西昌电力(600505)2005年年度报告

四川西昌电力股份有限公司 600505 2005 年年度报告 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 30 十二、备查文件目录 ................................................................. 107 1 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、孙会璧独立董事、刘枞独立董事、赵庆复董事认为：财务报告第六项应收欠款 1.19 亿有待核 查，并加说明；向前独立董事、罗诚董事认为：财务报告第六项应收欠款 1.19 亿有待核查，并加说 明，同意对本条保留意见，其他条款同意；兰翔监事、肖铭监事认为：财务报告第五项合并会计报表 主要项目注释中，注 5、其他应收款（1）之第②中 1.19 亿元有待核查，对其余事项表示同意。 3、本公司副总经理周智因工作原因未能出席本次会议，也未对本公司 2005 年度报告内容的真实 性、准确性和完整性发表声明。 4、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5、公司负责人谢飞，主管会计工作负责人罗俊，会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西昌电力 公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co., Ltd. 公司英文名称缩写：XCEP 2、公司法定代表人：谢飞 3、公司董事会秘书：谢飞（兼） 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 电话：0834-3830505 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 公司证券事务代表：韩亚能 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 电话：0834-3830101 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 4、公司注册地址：四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址：四川省西昌市老西门街 13 号 邮政编码：615000 公司国际互联网网址：www.xcep.com.cn 公司电子信箱：xcdlgs@163.net 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西昌电力 公司 A 股代码：600505 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 8 日 公司首次注册登记地点：西昌市老西门街 13 号 公司变更注册登记日期：2006 年 4 月 3 日 公司变更注册登记地点：西昌市老西门街 13 号 2 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司法人营业执照注册号：5134001800972 公司税务登记号码：513401213000346 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -482,083,400.93 净利润 -489,753,014.68 扣除非经常性损益后的净利润 -85,612,242.51 主营业务利润 159,960,784.44 其他业务利润 -1,186,006.70 营业利润 -78,441,272.16 投资收益 1,796,511.48 补贴收入 营业外收支净额 -405,438,640.25 经营活动产生的现金流量净额 80,938,517.13 现金及现金等价物净增加额 -9,855,079.93 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 1,796,511.48 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -405,438,640.25 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -498,643.40 合计 -404,140,772.17 营业外收入 3,858,178.55 元，明细如下：处理固定资产收益 3,850,434.06 元，罚款及滞纳金收 入 200.00 元，其他收入 7,544.49 元；营业外支出共计 409,296,818.80 元，明细如下：罚款及滞纳 金支出 32,109.19 元，捐赠支出 180,000.00 元，出售无形资产损失 22,367.12 元，预计担保损失 408,500,000.00 元，其他 149,836.73 元。 3 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2005 年 2003 年 调整后 调整前 增减(%) 主营业务收入 255,657,470.32 228,609,098.29 228,609,098.29 11.83 185,633,668.27 利润总额 -482,083,400.93 41,497,145.35 41,497,145.35 -1,261.73 39,796,878.09 净利润 -489,753,014.68 36,346,578.70 33,083,886.04 -1,447.45 34,048,988.90 扣除非经常性损益的净 -85,612,242.51 33,417,411.29 30,154,718.63 -356.19 32,167,141.48 利润 每股收益 -1.65 0.12 0.11 -1,475 0.11 最新每股收益 减少 839.71 净资产收益率（%） -833.42 6.29 5.75 5.97 个百分点 扣除非经常性损益的净 减少 151.47 利润为基础计算的净资 -145.69 5.78 5.24 5.64 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 增加 32.72 利润为基础计算的加权 -26.88 5.84 5.28 5.72 个百分点 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 80,938,517.13 134,334,337.65 134,334,337.65 -39.75 99,592,688.82 量净额 每股经营活动产生的现 0.27 0.45 0.45 -40.00 0.34 金流量净额 2004 年末 本年末比上 2005 年末 年末增减 2003 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,583,956,997.34 1,683,020,498.07 1,683,020,498.07 -5.89 1,507,230,540.23 股东权益（不含少数股 58,764,260.28 578,217,274.96 574,954,582.30 -89.84 570,135,209.59 东权益） 每股净资产 0.20 1.95 1.94 -89.74 1.92 调整后的每股净资产 0.17 1.86 1.85 -90.86 1.91 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 297,000,000.00 150,731,259.23 37,424,059.86 14,518,331.93 78,543,623.94 578,217,274.96 数 本期 - - 增加 489,753,014.68 489,753,014.68 本期 29,700,000.00 29,700,000.00 减少 期末 - 297,000,000.00 150,731,259.23 37,424,059.86 14,518,331.93 58,764,260.28 数 440,909,390.74 4 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,693,180 24.48 72,693,180 24.48 其中： 国家持有股份 54,549,720 18.37 54,549,720 18.37 境内法人持有股份 18,143,460 6.11 18,143,460 6.11 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 120,356,820 40.52 120,356,820 40.52 - 3、内部职工股 4,950,000 1.67 4,950,000 4、优先股或其他 - 未上市流通股份合计 198,000,000 66.67 193,050,000 65.00 4,950,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 99,000,000 33.33 4,950,000 103,950,000 35.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 99,000,000 33.33 4,950,000 103,950,000 35.00 三、股份总数 297,000,000 100.00 297,000,000 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1、2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过公司 2002 年度资本公积金转增股本方 案，以 2002 年末的股本总额 16500 万股为基数,向全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股。股权登 记日为 2003 年 7 月 4 日，除权日为 2003 年 7 月 7 日，实施后，公司总股本为 29700 万股，其中：国 家股 5454.972 万股，占总股本的 18.37％，社会法人股 13850.028 万股，占总股本的 46.63％，内部 职工股 495 万股，占总股本的 1.67％，社会公众股 9900 万股，占总股本的 33.33％。 2、2005 年 5 月 30 日，距公司普通股发行之日已满三年，根据中国证监会证监发行字【2002】 21 号文批准，经上海证券交易所审核同意，公司内部职工股 495 万股于 2005 年 5 月 30 日在上海证 券交易所上市流通。 5 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 3、股权质押情况： ①、2004 年 3 月 18 日，朝华科技（集团）股份有限公司将其持有的本公司社会法人股中的 630.00 万股，质押给成都光大银行彩虹桥支行，质押期限一年；2005 年 5 月，因中国光大银行成都 彩虹桥支行与朝华科技(集团)股份有限公司及其关联企业借款纠纷案，四川省高级人民法院出具了协 助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结了朝华科技(集团)股份有限公司持 有的西昌电力 630.00 万股社会法人股股权，轮候冻结了朝华科技(集团)股份有限公司持有的西昌电 力 7428.942 万股社会法人股股权。冻结期限为 2005 年 5 月 9 日至 2006 年 6 月 9 日。 ②、2003 年 4 月 28 日，朝华科技（集团）股份有限公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.842 万股，质押给中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为 4,500.00 万元的贷款，质押期限三 年；2005 年 4 月，因中国建设银行股份有限公司涪陵分行诉朝华集团借款纠纷案，重庆市高级人民 法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结了朝华集团持有的西 昌电力 3,712.842 万股社会法人股股权。股权冻结期限为 2005 年 4 月 29 日至 2006 年 4 月 29 日。 2005 年 5 月，重庆市高级人民法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司轮候冻结了朝华集团持有的西昌电力 4346.1 万股社会法人股股权。冻结期限为 2005 年 5 月 11 日至 2006 年 5 月 11 日。2006 年 4 月，重庆市高级人民法院再次向中国证券登记结算有限公司上 海分公司发出协助执行通知书，轮候冻结朝华集团持有的本公司社会法人股 8058.942 万股，冻结期 限从 2006 年 4 月 12 日起至 2006 年 10 月 11 日止。 ③、2005 年 1 月 4 日，朝华科技（集团）股份有限公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限六个月；2005 年 4 月，因贷款纠纷，深 圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执行通知书，冻结了上述股权， 冻结期限 2005 年 4 月 1 日起至 2006 年 4 月 1 日止。2006 年 3 月，深圳市中级人民法院再次向中国 证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执行通知书，继续冻结上述股权，冻结期限从 2006 年 3 月 24 日起至 2006 年 9 月 23 日止。 ④、因重庆太极实业（集团）股份有限公司诉朝华科技(集团)股份有限公司一案，重庆市高级人 民法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结朝华集团持有的西 昌电力 3.2 万股社会法人股，轮候冻结朝华集团公司持有的西昌电力 8055.742 万股社会法人股。股 权冻结期限为 2005 年 4 月 29 日至 2006 年 4 月 29 日。 ⑤、因朝华科技（集团）股份有限公司与重庆市商业银行涪陵支行借款合同纠纷一案，因财产保 全，重庆市高级人民法院作出的(2005)渝高法民初字第 25 号民事裁定书，轮候冻结朝华集团所持有 的西昌电力 8058.942 万股社会法人股，冻结期限从 2005 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 16 日。 ⑥、因朝华科技（集团）股份有限公司与金信信托投资股份有限公司借款合同纠纷一案，浙江省 金华市中级人民法院向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执行通知书（【2005】金中民 二初字第 305 号），轮候冻结朝华集团所持有的本公司 8058.942 万股社会法人股，冻结期限自 2006 年 1 月 17 日至 2007 年 1 月 16 日止。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 32,439 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 减 股数量 的股份数量 朝华科技（集团）股份 冻结 其他 27.13 80,589,420 未流通 80,589,420 有限公司 80,589,420 凉山州国有资产经营管 国有 18.37 54,549,720 未流通 54,549,720 理有限责任公司 股东 四川西昌泸山铁合金有 其他 6.12 18,167,400 未流通 18,167,400 限责任公司 西昌东方航天旅游有限 其他 4.85 14,400,000 未流通 14,400,000 公司 凉山州信托投资公司 其他 2.42 7,200,000 未流通 7,200,000 宁南县电力公司 其他 1.87 5,543,460 未流通 5,543,460 普格县电力公司 其他 1.21 3,600,000 未流通 3,600,000 四川会理大铜有限责任 其他 1.21 3,600,000 未流通 3,600,000 公司 昭觉县电力公司 其他 0.61 1,800,000 未流通 1,800,000 凉山州石广矿产公司 其他 0.61 1,800,000 未流通 1,800,000 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘兆州 429,140 人民币普通股 陈应东 338,800 人民币普通股 张绍华 296,600 人民币普通股 尚乃明 267,512 人民币普通股 李光辉 216,600 人民币普通股 朱克 180,000 人民币普通股 李志云 173,108 人民币普通股 陈金林 168,000 人民币普通股 申艳 165,383 人民币普通股 张庆国 161,600 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披 致行动关系 露管理办法》规定的一致行动人。 的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：朝华科技（集团）股份有限公司 法人代表：张良宾 注册资本：348,210,900 元人民币 成立日期：1994 年 2 月 1 日 7 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板 材、节能灯及电子镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品的研 发、制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播电视服务。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：四川立信投资有限责任公司 法人代表：张良宾 注册资本：180,000,000 元人民币 成立日期：1995 年 6 月 23 日 主要经营业务或管理活动：开展投资、资产经营方面咨询，项目投资；销售计算机、化工原料、 建筑材料、金属材料等。 （3）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：赵晓轮 国籍：中华人民共和国 是否取得其他国家或地区居留权：中华人民共和国香港特别行政区的居留权 最近五年内职业：2000 年 1 月至 2002 年 5 月在富港投资控股（香港）有限公司工作，2002 年 7 月至 2003 年 6 月在金元证券有限公司工作，2003 年 7 月至 2005 年 5 月在香港亚王集团有限公司工 作。 最近五年内职务：2000 年 1 月至 2002 年 5 月任富港投资控股（香港）有限公司董事、总经理， 2002 年 7 月至 2003 年 6 月任金元证券有限公司总裁，2003 年 7 月至 2005 年 5 月在香港亚王集团有 限公司董事长。 实际控制人姓名：张良宾 国籍：中华人民共和国 最近五年内职业：任职于四川立信投资有限责任公司，朝华科技（集团）股份有限公司。 最近五年内职务：曾任四川立信投资有限责任公司董事长，现任朝华科技（集团）股份有限公司 董事长。 2006 年 3 月 16 日，本公司从股东单位朝华科技（集团）股份有限公司公告中获悉，张良宾因协 助公安部门调查，被采取强制措施，已不能正常履职。 （4）控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称: 赵晓轮 控股股东发生变更的日期:2005 年 5 月 20 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 中国证券报 上海证券报 证券日报 披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005 年 6 月 8 日 赵晓轮与张良宾于 2005 年 5 月 20 日签订股权转让协议，赵晓轮通过协议方式获得张良宾持有的 四川立信投资有限责任公司 70％的股权，透过立信公司与朝华集团的股权关系控制朝华集团，通过 朝华集团与西昌电力的股权控制关系控制本公司。 依据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收 购管理办法》相关规定，上述收购尚需中国证监会审核无异议。 8 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （5）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东及实际控制人关系图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 凉山州国有资产经营管理有 2001-12- 国有资产经营、管理、咨 毕志强 100,000,000 限责任公司 06 询、投资。 9 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 司领取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 原因 总额(万 元)(税前) 杨坤平 董事长 男 42 2005-06-02 2009-04-05 220,943.00 谢飞 董事 男 47 2003-05-15 2009-04-05 罗俊 董事、总经理 男 54 2003-05-15 2009-04-05 41,400 41,400 359,214.00 王成珍 董事、副总经理 女 58 2003-05-15 2006-04-05 41,400 41,400 320,972.00 杨承斌 董事 男 52 2003-05-15 2009-04-05 9,000 9,000 24,000.00 窦林强 董事 男 51 2003-05-15 2009-04-05 41,400 41,400 24,000.00 赵庆复 董事 男 58 2005-07-15 2009-04-05 10,000.00 张斌 董事 男 36 2003-05-15 2006-04-05 39,600 39,600 234,947.00 张良宾 董事 男 43 2005-05-15 2006-04-05 24,000.00 赵晓轮 董事 男 43 2005-07-15 2009-04-05 10,000.00 黄小石 董事 男 52 2005-07-15 2006-04-05 10,000.00 兰翔 监事会主席 男 50 2003-05-15 2009-04-05 9,900 9,900 171,521.00 肖铭 监事 男 39 2003-05-15 2009-04-05 5,400 5,400 96,354.00 辛荣辉 监事 男 41 2005-07-15 2009-04-05 5,000.00 王宏斌 监事 男 37 2005-07-15 2009-04-05 5,000.00 张露 监事 男 29 2005-09-27 2006-04-05 3,000.00 魏现州 独立董事 男 40 2003-05-15 2006-04-05 40,000.00 彭启发 独立董事 男 41 2003-06-30 2006-04-05 40,000.00 王波 独立董事 男 42 2003-06-30 2006-04-05 40,000.00 庞小锋 独立董事 男 43 2003-06-30 2006-04-05 40,000.00 孙会璧 独立董事 男 61 2005-07-15 2009-04-05 16,000.00 余学之 副总经理 男 58 2003-05-15 2006-04-05 41,400 41,400 171,367.00 罗诚 副总经理 男 47 2003-05-15 2009-04-05 12,600 12,600 157,922.00 周智 副总经理 男 40 2003-05-15 2009-04-05 12,600 12,600 157,072.00 张光华 董事会秘书 男 50 2003-05-15 2006-04-05 157,000.00 合计 / / / / / / 10 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨坤平，历任四川成渝高速公路股份有限公司（香港上市公司）执行董事、副总经理兼董事 会秘书，成都蜀海投资管理有限公司总经理、董事长，成都富港置地有限公司执行董事、总经理等职 务。本公司第四届董事会董事长。 (2)谢飞，曾任四川省凉山州国有资产管理局副局长，现任凉山州国有资产经营管理有限责任公 司总经理、本公司第五届董事会董事长。 (3)罗俊，曾任西昌电力公司副总工程师、代理副经理、副经理、本公司副总经理，现任本公司 副董事长、总经理。 (4)王成珍，曾任西昌电力公司财务科副科长、科长，公司董事、副总经理、总会计师。 (5)杨承斌，曾任西昌农场党委书记、场长，西昌泸山铁合金总厂厂长，现任四川西昌泸山铁合 金有限责任公司董事长、总经理，本公司董事。 (6)窦林强，曾任凉山州昭觉县财政局副局长、凉山州信托投资公司副经理，现任凉山州投资公 司总经理、副董事长，本公司董事。 (7)赵庆复，先后任沈阳有色金属新技术开发公司总经理，中国有色金属进出口辽宁公司副总经 理，现任凉山州索玛集团公司总经理兼西昌东方航天旅游公司经理，本公司董事。 (8)张斌，曾在涪陵粮油储备贸易公司及深圳等地从事经济工作。曾任涪陵立信实业公司董事 长，深圳正东大实业有限公司董事长、总经理。 (9)张良宾，曾任涪陵市工商银行信贷员、四川立信投资有限责任公司董事长、朝华科技（集 团）股份有限公司董事长。 (10)赵晓轮，历任国信证券有限责任公司常务副总裁、香港深业集团有限公司副总裁、金元证券 有限责任公司总裁、香港亚王集团有限公司董事长、总裁等职务。 (11)黄小石，历任香港汉国三和有限公司副总经理、美国 GW 投资有限公司董事、总裁，香港亚 王集团有限公司执行董事。 (12)兰翔，曾任凉山州州委组织部副科长、科长，凉山州组织人事研究会副秘书长，凉山州档案 局支部书记、副局长，现任公司党委副书记、纪委书记、监事会主席。 (13)肖铭，曾任西昌电力公司调度所助工，公司总经办副主任，现任公司人力资源部经理。 (14)辛荣辉，1986 年 7 月在分配在宁南县水电局工作，随后参加老木河电站建设，1987 年调宁 南县电力公司工作，现任宁南县电力公司经理、公司监事。 (15)王宏斌，1986 年 11 月至 1996 年 1 月在西洛民贸公司先后担任业务员、主办会计、副经 理、经理；1996 年 2 月至 2000 年 2 月任普格县物资局局长(经理)；2001 年 11 月至 2002 年 2 月任特 补乡党委副书记，乡政府乡长；2002 年 12 月至今，任普格县电力公司经理，公司监事。 (16)张露，历任江苏省农业发展银行营业部会计、四川立信投资有限责任公司总裁助理、财务总 监，朝华（集团）股份有限公司财务总监。 (17)魏现州，任北京市金诚律师事务所律师，北京市律师协会证券期货专业委员会委员，北京市 人民政府法律顾问团成员。曾参加上市公司独立董事培训班学习并结业，曾担任数十家股份公司法律 顾问，专长为证券法律研究和务实，公司规范运作、公司治理，资产重组和对外投资等。 (18)彭启发，现任重庆工学院财务管理系系主任，经济学副教授，曾任重庆天健财经顾问有限责 任公司副总经理（兼职），专长为公司理财。 (19)王波，现任湘财证券有限责任公司西南地区总部副总经理。曾任海南港澳国际信托投资公司 成都证券营业部总经理助理、副总经理，广发证券公司成都营业部筹备组副组长等职，专长为证券经 济业务、公司治理、经济研究。 (20)庞小锋，现任重庆三九药业有限公司副总经理。曾任海南鑫通租赁有限公司副总经理，重庆 御一药业有限公司董事长等职务，专长为企业管理。 (21)孙会璧，教授级高级工程师，国务院批准享受政府津贴专家。1967 年在重庆大学电机系电 力专业毕业后先后在成都热电厂、四川电力局设计处从事电气检修设计工作；1981 年至 1992 年在四 川省经委、计委任能源处副处长、处长，从事全省能源规划和基建项目管理；1992 年以后在四川省 国际工程咨询公司任副总经理、总经理职务，同时参与能源、交通项目的前期工作，主持和参与有关 大中型水电、煤炭、天然气和交通项目的专题研究与评审；2003 年被成都市委市政府聘为成都市科 技团顾问；2004 年任四川省工程咨询协会会长，公司独立董事。 11 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 (22)余学之，1999 年至 2005 年历任西昌电力公司西昌电冶公司经理，供电公司经理、公司副总 经理。 (23)罗诚，曾先后在公司调度室、劳动人事科、企业管理科、月华电厂工作，先后担任机关工会 主席、副厂长、总经办副主任、企管部副经理，现任本公司副总经理。 (24)周智，1999 年至 2005 年历任西昌电力公司供电公司副经理、供电公司经理、总经理助理。 公司副总经理。 (25)张光华，1999 年至 2003 年 5 月任朝华科技（集团）股份有限公司董事会秘书，2003 年 5 月 至 2006 年 4 月任西昌电力公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 凉山州国有资产经营 谢飞 总经理 2001-12-06 是 管理有限责任公司 四川西昌泸山铁合金 杨承斌 董事长、总经理 1999-01-01 是 有限责任公司 窦林强 凉山州信托投资公司 总经理 1999-01-01 是 西昌东方航天城旅游 赵庆复 总经理 2005-03-30 是 （集团）有限公司 朝华科技（集团）股 杨坤平 董事 2005-06-30 2007-06-12 份有限公司 朝华科技（集团）股 张良宾 董事 2004-06-12 2007-06-12 份有限公司 朝华科技（集团）股 张斌 董事 2004-06-30 2005-06-30 份有限公司 朝华科技（集团）股 赵晓轮 董事长 2005-06-30 2007-06-12 份有限公司 朝华科技（集团）股 黄小石 董事、总裁 2005-06-30 2007-06-12 份有限公司 辛荣辉 宁南县电力公司 总经理 1999-01-01 王宏斌 普格县电力公司 总经理 2002-12-01 朝华科技（集团）股 张露 财务总监 2005-06-30 2006-02-20 份有限公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：高级管理人员年薪收入由基本年薪和业绩收入两部 分组成，将公司的经营业绩与其业绩收入挂钩，年底严格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公 司高级管理人员的业绩收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按公司现行的高级管理人员工资制度实行年薪制。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谭启 董事 辞职 祝剑秋 董事 辞职 冯德荣 董事 辞职 李众江 董事 辞职 12 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 郝江波 董事 辞职 陈野华 独立董事 辞职 吴大器 独立董事 辞职 刘伦强 监事 辞职 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 896 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 439 技术人员 235 销售人员 95 财务人员 20 管理人员 41 其他 66 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 56 大专 379 中专 65 高中 159 其他 237 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要 求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。本报告期，公司治理的基本情况如 下： 1、股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司建立健全了和 股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表 决权。 2、控股股东与独立性：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司相对控股的大股东利用 其相对控股地位，未经公司法定程序操纵办理了公司为大股东及关联公司提供巨额担保，给公司的生 产经营造成了严重困难。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会现有 人员及构成比例符合法律法规的要求。报告期内，公司董事会进行了部分改选，经过改选后的董事会 更能代表广大股东特别是中小股东的利益。 4、监事和监事会：公司监事会现由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名，人员比例构成符合法 律、法规的要求。报告期内，公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司财 务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任符合法律法规的规定，公司将进一步完 善绩效评价标准、程序与激励约束机制。 13 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 6、关于信息披露：公司制定了较完善的信息披露制度，加强披露、接待股东来访和咨询工作； 公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 魏现州 12 11 1 吴大器 6 6 陈野华 8 8 王波 12 11 1 庞小锋 12 11 1 彭启发 12 11 1 孙会璧 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 事姓名 西昌电力为西昌锌业有限责任公司、四川诚信投资开发有限责任公 为关联方已到期 司展期贷款提供担保，因两被担保人均为西昌电力第一大股东朝华 的 9000 万元贷 集团的关联企业，对该关联企业提供担保不符合中国证监会《关于 魏现州 款继续提供担 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 保。 知》的规定。基于上述担保属违规担保，且西昌电力对外担保金额 已超过最近一期经审计的净资产额，故对该议案表示反对。 关于与关联方富 港置地合作开发 由于对本项关联交易的动因、背景及操作措施等不太清楚，以致于 王波 建设永宁河三级 本人无法准确判断，因此，本人反对与关联方富港置地合作开发建 水力发电站的事 设永宁河三级水力发电站的事项。 项。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司的经营业务独立于控股股东，且与股东单位在业务上不存在任何竞争，公 司业务结构完整，自主经营。 2)、人员方面：公司在人事管理、劳动、工资方面完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员都属专职人员,均在公司领取报酬,也未在控股股东方面兼 职。 3)、资产方面：公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅助系统和配套 设施。 4)、机构方面：公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精简的组织职能 机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行其职能。 5)、财务方面：公司建立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，开立了独立的银行帐户， 并及时办理纳税登记。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的具体 分工进行细分，按年度进行检查与考核。 14 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 2 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 7 月 15 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 7 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 27 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、生产经营方面：2005 年是公司有史以来最困难的时期，首先是受凉山州数十年不遇的干旱 气候影响，河流来水量较往年同期大幅减少，使公司网内发电量大幅下降；同时，年初预计年内可竣 工发电的永宁河三级电站工程因施工中引水遂洞地质情况与设计相比发生重大变化，至使工程延后， 未能按期发电；导致全年特别是枯水期电力供需矛盾突出；其次，因大股东朝华集团效益下滑无法归 还到期银行贷款，债权银行纷纷起诉，引发公司为朝华集团及关联企业的担保危机，导致公司部分资 产和银行帐户被冻结，基本建设后续资金无法贷款解决，给公司生产经营和基本建设带来极大困难。 公司董事会和经营班子在此情况下，在当地政府的关心和支持下，顶住各种压力，克服重重困难，带 领全体员工想方设法搞好生产经营，为供电区经济发展提供了可靠的电力保障，用实际行动支持公司 危机化解工作，取得了企业稳定，生产经营业绩上升的好成绩；担保危机化解工作取得了一定进展， 基本建设继续推进，最大限度维护了广大投资者的利益。 2005 年完成发电量 50,805 万千瓦时，比上年下降 13.19%；完成供电量 87,045 万千瓦时，比上 年下降 1.87%；完成售电量 77,517 万千瓦时，比上年下降 3.84%；综合线损率 10.95%，比上年上升 1.48%；完成主营业务收入 2.56 亿元，比上年增长 12%。公司主营业务收入增长的原因： 1、精打细算，尽力用好瓦都水库的每一滴水，使其发挥出最大的效益； 2、尽力组织好并网电厂的发电出力，力争尽可能多的电量上网； 3、做好高耗能用户的用电调剂工作，实现了丰水期高耗能负荷配合调度避峰。同时，在保证工 农业生产和人民生活用电的前提下组织好高端电价负荷，使有限的电量实现最大的效益。 二、基本建设方面：2005 年是凉山水电开发千载难逢的机遇年，公司在取得永宁河、木里河等 河流开发权后，正抓紧开展木里河沙湾电站和永宁河三、四级电站的建设，积极寻求战略合作伙伴， 与成都富港置地有限公司达成合作协议，使沙湾电站和永宁河三级建设按计划继续进行。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 产品 增加 1.48 个 电力 255,657,470.32 92,631,005.05 63.77 11.83 1.61 百分点 15 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 凉山州 255,657,470.32 11.83 公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 15,377.25 万元人民币，比上年减少 12,627.75 万元人民币，减少的比例 为-45.09％。由于受到担保危机的影响，公司本年度投资额比上年大幅减少。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）永宁河三级电站：经公司董事会第四届七次会议同意，并经公司 2002 年度股东大会审议通 过开工建设，该项目装机 5 万千瓦，项目总投资 24503 万元，目前该工程进展顺利，已完成工程总量 的 92％，报告期内新增投资 6454.76 万元。 （2）经公司四届十一次董事会通过，2004 年第一次临时股东大会审议批准，报经凉山州发改委 以凉计交能（2004）394 号文《关于盐源县永宁河四级可行性研究报告的批复》同意建设的永宁河四 级电站，装机规模为 2.4 万千瓦，年发电量 11940 万千瓦时，工程总投资为 15328.16 万元，该项目 已于 2004 年 11 月开工建设，截止报告期末已完成工程总量的 10％，报告期内新增投资 717.94 万 元。 （3）经公司四届十一次董事会和 2004 年每一次临时股东大会审议通过，报经四川省发改委批准 建设的沙湾电站系木里县理塘河（又称木里河）上水电规划开发的第三级水电站，电站采用引水式开 发，装机规模 24 万元千瓦，年发电量 11.684 亿千瓦时，具有日调节能力，工程静态总投资为 190787.17 万元，前期工作正在进行中，报告期内新增投资 3106.96 万元。 （4）为开发木里县理塘河（又称木里河）多级水电站，经公司董事会四届十一次会议同意， 2004 年第一次临时股东大会审议通过建设木里县沙湾-盐源 220KV 输电线路，该项目总投资 16294.83 万元，全长 156.5Km，报告期内新增投资 1171.69 万元。目前，工程已竣工投入使用，降压至 35KV 运行，作为沙湾电站的施工电源。 （5）经公司四届十一次董事会会议和 2004 年第一次临时股东大会决议通过，公司架设甸沙关至会理 县的 220KV 输电线路一条，该工程目前已经完工，报告期内新增投资 2013.24 万元。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 2006 年 2 月 6 日，经四川省凉山彝族自治州国家税务局［凉国税函（2006）16 号］《凉山州国 家税务局关于布拖县牛角湾电站发电分公司申请减免 2004 年度企业所得税的批复》同意，减免本公 司所属布拖县牛角湾电站发电分公司 2004 年度企业所得税 3,262,692.66 元。据此，本公司按照《企 业会计制度》和《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行了追溯调 整。 由于上述调整，调整增加 2005 年年初留存收益 3,262,692.66 元，其中年初未分配利润增加 2,773,288.76 元，盈余公积增加 489,403.90 元。 （五）董事会对会计师事务所非标意见的说明 2005 年是西昌电力发展史上极其困难的一年，其间，由于大股东朝华科技（集团）及其实际控 制人采用直接操作，伪造董事会决议等非法手段，造成西昌电力为其关联企业的银行到期或即将到期 借款恶意追加担保高达 10 亿之巨，致使本公司陷入深重的担保危机之中，严重违反了《公司法》、 《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会证监发[2003]56 号文件《关于规范上 16 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定以及本公司《章程》的有关规 定，严重损害了广大中、小投资者的根本利益。导致公司必须面对如下严峻现实： 一、企业形象受到严重伤害； 二、银行信誉下降，融资平台被严重破坏； 三、涉诉案件纷至沓来，公司面临极大的连带赔偿风险； 四、独立开发新的水电资源，外延扩大再生产严重受限； 五、公司供电市场的稳定也面临极大挑战，持续经营能力受到较大影响。 