广日股份(600894)G广钢2005年年度报告

广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 （600894） 二○○六年四月 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张若生先生，主管会计工作负责人马建武先生，会计机构负责人齐秋 琼女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 ................................................... 1 二、会计数据和业务数据摘要 ............................................. 2 三、股本变动及股东情况 ................................................. 3 四、董事、监事和高级管理人员 ........................................... 6 五、公司治理结构 ...................................................... 10 六、股东大会情况简介 .................................................. 11 七、董事会报告 ........................................................ 11 八、监事会报告 ........................................................ 19 九、重要事项 .......................................................... 19 十、财务会计报告 ...................................................... 23 十一、备查文件目录 .................................................... 24 1 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广州钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写：广钢股份 公司英文名称：GUANGZHOU IRON AND STEEL CO.,LTD 公司英文名称缩写：GIS 2、公司法定代表人：张若生 3、公司董事会秘书：杨耀兴 联系地址：广州市荔湾区白鹤洞广州钢铁股份有限公司董事会工作部 电话：020-81809182 传真：020-81809183 E-mail：yangyx@gise.cn 4、公司注册地址：广州市荔湾区白鹤洞 公司办公地址：广州市荔湾区白鹤洞 邮政编码：510381 公司国际互联网网址：http//www.gglts.cn 公司电子信箱：gggf@gise.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会工作部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：广钢股份 公司 A 股代码：600894 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 06 日 公司首次注册登记地点：广州市工商局 公司法人营业执照注册号：企股穗总字第 000320 号 公司税务登记号码：国税穗外字 440101618402247 地税穗外字 618402247 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风中路555 号粤海集团大厦 10 楼 1 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -194,177,438.84 净利润 -197,495,893.38 扣除非经常性损益后的净利润 -198,513,340.92 主营业务利润 42,651,710.22 其他业务利润 44,423,188.53 营业利润 -195,907,558.48 投资收益 712,672.10 补贴收入 0.00 营业外收支净额 1,017,447.54 经营活动产生的现金流量净额 132,265,315.66 现金及现金等价物净增加额 111,566,069.16 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 1,017,447.54 各项营业外收入、支出 合计 1,017,447.54 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 6,722,195,930.12 10,099,870,365.81 -33.44 6,643,563,874.19 利润总额 -194,177,438.84 273,671,886.51 不适用 313,768,869.46 净利润 -197,495,893.38 237,526,888.32 不适用 275,537,729.33 扣除非经常性损益的净利润 -198,513,340.92 236,607,311.41 不适用 274,443,114.52 每股收益 -0.192 0.231 不适用 0.402 最新每股收益 -0.255 减少 24.95 个 净资产收益率（%） -12.57 12.38 14.90 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 24.98 个 -12.64 12.34 14.85 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 24.16 个 -11.48 12.68 16.06 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 132,265,315.66 -128,585,623.48 不适用 278,030,398.51 每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 -0.12 不适用 0.405 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 4,688,894,510.06 4,446,440,123.31 5.45 3,309,246,490.40 股东权益（不含少数股东权益） 1,570,662,865.38 1,917,921,258.76 -18.11 1,848,708,115.83 每股净资产 1.53 1.86 -17.74 2.69 调整后的每股净资产 1.51 1.83 -17.49 2.69 2 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,029,270,000.00 391,610,831.59 221,142,227.58 78,101,871.94 275,898,199.59 1,917,921,258.76 本期增加 4,628,000.00 本期减少 -351,886,393.38 期末数 1,029,270,000.00 396,238,831.59 221,142,227.58 78,101,871.94 -75,988,193.79 1,570,662,865.38 1、资本公积变动原因：资本公积本期增加数为财政拔入的专项工程款于工程完工 时从长期应付款转入 2、未分配利润变动原因：公司亏损 3、股东权益变动原因：公司亏损，净利润为负值 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 529,454,602 51.44 529,454,602 51.44 境内法人持有股份 境外法人持有股份 257,280,000 25.00 257,280,000 25.00 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 786,734,602 76.44 786,734,602 76.44 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 242,535,398 23.56 242,535,398 23.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 242,535,398 23.56 242,535,398 23.56 三、股份总数 1,029,270,000 100.00 1,029,270,000 100.00 3 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,232 前十名股东持股情况 持股比 年度内 股份类 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 别 股数量 的股份数量 质押 广州钢铁企业集团有限公司 国有股东 51.44 529,454,602 未流通 529,454,602 264,727,300 金钧有限公司 外资股东 14.53 149,578,247 未流通 149,578,247 粤海企业（集团）有限公司 外资股东 10.47 107,701,753 未流通 107,701,753 王京峰 其他 0.75 7,697,100 已流通 白强 其他 0.29 3,033,862 已流通 李守国 其他 0.13 1,364,050 已流通 文萍 其他 0.12 1,270,000 已流通 中国华电电站装备工程(集团)总公司 其他 0.09 929,900 已流通 高红 其他 0.08 857,285 已流通 方炎金 其他 0.08 851,600 已流通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 王京峰 7,697,100 人民币普通股 白强 3,033,862 人民币普通股 李守国 1,364,050 人民币普通股 文萍 1,270,000 人民币普通股 中国华电电站装备工程(集团)总公司 929,900 人民币普通股 高红 857,285 人民币普通股 方炎金 851,600 人民币普通股 丁金兴 787,000 人民币普通股 李谦 753,066 人民币普通股 北京华尔富投资咨询有限公司 736,000 人民币普通股 上述股东关联关系 第二大股东金钧有限公司是第一大股东广州钢铁企业集团有限公司的全资子公司，除此之外， 或一致行动关系的 公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动人情况，也未知前通股 十名流股东之间存在关联关 说明 系或一致行动人的情况。 4 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：广州钢铁企业集团有限公司 法人代表：陈嘉陵 注册资本：142,539 万元人民币 成立日期：2000 年 6 月 8 日 主要经营业务：授权范围内国有资产经营管理。金属冶炼、轧制及压延加工。批 发零售贸易（除专营专控商品）。金属及原辅材料特性测试。仓储（除危险品） 。汽车 货运。信息咨询及劳务中介服务等。 广州钢铁企业集团有限公司是广州市人民政府授权经营国有资产的企业集团，实 际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广 州 市 人 民 政 府 国有资产监督管理委员 会 100% 广州钢铁企业集团有限公司 51.44% 广州钢铁股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 成立日期 主要经营业务或管理活动 金钧有限公司 陈智强 1992-06-18 进出口贸易、实业投资 进出口贸易、金融、房地产、商业、 粤海企业(集团)有限公司 李华忠 1981-02-01 建材生产等 5 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 变 报告期内从 股份 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 动 公司领取的 姓名 职务 增减 别 龄 日期 日期 股数 股数 原 报酬总额 数 因 (万元) 张若生 董事长 男 44 2005-12-16 2006-06-25 陈嘉陵 董事 男 58 2003-06-25 2006-06-25 28,958 28,958 马建武 董事、总经理 男 57 2003-06-25 2006-06-25 29,484 29,484 28.15 钟藻积 董事 男 57 2003-06-25 2006-06-25 26,277 26,277 欧炯实 董事 男 58 2003-06-25 2006-06-25 4,977 4,977 张卓明 董事 男 51 2003-06-25 2006-06-25 0 0 陆景煃 独立董事 男 66 2003-06-25 2006-06-25 0 0 3.60 陈功玉 独立董事 男 56 2003-06-25 2006-06-25 0 0 3.60 黄本坚 独立董事 男 46 2004-04-28 2006-06-25 0 0 3.60 冼宏飞 独立董事 男 37 2003-06-25 2006-06-25 0 0 3.60 薛武军 监事会主席 男 58 2003-06-25 2006-06-25 13,611 13,611 招汝广 监事 男 44 2003-06-25 2006-06-25 750 750 陶世钧 监事 男 42 2005-04-13 2006-06-25 9.32 梁卓昭 监事 男 52 2005-05-18 2006-06-25 11.50 谭远胜 监事 男 35 2003-06-25 2006-06-25 叶志平 副总经理 男 43 2005-01-18 2006-06-25 26.89 林灵 副总经理 男 40 2005-12-16 2006-06-25 15.19 邓孙成 总工程师 男 50 2005-06-29 2006-06-25 21.88 刘 晶 总经理助理 男 53 2004-04-28 2006-06-25 20.39 杨耀兴 董事会秘书 男 41 2003-06-25 2006-06-25 4,200 4,200 9.49 合计 / / / / / 108,257 108,257 / 157.21 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张若生，自 2000 年至今，历任广钢集团总工程师、副总经理， 广州珠江钢铁 有限责任公司常务副总经理、总经理等职，现任广钢集团党委副书记、副董事长、总 经理、广钢股份公司董事长。 (2)陈嘉陵，自 2000 年至今，历任广钢股份公司总经理、总会计师、董事长,广钢 集团常务副总经理、总经理、副董事长等职，现任广钢集团党委书记、董事长、广钢 股份公司董事。 6 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (3)马建武，自 2000 年至今，历任广钢集团副总经理， 广钢股份公司常务副总经 理等职，现任广钢股份公司董事、总经理。 (4)钟藻积，自 2000 年至今，历任广钢集团临时党委副书记，广钢股份公司党委 副书记等职，现任广钢集团党委副书记、广钢股份公司董事、党委副书记。 (5)欧炯实，自 2000 年至今，历任广钢集团工会副主席、工会主席， 广钢股份公 司纪委书记、工会主席等职，现任广钢集团工会主席、广钢股份公司董事、纪委书记、 工会主席。 (6)张卓明，自 2000 年至今，历任真美旅游贸易有限公司总经理等职，现任粤海 集团董事、粤海资产管理公司副总经理、广钢股份公司董事。 (7)陆景煃，自 2000 年至今，历任广州市体改委主任、广州市证券委常务副主任、 珠江资产管理公司董事长、万联证券有限责任公司董事长等职，现任广钢股份公司独 立董事。 (8)陈功玉，自 2000 年至今，历任福州大学管理学院教授、博导等职，现任中山 大学岭南学院系主任、教授、博导，广钢股份公司独立董事。 (9)黄本坚，自 2000 年至今，历任广州美晨股份有限公司总经理、董事长、广州 轻工集团有限公司副总经理等职，现任美晨集团股份有限公司董事长、总裁，广钢股 份公司独立董事。 (10)冼宏飞，自 2000 年至今，历任广东正中珠江会计师事务所部门经理、广州证 券有限责任公司投资银行部副总经理等职，现任广东正中珠江会计师事务所有限公司 专业标准部经理、广钢股份公司独立董事。 (11)薛武军，自 2000 年至今，历任广钢集团党委组织部、统战部部长、纪委书记、 党委副书记，广钢股份公司监事会主席等职，现任广钢集团党委副书记、广钢股份公 司监事会主席。 (12)招汝广，自 2000 年至今，历任广钢集团工会副主席、广钢股份公司工会副主 席等职，现任广钢集团工会副主席、广钢股份公司工会副主席、职工监事。 (13)陶世钧，自 2000 年至今，历任广钢股份公司烧结厂厂长、经营管理部部长等 职，现任广钢股份公司经营管理部部长、职工监事。 (14)梁卓昭，自 2000 年至今，历任广钢集团财务部财务总监、审计部副部长、审 计部部长等职，现任广钢股份审计部部长、监事。 (15)谭远胜，自 2000 年至今，历任高明市政府招待所副所长、高明市政府接待办 副主任、粤海资产管理公司资产管理部经理等职，现任广钢股份公司监事。 (16)叶志平，自 2000 年至今，历任广钢股份公司生产部部长、总经理助理,广钢 集团副总经理等职，现任广钢股份公司副总经理。 (17)林灵，自 2000 年至今，历任广钢股份公司计划经营处处长、综合部部长、经 营管理部部长、总经理助理等职，现任广钢股份公司副总经理。 7 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (18)邓孙成，自 2000 年至今，历任广钢股份公司无缝钢管厂党总支书记、厂长， 广钢股份公司职工监事、副总工程师等职，现任广钢股份公司总工程师。 (19)刘 晶，自 2000 年至今，历任广钢集团总经理助理、广钢集团新气体联合体 党总支书记、副总经理、广州气体厂有限公司董事长、 广钢股份公司总经理助理等职， 现任广钢股份公司总经理助理兼广州气体厂有限公司董事长。 (20)杨耀兴，自 2000 年至今，历任广钢股份公司证券部副经理、办公室副主任、 董事会工作部副部长、部长等职，现任广钢股份公司董事会秘书。 (二)在股东单位和其他单位任职情况 任期起始日 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 止日期 报酬津贴 陈嘉陵 广州钢铁企业集团有限公司 党委书记、董事长 2005-10-31 是 党委副书记、副董 张若生 广州钢铁企业集团有限公司 2005-10-31 是 事长、总经理 钟藻积 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记 2002-07-25 是 欧炯实 广州钢铁企业集团有限公司 工会主席 2003-11-11 是 薛武军 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记 2002-07-25 是 招汝广 广州钢铁企业集团有限公司 工会副主席 2001-01-08 是 粤海资产管理公司 张卓明 粤海企业(集团)有限公司 2001-01-01 是 董事 粤海资产管理公司 是 谭远胜 粤海企业(集团)有限公司 2003-01-01 资产管理部经理 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期，董事、监事和高级管理人 员的报酬依据公司《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》及其他相关规定发放。 2、报酬情况说明： 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额约为 157.21 万元。其 中，在本公司领取报酬的董事 1 名（不含独立董事），金额为 28.15 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额约为 76.92 万元。 独立董事的津贴为：每年每人 3.6 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 16 人（不含独立董事），在公司领取了报 酬的 8 人（不含独立董事），其中年度报酬数额在 9－10 万元的 2 人；10－16 万元的 2 人；20－30 万元的 4 人。 董事长张若生，董事陈嘉陵、钟藻积、欧炯实、张卓明，监事会主席薛武军、监 事招汝广、谭远胜不在本公司领取报酬，其均在股东单位领取报酬。 公司所披露的董事、监事、高级管理人员的报酬是税前金额。 8 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 2005 年 1 月 18 日，公司第四届董事会第十次会议通过决议，聘任李一江先生、 赵锦虎先生、叶志平先生担任公司副总经理职务。 因工作变动，林灵先生、邓孙成先生向监事会提出了辞职请求。4 月 13 日，公司 职代会常务会议选举陶世钧先生担任职工监事。2005 年 5 月 18 日，年度股东大会补 选梁卓昭先生担任公司监事职务。 2005 年 6 月 29 日，公司第四届董事会第十三次会议通过决议，聘任邓孙成先生 担任公司总工程师职务。 