59,136,108.13 60 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 其中：法定公益金 32,305,375.46 28,411,406.74 23,046,738.24 21,295,962.57 未分配利润 99,185,831.07 122,686,754.66 134,889,970.03 147,543,295.86 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表 填列) 减：未确认投资损失(合并报 24,872,023.86 23,776,350.33 表填列) 所有者权益（或股东权益）合 738,063,374.71 746,720,370.96 764,058,494.41 771,218,964.26 计 负债和所有者权益（或股东权 1,950,978,822.59 1,595,189,617.45 1,380,310,155.67 1,021,185,483.37 益）总计 公司法定代表人: 唐岷 主管会计工作负责人: 唐岷 会计机构负责人: 刘德珏 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,127,513,715.26 1,022,729,795.73 82,060,677.32 121,494,649.76 减：主营业务成本 941,445,859.90 844,048,322.85 60,861,472.47 101,166,800.31 主营业务税金及附加 3,104,443.11 4,438,772.89 1,694,837.38 3,395,737.27 二、主营业务利润（亏损以“-” 182,963,412.25 174,242,699.99 19,504,367.47 16,932,112.18 号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 7,965,489.03 4,066,507.25 3,403,558.59 664,785.44 号填列） 减: 营业费用 45,680,040.59 46,575,663.76 管理费用 84,002,856.00 97,612,430.35 9,406,069.94 10,278,334.93 财务费用 34,516,473.89 16,824,534.69 22,420,481.68 3,626,163.73 三、营业利润（亏损以“-”号 26,729,530.80 17,296,578.44 -8,918,625.56 3,692,398.96 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 23,304,537.73 32,716,067.30 44,634,139.83 43,441,028.06 填列） 补贴收入 3,146,734.26 86,347.00 营业外收入 1,001,141.96 1,755,841.03 300,236.32 836,271.84 减：营业外支出 1,384,783.34 600,847.71 1,131,603.36 256,024.94 四、利润总额（亏损总额以“-” 52,797,161.41 51,253,986.06 34,884,147.23 47,713,673.92 号填列） 减：所得税 9,335,240.88 8,408,462.60 -131,366.26 465,902.88 减：少数股东损益 8,080,144.49 10,052,678.75 加：未确认投资损失(合并报表 1,095,673.53 15,476,049.41 填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 36,477,449.57 48,268,894.12 35,015,513.49 47,247,771.04 61 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 列） 加：年初未分配利润 122,686,754.66 93,126,456.56 147,543,295.86 107,382,690.47 其他转入 1,537,916.46 0.00 六、可供分配的利润 160,702,120.69 141,395,350.68 182,558,809.35 154,630,461.51 减：提取法定盈余公积 8,130,566.75 8,622,545.15 3,501,551.35 4,724,777.10 提取法定公益金 4,406,607.54 4,441,111.66 1,750,775.67 2,362,388.55 提取职工奖励及福利基金(合 1,862,788.95 1,699,923.99 并报表填列) 提取储备基金 2,349,907.04 1,972,507.61 提取企业发展基金 2,349,907.04 1,972,507.61 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 141,602,343.37 122,686,754.66 177,306,482.33 147,543,295.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 42,416,512.30 42,416,512.30 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 99,185,831.07 122,686,754.66 134,889,970.03 147,543,295.86 “-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 唐岷 主管会计工作负责人: 唐岷 会计机构负责人: 刘德珏 62 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,306,515,378.48 115,000,856.87 收到的税费返还 2,751,280.93 收到的其他与经营活动有关的现金 16,217,805.66 21,521,006.67 经营活动现金流入小计 1,325,484,465.07 136,521,863.54 购买商品、接受劳务支付的现金 952,235,770.08 69,616,179.68 支付给职工以及为职工支付的现金 121,137,167.07 4,975,551.91 支付的各项税费 71,747,260.18 4,206,762.40 支付的其他与经营活动有关的现金 62,225,216.16 4,267,195.93 经营活动现金流出小计 1,207,345,413.49 83,065,689.92 经营活动现金流量净额 118,139,051.58 53,456,173.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,809,574.53 7,640,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 35,120,625.36 26,829,040.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 806,440.63 567,206.25 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,736,640.52 35,036,246.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 64,750,797.81 19,666,319.55 投资所支付的现金 208,196,775.99 203,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 272,947,573.80 223,066,319.55 投资活动产生的现金流量净额 -230,210,933.28 -188,030,073.