针对上述问题，在上级党委、政府的支持下，公司新一届董事会和经营班子多次召开专题会议进行研 究，制定了在发展中解决问题的总体思路，落实措施，责任到人，现就四川君和会计师事务所有限责 任公司对公司 2005 年度财务会计报表所出具的强调事项的无保留意见审计报告中的强调事项段所涉 及的相关问题，向社会和广大投资者说明如下： 一、由于本公司地处西部民族地区，其生产经营秩序的正常与否，不仅关系到民族地区的社会稳 定，而且严重影响民族经济建设的发展，大股东及其当时的实际人给西昌电力恶意造成的担保危机已 引起省、州人民政府的高度重视，为防止国有资产的流失，维护广大中小股东的合法权益，分别成立 了协调领导小组，负责整个危机化解、债务处理的组织领导工作。 二、着力抓好员工思想政治工作，以维护西昌电力员工队伍的稳定，保证公司生产经营的正常秩 序； 三、抓好发供电安全生产、市场营销、基本建设和电费回收等方面的工作，以此保证公司 2006 年的经营业绩不下滑，在战略合作伙伴的配合下，抓好永宁河三级电站和沙湾电站的基本建设工作， 使之能早日投运发电，增加公司的现金流，在发展中解除危机，提升公司的市场竞争力和持续经营能 力，逐步恢复在银行的贷款信用； 四、抓好公司的担保危机的解债工作、清理大股东及其关联企业的资金占用、诉讼应对和股改工 作。具体措施如下： 1、组织强有力的律师团，努力应对各项诉讼，积极与相关债权人协商，谈判追索朝华科技（集 团）及其关联企业相关股权和有效资产，降低公司的担保风险； 2、积极配合协助国资、公安、法院等部门的调查取证工作，为彻底查清当时实际控制人的伪造 公司董事会决议，侵吞国有资产和损害投资者利益的涉嫌犯罪行为，力争将公司的损失降到最低限 度； 3、按上级要求，推动公司股改工作的进行，维护广大流通股东的合法权益。 4、通过包括协调沟通在内各种可能的方式稳定债权人，并希望通过得到债权人的理解、支持， 以最大限度地减少担保危机给正常生产经营带来的不良影响。 5、寻求有效措施加强生产经营管理，开拓市场，增加经营收入和经营现金流入，同时降低消耗 和损失，增加效益。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 15 日召开第四届董事会第十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 2)、公司于 2005 年 4 月 20 日召开第四届董事会第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 3)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开第四届董事会第十六次董事会会议，同意公司 2005 年第一季 度报告， 4)、公司于 2005 年 4 月 30 日召开第四届董事会第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 5)、公司于 2005 年 5 月 19 日召开第四届董事会第十八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 6)、公司于 2005 年 6 月 11 日召开第四届董事会第十九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 7)、公司于 2005 年 6 月 17 日召开第四届董事会第二十次董事会会议，讨论了公司担保危机的处 理方案，未形成决议事项， 17 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 8)、公司于 2005 年 7 月 15 日召开第四届董事会第二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 9)、公司于 2005 年 7 月 29 日召开第四届董事会第二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 10)、公司于 2005 年 8 月 18 日召开第四届董事会第二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 11)、公司于 2005 年 8 月 24 日召开第四届董事会第二十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 12)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开第四届董事会第二十五次董事会会议，同意公司 2005 年第 三季度报告，《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司二 00 四年度利润分配方案经二 00 五年六月二日召开的公司 2004 年度股东大会审议通过： 以 2004 年末公司总股本 297,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)， 共计 29,700,000.00 元；剩余未分配利润转入以后年度分配。 董事会于 2005 年 8 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上发布了分红派 息公告，截至 2005 年 8 月 17 日，分红派息工作实施完毕。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2005 年度实现税后净利润-489,753,014.68 元，加上年初未分配利润 78,543,623.94 元，本期可供分配的利润共计-411,209,390.74 元，鉴于公 司 2005 年度出现亏损，无利润分配来源，拟定的公司 2005 年度利润分配预案为不进行利润分配，也 不用资本公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届监事会第六会议于二 00 五年四月二十日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，应到会监 事 5 人，实到 4 人，本次监事会经过讨论，一致通过如下议案： （1）2004 年年度报告及摘要； （2）2004 年度总经理工作报告； （3）2004 年度利润分配和资本公积金转增股本预案； （4）2005 年度日常关联交易额度的预案； （5）四川西昌电力股份有限公司章程修改议案。 2、第四届监事会第七次会议于 2005 年 6 月 11 日在成都岷山饭店召开，应到会监事 5 人，实到 会监事 3 人，本次会议讨论了监事会部分成员变动事项，通报了公司实际控制人变更事项。经与会监 事讨论，会议形成如下决议： （1）根据股东单位西昌东方航天旅游有限公司向本公司出具的函，主要内容是：因王邦旭已调离该 公司，不能代表该公司行使监事职责，为了工作需要提议本公司作更换。会议以全票同意通过西昌东 方航天旅游有限公司的提议； （2）因工作原因，窦林强先生提出辞去监事会主席和监事职务。会议以全票同意通过窦林强先生辞 去监事会主席和监事职务。 （3）会议以全票同意通过提名辛荣辉先生、王宏斌先生为补选监事候选人。 3、第四届监事会第八次会议于 2005 年 7 月 15 日在西昌市本公司三楼会议室召开，应到会监事 5 人，实到会监事 4 人，经与会监事讨论，会议形成如下决议： （1）到会监事全体同意选举兰翔先生为监事会主席； （2）到会监事全体同意刘伦强先生辞去监事职务的申请； 18 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （3）到会监事全体同意股东单位朝华集团提名张露先生为监事人选。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 截止报告期末，公司存在为大股东朝华集团及其关联公司提供的违规担保的情况，虽然该类担保 均系公司大股东利用其实际操控公司董事会等便利条件擅自直接操作的，但从另一个侧面也反映出公 司以前的法人治理结构存在一定的缺陷。报告期内，公司改组了董事会人员结构，建立健全了相关规 章制度等，有利于公司法人治理结构的完善和为关联方担保等相关问题的解决，希望公司从上述问题 中汲取教训，加强控制风险，规范运作，防止今后同类事情的发生。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 四川君和会计师事务所有限责任公司对公司 2005 年度财务会计报表进行了审计，其出具的带强 调事项的无保留意见审计报告是真实、客观的。公司的财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营 成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致，变更的部分募集资金投入项目变 更程序合法，变更后的投入项目合理。募集资金投入项目和变更募集资金投入项目均已完成，没有损 害公司的股东尤其是广大中小股东的利益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害股东权益或造 成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易本着公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司的利益。但监事会对于关联单位 西昌锌业有限责任公司年内欠高额电费款的情况予以关注，希望公司管理层采取有效措施，加强应收 帐款的回收。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 对于四川君和会计师事务所有限责任公司对公司 2005 年度财务会计报表出具的带强调事项的无 保留意见审计报告，公司董事会作出了专项说明，监事会同意董事会的相关说明，监事会将积极协助 和监督专项说明相关措施的落实情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、2004 年 11 月 23 日朝华集团公司向招商银行股份有限公司重庆涪陵支行贷款 6,200.00 万 元，借款合同为[2004 年渝涪字第 71041103 号]，借款期限为 2004 年 11 月 23 日至 2005 年 11 月 23 日。四川立信公司、四川正东制药有限责任公司、西昌锌业公司、本公司、张良宾，对贷款提供连带 责任保证，并向招商银行股份有限公司重庆涪陵支行出具《不可撤销担保书》。朝华集团公司取得贷 款后，未按约向招商银行重庆分行涪陵支行按期支付约定利息，招商银行股份有限公司重庆涪陵支行 于 2005 年 5 月 24 日向重庆市高级人民法院提起诉讼，2005 年 10 月 28 日，重庆市高级人民法院以 [（2005）渝高法民初字第 23 号] 《民事判决书》，判决情况如下：①朝华集团公司于本判决生效后 10 内偿还招商银行股份有限公司重庆涪陵支行本金 6,200 万元和截至 2005 年 4 月 27 日的利息 1,020,650.23 元及从 2005 年 4 月 28 日起至还清时止的利息、复息，利随本清（其中应扣除 2005 年 4 月 29 日招商银行股份有限公司重庆涪陵支行扣划的利息 221,991.00 元）；②朝华集团公司于本判 决生效后 10 内偿还招商银行股份有限公司重庆涪陵支行律师费 1,380,000.00 元；③四川立信公司、 四川正东制药有限责任公司、西昌锌业公司、张良宾对上述债务承担连带清偿责任；④本公司承担上 述债务不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。该重大诉讼事项已于 2005 年 11 月 12 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2)、2003 年 11 月 28 日，朝华集团公司向重庆市商业银行涪陵支行贷款 10,000.00 万元，重庆 朝华晶化石有限公司、本公司、四川立信公司和张良宾对该项贷款本息提供连带保证担保，保证期限 为 2004 年 11 月 28 日至 2005 年 11 月 28 日。因朝华集团公司未能按期及时足额归还借款本息，2005 年 5 月 24 日重庆市商业银行涪陵支行向重庆市高级人民法院提起起诉，重庆市高级人民法院以 19 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （2005）渝高法民初字第 25 号《民事判决书》判决如下： （1）朝华集团于本判决生效后 10 日内偿 还重庆市商业银行涪陵支行本金 1 亿元和截止 2005 年 6 月 20 日的利息、复利 3760064.77 元。并从 2005 年 6 月 21 日开始至还清时止，按中国人民银行规定计算利息、并按逾期贷款罚息利率计算复 利，利随本清； （2）朝华集团在上述期限内不偿还上述债务，重庆市商业银行涪陵支行有权以朝华 集团持有的上海朝华科技有限责任公司 1 亿 2 千万元股权折抵或者以拍卖、变卖该股权的价款优先受 偿； （3）四川立信、张良宾对朝华集团的上述债务承担连带清偿责任； （4）晶化石公司、本公司 对朝华集团的上述还款义务承担该公司不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。 该重大诉讼事项已于 2005 年 11 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 3)、2005 年 2 月 4 日，上海朝华科技有限责任公司向交通银行上海市西支行贷款 1700 万元，由 朝华集团、本公司提供担保。上海朝华科技公司贷款余额为 1,493.00 万元，债权人上海交通银行已 申请法院进入司法执行程序，对上海朝华科技公司名下的北京、上海两地房产 7,085 平方米执行拍卖 抵债。该重大诉讼事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》上。 4)、2005 年 4 月 25 日，中国建设银行股份有限公司涪陵分行向重庆市高级人民法院提起诉讼， 请求判令包括本公司在内的担保人履行华祥房地产公司全部还款义务和承担连带责任，2005 年 12 月 6 日，重庆市高级人民法院[（2005）渝高法民初字第 20 号]《民事判决书》作出如下判决：①解除 中国建设银行股份有限公司涪陵分行与华祥房地产公司于 2004 年 4 月 20 日签订的合同编号为 FKLD2004001《人民币资金借款合同》和《人民币资金借款补充协议》；②华祥房地产公司于本判决 生效后 10 日内返还中国建设银行股份有限公司涪陵分行欠款本金 2,654.50 万元，利息的支付按照双 方在合同中约定的利息、复利、罚息计算，利随本清；③华祥房地产公司于本判决生效后 10 日内返 还中国建设银行股份有限公司涪陵分行欠款本金 3,000.00 万元，利息的支付，合同解除前按照双方 在合同中约定的利率计算利息，合同解除后华祥房地产公司仍不能返还本金 3,000.00 万元，中国建 设银行股份有限公司涪陵分行可以按照中国人民银行有关逾期借款利率计算利息，利随本清；④中国 建设银行股份有限公司涪陵分行与朝华集团公司签订合同编号为 FKLD（保）2001－03《保证合同》 和合同编号为 BZHT2004008《保证合同》合法有效。朝华集团公司对华祥房地产公司前述判决第二 项、第三项的全部债务承担连带清偿责任；⑤中国建设银行股份有限公司涪陵分行与本公司签订的合 同编号为 ZGGB2004003《最高额保证合同》合法有效。本公司对华祥房地产公司前述本判决第三项的 全部债务承担连带清偿责任；⑥中国建设银行股份有限公司涪陵分行与四川新泰克投资有限责任公司 签订的合同编号为 BZHT2005－002《保证合同》合法有效。四川新泰克投资有限责任公司对华祥房地 产公司前述本判决第三项的全部债务承担连带清偿责任；⑦中国建设银行股份有限公司涪陵分行与重 庆朝华实业有限公司签订的合同编号为 BZHT2005－007《保证合同》合法有效。重庆朝华实业有限公 司对华祥房地产公司前述本判决第二项、第三项的全部债务承担连带清偿责任；⑧中国建设银行股份 有限公司涪陵分行与重庆朝华实业有限公司签订的《权利质押合同》合法有效。华祥房地产公司在上 述期限内不能返还本判决第二项和第三项借款本金和支付利息，中国建设银行股份有限公司涪陵分行 有权以重庆朝华实业有限公司持有的西昌锌业公司 1 亿 5 千万股的股权折价或者拍卖、变卖该股权的 价款优先受偿。 5)、2006 年 3 月 13 日，礼州信用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大 诉讼事项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 6)、2006 年 3 月 17 日，河西信用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大 诉讼事项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 7)、2006 年 3 月 17 日，高枧信用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大 诉讼事项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 8)、2006 年 3 月 17 日，黄联信用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大 诉讼事项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 9)、2005 年 3 月 23 日深圳市商业银行海滨支行向深圳市中级人民法院提起诉讼。因债权人诉 讼，广东省深圳市中级人民法院于 2005 年 5 月冻结了本公司在西昌农、建行的账户，本案尚在审理 中。，该重大诉讼事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》上。 20 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 10)、2006 年 3 月，中国信达资产管理公司成都办事处向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚 在审理中。 11)、上海浦东发展银行成都分行向四川省高级人民法院提起诉讼。，本案尚在审理中，该重大 诉讼事项已于 2006 年 2 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 12)、西昌市高枧农村信用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大诉讼事 项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 13)、上海浦东发展银行成都分行向四川省高级人民法院提起诉讼，本案尚在审理中，该重大诉 讼事项已于 2006 年 2 月 15 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 14)、2005 年 10 月 15 日浙江省金华市中级人民法院[（2005）金中民二初字第 316 号]《民事判 决书》作出如下判决：①四川立应科技股份有限公司于本判决生效后 10 日内返还浙江金信信托投资 股份有限公司借款本金人民币 12,000.00 万元及利息 7,966,666.67 元（利息计算至 2005 年 8 月 16 日止，此后利息按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率计算至判决确定的履行之日止）；②四川立 信公司、本公司对四川立应科技股份有限公司的上述债务承担连带责任。本公司对上述判决不服，已 向其上级人民法院提出上诉。2006 年 3 月 14 日浙江省高级人民法院[（2006）浙民二终字第 5 号] 《民事判决书》作出判决为驳回上诉，维持原判，该重大诉讼事项已于 2006 年 4 月 14 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 15)、重庆太极实业（集团）股份公司向重庆市高级人民法院提起起诉，2005 年 12 月 29 日，重 庆市高级人民法院[（2005）渝高法民初字第 22 号]《民事判决书》作出如下判决：①朝华集团公司 向重庆太极实业（集团）股份有限公司支付 3.0367 亿元并承担从太极集团及太极公司承担担保责任 之日起至付清时止的中国人民银行同期定期存款利息；②对本判决第一项朝华集团公司的债务，重庆 太极实业（集团）股份有限公司有权对四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、 变卖的价款优先受偿；③本公司对本判决第一项朝华集团公司的债务在以四川立信公司质押的其占西 昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖的价款清偿后的不足部分承担连带清偿责任；④重庆朝华晶化 石有限公司对本判决第一项朝华集团公司的债务在四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的 股权拍卖、变卖后的价值清偿不足时承担二分之一的赔偿责任；⑤涪陵建陶公司对本判决第一项朝华 集团公司的债务在四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖后的清偿价值不 足 3.0372 亿元时在 3.0372 亿元范围内承担补充赔偿责任；⑥涪陵大华陶瓷有限公司对本判决第一项 朝华集团公司的债务在四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖后的清偿价 值不足 2.5 亿元时在 2.5 亿元范围内承担补充赔偿责任。本公司不服判决，已向上级人民法院提起上 诉，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 上。 16)、中信实业银行重庆分行向重庆市第三中级人民法院提起起诉，本案尚在审理中，该重大诉 讼事项已于 2005 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 17)、涪陵大华陶瓷有限公司向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，重庆市第一中级人民法院 [（2005）渝一中民初字第 361 号]《民事裁定书》，裁定：（1）查封涪陵大华陶瓷有限公司、涪陵 建陶公司、朝华集团公司、本公司共计价值 2,200.00 万元的财产。查封本公司财产是：47 宗房产产 权；持有四川华电西溪河水电开发有限公司 34%的股权；持有四川康西铜业有限责任公司 28.25%的股 权。2005 年 9 月 26 日，重庆市第一中级人民法院以[（2005）渝一中民初字第 361 号]《民事判决 书》，判决情况如下：①涪陵大华陶瓷有限公司在本判决生效后十日内付给兴业银行重庆分行借款本 金 2,000.00 万元；②涪陵大华陶瓷有限公司在本判决生效后十日内付给兴业银行重庆分行借款本金 2,000.00 万元的利息（从 2005 年 3 月 21 日起至 2005 年 7 月 24 日止按年利率 5.58%计算，此后按年 利率 5.58%上浮 30%计算逾期罚息和复利至本金付清时止）；③涪陵建陶公司对涪陵大华陶瓷有限公 司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任；④朝华集团公司对涪陵大华陶瓷有限公司的上述第 一、二项应付款项承担连带清偿责任；⑤本公司对涪陵大华陶瓷有限公司的上述第一、二项应付款项 承担连带清偿责任。本公司对上述判决不服，已向其上级人民法院提出上诉，该重大诉讼事项已于 2005 年 11 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2、重大诉讼仲裁事项的说明 截止 2005 年末未决诉讼被司法保全的资产 21 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 ①2005 年 4 月 28 日重庆太极实业（集团）股份有限公司向重庆市高级人民法院申请财产保全 ［（2005）渝高法民初字第 22 号］，查封 A、本公司拥有的国有土地使用权，国有土地使用权证 为：凉国字（99）字第 0040、0041、0043－0050、0052－0069 的共计 29 宗地；B、本公司拥有的以 上房产，房屋产权证号为：本房权字第 3470 号、3471 号、3474－3476 号及 0042349 号、0042356 号、0032414 号及从 0047480 号房产证下过户到本公司名下的房产。 ②2005 年 4 月 30 日招商银行股份有限公司重庆涪陵支行向重庆市高级人民法院申请财产保全 ［（2005）渝高法民初字第 23 号］，查封本公司持有的四川省布拖县牛角湾电力有限责任股份 5,651 万股。 ③2005 年 7 月 22 日重庆市商业银行涪陵支行向重庆市高级人民法院申请财产保全［（2005）渝 高法民初字第 25 号］，查封本公司持有的四川省布拖县牛角湾电力有限责任股份 5,651 万股。 ④2006 年 3 月 21 日金信信托投资股份有限公司向浙江省金华市中级人民法院申请财产保全 ［（2006）金中民二初字第 316 号］，对本公司投入木里县沙湾电站 7,000 万元股权中的 2,500 万元 股权及本公司投入盐源县永宁河电站 2,000 万元股权中的 900 万元股权。 ⑤2005 年 5 月 24 日兴业银行重庆分行向重庆市第一中级人民法院申请财产保全 [（2005）渝一 中民初字第 361 号]，查封本公司 47 宗房产产权、持有的四川华电西溪河水电开发有限公司 34%的股 权；持有的四川康西铜业有限责任公司 28.25%的股权。 ⑥深圳市商业银行海滨支行向广东省深圳市中级人民法院申请如下财产保全：2005 年 6 月 21 日 [（2005）深中法立裁字第 117－5 号]，冻结四川富临实业集团有限公司应付给本公司的股权转让 款 2,100 万元；应付给朝华集团公司 2004 年分红款 371.29 万元。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2005 年 9 月 29 日，本公司向西昌同心电力有限责任公司转让月华水力发电厂资产，该资产 的帐面价值为 605,983.62 元人民币，实际出售金额为 5,000,000.00 元人民币，产生损益 3,744,636.86 元人民币，本次出售价格的确定依据协商定价，该事项已于 2005 年 8 月 26 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。有利于公司盘活现有小型水力发电厂资产，集 中有限资金用于扩大新的供电市场，以实现公司长远发展目标。， （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易定价 关联交 市场 对公司利 关联方 关联交易金额 易额的比 结算方式 易内容 原则 易价格 价格 润的影响 重(％) 四川西 关联方之间的 昌泸山 采购货物、接 购买电 铁合金 受劳务均采用 8,438,318.95 17.59 现金 力 有限责 市场价格进行 任公司 结算。 22 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易定价原 关联交 交易额 结算方 市场价 对公司利 关联方 关联交易金额 易内容 则 易价格 的比重 式 格 润的影响 (％) 西昌锌 业有限 电力销 31,755,103.92 12.42 现金 责任公 售 关联方之间的采 司 购货物、接受劳 德昌铁 务均采用市场价 合金 格进行结算，其 （集 电力销 中电力供应的单 2,036,245.26 0.80 现金 团）有 售 价根据物价局、 限责任 州水利局的文件 公司 按大、中工业用 四川西 户电度电价执 昌泸山 行；根据四川省 电力销 铁合金 物价局[川价工 8,205,128.21 3.21 现金 售 有限责 （2001）39 号] 任公司 《关于进一步明 四川康 确四川电网优惠 西铜业 电力销 电价措施的补充 12,010,627.93 4.70 现金 有限责 售 通知》对高耗能 任公司 企业的生产用电 木里河 执行浮动电价； 大沙湾 根据用电季节及 水电开 电力销 用电时段不同执 3,114,247.80 0.10 现金 发有限 售 行协议电价。 责任公 司 本公司与上述关联企业的关联交易是因生产工作需要必要的正常交易，交易双方是互为依需要互 为依赖。 关联交易定价依据客观、充分，无损害上市公司利益。 2、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资 2,000.00 万元人民币与其他关联关系成都富港置地有限公司（2005 年 11 月更 名为“四川九龙电力集团有限公司”）共同投资盐源县永宁河水电开发有限责任公司，该企业的主营 业务是水能资源投资、开发、建设和经营管理；电能的生产和销售；水利水电工程技术咨询、服务； 水利水电物资、设备采购，注册资本为 5,000.00 万元人民币，永宁河三级水电站，该项目装机 5 万 千瓦，项目总投资 24503 万元，目前该工程进展顺利，已完成工程总量的 92％，该事项已于 2005 年 8 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2)、本公司出资 14,400.00 万元人民币与其他关联关系成都富港置地有限公司（2005 年 11 月更 名为“四川九龙电力集团有限公司”）共同投资木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司，该企业 的主营业务是水力资源投资、开发、建设和经营管理；输变电工程投资、建设、运行、维护，电能的 生产和销售；水利水电工程技术咨询、服务；水利水电物资、设备采购。注册资本为 34,400.00 万元 人民币，，项目前期工作进行中。，该事项已于 2005 年 8 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券日报》上。 23 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 凉山州国有资产经营管理有限公司 参股股东 315.00 0 315.00 0 朝华科技（集团）股份有限公司 控股股东 0 -0.26 0.26 0 德昌铁合金（集团）有限责任公司 股东的子公司 0 34.22 0 0 四川立信投资有限责任公司 实际控制人 0 31.50 0 0 西昌锌业有限责任公司 股东的子公司 7,500.00 300.00 7,200.00 0 四川佳信房地产开发有限责任公司 股东的子公司 14.16 0 14.16 0 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任 其他关联关系 14.81 14.81 0 0 公司 盐源永宁河水电开发有限责任公司 其他关联关系 18.47 18.47 0 0 四川立信投资有限责任公司 实际控制人 1,273.77 136.26 5,369.50 0 西昌锌业有限责任公司 股东的子公司 3,715.35 4,152.30 200.00 0 德昌铁合金（集团）有限责任公司 股东的子公司 238.24 648.24 70.00 0 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任 其他关联关系 30.60 30.60 0 0 公司 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 控股子公司 0 4,459.08 0 0 四川华电西溪河水电开发有限公司 联营公司 8.00 8.00 0 0 四川康西铜业有限责任公司 参股子公司 1,425.24 0 1,425.24 0 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 参股股东 960.00 363.22 897.14 0 德昌铁合金（集团）有限责任公司 股东的子公司 625.00 0 625.00 0 西昌锌业有限责任公司 股东的子公司 2,500.00 0 2,500.00 0 四川佳信房地产开发有限责任公司 股东的子公司 6.07 0 6.07 0 四川华电西溪河水电开发有限公司 联营公司 122.87 127.64 5.18 盐源永宁河水电开发有限责任公司 其他关联关系 2,500.00 2,500.00 四川立应科技股份有限公司 股东的子公司 343.23 343.23 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 控股子公司 1,869.81 2,166.01 801.42 合计 / 20,637.39 10,196.44 23,759.25 3,649.83 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 20,637.39 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 10,196.44 万元人民币。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 2005 年底公司大股东及其附属企业非经营性占用公司资金 535.00 万元。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 10 月底 现金清偿 200.00 2006 年 11 月底 现金清偿 200.00 2006 年 12 月底 现金清偿 135.00 合计 / 535.00 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 24 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （七）担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 朝华科技（集团） 连带责 2004-11-23～2005- 2004-11-23 6,200.00 是 股份有限公司 任担保 11-23 朝华科技（集团） 连带责 2004-11-28～2005- 2004-11-28 10,000.00 是 股份有限公司 任担保 11-18 上海朝华科技有限 连带责 2004-12-08～2005- 2004-12-08 1,700.00 是 责任公司 任担保 03-31 重庆市华祥房地产 连带责 2004-04-20～2007- 2004-04-20 3,000.00 是 开发有限责任公司 任担保 04-19 西昌锌业有限责任 连带责 2002-05-23～2005- 2002-05-23 400.00 是 公司 任担保 05-23 西昌锌业有限责任 连带责 2002-09-19～2005- 2002-09-19 2,000.00 是 公司 任担保 09-19 西昌锌业有限责任 连带责 2003-05-29～2005- 2003-05-29 500.00 是 公司 任担保 05-28 西昌锌业有限责任 连带责 2005-07-21～2006- 2005-07-21 4,000.00 是 公司 任担保 07-21 西昌锌业有限责任 连带责 2003-06-01～2005- 2003-06-01 1,000.00 是 公司 任担保 12-31 西昌锌业有限责任 连带责 2003-05-31～2005- 2003-05-31 500.00 是 公司 任担保 05-31 西昌锌业有限责任 连带责 2004-12-30～2005- 2004-12-30 9,000.00 是 公司 任担保 07-31 德昌铁合金（集 连带责 2003-12-08～2004- 2003-12-08 1,000.00 是 团）有限责任公司 任担保 12-08 德昌铁合金（集 连带责 2005-03-01～2007- 2005-03-01 4,000.00 是 团）有限责任公司 任担保 03-01 四川佳信房地产开 连带责 2005-07-25～2006- 2005-07-25 4,000.00 是 发有限责任公司 任担保 07-24 四川诚信投资开发 连带责 2004-12-30～2005- 2004-12-30 1,000.00 是 有限责任公司 任担保 10-30 四川正东制药有限 连带责 2004-10-01～2006- 2004-10-01 3,000.00 是 责任公司 任担保 10-01 连带责 2004-05-27～2005- 太极集团有限公司 2004-05-27 1,500.00 是 任担保 05-25 连带责 2004-06-28～2005- 太极集团有限公司 2004-06-28 700.00 是 任担保 06-27 连带责 2004-06-01～2005- 太极集团有限公司 2004-06-01 5,000.00 是 任担保 06-01 四川立应科技股份 连带责 2004-11-30～2005- 2004-11-30 12,000.00 是 有限公司 任担保 05-29 四川立信投资有限 连带责 2004-12-08 28,305.00 ～ 是 责任公司 任担保 涪陵朝华陶瓷有限 连带责 2004-05-26～2005- 2004-05-26 1,500.00 是 公司 任担保 05-26 涪陵大华陶瓷有限 连带责 2004-12-24～2005- 2004-12-24 2,000.00 是 公司 任担保 07-24 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 94,705.00 25 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 94,705.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 1,611.61 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 94,705.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 94,705.00 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 91,766.79 上述三项担保金额合计 94,705.00 1)、2004 年 11 月 23 日，本公司公司本部本公司为控股股东朝华科技（集团）股份有限公司提 供担保，担保金额为 6,200.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 23 日至 2005 年 11 月 23 日， 已逾期，逾期金额为 6,200.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 2)、2004 年 11 月 28 日，本公司公司本部本公司为控股股东朝华科技（集团）股份有限公司提 供担保，担保金额为 10,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 28 日至 2005 年 11 月 18 日， 已逾期，逾期金额为 10,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 3)、2004 年 12 月 8 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司上海朝华科技有限责任公司提供 担保，担保金额为 1,700.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 8 日至 2005 年 3 月 31 日，已逾 期，逾期金额为 1,700.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 4)、2004 年 4 月 20 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司重庆市华祥房地产开发有限责任 公司提供担保，担保金额为 3,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 4 月 20 日至 2007 年 4 月 19 日，已逾期，逾期金额为 3,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》上。 5)、2002 年 5 月 23 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 400.00 万元人民币，担保期限为 2002 年 5 月 23 日至 2005 年 5 月 23 日，已逾期， 逾期金额为 400.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 6)、2002 年 9 月 19 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 2,000.00 万元人民币，担保期限为 2002 年 9 月 19 日至 2005 年 9 月 19 日，已逾 期，逾期金额为 2,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 7)、2003 年 5 月 29 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 500.00 万元人民币，担保期限为 2003 年 5 月 29 日至 2005 年 5 月 28 日，已逾期， 逾期金额为 500.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 8)、2005 年 7 月 21 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 4,000.00 万元人民币，担保期限为 2005 年 7 月 21 日至 2006 年 7 月 21 日，该事项 已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 9)、2003 年 6 月 1 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 1,000.00 万元人民币，担保期限为 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，已逾 26 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 期，逾期金额为 1,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 10)、2003 年 5 月 31 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 500.00 万元人民币，担保期限为 2003 年 5 月 31 日至 2005 年 5 月 31 日，已逾期， 逾期金额为 500.