2005 年 6 月 30 日，李一江先生因个人原因辞去公司副总经理职务。 2005 年 11 月 3 日，袁今昔先生因工作变动原因辞去公司董事职务。 2005 年 12 月 16 日，公司 2005 年临时股东大会选举张若生先生为公司董事。同 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于选举董事长的议案》和《关于 聘任高级管理人员的议案》，陈嘉陵先生辞去董事长职务，赵锦虎先生辞去副总经理职 务，董事会选举张若生先生为公司董事长，聘任林灵先生担任公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,757 人，需承担费用的离退休职工为 2,485 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,854 销售人员 254 技术人员 542 财务人员 52 行政人员 237 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上学历 368 大专学历 588 中专学历 271 9 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 五、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作。根据公司治理实践和中国证监会等 部门颁布的有关规定，公司及时修改完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》等规 章制度，从制度和实践上保障全体股东尤其是中小股东的平等权利。控股股东行为较 为规范，没有超越股东大会权限干预公司的决策与经营活动；公司和控股股东在人员、 资产、财务、机构和业务等方面实现了"五分开"，董事会、监事会和内部管理机构均 独立运作，信息披露真实、准确、完整、及时，公司建立了独立董事制度，独立董事 人数达到董事会人数的三分之一。董事、监事及高级管理人员严格按照法定程序决策， 维护了公司、全体股东及利益相关者的利益。 (二)独立董事履行职责情况 本公司聘任了 4 名独立董事，超过了董事会现有董事总人数 10 人的三分之一。独 立董事勤勉尽责，均按规定出席或委托出席了所有董事会和股东大会(出席情况详见下 表)，并定期了解和听取公司经营情况的汇报。在日常工作和重大决策中，对维护公司 及全体股东的合法权益发挥了重要作用。独立董事对重大关联交易 、提名董事、聘任 高管人员和会计师事务所等重大事项进行了审核并发表了独立意见。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陆景煃 8 8 0 0 陈功玉 8 8 0 0 黄本坚 8 7 1 0 冼宏飞 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 10 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营、质量管理、财务核算、劳动人事、 原燃材料供应和产品销售等业务体系，并具有自主经营能力。 2、人员方面：公司人员在调动、劳动合同签订及调整变更等方面均做到了独立运 行，拥有完整独立的劳动人事及工资管理体系。公司的董事、监事及高管人员选聘程 序合法，总经理、副总经理、总工程师、总经理助理、董事会秘书等高管人员均在本 公司领取报酬，不在股东单位任职。 3、资产方面：公司资产完整，与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、 销售系统。 4、机构方面：本公司生产经营管理机构的设立独立于控股股东的组织机构。 5、财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并独立在银行开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期,公司高级管理人员的报酬与绩效进一步挂钩,公司严格执行《经营班子考 核、监督和奖励暂行规定》,对高管人员进行月度履职考评和年度绩效考评,发放月薪, 进行年度奖励。 六、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 18 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 19 日 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2005 年 12 月 16 日召开 2005 年临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2005 年，中国经济继续呈现平稳、较快增长态势，全年 GDP 增长达到 9.9％，为 钢铁企业的平稳发展提供了有利条件。但是，2005 年是钢铁市场复杂多变的一年，供 11 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 需形势逆转，市场供大于求的局面进迅速扩大。新增产能的释放和需求增长速度的回 调，导致建筑用钢材价格自 4 月起大幅下跌、而铁矿石、煤炭、能源等资源价格持续 上涨，使钢铁行业整体处于微利状态。 2005 年，公司生产经营经受了前所未有的严峻考验：避峰限电，原材料价格下调 滞后，造成了公司产品成本总体偏高；市场复杂多变，需求放缓，产品销售压力增大， 削弱了公司赢利能力。在严峻的形势下，公司密切注视市场变化态势，沉着应对，扎 扎实实地推行精细化管理和降本增效工作，努力实现公司生产经营目标。 报告期内，公司密切关注国内钢厂的价格政策及销售策略，及时掌握市场动态， 针对不同的销售区域和市场竞争环境，制定相应的价格政策；借助独特的地理位置， 在稳定老客户、巩固已有销量的基础上，积极发展新客户，提高市场占有率，取得了 较好的效果。但由于受钢材市场价格下滑，上游产品供应短缺、价格上涨推动成本上 升，以及对资本性支出的界定标准发生变化等因素制约，给公司扩展盈利空间带来较 大难度，2005 年公司出现亏损。公司实现主营业务利润 4265.17 万元，净利润-19749.59 万元。 2、公司主营业务及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围为： 生产、加工、销售冶金产品、焦碳化工产品、各种气体、炉料 和有关原材料、机械设备、备件、生产工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术 咨询服务，并经营汽车运输。 报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，但由于对资本性支出的界定 标准发生变化，导致了公司亏损 1.97 亿元，对比 2004 年净利润总额 2.38 亿元下降 4.35 亿元，主要的原因有四： ①建筑钢材市场价格下滑，平均不含税售价比 2004 年度下降近 150 元/吨，销售 利润减少近 2 亿元。 ②钢材成本上升，2005 年度建筑钢材吨材销售成本，比 2004 年度上升 122 元/吨， 销售利润减少 1.6 亿元,主要影响因素为转炉试产产生了较大的损失、原材料价格上涨 以及高炉生产不顺产生的维修费用。 ③2004 年度资产重组后，股份公司生产经营所需周转资金大幅上升，银行贷款及 开票额度相应大幅增加，融资费用也随之大幅增长；另 2005 年底人民币升值，外汇资 产产生了一定的汇兑损益。以上两个原因导致财务费用比 2004 年度增加了近 8000 万 元。 ④由于钢材市场价格下滑，市场风险加大，导致相关的冶金产品第三方物流及投 12 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 资项目的效益下滑，影响了公司经济效益。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务收 主营业务成 主营业务利润率比 分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 务利润 入比上年增 本比上年增 上年增减（%） 产品 率(%) 减（％） 减（％） 一、制造业 圆钢螺纹钢 3,952,688,961.63 4,052,084,562.25 -2.51 -9.40 -0.94 减少 8.76 个百分点 气体产品 252,337,035.39 189,498,083.59 24.90 2.65 9.48 减少 4.69 个百分点 其他产品 658,063,086.76 630,165,454.30 4.24 36.17 33.66 增加 1.79 个百分点 制造业小计 4,863,089,083.78 4,871,748,100.14 -0.18 -4.50 2.89 减少 7.20 个百分点 二、贸易业 冶金产品 1,652,034,692.78 1,616,097,545.16 2.18 -55.76 -56.01 增加 0.56 个百分点 冶金原材料 608,234,378.47 592,510,940.29 2.59 -64.41 -64.65 增加 0.67 个百分点 贸易业小计 2,260,269,071.25 2,208,608,485.45 2.29 -58.48 -58.72 增加 0.58 个百分点 合计 7,123,358,155.03 7,080,356,585.59 0.60 -32.39 -29.79 减少 3.68 个百分点 内部抵消 401,162,224.91 401,643,757.25 -0.12 -7.93 -7.61 减少 0.34 个百分点 合计 6,722,195,930.12 6,678,712,828.34 0.65 -33.44 -30.79 减少 3.80 个百分点 说明：公司主营业务收入减少是由于公司的物流交易额减少所致，有利于降低关 联交易。 主营业务成本增加是由于主要原材料价格上涨所致。 主营业务利润率变动是由于报告期钢材价格下跌、生产成本上涨压缩了公司盈利 空间所致。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 5,871,369,835.83 -38.18 境外 850,826,094.29 41.39 合计 6,722,195,930.12 -33.44 (4) 主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 274,966 占采购总额比重 49.20% 前五名销售客户销售金额合计 248,742 占销售总额比重 37.00% 3、报告期内公司资产构成情况 13 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (1)主要财务数据变动情况单位：万元 币种：人民币 项目 2005 年 2004 年 增减(+、-) 货币资金 40,261.15 29,104.55 11,156.60 应收账款 25,219.61 48,590.37 -23,370.76 存货 159,228.73 96,471.58 62,757.15 固定资产净额 201,427.51 159,695.87 41,731.64 在建工程 3,304.13 41,499.19 -38,195.06 应付票据 49,223.61 36,618.79 12,604.82 短期借款 156,396.03 110,191.05 46,204.98 应付账款 43,032.90 21,239.75 21,793.15 其他应付款 7,323.04 25,581.77 -18,258.73 总资产 468,889.45 444,644.01 24,245.44 说明：①货币资金增加主要系短期借款增加所致； ②应收账款减少主要系公司本年度收入较上年下降及加强货款回笼所致； ③存货增加原因系上年末收购了广钢集团钢铁主业资产以来，公司生产流程较上年 度加长导致自制半成品余额较上年末增大，同时本年度公司根据生产经营情况及市 场行情增加了原燃料储备，以及产成品较上年大幅增加所致; ④固定资产净额增加系公司在建工程结转所致； ⑤在建工程减少数主要系工程结转固定资产所致； ⑥短期借款增加主要系公司生产经营及归还广钢集团资产收购款对资金的需求量 加大所致； ⑦应付票据增加主要系本年度公司加大原燃料准备，同时增加对票据的使用规模所 致； ⑧应付账款增加主要系本年度公司原燃料采购规模大增所致； ⑨其他应付款减少主要系本年度归还了上年末欠广钢集团钢铁主业资产收购款所致。 (2)报告期内公司其他财务数据变动情况 单位：万元 项目 本期数 上期数 增减变动(%) 营业费用 10,151.25 9,326.87 8.85 管理费用 6,764.33 7,145.01 -5.33 财务费用 11,382.66 3,314.67 243.45 说明：子公司营业费用变动系公司运费及仓储费上升所致。 管理费用变动系公司压缩非生产性支出所致。 财务费用变动系公司为解决生产经营所需资金向银行增加贷款，利息支出上升所致。 14 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 4、报告期内现金流量变动情况 单位：万元 项目 本期数 上期数 增减变动(+、-) 经营活动产生的现金流量净额 13,226.53 -12,858.56 26,085.09 投资活动产生的现金流量净额 -23,851.54 -78,795.82 54,944.28 筹资活动产生的现金流量净额 21,974.19 77,642.76 -55,668.57 说明：经营活动产生的现金流量净额变动系公司上年度收购广钢集团存货导致资金 流出大增，本年度加大货款回收及原燃料赊购所致，因此本年度公司现金流大为改善。 5、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 广州市粤港 生产各类气态液态的气体产品，各类气体的深加工 工业气体 气体工业有 产品，与之相关的配套设备，销售本公司产品及气 24,668 33,433.30 929.31 生产经营 限公司 体技术的开发应用；提供气体储存及气体国内运输 深圳南华气体 工业气体 生产经营高纯度工业用特殊气体 HK$3,975 10,444.64 -4.46 工业有限公司 生产经营 销售金属材料(不含贵金属)、建筑材料、石油制品、 广州广钢集 冶金产品 矿产品、煤炭、五金、交电、化工（不含化学危险 团贸易有限 1,250 17,997.21 386.10 贸易 品）、交通运输设备（除小轿车）、其他物资。代办 公司 汽车运输。冶金技术服务。专业咨询。 广州珠江气 工 业 气 生产、销售各类气态和液态的气体产品、各类气体 3,904.4 体工业有限 体、生产 的深加工产品、与本公司气体产品有关的配套设备 USD1,200 21,600.51 4 公司 经营 及气体技术的开发应用、气体贮存、国内气体运输。 广州气体厂 工业气体 制造：工业气体、医用气体；气瓶检验等 2,656.7 13,643.33 -785.95 有限公司 生产经营 广州市金仪 安装、维修电气自动化工程，仪表自动化计算机网 自动化有限 服务 络，计量仪器仪表及其配件制造。国内商业及物资 200 1,666.28 69.79 公司 供销业电子计算机，电器技术咨询服务 (二)对公司未来发展的愿望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 近年来，全球性生产资料价格上涨为钢铁业带来了良好的发展机遇，我国钢铁行 业也因国民经济的快速发展而具有长期增长前景。由于钢铁新增产能的集中释放导致 部分产品供求失衡，同时进口铁矿石价格和国内燃料价格高位运行，国内钢材市场出 现了剧烈波动。但从长远看，随着国内钢铁行业的整合、购并和产品结构优化调整， 国内钢铁企业的综合竞争实力和国际竞争能力将大大增强。 按照钢铁产业政策的规划和要求，业内上规模企业的发展重心纷纷向压缩落后产 能、优化产品结构、节能降耗及转变利润增长方式倾斜，国内钢铁行业步入了优胜劣 汰、激烈竞争的新阶段。 15 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 2、未来公司发展战略、发展规划等 (1)公司发展战略 认真贯彻落实公司“调整、充实、创新、发展”的经营方针，做强钢铁主业，拓 展冶金物流业，做大气体产业，以优化资源、成本领先为主线，大幅度改善钢铁主业 结构，提升钢铁主业的竞争力水平，进一步拓展气体产业、推进现代冶金物流产业， 推动广钢股份的产业升级和发展壮大，从而增强企业可持续发展能力和企业核心竞争力。 (2)公司 2006 年度经营计划 2006 年，公司将以科学发展观为指导，强化内部管理，加快技术进步，优化产品 结构，降低生产成本，提高生产经营水平和综合竞争力，力争实现产钢 140 万吨、产 材 150 万吨、销售收入 54 亿元的经营目标。 3、2006 年工作重点和主要措施： ⑴科学降本，实现生产系统优化 从原材料做起，把好每一道工序关，深入开展精细化管理，减少各项消耗。瞄准 同行先进技经指标，以优化技经指标为突破口促进生产成本的下降；通过技术创新、 节能降耗、降低物流成本、改进成本考核导向等办法，促使各单位拓展挖潜降本的空 间，确保各单位和公司成本目标的实现。 ⑵发挥生产能力，保质保量，协调生产 铁前系统和相关单位团结协作，炼铁厂以降低成本为导向，通过不断优化入炉料 配比，围绕高炉生产稳定顺行，同时抓好 5#炉中修，实现产量提高和成本下降。烧结 生产重点在发挥生产潜能和合理使用经济适用资源，进一步提高产量，为公司的降本 增效作出更大的贡献。 ⑶落实物料采购计划，加大采购管理力度，实施准时采购 原料采购供应部门将严格按照公司的物料采购标准和采购计划，认真履行承诺与 义务，实施准时采购。减少加工运输过程损失，减少采购中间环节和把握采购最佳时 点，寻找源头优质供应商，与之建立长期稳定的供需战略关系，建立原材料供应基地； 另外，要加大物资库存管理的力度，努力减压物资库存资金，实现全年控制存货资金 12 亿元，力争 11 亿元，以盘活资金，提高资金使用效率。 ⑷优化流通渠道，提高产品市场份额，实施精准营销，实现营销效益最大化 公司将加强销售对生产的指导，寻求效益、销售与生产的最佳配合，确保各类产 品的实物产销率达到 99％以上，货款 100％按时回笼，为公司盘活存量资金、提高资 本运营水平和实现年度利润目标提供有力的保障。做好新产品的市场调研、市场定位 和市场占有等方面的工作，正确引导公司新产品开发和生产组织的方向。 ⑸树立新的流通理念，努力拓展物流业务 16 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 完善广钢股份物流管理体系和物流运作体系，逐步完善物流业务流程、客户服务、 财务资金运作机制，并建立和完善与其相适应的、行之有效的绩效考核和激励机制。 ⑹开拓市场，做大气体产业，争创利润空间 充分利用广钢气体现有的品牌优势以及特种气体的市场，把广钢气体做大做强。 要在地域、规模、产品品种上多下功夫，提高市场占有率，提升气体产业的赢利能力， 创造更大的效益。 4、公司风险因素及对策和措施 风险因素： (1)行业周期风险：钢铁行业属于周期性行业，宏观经济走势、相关行业波动对行 业周期影响较大，产品需求及价格的周期性变化将影响公司的盈利水平。 (2)宏观政策风险：国家宏观经济政策、环保政策、税收政策的调整和变化，也将 对公司盈利产生影响。 (3)市场经营风险：原料能源价格上涨和激烈的市场竞争带来经营压力；公司生产 规模、产品档次、财务指标与国家产业政策要求和行业先进水平相比存在差距。 （4）公司内在问题：公司存在新产品开发、设备、销售等方面的困难和问题。 主要对策和措施： 随着国家钢铁产业新政的出台、上游原材料价格的飙升、钢材市场的低迷以及企 业本身创新发展能力的局限等几方面的多重压力，广钢股份公司面临着非常严峻的考 验和挑战。为了扭转不利局面，广钢股份公司拟采取如下应对措施。 ⑴推行全系统位降本措施 多年来，广钢股份公司在推行成本管理方面取得了较好的成绩，使公司渡过一次 又一次的难关。但面对 2006 年度的困境，我们必需推行系统降本的战略突围思想。具 体思路如下： ①原材料采购方面：实行原材料直购，千方百计增加原材料直购的比例，通过直 接采购第一手资源达到降低采购成本的目的；实行边缘采购，即在满足工艺技术指标 的前提下，采购适量质量临界的原材料，通过科学的调节配搭使其达到合格质量，从 而降低成本；引入竞争机制，实行多方采购，进一步开拓采购渠道，为实现优质低价 创造条件。 ②原材料库存方面：科学制定原材料库存量，在满足生产需求的情况下，最大限度 地压低库存。对于依靠汽车运输到厂的原材料，库存量一般控制在一个星期的使用量 为准；对于依靠铁路运输到厂的原材料，库存量则控制在以 15 天的使用量为准；对于 17 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 进口物资，库存量则控制在 3 个月的使用量左右。 ③内部物流方面：进一步理顺公司内部物流，对公司的物流走向、线路和场地进 行优化，做到物料能尽量直接进生产厂，增加皮带运输比例，减少中间转运。 ④工序间功能适用方面：对生产工序之间某些产品技术指标功能过剩的情况进行 深入的分析研究，制定相应的措施，实现工序间功能适用，从而降低产品的功能适用 成本。 ⑤辅料采购方面：在目前已部分实施招投标采购的情况下，通过总结经验，公司 拟全面实施辅助材料招投标采购。 ⑥设备管理方面：首先要加强设备管理，确保设备的顺行；其次是推行科学的备 品备件库存指标和通用制度，确保备品备件库存合理、通用；此外是实现生产厂维修 人员的回归，提高维修效率和维修质量，降低设备维修成本。 ⑦产品生产方面：优化产品规格品种的生产，适时实行紧缺生产，即在适当的时 候，通过反向思维对市场或公司部分短缺的品种、规格不是马上组织生产和补充，而 是静观一段时间后再组织生产，提价出售，从而达到提高效益的目的。 ⑧技改方面：对已投产的连轧油改气工程和转炉环保改造工程，要确保达产达效； 对准备实施的转炉煤气、蒸汽回收工程、转炉——连轧钢坯热送热轧工程，要按计划 进度保质保量完成，并确保尽早投产，达产达效。 ⑨销售市场方面：通过利用广钢的品牌和市场影响力，以我为主，引领本地市场 的走势，推动市场向更健康、更合理的方向发展。 ⑩资金支付方面：要根据原料供应和库存状况以及资源的价格等综合情况实行科 学灵活的资金支付方式，减少资金的实际支出。 ⑵为使公司能跃出困境，降低采购、服务、生产、管理费用、冻结部份人员工资， 实施低成本战略以求得生存，公司拟实施下面九项计划： ①辅助材料及相关的承包项目用招投标方式降本 通过引入竞争，运用招投标方式，使公司的炼钢、炼铁厂的辅助材料及相关的承 包项目的价格均有了较大幅度下降，公司将进一步拓宽招投标范围； ②实施废钢供应管理新模式，实现"干净"废钢供应 废钢供应管理新模式的实施：1 月份对各供货商进行动员；2 月份征询他们是否愿 18 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 意按“新模式”供货，并用书面方式确认。2 月组成了“选废钢供应商的考察组”，对 废钢供应商的废钢场进行了实地的调查和考察。 “考察小组”的代表按照公平、公正 的原则并结合实施“新模式”的要求进行评选，最后，经评选确认在第一批废钢供应 商为 6 家，3 月份开始供货。 通过推广废钢供应管理新模式，进一步改善供应给炼钢厂的废钢质量，降低废钢 的杂物含量，提高废钢入炉堆比重，从而降低炼钢工序的消耗和提高炼钢产量。 ③全体员工冻结部份薪金 为了使公司 5 月份后全面赢利，必须对管理人员实行冻薪 20%，员工冻薪 10%。 ④降低有关服务费 公司将与有关各方进行洽谈，将理化检验费、检斤费、环境绿化费等服务费降低 10%。 ⑤降低物流运行运费用 增加物料的直供量，减少运输费用。原料采购部门必须要严格按生产部下达的采 购计划量保证物料均衡到货，减少多次运输费用；降低运价。目前公司内部的运输价 格偏高，从 5 月份开始，为公司服务的车队必须把运输费降低。 ⑥为激励采购、销售人员把握当前市场的有利形势，采取切实有效的措施提高建 筑材销售价格，降低原材料采购价格，为公司多创效益，公司将强化激励措施激励采 购、销售人员。 ⑦动员各生产单位坚定不移地降低生产成本：要发动全体员工参与降本，降本措 施要落实到每个岗位；结合精细化管理的深入开展，从原材料、生产过程、设备检修 等均要努力减少消耗；科学利用库存资源，重视减少部分原材料、备品备件的资金低 效占用，做好成本控制工作。 ⑧目前各单位无偿占用股份公司土地约平方米，从 5 月份开始计划征收占地租金。 ⑶减员增效，轻装上阵 ①实施机构改革，减员增效，2 年内减 1 千人。 ②组建公司自己的维修队伍，维修工作不委外，以减少维修费用。 ③生石灰全部采用外购。 ④外卖公司废物资源：目前公司免费转让的废物资源从 2006 年开始全部有偿使用 19 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 或外卖；钢渣加工费必须降低 10%。 ⑷加强思想政治工作，动员全员参与降本 ①理顺生产环节，解决设备隐患，确保生产顺畅； ②加强对员工的思想宣传与教育工作，开展“思想降本”活动，发动全体员工参 与降本，让最低成本战略及精细化管理思想深入到每个员工、具体到每个岗位； ③进一步健全员工的激励机制，挖掘员工的“思想效率”和“思想效益”； ④加强对先进技术及工艺的研发力度，在全体员工中开展“科技兴企、科技降本” 活动，挖掘广大员工的“智慧效益”。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,933 万元人民币，比上年增加 5,982 万元人民币，增加 的比例为 912.18％。 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 ⑴连轧厂加热炉油改气工程投资 2235 万元，目前改项目已竣工。该项目投产后以 燃烧混合气代替加热炉原来燃烧重油，取消购买重油成本，有效地提高效益；另外， 加热炉燃烧混合气体后减少尾气排污排放，有利于环境保护。 ⑵烧结粉尘楼整治工程投资 4098 万元，目前该项目已经竣工。该项目建成后有效 地降低大气污染物排放，减少岗位粉尘，提高社会效益。 ⑶85t∕h 锅炉烟气脱硫系统改造投资 600.55 万元，目前该项目已经竣工。该项 目投产后减少 85t∕h 锅炉烟气中二氧化硫的排放量，有效改善环境，创造社会效益。 (三)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ⑴公司于 2005 年 1 月 20 日召开第四届董事会第十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 1 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑵公司于 2005 年 3 月 25 日召开第四届董事会第十一次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 3 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑶公司于 2005 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十二次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 20 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 ⑷公司于 2005 年 6 月 29 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 6 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑸公司于 2005 年 8 月 8 日召开第四届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 8 月 10 日的《上海证券报》、《中国证券报》 、《证券时报》。 ⑹公司于 2005 年 10 月 28 日召开第四届董事会第十五次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 10 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》 、《证券时报》。 ⑺公司于 2005 年 11 月 14 日召开第四届董事会第十六次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 11 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》 、《证券时报》。 ⑻公司于 2005 年 12 月 16 日召开第四届董事会第十七次会议董事会会议，决议公 告刊登在 2005 年 12 月 17 日的《上海证券报》、《中国证券报》 、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，认 真执行股东大会决议，及时组织实施了股东大会交办的各项工作。 公司 2004 年年度股东大会审议通过了利润分配方案。以 2004 年年末总股本 102,927 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税)，共计分配利润 154,390,500 元。2005 年 6 月 28 日，公司董事会发布利润分配实施公告，以 2005 年 7 月 4 日为股 权登记日，7 月 5 日为除息日，7 月 15 日为现金红利发放日实施了该方案。 八、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内，监事会共召开两次会议，会议情况如下： 1、2005 年 1 月 20 日召开了四届五次监事会会议，审阅了经营性关联交易框架协 议、关于聘任副总经理的议案及关于聘任财务部长的议案 2、2005 年 3 月 25 日召开了四届六次监事会会议，审阅了公司 2004 年度监事会 工作报告、2004 年度财务决算报告、2004 年度报告正本及摘要、2004 年度利润分配 预案、关于补选监事的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司规范运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。公 司董事及高级管理人员严格遵守法律、法规和《公司章程》的规定，以公司利益为出 发点，切实执行股东大会、董事会的各项决议，积极维护公司及股东利益。 21 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经检查，公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。广东正中珠江会 计师事务所出具的无保留意见的审计报告客观、公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，也无以前年度募集资金延续到本期使用的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司各项关联交易定价公平合理，定价方法和决策程序完整，未损害 公司及中小股东利益。 九、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 2005 年 12 月 2 日公司向广州市荔湾区人民法院提起诉讼，要求法院判令深圳市 朴茂实业有限公司偿还公司货款本金 304 万元及利息 30.94 万元，目前该诉讼仍在审 理中。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易定 关联方 关联交易内容 关联交易金额 额的比重 结算方式 价原则 (％) 钢坯、备件、原燃料、 广州钢铁企业集团有限公司 市场价 1,385,288,025.28 86.96 现金/票据 辅料等 广州珠江钢铁有限责任公司 钢板、电、水 市场价 189,581,656.41 100.00 现金/票据 金钧有限公司 进口矿石、废钢、备件 市场价 163,619,422.21 21.54 现金/票据 金力(香港)有限公司 进口废钢 市场价 127,596,577.62 68.80 现金/票据 广钢集团金业有限公司 废钢、辅料、钢坯、备件 市场价 110,079,368.99 6.91 现金/票据 广州金莱冷轧带钢有限公司 带钢 市场价 350,997,787.66 100.00 现金/票据 广钢集团金达原料有限公司 燃料、矿石 市场价 156,514,799.08 7.41 现金/票据 广钢集团金兴物资供应有限公司 废钢、生铁、铁皮 市场价 72,465,362.73 3.42 现金/票据 广州钢管厂有限公司 钢管 市场价 34,681,812.89 100.00 现金/票据 广钢集团金钧国际贸易公司 进口矿石 市场价 533,620,372.98 70.32 现金/票据 广钢集团工程建设有限公司 备件及维修 市场价 15,182,418.14 9.83 现金/票据 广州市金仪自动化有限公司 备件 市场价 5,545,987.82 3.59 现金/票据 广钢集团气体工业有限公司 气体 市场价 1,075,204.35 100.00 现金/票据 广州金世纪文化发展有限公司 生铁、辅料 市场价 15,597,692.31 0.74 现金/票据 22 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 广州铜材厂有限公司 铜材、合金钢 市场价 127,578,655.56 35.90 现金/票据 广州珠江铜厂有限公司 铜材 市场价 227,825,048.48 64.10 现金/票据 广州铝材厂有限公司 铝材 市场价 31,431,631.19 100.00 现金/票据 广雅实业有限公司 不锈钢、渣钢 市场价 3,651,347.33 0.17 现金/票据 广州市金属回收公司 废钢、生铁 市场价 34,630,482.54 1.64 现金/票据 广州冶金实业有限公司 铜材、钢坯燃料 市场价 97,700,324.84 6.13 现金/票据 广州市金仪自动化有限公司 计控技术服务费 协议价 1,100,000.00 100.00 现金/票据 广钢集团金业有限公司 绿化费 协议价 1,603,130.68 100.00 现金/票据 广州钢铁企业集团有限公司 质量检验维修服务费 协议价 30,038,605.80 100.00 现金/票据 广钢集团金兴物资供应有限公司 废钢采购代理费 协议价 4,187,717.80 100.00 现金/票据 广州钢铁企业集团有限公司 铁水加工费 协议价 3,462,655.31 100.00 现金/票据 广钢集团金达原料有限公司 原燃料采购代理费 协议价 9,597,100.00 100.00 现金/票据 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易金额 易额的比 结算方式 定价原则 重(％) 广钢集团工程建设有限公司 水、电、气、备件等 国家定价 2,718,411.89 0.19 现金/票据 供电、供水、供气、钢材、 广钢集团金业有限公司 国家定价 31,012,496.77 2.19 现金/票据 辅料、油料、废钢等 金钧有限公司 钢材 市场价 761,755,317.43 19.27 现金/票据 供电、供水、供气、备件、 广州钢铁企业集团有限公司 辅料炉料合金、铁水、铁 国家定价 804,559,468.19 56.69 现金/票据 块、废钢、焦粉等 广州金世纪文化发展有限公司 水渣 市场价 1,013,493.41 100.00 现金/票据 生铁、外购钢材、辅料、 广钢集团金兴物资供应有限公司 市场价 207,885,667.96 14.65 现金/票据 油料、水、电等 供电、辅料、油料、供水、 广钢集团金达原料有限公司 国家定价 584,160.01 0.04 现金/票据 蒸汽 广钢集团金色贸易有限公司 钢材 市场价 180,235,171.30 4.56 现金/票据 鹤山市广雅实业有限公司 钢材 市场价 4,915,569.32 0.12 现金/票据 广州珠江钢铁有限责任公司 辅料炉料、气体产品 协议价 230,758,483.39 16.26 现金/票据 广州冶金实业有限公司 钢材 市场价 1,163,839.11 0.03 现金/票据 广州市金属回收公司 生铁 协议价 2,234,893.08 0.16 现金/票据 广州珠江钢铁有限责任公司 代理费 协议价 29,000,000.00 100.00 现金/票据 广州钢铁企业集团有限公司 铁路运输 协议价 1,595,628.00 100.00 现金/票据 ①关联交易必要性说明：公司是由中外合资企业改制设立的上市公司，公司改制 时，广钢集团将钢铁生产的两条生产线投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务 23 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 的相关资产则保留在控股股东及其他关联方。由于长期形成的业务关系及钢铁生产的 连续性和与辅助配套设施联系的紧密性，公司与控股股东及其他关联方在原料供应， 水、电、汽（气）供应，产品销售，代理设备维修，技改工程设计、监理，运输，劳 务，代理进出口和综合服务等方面的持续性，关联交易是不可避免的。 ②定价原则为：①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先 适用市场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加成”的原则 确定服务价格，成本利润率为 1～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可 做调整；④对于无法按照“成本加成”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双 方协商确定。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广州钢铁企业集团有限公司 1,451.12 1,187.31 2,013.67 3,705.05 广钢金泰物资供销有限公司 -147.18 71.82 0 0 广钢集团工程建设有限公司 -66.50 845.79 0 0 广钢集团气体工业有限公司 -50.00 100.00 0 0 合计 1,187.44 2,204.92 2,013.67 3,705.05 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1,187.44 万元人民 币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 2,204.92 万元人民币。 3、报告期末资金被占用情况及清欠方案 2005 年末占用资 完成资金清偿 占用方名称 会计科目 形成原因 清偿方式 金余额 时间 广州钢铁企业集团有限公司 其他应收款 1,187.31 万元 往来款 2006.09.30 现金偿还 广钢金泰物资供销有限公司 应收帐款 71.82 万元 销售货款 已清算 计提损失 广钢集团工程建设有限公司 其他应收款 243.00 万元 往来款 2006.12.31 现金偿还 广钢集团工程建设有限公司 应收帐款 602.79 万元 销售货款 2006.12.31 现金偿还 广钢集团气体工业有限公司 预付帐款 100.00 万元 材料采购 2006.12.31 现金偿还 合计 - 2,204.92 万元 4、其他重大关联交易 截至 2005 年 12 月 31 日，公司向银行借入短期借款 73,195.10 万元，长期借款 24 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 28,000 万元，其中共计 55,900.00 万元借款由广钢集团提供担保。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本公司与广钢集团于 2005 年 1 月 1 日签定了固定资产租赁协议书，本年度将资 产原值 16,336.22 万元的固定资产交付该公司使用。根据协议约定本年度租赁费为 1,000 万元，该款项本年度已全额收取。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所 有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万元人民 币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年审计服务。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形；公司董 事、管理层有关人员未有被采取司法强制措施的情况。 (十三)其它重大事项 公司股权分置改革方案为所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照每 1︰0.6608 的比例单向缩股，即每 10 股非流通股缩为 6.608 股，其中，金钧公司应 该缩减的部分由广钢集团代为缩股。非流通股股东单向缩减的股份，由中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司根据方案实施股份变更登记日登记在册的非流通股 股东持股数，按比例缩减。非流通股股东持股数量共减少 266,860,377 股，流通股 股东持股数量不变。 公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 29 日经公司临时股东大会暨股权分置 25 广州钢铁股份有限公司 2005 年年度报告 改革相关股东会议审议通过。相关股东会议表决结果见 2006 年 3 月 30 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上。 十、财务会计报告（附后） 十一、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 广州钢铁股份有限公司董事会 董事长：张若生 二○○六年四月二十六日 26 审 计 报 告 广会所审字【2006】第 0601030017 号 广州钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州钢铁股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是广州钢铁股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了广州钢铁股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2005 年度 的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量情况。