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,223,900,000.00 1,004,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,223,900,000.00 1,004,000,000.00 偿还债务所支付的现金 868,558,259.33 650,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 88,396,636.23 69,407,478.61 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 956,954,895.56 719,407,478.61 筹资活动产生的现金流量净额 266,945,104.44 284,592,521.39 四、汇率变动对现金的影响 -1,285,238.54 63 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 153,587,984.20 150,018,621.87 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 36,477,449.57 35,015,513.49 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 8,080,144.49 减：未确认的投资损失 1,095,673.53 加：计提的资产减值准备 -6,717,917.47 -884,628.62 固定资产折旧 37,586,024.90 2,859,363.42 无形资产摊销 1,171,715.08 16,352.26 长期待摊费用摊销 1,956,008.64 210,309.96 待摊费用减少（减：增加） 355,744.31 185,530.53 预提费用增加（减：减少） -3,620,114.97 -15,735.84 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 7,884,811.85 531,603.36 固定资产报废损失 554,196.68 财务费用 39,820,599.08 27,167,495.31 投资损失（减：收益） -21,581,442.39 -42,911,044.49 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 785,414.08 1,435,895.01 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,554,244.82 25,427,187.78 经营性应付项目的增加(减：减少) 22,136,136.08 4,418,331.45 其他(预计负债的增加) -99,800.00 经营活动产生的现金流量净额 118,139,051.58 53,456,173.62 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 548,052,252.50 431,560,654.75 减：现金的期初余额 394,464,268.30 281,542,032.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 153,587,984.20 150,018,621.87 公司法定代表人: 唐岷 主管会计工作负责人: 唐岷 会计机构负责人: 刘德珏 64 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 35,577,386.10 2,561,313.26 / / 37,354,899.34 其中：应收账款 2 13,658,377.54 1,981,211.43 / / 14,869,051.95 其他应收款 3 21,919,008.56 580,101.83 / / 22,485,847.39 二、短期投资跌价准备合 4 2,175,000.00 19,547.50 2,194,547.50 计 其中：股票投资 5 2,175,000.00 19,547.50 2,194,547.50 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 10,352,937.18 643,498.74 10,280,927.96 其中：库存商品 8 9,038,623.15 490,066.01 9,005,590.37 原材料 9 1,057,305.93 153,432.73 1,018,329.49 在产品 40,316.62 40,316.62 工程施工 216,691.48 216,691.48 四、长期投资减值准备合 10 2,676,379.78 28,536.54 933,736.94 计 其中：长期股权投资 11 2,676,379.78 28,536.54 933,736.94 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 17,459,194.27 9,975,068.10 计 其中：房屋、建筑物 14 12,495,359.20 8,221,941.20 机器设备 15 4,676,194.91 1,600,788.76 运输及电子设备 287,640.16 152,338.14 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 公司法定代表人: 唐岷 主管会计工作负责人: 唐岷 会计机构负责人: 刘德珏 65 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:上海飞乐音响股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 5,213,207.77 586,821.67 / / 5,800,029.44 其中：应收账款 2 2,598,668.44 459,708.50 / / 3,058,376.94 其他应收款 3 2,614,539.33 127,113.17 / / 2,741,652.50 二、短期投资跌价准备合计 4 2,175,000.00 19,547.50 2,194,547.50 其中：股票投资 5 2,175,000.00 19,547.50 2,194,547.50 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,987,342.54 251,645.05 2,238,987.59 其中：库存商品 8 1,987,342.54 251,645.05 2,238,987.59 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 2,676,379.78 28,536.54 933,736.94 其中：长期股权投资 11 2,676,379.78 28,536.54 933,736.94 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 8,221,941.20 8,221,941.20 其中：房屋、建筑物 14 8,221,941.20 8,221,941.20 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人: 唐岷 主管会计工作负责人: 唐岷 会计机构负责人: 刘德珏 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.79 24.50 0.359 0.398 营业利润 3.62 3.58 0.053 0.058 净利润 4.94 4.89 0.072 0.079 扣除非经常性损益后的净利润 5.42 5.36 0.079 0.087 * * * * * 66 上海飞乐音响股份有限公司 2005 年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 2005 年 度会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2005 年审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； （四）公司《章程》。 董事长：唐 岷 上海飞乐音响股份有限公司 2006 年 4 月 20 日 67