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 11)、2004 年 12 月 30 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司西昌锌业有限责任公司提供担 保，担保金额为 9,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 7 月 31 日，已逾 期，逾期金额为 9,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 12)、2003 年 12 月 8 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司德昌铁合金（集团）有限责任 公司提供担保，担保金额为 1,000.00 万元人民币，担保期限为 2003 年 12 月 8 日至 2004 年 12 月 8 日，已逾期，逾期金额为 1,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》上。 13)、2005 年 3 月 1 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司德昌铁合金（集团）有限责任公 司提供担保，担保金额为 4,000.00 万元人民币，担保期限为 2005 年 3 月 1 日至 2007 年 3 月 1 日， 已逾期，逾期金额为 4,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 14)、2005 年 7 月 25 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司四川佳信房地产开发有限责任 公司提供担保，担保金额为 4,000.00 万元人民币，担保期限为 2005 年 7 月 25 日至 2006 年 7 月 24 日，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 15)、2004 年 12 月 30 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司四川诚信投资开发有限责任公 司提供担保，担保金额为 1,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 10 月 30 日，已逾期，逾期金额为 1,000.00，该事项已于 2005 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》上。 16)、2004 年 10 月 1 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司四川正东制药有限责任公司提 供担保，担保金额为 3,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 10 月 1 日至 2006 年 10 月 1 日，已 逾期，逾期金额为 3,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 17)、2004 年 5 月 27 日，本公司公司本部本公司为其他关联关系太极集团有限公司提供担保， 担保金额为 1,500.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 25 日，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 18)、2004 年 6 月 28 日，本公司公司本部本公司为其他关联关系太极集团有限公司提供担保， 担保金额为 700.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 6 月 28 日至 2005 年 6 月 27 日，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 19)、2004 年 6 月 1 日，本公司公司本部本公司为其他关联关系太极集团有限公司提供担保，担 保金额为 5,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 6 月 1 日，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 20)、2004 年 11 月 30 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司四川立应科技股份有限公司提 供担保，担保金额为 12,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 5 月 29 日， 已逾期，逾期金额为 12,000.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 21)、2004 年 12 月 8 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司四川立信投资有限责任公司提 供担保，担保金额为 28,305.00 万元人民币，已逾期，逾期金额为 28,305.00，该事项已于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 22)、2004 年 5 月 26 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司涪陵朝华陶瓷有限公司提供担 保，担保金额为 1,500.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 5 月 26 日至 2005 年 5 月 26 日，已逾 期，逾期金额为 1,500.00，该事项已于 2005 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 27 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 23)、2004 年 12 月 24 日，本公司公司本部本公司为股东的子公司涪陵大华陶瓷有限公司提供担 保，担保金额为 2,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 24 日至 2005 年 7 月 24 日，已逾 期，逾期金额为 2,000.00，该事项已于 2005 年 10 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、经 2004 年 10 月 19 日本公司第 4 届董事会第 12 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次 临时股东大会决议通过，拟按 1：1 的价格受让会理县人民政府持有的会理县电力有限责任公司国有 股 1,632.00 万元，并出资 6,500.00 万元参与该公司增资扩股，扩股后该公司的总股本由 3,200.00 万元增加至 9,700.00 万元，本公司持有会理县电力有限责任公司股权 8,132.00 万元，占股本的 83.82%。2004 年 9 月 28 日本公司与会理县人民政府签订的《会理县电力有限责任公司资产重组协议 书》约定，在本公司投资建设完成其相关输电线路和辅助工程的情况下，2005 年 1 月 27 日本公司所 属的凉山州地方电网与会理县电网并网并开始向会理县电网供电。2005 年 2 月 22 日已向会理县人民 政府支付了购买会理县电力有限责任公司全部国有股权价款 1,632.00 万元。 2、经 2004 年 8 月 20 日本公司第 4 届董事会第 11 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临 时股东大会决议通过，建设盐源永宁河四级电站项目。永宁河四级电站项目已由凉山州水利电力勘测 设计院编制完成了可行性研究报告，并经凉山彝族自治州发展计划委员会以凉计交能（2004）394 号 出具了《关于盐源县永宁河四级电站可行性研究报告的批复》，永宁河四级电站位于盐源县长柏乡境 内永宁河段上，电站装机规模为 2.40 万千瓦，年发电量 11,940 万千瓦·时，工程总投资为 15,328.16 万元。项目建设资金来源为自筹解决。 3、经 2003 年 12 月 16 日本公司第 2 次临时股东大会审议通过，本公司与中国华电集团公司签署 的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任公 司，其注册资本为 1,500.00 万元。其中中国华电集团公司出资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 510.00 万元，占 34.00%。建设经营西溪河梯级水电站，规划容量约 55 万千 瓦，首期建设洛古、联补两个梯级电站，总装机容量 29 万千瓦，工程投资总额 25 亿人民币，项目资 本金为工程投资总额的 20.00%暂定为人民币 5 亿元，由本公司股东大会根据工程进展情况决定分期 到位时间。 4、经 2004 年 8 月 20 日本公司第 4 届董事会第 11 次会议决议和 2004 年 11 月 19 日召开的 2004 年第 1 次临时股东大会通过，新建一条凉山州木里县沙湾乡至盐源县的 220 千伏高压输电线路，截止 本年末账列工程款为 9,089.27 万元。 5、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设永宁河三级电站至盐源 220 千伏输电线路：该项目经四川省工程咨询研究院 编制了可行性研究报告，四川省发改委已委托四川省工程咨询研究院专家组织对该项目进行了评估， 并以［川发改能源(2004)587 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。永宁河三级电站至盐源 220 千伏送电线路，线路长 88 公里。该工程已于 2004 年 11 月开工。 6、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设盐源至西昌罗家沟变电站 220 千伏输电线路：该项目经四川省工程咨询研究 院编制了可行性研究报告，经四川省发改委委托四川省工程咨询研究院专家组织对该项目进行评估， 并以［川能发改能源（2004）587 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。盐源至西昌（罗家 沟）220 千伏线路长 88.5 公里。工程已于 2004 年 12 月开工。 7、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过，投资建设罗家沟 220 千伏安变电站项目，该项目经四川省发改委以［川发改能源 (2004)551 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。该电站从 2004 年 10 月开工，2005 年末已投 资 573.91 万元。 8、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设装机为 15 万千瓦木里河固增电站：固增水电站是公司取得木里河水能开发 28 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 权后拟建的第二个水电站。2005 年 3 月 22 日省发改委以川发改能源(2005)132 号下发了《关于印发 凉山州木里河固增水电站可行性研究报告工程技术方案审查意见的通知》。固增水电站装机容量 15 万千瓦，总投资为 139,429.00 万元，该项目目前正在进行项目建设的前期工作。 9、经 2005 年 8 月 24 日公司第 4 届董事会第 24 次会议决议通过，为配合进行城网建设和改造， 原本公司在航天大道西口至三垭口附近的四一 0 厂 35KV 变电站需搬迁。搬迁并改扩建方案如下：搬 迁后地址为新钢业办公楼后面，占地约 9.36 亩，以租用土地方式建设；扩建为 110KV 变电站，供电 容量预计为 2×63000KVA；工程总投资 1,000 万元，用自有资金解决。 10、经 2005 年 8 月 24 日公司第 4 届董事会第 24 次会议决议，拟转让本公司所属的月华水力发 电厂资产，转让价格为人民币 500 万元。2005 年 9 月 29 日本公司与西昌同心电力有限责任公司签订 了《月华电厂资产转让合同》，转让标的为本公司所属的月华水力发电厂（装机 1600 千瓦）的固定 资产，含双方认为正常发电生产所必须的附属设备、场地、房屋、构筑物等，转让价格为人民币 500 万元。转让后月华发电厂的发电并入本公司电网。2005 年 11 月 2 日，本公司收到了西昌同心电力有 限责任公司支付的转让资金 500 万元。 11、经 2005 年 4 月 20 日第 4 届董事会第 15 次会议决议，投资建设西昌至德昌 220 千伏输电线 路项目，该工程 2005 年 5 月开始进行了线路建设部分基础施工，之后已暂时停工。 12、经 2005 年 4 月 20 日召开的第 4 届董事会第 15 次会议决议参股凉山州城市信用社。拟以 1,400.00 万元人民币认购 1,400 万股，占募足后总股本的 10%。2005 年 11 月 14 日，向凉山州城市 信用社总社营业部开立的"凉山州城市用社增资扩股专户"预交参股资金 1,400 万元。 13、2003 年 6 月 18 日，本公司与布拖县人民政府签定布拖县日姑日达河流域水能资源投资开发 合同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河流域水能资源及上游水库建设开发 权。截止 2003 年末根据合同约定支付履约保证金 100.00 万元。该项保证金在日姑日达河流域首级电 站建成后，布拖县人民政府连本带息（按银行同期存款利率）退还本公司。 未进入股权分置改革程序或股权分置改革方案被否决的上市公司相关股东关于股权分置改革的计 划安排： 由于公司在过去法人治理结构不完善，规范运作方面存在问题，导致我公司股改工作中，存在两 项具体困难： 1、违规担保和关联方占用上市公司资金：我公司目前存在未解除的违规担保 94705 万元，均系 为大股东朝华科技(集团)股份有限公司及其关联公司提供。其中 86705 万元的担保已被债权人提起诉 讼，并经法院审理已明确部分由公司承担连带责任或赔偿责任，但具体情况还视其债务人和其他担保 人承担责任情况而定。我公司还存在大额的大股东占用上市公司资金问题。 2、大股东持有西昌电力股权被司法冻结：股东朝华科技（集团）股份有限公司持有我公司 8058.942 万股社会法人股，占我公司总股本的 27.13％，因股权质押贷款与债权人产生还款纠纷，该 部分股权已分别被六家债权人申请法院冻结或轮候冻结。这种情况为我公司股权分置改革中将涉及的 非流通股东向流通股股东支付一定比例的对价以获取流通权，造成了严重困难。 由于以上因素的影响，我公司力争在 2006 年下半年进入股改程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 2005 年 6 月，本公司和董事长张斌、董事张良宾、李众江、杨承斌、王成珍、罗俊、郝江波、 谢飞、原董事冯德荣、祝剑秋、谭启和独立董事庞小锋、王波因信息披露违规等事项受到上海证券交 易所公开谴责。本公司及董事对存在的问题进行了认真整改，并改组了董事会成员结构比例、完善了 公司信息披露相关管理制度。 2005 年 8 月，本公司因“涉嫌违反证券法律法规”事项被中国证券监督管理委员会成都稽查局 立案调查，目前，调查工作正在进行中。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 29 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师鲍乐、罗建平审计，并出 具了有强调事项的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 君和审字（2006）第 1088 号 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称“西昌电力公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是本公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了西昌电力公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如西昌电力公司会计报表附注五注 25 预计负债及附注八 或有事项注 10 未决诉讼所述，西昌电力公司为其关联方向银行借款提供担保，截止 2005 年 12 月 31 日的贷款担保余额为 94,705 万元，其中：判决已生效的为 23,700 万元；正在诉讼之中的为 63,005 万元；未到期未诉讼的为 8,000 万元。2005 年度，由于预计担保损失和计提坏账准备而产生 亏损 48,975.30 万元，可能导致债权人采取各种措施追偿和保全其债权，从而可能影响西昌电力公司 的正常生产经营。西昌电力公司已在会计报表附注十一其他重要事项之 3 中充分披露了拟采取的改善 措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：鲍乐 、罗建平 成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 2006 年 4 月 25 日 30 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 8,113,670.52 13,585,010.39 8,105,927.73 13,577,419.98 短期投资 应收票据 2 6,003,483.20 6,003,483.20 应收股利 3 1,669,448.94 1,388,218.74 7,125,258.50 6,844,028.30 应收利息 应收账款 4 74,319,367.58 30,601,162.00 74,251,030.22 30,983,516.77 其他应收款 5 77,158,997.25 197,273,644.41 119,644,652.08 238,957,846.00 预付账款 6 19,672,554.60 75,787,342.70 19,672,554.60 75,579,435.20 应收补贴款 存货 7 8,514,520.82 5,463,342.17 8,283,165.41 5,202,164.73 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 8 189,448,559.71 330,102,203.61 237,082,588.54 377,147,894.18 长期投资： 长期股权投资 73,336,759.27 60,616,155.99 139,730,210.40 127,168,600.02 长期债权投资 长期投资合计 73,336,759.27 60,616,155.99 139,730,210.40 127,168,600.02 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 9 1,184,949,810.97 1,148,378,160.44 995,548,334.75 959,441,467.41 减：累计折旧 9 269,423,866.95 232,112,864.52 231,881,003.23 200,821,159.63 固定资产净值 915,525,944.02 916,265,295.92 763,667,331.52 758,620,307.78 减：固定资产减值准备 10 4,675,508.14 4,874,687.72 3,853,525.56 4,052,705.14 固定资产净额 910,850,435.88 911,390,608.20 759,813,805.96 754,567,602.64 工程物资 11 9,504,318.23 22,223,614.87 9,504,318.23 22,223,614.87 在建工程 12 355,488,956.15 311,794,118.75 355,488,956.15 311,794,118.75 固定资产清理 固定资产合计 1,275,843,710.26 1,245,408,341.82 1,124,807,080.34 1,088,585,336.26 无形资产及其他资产： 无形资产 13 37,551,967.96 38,945,796.55 35,720,850.34 37,028,389.13 长期待摊费用 14 7,776,000.14 7,948,000.10 4,650,000.14 4,750,000.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 45,327,968.10 46,893,796.65 40,370,850.48 41,778,389.23 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,583,956,997.34 1,683,020,498.07 1,541,990,729.76 1,634,680,219.69 31 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 15 349,000,000.00 403,000,000.00 349,000,000.00 403,000,000.00 应付票据 16 25,000,000.00 25,000,000.00 应付账款 17 103,603,908.25 72,535,860.79 111,164,660.97 77,166,072.83 预收账款 18 7,387,577.75 1,028,546.57 9,387,776.26 1,028,546.57 应付工资 应付福利费 19 4,609,604.26 3,309,258.94 3,876,708.14 2,657,663.93 应付股利 20 18,620,564.30 19,910.30 18,600,654.00 应交税金 21 7,912,188.10 9,187,949.67 7,756,556.77 8,862,095.95 其他应交款 22 491,805.04 473,967.18 483,079.52 463,581.97 其他应付款 23 101,440,293.37 93,205,768.11 96,329,367.34 86,797,702.25 预提费用 24 3,197,007.49 6,509,793.44 3,197,007.49 6,509,793.44 预计负债 25 408,500,000.00 408,500,000.00 一年内到期的长期负债 26 113,000,000.00 104,000,000.00 113,000,000.00 104,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,117,762,948.56 718,271,055.00 1,121,295,810.49 715,485,456.94 长期负债： 长期借款 27 347,677,339.37 326,677,339.37 347,677,339.37 326,677,339.37 应付债券 长期应付款 专项应付款 28 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 364,677,339.37 343,677,339.37 364,677,339.37 343,677,339.37 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,482,440,287.93 1,061,948,394.37 1,485,973,149.86 1,059,162,796.31 少数股东权益(合并报表填列) 42,752,449.13 42,854,828.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 29 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 30 150,731,259.23 150,731,259.23 150,731,259.23 150,731,259.23 盈余公积 31 51,942,391.79 51,942,391.79 47,448,056.28 47,448,056.28 其中：法定公益金 14,518,331.93 14,518,331.93 13,020,220.08 13,020,220.08 未分配利润 32 -440,909,390.74 78,543,623.94 -439,161,735.61 80,338,107.87 拟分配现金股利 29,700,000.00 29,700,000.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 58,764,260.28 578,217,274.96 56,017,579.90 575,517,423.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,583,956,997.34 1,683,020,498.07 1,541,990,729.76 1,634,680,219.69 公司法定代表人: 谢飞 主管会计工作负责人: 罗俊 会计机构负责人: 鞠晓玲 32 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 33 255,657,470.32 228,609,098.29 258,114,623.77 232,495,618.42 减：主营业务成本 34 92,631,005.05 91,166,489.90 100,613,339.05 100,527,094.17 主营业务税金及附加 35 3,065,680.83 3,738,772.27 2,908,326.56 3,573,430.77 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 159,960,784.44 133,703,836.12 154,592,958.16 128,395,093.48 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 36 -1,186,006.70 -45,004.41 -1,186,006.70 -45,004.41 减: 营业费用 37 3,635,755.35 3,318,529.02 3,635,755.35 3,318,529.02 管理费用 38 191,498,411.19 52,953,165.14 188,569,195.28 51,047,928.98 财务费用 39 42,081,883.36 38,245,071.57 39,559,280.45 35,699,535.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -78,441,272.16 39,142,065.98 -78,357,279.62 38,284,095.69 加：投资收益（损失以“-”号填列） 40 1,796,511.48 2,909,352.40 1,637,518.58 3,320,896.69 补贴收入 营业外收入 41 3,858,178.55 307,285.00 3,858,178.55 307,285.00 减：营业外支出 42 409,296,818.80 861,558.03 409,246,818.80 771,627.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -482,083,400.93 41,497,145.35 -482,108,401.29 41,140,649.51 减：所得税 7,771,993.36 4,885,562.71 7,691,442.19 4,796,374.11 减：少数股东损益 -102,379.61 265,003.94 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） -489,753,014.68 36,346,578.70 -489,799,843.48 36,344,275.40 加：年初未分配利润 78,543,623.94 77,410,418.19 80,338,107.87 79,145,473.78 其他转入 六、可供分配的利润 -411,209,390.74 113,756,996.89 -409,461,735.61 115,489,749.18 减：提取法定盈余公积 3,675,581.97 3,634,427.54 提取法定公益金 1,837,790.98 1,817,213.77 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -411,209,390.74 108,243,623.94 -409,461,735.61 110,038,107.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -440,909,390.74 78,543,623.94 -439,161,735.61 80,338,107.87 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 谢飞 主管会计工作负责人: 罗俊 会计机构负责人: 鞠晓玲 33 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 238,468,805.61 243,408,848.37 收到的税费返还 2,400,000.00 2,400,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,512,015.49 1,512,015.49 经营活动现金流入小计 242,380,821.10 247,320,863.86 购买商品、接受劳务支付的现金 39,005,223.19 57,552,677.91 支付给职工以及为职工支付的现金 30,216,237.79 25,916,044.14 支付的各项税费 46,896,942.71 43,405,295.07 支付的其他与经营活动有关的现金 45,323,900.28 43,903,843.84 经营活动现金流出小计 161,442,303.97 170,777,860.96 经营活动现金流量净额 80,938,517.13 76,543,002.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 132,750,000.00 132,750,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 294,678.00 294,678.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 5,230,000.00 5,230,000.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 519,216.42 518,154.76 投资活动现金流入小计 138,793,894.42 138,792,832.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 111,877,036.45 110,813,753.26 付的现金 投资所支付的现金 30,320,000.00 30,320,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 3,377,895.00 3,377,895.00 投资活动现金流出小计 145,574,931.45 144,511,648.26 投资活动产生的现金流量净额 -6,781,037.03 -5,718,815.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 273,000,000.00 273,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 33,947,874.84 33,947,874.84 筹资活动现金流入小计 306,947,874.84 306,947,874.84 偿还债务所支付的现金 297,000,000.00 297,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,003,092.90 49,669,952.58 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 40,957,341.97 40,957,341.97 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 390,960,434.87 387,627,294.55 34 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -84,012,560.03 -80,679,419.71 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,855,079.93 -9,855,232.31 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - 净利润 -489,799,843.48 489,753,014.68 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -102,379.61 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 139,643,434.61 139,130,169.41 固定资产折旧 41,747,573.09 35,496,414.26 无形资产摊销 1,000,096.96 913,807.16 长期待摊费用摊销 171,999.96 99,999.96 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -3,415,561.18 -3,415,561.18 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 42,072,630.76 39,550,969.85 投资损失（减：收益） -3,796,511.48 -3,637,518.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 226,973.09 197,151.06 经营性应收项目的减少(减：增加) -66,082,418.57 -67,716,711.01 经营性应付项目的增加(减：减少) 15,109,434.24 21,607,865.51 其他(预计负债的增加) 404,116,259.94 404,116,259.94 经营活动产生的现金流量净额 80,938,517.13 76,543,002.90 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,729,930.46 3,722,187.67 减：现金的期初余额 13,585,010.39 13,577,419.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,855,079.93 -9,855,232.31 公司法定代表人: 谢飞 主管会计工作负责人: 罗俊 会计机构负责人: 鞠晓玲 35 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 行 本年 产价 项目 年初余额 原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合计 1 19,067,199.68 137,130,169.41 / / 8,000,000.00 148,710,634.29 其中：应收账款 2 4,716,492.44 3,166,418.12 / / 7,882,910.56 其他应收款 3 14,350,707.24 134,477,016.49 / / 8,000,000.00 140,827,723.73 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 303,509.57 303,509.57 计 其中：库存商品 8 178,050.44 178,050.44 原材料 9 125,459.13 125,459.13 四、长期投资减值准 10 2,000,000.00 2,000,000.00 备合计 其中：长期股权投资 11 2,000,000.00 2,000,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 4,874,687.72 199,179.58 4,675,508.14 备合计 其中：房屋、建筑物 14 1,171,701.68 143,854.04 1,027,847.64 机器设备 15 3,702,986.04 55,325.54 3,647,660.50 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 24,245,396.97 139,643,434.61 8,199,179.58 155,689,652.00 公司法定代表人: 谢飞 主管会计工作负责人: 罗俊 会计机构负责人: 鞠晓玲 36 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 其他 行 本年 产价 项目 年初余额 原因 年末余额 次 增加数 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合计 1 21,642,010.94 137,130,169.41 / / 8,000,000.00 150,772,180.35 其中：应收账款 2 4,740,898.07 3,134,419.45 / / 7,875,317.52 其他应收款 3 16,901,112.87 133,995,749.96 / / 8,000,000.00 142,896,862.83 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 303,509.57 303,509.57 计 其中：库存商品 8 178,050.44 178,050.44 原材料 9 125,459.13 125,459.13 四、长期投资减值准 10 2,000,000.00 2,000,000.00 备合计 其中：长期股权投资 11 2,000,000.00 2,000,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 4,052,705.14 199,179.58 3,853,525.56 备合计 其中：房屋、建筑物 14 1,106,701.68 143,854.04 962,847.64 机器设备 15 2,946,003.46 55,325.54 2,890,677.92 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 25,998,225.65 139,130,169.41 8,199,179.58 156,929,215.48 公司法定代表人: 谢飞 主管会计工作负责人: 罗俊 会计机构负责人: 鞠晓玲 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 272.21 50.22 0.5386 0.5386 营业利润 -133.48 -24.63 -0.2641 -0.2641 净利润 -833.42 -153.77 -1.6490 -1.6490 扣除非经常性损益后的净利润 -145.69 -26.88 -0.2883 -0.2883 37 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司概况 四川西昌电力股份有限公司（以下简称“本公司”）的原企业凉山州西昌电力公司是 1980 年 7 月经国家电力部批准，由国家电网划转地方成立的，以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电 网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。1994 年 3 月经原四川省体改委[川体改（1994）183 号] 批准凉山州西昌电力公司进行股份制企业改革试点，由凉山州西昌电力公司与四川省凉山州信托投资 公司、宁南县电力公司、普格县电力公司、昭觉县电力公司共同发起采用定向募集方式设立本公司， 1994 年 6 月 18 日正式成立，领取注册号为 21300807 的企业法人营业执照，成立时的注册资本为 5,500.00 万元。1996 年 6 月，本公司董事会根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关于原有 股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定提出并经特别股东大会批准通过在原股东 范围内按 1：1 扩股的议案，议案于 1996 年 12 月经原四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后 实施，1997 年又募集了 5,500 万股本。1997 年 4 月 30 日，向四川省凉山彝族自治州工商行政管理局 办理了变更登记手续，变更后注册资本为 11,000.00 万元，其中国家股 2,915.50 万元，占 26.50%；法 人股 7,809.50 万元，占 71.00%；内部职工股 275.00 万元，占 2.50%。2001 年 5 月 10 日，西昌市群星 水电开发合作社（简称“群星水电开发合作社”）与凉山州国有资产经营管理有限责任公司（简称 “凉山国资经营公司”）签订股权转让协议书，将其持有的法人股 115.04 万股转让给凉山国资经营 公司，并于 2001 年 5 月 14 日经凉山州财政局确认，凉山国资经营公司所购股权与原授权管理股权合 并，纳入国家股授权管理。2001 年 5 月 10 日，群星水电开发合作社与四川会理大铜有限责任公司签 订股权转让协议书，将其持有的本公司法人股 200 万股转让给四川会理大铜有限责任公司。上述股权 转让后，本公司股本结构变为国家股 3,030.54 万元，占 27.55%；法人股 7,694.46 万元，占 69.95%； 内部职工股 275.00 万元，占 2.50%。 本公司进行股份制改革以来，是发展最快、成效最好的时期，先后获得“全国优秀地方电网”、 “国家民委重点联系改革试点企业”、“四川省级先进企业”、“四川省百强企业”、“四川省电力 行业最大经营规模、最佳经济效益双十强企业”等 20 多个荣誉称号。