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：冉红艳 中国 广州 二○○六年四月二十六日 资 产 负 债 表 2005年12月31日 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2005.12.31 2004.12.31 资产 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 402,611,530.81 349,119,869.24 291,045,461.65 197,142,309.21 短期投资 - - - 应收票据 2 133,490,998.50 105,536,127.65 230,555,174.88 243,025,032.08 应收股利 - - - 应收账款 3 252,196,129.79 176,930,822.02 485,903,701.85 451,644,653.09 其他应收款 4 28,142,948.14 30,164,231.06 16,430,826.07 30,067,672.56 预付帐款 5 56,374,222.32 44,582,888.29 257,947,120.69 200,641,501.43 应收补贴款 6 6,085,072.96 6,085,072.96 存 货 7 1,592,287,301.36 1,551,941,940.11 964,715,794.42 906,754,031.83 待摊费用 8 1,105,979.95 456,719.59 396,324.31 - 流动资产合计 2,466,209,110.86 2,258,732,597.96 2,253,079,476.83 2,035,360,273.16 长期投资： 长期股权投资 9 41,563,424.16 327,796,407.05 40,863,060.41 364,039,545.42 长期债权投资 9 - - - - 长期投资合计 9 41,563,424.16 327,796,407.05 40,863,060.41 364,039,545.42 其中：合并价差 -3,443,002.46 - -4,014,129.49 - 固定资产： 固定资产原值 10 3,622,070,108.94 3,061,533,619.38 2,995,406,822.74 2,537,217,090.29 减：累计折旧 10 1,588,975,334.17 1,348,122,776.51 1,379,570,774.82 1,170,063,543.30 固定资产净值 10 2,033,094,774.77 1,713,410,842.87 1,615,836,047.92 1,367,153,546.99 减：固定资产减值准备 10 18,819,695.37 17,822,389.56 18,877,387.89 17,880,082.08 固定资产净额 10 2,014,275,079.40 1,695,588,453.31 1,596,958,660.03 1,349,273,464.91 在建工程 11 33,041,340.33 30,275,067.28 414,991,867.30 342,578,877.48 固定资产合计 2,047,316,419.73 1,725,863,520.59 2,011,950,527.33 1,691,852,342.39 无形资产及其他资产： 无形资产 12 128,635,401.09 102,449,853.11 132,206,260.04 104,814,602.86 长期待摊费用 13 5,170,154.22 3,251,565.41 8,340,798.70 5,938,727.45 无形资产及其他资产合计 133,805,555.31 105,701,418.52 140,547,058.74 110,753,330.31 资产总计 4,688,894,510.06 4,418,093,944.12 4,446,440,123.31 4,202,005,491.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 资 产 负 债 表（续） 2005年12月31日 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2005.12.31 2004.12.31 负债和股东权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 1,563,960,256.42 1,439,351,000.00 1,101,910,511.78 1,018,910,511.78 应付票据 15 492,236,103.88 424,345,360.30 366,187,861.21 291,227,861.21 应付账款 16 430,329,044.02 423,122,172.94 212,397,534.96 192,427,426.63 预收账款 17 95,719,197.71 83,598,513.32 128,586,331.12 118,390,626.22 应付工资 3,250,013.81 1,346,774.28 15,697,371.42 11,730,224.38 应付福利费 1,454,604.45 436,281.53 4,262,414.86 1,685,384.20 应付股利 - - - 应交税金 18 -30,607,248.24 -34,360,284.45 -51,981,463.37 -55,897,664.90 其他应交款 19 3,516,500.76 3,319,193.24 4,880,993.89 4,669,047.01 其他应付款 20 73,230,421.17 29,649,261.89 255,817,738.40 218,797,516.06 预提费用 21 9,167,544.46 9,167,544.46 16,449,007.33 16,449,007.33 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 2,642,256,438.44 2,379,975,817.51 2,054,208,301.60 1,818,389,939.92 长期负债： 长期借款 22 463,000,000.00 460,000,000.00 463,000,000.00 460,000,000.00 长期应付款 23 8,052,510.00 8,052,510.00 6,028,000.00 6,028,000.00 长期负债合计 471,052,510.00 468,052,510.00 469,028,000.00 466,028,000.00 负债合计 3,113,308,948.44 2,848,028,327.51 2,523,236,301.60 2,284,417,939.92 少数股东权益 4,922,696.24 5,282,562.95 - 所有者权益： 股 本 24 1,029,270,000.00 1,029,270,000.00 1,029,270,000.00 1,029,270,000.00 资本公积 25 396,238,831.59 396,238,831.59 391,610,831.59 391,610,831.59 盈余公积 26 221,142,227.58 221,142,227.58 221,142,227.58 221,142,227.58 其中：公益金 78,101,871.94 78,101,871.94 78,101,871.94 78,101,871.94 拟分配现金股利 - 154,390,500.00 154,390,500.00 未分配利润 -75,988,193.79 -76,585,442.56 121,507,699.59 121,173,992.19 所有者权益合计 1,570,662,865.38 1,570,065,616.61 1,917,921,258.76 1,917,587,551.36 负债及所有者权益总计 4,688,894,510.06 4,418,093,944.12 4,446,440,123.31 4,202,005,491.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 利润及利润分配表 2005年度 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 2004年度 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 27 6,722,195,930.12 6,261,934,150.48 10,099,870,365.81 9,621,474,816.65 减：主营业务成本 27 6,678,712,828.34 6,317,099,214.84 9,650,252,473.08 9,276,149,757.97 主营业务税金及附加 831,391.56 - 691,748.27 - 二、主营业务利润 42,651,710.22 -55,165,064.36 448,926,144.46 345,325,058.68 加：其他业务利润 28 44,423,188.53 46,141,534.72 20,763,379.34 22,055,292.62 减：营业费用 101,512,503.82 59,653,256.62 93,268,742.43 61,704,739.29 管理费用 67,643,346.91 44,240,098.66 71,450,114.15 44,167,438.20 财务费用 29 113,826,606.51 106,935,145.30 33,146,694.30 28,366,735.69 三、营业利润 -195,907,558.48 -219,852,030.22 271,823,972.92 233,141,438.12 加：投资收益 30 712,672.10 21,880,464.09 802,939.83 33,164,044.39 补贴收入 - - 营业外收入 31 3,008,523.83 1,815,175.64 4,343,094.27 2,843,085.87 减：营业外支出 32 1,991,076.29 1,603,044.26 3,298,120.51 1,998,586.57 四、利润总额 -194,177,438.84 -197,759,434.75 273,671,886.51 267,149,981.81 减：所得税 3,678,321.25 35,448,885.16 28,430,864.08 少数股东损益 -359,866.71 696,113.03 - 五、净利润 -197,495,893.38 -197,759,434.75 237,526,888.32 238,719,117.73 加：年初未分配利润 121,507,699.59 121,173,992.19 74,179,178.93 72,653,242.12 盈余公积转入 - - - - 六、可供分配的利润 -75,988,193.79 -76,585,442.56 311,706,067.25 311,372,359.85 减：提取法定盈余公积 23,871,911.77 23,871,911.77 提取法定公益金 11,935,955.89 11,935,955.89 七、可供投资者分配的利润 -75,988,193.79 -76,585,442.56 275,898,199.59 275,564,492.19 减：提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 154,390,500.00 154,390,500.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -75,988,193.79 -76,585,442.56 121,507,699.59 121,173,992.19 补充资料： 2005年度 2004年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6 .其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,009,437,435.90 4,482,810,930.63 收到的税费返还 88,089,717.49 88,089,717.49 收到的其他与经营活动有关的现金 44,684,404.52 32,535,667.89 现金流入小计 5,142,211,557.91 4,603,436,316.01 购买商品、接受劳务支付的现金 4,601,645,945.95 4,159,507,300.48 支付给职工以及为职工支付的现金 240,960,675.24 220,659,131.74 支付的各种税费 67,635,964.42 32,788,512.71 支付的其他与经营活动有关的现金 33 99,703,656.64 61,288,605.94 现金流出小计 5,009,946,242.25 4,474,243,550.87 经营活动产生的现金流量净额 132,265,315.66 129,192,765.14 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 1,012,308.35 59,123,602.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,234,307.74 4,028,658.93 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,246,616.09 63,152,261.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 242,762,048.12 221,334,771.26 投资所支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 243,762,048.12 222,334,771.26 投资活动产生的现金流量净额 -238,515,432.03 -159,182,509.87 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 2,380,097,028.36 2,255,487,771.94 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,693,995.56 6,670,000.00 现金流入小计 2,386,791,023.92 2,262,157,771.94 偿还债务所支付的现金 1,917,098,283.72 1,834,098,283.72 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 249,950,820.31 244,172,105.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,167,049,104.03 2,078,270,389.69 筹资活动产生的现金流量净额 219,741,919.89 183,887,382.25 四、汇率变动对现金的影响 -1,925,734.36 -1,920,077.49 五、现金及现金等价物净增加额 111,566,069.16 151,977,560.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现 金 流 量 表（续） 2005年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注五 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -197,495,893.38 -197,759,434.75 加：少数股东损益 -359,866.71 计提的资产减值准备 2,786,045.41 925,979.22 固定资产折旧 216,967,752.12 184,839,984.22 无形资产摊销 3,730,947.88 2,364,749.75 长期待摊费用摊销 3,866,644.48 2,687,162.04 待摊费用减少（减：增加） -709,655.64 -456,719.59 预提费用增加（减：减少） -7,281,462.87 -7,281,462.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 281,172.46 80,692.49 固定资产报废损失 7,924.81 财务费用 113,407,402.90 105,936,868.93 投资损失（减：收益） -712,672.10 -21,880,464.09 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -627,571,506.94 -645,187,908.28 经营性应收项目的减少（减：增加） 364,354,894.31 383,399,137.06 经营性应付项目的增加（减：减少） 260,993,588.93 321,524,181.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 132,265,315.66 129,192,765.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 402,611,530.81 349,119,869.24 减：现金的期初余额 291,045,461.65 197,142,309.21 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 111,566,069.16 151,977,560.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 资产负债表附表 1. 合并资产减值准备明细表 2005年度 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 本年减少数 项 目 2004.12.31 本年增加数 因资产价值 其他原因转出数 回升转回数 一．坏账准备合计 23,769,883.58 2,786,045.41 其中：应收账款 15,704,392.49 2,522,483.70 其他应收款 8,065,491.09 263,561.71 二．短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资. - 债权投资 - 三．存货跌价准备合计 1,217,188.16 - - - 其中：原材料 1,217,188.16 - - - 产成品 - - - - 四．长期投资减值准备合计 1,050,000.00 其中：长期股权投资 950,000.00 长期债权投资 100,000.00 五．固定资产减值准备合计 18,877,387.89 - - 57,692.52 其中：房屋建筑物 12,359,398.53 50,646.52 专用设备 2,573,120.29 - 通用设备 3,316,878.65 102.57 运输设备 4,686.12 - 其他设备 623,304.30 6,943.43 六．无形资产减值准备 - - - - 七．在建工程减值准备 15,761,299.09 - - 1,360,972.35 八．委托贷款减值准备 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 7 利润表附表 2005年度 编制单位： 广州钢铁股份有限公司 2005年度 2 项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（% 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平 主营业务利润 2.72 2.47 0.041 0.041 23.41 2 营业利润 -12.47 -11.33 -0.190 -0.190 14.17 1 净利润 -12.57 -11.42 -0.192 -0.192 12.38 1 扣除非经常性损益后的净利润 -12.64 -11.48 -0.193 -0.193 12.34 1 法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 8 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 一、公司简介 公司历史 广州钢铁股份有限公司（以下简称公司）于 1993 年 6 月 21 日经广州市股份制试点企业联审小组“穗 改股字[1993]24 号”文和广州市对外经济贸易委员会“穗外经贸业[1993]626 号”文批准，由广州钢铁 有限公司改组设立。公司于 1993 年 12 月 6 日取得企业法人营业执照，注册号为“工商企业合粤穗字 第 00112 号” ，注册资本为人民币叁亿伍仟陆佰捌拾陆万叁仟元（￥35,686.3 万），业经岭南会计师事 务所验证并出具“验证字（93）332 号”验资报告。公司于 1994 年 1 月 1 日起按股份制运作。 