目前拥有 6 个直属水力发电厂 和 1 个控股水力发电厂，总装机容量 99,420 千瓦，拥有 110 千伏变电站 6 座，35 千伏变电站 7 座， 变电总容量 440,200 千伏安；现有 220 千伏线路 202 公里，110 千伏线路 675.75 公里；35 千伏线路 200.90 公里；形成了以西昌市为中心，凉山州内 6 座 110 千伏变电站及 110 千伏线路为骨架，辐射 109 座水力发电厂、6 座 110 千伏变电站和 12 座 35 千伏变电站，连接凉山彝族自治州普格、宁南、 布拖等 12 县 1 市并与国家电网并网运行的地方电力系统，担负着凉山州境内一半以上用电负荷的供 电和西昌卫星发射中心的部分供电任务，2003 年 1 月取得四川省经济贸易委员会颁发编号为川丙- 023 的《供电营业许可证》。 2002 年 2 月 7 日，经中国证监会[证监发行字（2002）21 号]核准，本公司公开发行人民币普通股 5,500 万股。发行后的股权结构为：国家股 3,030.54 万元，占 18.37%；法人股 7,694.46 万元，占 46.63%；社会公众股 5,500.00 万元，占 33.33%；内部职工股 275.00 万元，占 1.67%。2002 年 5 月 22 38 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 日办理工商变更登记手续，变更后的企业法人营业执照注册号为[5134001800972（3-3）]，注册资本 为 16,500.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人为李良龙；经营范围是生产、开发电力 产品及发、供、用设备，发电、供电、电力、电子设计、安装、调试。电力科技开发、矿产品、金属 材料。2002 年 5 月 30 日，本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。 2003 年 7 月，本公司实施 2002 年度股东大会决议通过的以 2002 年底的股本总额 16,500 万股为 基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股的转增方案，转增后股本总额由 16,500 万股增加到 29,700 万股。2003 年 8 月 15 日，办理工商变更登记，变更后的企业法人营业执照注册号为 [5134001800972（3）]，注册资本是 29,700.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人是张 斌。2005 年 6 月 11 日，经本公司第 4 届第 19 次会议审议通过，本公司法定代表人由张斌变更为杨坤 平，2006 年 4 月 3 日，经本公司第 5 届第 1 次会议审议通过，本公司法定代表人由杨坤平变更为谢 飞，并办理工商变更登记。 截止 2005 年末，本公司前五名股东依次是朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝华集团公 司”）、凉山国资经营公司、四川西昌泸山铁合金有限责任公司（简称“西昌泸铁公司”）、西昌东 方航天旅游有限公司、凉山州信托投资公司。 2005 年度，本公司主要从事发电、供电业务。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照 外币期末市场汇价折合为人民币，按外币期末市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额的差额 作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益， 在固定资产达到预定可使用状态前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益， 计入财务费用。 6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法 对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表日的市场汇 39 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民 币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类项目 与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独 反映，年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。利润表和利润分配表中有关反映发生额的项 目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配 表的数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民 币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于变现及价 值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到 期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息 时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。 对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以市价 低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处置短期投资时，将其账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。报告期末，根据以往经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款项（包括应收账款和其他应 收款）按账龄分析法计提；对出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账 准备，计入当年度损益。坏账准备的计提比例如下： 应收账款 其他应收款 账龄 比率 账龄 比率 1 月以内* 0％ 2－12 月 6％ 1 年以内 6％ 1－2 年 10％ 1－2 年 10％ 2－3 年 15％ 2－3 年 15％ 3－4 年 20％ 3－4 年 20％ 4－5 年 50％ 4－5 年 50％ 5 年以上 100％ 5 年以上 100％ 40 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 *本公司是电力企业，经营生产特点是本月实现的电力销售收入在次月收回，因此中期期末或年 度终了的当月发生的应收账款不计提坏账准备。其他非电力销售形成应收款项的账龄不作这种区分。 10、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、紧 固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。存货中原材料采用计划价格进行日常核算，月 末按当月实际领用数分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品按实际成本核算于领用时一次性 摊销；库存产品按实际成本计价，按移动平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债 券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资 溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊 销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价 款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资 企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资 本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权 资本总额 50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并 会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投 资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额）按 10 年摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。采 用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按 应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 （3）报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则 将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，按个别投资项目的可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； 41 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备： ①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严 重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况 发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的利息到期不 能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。报告期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有 迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 13、固定资产计价及折旧方法，固定资产减值准备的确认标准、计提方法。 固定资产以实际成本计价，固定资产标准是单位价值在 2,000 元以上，使用年限 1 年以上的房屋 及建筑物、发电设备、供电设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具工具等。不属 于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产核 算。按照财政部[财会（2003）10 号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 （二）的通知》规定，从 2003 年起对固定资产发生的装修费支出，在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计 提折旧。该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算。固定资产折旧采用直线法分类计算： （1）对未计提减值准备的按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计 5％的残值率确定折旧 率如下： 类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 2.70% 固定资产装修 10 9.50% 专用设备： 其中：输电线路 35 2.70% 配电线路 26 3.70% 发电设备 22 4.30% 变电设备 22 4.30% 配电设备 26 3.70% 用电设备 10 9.50% 42 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 通用设备： 其中：检修设备 20 4.75% 生产管理用工具 5 19.00% 机械设备 35 2.70% 运输设备 10 9.50% 其他设备 10 9.50% （2）对已计提减值准备的固定资产按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已 计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和预计 5%的残值来确定 折旧率和折旧额。 （3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 （4）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础 上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折旧，待更新改造项目达到 预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。 （5）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值 准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态 前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按 决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在 建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 43 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用，以 及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项 所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化， 发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按 以下公式计算资本化金额： 资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法。 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权按其权证所列使用期限或购买时的剩余使 用年限平均摊销。 报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果 由于无形资产预计带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的， 则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况 时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券面值之 间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 19、预计负债的确认原则 预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部［财会 （2002）18 号］《关于执行＜企业会计制度＞及其相关会计准则有限问题解答》和[财政部财会 （2003）10 号] 《关于执行＜企业会计制度＞及其相关会计准则有限问题解答二》的有关规定，计提 单个或有事项可能承担责任的最佳估计金额。 44 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 20、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关成本能够可靠的 计量时，确认营业收入的实现。 （2）电力供应销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完 成的。供电部门（各供电所及变电所）每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费 收入并编制“应收电费汇总表”（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、 化肥农膜、临时用电、特殊用电），并登记“主营业务收入”账户；财务部同时根据供电部门报来的 “实收电费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预收货款” 反映。 （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收 入。 （4）他人使用资产：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议 规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 （5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收入和 费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成 本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用， 不确认合同收入。 21、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响；会计政策变更内容和更正金额、原因及其 影响 2006 年 2 月 6 日，经四川省凉山彝族自治州国家税务局［凉国税函（2006）16 号］《凉山州国 家税务局关于布拖县牛角湾电站发电分公司申请减免 2004 年度企业所得税的批复》同意，减免本公 司所属布拖县牛角湾电站发电分公司 2004 年度企业所得税 3,262,692.66 元。据此，本公司按照《企 业会计制度》和《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行了追溯调 整。 由于上述调整，调整增加 2005 年年初留存收益 3,262,692.66 元，其中年初未分配利润增加 2,773,288.76 元，盈余公积增加 489,403.90 元。 45 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 23、合并会计报表编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字 (1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和 纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项 目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公 司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生 变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知》 的有关解答进行会计处理。 （四）税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：（1）经四川省地方税务局［川地税函（2006）71 号］《四川省地方税务局关 于四川西昌电力股份有限公司享受西部大开发所得税优惠政策的批复》同意，本公司 2005 年度企业 所得税减按 15%税率征收。（2）控股子公司四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（原牛角湾电力 联营公司）地处凉山州布拖县属少数民族地区，经四川省地方税务局[川地税函（2006）75 号]《四川 省地方税务局关于四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批 复》同意，2005 年度企业所得税减按 15%征收。（3）经四川省凉山彝族自治州国家税务局［凉国税 函（2006）68 号］《凉山州国家税务局关于布拖县牛角湾电站发电分公司免征企业所得税的批复》 同意，免征本公司所属布拖县牛角湾电站发电分公司 2005 年度企业所得税。 根据四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]的规定，本公司及控股子公司第 1 年报经省局审 核确认后享受企业所得税优惠政策，第 2 年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的 报送审核程序为本公司及控股子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西 部开发所得税优惠政策申报审批表》等资料，主管税务机关审核后，逐级层报市（州）局审核批准， 企业可按 15%税率汇算清缴。市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。由于主管税务机关要 求本公司及控股子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认，故本公司、 各控股子公司和主要联营公司全部根据上年度的审核情况暂按 15%计算的本年度企业所得税，经主 管税务机关审核批准后与本会计报表决算的差异将根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和 会计误差调整》的规定在 2006 年进行调整。 2、增值税：（1）本公司按电力销售、铁合金销售、材料销售等收入的 17%计算销项税额抵扣 当期进项税额后的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、布拖 县牛角湾电站发电分公司、瓦都水库水利分公司按电力销售收入的 17%计算缴纳；拉青发电分公 司、越西铁马电力开发分公司按电力销售收入的 6%计算缴纳。（3）水库供水收入按 6%计算缴纳。 46 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 3、附加税费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及本公司所属牛角湾二级电站、布拖县 牛角湾电站发电分公司、拉青发电分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增值税的 1%计缴，以及 越西铁马电力开发分公司按实际缴纳增值税的 5%计缴外，其它按实际交纳增值税、营业税款的 7% 计缴城市维护建设税；按实际交纳增值税、营业税款的 3%计缴教育费附加；按实际交纳增值税、营 业税款的 1%计缴四川省地方教育附加。 4、其他税项按国家规定计缴。 （ 五）所属经营单位、控股子公司及合营企业 1、所属经营单位概况 名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围 西昌市老西 生产、销售电力冶金炉料产品、销售矿产品 电冶分公司* 1998.08.03 夏义文 门街 13 号 及金属材料。 布拖县交际 生 产 开 发 电 力产 品 及 发 、 供、 用 设 备 ， 发 牛角湾二级电站 河区牛角湾 2002.12.12 蒲革 电、供电、电力、电子设计、安装、调试。 乡 电力科技开发、矿产品、金属材料。 水 力 发 电 、 电力 生 产 及 发 、供 、 用 设 备 经 布拖县牛角湾电 布拖县牛角 2004.09.02 张斌 营，发电、供电、电力、电子设计、施工、 站发电分公司 湾乡 安装、调试。 水资源开发经营，水库水利分配调度，电力 布拖县瓦都水库 布拖县拖觉 2003.09.16 李飞 开发营运，农村水利水电投资开发，电气设 水利分公司 镇 计、施工、安装、调试。 西昌市三岔 水 力 发 电 、 电力 生 产 及 发 、供 、 用 设 备 经 拉青发电分公司 口 东 路 231 2002.11.27 刘平 营、发电、供电、电力、电子设计、施工、 号 安装、调试。 电力投资开发、农村水利投资开发经营；电 越西铁马电力开 越西县乃托 气设计、施工、农装、调试；建筑材料、金 2003.12. 10 张斌 发分公司 镇 属材料经营、农副食品生产、加工及销售。 养殖业、种植业。 *根据 2003 年 5 月 16 日本公司第 4 届董事会第 1 次会议通过的关于公司机构调整、设置方案， 决定撤消电冶分公司，但目前尚未办理工商注销手续。 以上 6 个所属专业分公司的会计报表由本公司汇总编制本公司会计报表。 2、控股子公司概况 注册资本 实际投资额 拥有权益 公司名称 注册地 主要业务 （万元） （万元） （%） 电力生产销售，电力设备安 四川省布拖县牛角湾 布 拖 县 交 际 河 10,467.00 6,367.30 60.83 装、检修、调试，房地产开 电力有限责任公司 牛角湾乡 发，矿产品，汽车运输。 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（简称“牛角湾电力公司”）前身为牛角湾电力联营公 司，是 1996 年本公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为 4,000.00 万元，其中本公司出资 3,320.00 万元，占注册资本的 83%；布拖县人民政府出资 680.00 万 元，占 17.00%。2002 年 12 月 17 日，本公司与布拖县人民政府签订布拖县牛角湾一级电站（即牛角 湾电力联营公司）股权调整合同，经 2003 年 4 月 11 日本公司第 3 届董事会第 7 次会议通过。合同约 47 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 定，布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大堰进水口至电站前池及该段渠道附属工程，经四川振华会计 师事务所[川振会（评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确认的数额 4,136.00 万元增资投入 牛角湾电力公司；本公司以牛角湾至西昌 110 千伏输电线路工程，经四川振华会计师事务所[川振会 （评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确认的数额 2,331.00 万元增资投入。增资后牛角湾 电力公司资本总额为 10,467.00 万元，同时布拖县人民政府将其拥有的股权 716.30 万元按 1：1 的价 格转让给本公司。股权调整后本公司投资额为 6,367.30 万元，持有股权比例由原来的 83.00%调整为 60.83%；布拖县人民政府投资额为 4,099.70 万元，持有股权比例由原来的 17.00%调整为 39.17%，该 股权调整自 2003 年 1 月 1 日起。2003 年 11 月 26 日，办理了工商变更登记，变更后的企业名称为四 川省布拖县牛角湾电力有限责任公司，企业法人营业执照注册号为[51342918000060]；注册资本为 10,467.00 万元；住所为四川省布拖县交际河牛角湾乡；法定代表人为张斌；经营范围为电力生产销 售、电力设备安装、检修、调试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 （六）合并会计报表附注: 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 5,720.20 9,289.03 银行存款* 8,107,950.32 8,569,321.36 其他货币资金** -- 5,006,400.00 合计 8,113,670.52 13,585,010.39 *截止 2005 年 12 月 31 日，银行存款中已被司法冻结的存款为 4,383,740.06 元。期后银行存款冻 结情况详见附注十、资产负债表日后事项、1（1）。 **其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金，在银行承兑汇票到期前被限制使用。 注 2、应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 -- 6,003,483.20 商业承兑汇票 -- -- 合计 -- 6,003,483.20 应收票据年末余额较上年末下降 100.00%，主要是由于本年度为提高收款能力将票据贴现或背书 转让而减少银行承兑汇票结算所致。应收票据本年末余额中无应收持有本公司 5%以上股权股东单位 款项。 注 3、应收股利 单位名称 年初数* 本年增加** 本年减少 年末数 德昌铁合金（集团）有限责任公司 1,388,218.74 281,230.20 -- 1,669,448.94 48 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 *根据德昌铁合金（集团）有限责任公司（简称“德铁集团公司”）董事会通过的 2004 年度利润 分配方案，将 2004 年可供股东分配的利润 6,367,975.86 元全部按持股比例进行分配。本公司持股比 例为 21.80%，应分配的现金股利为 1,388,218.74 元。 **应收股利本年增加数为德铁集团公司董事会通过的 2005 年度利润分配方案，将 2005 年可供 股东分配的利润 1,290,046.77 元全部按持股比例进行分配。本公司持股比例为 21.80%，2005 年应分 配的现金股利为 281,230.20 元。 注 4、应收账款 （1）应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 月以内 11,754,166.07 14.30 -- 12,661,997.98 35.85 -- 2-12 月以内 56,066,749.20 68.21 3,364,004.95 13,012,357.90 36.84 780,741.47 1-2 年 8,880,823.01 10.80 888,082.30 4,239,925.71 12.01 423,992.57 2-3 年 1,968,552.13 2.39 295,282.82 1,718,780.79 4.87 257,817.12 3-4 年 42,573.66 0.05 8,514.73 324,776.62 0.92 64,955.32 4-5 年 324,776.62 0.40 162,388.31 341,658.97 0.97 170,829.49 5 年以上 3,164,637.45 3.85 3,164,637.45 3,018,156.47 8.54 3,018,156.47 合计 82,202,278.14 100.00 7,882,910.56 35,317,654.44 100.00 4,716,492.44 账面价值 74,319,367.58 30,601,162.00 应收账款年末余额较上年末增加 46,884,623.70 元，主要是由于本年度对西昌锌业有限责任公司 （简称“西昌锌业公司”）的应收电费尚未结算增加所致。应收账款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）应收账款前五名的欠款情况： 年末数 年初数 欠款单位名称 金额 比例% 金额 比例% 应收账款前五名合计 65,943,044.59 80.22 21,062,396.81 59.64 （3）应收账款年末余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 西昌锌业有限责任公司 电费及借款 44,522,982.86 本年度发生 越西县电力有限责任公司 电费 7,889,849.50 近 3 年陆续发生 德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费 6,824,634.55 本年度发生 西昌市建昌水泥有限公司 电费 5,021,553.14 本年度发生 49 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 会理县电力有限责任公司 电费 1,684,024.54 本年度发生 小计 65,943,044.59 占总额的 80.22% 注 5、其他应收款 （1）其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,470,369.43 1.58 173,518.47 183,984,021.48 86.94 8,479,041.29 1-2 年①② 190,604,067.64 87.44 126,160,406.76 9,619,665.47 4.55 961,966.55 2-3 年 9,114,573.06 4.18 1,367,185.96 3,553,872.60 1.68 533,080.89 3-4 年 1,058,512.79 0.49 211,702.56 12,003,367.50 5.67 2,400,673.50 4-5 年 11,286,511.05 5.18 10,462,222.97 974,959.18 0.46 487,479.59 5 年以上 2,452,687.01 1.13 2,452,687.01 1,488,465.42 0.70 1,488,465.42 合计 217,986,720.98 100.00 140,827,723.73 211,624,351.65 100.00 14,350,707.24 账面价值 77,158,997.25 197,273,644.41 其他应收款年末余额较上年末增加 3.01%，主要是由于： ①2003 年 5 月 15 日经本公司 2002 年度股东大会审议通过，本公司于 2003 年 11 月 17 日与成都 电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司（简称“三家出让公 司”）分别签订《股权转让协议》，分别以 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万元共计 17,600 万元 的价格，受让三家出让公司分别持有的华西证券股份有限公司 8,000 万元、5,000 万元和 3,000 万元 股权。截止 2003 年末已分别向上述三家企业陆续支付 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万元，合计 17,600 万元的股权收购款。由于中国证监会对收购事项未予批准，2005 年 4 月 3 日本公司又分别与 四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司（简称“三家 受让公司”）签订《股权转让协议》，转让上述华西证券公司股权总计 16,000 万股，转让单价为每 股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 16,800 万元。协议约定在协议签订之日起三日内，三家受让 公司支付 20%的预付转让价款；在协议生效后，且本公司向三家受让公司提供中国证监会不批准本公 司受让华西证券公司股权的书面文件后 30 日内，三家受让公司支付剩余的 80%转让价款。截止 2005 年 12 月 31 日，已收股权转让款情况如下： 股权转让数 股权转让款 已付款金额 未付款金额 单位名称 备注 （万股） （万元） （万元） （万元） 四川富临实业集 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 8,000.00 8,400.00 6,300.00 2,100.00 款 1,680.00 和 4,620.00 万元 团有限公司 四川省新力投资 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 5,000.00 5,250.00 3,925.00 1,325.00 款 1,050.00 和 2,875.00 万元 有限公司 50 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 四川和易达投资 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 3,000.00 3,150.00 2,250.00 900.00 款 630.00 和 1,620.00 万元 有限责任公司 合计 16,000.00 16,800.00 12,475.00 4,325.00 2005 年 4 月 13 日，本公司董事会通过决议，同意三家受让公司延期支付《转让协议》中应支付 本公司的股权转让余款，同时承诺：A、该支付延期不视为支付违约，不影响《转让协议》的正常履 行；B、上述延期支付款总额为 4,325 万元由四川和易达投资有限责任公司与四川立信投资有限责任 公司（简称“四川立信公司”）签订《借款协议》借给四川立信公司周转使用。 ②2005 年，本公司查明原列入“预付账款”中预付都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司、中国 水利水电第三工程局安装公司、中国水利水电第五工程局的工程款合计 144,000,000.00 元，其中 119,000,000.00 元实际已被成都雅砌建材有限公司占用，另 25,000,000.00 元为中国水利水电第五工程 局沙湾水电站工程项目部的往来款。本公司据此将其转入“其他应收款”核算，考虑被成都雅砌建材 有限公司占用的 119,000,000.00 元回收困难，经本公司 2006 年 4 月 25 日第 5 届董事会第 2 次会议审 议通过，决定对被成都雅砌建材有限公司占用的 119,000,000.00 元全额计提坏账准备，并计入本年损 益。 （2）其他应收款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 （3）其他应收款前五名的合计欠款情况： 年末数 年初数 欠款单位名称 金额 比例% 金额 比例% 其他应收款前五名合计 194,838,300.00 89.38 196,088,361.67 92.66 （4）其他应收款年末余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款性质 欠款金额 账龄 应收出让华西证券公司股权款 转让股权款 43,250,000.00 2003 年发生 中国水利水电第五工程局 往来款 65,000,000.00 2004 年发生 中国水利水电第三工程局安装公司 往来款 40,000,000.00 2004 年发生 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 往来款 39,000,000.00 2004 年发生 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 借款及利息 7,588,300.00 2001 年发生 合计 194,838,300.00 占总额的 89.38% （5）采用个别认定法计提坏账准备的情况 由于有的企业长期处于停产状态或因款项回收困难，本公司对下列单位欠款计提了超过 50%的 坏账准备，但对其欠款仍将采取包括司法手段在内的各种措施予以追索： 51 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 欠款时 欠款原 计提 单位名称 账面余额 计提金额 原因 间 因 比例 中国水利水电第五工 程局永宁河项目部 40,000,000.00 1-2 年 往来款 40,000,000.00 100% 回收困难 中国水利水电第三工 程局安装公司 40,000,000.00 1-2 年 往来款 40,000,000.00 100% 回收困难 都江堰市紫坪建筑安 装工程有限公司 39,000,000.00 1-2 年 往来款 39,000,000.00 100% 回收困难 四川省林业第五筑路 工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 4-5 年 欠电费 7,588,300.00 100% 回收困难 西昌市合金电冶厂 1,681,739.29 4-5 年 借款 1,681,739.29 100% 回收困难 国营长安机械厂 367,895.59 4-5 年 借款 367,895.59 100% 回收困难 合计 128,637,934.88 128,637,934.88 注 6、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 18,455,119.4 93.81 71,529,435.2 94.39 1-2 年 1,187,435.20 6.04 4,020,000.00 5.30 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 30,000.00 0.15 237,907.50 0.31 合计 19,672,554.6 100.00 75,787,342.7 100.00 预付账款年末余额较上年末减少 56,114,788.10 元，主要是由于：①将预付给都江堰市紫坪建筑 安装工程有限公司和中国水利水电第三工程局安装公司的工程款中不属于工程支出的款项 7,040 万元 转入“其他应收款”；②根据 2004 年 9 月 28 日本公司与会理县人民政府签订的《会理县电力有限责 任公司资产重组协议书》，双方达成以下协议：①会理县电力有限责任公司（简称“会理电力公 司”）现有的总股本状况为 3,200 万元，其中：国家股 1,632 万元，占总股本的 51.00%；企业法人股 253.76 万元，占总股本的 7.93%；职工个人股 1,314.24 万元，占总股本的 41.07%；本公司以现金出 资 1,632 万元购买会理电力公司的国家股 1,632 万股。②在甸沙关至会理城北 220KV 输电线路建成 后，以现金出资 6,500 万元对会理电力公司进行增资扩股，增资扩股后该公司总股本为 9,700 万元， 股本结构为本公司持有 8,132 万元，占总股本的 83.84%；企业法人股 253.76 万元，占总股本的 2.62%；职工个人股 1,314.24 万元，占总股本的 13.54%。③在投资建成 220KV 输电线路后，本公司 支付国家股股权转让价款并办理工商变更登记及其相关手续后行使股东权利。会理电力公司将成为本 公司的控股子公司之一，统一经营会理县电力供应市场。该收购行为已经 2004 年 10 月 19 日本公司 第 4 届董事会第 12 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临时股东大会决议通过。2005 年 1 月 27 日本公司所属的凉山州地方电网与会理县电网并网并开始向会理县电网供电；2005 年 2 月 22 日支 52 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 付购买会理电力公司的国家股 1,632 万股的股权收购款 1,632 万元。 预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中金额 较大的单位如下： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 备注 会理县电力有限责任公司 预付股权收购款 16,320,000.00 本年发生 童武 预付购车款 1,187,435.20 2004 年发生 成都西开高压开关有限公司 预付工程材料款 1,042,042.00 本年发生 四川电器有限责任公司 预付工程材料款 376,587.00 本年发生 南京南瑞华宁自动化设备有限公司 预付工程材料款 277,800.00 本年发生 合计 19,203,864.20 占总额的 97.62% 注 7、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备* 原材料 8,066,573.78 125,459.13 5,015,395.13 125,459.13 库存商品 751,456.61 178,050.44 751,456.61 178,050.44 合计 8,818,030.39 303,509.57 5,766,851.74 303,509.57 账面价值 8,514,520.82 5,463,342.17 存货年末余额较上年末增加 52.91%，主要是本公司在航天大道西口至三垭口附近的四一 0 厂 35KV 变电站需搬迁，因搬迁并改扩建工程所需的材料增加所致。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。 注 8、长期股权投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备* 长期股权投资 60,616,155.99 -- 20,616,817.79 5,896,214.51 75,336,759.27 2,000,000.00 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 60,616,155.99 -- 20,616,817.79 5,896,214.51 75,336,759.27 2,000,000.00 长期投资本年增加数 20,616,817.79 元，包括：（1）按权益法核算计算的对康西铜业公司的损益 调整 3,765,280.04 元；（2）按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整 351,537.75 元；（3）新 增对四川华电木里河水电开发有限公司的投资 2,500,000.00 元；（4）新增对凉山州城市信用社的投 资 14,000,000.00 元。 53 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 长 期 投 资 本年 减 少 数 5,896,214.51 元 ， 包 括 ：（ 1 ） 对康西 铜 业 公 司的 股 权 投 资差 额 摊 销 614,984.31 元；（2）根据德铁集团公司 2004 年度利润分配方案应分得股利为 281,230.20 元；（3） 出让华西证券公司股权 5,000,000.00 元。 *长期股权投资减值准备详见本附注六、注 3。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 53,016,155.99 -- 4,116,817.79 896,214.51 56,236,759.27 -- 其他股权投资 7,600,000.00 -- 16,500,000.00 5,000,000.00 19,100,000.00 2,000,000.00 其中：股票投资 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投 7,000,000.00 -- 16,500,000.00 5,000,000.00 18,500,000.00 2,000,000.00 资 合计 60,616,155.99 -- 20,616,817.79 5,896,214.51 75,336,759.27 2,000,000.00 （2）对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司 1996.09.03—永久 34,267,196.62 20.18% -- 2002.06.27- 德昌铁合金(集团)有限责任公司 16,869,562.65 21.80% -- 2022.06.27 四川华电西溪河水电开发有限公司 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 小计 56,236,759.27 -- 详细情况详见附注六、母公司会计报表主要项目注释、注 3。 （3）其他股权投资 ①股票投资 股份 股票数量 被投资公司名称 投资比例* 投资金额 减值准备 备注 类别 （万股） 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 -- *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 54 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 ②其他股权投资 被投资企业名称 投资期限 投资额 投资比例 减值准备 四川华诚实业有限公司 1999.12.28-2016.12.15 2,000,000.00 13.33% 2,000,000.00 四川华电木里河水电开发有限公司 50 年 2,500,000.00 5.00% -- 凉山州城市信用社 14,000,000.00 10.00% -- 合计 18,500,000.00 2,000,000.00 详细情况详见附注六、母公司会计报表主要项目注释、注 3。 注 9、固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧年末余额明细项目如下： 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 549,660,647.56 7,360,135.67 2,754,453.00 554,266,330.23 专用设备 547,464,410.73 34,676,414.28 2,019,478.00 580,121,347.01 通用设备 11,887,718.63 158,833.00 216,846.92 11,829,704.71 运输设备 27,875,722.11 -- 639,714.50 27,236,007.61 其他设备 11,489,661.41 6,760.00 -- 11,496,421.41 合计 1,148,378,160.44 42,202,142.95 5,630,492.42 1,184,949,810.97 累计折旧 房屋及建筑物 87,246,220.70 16,087,412.46 2,189,060.69 101,144,572.47 专用设备 119,959,103.46 21,301,730.41 1,520,917.40 139,739,916.47 通用设备 7,183,624.92 1,129,135.58 195,937.84 8,116,822.66 运输设备 10,630,151.86 2,299,542.55 530,654.73 12,399,039.68 其他设备 7,093,763.58 929,752.09 -- 8,023,515.67 合计 232,112,864.52 41,747,573.09 4,436,570.66 269,423,866.95 净值 916,265,295.92 915,525,944.02 固定资产减值准备 4,874,687.72 -- 199,179.58 4,675,508.14 固定资产净额 911,390,608.20 910,850,435.88 固定资产原值本年增加数 42,202,142.95 元，包括：①在建工程完工转入固定资产 36,329,705.21 元，主要是甸沙关至会理 220KV 线路、西溪 10KV 及 0.4KV 线路改造、螺吉山至凉钢 35KV 送电线 路、综合楼等项目完工转固；②直接购买增加 5,872,437.74 元，包括房屋建筑物 1,174,256.87 元、专 用设备 4,532,587.87 元、通用设备 158,833.00 元、其他设备 6,760.00 元。 固定资产原值本年减少数为 5,630,492.42 元，包括：①因处置而减少的固定资产是：根据 2005 年 8 月 24 日第 4 届董事会第 24 次会议决议通过，转让本公司所属的月华水力发电厂的固定资产，含 55 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 双方认为正常发电生产所必须的附属设备、场地、房屋、构筑物，不含流动资产、无形资产；转让价 格为 500 万元；转让后月华发电厂的发电并入系统接线方式不变（目前发电是并入凉山州地方电 网）。2005 年 9 月 29 日与西昌同心电力有限责任公司签订了《月华水电厂资产转让合同》。本次转 让减少房屋建筑物原值为 1,758,656.74 元，累计折旧为 1,686,877.95 元；专用设备原值为 2,019,478.00 元，累计折旧为 1,520,917.40 元；通用设备原值为 216,846.92 元，累计折旧为 195,937.84 元；运输设 备原值为 154,658.50 元，累计折旧为 116,524.70 元；②因出售而减少的固定资产是：出售黄河 TY220 推土机一台，减少运输设备原值 485,056.00 元，累计折旧 414,130.03 元；③因报废而减少的固定资产 是：报废月华水力发电厂铝合金厂房，减少房屋建筑物原值为 995,796.26 元，累计折旧为 502,182.74 元。 截止 2005 年末，固定资产中有 110,256.55 万元的原值分别向凉山州工商局办理川工商凉抵登 （2002）字第 010-2 号、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号、川工商凉抵登（2004）字第 010-1 号、 川工商凉抵登（2005）字第 011-2 号、川工商凉抵登（2005）字第 012-2 号、川工商凉抵登（2005） 字第 014-2 号、川工商凉抵登（2005）字第 08-1 号、川工商凉抵登（1999）第 11-2 号企业抵押物登 记证，向银行最高限额抵押担保借款为 76,937.00 万元人民币，实际抵押借款为 49,625 万元。 注 10、固定资产减值准备 是根据本公司董事会通过的关于计提资产减值准备的决议和《企业会计制度》及财政部[财会 （2001）17 号]规定计提的。通过对固定资产进行全面清查，根据资产的使用情况、新旧程度及现 状，对固定资产进行价值评估，由于固定资产市场价格下跌、技术陈旧等原因，部分固定资产实质上 已经发生了减值，其可收回金额已低于账面价值，对这部分可收回金额已低于账面价值的差额作为固 定资产减值计提减值准备，计提情况如下： 类别 年初数 本年增加 本年转回 年末数 房屋建筑物 1,171,701.68 -- 143,854.04 1,027,847.64 专用设备 2,707,012.88 -- -- 2,707,012.88 其中：机器设备 1,950,196.76 -- -- 1,950,196.76 配电设备 447,872.29 -- -- 447,872.29 输配电线路 294,391.65 -- -- 294,391.65 用电设备 14,552.18 -- -- 14,552.18 运输设备 386,747.42 -- 55,325.54 331,421.88 通用设备 188,497.66 -- -- 188,497.66 其他设备 420,728.08 -- -- 420,728.08 合计 4,874,687.72 -- 199,179.58 4,675,508.14 本年转回固定资产减值准备 199,179.58 元，是处置固定资产已计提的减值准备。 56 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 11、工程物资 项目 年末数 年初数 电器零附件及其他 1,217,818.23 2,096,864.87 预付大型设备款 8,286,500.00 20,126,750.00 合计 9,504,318.23 22,223,614.87 工程物资年末余额较上年末减少 12,719,296.64 元，主要是因本年没有为新建电站采购大型设备 款所致。 注 12、在建工程 （1）在建工程年末余额明细项目如下： 预算数 本年 本年 完工 资金 工程名称 年初数 其他减少* 年末数 (万元) 增加额 转固数 程度 来源 永宁河三级电站［1］ 24,503.00 103,992,951.37 64,547,601.35 -- 8,600,000.00 159,940,552.72 92% 借款 其中：利息资本化 3,572,229.92 6,930,661.47 -- -- 10,502,891.39 永宁河三级电站至盐源 220KV 线路 5,858.30 816,000.00 1,638,025.62 -- -- 2,454,025.62 50% 自筹 西昌罗家沟变电站至盐源 8,764.15 1,112,257.18 1,774,538.00 -- -- 2,886,795.18 10% 自筹 220KV 线路 永宁河四级电站 15,328.16 47,706,983.57 7,179,362.54 -- 40,000,000.00 14,886,346.11 10% 借款 其中：利息资本化 791,699.15 589,850.28 -- -- 1,381,549.43 木里沙湾电站［2］ 190,787.17 38,477,560.55 31,069,635.41 -- 25,000,000.00 44,547,195.96 前期 借款 其中：利息资本化 120,902.09 475,069.80 -- -- 595,971.89 木里沙湾电站-盐源 220KV 线路［3］［4］ 16,294.83 79,175,745.68 11,716,996.31 -- -- 90,892,741.99 85% 借款 其中：利息资本化 156,645.00 218,628.00 -- -- 375,273.00 木里理塘河前期工程 14,907,764.39 901,474.46 -- -- 15,809,238.85 前期 自筹 西溪 10KV 及 0.4KV 改造 2,187,823.81 -- 2,187,823.81 -- -- 100% 自筹 西溪河流域工程 480.00 1,364,548.70 -- -- -- 1,364,548.70 前期 自筹 城网改造 1,208.00 4,475,050.05 1,147,376.66 -- -- 5,622,426.71 60% 自筹 觉撒水库工程 1,415,387.97 -- -- -- 1,415,387.97 前期 自筹 罗家沟变电站 9,889.28 1,009,878.42 4,729,241.80 -- -- 5,739,120.22 前期 自筹 锅螺线 T 接变压器供电工 程 -- 1,738,290.59 1,738,290.59 -- -- 100% 自筹 和睦一级电站 1,290,960.00 1,601,900.00 -- -- 2,892,860.00 前期 自筹 木里固增电站 217,088.00 1,649,480.20 -- -- 1,866,568.20 前期 自筹 木里让白沟电站 352,500.00 -- -- -- 352,500.00 自筹 新钢业 110KV 变电站工程 1,715,589.82 -- -- 1,715,589.82 50% 自筹 57 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 螺吉山-凉钢 35KV 送电线 2,758,789.32 -- 2,758,789.32 -- -- 100% 自筹 路 水洛河前期工程 839.00 261,948.60 -- -- -- 261,948.60 前期 自筹 西昌大营变电站至螺吉山 90,000.00 -- -- -- 90,000.00 前期 自筹 变电站 35KV 甸沙关至会理 220KV 线路 3,077,811.37 20,132,422.22 23,210,233.59 -- -- 100% 自筹 综合楼 6,185,878.80 -- 6,185,878.80 -- -- 100% 自筹 电网规划 148,000.00 -- -- 148,000.00 -- 自筹 城大 35KV 线路工程 640.00 112,612.99 -- -- -- 112,612.99 前期 自筹 德昌变电站-德昌冶炼厂 35KV 线路工程 299,966.32 1,599,558.72 -- -- 1,899,525.04 前期 自筹 黄联镇 973 线 10KV 改造 11,487.38 -- -- -- 11,487.38 前期 自筹 其他零星工程 345,124.28 631,048.91 248,689.10 -- 727,484.09 自筹 合计 311,794,118.75 153,772,542.61 36,329,705.21 73,748,000.00 355,488,956.15 其中：利息资本化 4,641,476.16 8,214,209.55 -- -- 12,855,685.71 （2）本年借款利息资本化的资本化率分别为：①永宁河三级电站借款利息资本化的资本化率为 5.77%；②永宁河四级电站借款利息资本化的资本化率为 5.56%；③木里沙湾电站-盐源 220KV 线路 借款利息资本化的资本化率为 5.31%；④木里沙湾电站借款利息资本化的资本化率为 5.66%。 （3）在建工程其他减少数是：①将永宁河三级电站、永宁河四级电站、木里沙湾电站中不属于 工程支出的款项 7,360 万元转入“其他应收款”；②本公司决定不再投资开展电网规划后，将该项目 已发生的前期费用转入本年营业外支出。 （4）本公司 2002 年年度股东大会审议通过，投资开发盐源县泸沽湖二级电站项目；由于泸沽湖 是受知识产权保护的专用名词，所以经项目审批主管机关同意原泸沽湖二级电站的项目名称更改为永 宁河三级电站。已取得凉山彝族自治州发展计划委员会、凉山彝族自治州水利局联合下发的[凉计交 能（2003）217 号]《关于盐源县永宁河三级电站可行性研究报告的批复》和[凉水发（2003）110 号] 《关于盐源县永宁河三级电站初步设计报告的批复》、2004 年 7 月 29 日取得凉山彝族自治州发展计 划委员会[凉计交能（2004）435 号]《关于盐源县永宁河三级电站调增装机容量的批复》确定该电站 装机容量为 5 万千瓦。 本公司 2005 年 4 月 30 日第 4 届董事会第 17 次会议决议和 2005 年 6 月 2 日 2004 年度股东大会 审议通过，与中铁能源投资有限公司、中国水电顾问集团成都勘测设计研究院共同开发盐源县永宁河 三级水电站等水电资源，于 2005 年 4 月 29 日签署《四川省永宁河三级电站合作开发合资合同》，拟 设立盐源永宁河水电开发有限责任公司。 本公司实际控制人发生变更后，为了加快永宁河三级电站的水电资源的开发，经董事会第 4 届第 22 次会议及 2005 年第 2 次临时股东大会决议通过变更原定的合作方，变更后为本公司与成都富港置 地有限公司（2005 年 11 月更名为四川九龙电力集团有限公司）签订了《四川省盐源县永宁河三级电 58 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 站合资合作开发合同》，共同投资设立“盐源永宁河水电开发有限责任公司”，合资经营范围：永宁 河三级电站及永宁河流域水能资源投资、开发、建设和经营管理；电能的生产和销售；水利水电工程 技术咨询、服务；水利水电物资、设备采购。拟设立公司的注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公 司出资 2,000 万元，占 40%，成都富港置地有限公司出资 3,000 万元，占 60%，新公司注册地四川省 盐源县。新公司开发永宁河三级电站投资总额与项目资本金之间的差额，由投资双方负责通过项目融 资方式解决，融资由新公司负责借贷和还本付息。鉴于：1、本公司在该合同签订前，根据工程进 度，以自有资金投入约 3,500 万元（具体数额以财务支付凭证为准），并负责完成了本项目 11,600 万 元的银行贷款；2、该合同对出资之约定，双方同意：①在合资公司注册之日，返还本公司除资本金 之外的超额投入约 1,500 万元（具体数额以财务支付凭证为准）；②本公司完成的 11,600 万元银行贷 款本息由新公司承接；③新公司负责完成本项目投资总额与已完成投资额之间的差额资金的融资。如 该差额资金融资需提供担保的，双方均应负责承担担保义务。新公司所属电站并入凉山州地方电网。 2005 年 8 月 7 日向四川省凉山州盐源县工商行政管理局注册登记盐源县永宁河水电开发有限责 任公司成立；住所为四川省凉山州盐源县长柏乡；法定代表人为赵林；注册资本为 5,000 万元，其中 本公司实物出资 2,000 万元，占注册资本 40%，成都富港置地有限公司现金出资 3,000 万元，占注册 资本的 60%，该出资已经凉山精诚会计师事务所［凉精会验（2005）66 号］验资报告验证；经营范 围为发电、供电。截止 2005 年末资产交接手续正在办理之中。 （5）根据本公司 2004 年 8 月 20 日第 4 届董事会第 11 次会议决议通过，建设沙湾水电站项目。 沙湾水电站位于凉山州木里藏族自治县境内，系木里河（也称里塘河）水电规划的第三级电站，电站 采用引水式开发，装机 24 万千瓦，年发电量 11.684 亿千瓦·时，具有日调节能力。沙湾水电站工程 静态总投资为 190,787.17 万元。 2005 年 4 月 30 日，经第 4 届董事会第 17 次会议决议和 2005 年 6 月 2 日公司召开的 2004 年度 股东大会决议通过，本公司与中铁能源投资有限公司、中国水电顾问集团成都勘测设计研究院达成了 共同投资合作开发四川省木里河、水洛河水电资源的协议，拟设立四川木里水电开发有限责任公司。 本公司实际控制人发生变更后，为了加快木里河流域水力资源的开发，经董事会第 4 届第 23 次 会议及 2005 年第 2 次临时股东大会决议通过变更原定的合作方，变更后为本公司与成都富港置地有 限公司签订了《木里县木里河水电合作开发合资合同》，共同投资设立“木里河水电开发有限责任公 司（暂定名）”的协议，合资经营范围：木里县木里河流域水力资源投资、开发、建设和经营管理； 电站到盐源县城的输变电工程投资、建设、运行、维护。电能的生产和销售；水利水电工程技术咨 询、服务；水利水电物资、设备采购。拟设立公司的注册资本为人民币 36,000 万元，其中本公司出 资 14,400 万元，占 40%，以实物资产方式出资，本公司的出资已于本协议签订前到位 13,500 万元 （按目前公司账面原值计算，最终以审计或资产评估数据为准，相关审计或资产评估事项公司另行公 告），包括流域规划费用分摊、因建设电站所修建的公路、改造公路桥梁等投资，已建成的部分输电 线路；成都富港置地有限公司出资 21,600 万元，占 60%，以货币资金方式出资，成都富港置地有限 59 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司的出资，在合同生效后 30 日内到位 10,000 万元，合同签订之日起 3 个月内全部到位。公司注册 地四川省木里县。新公司开发木里河水电站投资总额与项目资本金之间的差额，由投资双方负责通过 项目融资方式解决，融资由新公司负责借贷和还本付息。新公司所属电站并入凉山州地方电网。公司 成立之日起三年后本公司享有优先受让成都富港置地有限公司出资的权利。三年后本公司向成都富港 置地有限公司提出受让其全部或部份出资的，在“成本＋合理利润”的定价原则下，确定价格后，成 都富港置地有限公司应当同意将其出资转让给本公司。2005 年 11 月 2 日向四川省凉山州木里县工商 行政管理局注册登记木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司成立；住所为木里县沙湾；法定代表 人为胡定核；注册资本为 34,400 万元，其中本公司实物出资 14,400 万元，占注册资本 41.86%，成 都富港置地有限公司现金出资 20,000 万元，占注册资本的 58.14%，该出资已经四川金达会计师事务 所［验字（2005）第 400 号］验资报告验证；经营范围为沙湾电站投资、开发、建设和经营管理；电 站到盐源县城的输变电工程投资、建设、运行、维护、电能的生产和销售；水利水电工程技术咨询、 服务；水利水电物资、设备采购。截止 2005 年末资产交接手续正在办理之中。 （6）2005 年 7 月 15 日为西昌锌业公司向凉山州城市信用社申请 1 年期短期流动资金贷款人民 币 4,000 万元，以本公司所架设的盐源至沙湾电站的 220 千伏输变电设施 155 公里为上述贷款提供抵 押担保，并承担连带责任。 （7）2005 年 7 月 15 日为四川佳信房地产开发有限责任公司（以下简称“四川佳信公司”）向 凉山州城市信用社申请 1 年期短期流动资金贷款人民币 4,000 万元，以本公司所架设的盐源至沙湾电 站的 220 千伏输变电设施 155 公里为上述贷款提供抵押担保，并承担连带责任。 注 13、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 41,453,222.50 38,945,796.55 -- 393,731.63 1,000,096.96 3,901,254.54 37,551,967.96 土地使用权原始价值中包括： （1）有 16 宗土地使用权 91,269.79 平方米计 3,096,375.00 元是 1994 年改制时由原本公司投入的 经评估确认的价值，本公司成立时作为国家股股份投入，其中①调度楼占用土地 1 宗 2,940.02 平方米 计 135,131.50 元；②办公楼占用土地 1 宗 5,933.36 平方米计 721,319.75 元；③月华电厂占用土地 1 宗 21,853.40 平方米计 324,010.11 元；④东河电厂占用土地四宗 13,426.73 平方米计 126,396.71 元；⑤东 郊变电站、礼州供电站、螺髻山变电站、小庙变电站、松林供电站、泸沽变电站等占用土地九宗 47,116.28 平方米计 1,789,516.93 元。 （2）有 7 宗土地使用权计 9,701,385.80 元是为电冶分公司和新建电站、引水渠、变电站等陆续 征用的土地价值，其中：①电冶分公司生产经营占用土地 20,888.93 平方米计 1,628,079.00 元；②牛 角湾电力有限责任公司(牛角湾一级电站)占用土地 65,903.56 平方米计 3,395,946.72 元；③牛角湾二级 电站占用土地 49,538.10 平方米计 2,439,501.87 元；④黄水变电站、大营变电站、礼州变电站等占用 60 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 土地 12,931.30 平方米计 2,237,858.21 元。所有征用的土地使用权均与凉山州土地管理局签订了土地 使用权出让合同，并办理了出让后的土地使用权证，取得了土地使用权。 （3）2000 年新增土地使用权价值 6,400,639.45 元，其中①本公司所属牛角湾二级电站补付复耕 及青苗赔偿费 106,631.00 元和征地管理费 15,000.00 元；②征用西昌市城南大道土地 23,977.35 平方米 价值 6,279,008.45 元，用于本公司在城南开发区修建供电调度大楼用地。 （4）2001 年度将牛角湾二级站蓄水工程占地转入工程成本 1,000,000.00 元。 （5）2002 新增土地使用权价值 9,299,342.34 元，其中①购买西昌市胜利南路的 5,573.36 平方米 土地支付土地出让金 3,979,755.13 元，并变更其用途支付变更出让金 772,690.63 元；②根据国家有关 规定，西昌市人民政府[西府发（2000）151 号]批准撤销西昌市南宁电管所，南宁电管所供区和配电 网络移交给本公司，其中包含黄联镇土地 1,143.85 平方米，价值 141,036.00 元；③收购拉青水电厂增 加的土地使用权价值 4,405,860.58 元，明细项目如下： 土地使用权 国有土地使用证号 入账价值 剩余摊销期限 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 2002.10-2044.09 征用 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 2002.10-2044.09 征用 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 2002.10-2044.09 征用 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 2002.10-2044.09 征用 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第拉电-1 号 6,762.71 2002.10-2050.02 征用 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第拉电-2 号 2,373,717.74 2002.10-2050.02 征用 合计 4,405,860.58 上述拉青水电厂土地使用权均按东方资产评估事务所[东评司评报字（2002）第 037 号]评估价值 作为受让价格，评估结果报经四川省财政厅[川财企（2002）97 号]核准。东方资产评估事务所采用成 本逼近法分别测算各宗地的地价，并作为以上各宗地的最终价格。 （6）2003 新增土地使用权价值 3,671,147.00 元，其中①支付布拖县牛角湾乡政府土地赔偿金 120,000.00 元；②原拉青水电厂相关土地办理过户手续支付 901,076.00 元，相应增加土地使用权价 值，明细项目如下： 土地使 新增价值 取得 国有土地使用证号 原入账价值 本年新增* 年末价值 用权 摊销期限 方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 88,684.95 523,040.36 2002.11-2052.10 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 110,048.99 649,039.82 2002.11-2052.10 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 37,440.59 220,814.72 2002.11-2052.10 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 177,359.47 1,046,019.23 2002.11-2052.10 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 6,762.71 1,385.06 8,147.77 2002.11-2052.10 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 2,373,717.74 486,156.94 2,859,874.68 2002.11-2052.10 出让 合计 4,405,860.58 901,076.00 5,306,936.58 61 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 ③根据凉山彝族自治州国土资源局[凉国土资函（2003）25 号]缴纳黄水变电站等 21 宗土地的出 让金 2,650,071.00 元。 （7）2004 新增土地使用权价值包括： ①根据 2004 年 3 月 3 日本公司总经理办公会决议决定，购买位于西昌市胜利路 61 号的凉山宾馆 整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004 年 4 月 2 日本公司与四川佳信公司联合以 4,316.00 万元的 价格竞买所得凉山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金 43.16 万元及 相关税费 129.48 万元，合计总成交价为 4,488.64 万元。该地块面积为 16,695.02 平方米，土地使用权 出让年限为 40 年。本公司同意在 2004 年 10 月 2 日之前动工建设，不能按期开工建设的，应提前 30 日向四川省凉山州国土资源局提出延建申请，但延建时间最长不得超过 1 年。2004 年 5 月 19 日，本 公司与四川佳信公司签订关于凉山宾馆所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地面积 为 12,028.35 平方米，四川佳信公司分得 4,666.67 平方米； 2004 年 7 月 7 日本公司与四川佳信公司另 签订地上建筑物分割协议，以土地所对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳信公司所分得土地 及地上建筑物的作价方法，以总成交价 4,488.64 万元除以该地块的总面积 16,695.02 平方米作为均 价，计算出四川佳信公司应付所分得土地及地上建筑物的款项为 12,546,855.63 元。截止 2004 年年末 四川佳信公司已付清全部款项。扣除四川佳信公司应付款后本公司实际承担的凉山宾馆所处地块的国 有土地使用权及地上建筑物的购买价为 32,339,544.37 元， 以 2003 年 6 月 28 日凉山精诚会计事务所 出具的[凉精会评报字（2003）10 号]评估报告为依据，按土地、地上建筑物分别的评估价值占两项资 产总评估价值的比例分摊购买价，分摊后的土地入账价值为 21,489,860.00 元，房屋建筑物入账价值 为 10,849,684.37 元。该宗土地使用权的土地使用权证书目前已被深圳商业银行海滨支行作贷款担保 质押扣留，经核实未办理他项权证登记。②补缴 1999 年-2002 年购买土地的契税 219,658.77 元。 （8）土地使用权本年转出数为 393,731.63 元，是本公司因出让月华电厂而减少的土地的摊余价 值。 截止 2005 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 62 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 14、长期待摊费用 长期待摊费用年末余额明细项目如下： 原始 本年 本年 本年 累计 剩余摊销 项目 年初数 年末数 发生额 增加 转出数 摊销额 摊销额 期限(月) 林木补偿费 3,600,000.00 3,198,000.00 -- -- 72,000.00 474,000.00 3,126,000.00 521 供水补偿费 5,000,000.00 4,750,000.10 -- -- 99,999.96 349,999.86 4,650,000.14 558 合计 8,600,000.00 7,948,000.10 -- -- 171,999.96 823,999.86 7,776,000.14 林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复植被，保持良好的生 态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植树造林 的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12 号]承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用 在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁 马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站 能正常顺利发电运行，本公司与越西县电力有限责任公司签订供水协议，越西县电力有限责任公司承 诺，保证本公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此本公司一次性支付给越西 县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用 5,000,000.00 元，将其作为长期待摊费 用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 注 15、短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 以固定资产、无形资产抵押；重庆市涪陵建筑陶瓷 抵押借款 237,000,000.00 156,000,000.00 集团有限公司以机器设备和无形资产抵押；重庆华 祥房地产开发有限公司以土地抵押。 由朝华科技（集团）股份有限公司和西昌锌业公司 保证借款 104,000,000.00 247,000,000.00 提供担保； 四川立信公司提供朝华科技法人股 400 万质押担保 质押借款 8,000,000.00 -- 合同编号 83082005280007-C 合计 349,000,000.00 403,000,000.00 63 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 短期借款年末余额较上年末余额减少 13.40%，主要是由于归还了部分贷款所致。短期借款本年 末余额明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 2005.04.28-2006.04.26 5.58% 保证 30,000,000.00 2005.06.28-2006.06.27 5.58% 抵押 17,000,000.00 2005.06.29-2006.06.28 5.58% 抵押 17,000,000.00 2005.06.30-2006.06.29 5.58% 抵押 12,000,000.00 20,000,000. 中国工商银行凉山州分行 2005.11.15-2006.11.14 5.859% 抵押 00 20,000,000. 2005.11.16-5006.11.15 5.859% 抵押 00 6,000,000.0 2005.12.05-2006.12.04 5.859% 抵押 0 2005.07.08-2006.07.07 5.9328% 抵押 6,000,000.00 2005.07.22-2006.07.21 5.9328% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2005.01.13- 5.747% 抵押 15,000,000.00 2006.01.12* 2005.03.25-2006.03.24 5.747% 抵押 20,000,000.00 2005.07.27-2006.07.26 6.138% 抵押 10,000,000.00 中国建设银行凉山分行营业部 2005.07.28-2006.07.27 6.138% 抵押 14,000,000.00 2005.07.29-2006.07.28 6.138% 抵押 14,000,000.00 招商银行成都分行清江支行 2005.05.28-2006.02.28 6.912% 保证 35,000,000.00 中国光大银行成都彩虹桥支行 2005.07.22-2006.07.22 6.048% 保证 39,000,000.00 2005.03.31-2006.03.30 7.488% 抵押 13,500,000.00 2005.03.31-2006.03.30 7.488% 抵押 13,500,000.00 上海浦东发展银行重庆分行涪 2005.03.02-2006.03-01 6.138% 抵押 17,000,000.00 陵支行 2005.03.02-2006.03-01 6.138% 抵押 2,000,000.00 2005.03.02-2006.03-01 6.138% 质押 8,000,000.00 合计 349,000,000.00 *期后还款情况，详见本附注十、资产负债表日后事项 1（2）。 注 16、应付票据 应付票据年末余额为 0 元较上年末减少 25,000,000.00 元，下降 100%，因该票据为 2004 年 10 月 18 日开出应付中国水利水电第五工程局沙湾水电站项目工程指挥部的银行承兑汇票，于 2005 年 4 月 18 日到期并已将其承兑。 应付票据本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 64 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 17、应付账款 应付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 95,364,013.5 92.04 43,852,174.6 60.46 1-2 年 2,516,065.75 2.43 8,955,014.90 12.35 2-3 年 3,541,612.93 3.42 18,392,741.8 25.36 3 年以上 2,182,216.05 2.11 1,335,929.44 1.83 合计 103,603,908. 100.00 72,535,860.7 100.00 应付账款年末余额较上年末增加 31,068,047.46 元，上升 42.83%；主要是由于增加应付外购电费 和工程材料及工程款尚未结算所致。 应付账款年末余额中金额较大的单位如下： 欠款性质、内 单位名称 欠款金额 备注 容 四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 电费 13,624,314.81 本年发生 成都鑫成鹏实业有限公司 工程材料款 13,383,148.95 2004 年陆续发生 四川东风电机厂有限公司 发电设备款 13,012,052.50 本年发生 成都市东方电力线路构件厂 塔件款 11,793,622.43 本年发生 云南变压器电气股份有限公司 电气设备款 5,132,000.00 本年发生 合计 56,945,138.69 占总额的 54.96% 应付账款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 18、预收账款 预收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,190,341.43 97.33 672,146.57 65.35 1-2 年 197,236.32 2.67 356,400.00 34.65 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 7,387,577.75 100.00 1,028,546.57 100.00 预收账款年末余额较上年末增加 6,359,031.18 元，主要是由于预收康西铜业公司的电费增加所 致。 