1996 年 2 月 28 日，经中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]10 号”文和“证监发字[1996]27 号”文批准，公司发行社会公众股 A 股 4313.7 万股，每股发行价 3.60 元。是次发行的股票于 1996 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。公司上市后总股本为 40000 万股, 业经广州会计师事务所验证 并出具“粤会所（96）第 020 号”验资报告。公司于 1996 年 4 月 15 日取得企业法人营业执照，注册 号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为人民币肆亿元（￥40,000 万）。 1996 年 10 月 28 日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按 10：5 的比例用资本公积金转增 股本，转增后公司总股本为 60000 万股。公司于 1996 年 12 月 12 日取得变更后的企业法人营业执照， 注册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为人民币陆亿元（￥60,000 万）。 1997 年 8 月 5 日，经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]027 号”文批准，公司实施了 1997 年 增资配股方案，以 1996 年末股本 6 亿股为基数，每 10 股配 2 股，配售价为 4.58 元，共配售出 3,246.0627 万股，是次配股后公司总股本为 63,246.0627 万股, 业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所验字（97） 第 078 号”验资报告。公司于 1997 年 11 月 17 日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为“企股粤 穗总字第 000320 号”，注册资本为人民币陆亿叁仟贰佰肆拾陆万元（￥63,246 万）。 1999 年 3 月 29 日，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]9 号”文批准，公司实施了 1998 年增资配股方案，以 1997 年末股本 63,246.0627 万股为基数，每 10 股配 3 股，配售价为 3.60 元，共 配售出 5,371.9373 万股，是次配股后公司总股本为 68,618 万股, 业经广东正中会计师事务所验证并出 具“粤会所验字（99）第 30183 号”验资报告。公司于 2000 年 11 月 14 日取得变更后的营业执照，注 册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为 68,618 万人民币。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 经 2004 年 4 月 28 日公司股东大会决议及 2004 年 10 月 18 日广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸资 [2004]451 号”文批准，公司实施了资本公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 68,618 万股为基数， 每 10 股转增 5 股，共转增 34,309 万元，是次转增后公司总股本为 102,927 万股, 业经广东正中珠江会 计师事务所验证并出具“广会所验字（2005）第 5100410001 号”验资报告。公司于 2005 年 3 月 16 日取得变更后的营业执照，注册号为“企股粤穗总字第 000320 号”，注册资本为 102,927 万人民币。 公司所属企业类别 为中外合资股份有限公司（上市），属大型钢铁工业企业。 公司法定地址 广州市芳村白鹤洞。 公司经营范围 生产、加工、销售冶金产品、焦碳化工产品、各种气体、炉料和有关原材料、机械设备、备件、生产 工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术咨询服务，并经营汽车运输。 公司主要产品 各种圆钢、高拉力螺纹钢、中低压锅炉用无缝钢管、结构用无缝钢管、高纯氧、高纯氮、高纯氩等。 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 执行的会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 会计期间 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 记账原则和计价基础 按权责发生制的原则记账，以历史成本为计价基础。 外币业务核算方法 公司对发生的非本位币经济业务采用上年末国家外汇市场牌价的中间价折合成本位币入账；年度终了， 对非本位币的货币资金、债权债务等项目余额按年末国家外汇市场牌价的中间价进行调整，其差额作 为汇兑损益，按制度根据不同情况分别计入开办费、在建工程、固定资产成本或当期财务费用。 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等 价物。 短期投资的核算方法 短期投资以实际成本计价，于报告期末按成本与市价孰低计提短期投资减值准备。 坏账核算方法 坏账核算采用备抵法，公司按照年末应收款项余额（不含合并报表的各企业之间的内部往来款项）采 用账龄分析法计提坏账准备。计提标准如下： 账 龄 计提标准 备 注 1 年以内 0% 1—2 年 5% 扣减关联单位应收款项 2—3 年 10% 扣减关联单位应收款项 3—4 年 20% 不扣减关联单位应收款项 4—5 年 30% 不扣减关联单位应收款项 5 年以上 100% 不扣减关联单位应收款项 坏账确认标准为： ---因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---债务人逾期未能履行偿债义务超过三年，公司董事会经调查后判断确已无法收回的债权。 对于个别应收款项（例如已起诉或准备诉讼等）则按照其预计可能损失计提坏账准备。 存货核算方法 存货分类为：原材料、燃料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品等。 公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。 原材料、燃料、在产品、自制半成品按计划成本核算，其收入、发出和结存都以计划成本计价，月末 再将发出存货的计划成本及月末存货的计划成本调整为实际成本。 产成品和库存商品入库时按实际成本计算，发出时的单位成本按加权平均法计算。 低值易耗品采用一次摊销法核算。 公司于报告期末按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 长期投资核算方法 ---长期债权投资： 按实际支付的价款扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成 本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时摊销，摊销方法为直线法。 收益确认方法：债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认为当期投资收益。 ---长期股权投资： -----股票投资 以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则 按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的金额作为投资成本。以非现金资产对外投资，其初始投 资成本按照投出资产的账面价值确定。 -----其他股权投资 公司以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本。以非现金资产对外投资，其初始投资成本按照投 出资产的账面价值确定。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 -----股权投资差额 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权 投资差额处理。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期 限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 -----收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计 期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被投资公 司有表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表 决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，按权益法核算。若拥有被投资企业股权 超过 50%以上时，以权益法核算并合并其会计报表。 ---长期投资减值准备 在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回 金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 固定资产的核算方法 ---固定资产的标准及计价 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、单位价值较高的有形资 产；固定资产按实际成本计价。 ---固定资产减值准备的计提 公司对固定资产在期末进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---固定资产的折旧方法： -----固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 -----已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的 折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额； -----公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.38%-4.75% 5% 专用设备 10-15 年 6.33%-9.50% 5% 通用设备 8-19 年 5.00%-11.88% 5% 运输设备 6-12 年 7.92%-15.83% 5% 其他设备 5-15 年 6.33%-19.00% 5% 在建工程 在建工程采用实际成本核算，在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，按《企业会计制度—借款 费用》的规定应予资本化的工程借款利息计入在建工程，在建工程在达到预定可使用状态时按暂估价 转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。 公司于期末对在建工程逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，对可收回金额低于账面 价值的金额，计提在建工程减值准备。 无形资产核算方法 无形资产按实际成本计价。无形资产进行摊销时，有法定年限的按法定年限平均摊销，无法定年限的 按预估受益年限平均摊销。 公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果发现预计可回收金额低于账 面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提无形资产减值准备。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 开办费、长期待摊费用的摊销方法 开办费在开始正常生产经营当月一次计入开始正常生产经营当月的损益。长期待摊费用在费用项目的 受益期限内分期平均摊销。 借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用，在固定资产尚未达到预定可使用 状态之前发生的，在同时满足资本支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始这三个条件的情况下，予以资本化，计入有关固定资产的购建成本；其余 借款费用均计入当期财务费用。 收入确认原则 ---销售商品收入的确认方法 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： -----公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； -----公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； -----与交易相关的经济利益能够流入公司； -----相关的收入和成本能够可靠地计量。 ---提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按 已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补 偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳 务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 ---提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认： -----与交易相关的经济利益能够流入公司； 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 -----收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”等文的规定，以母公司 和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，对 因公司与子公司、子公司相互之间的内部交易、内部业务往来而形成的债权债务、内部销售收入、未 实现内部销售利润等项目以及公司对子公司权益性资本项目的金额与子公司所有者权益中公司所持有 的份额相互抵销，少数股东权益予以扣除。 根据《企业会计制度》，公司按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合 并。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 三、税项 增值税 公司为增值税一般纳税人，生产的各类产品中除煤气、蒸气按 13%确定销项税外，其余产品均按 17% 确定销项税。 营业税 公司的劳务运输收入按 3%计征营业税，出租收入按 5%计征营业税。 税项附加 公司属外商投资企业，无须计缴城市维护建设税及教育费附加。 所得税 公司经广州市对外经济贸易委员会确认为先进技术企业，按《中华人民共和国外商投资企业所得税法》 及《国务院关于华侨投资优惠的暂行规定》，经广州市国家税务局对外税务分局核准，公司从 1996 年 1 月起至 2012 年 10 月止享受 12%的企业所得税率。经税务机关核定，2005 年开始公司执行 15%的企 业所得税率。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 四、控股子公司、合营企业及合并范围 公司的控股子公司、合营企业及合并范围列示如下： 被投资 投入 拥有 注册地 注册资金 经 营 单位全称 资金 权益 广州市粤港 广 州 市 芳 村 区 RMB24,668 12,334 万 生产各类气态液态的气体产品，各类气体的深 气体工业有 50% 白鹤洞 万元 元 销售本公司产品及气体技术的开发应用；提供 限公司 深圳南华气 深圳市南山区 HK$3,975 万 1,599.44 体工业有限 南头第五工业 50% 生产经营高纯度工业用特殊气体 元 万元 公司 区 广州广钢集 销售金属材料(不含贵金属)、建筑材料、石油 广 州 市 芳 村 区 RMB1,250 万 1,618.56 团贸易有限 90% 电、化工（不含化学危险品）、交通运输设备 白鹤洞 元 万元 公司 车运输。冶金技术服务。专业咨询。 广州市金仪 广州市芳村区 安装、维修电气自动化工程，仪表自动化计算 自动化有限 RMB200 万元 120 万元 60% 白鹤洞 制造。国内商业及物资供销业电子计算机，电 公司 广州珠江气 广州经济技术 USD1,200 万 6,272 万 生产、销售各类气态和液态的气体产品、各类 体工业有限 开发区西基珠 50% 元 元 体产品有关的配套设备及气体技术的开发应用 公司 江钢厂内 广州气体厂 RMB2,656.7 1,613 万 广州市海珠区 90% 制造：工业气体、医用气体；气瓶检验等 有限公司 万元 元 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---广州市粤港气体工业有限公司、深圳南华气体工业有限公司和广州珠江气体工业有限公司是公司与 外方各持股 50%的合营企业，合并报表时按 50%的比例以比例合并的方法进行合并。 ---控股子公司广州市金仪自动化有限公司于 1998 年 9 月开始运作，其资产、收入和净利润均不足母公 司和已合并部分子公司合计数的 10%，根据重要性原则，不列入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2005.12.31 2004.12.31 项 目 原币金额 人民币金额 汇率 原币金额 人民币金额 汇率 现金—人民币 907,547.86 838,823.59 银行存款--人民币户 197,472,051.56 141,555,638.24 银行存款--港币户 1,631,918.19 1,697,599.65 1.04 438,237.99 465,116.83 1.06 银行存款--美元户 10,047,185.61 81,095,651.44 8.07 494,272.65 4,090,847.59 8.28 其他货币资金-人民币 121,438,680.30 144,095,035.40 合 计 402,611,530.81 291,045,461.65 其他货币资金主要为银行汇票保证金存款。 2、应收票据 2005.12.31 2004.12.31 种 类 金 额 比例 金 额 比 例 商业承兑汇票 20,000,000.00 14.98% 73,983,660.76 32.09% 银行承兑汇票 113,490,998.50 85.02% 156,571,514.12 67.91% 合计 133,490,998.50 100.00% 230,555,174.88 100.00% --应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 3、应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 225,346,843.44 83.33% - 456,446,596.31 91.00% - １～２年 8,896,703.13 3.29% 423,702.63 9,018,584.53 1.80% 450,929.23 2～３年 4,431,703.85 1.64% 417,309.83 8,348,562.62 1.66% 834,784.00 ３年以上 31,747,755.56 11.74% 17,385,863.73 27,794,350.88 5.54% 14,418,679.26 合 计 270,423,005.98 100.00% 18,226,876.19 501,608,094.34 100.00% 15,704,392.49 --应收账款年末余额比年初余额减少 231,185,088.36 元，减幅为 46.09%，主要系公司本年度收入较上 年下降以及加强货款回笼所致。 --应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团和金钧有限公司的金额分别为 1,263,022.66 元和 16,125,479.26 元。 --应收账款前五名的单位欠款累计金额 163,345,023.13 元,占应收账款总额的 60.40%。 4、其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 23,500,430.72 64.43% - 15,600,751.44 63.69% - 1～2 年 2,058,537.77 5.64% 67,669.93 298,357.11 1.22% 14,917.87 2～3 年 2,810,800.44 7.71% 281,080.05 52,117.51 0.21% 5,211.75 ３年以上 8,102,232.01 22.22% 7,980,302.82 8,545,091.10 34.88% 8,045,361.47 合 计 36,472,000.94 100.00% 8,329,052.80 24,496,317.16 100.00% 8,065,491.09 --其他应收款年末余额比年初余额增加 11,975,683.78 元，增幅为 48.89%，主要系本年度公司之子公司 广州广钢集团贸易有限公司付给广钢集团购货保证金 1000 万元所致。 --其他应收款前五名的单位欠款累计金额 15,966,896.43 元，占其他应收款总额的 43.78%。 --其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为 11,873,069.25 元。 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 5、预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%) 1 年以内 54,480,869.90 96.64% 257,821,497.68 99.95% 1～2 年 1,884,905.22 3.34% 118,790.00 0.05% 2～3 年 2,000.00 0.01% 6,447.20 - ３年以上 6,447.20 0.01% 385.81 - 合 计 56,374,222.32 100.00% 257,947,120.69 100.00% --预付账款年末余额比年初余额降低 201,572,898.37 元，减幅为 78.15%，主要系本年度公司采购时预 付减少而赊购货款增大所致。 --预付账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团和金钧有限公司的金额分别为 6,891,253.09 元和 1,646,727.40 元。 6、应收补贴款 公司 2005 年初应收补贴款为 6,085,072.96 元，系出口销售增值税退税款。该款项已于本年度全部收回。 7、存货 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 785,474,679.71 1,217,188.16 530,574,405.08 1,217,188.16 燃 料 242,256,939.77 - 99,320,868.06 - 委托加工物资 3,269,215.25 - 292,071.68 - 自制半成品 200,396,141.72 - 45,402,632.87 - 产成品 283,285,083.18 - 146,180,130.45 - 库存商品 42,835,792.18 - 142,003,960.48 - 低值易耗品 2,537,430.05 - 3,295,350.59 - 材料成本差异 33,449,207.66 - -1,136,436.63 - 合 计 1,593,504,489.52 1,217,188.16 965,932,982.58 1,217,188.16 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 --存货年末余额比年初余额增加 627,571,506.94 元，增幅为 64.97%，原因系上年末收购了广钢集团钢 铁主业资产以来，公司生产流程较上年度加长导致自制半成品余额较上年末增大，同时本年度公司根 据生产经营情况及市场行情增加了原燃料储备，以及产成品较上年大幅增加所致。 8、待摊费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 结存原因 保险费及年检费 418,377.72 63,442.31 费用摊销跨期 养路费 239,475.00 332,882.00 费用摊销跨期 报刊资料费 360,240.00 - 费用摊销跨期 其 他 87,887.23 - 费用摊销跨期 合 计 1,105,979.95 396,324.31 9、长期投资 ---长期投资分类 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 长期股权投资 42,513,424.16 950,000.00 41,563,424.16 41,813,060.41 950,000.00 40,863,060.41 长期债权投资 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 合 计 42,613,424.16 1,050,000.00 41,563,424.16 41,913,060.41 1,050,000.00 40,863,060.41 --长期股权投资 ----其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 投资期限 投资比例 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 减值准备 广钢集团金兴物资供应有限公司 20 年 39% 542,865.44 976,824.21 - 1,519,689.65 - 广东联合期货交易所 0.69% 950,000.00 - - 950,000.00 950,000.00 南海南村气站 8年 15% 121,800.00 - 121,800.00 - - 广州市金仪自动化有限公司 60% 1,791,368.18 441,630.53 - 2,232,998.71 - 广州金世纪文化发展有限公司 8% 120,000.00 - - 120,000.00 - 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 广州广钢金泰物资供销有限公司 5.56% 100,000.00 - - 100,000.00 - 广州市金盈剪切配送有限公司 50% 2,401,156.28 79,702.01 - 2,480,858.29 - 广州珠钢码头有限公司 30 年 10% 1,800,000.00 1,000,000.00 - 2,800,000.00 - 广州广钢气体有限公司 47% 38,000,000.00 - 2,247,120.03 35,752,879.97 合 计 45,827,189.90 2,498,156.75 2,125,320.03 45,956,426.62 950,000.00 ----权益法核算资料： 初始投 本期追加 本期被投资单 本期分得 累计权益 被投资公司名称 资金额 投资额 位权益增减额 现金股利 增减额 广钢集团金兴物资供应有限公司 3,633,914.56 - 976,824.21 - -2,114,224.91 广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 - 441,630.53 - 1,032,998.71 广州市金盈剪切配送有限公司 1,800,000.00 79,702.01 - 680,858.29 广州广钢气体有限公司 38,000,000.00 - -2,247,120.03 - -2,247,120.03 合 计 44,633,914.56 - -748,963.28 - -2,647,487.94 ----股权投资差额 被 投 资 公 司 初始金额 摊销期限 本期摊销额 其他减少 摊余金额 深圳南华气体工业有限公司 -2,774,434.47 10 年 277,443.43 - -1,387,217.26 广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10 年 837,763.16 - -5,864,342.06 广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10 年 544,079.56 - 3,808,556.86 合 计 -5,711,270.47 -3,443,002.46 股权投资差额的形成原因：①深圳南华气体工业有限公司股权投资差额系购入该公司股权时，按比例 享有其净资产额与投资成本的差额，并抵销了内部股权交易所产生的转让损失后的余额；②广州珠江 气体工业有限公司和广州气体厂有限公司的股权投资差额系 2002 年资产重组换入股权时，按非货币性 交易原则确定的股权入账价值与按比例享有其净资产额的差额。 ---长期债权投资—其他债权投资 借款单位 本 金 年限 年利率 到期日 减值准备 备 注 三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000 年 100,000.00 到期未能收回本息 合 计 100,000.00 100,000.00 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 10、固定资产及累计折旧 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 原 值 房屋及建筑物 865,878,516.24 8,173,947.62 3,116,616.37 870,935,847.49 专用设备 666,346,464.83 497,590,564.02 - 1,163,937,028.85 通用设备 1,052,667,824.20 117,301,280.86 1,228,203.00 1,168,740,902.06 运输设备 58,611,399.75 2,545,126.01 5,911,905.06 55,244,620.70 其他设备 351,902,617.72 11,788,989.07 479,896.95 363,211,709.84 合 计 2,995,406,822.74 637,399,907.58 10,736,621.38 3,622,070,108.94 累计折旧 房屋及建筑物 492,504,047.72 30,917,917.53 2,285,475.06 521,136,490.19 专用设备 189,567,147.85 73,347,379.73 - 262,914,527.58 通用设备 474,584,170.95 75,949,990.57 781,475.17 549,752,686.35 运输设备 29,771,693.28 5,480,036.27 4,275,028.69 30,976,700.86 其他设备 193,143,715.02 31,272,428.02 221,213.85 224,194,929.19 合 计 1,379,570,774.82 216,967,752.12 7,563,192.77 1,588,975,334.17 净 值 1,615,836,047.92 2,033,094,774.77 固定资产减值准备 房屋及建筑物 12,359,398.53 - 50,646.52 12,308,752.01 专用设备 2,573,120.29 - - 2,573,120.29 通用设备 3,316,878.65 - 102.57 3,316,776.08 运输设备 4,686.12 - - 4,686.12 其他设备 623,304.30 - 6,943.43 616,360.87 合 计 18,877,387.89 - 57,692.52 18,819,695.37 固定资产净额 1,596,958,660.03 2,014,275,079.40 广州钢铁股份有限公司 会计附注 2005 年度 ---固定资产中有原值 63,843,078.21 元的通用设备和原值 11,338,700.00 元的房屋建筑物已用于银行贷款抵押； ---固定资产原值本期增加数主要为在建工程结转所致。 ---固定资产原值本期减少数主要为固定资产清理转出。 ---本年度通过经营租赁租出的固定资产原值为 16,336.22 万元，经营租赁关联交易参见附注七。 ---固定资产减值准备本期减少数主要为固定资产清理转出。 11、在建工程 2004.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 2005. 工程项目 预算数(万元) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本 7,060,690.00 3,093,118.00 5,331,878.00 - 4,8 物流基础设施建设 2000 (-) (-) (-) (-) 1,294,221.92 8,142,127.35 8,395,563.00 280,000.00 7 小改小革 - (-) (-) (-) (-) 880,291.62 114,422.00 994,713.62 排水系统改造 100 (- ) (-) (-) (-) 3,081,650.44 1,248,349.56 4,330,000.00 制氧供电改造工程 433 (- ) (-) (-) (-) 1,800,500.00 496,700.00 2,297,200.00 水电厂三配站改造 242 (- ) (-) (-) (-) 1,528,100.86 3,660,627.64 5,188,728.50 转炉改造土建 - (-) (-) (-) (-) 24 广州钢铁股份有限公司 会计附注 2005 年度 2004.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 2005. 工程项目 预算数(万元) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本 316,086,237.00 87,159,415.96 403,245,652.96 转炉环保改造工程 36000 (-) (-) (-) (-) 3,140,050.00 509,491.00 3,649,541.00 废水处理工程 343 (-) (-) (-) (-) 605,625.00 347,700.00 953,325.00 3#锤式破碎机改造 90 (-) (-) (-) (-) 3,749,792.50 438,721.82 4,004,432.50 1 公辅设施改造 1105 (-) (-) (-) (-) 4,221,881.00 4,634,451.52 8,856,332.52 烧结大修改造 1000 (-) (-) (-) (-) 20,916,469.00 20,916,469.00 炼铁 5#高炉 22207.22 (-) (-) (-) (-) 连轧直流传动系统 2,216,369.26 2,216,369.26 320.65 数字化改造 (-) (-) (-) (-) 热电厂 85T 锅炉脱 3,642,154.49 - 3,6 500 硫改造 (-) (-) (-) (-) 1,056,000.00 1,056,000.00 高线精轧机购建 105.6 (-) (-) (-) (-) 1,608,240.00 - 1,6 4#高炉除尘改造 700 (-) (-) (-) (-) 2,254,111.00 - 2,2 炼铁水循环系统 650 (-) (-) (-) (-) 连轧加热炉油改 12,537,523.50 - 12,5 1100 气 (-) (-) (-) (-) 25 广州钢铁股份有限公司 会计附注 2005 年度 2004.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 2005. 工程项目 预算数(万元) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本 烧结粉尘整治项 38,573,931.89 38,573,931.89 4368 目市政配套费 (-) (-) (-) (-) 热电 DCS 系统改 1,407,132.00 1,407,132.00 100 造 (-) (-) (-) (-) 白鹤洞生产基地 1,977,359.55 - 1,9 500 公辅设施配套改造 (-) (-) (-) 142t/h 炉烟气脱硫 9,682.00 - 300 系统 (-) (-) (-) 72,412,989.82 18,700,356.16 87,833,320.09 513,752.84 2,7 合营企业在建工程 - (-) (-) (-) (-) 14,891,135.23 4,255,562.46 1,004,800.43 1,262,371.87 16,8 其他 - (7,591,063.86) (-) (-) (-) (7,59 430,753,166.39 219,000,016.16 600,255,389.77 2,056124.71 47,4 合 计 - (7,591,063.86) (-) (-) (-) (7,59 ---2005 年度未有借款利息资本化情形。 ---在建工程本期其他减少数主要是工程清理转出。 ---合营企业在建工程本年增加数及转入固定资产数主要为空分机组工程支出。 ---2005 年度在建工程减值准备随工程清理转出减少 1,360,972.35 元。 26 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 12、无形资产 种 类 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 20 专有技术 7,514,021.04 - - 777,312.48 6,73 财务软件 48,950.00 193,088.93 33,000.00 17,545.17 19 工业产权小计 7,562,971.04 193,088.93 33,000.00 794,857.65 6,92 土地使用权 12,047,086.45 - - 328,556.94 11,71 土地使用权 5,992,211.43 - - 147,349.44 5,84 土地使用权 50,918,393.81 - - 1,241,912.04 49,67 土地使用权 1,789,388.26 - - 95,434.08 1,69 土地使用权 53,896,209.05 - - 1,122,837.73 52,77 土地使用权小计 124,643,289.00 2,936,090.23 121,70 合计 132,206,260.04 193,088.93 33,000.00 3,730,947.88 128,63 27 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 －A.系公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司的专有技术。原值 31,092,500. 日余额为 13,473,417.12 元。公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 －B.系公司合营企业广州粤港气体工业有限公司成立时，公司作为资本投入合营公司的场地使用权。原值 30,899,51 日余额为 23,437,059.03 元。公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 －C.系广州珠江气体工业有限公司土地使用权，原值 13,310,567.82 元，摊销年限为 45 年，年末余额 11,689,723.98 元 合并报表。 －D.系公司本部土地使用权，原值 56,398,927.00 元，摊销年限为 48 年。 －E.系公司合营企业深圳南华气体工业有限公司的土地使用权，原值 5,344,307.00 元，2005 年 12 月 31 日余额为 3,3 其 50%并入合并报表。 －F.系公司位于广钢开发区的一幅土地，系 2002 年末资产重组换入。该土地使用权原值 56,141,884.46 元，摊销年限 28 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 13、长期待摊费用 种 类 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 环境整治 12,811,469.65 5,938,727.45 - - 2,687,162.04 供水增容费 252,000.00 25,200.00 - - 25,200.00 供电增容费 3,250,000.00 325,000.00 - - 325,000.00 供辅设施费 2,500,000.00 1,375,000.00 - - 250,000.00 其他 2,102,640.28 676,871.25 696,000.00 579,282.44 合计 20,916,109.93 8,340,798.70 696,000.00 3,866,644.48 供辅设施费系广州珠江气体工业有限公司的年末余额，公司按比例合并方法，将其 50%并入合并报表。 29 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 14、短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 13,500,000.00 14,000,000.00 担保借款 766,951,000.00 279,000,000.00 信用借款 783,509,256.42 629,910,000.00 质押借款 - 179,000,511.78 合计 1,563,960,256.42 1,101,910,511.78 2005 年 12 月 31 日担保借款余额 76,695.10 万元，其中 73,195.10 万元由广钢集团提供担保，其余 3,500.00 万元为合并范围内部广州市粤港气体工业有限公司为广州珠江气体工业有限公司借款 4,000 万元（公司按 50%合并)提供担保和广州珠江气体工业有限公司为广州市粤港气体工业有限公司借款 3,000 万元（公司按 50%合并)提供担保。 2005 年 12 月 31 日抵押借款余额为 13,500,000.00 元，抵押物为房屋建筑物及设备，详见附注五.10 。 