预收账款年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 65 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 19、应付福利费 种类 年末数 年初数 备注 企业福利费 4,609,604.26 3,309,258.94 应付福利费是按规定以工资总额的 14%提取尚未使用完的福利费金额。 注 20、应付股利 主要投资者 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未上市流通股： -- 19,305,000.0 704,346.00 18,600,654.0 1、发起人股份 -- 7,271,712.00 -- 7,271,712.00 国家股 -- 5,454,972.00 -- 5,454,972.00 境内法人股 -- 1,816,740.00 -- 1,816,740.00 2、募集法人股 -- 12,033,288.0 704,346.00 11,328,942.0 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、社会公众股 -- -- -- -- 已上市流通股： -- -- -- -- 1、人民币普通股 -- 10,395,000.0 10,395,000.0 -- 小计 -- 10,395,000.0 10,395,000.0 -- 布拖县人民政府 19,910.30 -- -- 19,910.30 合计 19,910.30 29,700,000.0 11,099,346.0 18,620,564.3 根据 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议“关于 2004 年利润分配方案”的决议， 以 2004 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金 2,970.00 万元，2005 年 6 月 2 日召开 2004 年年度股东大会决议通过该利润分配预案。 注 21、应交税金 项目 年末数 年初数* 税率 增值税 2,647,742.43 8,210,167.13 17%、6% 营业税 39,366.00 77,756.00 5% 城建税 137,264.35 114,243.94 7%、5%、1% 企业所得税 3,198,817.80 -1,467,637.68 15% 个人所得税 1,885,757.52 2,245,920.28 房产税 3,240.00 7,500.00 合计 7,912,188.10 9,187,949.67 *应交税金年初数与 2004 年年度会计报表披露数 12,450,642.33 元，差异 3,262,692.66 元，是根据 2006 年 2 月 6 日四川省凉山彝族自治州国家税务局［凉国税函（2006）16 号］《凉山州国家税务局 关于布拖县牛角湾电站发电分公司申请减免 2004 年度企业所得税的批复》同意，减免本公司所属布 拖县牛角湾电站发电分公司 2004 年度企业所得税。为此，本公司对 2004 年度企业所得税进行追溯调 66 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 整而减少的“应交税金－企业所得税” 3,262,692.66 元。 注 22、其他应交款 项目 年末数 年初数 计缴比例 教育费附加 135,139.59 114,358.18 实交流转税的 3% 交通建设费附加 33,694.50 33,694.50 前期余额未交 能源交通建设基金 177,806.75 177,806.75 前期余额未交 预算调节基金 118,537.84 118,537.84 前期余额未交 四川省地方教育附加* 26,626.36 29,569.91 合计 491,805.04 473,967.18 *根据凉山州财政局、凉山州地方税务局[凉财综（2004）19 号]《关于转发的通知》，四川省地方教育附加按缴纳的增值税、营业 税、消费税的 1%计缴，从 2004 年 5 月 1 日起征收。 注 23、其他应付款 其他应付款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 58,398,682.73 57.57 53,807,907.61 57.73 1-2 年 4,725,356.30 4.66 14,710,431.52 15.78 2-3 年 13,603,802.64 13.41 11,587,120.94 12.43 3-4 年 11,586,198.47 11.42 701,220.96 0.75 4-5 年 701,220.96 0.69 6,728,377.43 7.22 5 年以上 12,425,032.27 12.25 5,670,709.65 6.09 合计 101,440,293.3 100.00 93,205,768.11 100.00 其他应付款年末余额较上年末增加 8.83%，主要是由于向盐源县永宁河水电开发有限责任公司和 四川西昌泸铁公司的借款增加所致。 其他应付款年末余额较大的单位列示如下： 债权单位 金额 性质或内容 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 24,815,262.32 借款 职工安置费* 9,289,605.29 安置职工款结余 承包奖 7,843,100.00 2004 年生产经营承包奖 四川立应科技股份有限公司 3,432,325.00 借款利息 四川省投资集团有限责任公司 3,395,053.18 债券本息 合计 48,775,345.79 占总额的 48.08% 67 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 *根据本公司董事会第 3 届 5 次会议决议决定收购拉青水电厂，2002 年 9 月 29 日，凉山彝族自治 州人民政府[凉府函（2002）125 号]同意由本公司收购并同意将收购拉青水电厂的收购款 2,400.13 万 元返还本公司，用于安置拉青水电厂全部职工（包括离退休职工），2002 年 9 月 30 日收到返还款。 2005 年末余额 9,289,605.29 元是尚未使用的金额，已经凉山州国资委确认。 其他应付款年末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下所 示： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 借款 4,240,870.31 本年度发生 注 24、预提费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 利息费用 6,509,793.44 27,405,763.25 30,718,549.20 3,197,007.49 注 25、预计负债 项目 年末数 年初数 备注 408,500,000.0 或有事项附 担保损失 -- 0 注 本公司截止 2005 年末的对外担保余额为 94,705 万元，其中：判决已生效的为 23,700 万元；正在 诉讼之中的 63,005 万元；未到期未诉讼为 8,000 万元。根据《企业会计准则—或有事项》和财政部 ［财会（2003）10 号］《关于执行＜企业会计制度＞及其相关会计准则有关问题解答二有关规定， 本公司就这些担保可能产生的损失进行了合理预计，并将预计担保损失计入 2005 年损益。具体计提 金额如下： （单位：万元） 诉讼情况 诉讼金额 计提损失比例 计提损失金额 备注 诉讼判决生效 23,700 50% 11,850 诉讼尚未生效 63,005 46% 29,000 合计 86,705 40,850 由于担保涉及诉讼，且诉讼正在一审或上诉审理之中，为了使本公司不因信息披露受到损害，故 未逐项列示预计负债。 68 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 26、一年内到期的长期负债 借款条件 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 抵押借款 93,000,000.00 104,000,000.00 以固定资产抵押 由朝华科技（集团）股份有限公司 保证借款 20,000,000.00 -- 提供担保 质押借款 -- -- 合计 113,000,000.00 104,000,000.00 一年内到期的长期负债明细如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 2002.06.21-2006.12.19 6.0255% 抵押 10,000,000.00 2002.06.24-2006.12.22 6.0255% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2003.03.19-2006.03.18* 5.49% 抵押 10,000,000.00 2003.09.27-2006.09.26 5.49% 抵押 11,000,000.00 中国建设银行股份有限公司凉山 州分行营业部 2004.03.08-2006.03.07 6.336% 抵押 42,000,000.00 中国工商银行凉山州分行营业部 2004.06.01-2006.12.31 5.85% 保证 20,000,000.00 合计 113,000,000.00 *期后还款及展期情况，详见本附注十、资产负债表日后事项 1（3）。 注 27、长期借款 长期借款年末余额明细项目如下： 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款* 4,817,339.37 4,817,339.37 抵押借款 178,000,000.00 137,000,000.00 以固定资产、无形资产抵押 由朝华科技（集团）股份有限公司 保证借款 96,000,000.00 116,000,000.00 提供担保 质押借款** 68,860,000.00 68,860,000.00 电费收益权质押 合计 347,677,339.37 326,677,339.37 长期借款年末余额较上年末增加 6.43%，主要是本年为修建永宁河三级电站、四级电站、木里沙 湾电站、木里沙湾电站-盐源 220KV 线路等工程增加贷款所致。 *其中包括城网改造工程国债转贷借款 2,400,000.00 元，根据四川省财政厅[川财投（2003）111 号]文件，转贷期限及利率确定后再签订正式转贷协议。 **是四川水利电力产业集团有限责任公司（以下简称“四川水电产业集团”）统贷统还的农网改 造资金 68,860,000.00 元。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]规定，本公司承担的 农网改造工程原在西昌市农业银行分贷的农网改造资金，已于 2003 年 1 月 15 日前分次转贷到四川水 69 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 电产业集团，由其统贷统还，转为统贷后，还本付息由四川水电产业集团统一承担，同时根据财政部 [财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量扣除 应免征电量后的全部电量，征收标准为 0.02 元/度。 长期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 2002.08.21-2007.02.19 6.0255% 抵押 14,000,000.00 2002.09.20-2007.03.18 6.0255% 抵押 20,000,000.00 2002.09.24-2007.03.22 6.0255% 抵押 20,000,000.00 2002.10.08-2007.04.06 6.0255% 抵押 20,000,000.00 2004.10.13-2007.10.11 5.49% 抵押 15,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2004.10.21-2007.10.19 5.49% 抵押 15,000,000.00 2004.10.27-2007.10.25 5.49% 抵押 14,000,000.00 2004.11.03-2007.11.01 5.76% 抵押 15,000,000.00 2004.11.10-2007.11.08 5.76% 抵押 15,000,000.00 2005.01.12-2008.01.11 5.9328% 抵押 15,000,000.00 2005.01.19-2008.01.18 5.9328% 抵押 15,000,000.00 中国工商银行凉山州分行营业部* 2004.06.01-2009.05.31 5.85% 保证 96,000,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2002.01.29-长期 6.21% 质押 6,320,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2003.01.15-长期 6.912% 质押 62,540,000.00 西昌市财政局 2,400,000.00 凉山州信托投资公司 1989.05-逾期 7.728% 信用 500,000.00 凉山州信托投资公司 1989.06-逾期 7.728% 信用 429,180.00 凉山州水利局 1988.09-逾期 7.605% 信用 270,000.00 凉山州水利局拨款 长期 信用 35,000.00 四川川投资产管理有限责任公司** 1985-逾期 7.605% 信用 1,183,159.37 347,677,339.3 合计 7 逾期借款均为 2002 年度收购原凉山州拉青水电厂时增加，本公司将继续对其进行清理。 *根据 2004 年 6 月 1 日与工商银行凉山彝族自治州分行签订的《固定资产借款合同》的约定：[1] 该项贷款利率分段计算①2004 年 6 月 1 日至 2005 年 5 月 31 日按季调整，执行结息日中国人民银行公 布的五年期贷款基准利率；②2006 年 6 月 1 日至 2009 年 5 月 31 日借款利率执行 1 年 1 定，每年 6 月 1 日前确定，并于借款利率变更之日起 30 日内书面通知本公司，但通知送达与否不影响执行。[2]该 项贷款分次还本，具体还本金额和日期如下所示： 70 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 还本时间 还本金额（元） 2006 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2007 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2008 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2009 年 5 月 31 日 56,000,000.00 合计 116,000,000.00 **2003 年 4 月 16 日，四川川投资产管理有限责任公司（简称“川投资产管理公司”）“关于凉 山州拉青水电厂请求减免贷款报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原凉山州拉青水电厂 （现为本公司所属拉青发电分公司）向川投资产管理公司（原四川省能源交通投资公司经四川省政府 [川府函（1991）120 号]批准更名为四川省投资集团公司）借款本金 1,540,000.00 元，在 2003 年 5 月 16 日前归还借款本金 500,000.00 元后，其余部分本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿， 待以后统一办理豁免手续。2003 年 5 月 8 日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司 500,000.00 元。 注 28、专项应付款 项目 年末数 年初数 农网改造地方财政拨款 17,000,000.00 17,000,000.00 是根据四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558 号]《关于下达 2001 年第一批农村电网建设 与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司用于农村电网建设的地方财政专项拨 款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程完工后按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业 会计制度）和相关会计准则有关问题解答》的通知规定进行会计处理。截止 2001 年末，本公司共计 收到凉山州水利局拨给的专项拨款 54,356,000.00 元，所建农网工程形成的资产总额 129,562,913.91 元 经验收转固后，其配套拨款 51,856,000.00 元已转入资本公积，2001 年末余额 2,500,000.00 元，2002 年收到凉山州水利局拨给的专项拨款 14,500,000.00 元，2002 年末余额 17,000,000.00 元，至今无变 动。 注 29、股本 本年变动增减（+，-） 项目 年初数 配 送 公积金 年末数 其他 小计 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,693,180.00 -- -- -- -- -- 72,693,180.00 国家股 54,549,720.00 -- -- -- -- -- 54,549,720.00 境内法人股 18,143,460.00 -- -- -- -- -- 18,143,460.00 2、募集法人股 120,356,820.00 -- -- -- -- -- 120,356,820.00 71 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 3、内部职工股 4,950,000.00 -- -- -- -4,950,000 -4,950,000 0 4、社会公众股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 198,000,000.00 -- -- -- -4,950,000 -4,950,000 193,050,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 99,000,000.00 -- -- -- 4,950,000 4,950,000 103,950,000 已上市流通股份合计 99,000,000.00 -- -- -- -- -- 103,950,000 三、股份总数 297,000,000.00 -- -- -- -- -- 297,000,000.00 股权质押情况：①2004 年 3 月 18 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的 630.00 万 股，质押给成都光大银行彩虹桥支行，质押期限 1 年；2005 年 5 月因中国光大银行成都彩虹桥支行 与朝华集团公司及其关联企业借款纠纷案，四川省高级人民法院出具了协助执行通知书，在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司冻结了朝华集团公司持有的本公司 630.00 万股社会法人股股权， 轮候冻结了朝华集团公司持有的本公司 7,428.942 万股社会法人股股权。冻结期限为 2005 年 5 月 9 日 至 2006 年 6 月 9 日。②2003 年 4 月 28 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.842 万股，质押给中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为 4,500.00 万元的贷款，质押期限 3 年；2005 年 4 月因中国建设银行股份有限公司涪陵分行诉朝华集团公司借款纠纷案，重庆市高级人 民法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结了朝华集团公司持 有的本公司 3,712.842 万股社会法人股股权。股权冻结期限为 2005 年 4 月 29 日至 2006 年 4 月 29 日。2005 年 5 月，重庆市高级人民法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司轮候冻结了朝华集团公司持有的本公司 4,346.10 万股社会法人股股权。冻结期限为 2005 年 5 月 11 日至 2006 年 5 月 11 日。2006 年 4 月，重庆市高级人民法院再次向中国证券登记结算有限 公司上海分公司发出协助执行通知书，轮候冻结朝华集团公司持有的本公司社会法人股 8,058.942 万 股，冻结期限从 2006 年 4 月 12 日起至 2006 年 10 月 11 日止。③2005 年 1 月 4 日，朝华集团公司将 其持有的本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限 6 个月； 2005 年 4 月因贷款纠纷，深圳市中级人民法院向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执 行通知书，冻结了上述股权，冻结期限 2005 年 4 月 1 日起至 2006 年 4 月 1 日止。2006 年 3 月深圳市 中级人民法院再次向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执行通知书，继续冻结上述股 权，冻结期限从 2006 年 3 月 24 日起至 2006 年 9 月 23 日止。④因重庆太极实业（集团）股份有限公 司诉朝华集团公司一案，重庆市高级人民法院出具了协助执行通知书，在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司冻结朝华集团公司持有的本公司 3.20 万股社会法人股，轮候冻结朝华集团公司持有 的本公司 8,055.742 万股社会法人股。股权冻结期限为 2005 年 4 月 29 日至 2006 年 4 月 29 日。⑤因 朝华集团公司与重庆市商业银行涪陵支行借款合同纠纷一案，因财产保全，重庆市高级人民法院作出 的［（2005）渝高法民初字第 25 号］民事裁定书，轮候冻结朝华集团公司所持有的本公司 8,058.942 72 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 万股社会法人股，冻结期限从 2005 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 16 日。⑥因朝华集团公司与金信信托 投资股份有限公司借款合同纠纷一案，浙江省金华市中级人民法院向中国证券登记结算有限公司上海 分公司发出协助执行通知书［（2005）金中民二初字第 305 号］，轮候冻结朝华集团公司所持有的本 公司 8,058.942 万股社会法人股，冻结期限自 2006 年 1 月 17 日至 2007 年 1 月 16 日止。 注 30、资本公积 资本公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 90,961,458.23 -- -- 90,961,458.23 接受捐赠非现金资产准备 220,133.00 -- -- 220,133.00 接受现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备 7,693,668.00 -- -- 7,693,668.00 拨款转入 51,856,000.00 -- -- 51,856,000.00 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积 -- -- -- -- 150,731,259.2 150,731,259.2 合计 -- -- 3 3 注 31、盈余公积 盈余公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数* 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 28,934,346.23 -- -- 28,934,346.2 法定公益金 14,518,331.93 -- -- 14,518,331.9 任意盈余公积 8,489,713.63 -- -- 8,489,713.63 合计 51,942,391.79 -- -- 51,942,391.7 *本公司盈余公积与 2004 年度会计报表披露数 51,452,987.89 元，差异 489,403.90 元；是由于会 计差错更正调整所致。详见附注二注 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。 注 32、未分配利润 项目 年末数 年初数 一、净利润 -489,753,014.68 **36,346,578.70 加：年初未分配利润 78,543,623.94 77,410,418.19 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 -411,209,390.74 113,756,996.89 减：提取的法定盈余公积 -- 3,675,581.97 提取的法定公益金 -- 1,837,790.98 73 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 -411,209,390.74 108,243,623.94 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利* 29,700,000.00 29,700,000.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 -440,909,390.74 78,543,623.94 *根据 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议“关于 2004 年利润分配方案”的决 议，以 2004 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金 2,970.00 万元，2005 年 6 月 2 日召开 2004 年年度股东大会决议通过该利润分配预案。 **本公司净利润与 2004 年度会计报表披露数 33,083,886.04 元，差异 3,262,692.66 元；是由于会 计差错更正调整所致。详见附注二注 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。 注 33、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量（kw.h）金额（元） 数量（kw.h） 金额（元） 电力销售 775,167,065 255,657,470.3 803,132,757 226,521,036.3 2 其中：自发电收入 450,372,065 148,536,990.2 527,717,743 148,841,108.7 6 外购电收入 324,795,000 107,120,480.0 275,415,014 77,679,927.54 6 铁合金销售收入 -- -- -- 2,088,061.97 合计 -- 255,657,470.3 -- 228,609,098.2 2 本年度主营业务收入较上年增加 27,048,372.03 元，上升 11.83%，主要是由于下列原因所致：① 根据四川省物价局转发《国家发展改革委关于疏导华中电网电价矛盾有关问题的通知》的通知精神， 经凉山彝族自治州物价局 2004 年 12 月 7 日[凉价工（2004）205 号]和 2005 年 9 月 28 日 [凉价工 （2005）158 号]的批复，调整电价导致收入增加 2,152.78 万元。○ 2 由于本年降雨较往年较晚，使得自 3 本年因外购电量增加而增加售电 发电量较上年下降 7,734.57 kw.h，相应的收入下降 2,181.15 万元。○ 4 因改变经营方式电冶分公司本年铁合金销售收入减少 208.81 万元。 收入 2,944.06 万元。○ 74 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 本年收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 客户名称 金额 占收入的比例 西昌锌业有限责任公司 31,755,106.49 12.42 会理县电力有限责任公司 17,233,122.55 6.74 四川康西铜业有限责任公司 12,010,627.93 4.70 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,205,128.21 3.21 西昌市明源磷化工有限公司 7,934,532.33 3.10 合计 77,138,517.51 30.17 注 34、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额（元） 数量（kw.h） 金额（元） 电力销售成本 775,167,065 88,674,041.33 803,132,757 85,422,239.16 其中：自发电成本 450,372,065 40,707,493.11 527,717,743 44,918,654.73 外购电成本 324,795,000 47,966,548.22 275,415,014 40,503,584.43 供水成本* -- 3,956,963.72 -- 3,312,641.58 铁合金销售成本 -- -- -- 2,431,609.16 合计 -- 92,631,005.05 -- 91,166,489.90 主营业务成本本年发生数较上年同期数增加 146.45 万元，上升 1.61%，主要是由于下列原因所 致：①2004 年度根据《四川省 2004 年农网还贷资金征收计划表》增加农网还贷资金 410.20 万元，而 2005 年度未下达该计划，影响了本年度与上年度自发电成本的可比数据；②本年因外购电量增加而 增加购电成本 746.30 万元；③本年电冶分公司未对外销售铁合金，铁合金销售成本下降 243.16 万 元。 *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其销售给布拖牛角湾 电力公司的供水收入在合并时与该公司的发电成本抵销。 注 35、主营业务税金及附加 类别 本年数 上年数 计缴比例 城市维护建设税 1,719,369.58 2,206,063.44 7%、5%、1% 教育费附加 1,006,163.13 1,263,536.14 3% 地方教育附加 340,148.12 269,172.69 1% 合计 3,065,680.83 3,738,772.27 75 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 36、其他业务利润 本年数 上年数 类别 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售收入 1,705,795.28 3,987,310.05 -2,281,514.77 1,841,755.70 1,843,249.80 -1,494.10 对外劳务收入 1,431,514.42 1,132,692.62 298,821.80 990,762.31 433,726.66 557,035.65 租赁收入* 832,898.29 36,212.02 796,686.27 1,360,331.20 2,074,610.41 -714,279.21 其他 -- -- -- 124,621.87 10,888.62 113,733.25 合计 3,970,207.99 5,156,214.69 -1,186,006.70 4,317,471.08 4,362,475.49 -45,004.41 *主要包括本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势，提高现有 生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 90 万元。本年度因其生产供电未能足额供应，该公司申 请减免了年租金 60 万元。 注 37、营业费用 本年度营业费用明细如下所示： 类别 本年数 上年数 工资及福利费 2,631,802.39 2,318,433.57 办公费 320,358.87 206,463.73 材料费 50,281.42 102,077.06 运输费 114,066.81 147,919.88 差旅费 102,088.15 166,223.92 劳动保护费 101,685.00 71,355.00 其他 315,472.71 306,055.86 合计 3,635,755.35 3,318,529.02 注 38、管理费用 类别 本年数 上年数 工资及福利费 11,894,917.14 11,048,698.03 经营承包奖 7,252,127.61 -- 折旧费 17,354,993.02 15,769,130.88 办公费 1,407,916.10 1,686,078.78 修理、材料费 286,700.51 145,945.26 运输费 1,094,067.30 952,753.63 广告及宣传费 628,386.76 591,605.50 印花税、车船使用税等税费 795,357.92 683,402.50 劳动保险费 5,981,509.20 4,278,127.67 无形资产摊销 1,000,096.96 944,027.26 76 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 差旅费 912,742.99 821,928.22 招待费 703,622.00 576,737.30 工会经费 432,576.03 383,085.34 职工教育费 147,713.68 146,861.29 劳动保护费 232,191.79 88,825.00 董事会基金 602,757.76 156,513.52 坏账准备 137,643,434.61 11,973,621.89 中介机构费用 1,915,925.00 1,813,125.00 存货跌价准备 -- -486,530.11 其他 1,211,374.81 1,379,228.18 合计 191,498,411.19 52,953,165.14 管理费用本年发生数较上年发生数增加 138,545,246.05 元，主要是由于下列原因所致：①本年对 部分应收款项按全额计提坏账准备，详见本附注五、注 5；②根据第 4 届董事会第 15 次会议通过， 提取 2004 年度经营承包奖 7,252,127.61 元。 注 39、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 42,466,213.99 41,438,488.67 减：利息收入 393,583.23 3,243,480.40 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 9,252.60 50,063.30 合计 42,081,883.36 38,245,071.57 注 40、投资收益 本年度投资收益明细项目如下： 股票投资 债权投资 年末调整的被投 联营或合营公 项目 司分来的利润 资公司所有者权 合计 收益 收益 益净增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 1,796,511.4 长期投资 -- -- -- 1,796,511.48 8 1,796,511.4 合计 -- -- -- 1,796,511.48 8 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①按权益法核算计算的对康西铜业公司的 损益调整 3,765,280.04 元；②对康西铜业公司的股权投资差额摊销为－614,984.31 元；③按权益法核 算计算的对德铁集团公司的损益调整 351,537.75 元；④因出让华西证券公司股权 500 万股的转让收益 77 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 为 250,000.00 元；⑤对四川华诚实业有限公司股权全额计提长期股权投资减值准备 2,000,000.00 元； ⑥收到四川天华股份有限公司分派股息 44,678.00 元。 注 41、营业外收入 类别 本年数 上年数 处理固定资产收益* 3,850,434.06 26,285.00 罚款及滞纳金收入 200.00 -- 停电损失赔偿收入 -- 250,000.00 其他收入 7,544.49 31,000.00 合计 3,858,178.55 307,285.00 *经 2005 年 8 月 24 日第 4 届董事会第 24 次会议决议通过，转让本公司所属的月华水力发电厂的 固定资产；转让收入为 5,000,000.00 元，其中该电厂的无形资产账面价值为 393,731.63 元，固定资产 的账面价值为 605,983.62 元以及相关税费 255,647.89 元，本项固定资产的处置收益为 3,744,636.86 元。 注 42、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 412,505.76 227,837.64 固定资产盘亏 -- -- 罚款及滞纳金支出 32,109.19 109,397.05 捐赠支出 180,000.00 3,742.71 固定资产减值准备 -- -- 出售无形资产损失 22,367.12 -- 预计担保损失* 408,500,000.00 -- 其他 149,836.73 520,580.63 合计 409,296,818.80 861,558.03 营业外支出本年发生数较上年发生数增加 408,435,260.77 元，主要是因对外担保计提预计损失为 408,500,000.00 元，详见本附注五、注 25。 注 43、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 1,512,015.49 元，主要是： 项目 本年发生数 西昌信和硅业有限公司租赁电冶分公司租赁收入 660,000.00 和兴证券营业部租赁收入 500,000.00 其他租赁收入 231,400.00 合计 1,391,400.00 78 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 44、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 45,323,900.28 元，主要是： 项目 本年发生数 运输费 581,904.62 差旅费 1,008,458.14 招待费 697,150.40 水电费 511,194.42 办公费 1,016,495.02 离退休费 2,671,530.79 维修费 387,582.94 审计、评估、律师费 1,082,472.00 董事会经费 602,757.76 公告费 528,900.00 西昌锌业有限公司往来款 3,000,000.00 中国水利水电第五工程局 25,000,000.00 诉讼费 649,843.00 布托县政府 800,000.00 冻结资金 4,383,740.06 合计 42,922,029.15 注 45、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为 519,216.42 元。包括：①收工程质保金 427,000.00 元；②收银行存款利息为 92,216.42 元。 注 46、支付的其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金 3,377,895.00 元是退回的工程质量保证金。 注 47、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金为 33,947,874.84 元，包括：①收到四川西昌泸铁公司暂 借款 9,947,874.84 元；②收到盐源县永宁河水电开发有限责任公司暂借款 24,000,000.00 元。 注 48、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 40,957,341.97 元全部为支付四川立信公司的往来款 项。 注 49、现金流量表附表“其他” 现金流量表附表“其他”为 404,116,259.94 元，是对外担保计提预计损失 408,500,000.00 元扣 除法院冻结银行存款 4,383,740.06 元后的金额。 79 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 50、现金及现金等价物的年末余额 现金的年末余额已扣除法院冻结的银行存款 4,383,740.06 元。 （七）母公司会计报表附注: 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 月以内 11,754,166.07 14.31 -- 12,661,997.98 35.44 -- 2-12 月以 56,066,749.20 68.27 3,364,004.95 13,419,118.30 37.56 805,147.10 内 1-2 年 8,804,892.61 10.72 880,489.26 4,239,925.71 11.87 423,992.57 2-3 年 1,968,552.13 2.40 295,282.82 1,718,780.79 4.81 257,817.12 3-4 年 42,573.66 0.05 8,514.73 324,776.62 0.91 64,955.32 4-5 年 324,776.62 0.40 162,388.31 341,658.97 0.96 170,829.49 5 年以上 3,164,637.45 3.85 3,164,637.45 3,018,156.47 8.45 3,018,156.47 合计 82,126,347.74 100.00 7,875,317.52 35,724,414.84 100.00 4,740,898.07 账面价值 74,251,030.22 30,983,516.77 应收账款年末余额较上年末增加 46,401,932.90 元，主要是由于本年度对西昌锌业公司的应收电 费尚未结算增加所致。应收账款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的欠款。