短期借款年末余额比年初增加 462,049,744.64 元，增幅 41.93％，主要系本年度公司生产经营及归还广 钢集团资产收购款对资金的需求量加大所致。 15、应付票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 419,227,874.68 363,184,834.99 商业承兑汇票 73,008,229.20 3,003,026.22 合计 492,236,103.88 366,187,861.21 应付票据中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为 9,000,000.00 元。 16、应付账款 应付账款 2005 年 12 月 31 日余额为 430,329,044.02 元，比年初增加 217,931,509.06 元，增幅 102.61%， 主要系本年度公司原燃料采购规模大增所致。 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为 11,946,304.13 元。 30 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 17、预收账款 预收账款 2005 年 12 月 31 日余额 95,719,197.71 元，比上年减少 32,867,133.41 元 ，减幅 25.56%， 主 要系公司预收钢材款减少所致。 预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 营业税 144,438.01 542,670.04 增值税 -23,918,639.77 -62,804,995.10 个人所得税 360,640.82 318,717.69 企业所得税 -7,345,028.53 9,915,243.49 城建税 151,341.23 46,900.51 合计 -30,607,248.24 -51,981,463.37 应交增值税借方余额系留抵进项税额；应交企业所得税借方余额系预缴所得税。 19、其他应交款 税 种 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 64,123.57 20,099.40 堤围防护费 3,455,017.92 4,860,894.49 其他 -2,640.73 - 合计 3,516,500.76 4,880,993.89 20、其他应付款 其他应付款年末余额比年初余额减少 182,587,317.23 元，减幅为 71.37%，主要系本年度归还了上年末 欠广钢集团钢铁主业资产收购款所致。 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团的金额为 37,050,549.55 元。 31 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 21、预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 备 注 水电费 6,352,274.67 14,433,570.00 按权责发生制计提 利息 2,798,300.00 1,830,000.00 按权责发生制计提 其他 16,969.79 185,437.33 按权责发生制计提 合计 9,167,544.46 16,449,007.33 22、长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 183,000,000.00 183,000,000.00 担保借款 280,000,000.00 280,000,000.00 合 计 463,000,000.00 463,000,000.00 --年末余额中担保借款全部为公司向建行广州芳村支行借款，由公司股东广钢集团提供担保。 23、长期应付款 单位名称 2005.12.31 2004.12.31 财政拨款 8,052,510.00 6,028,000.00 合 计 8,052,510.00 6,028,000.00 －财政拨款主要为财政拨入的环保改造工程专项资金。 24、股本 数量单位：股 项 目 2005.12.31 2004.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股 786,734,602.00 786,734,602.00 其中： 32 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 项 目 2005.12.31 2004.12.31 国有法人持有股份 529,454,602.00 529,454,602.00 外资法人持有股份 257,280,000.00 257,280,000.00 尚未上市流通股份合计 786,734,602.00 786,734,602.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 242,535,398.00 242,535,398.00 已上市流通股份合计 242,535,398.00 242,535,398.00 股 份 总 数 1,029,270,000.00 1,029,270,000.00 25、资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 238,985,425.68 - - 238,985,425.68 股权投资准备 143,494,429.41 - - 143,494,429.41 拨款转入 4,000,000.00 - - 8,628,000.00 其他资本公积转入 5,130,976.50 4,628,000.00 - 5,130,976.50 合 计 391,610,831.59 4,628,000.00 - 396,238,831.59 资本公积本期增加数为财政拔入的专项工程款于工程完工时从长期应付款转入。 26、盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期转出 2005.12.31 法定盈余公积 113,515,174.37 - - 113,515,174.37 公益金 78,101,871.94 - - 78,101,871.94 任意盈余公积 29,525,181.27 - - 29,525,181.27 合 计 221,142,227.58 - - 221,142,227.58 33 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 27、主营业务收入、主营业务成本 —分行业、产品 2005 年度 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 一、制造业 圆钢螺纹钢 3,952,688,961.63 4,052,084,562.25 -99,395,600.62 4,363,180,074.48 气体产品 252,337,035.39 189,498,083.59 62,838,951.80 245,834,886.74 其他产品 658,063,086.76 630,165,454.30 27,897,632.46 483,278,582.64 制造业小计 4,863,089,083.78 4,871,748,100.14 -8,659,016.36 5,092,293,543.86 二、贸易业 冶金产品 1,652,034,692.78 1,616,097,545.16 35,937,147.62 3,734,419,508.57 冶金原材料 608,234,378.47 592,510,940.29 15,723,438.18 1,708,868,057.61 贸易业小计 2,260,269,071.25 2,208,608,485.45 51,660,585.80 5,443,287,566.18 合计 7,123,358,155.03 7,080,356,585.59 43,001,569.44 10,535,581,110.04 内部抵消 401,162,224.91 401,643,757.25 -481,532.34 435,710,744.23 合计 6,722,195,930.12 6,678,712,828.34 43,483,101.78 10,099,870,365.81 —分地区 34 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 2005 年度 2004 年度 地 区 收 入 成 本 毛 利 收 入 国内 5,871,369,835.83 5,806,275,670.71 65,094,165.12 9,498,104,751.04 境外 850,826,094.29 872,437,157.63 -21,611,063.34 601,765,614.77 合计 6,722,195,930.12 6,678,712,828.34 43,483,101.78 10,099,870,365.81 ---2005 年前五名客户销售收入累计总额 2,487,424,621.00 元，占全年销售收入总额的 37.00%。 ---2005 年主营业务收入总额 6,722,195,930.12 元，其中出口收入 850,826,094.29 元，国内销售地区则以华南地区为主。 ---2005 年度主营业务收入大幅减少主要原因是公司对珠钢板、铜材铝材等冶金产品及冶金原材料由上年度的购销变 28 其他业务利润 2005 年度 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 原材料销售 123,022,873.11 114,644,884.63 8,377,988.48 91,550,968.86 租金 15,463,027.97 10,470,099.35 4,992,928.62 11,762,167.21 运输装卸费 7,818,511.19 5,504,401.26 2,314,109.93 20,852,691.28 其他 43,037,515.80 14,299,354.30 28,738,161.50 13,730,241.87 合计 189,341,928.07 144,918,739.54 44,423,188.53 137,896,069.22 35 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ----“其他”主要为收取广州珠江钢铁有限公司的产品销售代理费和材料供应管理费，详见附注七之提 供劳务。 29、财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 113,407,402.90 38,191,285.64 减：利息收入 4,062,986.20 4,598,896.31 汇兑损失 4,563,490.18 66,103.91 减: 汇兑损益 1,018,282.58 11,829.93 其 他 936,982.21 -499,969.01 合 计 113,826,606.51 33,146,694.30 30、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 债权投资收益 - - 权益法核算的股权投资收益 -748,963.28 231,812.80 成本法核算的股权投资收益 1,012,308.35 - 股权投资差额摊销 571,127.03 571,127.03 其他投资收益 -121,800.00 - 合 计 712,672.10 802,939.83 31、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 罚款收入 171,000.00 3,187.24 处理固定资产净收益 904,959.07 2,972,716.11 保险公司赔款 807,333.90 900,000.00 固定资产盘盈 803,544.80 - 其他 321,686.06 467,190.92 合计 3,008,523.83 4,343,094.27 36 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 32、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 1,151,644.39 2,629,975.27 罚款支出 238,051.45 44,486.48 抚恤慰问金 245,105.34 385,641.45 捐赠支出 3,000.00 1,100.00 其他 353,275.11 236,917.31 合计 1,991,076.29 3,298,120.51 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 99,703,656.64 元，主要为支付的销货运费、购货保证金及公司运营 费用。 六、母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 153,853,742.72 81.54% - 430,376,771.03 93.24% - 1～2 年 7,354,905.09 3.90% 358,213.95 3,831,892.38 0.83% 191,594.62 2～3 年 3,738,505.28 1.98% 347,989.97 6,743,924.94 1.46% 674,392.49 3 年以上 23,745,397.94 12.58% 11,055,525.09 20,612,212.17 4.47% 9,054,160.32 合 计 188,692,551.03 100.00% 11,761,729.01 461,564,800.52 100.00% 9,920,147.43 ---应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广钢集团和金钧有限公司的金额分别为 760,099.68 元和 16,125,479.26 元。 ---应收账款前五名的单位欠款累计金额 128,715,023.81 元，占应收账款总额的 68.21%。 37 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 2、其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,068,679.71 31.14% - 29,865,276.69 93.93% - 1～2 年 17,849,327.06 55.20% 7,966.35 14,590.08 0.05% 729.50 2～3 年 2,433,808.49 7.53% 243,380.85 11,110.00 0.03% 1,111.00 3 年以上 1,985,403.71 6.13% 1,921,640.71 1,904,313.71 5.99% 1,725,777.42 合 计 32,337,218.97 100.00% 2,172,987.91 31,795,290.48 100.00% 1,727,617.92 ---其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东广钢集团 1,539,456.25 元。 ---其他应收款前五名的单位欠款累计金额 21,712,086.91 元，占其他应收款总额的 67.14%。 3、长期投资 ---长期投资分类 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 长期股权投资 328,746,407.05 950,000.00 327,796,407.05 364,989,545.42 950,000.00 364,039,545.42 长期债权投资 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 合计 328,846,407.05 1,050,000.00 327,796,407.05 365,089,545.42 1,050,000.00 364,039,545.42 ---长期股权投资 -----其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 投资期限 投资比例 2004.12.31 本年权益增减 本年利润分回 2005.12.31 减值准备 广州市粤港气体工业有限公司 25 年 50% 147,798,099.39 4,646,562.96 14,438,894.62 138,005,767.73 - 深圳南华工业气体有限公司 50 年 50% 30,732,800.43 -22,281.45 30,710,518.98 - 广钢集团金兴物资供应有限公司 20 年 39% 542,865.44 976,824.21 - 1,519,689.65 - 广东联合期货交易所 0.69% 950,000.00 - - 950,000.00 950,000.00 38 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 被投资公司名称 投资期限 投资比例 2004.12.31 本年权益增减 本年利润分回 2005.12.31 减值准备 广州市金仪自动化有限公司 60% 1,791,368.18 441,630.53 - 2,232,998.71 - 广州金世纪文化发展有限公司 8% 120,000.00 - - 120,000.00 - 广州广钢金泰物资供销有限公司 5.56% 100,000.00 - - 100,000.00 - 广州珠江气体工业有限公司 50% 100,933,420.71 19,522,221.98 43,672,399.49 76,783,243.20 - 广州气体厂有限公司 90% 22,953,134.08 -6,366,183.17 16,586,950.91 - 广州广钢集团贸易有限公司 90% 24,589,932.52 3,127,382.71 - 27,717,315.23 - 广州广钢气体有限公司 47% 38,000,000.00 -2,247,120.03 - 35,752,879.97 广州珠钢码头有限公司 30 年 10% 1,800,000.00 1,000,000.00 1,012,308.35 2,800,000.00 - 合 计 370,311,620.75 333,279,364.38 950,000.00 -----股权投资差额 被投资公司 初始金额 摊销期限 本期摊销额 其他减少 摊余金额 深圳南华气体工业有限公司 -4,954,344.19 10 年 495,434.40 - -2,477,172.13 广州珠江气体工业有限公司 -8,377,631.55 10 年 837,763.16 - -5,864,342.06 广州气体厂有限公司 5,440,795.55 10 年 544,079.56 - 3,808,556.86 合 计 -7,891,180.19 -4,532,957.33 ---长期债权投资—其他债权投资 借款单位 本 金 年限 年利率 到期日 减值准备 备 注 三峡工程基金 100,000.00 2年 - 2000 年 100,000.00 到期未能收回本息 合 计 100,000.00 100,000.00 4、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 权益法核算的股权投资收益 20,079,037.74 32,374,926.39 成本法核算的股权投资收益 1,012,308.35 - 股权投资差额摊销 789,118.00 789,118.00 合 计 21,880,464.09 33,164,044.39 39 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露 关联方关系 ---存在控制关系的关联方情况 -----存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广州市芳村白鹤 广州钢铁企业集团有限公司 冶金、化工产品 母公司 有限责任 陈嘉陵 洞 广州市芳村白鹤 仪器、仪表自动化工 广州市金仪自动化有限公司 子公司 有限责任 陈自强 洞 程 工业气体、医用气体； 广州气体厂有限公司 广州市海珠区 子公司 有限责任 王东胜 气瓶检验等 广州广钢集团贸易有限公 广州市芳村白鹤 销售金属材料、矿产 子公司 有限责任 利耀泉 司 洞 品、煤炭等 -----存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005.12.31 2004.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 2,030,996,000.00 1,425,390,000.00 广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00 2,000.000.00 广州气体厂有限公司 26,567,000.00 26,567,000.00 广州广钢集团贸易有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 -----存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2005.12.31 所占股比 2004.12.31 所占股比 广州钢铁企业集团有限公司 352,969,735.00 51.44% 352,969,735.00 51.44% 广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00% 1,200,000.00 60.00% 广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00% 23,910,016.55 90.00% 广州广钢集团贸易有限公司 11,250,000.00 90.00% 11,250,000.00 90.00% 40 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 金钧有限公司 持本公司 5%以上股份的股东、受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金兴物资供应有限公司 联营企业、受同一实际控制人控制的企业 广钢金泰物资供销有限公司 参股企业、受同一实际控制人控制的企业 广州金世纪文化发展有限公司 参股企业、受同一实际控制人控制的企业 广州珠江钢铁有限责任公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金达原料有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广雅实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团工程建设有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团气体工业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 金力(香港)有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金色贸易有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州钢管厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州钢铁集团设计院 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金钧国际贸易公司 受同一实际控制人控制的企业 香港金钧企业（集团）有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州金莱冷轧带钢有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州铜材厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州珠江铜厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州铝材厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州市金属回收公司 受同一实际控制人控制的企业 广州冶金实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 41 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 关联交易 根据公司与广钢集团签订的经营性关联交易框架协议，公司与广钢集团及其实际控制的公司发生关联 交易时的定价原则如下： 交易类别 品 名 定价原则 钢坯、炉料辅料、进口粉矿、进口块矿、进口备品备件、带钢、焦炭、白 采购 市场价 煤、备品备件、进口矿、废钢、钢板、钢管、铜材、铝材、带钢、电 供电供水 国家定价 销售 钢材、炉料合金、辅助材料、废钢 市场价 供气、铁水出售 协议价 接受劳务 理化检验、汽车运输、工程维修、绿化环保、钢渣处理、钢材销售 协议价 提供劳务 板材、铜材、铝材及钢管销售代理、炉料合金、钢坯加工、 协议价 出租 房屋及建筑物 协议价 ---采购货物 公司 2005 年度及 2004 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）： 2005 年度 2004 年度 企业名称 交易内容 占全年购 占全年购 金 额 金 额 货百分比 货百分比 钢坯、备件、原燃 广州钢铁企业集团有限公司 1,385,288,025.28 20.99% 3,580,726,437.97 36.81% 料、辅料等 广州珠江钢铁有限责任公司 钢板、电、水 189,581,656.41 2.36% 1,181,631,002.88 12.15% 进口矿石、废钢、 金钧有限公司 163,619,422.21 2.48% 391,338,005.77 4.02% 备件 金力(香港)有限公司 进口废钢 127,596,577.62 1.93% 236,076,851.32 2.43% 废钢、辅料、钢坯、 广钢集团金业有限公司 110,079,368.99 1.66% 146,725,458.87 1.51% 备件 广州金莱冷轧带钢有限公司 带钢 350,997,787.66 5.32% 407,108,655.36 4.18% 广钢集团金达原料有限公司 燃料、矿石 156,514,799.08 2.37% 132,171,358.53 1.36% 42 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 2005 年度 2004 年度 企业名称 交易内容 占全年购 占全年购 金 额 金 额 货百分比 货百分比 广钢集团金兴物资供应有限 废钢、生铁、铁皮 72,465,362.73 1.10% - - 公司 广州钢管厂有限公司 钢管 34,681,812.89 0.53% 241,731,763.85 2.48% 广钢集团金钧国际贸易公司 进口矿石 533,620,372.98 8.16% - - 广钢集团工程建设有限公司 备件及维修 15,182,418.14 0.23% 3,904,805.56 0.04% 广州市金仪自动化有限公司 备件 5,545,987.82 0.08% 2,593,455.68 0.03% 广钢集团气体工业有限公司 气体 1,075,204.35 0.02% 965,063.30 0.01% 广州金世纪文化发展有限公 生铁、辅料 15,597,692.31 0.24% 20,752,491.54 0.21% 司 广州铜材厂有限公司 铜材、合金钢 127,578,655.56 1.93% 327,001,554.56 3.36% 广州珠江铜厂有限公司 铜材 227,825,048.48 3.45% 299,215,246.97 3.08% 广州铝材厂有限公司 铝材 31,431,631.19 0.44% 146,274,711.62 1.50% 广雅实业有限公司 不锈钢、渣钢 3,651,347.33 0.06% - - 广州市金属回收公司 废钢、生铁 34,630,482.54 0.52% - - 广州冶金实业有限公司 铜材、钢坯燃料 97,700,324.84 1.48% - - 广 州广 钢企业 集 团金色 钢坯 - - 42,669,400.98 0.44% 贸易有限公司 ---销售货物 公司 2005 年度及 2004 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位：元) 2005 年度 2004 年度 企业名称 关联交易内容 占全年销 占全年销 金 额 金 额 货百分比 货百分比 广钢集团工程建 水、电、气、备件等 2,718,411.89 0.04% 14,714,876.12 0.14% 设有限公司 广钢集团金业有 供电、供水、供气、钢材、辅 31,012,496.77 0.46% 16,143,378.72 0.16% 限公司 料、油料、废钢等 广钢集团气体工 钢材、辅助材料 - - 7,636,615.29 0.07% 业有限公司 43 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 2005 年度 2004 年度 企业名称 关联交易内容 占全年销 占全年销 金 额 金 额 货百分比 货百分比 金钧有限公司 钢材 761,755,317.43 11.33% 601,744,845.93 5.89% 供电、供水、供气、备件、辅 广州钢铁企业集 料炉料合金、铁水、铁块、废 804,559,468.19 11.97% 1,229,315,401.67 12.03% 团有限公司 钢、焦粉等 广州金世纪文化 水渣 1,013,493.41 0.02% 454,972.67 0.00% 发展有限公司 广钢集团金兴物 生铁、外购钢材、辅料、油料、 207,885,667.96 3.09% 208,931,756.53 2.04% 资供应有限公司 水、电等 广钢集团金达原 供电、辅料、油料、供水、蒸 584,160.01 0.01% 4,826,030.75 0.05% 料有限公司 汽 广钢集团金色贸 钢材 180,235,171.30 2.68% 678,440,145.63 6.64% 易有限公司 鹤山市广雅实业 钢材 4,915,569.32 0.07% 3,379,068.45 0.03% 有限公司 广州珠江钢铁有 辅料炉料、气体产品 230,758,483.39 3.43% 773,387,615.35 7.57% 限责任公司 广钢集团金钧国 钢板 - 0.00% 5,476,999.97 0.05% 际贸易公司 广州钢管厂有限 钢板 - 0.00% 12,213,359.27 0.12% 公司 广州冶金实业 钢材 1,163,839.11 0.02% - - 有限公司 广州市金属回 生铁 2,234,893.08 0.03% - - 收公司 ---提供劳务 企 业 名 称 关联交易内容 金 额 占同类业务百分比% 广州珠江钢铁有限责任公司 * 代理费 29,000,000.00 65.52% 广州钢铁企业集团有限公司 集中营销代理费 1,595,628.00 3.61% *本年公司与广州钢铁企业集团有限公司签订产品总销售代理协议和材料供应协议，由公司代理销售广 州珠江钢铁有限责任公司产品及由公司为其组织供应国产耐材、辅料等物资，同时收取一定的代理费 及管理费。经双方结算，2005 年公司共应收取代理费及管理费 2,900 万元，该款项本年度已全额收取。 44 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---接受劳务 项 目 2005 年度 2004 年度 备 注 计控技术服务费 1,100,000.00 1,310,968.00 (1) 绿化费 1,603,130.68 1,092,777.00 (2) 质量检验维修服务费 30,038,605.80 4,404,845.80 (3) 废钢采购代理费 4,187,717.80 - (4) 铁水加工费 3,462,655.31 - (5) 原燃料采购代理费 9,597,100.00 - (6) (1) 广州市金仪自动化有限公司负责本公司的新建、技改项目中自动化项目安装施工、计算机网络工 程、计算机软硬件开发项目，本公司按人均工资水平支付广州市金仪自动化有限公司服务费。 (2) 广钢集团金业有限公司负负责本公司的厂内主干道卫生、树木绿化、下水道清理等环境卫生工作， 本公司按月向其支付绿化费。 (3)本公司与广钢集团签订委托服务协议，由其负责本公司大宗原材料、产成品及销售产品的质量检验、 验斤、理化检验和设备的维护维修。本年实际结算并支付上述服务费金额为 30,038,605.80 元，其中实 际支付设备维护维修费等 24,995,628.00 元，实际支付质量检验、理化检验费 5,042,977.80 元。 (4) 本年度公司与广钢集团金兴物资供应有限公司签订废钢采购代理服务协议，由其代理公司废钢、 外购生铁和轧钢铁皮的采购、储存、供应及相关管理工作。本年实际支付上述服务费金额为 4,187,717.80 元。 (5) 本年度公司与广州钢铁企业集团有限公司签订铁水加工协议，由其根据公司提供的铁水等来料加 工钢坯，加工费按其实际加工成本结算。本年度结算并已支付了上述费用金额为 3,462,655.31 元。 (6) 本年度公司与广钢集团金达原料有限公司签订大宗原燃料采购代理服务协议，由其代理公司大宗 原燃料的采购、储存、加工、供应及相关管理工作。本年实际支付上述服务费金额为 9,597,100 元。 ----固定资产出租 本公司与广钢集团于 2005 年 1 月 1 日签定了固定资产租赁协议书，本年度将资产原值 16,336.22 万元 的固定资产交付该公司使用。根据协议约定本年度租赁费为 1,000 万元，该款项本年度已全额收取。 45 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 ---在建工程购建 本公司 2005 年度及 2004 年度向关联方支付的在建工程承建费明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 占全年在建 占全年在建 企业名称 金 额 金 额 工程百分比 工程百分比 广钢集团工程建设有限公司 28,798,456.75 12.80% 3,733,600.33 0.88% 广钢集团金业有限公司 4,614,943.33 2.05% 3,229,971.63 0.76% 广州市金仪自动化有限公司 1,907,980.00 0.85% 5,679,890.00 1.34% 广州市金世纪文化发展有限公 689,580.00 0.31% 320,386.35 0.08% 司 广州钢铁集团设计院 836,700.00 0.37% 691,151.00 0.16% --担保 截至 2005 年 12 月 31 日，公司向银行借入短期借款 73,195.10 万元，长期借款 28,000 万元，共计 101,195.10 万元，该部分借款由广钢集团提供担保。 关联方应收应付款项余额 金 额 占相应科目余额比例 项 目 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 应收票据： 广州珠江钢铁有限责任公司 20,000,000.00 1,545,720.55 14.19% 0.93% 广州钢铁企业集团有限公司 - 14,378,938.25 - 8.64% 广钢集团金兴物资供应有限公司 2,075,000.00 - 1.56% - 应收账款： 金钧有限公司 16,125,479.26 150,737,916.75 6.39% 30.05% 广钢金泰物资供销有限公司 718,210.56 2,190,000.00 0.28% 0.44% 广州钢铁企业集团有限公司 1,263,022.66 1,002,888.49 0.50% 0.23% 46 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 金 额 占相应科目余额比例 项 目 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 广钢集团工程建设有限公司 8,090,949.22 6,970,202.46 3.21% 1.39% 广钢集团金业有限公司 - 1,107,275.31 - 0.22% 广钢集团金兴物资供应有限公司 41,602,397.89 40,841,240.93 16.50% 8.14% 广州珠江钢铁有限责任公司 - 18,634,246.22 - 3.71% 广钢集团金达原料有限公司 687,521.38 933,393.64 0.27% 0.19% 广州金世纪文化发展有限公司 1,340,410.83 0.00 0.53% 其他应收款： 广州钢铁企业集团有限公司 11,873,069.25 1,524,775.87 42.19% 6.22% 广钢集团工程建设有限公司 2,430,015.44 72,703.14 8.63% 0.30% 预付账款： 广州钢铁企业集团有限公司 6,891,253.09 - 12.22% - 金钧有限公司 1,646,727.40 - 2.92% - 广钢集团金钧国际贸易公司 7,518,083.02 - 13.34% - 广州冶金实业有限公司 11,272,037.44 - 20.00% - 广州珠江钢铁有限责任公司 - 75,161,291.71 - 29.14% 金力（香港）有限公司 - 940,331.47 - 0.36% 广钢集团金达原料有限公司 - 7,790,703.14 - 3.02% 广钢集团工程建设有限公司 - 2,722,343.49 - 1.06% 广钢集团气体工业有限公司 1,000,000.00 1,500,000.00 1.77% 0.58% 广州金莱冷轧带钢有限公司 - 8,967,966.08 - 3.48% 应付票据： 广州钢铁企业集团有限公司 9,000,000.00 200,500,000.00 1.83% 54.75% 广州金世纪文化发展有限公司 8,590,000.00 - 1.75% - 广钢集团金业有限公司 7,561,040.00 600,000.00 1.54% 0.16% 广钢集团金兴物资供应有限公司 11,700,000.00 - 2.38% - 广钢集团金钧国际贸易公司 55,073,242.72 - 11.19% - 47 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 金 额 占相应科目余额比例 项 目 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 广州市金属回收公司 20,620,000.00 - 4.19% - 应付账款： 广州钢铁企业集团有限公司 11,946,304.13 61,655,308.65 2.78% 29.03% 金钧有限公司 - 13,437,422.35 - 6.33% 鹤山市广雅实业有限公司 354,321.14 864,439.90 0.08% 0.41% 广钢集团气体工业有限公司 797,097.80 264,961.55 0.19% 0.12% 广钢集团工程建设有限公司 5,956,528.82 3,361,629.79 1.38% 1.56% 广钢集团金业有限公司 10,712,983.89 7,179,591.29 2.49% 2.62% 广州市金仪自动化有限公司 1,154,451.50 409,717.87 0.27% 0.19% 广州珠江钢铁有限责任公司 7,184,156.88 - 1.67% - 广州金世纪文化发展公司 5,240,050.74 - 1.22% - 广州铜材厂有限公司 12,265,902.70 9,053,477.64 2.85% 4.26% 广州铝材厂有限公司 79,879.05 17,542,850.01 0.02% 8.26% 广州市金属回收公司 7,781,428.70 - 1.81% - 广钢集团金达原料有限公司 2,194,190.15 - 0.51% - 其他应付款： 广州珠江钢铁有限责任公司 2,554,381.82 9,875.71 3.49% - 广州钢铁企业集团有限公司 37,050,549.55 229,994,005.38 50.59% 89.91% 广钢集团物资经销公司 3,361,141.66 3,361,141.66 4.59% 1.28% 预收账款： 广州金世纪文化发展公司 - 145,665.90 - 0.11% 广钢集团金业有限公司 590,258.01 - 0.62% - 广州珠江钢铁有限责任公司 5,110,626.04 - 5.34% - 广钢集团金钧国际贸易公司 - 1,823,958.32 - 1.42% 48 广州钢铁股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 八、或有事项 2005 年 12 月 2 日公司向广州市荔湾区人民法院提起诉讼，要求法院判令深圳市朴茂实业有限公司偿 还公司货款本金 304 万元及利息 30.94 万元，目前该诉讼仍在审理中。 十、资产负债表日后事项 公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 29 日经公司临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议 通过。相关股东会议表决结果见 2006 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》以 及上海证券交易所网站上。 公司股权分置改革方案为所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照每 1 0.6608 的比例单向 缩股，即每 10 股非流通股缩为 6.608 股，其中，金钧公司应该缩减的部分由广钢集团代为缩股。非流 通股股东单向缩减的股份，由中国证券登记结算有限公司上海分公司根据方案实施股份变更登记日登 记在册的非流通股股东持股数，按比例缩减。非流通股股东持股数量共减少 266,860,377 股，流通股股 东持股数量不变。该方案实施的股权登记日为 2006 年 4 月 13 日。 十一、补充资料 非经常性损益包括： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、计提的各项减值准备转回 - - 2、营业外收入 3,008,523.83 4,343,094.27 3、营业外支出 1,991,076.29 3,298,120.51 4、非经常性损益的所得税影响数 - 125,396.85 5、年度非经常性损益(5＝1+2-3-4) 1,017,447.54 919,576.91 49