应收账款年末余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 西昌锌业有限责任公司 电费及借款 44,522,982.86 本年度发生 越西县电力有限责任公司 电费 7,889,849.50 近 3 年陆续发生 德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费 6,824,634.55 本年度发生 西昌市建昌水泥有限公司 电费 5,021,553.14 本年度发生 会理县电力有限责任公司 电费 1,684,024.54 本年度发生 小计 65,943,044.59 占总额的 80.29% 80 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 2、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 48,051,175.36 18.30 2,402,558.77 228,454,366.29 89.29 11,147,261.98 1-2 年 190,527,555.64 72.57 126,152,755.56 9,594,665.47 3.75 959,466.55 2-3 年 9,089,573.06 3.46 1,363,435.96 3,553,872.60 1.39 533,080.89 3-4 年 1,338,512.79 0.51 267,702.56 12,003,367.50 4.69 2,400,673.50 4-5 年 11,286,511.05 4.30 10,462,222.97 784,114.13 0.31 392,057.07 5 年以上 2,248,187.01 0.86 2,248,187.01 1,468,572.88 0.57 1,468,572.88 合计 262,541,514.91 100.00 142,896,862.83 255,858,958.87 100.00 16,901,112.87 账面价值 119,644,652.08 238,957,846.00 其他应收款年末余额较上年末上升 2.61%，主要原因详见会计报表附注五、注 5。其他应收款年 末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中欠款金额较大的单位 是： 单位名称 欠款性质 欠款金额 账龄 应收出让华西证券公司股权款 转让股权款 43,250,000.00 2003 年发生 中国水利水电第五工程局 往来款 65,000,000.00 2004 年发生 中国水利水电第三工程局安装公司 往来款 40,000,000.00 2004 年发生 都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 往来款 39,000,000.00 2004 年发生 四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 借款及利息 7,588,300.00 2001 年发生 194,838,300.0 合计 占总额的 74.21% 0 注 3、长期投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 127,168,600.02 -- 20,616,817.79 6,055,207.41 141,730,210.40 2,000,000.00 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 127,168,600.02 -- 20,616,817.79 6,055,207.41 141,730,210.40 2,000,000.00 81 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 长期投资本年增加数 20,616,817.79 元，包括：①按权益法核算计算的对康西铜业公司的损益调 整 3,765,280.04 元；②按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整 351,537.75 元；③新增对四川 华 电 木 里 河 水 电 开 发 有 限 公 司 的 投 资 2,500,000.00 元 ； ④ 新 增 对 凉 山 州 城 市 信 用 社 的 投 资 14,000,000.00 元。 长期投资本年减少数 6,055,207.41 元，包括：①按权益法核算计算的对布拖牛角湾电力公司的损 益调整 158,992.90 元；②对康西铜业公司的股权投资差额摊销 614,984.31 元；③根据德铁集团公司 2004 年度利润分配方案应分得股利为 281,230.20 元；④出让华西证券股权 5,000,000.00 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 减值 本年增加 本年减少 金额 准备 金额 减值准备 对子公司投资① 66,552,444.03 -- -- 158,992.90 66,393,451.13 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资② 53,016,155.99 -- 4,116,817.79 896,214.51 56,236,759.27 -- 其他股权投资 7,600,000.00 -- 16,500,000.00 5,000,000.00 19,100,000.00 2,000,000.00 其中：股票投资③ 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投资 7,000,000.00 -- 16,500,000.00 5,000,000.00 18,500,000.00 2,000,000.00 ④ 合计 127,168,600.02 -- 20,616,817.79 6,055,207.41 141,730,210.40 2,000,000.00 ①对子公司投资 被投资单位 累计分得的 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 年末数 权益增减额 现金红利 布拖牛角湾电力有限责任公司 33,200,000.00 30,473,000.00 27,671,480.92 24,951,029.79 66,393,451.13 对牛角湾电力公司采用权益法核算，本年末投资成本为 63,673,000.00 元，累计损益调整为 2,720,451.13 元，本年末余额为 66,393,451.13 元。 ②对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司[1] 1996.09.03—永久 34,267,196.62 20.18% -- 2002.06.27- 德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] 16,869,562.65 21.80% -- 2022.06.27 四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 小计 56,236,759.27 -- 82 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 [1] 康西铜业公司 1996 年 9 月 3 日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000 万元，注册地址为西昌市安宁镇，法定代表人为何昌明，经营范围为：铜系列产品、稀有稀贵 金属产品、金银提炼、硫酸及其化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品、技术开发服务、产品 对外合作、自营进出口业务。 经本公司第 2 届 7 次、第 3 届 3 次董事会审议通过，决定投资康西铜 业公司技改或参与资产重组。为此：①2001 年 9 月 20 日本公司与凉山国资经营公司签订股权转让协 议，即投资收购凉山州国资经营公司持有康西铜业公司 40%股权中的 8.25%；转让价格为根据凉山金 达会计师事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，截止 2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的 净资产为 10,461 万元，本公司出资 990 万元，占其净资产的 9.46%。按凉山州国资经营公司要求，股 权转让款在 90 天内 1 次性划入其指定账户，截止 2001 年末，本公司已预付股权收购款 989.14 万 元。②2001 年 10 月 29 日本公司与凉山国资经营公司再次签订股权转让协议，收购其持有康西铜业 公司 31.75%股权中的 2.00%；转让价格为经双方协商同意以 1：0.9 元的价格转让，即人民币 180 万 元。根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，2001 年 6 月 30 日康西 铜业公司的净资产为 10,461 万元，本公司出资 180 万元，占其净资产的 1.70%。截止 2002 年末，本 公司已累计支付凉山州国资经营公司股权收购款 1,169.14 万元，累计向凉山国资经营公司购买康西铜 业公司股权 10.25%。③2002 年 8 月 24 日本公司与甘孜州人民政府签订股权转让协议，收购其持有康 西铜业公司 38.12%股权中的 18.00%；转让价格为根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审字（2001） 第 381 号]审计报告，截止 2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的净资产为 10,461 万元，本公司出资 1,620 万元，占其净资产的 15.48%。按甘孜州人民政府要求，股权转让款将在 5 天内 1 次性划入其指定账 户，截止 2002 年末已支付甘孜州人民政府股权收购款 1,620 万元。以上三次收购行为完成后，本公 司持有康西铜业公司 28.25%的股权，对其采用权益法核算。经康西铜业公司董事会通过，2005 年江 西铜业股份有限公司按其所持股权 1：1 出资，即出资 4,000 万元持有 4,000 万股，本公司和康西铜业 公司其它股东放弃出资扩股，增资后本公司对康西铜业公司的股权比例下降到 20.18%。2005 年末初 始投资成本为 23,524,696.37 元，初始股权投资差额为 4,366,703.63 元；累计损益调整为 7,554,637.22 元，累计股权投资差额摊销为 1,310,011.10 元，累计股权投资准备为 131,170.50 元；年末余额为 34,267,196.62 元。 [2] 2003 年 12 月 26 日，经第 4 届第 7 次董事会决议通过，本公司出资 12,000,000.00 元投资德铁 集团公司。2003 年 12 月 27 日本公司、四川诚信投资开发有限责任公司（以下简称“四川诚信公 司”）和德昌县国有资产管理办公室签订《股权投资协议书》，对德铁集团公司共同投资 5,500 万 元，增资扩股后德铁集团公司资本由 2,317.90 万元增加到 5,500 万元，该出资已经凉山精诚会计师事 务所[凉精会验（2003）122 号验资报告]验证。增资扩股后股权结构为本公司出资 1,200 万元，占注 册资本的 21.80%；四川诚信公司出资 1,983.60 万元，36.10%；德昌县国有资产管理办公室出资 2,316.40 万元，占 42.10%。德铁集团公司已向德昌县工商行政管理局办理变更登记，变更后的企业 法人营业执照为[5134241800144]，注册资本为 5,500 万元，注册地址为德昌县凤凰路 18 号，法定代 83 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 表人为张斌，经营范围为：铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企业自产的铁合金产品、自营进 口本企业生产的科研所需的材料、设备、仪表、制氧。对该公司采用权益法核算，2004 年末初始投 资成本为 16,345,593.81 元，累计损益调整为 417,362.23 元，累计股权投资准备为 106,606.61 元，其 中本年度损益调整为 70,307.55 元，年末余额为 16,869,562.65 元。 [3] 2003 年 12 月 16 日，本公司第 2 次临时股东大会决议通过，与中国华电集团公司签署的《四 川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任公司。注 册资本为 1,500 万元；中国华电集团公司出资 990 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 510 万 元，占 34.00%，双方出资已经四川金达会计师事务所[验字（2003）第 292 号验资报告]验证，2003 年 11 月 27 日向凉山州工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照为[5134001801132（2-2）]，注 册资本为 1,500 万元，注册地址为西昌市三岔口西路，法定代表人为王宁，经营范围为：水能资源的 开发、投资、建设；水电的生产和销售；水利水电工程技术服务。截止 2005 年末，该公司正在进行 西 昌 市 西 溪 河 水 电 开 发 的 前 期 准 备 工 作 。 对 其 投 资 采 用 权 益 法 核 算 ， 2005 年 末 投 资 成 本 为 5,100,000.00 元，累计损益调整为 0.00 元，年末余额为 5,100,000.00 元。 ③长期股票投资 股份 股票数量 占被投资公司 减值 被投资公司名称 投资金额 备注 类别 （万股） 注册资本比例* 准备 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 ④其他股权投资 被投资企业名称 投资期限 投资额 投资比例 减值准备 四川华诚实业有限公司［1］ 1999.12.28-2016.12.15 2,000,000.00 13.33% 2,000,000.00 四川华电木里河水电开发有限公司 50 年 2,500,000.00 5.00% -- ［2］ 凉山州城市信用社［3］ 14,000,000.00 10.00% -- 合计 18,500,000.00 2,000,000.00 [1] 由原西南诚达实业开发有限公司更名为四川华诚实业有限公司，是本公司与华诚投资管理有 限公司和北京华诚企业发展总公司共同投资设立的有限责任公司，1999 年 12 月 28 日经成都市工商 行政管理局登记注册成立。注册资本为 1,500 万元，注册地址为成都市通锦桥 87 号，法定代表人为 汪纯宏，经营范围为房地产开发和经营、旧城改造和工程承包，传统工业改造和高新技术产品的开发 和销售；批发零售代购代销石化产品、建筑材料、医疗器械、汽车零部件、电器机械、普通机械、办 公机械、五金交电、日用百货、针纺织品、副食品、物业管理，汽车维修，打字、复印。2005 年度 84 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 北京中威华浩会计师事务所对其出具了保留意见审计报告［京中会审字（2006）2313 号］，该公司 经营不佳持续亏损，持续经营能力存在重大疑虑，因此经本公司 2006 年 4 月 25 日第 5 届董事会第 2 次会议通过，本年度按全额 200 万元计提长期投资减值准备。 ［2］2005 年 10 月 17 日华电四川发电有限公司、四川黄桷庄发电有限责任公司、本公司与凉山 州人民政府签订《木里河干流水电资源开发使用权出让协议》，凉山州人民政府将凉山州境内木里河 干流四个电源点上通坝电站、卡基娃电站、俄公堡电站、立洲电站水电资源开发使用权有偿出让给华 电四川发电有限公司、四川华电黄桷庄发电有限责任公司、本公司，出让金额按全部项目建设总投资 的 5%确定。同日，华电四川发电有限公司、四川黄桷庄发电有限责任公司、凉山金源电力开发公司 与本公司签订《凉山州木里河水电开发合资协议书》约定，华电四川发电有限公司、四川黄桷庄发电 有限责任公司、凉山金源电力开发公司与本公司共同投资设立四川华电木里河水电开发有限公司，其 中：华电四川发电有限公司出资 3,250 万元，占注册资本的 65%；四川黄桷庄发电有限责任公司出资 1,250 万元，占注册资本的 25%；凉山金源电力开发公司出资 250 万元，占注册资本的 5%；本公司出 资 250 万元，占注册资本的 5%。2005 年 11 月 2 日向四川省西昌市工商行政管理局登记成立，注册号 5134001801344（2），注册地址为西昌市三岔口西路，法定代表人为杨清廷，注册资本为 5,000 万 元，经营范围为水能资源的开发、投资、建设；水电厂的运营管理；电能的生产和销售；水利水电工 程技术咨询、服务；水利水电物资、设备采购。该出资已经凉山天成会计师事务所［凉天会师验字 （2005）第 076 号］验资报告验证。 ［3］经 2005 年第 4 届董事会第 15 次会议通过，参股凉山州城市信用社，拟出资 1,400 万元认 购 1,400 万股，占募足后总股本的 10%。2005 年 11 月 14 日支付凉山州城市信用社增资扩股款 1,400 万元，截止 2005 年末该信用社的增资扩股手续正在办理之中。 注 4、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 电力销售收入 775,167,065 255,657,470.32 802,849,034 226,181,901.89 其中：自发电收入 338,127,874 111,517,788.55 401,022,530 112,977,701.65 外购电收入 437,039,191 144,139,681.77 401,826,504 113,204,200.24 供水收入 -- 2,457,153.45 -- 2,088,061.97 铁合金销售收入 -- -- -- 4,225,654.56 合计 -- 258,114,623.77 -- 232,495,618.42 85 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 注 5、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 电力销售成本 775,167,065 96,656,375.33 802,849,034 94,782,843.43 其中：自发电成本 338,127,874 30,176,939.54 401,022,530 34,534,514.91 外购电成本 437,039,191 66,479,435.79 401,826,504 60,248,328.52 供水成本 -- 3,956,963.72 -- 3,312,641.58 铁合金销售成本 -- -- -- 2,431,609.16 合计 -- 100,613,339.05 -- 100,527,094.17 注 6、投资收益 本年投资收益明细项目如下： 股票投 债权投 年末调整的被投 联营或合营公 项目 司分来的利润 资公司所有者权 合计 资收益 资收益 益净增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 1,637,518.5 长期投资 -- -- -- 1,637,518.58 8 1,637,518.5 合计 -- -- -- 1,637,518.58 8 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①按权益法核算计算的对牛角湾电力公司 的损益调整－158,992.90 元；②按权益法核算计算的对康西铜业公司的损益调整 3,765,280.04 元；③ 对康西铜业公司的股权投资差额摊销为－614,984.31 元；④按权益法核算计算的对德铁集团公司的损 益调整 351,537.75 元；⑤因出让华西证券公司股权 500 万股的转让收益为 250,000.00 元；⑥对四川华 诚实业有限公司股权全额计提长期股权投资减值准备 2,000,000.00 元；⑦收到四川天华股份有限公司 分派股息 44,678.00 元。 86 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （八）关联方及关联交易 （一）关联方及其关系 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与西昌电 性质 法人 企业名称 注册地 主营业务 力股份公 类别 代表 司关系 电子计算机及电子网络服务器、微晶玻 璃板材、节能灯及电子镇流器的制造、 销售，计算机信息系统集成、软件开发 销售；数码电子产品研发、制造和销 股份 重庆市涪陵江 售；电子商务及网络应用服务；数字广 朝华科技（集团）股 有限 东群沱子路31 播电视服务；经营本企业生产、科研所 第1大股东 张良宾 份有限公司 责任 号 需的原辅材料，机械设备，仪器仪表， 公司 零配件的进口业务及相关的技术服务； 轻工业品的出口业务；以下经营范围中 法律法规规定应经审批的、获得审批后 方可经营：水力发供电、市政基础设施 电力生产销售，电力设备安装、检修、 有限 四川省布拖县牛角湾 布拖县交际河 调试，房地产开发，矿产品，汽车运 子公司 责任 张斌 电力有限责任公司 牛角湾乡 输。 公司 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口 有限 德昌铁合金（集团） 德昌县 本企业自产的铁合金产品、自营进口本 实际控制 责任 张斌 有限责任公司 凤凰路18号 企业生产的科研所需的材料、设备、仪 公司 表、制氧 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 朝华科技（集团）股份有限公司 348,210,900.00 -- -- 348,210,900.00 四川省布拖县牛角湾电力有限责任 104,670,000.00 -- -- 104,670,000.00 公司 德昌铁合金（集团）有限责任公司 55,000,000.00 -- -- 55,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 朝华科技（集团） 80,589,420.00 27.13 -- -- -- -- 80,589,420.00 27.13 股份有限公司 布拖县牛角湾电力 63,673,000.00 60.83 -- -- -- -- 63,673,000.00 60.83 有限责任公司 德昌铁合金（集 12,000,000.00 21.80 -- -- -- -- 12,000,000.00 21.80 团）有限责任公司 87 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 持有本公司第 1 大股东朝华科技（集团）股份有限公司 四川立信投资有限责任公司 21.39%的股权，是其第 1 大股东 是本公司第 2 大股东，持有西昌电力股份公司 18.37%的股 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 权 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 是本公司第 3 大股东，持有西昌电力股份公司 6.12%的股权 四川西昌东方航天旅游有限公司 是本公司第 4 大股东，持有西昌电力股份公司 4.85%的股权 重庆市涪陵金昌经贸公司 四川立信投资有限责任公司持有其 95.00%的股权 四川立信投资有限责任公司持有其 43.98%的股权，是其第 1 西昌锌业有限责任公司 大股东 本公司第 1 大股东朝华科技（集团）股份有限公司持有其 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司 19.00%的股权 四川立应科技股份有限公司 本公司第 1 大股东持有其 25.90%的股权 金信信托投资股份有限公司 本公司第 1 大股东持有其 9.833%的股权 涪陵朝华陶瓷有限公司 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司持有其 72.00%的股权 涪陵大华陶瓷有限公司 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司持有其 73.00%的股权 西昌锌业有限责任公司持有其 55.00%的股权；四川立信投 四川诚信投资开发有限责任公司 资有限责任公司持有其 45.00%的股权。 四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持有其 90.00%的股权 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其 34.00%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其 20.18%的股权 上海朝华科技有限责任公司 同一控股股东 重庆市朝华晶化石有限公司 同一控股股东 四川新泰克投资有限责任公司 同一控股股东 四川正东制药有限责任公司 前实际控制人持有其 55.00%的股权 重庆市华祥房地产开发有限责任公司 前实际控制人控制的企业 富港投资控股（香港）有限公司 前实际控制人控制的企业 成都富港置地有限公司 前实际控制人控制的企业 成都富港置地有限公司持有其 58.14%，本公司持有其 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 41.86%股权 成都富港置地有限公司持有其 60.00%，本公司持有其 盐源永宁河水电开发有限责任公司 40.00%股权 （二）关联方交易 1、关联交易价格 关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的单价根据物价局、 州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物价局[川价工（2001）39 号]《关于进 一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节 88 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 及用电时段不同执行协议电价。 2、向关联方采购货物 本公司向关联方采购（不含税）的有关情况如下（单位：元） 本年数 上年数 企业名称 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 107,574,596.0 四川西昌泸山铁合金有限责任公司* 92,281,817.00 8,438,318.95 10,080,571.81 0 *是向关联方采购电力。 3、向关联方销售货物 本年数 上年数 企业名称 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 114,227,125.0 西昌锌业有限责任公司 86,416,493.00 31,755,106.49 37,270,393.35 0 德昌铁合金（集团）有限责任公司 11,344,200.00 2,036,245.26 90,992,200.00 15,554,430.77 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 74,950,120.00 8,205,128.21 98,430,940.00 12,103,916.07 四川康西铜业有限责任公司 26,899,375.00 12,010,627.93 21,666,385.00 8,739,535.10 木里河大沙湾水电开发有限责任公司 481,320 261,520.07 -- -- 200,091,508.0 325,316,650.0 合计 54,268,627.96 73,668,275.29 0 0 向关联方销售货物是销售本公司的电力。 4、其他交易事项 （1）根据第 4 届董事会第 22 次会议和 2005 年第 2 次临时股东大会决议，2005 年 7 月本公司与 成都富港置地有限公司（2005 年 11 月更名为“四川九龙电力集团有限公司”）共同投资设立盐源县 永宁河水电开发有限责任公司。详见本附注五、注 12。 （2）根据第 4 届董事会第 23 次会议和 2005 年第 2 次临时股东大会决议，2005 年 7 月本公司与 成都富港置地有限公司（2005 年 11 月更名为“四川九龙电力集团有限公司”）共同投资设立木里县 木里河大沙湾水电开发有限责任公司。详见本附注五、注 12。 （3）向四川西昌泸铁公司临时周转借款 1,400 万元。 89 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 （4）朝华集团公司为本公司提供担保情况如下： 贷款额 授信额度 贷款银行 （万 贷款期限 保证期限 保证合同号 （万元） 元） 2004 年凉保 3,000.00 2005.04.28—2006.04.26 10,000.00 借款到期之次日起两年 中国工商银行 字第 003 号 凉山州分行 2004 年凉保 11,600.00 2004.06.01—2009.05.31 11,600.00 借款到期之次日起两年 字第 005 号 自借款合同展期协议书 （2003）年 招商银行成都 3,500.00 2005.05.28—2006.02.28 4,900.00 生效之日起至本次展期 授字第 分行清江支行 期限到期日另加两年 210307B1 号 中国光大银行 06（04）210 成都彩虹桥支 3,900.00 2005.07.22—2006.07.22 4,000.00 2006.07.22—2008.07.22 保－015 行 合计 22,000.00 30,500.00 （5）重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司（简称“涪陵建陶公司”）的控股子公司涪陵大华陶瓷 有限公司以机器设备和土地为本公司抵押贷款情况如下： 贷款额 授信额度 保证合 贷款银行 贷款期限 抵押期限 （万元） （万元） 同号 贷款展期期限到期 日后两年，即存续 83082004280 上海浦东发展 1,350.00 2005.03.31—2006.03.30 1,350.00 期间到期日为 2008 007-B 银行重庆分行 年 3 月 30 日 涪陵支行 为抵押登记日至贷 83082005280 200.00 2005.03.02－2006.03.01 200.00 款到期日后两年 006－B 合计 1,550.00 1,550.00 （6）涪陵建陶公司的控股子公司涪陵朝华陶瓷有限公司以机器设备为本公司抵押贷款情况如 下： 贷款额 授信额度 保证合 贷款银行 贷款期限 抵押期限 （万元） （万元） 同号 贷款展期期限到期 上海浦东发展 日后两年，即存续 83082004280 银行重庆分行 1,350.00 2005.03.31—2006.03.30 1,350.00 期间到期日为 2008 008-B 涪陵支行 年 3 月 30 日 （7）2005 年 3 月 1 日四川立信公司以其拥有的朝华集团公司法人股 400 万股作为质押物，为本 公司在上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行提供 800 万元贷款，贷款期限为 2005 年 3 月 2 日至 2006 年 3 月 1 日。 （8）重庆华祥房地产开发有限责任公司（简称“华祥房地产公司”）以土地为本公司抵押贷款 情况如下： 90 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 贷款额 授信额度 保证合 贷款银行 贷款期限 抵押期限 （万元） （万元） 同号 为抵押登记日至贷 上海浦东发展 款到期日后两年， 83082005280 银行重庆分行 1,700.00 2005.03.02－2006.03.01 1,700.00 即存续期间到期日 005－B 涪陵支行 为 2008 年 3 月 1 日 （9）本公司为关联方提供担保情况如下： 担保金额 被担保单位名称 贷款单位名称 担保期限 备注 （万元） 招商银行股份有限公司重庆涪陵 2004.11.23－ 6,200.00 朝华科技（集团） 支行 2005.11.23 股份有限公司 2004.11.28－ 重庆市商业银行涪陵支行 10,000.00 2005.11.18 上海朝华科技有限 2004.12.08－ 交通银行上海市西支行 1,700.00 责任公司 2005.03.31 重庆市华祥房地产 中国建设银行股份有限公司涪陵 2004.04.20－ 3,000.00 开发有限责任公司 分行 2007.04.19 2002.05.23－ 已还款解除 中国农业银行西昌市支行 400.00 2005.05.23 担保责任 2002.09.19－ 西昌市礼州农村信用合作社 2,000.00 2005.09.19 2003.05.29－ 西昌市河西农村信用社 500.00 2005.05.28 详见附注 西昌锌业有限责任 凉山州城市信用社营业部 4,000.00 借款展期到期日起两年 八、10 公司 （4） 2003.06.01－ 西昌市高枧信用合作社 1,000.00 2005.12.31 2003.05.31－ 西昌市黄联农村信用合作社 500.00 2005.05.31 2004.12.30－ 深圳市商业银行海滨支行 9,000.00 2005.07.31 2003.12.08－ 中国银行凉山分行 1,000.00 德昌铁合金（集 2004.12.08 团）有限责任公司 2005.03.01－ 上海浦东发展银行成都分行 4,000.00 2007.03.01 详见附注 四川佳信房地产开 2005.07.25－ 凉山州城市信用社营业部 4,000.00 八、10 发有限责任公司 2006.07.24 （6） 四川诚信投资开发 2004.12.30－ 西昌市高枧农村信用社 1,000.00 有限责任公司 2005.10.30 四川正东制药有限 2004.10.01－ 上海浦东发展银行成都分行 3,000.00 责任公司 2006.10.01 2004.05.27－ 中国工商银行重庆枳城支行 1,500.00 2005.05.25 详见附注 2004.06.28－ 太极集团有限公司 中国工商银行重庆枳城支行 700.00 八、10 2005.06.27 （8） 上海浦东发展银行重庆分行涪陵 2004.06.01－ 5,000.00 支行 2005.06.01 四川立应科技股份 2004.11.30－ 金信信托投资股份有限公司 12,000.00 有限公司 2005.05.29 四川立信投资有限 四川立信投资有限责任公司以其 28,305.00 2004 年 12 月 8 日 91 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 责任公司 持有的西昌锌业有限责任公司的 2.8305 亿元股权作为重庆太极实 业（集团）股份有限公司为朝华 科技（集团）股份有限公司的 3.0372 亿元银行贷款担保的反担 保。本公司为四川立信投资有限 责任公司对重庆太极实业（集 团）股份有限公司 2.8305 亿元 的股权质押提供担保。 涪陵朝华陶瓷有限 2004.05.26－ 中信实业银行重庆分行涪陵支行 1,500.00 公司 2005.05.26 涪陵大华陶瓷有限 2004.12.24－ 兴业银行重庆分行 2,000.00 公司 2005.07.24 102,305.0 合计 0 （10）2005 年 7 月 15 日为西昌锌业公司向凉山州城市信用社申请 1 年期短期流动资金贷款人民 币 4,000 万元，以本公司所架设的盐源至沙湾电站的 220 千伏输变电设施 155 公里为上述贷款提供抵 押担保，并承担连带责任。 （11）2005 年 7 月 15 日为四川佳信公司向凉山州城市信用社申请 1 年期短期流动资金贷款人民 币 4,000 万元，以本公司所架设的盐源至沙湾电站的 220 千伏输变电设施 155 公里为上述贷款提供抵 押担保，并承担连带责任。 5、关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 应收票据： 德昌铁合金（集团）有限责任公司 -- 1,165,000.00 四川康西铜业有限责任公司 -- 1,702,000.00 应收账款： 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 -- 2,213,468.43 西昌锌业有限责任公司 44,522,982.86 6,369,508.27 德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,824,634.55 4,800,000.00 木里河大沙湾水电开发有限责任公司 454,051.07 -- 其他应收款： 四川立信投资有限责任公司 1,677,623.82 -- 德昌铁合金（集团）有限责任公司 -- 342,227.60 四川华电西溪河水电开发有限公司 28,207.68 -- 预收账款： 四川华电西溪河水电开发有限公司 -- 4,125.00 四川康西铜业有限责任公司 7,076,344.20 其他应付款 四川立信投资有限责任公司 -- 39,279,718.15 92 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 朝华科技（集团）股份有限公司 2,600.00 -- 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4,240,870.31 -- 四川康西铜业有限责任公司 -- 1,128,778.88 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 24,815,262.32 -- 四川立应科技股份有限公司 3,432,325.00 -- （九）或有事项 1、截对 2005 年 12 月 31 日止，本公司收到后背书转让的银行承兑汇票有 13,574,456.04 元，这些汇票到期日均在 2006 年 4 月 30 日之前。 2、固定资产抵押 ①截止 2005 年末，固定资产中有 110,256.55 万元的原值分别向凉山州工商局办理川工商凉抵登 （2002）字第 010-2 号、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号、川工商凉抵登（2004）字第 010-1 号、 川工商凉抵登（2005）字第 011-2 号、川工商凉抵登（2005）字第 012-2 号、川工商凉抵登（2005） 字第 014-2 号、川工商凉抵登（2005）字第 08-1 号、川工商凉抵登（1999）第 11-2 号企业抵押物登 记证，向银行最高限额抵押担保借款为 76,937 万元人民币，实际抵押借款为 49,625 万元。 ②2005 年 7 月 15 日本公司为西昌锌业公司和四川佳信公司向凉山州城市信用社申请短期流动资 金贷款，以本公司所架设的盐源至沙湾电站的 220 千伏输变电设施 155 公里为抵押物。详见本附注 七、关联方关系及关联交易（二）、4。 3、土地使用权抵押 截止 2005 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 4、本公司 2000 年经西昌市人民政府西府土（2000）51 号文批准同意以出让方式取得位于西昌 市城南开发区 C—10 面积 23,977.35 平方米、期限为 50 年的土地使用权，由于各种客观原因本公司 一直未开发，西昌市人民政府 2003 年以西府发（2003）151 号文收回该宗土地，并于 2004 年 4 月进 行拍卖，该宗土地 2004 年 4 月末的摊余价值为 5,818,322.38 元。2005 年 3 月 18 日西昌市土地资产管 理委员会在“关于支付西昌电力股份有限公司土地本金的函”中同意于 2005 年 6 月 30 日前退还城南 开发区 C-10 土地本金。截止 2005 年末已收到该款 3,000,000.00 元。 93 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 5、2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签定木里水洛河、木里河（理塘河） 流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木里县 境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。截止 2003 年末，本公司根据合同 约定支付了履约保证金 500 万元，该保证金在本公司完成约定的装机规模后，连本带息返还给本公 司。2005 年 10 月 17 日华电四川发电有限公司、四川华电黄桷庄发电有限公司和本公司与四川省凉 山彝族自治州人民政府签订《木里河干流水电资源开发使用权出让协议》，华电四川发电有限公司、 四川华电黄桷庄发电有限公司和本公司有偿受让凉山州境内木里河干流四个电源点上通坝电站、卡基 娃电站、俄公堡电站、立洲电站水电资源开发使用权。本公司已按 5.2%的份额支付了 13 万元出让金 到四川省凉山彝族自治州人民政府指定的账户。同日，华电四川发电有限公司、四川华电黄桷庄发电 有限公司、凉山金源电力开发公司和本公司共同签订了《凉山州木里河水电开发合资协议书》，约定 共同出资组建四川华电木里河水电开发有限公司，进行木里河流域水电站的投资、建设和经营管理， 该公司初次注册资本金 5,000 万元，本公司出资 250 万元，占注册资本的 5%。本公司已于 2003 年根 据与木里县人民政府签订的木里水洛河、木里河（理塘河）流域水能资源投资开发合同支付的保证金 500 万元如何处理尚待与有关各方协商。 6、本公司为开发日姑日达河流域水能资源，与流域所在的布拖县人民政府签订水能资源投资开 发合同，根据该合同支付履约保证金 100 万元，该保证金要在本公司完成合同约定的装机规模建设工 程后，布拖县人民政府才能返还履约保证金本息。 7、华西证券公司股权收购情况：2005 年 4 月 3 日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四 川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司（以下简称“三家受让公司”）签订《股权转 让协议》，转让华西证券公司股权总计 16,000 万股。在该转让协议中约定下列事项：①如三家受让 公司实际行使《股权托管协议》全部权利和义务之时的华西证券公司负债及担保责任大于 2003 年 11 月 17 日时的负债及担保责任，则以该差额乘以受让股权所占华西证券公司总股份的百分比后的数 额，应当由本公司承担，三家受让公司有权从转让款中相应扣减；如果三家受让公司已经支付完毕转 让款，本公司应当向其返还；②协议经双方授权代表签字并加盖公章后成立，自中国证监会下达不批 准本公司受让华西证券公司股权的书面文件时生效，如该协议最终未能生效，则本公司应当在中国证 监会下达批准本公司受让华西证券公司股权的书面文件后三日内，返还三家受让公司已支付款项。 8、根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000 年 8 月 3 日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会川计能源（2002）775 号文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水利电力 产业集团公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担，同时， 根据财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府[办公厅川办发（2002）24 号]的规定，由电网经 营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售 电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。2004 年 5 月 18 日，四川省财政厅 94 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 《四川省财政厅关于公布四川省政府性基金项目目录的通知》［川财综（2004）20 号］通知，农网 还贷资金征收至 2005 年底止。目前本公司尚未收到有关征收农网还贷资金的新的政策，故尚不清楚 2006 年的农网还贷资金是否继续征收以及征收标准、范围与上缴方式。 另根据四川省财政厅、四川省发展改革委员会［川财投（2004）70 号］《四川财政厅、四川省 发展改革委员会关于委托省地方税务局部门代收地方电力企事业农网还贷资金的通知》，经四川省电 网建设与改造工作领导小组经研究并经四川省政府同意，决定委托四川省地方税务部门代收地方电力 企业农网还贷资金，本公司目前尚未收到代收机关的有关书面材料，如果本公司已缴金额与核实金额 出现差异，将按《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计误差更正》的规定进行会计核算、 报表调整和相关的信息披露。 9、2005 年 10 月 17 日华电四川发电有限公司、四川黄桷庄发电有限责任公司、凉山金源电力开 发公司与本公司签订《凉山州木里河水电开发合资协议书》约定，由上述四家公司共同投资设立四川 华电木里河水电开发有限公司，并同时约定 ：“木里河流域的前期工作经费及流域规划费用经审计 评估后，由四川华电木里河水电开发有限公司按所涉电站容量与本公司开发的固增和沙湾电站分摊； 本公司在木里河流域前期开发时修建交通设施等所花费的费用经审计评估后，由四川华电木里河水电 开发有限公司按所涉电站容量与固增和沙湾电站分摊。” 10、对外担保的涉诉事项 （1）为朝华集团公司提供担保的情况： ［1］2004 年 11 月 23 日朝华集团公司向招商银行股份有限公司重庆涪陵支行贷款 6,200.00 万 元，借款合同为[2004 年渝涪字第 71041103 号]，借款期限为 2004 年 11 月 23 日至 2005 年 11 月 23 日。四川立信公司、四川正东制药有限责任公司、西昌锌业公司、本公司、张良宾，对贷款提供连带 责任保证，并向招商银行股份有限公司重庆涪陵支行出具《不可撤销担保书》。朝华集团公司取得贷 款后，未按约向招商银行重庆分行涪陵支行按期支付约定利息，招商银行股份有限公司重庆涪陵支行 于 2005 年 5 月 24 日向重庆市高级人民法院提起诉讼。重庆市高级人民法院以[（2005）渝高法民初 字第 23 号]出具了《民事裁定书》，裁定：冻结朝华集团公司、四川立信公司、四川正东制药有限责 任公司、西昌锌业公司、本公司、张良宾 6,500 万元的财产。2005 年 10 月 28 日，重庆市高级人民 法院以[（2005）渝高法民初字第 23 号] 《民事判决书》，判决情况如下：①朝华集团公司于本判决 生效后 10 内偿还招商银行股份有限公司重庆涪陵支行本金 6,200 万元和截至 2005 年 4 月 27 日的利 息 1,020,650.23 元及从 2005 年 4 月 28 日起至还清时止的利息、复息，利随本清（其中应扣除 2005 年 4 月 29 日招商银行股份有限公司重庆涪陵支行扣划的利息 221,991.00 元）；②朝华集团公司于本 判决生效后 10 内偿还招商银行股份有限公司重庆涪陵支行律师费 1,380,000.00 元；③四川立信公 司、四川正东制药有限责任公司、西昌锌业公司、张良宾对上述债务承担连带清偿责任；④本公司承 担上述债务不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。 95 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 ［2］2003 年 11 月 28 日，朝华集团公司向重庆市商业银行涪陵支行贷款 10,000.00 万元，重庆 朝华晶化石有限公司、本公司、四川立信公司和张良宾对该项贷款本息提供连带保证担保，保证期限 为 2004 年 11 月 28 日至 2005 年 11 月 28 日。因朝华集团公司未能按期及时足额归还借款本息，2005 年 5 月 24 日重庆市商业银行涪陵支行向重庆市高级人民法院提起起诉。2005 年 9 月 9 日，重庆市高 级人民法院[（2005）渝高法民初字第 25 号]《民事判决书》作出如下判决：①朝华集团公司于本判 决生效后 10 日内偿还重庆市商业银行涪陵支行本金 1 亿元和截止到 2005 年 6 月 20 日的利息、复利 3,760,064.77 元。并从 2005 年 6 月 21 日开始至还清时止，按中国人民银行规定计算利息、并按逾 期贷款罚息利率计算复利，利随本清。②朝华集团公司在上述期限内不偿还上述债务，重庆市商业银 行涪陵支行有权以朝华集团公司持有的上海朝华科技有限责任公司 1 亿 2 千万元股股权折抵或者以拍 卖、变卖该股权的价款优先受偿。③四川立信公司、张良宾对朝华集团公司的上述债务承担连带清偿 责任。④重庆朝华晶化石有限公司、本公司对朝华集团公司的上述还款义务承担该公司不能清偿部分 的二分之一的赔偿责任。 （2）为上海朝华科技有限责任公司提供担保的情况： 上海朝华科技公司贷款余额为 1,493.00 万元，债权人上海交通银行已申请法院进入司法执行程 序，对上海朝华科技公司名下的北京、上海两地房产 7,085 平方米执行拍卖抵债。 （3）为重庆市华祥房地产开发有限责任公司提供担保的情况： 2004 年 4 月 20 日，华祥房地产公司向中国建设银行股份有限公司涪陵分行签订《人民币资金借 款合同》[合同编号为 FKLD2004001]以及一份《人民币资金借款补充协议》，贷款金额为 3,000 万 元，贷款期限为 2004 年 4 月 20 日至 2007 年 4 月 19 日。朝华集团公司、本公司和四川新泰克投资有 限责任公司为上述债务承担连带责任保证。 朝华集团公司及其关联公司已牵涉重大诉讼纠纷，朝华集团公司财务状况迅速恶化。2005 年 4 月 25 日，中国建设银行股份有限公司涪陵分行向重庆市高级人民法院提起诉讼，请求判令包括本公 司在内的担保人履行华祥房地产公司全部还款义务和承担连带责任。2005 年 12 月 6 日，重庆市高级 人民法院[（2005）渝高法民初字第 20 号]《民事判决书》作出如下判决：①解除中国建设银行股份 有限公司涪陵分行与华祥房地产公司于 2004 年 4 月 20 日签订的合同编号为 FKLD2004001《人民币资 金借款合同》和《人民币资金借款补充协议》；②华祥房地产公司于本判决生效后 10 日内返还中国 建设银行股份有限公司涪陵分行欠款本金 2,654.50 万元，利息的支付按照双方在合同中约定的利 息、复利、罚息计算，利随本清；③华祥房地产公司于本判决生效后 10 日内返还中国建设银行股份 有限公司涪陵分行欠款本金 3,000.00 万元，利息的支付，合同解除前按照双方在合同中约定的利率 计算利息，合同解除后华祥房地产公司仍不能返还本金 3,000.00 万元，中国建设银行股份有限公司 涪陵分行可以按照中国人民银行有关逾期借款利率计算利息，利随本清；④中国建设银行股份有限公 司涪陵分行与朝华集团公司签订合同编号为 FKLD（保）2001－03《保证合同》和合同编号为 BZHT2004008《保证合同》合法有效。朝华集团公司对华祥房地产公司前述判决第二项、第三项的全 96 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 部债务承担连带清偿责任；⑤中国建设银行股份有限公司涪陵分行与本公司签订的合同编号为 ZGGB2004003《最高额保证合同》合法有效。本公司对华祥房地产公司前述本判决第三项的全部债务 承担连带清偿责任；⑥中国建设银行股份有限公司涪陵分行与四川新泰克投资有限责任公司签订的合 同编号为 BZHT2005－002《保证合同》合法有效。四川新泰克投资有限责任公司对华祥房地产公司前 述本判决第三项的全部债务承担连带清偿责任；⑦中国建设银行股份有限公司涪陵分行与重庆朝华实 业有限公司签订的合同编号为 BZHT2005－007《保证合同》合法有效。重庆朝华实业有限公司对华祥 房地产公司前述本判决第二项、第三项的全部债务承担连带清偿责任；⑧中国建设银行股份有限公司 涪陵分行与重庆朝华实业有限公司签订的《权利质押合同》合法有效。华祥房地产公司在上述期限内 不能返还本判决第二项和第三项借款本金和支付利息，中国建设银行股份有限公司涪陵分行有权以重 庆朝华实业有限公司持有的西昌锌业公司 1 亿 5 千万股的股权折价或者拍卖、变卖该股权的价款优先 受偿。 （4）为西昌锌业公司提供担保的情况： ［1］本公司为西昌锌业公司向中国农业银行西昌市支行贷款 400 万元提供担保，西昌锌业公司 已于 2005 年 6 月 21 日还款 400 万元解除担保责任。 ［2］本公司为西昌锌业公司向西昌市礼州农村信用合作社贷款 2,000 万元提供担保，保证期限 为 2002 年 9 月 19 日至 2005 年 9 月 19 日。2006 年 3 月 13 日，西昌市礼州农村信用合作社向凉山州 中级人民法院提起诉讼，请求判令包括：①西昌锌业公司偿还借款 2,000 万元，并偿付拖欠利息 361,425.00 元，凉山州拉青水电厂、本公司承担连带清偿责任；②西昌锌业公司、凉山州拉青水电 厂、本公司承担该案诉讼费用。 ［3］本公司为西昌锌业公司向西昌市河西农村信用社贷款 500.00 万元提供担保，保证期限为 2003 年 5 月 29 至 2005 年 5 月 28 日。2006 年 3 月 17 日，西昌市河西农村信用社向凉山州中级人民 法院提起诉讼，请求判令包括：①西昌锌业公司偿还借款 500 万元，并偿付拖欠利息，本公司承担连 带清偿责任；②西昌锌业公司、本公司承担该案诉讼费用。 ［4］本公司为西昌锌业公司向凉山州城市信用社营业部贷款 4,000 万元提供担保，保证期限为 2004 年 11 月 21 日至 2005 年 7 月 20 日，经第 4 届董事会第 22 次会议和 2005 年第 2 次临时股东大 会审议通过，续保期为 1 年。 ［5］本公司为西昌锌业公司向西昌市高枧信用合作社贷款 1,000 万元提供担保，保证期限为 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。2006 年 3 月 17 日，西昌市高枧信用合作社向凉山州中级人 民法院提起诉讼，请求判令包括：①西昌锌业公司偿还借款 1,000 万元，并偿还拖欠利息 180,712.50 元，本公司承担连带清偿责任；②西昌锌业公司、本公司承担该案诉讼费用。 ［6］本公司为西昌锌业公司向西昌市黄联农村信用合作社贷款 500 万元提供担保，保证期限为 2003 年 5 月 31 日至 2005 年 5 月 31 日。2006 年 3 月 17 日，西昌市黄联农村信用合作社向凉山州中 97 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 级人民法院提起诉讼，请求判令包括：①西昌锌业公司偿还借款 500 万元，并偿付拖欠利息，本公司 承担连带清偿责任；②西昌锌业公司、本公司承担该案诉讼费用。 ［7］2004 年 12 月 31 日，四川西昌锌业公司与深圳市商业银行海滨支行签订[深商银（海滨） 贷字（2004）C110170400151]借款合同，金额人民币 9,000.00 万元，期限七个月。由本公司作担 保、朝华集团公司以其持有的本公司 3,712.90 万股法人股作质押，张斌、张良宾提供个人担保。深 圳市商业银行海滨支行与以上担保人分别签订了保证合同、质押合同并办理了质押登记手续。2004 年 9 月 10 日，本公司向深圳市商业银行海滨支行出具承诺函，同意将[凉国用（2004）字第 0052 号] 土地使用权证留置该行，为西昌锌业公司贷款作担保，期限至贷款全部还清为止；并保证该土地使用 权不存在任何法律纠纷，也不以任何形式宣布该证挂失或灭失。由于西昌锌业公司不能按月归还分期 贷款及贷款利息，2005 年 3 月 23 日深圳市商业银行海滨支行向深圳市中级人民法院提起诉讼。因债 权人诉讼，广东省深圳市中级人民法院于 2005 年 5 月冻结了本公司在西昌农、建行的账户。目前经 股东朝华集团公司与债权人协商，有关诉讼开庭延期至 2005 年 11 月中下旬。 （5）为德铁集团公司提供担保的情况： ［1］本公司为德铁集团公司向中国银行凉山分行贷款 1,000.00 万元提供担保，贷款逾期后已转 入中国信达资产管理公司成都办事处。 ［2］本公司为德铁集团公司向上海浦东发展银行成都分行贷款 4,000.00 万元提供担保，保证期 限为 2005 年 3 月 1 日至 2007 年 3 月 1 日。2005 年 11 月 9 日，上海浦东发展银行成都分行向四川省 高级人民法院提起诉讼，请求判令：①德铁集团公司归还贷款 4,000.00 万元并支付利息；②本公司 承担连带保证责任；③德铁集团公司和本公司承担该案财产保全费用、诉讼费用以及律师费用。 （6）为四川诚信公司提供担保的情况： ［1］本公司为四川诚信公司向凉山州城市信用社营业部贷款 4,000 万元提供担保，保证期限为 2004 年 11 月 21 日至 2005 年 7 月 21 日，经第 4 届董事会第 22 次会议和 2005 年第 2 次临时股东大 会审议通过，由四川佳信公司向凉山州城市信用社营业部贷款 4,000 万元用于归还四川诚信公司的贷 款，转为由本公司为四川佳信公司提供担保，担保期为 1 年。 ［2］2004 年 12 月 30 日，本公司为四川诚信公司向西昌市高枧农村信用社贷款 1,000 万元提供 担保，保证期限为 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 10 月 30 日。2006 年 3 月 17 日，西昌市高枧农村信 用社向凉山州中级人民法院提起诉讼，请求判令：①四川诚信公司偿还借款 1,000.00 万元，并偿付 拖欠利息 83 万元，西昌锌业公司、本公司承担连带清偿责任；②四川诚信公司、西昌锌业公司和本 公司承担该案诉讼费用。 （7）为四川正东制药有限责任公司提供担保的情况： 本公司为成都正东制药有限责任公司向上海浦东发展银行成都分行贷款 3,000 万元提供担保，保 证期限为 2004 年 10 月 1 日至 2006 年 10 月 1 日。2005 年 11 月 9 日，上海浦东发展银行成都分行向 四川省高级人民法院提起诉讼，请求判令：①成都正东制药有限责任公司归还贷款 3,000.00 万元并 98 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 支付利息；②本公司承担连带保证责任；③成都正东制药有限责任公司和本公司承担该案财产保全费 用、诉讼费用以及律师费用。 （8）为重庆太极实业（集团）股份有限公司提供担保的情况： ［1］本公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司向中国工商银行重庆枳城支行贷款 1,500 万 元提供担保，保证期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 25 日。重庆太极实业（集团）股份公司于 2005 年 5 月 25 日归还该贷款，担保责任解除。 ［2］本公司为重庆太极实业（集团）股份公司向中国工商银行重庆枳城支行贷款 700 万元提供 担保，保证期限为 2004 年 6 月 28 日至 2005 年 6 月 27 日。重庆太极实业（集团）股份公司于 2005 年 6 月归还该贷款，担保责任解除。 ［3］本公司为重庆太极实业（集团）股份公司向上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行贷款 5,000 万元提供担保，保证期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 6 月 1 日。重庆太极实业（集团）股份 公司于 2005 年 6 月归还该贷款，担保责任解除。 （9）为四川立应科技股份有限公司提供担保的情况： 2004 年 11 月 30 日，四川立应科技股份有限公司向浙江金信信托投资股份有限公司贷款 12,000.00 万元，四川立信公司和本公司对该项贷款本息提供连带责任保证，保证期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 5 月 29 日。因四川立应科技股份有限公司未能归还借款本息，2005 年 8 月 16 日，浙江金信信托投资股份有限公司向浙江省金华市中级人民法院提起起诉。2005 年 10 月 15 日浙 江省金华市中级人民法院[（2005）金中民二初字第 316 号]《民事判决书》作出如下判决：①四川立 应科技股份有限公司于本判决生效后 10 日内返还浙江金信信托投资股份有限公司借款本金人民币 12,000.00 万元及利息 7,966,666.67 元（利息计算至 2005 年 8 月 16 日止，此后利息按中国人民银 行规定的同期逾期贷款利率计算至判决确定的履行之日止）；②四川立信公司、本公司对四川立应科 技股份有限公司的上述债务承担连带责任。本公司对上述判决不服，已向其上级人民法院提出上诉。 2006 年 3 月 14 日浙江省高级人民法院[（2006）浙民二终字第 5 号]《民事判决书》作出判决为驳回 上诉，维持原判。 （10）为四川立信公司提供担保的情况： 朝华集团公司共计 30,372 万元贷款已全部逾期，各银行向重庆太极实业（集团）股份公司发出 了偿还欠款通知书要求重庆太极实业（集团）股份公司承担担保责任，重庆太极实业（集团）股份公 司向重庆市高级人民法院提起诉讼，要求本公司和四川立信公司承担担保责任，偿还朝华集团公司所 欠债款。重庆市高级人民法院据此冻结了本公司办公、生产用地 29 宗国有土地使用权和办公用房 9 宗房屋产权，其中：办公用房产 8,117 平方米，凉山宾馆房产 2,400 平方米，价值约为 6,800 万元， 约占本公司 2004 年度经审计净资产的 12%。 2005 年 6 月 22 日，由朝华集团公司、重庆太极实业（集团）股份公司签订了协议：对朝华集团 公司在银行到期的贷款 30,372 万元，其中 5,372 万元由朝华集团公司自己归还，另外 25,000 万元转 99 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 给重庆太极实业（集团）股份公司，由朝华集团公司支付利息，重庆太极实业（集团）股份公司代付 本金，把朝华集团公司对银行的债务转为对重庆太极实业（集团）股份公司的债务。在重庆太极实业 （集团）股份公司承担了 25,000 万元的担保代偿责任后，即取得对朝华集团公司及相关当事人进行 诉讼的追偿权。目前重庆太极实业（集团）股份公司已向银行代偿还了 25,000 万元。 因朝华科技集团未能按期及时足额归还借款本息，2005 年 5 月 24 日重庆市商业银行涪陵支行向 重庆市高级人民法院提起起诉。2005 年 12 月 29 日，重庆市高级人民法院[（2005）渝高法民初字第 22 号]《民事判决书》作出如下判决：①朝华集团公司向重庆太极实业（集团）股份有限公司支付 3.0367 亿元并承担从太极集团及太极公司承担担保责任之日起至付清时止的中国人民银行同期定期 存款利息；②对本判决第一项朝华集团公司的债务，重庆太极实业（集团）股份有限公司有权对四川 立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖的价款优先受偿；③本公司对本判决第 一项朝华集团公司的债务在以四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖的价 款清偿后的不足部分承担连带清偿责任；④重庆朝华晶化石有限公司对本判决第一项朝华集团公司的 债务在四川立信公司质押的其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖后的价值清偿不足时承担二 分之一的赔偿责任；⑤涪陵建陶公司对本判决第一项朝华集团公司的债务在四川立信公司质押的其占 西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖后的清偿价值不足 3.0372 亿元时在 3.0372 亿元范围内承担 补充赔偿责任；⑥涪陵大华陶瓷有限公司对本判决第一项朝华集团公司的债务在四川立信公司质押的 其占西昌锌业公司 43.98%的股权拍卖、变卖后的清偿价值不足 2.5 亿元时在 2.5 亿元范围内承担补 充赔偿责任。 （11）为涪陵朝华陶瓷有限公司提供担保的情况： 2004 年 11 月 30 日，涪陵朝华陶瓷有限公司与中信实业银行重庆分行涪陵支行签订一份银行承 兑协议书，约定签发由该行承兑，金额为 1,500.00 万元人民币的银行承兑汇票，期限 6 个月。在此 之前，2004 年 5 月 26 日本公司与该行签订了一份合同编号为[2004 年信银涪保字第 027 号]的最高额 保证合同。合同约定由本公司在 1 年内，对由中信实业银行重庆分行涪陵支行承兑的，出票人为涪陵 朝华陶瓷有限公司的银行承兑汇票项下的债务提供连带责任担保。2005 年 5 月 30 日汇票到期，已由 中信实业银行重庆分行涪陵支行垫付。经多次催收，涪陵朝华陶瓷有限公司和本公司拒绝承担偿还该 行承兑汇票垫款资金及支付垫款利息的义务。2005 年 8 月 31 日中信实业银行重庆分行涪陵支行向重 庆市第三中级人民法院提起诉讼。 （12）为涪陵大华陶瓷有限公司提供担保的情况如下： 2004 年 12 月 23 日，涪陵大华陶瓷有限公司向兴业银行重庆分行贷款 2,000.00 万元，涪陵建陶 公司、朝华集团公司和本公司分别与兴业银行重庆分行签订《兴业银行保证合同》为该项贷款提供担 保，承担连带保证，保证期限为 2004 年 12 月 24 日至 2005 年 7 月 24 日。 因涪陵大华陶瓷有限公司经营恶化，无法按时偿还利息，2005 年 5 月 24 日兴业银行重庆分行向 重庆市第一中级人民法院提起起诉。根据该法院[（2005）渝一中民初字第 361 号]《民事裁定书》， 100 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 裁定：（1）查封涪陵大华陶瓷有限公司、涪陵建陶公司、朝华集团公司、本公司共计价值 2,200.00 万元的财产。查封本公司财产是：47 宗房产产权；持有四川华电西溪河水电开发有限公司 34%的股 权；持有四川康西铜业有限责任公司 28.25%的股权。2005 年 9 月 26 日，重庆市第一中级人民法院以 [（2005）渝一中民初字第 361 号]《民事判决书》，判决情况如下：①涪陵大华陶瓷有限公司在本判 决生效后十日内付给兴业银行重庆分行借款本金 2,000.00 万元；②涪陵大华陶瓷有限公司在本判决 生效后十日内付给兴业银行重庆分行借款本金 2,000.00 万元的利息（从 2005 年 3 月 21 日起至 2005 年 7 月 24 日止按年利率 5.58%计算，此后按年利率 5.58%上浮 30%计算逾期罚息和复利至本金付清时 止）；③涪陵建陶公司对涪陵大华陶瓷有限公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任；④朝 华集团公司对涪陵大华陶瓷有限公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任；⑤本公司对涪陵 大华陶瓷有限公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任。本公司对上述判决不服，已向其上 级人民法院提出上诉。 11、截止 2005 年末未决诉讼被司法保全的资产 ①2005 年 4 月 28 日重庆太极实业（集团）股份有限公司向重庆市高级人民法院申请财产保全 ［（2005）渝高法民初字第 22 号］，查封 A、本公司拥有的国有土地使用权，国有土地使用权证 为：凉国字（99）字第 0040、0041、0043－0050、0052－0069 的共计 29 宗地；B、本公司拥有的以 上房产，房屋产权证号为：本房权字第 3470 号、3471 号、3474－3476 号及 0042349 号、0042356 号、0032414 号及从 0047480 号房产证下过户到本公司名下的房产。 ②2005 年 4 月 30 日招商银行股份有限公司重庆涪陵支行向重庆市高级人民法院申请财产保全 ［（2005）渝高法民初字第 23 号］，查封本公司持有的四川省布拖县牛角湾电力有限责任股份 5,651 万股。 ③2005 年 7 月 22 日重庆市商业银行涪陵支行向重庆市高级人民法院申请财产保全［（2005）渝 高法民初字第 25 号］，查封本公司持有的四川省布拖县牛角湾电力有限责任股份 5,651 万股。 ④2006 年 3 月 21 日金信信托投资股份有限公司向浙江省金华市中级人民法院申请财产保全 ［（2006）金中民二初字第 316 号］，对本公司投入木里县沙湾电站 7,000 万元股权中的 2,500 万元 股权及本公司投入盐源县永宁河电站 2,000 万元股权中的 900 万元股权。 ⑤2005 年 5 月 24 日兴业银行重庆分行向重庆市第一中级人民法院申请财产保全 [（2005）渝一 中民初字第 361 号]，查封本公司 47 宗房产产权、持有的四川华电西溪河水电开发有限公司 34%的股 权；持有的四川康西铜业有限责任公司 28.25%的股权。 ⑥深圳市商业银行海滨支行向广东省深圳市中级人民法院申请如下财产保全：2005 年 6 月 21 日 [（2005）深中法立裁字第 117－5 号]，冻结四川富临实业集团有限公司应付给本公司的股权转让款 2,100 万元；应付给朝华集团公司 2004 年分红款 371.29 万元。 101 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 13、2005 年 8 月 11 日本公司与盐源县永宁河水电开发有限责任公司签订《借款协议》约定：① 本公司向该公司借入临时周转资金 1,000 万元，期限为 15 天；②并保证到期及时还本付息，若违反 该借款协议，承担本金的 3%的罚息。 （十）承诺事项 1、经 2004 年 10 月 19 日本公司第 4 届董事会第 12 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次 临时股东大会决议通过，拟按 1：1 的价格受让会理县人民政府持有的会理县电力有限责任公司国有 股 1,632.00 万元，并出资 6,500.00 万元参与该公司增资扩股，扩股后该公司的总股本由 3,200.00 万元增加至 9,700.00 万元，本公司持有会理县电力有限责任公司股权 8,132.00 万元，占股本的 83.82%。2004 年 9 月 28 日本公司与会理县人民政府签订的《会理县电力有限责任公司资产重组协议 书》约定，在本公司投资建设完成其相关输电线路和辅助工程的情况下，2005 年 1 月 27 日本公司所 属的凉山州地方电网与会理县电网并网并开始向会理县电网供电。2005 年 2 月 22 日已向会理县人民 政府支付了购买会理县电力有限责任公司全部国有股权价款 1,632.00 万元。 2、经 2004 年 8 月 20 日本公司第 4 届董事会第 11 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临 时股东大会决议通过，建设盐源永宁河四级电站项目。永宁河四级电站项目已由凉山州水利电力勘测 设计院编制完成了可行性研究报告，并经凉山彝族自治州发展计划委员会以凉计交能（2004）394 号 出具了《关于盐源县永宁河四级电站可行性研究报告的批复》，永宁河四级电站位于盐源县长柏乡境 内永宁河段上，电站装机规模为 2.40 万千瓦，年发电量 11,940 万千瓦·时，工程总投资为 15,328.16 万元。项目建设资金来源为自筹解决。 3、经 2003 年 12 月 16 日本公司第 2 次临时股东大会审议通过，本公司与中国华电集团公司签署 的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任公 司，其注册资本为 1,500.00 万元。其中中国华电集团公司出资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%， 本公司出资 510.00 万元，占 34.00%。建设经营西溪河梯级水电站，规划容量约 55 万千瓦，首期建设 洛古、联补两个梯级电站，总装机容量 29 万千瓦，工程投资总额 25 亿人民币，项目资本金为工程投 资总额的 20.00%暂定为人民币 5 亿元，由本公司股东大会根据工程进展情况决定分期到位时间。 4、经 2004 年 8 月 20 日本公司第 4 届董事会第 11 次会议决议和 2004 年 11 月 19 日召开的 2004 年第 1 次临时股东大会通过，新建一条凉山州木里县沙湾乡至盐源县的 220 千伏高压输电线路，截止 本年末账列工程款为 9,089.27 万元。 5、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设永宁河三级电站至盐源 220 千伏输电线路：该项目经四川省工程咨询研究院 编制了可行性研究报告，四川省发改委已委托四川省工程咨询研究院专家组织对该项目进行了评估， 102 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 并以［川发改能源(2004)587 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。永宁河三级电站至盐源 220 千伏送电线路，线路长 88 公里。该工程已于 2004 年 11 月开工。 6、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设盐源至西昌罗家沟变电站 220 千伏输电线路：该项目经四川省工程咨询研究 院编制了可行性研究报告，经四川省发改委委托四川省工程咨询研究院专家组织对该项目进行评估， 并以［川能发改能源（2004）587 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。盐源至西昌（罗家 沟）220 千伏线路长 88.5 公里。工程已于 2004 年 12 月开工。 7、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过，投资建设罗家沟 220 千伏安变电站项目，该项目经四川省发改委以［川发改能源 (2004)551 号］文下发可行性研究报告评估意见的通知。该电站从 2004 年 10 月开工，2005 年末已投 资 573.91 万元。 8、经 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议和 2005 年 6 月 2 日召开的 2004 年度股 东大会审议通过投资建设装机为 15 万千瓦木里河固增电站：固增水电站是公司取得木里河水能开发 权后拟建的第二个水电站。2005 年 3 月 22 日省发改委以川发改能源(2005)132 号下发了《关于印发 凉山州木里河固增水电站可行性研究报告工程技术方案审查意见的通知》。固增水电站装机容量 15 万千瓦，总投资为 139,429.00 万元，该项目目前正在进行项目建设的前期工作。 9、经 2005 年 8 月 24 日公司第 4 届董事会第 24 次会议决议通过，为配合进行城网建设和改造， 原本公司在航天大道西口至三垭口附近的四一 0 厂 35KV 变电站需搬迁。搬迁并改扩建方案如下：搬 迁后地址为新钢业办公楼后面，占地约 9.36 亩，以租用土地方式建设；扩建为 110KV 变电站，供电 容量预计为 2×63000KVA；工程总投资 1,000 万元，用自有资金解决。 10、经 2005 年 8 月 24 日公司第 4 届董事会第 24 次会议决议，拟转让本公司所属的月华水力发 电厂资产，转让价格为人民币 500 万元。2005 年 9 月 29 日本公司与西昌同心电力有限责任公司签订 了《月华电厂资产转让合同》，转让标的为本公司所属的月华水力发电厂（装机 1600 千瓦）的固定 资产，含双方认为正常发电生产所必须的附属设备、场地、房屋、构筑物等，转让价格为人民币 500 万元。转让后月华发电厂的发电并入本公司电网。2005 年 11 月 2 日，本公司收到了西昌同心电力有 限责任公司支付的转让资金 500 万元。 11、经 2005 年 4 月 20 日第 4 届董事会第 15 次会议决议，投资建设西昌至德昌 220 千伏输电线 路项目，该工程 2005 年 5 月开始进行了线路建设部分基础施工，之后已暂时停工。 12、经 2005 年 4 月 20 日召开的第 4 届董事会第 15 次会议决议参股凉山州城市信用社。拟以 1,400.00 万元人民币认购 1,400 万股，占募足后总股本的 10%。2005 年 11 月 14 日，向凉山州城市 信用社总社营业部开立的“凉山州城市用社增资扩股专户”预交参股资金 1,400 万元。 13、2003 年 6 月 18 日，本公司与布拖县人民政府签定布拖县日姑日达河流域水能资源投资开发 合同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河流域水能资源及上游水库建设开发 103 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 权。截止 2003 年末根据合同约定支付履约保证金 100.00 万元。该项保证金在日姑日达河流域首级电 站建成后，布拖县人民政府连本带息（按银行同期存款利率）退还本公司。 （十一）资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）因与本公司和木里县木里河大沙湾水电开发有限公司建筑工程施工合同纠纷，2006 年 1 月 13 日中铁十四局集团有限公司向西昌铁路运输法院提起诉讼，根据西昌铁路运输法院民事裁定书 ［（2006）西铁民初字 6 号］，冻结本公司和木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司的银行存 款。中国农业银行西昌西门坡支行银行存款 2,048,729.80 元被冻结，期限为 2006 年 1 月 16 日至 2006 年 7 月 16 日。 （2）中国农业银行西昌市支行借款 1,500 万元于 2006 年 1 月 12 日到期，本公司还款 75 万元， 其余 1,425 万元签订展期合同，展期至 2007 年 1 月 11 日到期。 （3）中国农业银行西昌市支行借款 1,000 万元于 2006 年 3 月 18 日到期，本公司与该行签订展 期合同，展期至 2007 年 9 月 16 日到期。 2、资产负债表日后事项中的调整事项：无。 （十二）其他重要事项 1、本公司所属越西铁马电力开发分公司有 1 宗土地的土地使用权是以划拨方式取得的，该地位 于越西县乃托镇，主要为电站厂房、电站建筑物、变电站等资产所占土地，面积为 40,466.67 平方 米，没有账面价值记录。 2、根据本公司第 4 届董事会第 8 次及 2003 年度股东大会决议通过，将首发募集资金项目牛角湾 三级电站节约资金 825.71 万元，用于投入瓦都水库建设工程项目归还贷款。 3、持续经营的重大不确定性 本公司 2005 年度发生亏损 48,975.30 万元，2005 年 12 月 31 日的所有者权益为 5,876.43 万元。 截至 2006 年 4 月 26 日止，如会计报表附注五、25 及附注八、10 所述，本公司为其关联方向银行借 款提供担保，贷款担保余额为 94,705 万元。2005 年度本公司对上述担保事项共预计了担保损失 40,850 万元。 2005 年，由于预计担保损失和计提坏帐准备导致重大亏损，可能导致债权人采取各种措施追偿 和保全其债权，可能影响本公司的正常生产经营。为缓解持续经营风险，渡过难关，拟采取以下措 施： ①本公司正在通过包括协调沟通在内各种可能的方式稳定债权人，并希望通过得到债权人的理 解、支持，以最大限度地减少担保危机给正常生产经营带来的不良影响。 ②本公司将加强生产经营管理，开拓市场，增加经营收入和经营现金流入，同时降低消耗和损 失，增加效益。 104 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 十二、补充资料 （一）电力销售收入中的自发电销售收入和外购电销售收入划分原则如下： 1、自发电销售收入和外购电销售收入的划分原则是根据本公司生产技术经济指标完成情况表， ①合并数以直属电厂和发电分公司以及控股子公司的上网电量，归集为自发电量，各小水电及国家电 网的上网电量归集为外购电量，并按外购电量所占总供电量的比例和本公司实际售电收入，计算外购 电收入。②本公司以直属电厂和发电分公司的上网电量，归集为自发电量，控股子公司的上网电量和 各小水电及国家电网的上网电量归集为外购电量，并按本公司当年自发电量所占总供电量的比例和实 际售电收入计算自发电收入。 2、自发电销售收入和外购电销售收入的划分比例，根据上述收入划分原则计算自发电销售收入 和外购电销售收入占电力销售收入的比例为： （1）合并数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 148,536,990.26 58.10 148,841,108.78 65.71 外购电销售收入 107,120,480.06 41.90 77,679,927.54 34.29 合计 255,657,470.32 100.00 226,521,036.32 100.00 （2）母公司数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 111,517,788.55 43.62 112,977,701.65 49.95 外购电销售收入 144,139,681.77 56.38 113,204,200.24 50.05 合计 255,657,470.32 100.00 226,181,901.89 100.00 （二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》规定，按全面摊薄和加权 平均计算的 2005 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 272.21% 50.22% 0.5386 0.5386 营业利润 -133.48% -24.63% -0.2641 -0.2641 净利润 -833.42% -153.77% -1.6490 -1.6490 扣除非经常性损益后的净利润 -145.69% -26.88% -0.2883 -0.2883 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》规定， 计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2004 年和 2005 年的非经常性损益项目列示 105 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 如下： 非经常性损益项目 2005 年 2004 年 所得税影响 坏账准备转回数 -- -- 考虑所得税影响 存货跌价准备转回数 -- 486,530.11 不考虑所得税影响 不考虑所得税影响，出让股权的投资 投资收益 1,796,511.48 2,909,352.40 收益 25 万元考虑所得税影响数 营业外收入 3,858,178.55 307,285.00 考虑所得税影响 - 营业外支出 409,296,818.8 861,558.03 考虑所得税影响 0 扣除:资产减值准备 -199,179.58 -29,446.53 不考虑所得税影响 捐赠支出 180,000.00 -- 不考虑所得税影响 罚款支出 32,109.19 -- 不考虑所得税影响 408,500,000.0 未决诉讼预计损失 -- 不考虑所得税影响 0 其他 -- -- 考虑所得税影响 - 合计 404,140,772.1 2,929,167.41 7 （四）金额异常或年度间变动异常的报表项目，这些项目的具体情况及变动原因。 项目 2005 年末（度） 2004 年末（度） 增减变动% 变动情况及原因 货币资金 8,113,670.52 13,585,010.39 -40.27 因工程支出增加 应收票据 -- 6,003,483.20 -100.00 见附注五、2 应收账款 82,202,278.14 35,317,654.44 132.75 见附注五、4 其他应收款 217,986,720.89 211,624,351.65 3.01 见附注五、5 预付账款 19,672,554.60 75,787,342.70 -74.04 见附注五、6 存货 8,818,030.39 5,766,851.74 52.91 详见附注五、7 工程物资 9,504,318.23 22,223,614.87 -57.23 详见附注五、11 应付票据 -- 25,000,000.00 -100.00 详见附注五、16 应付账款 103,603,908.25 72,535,860.79 42.83 详见附注五、17 预收账款 7,387,577.75 1,028,546.57 618.25 详见附注五、18 因资金紧张尚未兑付的 应付股利 18,620,564.30 19,910.30 93,422.27 2004 年度红利 部分代垫的利息费用转入其 预提费用 3,197,007.49 6,509,793.44 -50.89 他应付款 106 四川西昌电力股份有限公司 2005 年年度报告 管理费用 191,498,411.19 52,953,165.14 261.64 详见附注五、38 投资收益 1,796,511.48 2,909,352.40 -38.25 详见附注六、6 营业外收入 3,858,178.55 307,285.00 1,155.57 详见附注五、41 营业外支出 409,296,818.80 861,558.03 47,406.59 详见附注五、42 （五）资产减值准备明细表，详见会计报表会企 01 表附表 1。 （六）合并会计报表与母公司会计报表主要差异 1、净收益差异 项目 2005 年 2004 年 - 母公司净收益 36,344,275.40 489,799,843.48 减：坏账准备抵销数 -46,828.80 -2,303.30 - 合并净收益 36,346,578.70 489,753,014.68 2、股东权益差异 项目 2005 年 2004 年 母公司股东权益 56,017,579.90 575,517,423.38 减：坏账准备抵销数 -46,828.80 -2,303.30 加：以前年度坏账准备抵销数 2,699,851.58 2,697,548.28 合并股东权益 58,764,260.28 578,217,274.96 十二、备查文件目录 （一）(一)载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 （二）(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：谢飞 四川西昌电力股份有限公司 107