海航科技(600751)*ST天海2004年年度报告摘要

天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 天津市海运股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报 告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 北京天华会计师事务所为本公司出具了无保留意见有 强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详 细说明，请投资者注意阅读。 1.3 公司董事长宋兴庭、总经理方明、财务总监王志英、 财务经理郭梅声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 *ST 天海 *ST 天海 B 股票代码 600751 900938 上市交易所 上海证券交易所 注册地址：天津港保税区京门大道 188 号 注册地址和办公地址 办公地址：天津港保税区京门大道 188 号 天津市河西区马场道 207 号 邮政编码 300204 公司国际互联网网址 http//www.tmsc-tj.com.cn 电子信箱 tmsc900938@163.com 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 姜涛 联系地址 天津市河西区马场道 207 号 电话 022-23281780 传真 022-23286115 电子信箱 tmsc900938@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 本年比上年 2004 年 2003 年 2002 年 增减（％） 主营业务收入 858,226,057.57 724,815,168.06 18.41 740,396,235 利润总额 -19,675,729.96 -229,836,373.84 91.44 -70,356,098 净利润 -20,502,901.58 -182，813，999.48 88.79 -72,583,245 扣除非经常性损 85.71 -24,663,095.90 -172，607，376.29 -71,865,185 益的净利润 本年末比上年 2004 年末 2003 年末 2002 年末 末增减（％） 总资产 984,239,566.95 1,083,650,668.70 -9.17 2,098,092,089 股东权益（不含 -24.16 73,350,483.43 96,715,064.88 1,067,243,487 少数股东权益） 经营活动产生的 132,636,680.93 -30,166,075 539.69 -98,087,081.30 现金流量净额 3.2 主要财务指标 2004 年 2003 年 本年比上年增减（％） 2002 年 每股收益 -0.04 -0.37 89.19 -0.15 净资产收益率 -27.95 -189.02 161.07 -6.80 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 -33.62 -178.47 144.85 -6.86 算的净资产收益率 每股经营活动产生 0.27 -0.06 550.00 -0.20 的现金流量净额 2004 年末 2003 年末 本年末比上年末增减（％） 2002 年末 每股净资产 0.15 0.20 -25.00 2.17 调整后的每股净资产 0.01 -1.76 99.43 2.02 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 1，126，569.40 以前年度计提减值准备的转回 3，033，624.92 合计 4，160，194.32 3.3 国内外会计准则差异 单位：人民币千元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 (20,503) (23,364) 差异说明 承担对子公司未确认的投资损失(2,861) 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 184088520 184088520 境内法人持有股份 24871000 24871000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 208959520 208959520 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103689300 103689300 2、境内上市的外资股 180000000 180000000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 283689300 283689300 三、股份总数 492648820 492648820 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 83862 名（其中 A 股 53268 名、B 股 30576 名） 前十名股东持股情况 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 （全称） （％） 的股份数量 天津市天海集 0 184088520 37.37 未流通 全部冻结 国有法人股 团有限公司 上海万丰资产 0 3080000 0.63 未流通 不详 社会法人股 管理有限公司 裘阿海 0 1235000 0.27 已流通 不详 流通 B 股 张柏青 0 1132000 0.23 已流通 不详 流通 B 股 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 卢锦彬 0 1000000 0.21 已流通 不详 流通 B 股 朱永红 0 712019 0.14 已流通 不详 流通 B 股 上海锦钢物资 0 650000 0.14 未流通 不详 社会法人股 贸易有限公司 李长安 0 601947 0.12 已流通 不详 流通 B 股 中国石化集团 0 572000 0.12 未流通 不详 社会法人股 天津石油有限 责任公司 宋晓东 0 556000 0.11 已流通 不详 流通 B 股 前十名股东关联关系或一致行 本公司第一大股东与其他 9 名股东之间不存在关联关系或一致行 动的说明 动，其他 9 名股东之间是否存在关联关系或一致行动本公司不详 前十名流通股东持股情况 裘阿海 1235000 流通 B 股 张柏青 1132000 流通 B 股 卢锦彬 1000000 流通 B 股 朱永红 712019 流通 B 股 李长安 601947 流通 B 股 宋晓东 556000 流通 B 股 赵华令 468000 流通 A 股 薄涛 415000 流通 A 股 赵德明 408600 流通 B 股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 404400 流通 B 股 前十名流通股东关联关系或一致行动的说明:本公司未知其是否存在关联关系或一致行动。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 天津市天海集团有限公司持有本公司 37.37%的股份，是国有独资企业，法定代表人为 宋兴庭，公司成立于 1980 年，注册资本为 1.62 亿元人民币，经营范围为向境外派遣工程、 生产及服务行业的劳务人员（含海员）；用自有资金对外投资；组织有经营资格的所属企业 经营船舶货物运输、货运代理、国际航空货运代理服务、国内沿海货物运输、自营船舶及设 备进出口、集装箱租赁买卖和客运代理服务、组织下属企业生产、开发产品和各类商品及物 资的销售、进行船员培训并开展以上相关业务的资询服务（不含中介）。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 天津市国有资产 100% 天津市天海集团 37.37% 本公司 监督管理委员会 ——— 有限公司 ——— 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 宋兴庭 董事长 男 64 2002.6-2005.6 95000 95000 申雄 副董事长 男 41 2002.6-2005.6 60000 60000 董事 男 赵延炳 54 2002.6-2005.6 47000 47000 常务副总经理 崔凤莲 董事 女 54 2002.6-2005.6 29000 29000 桂业富 董事 男 67 2002.6-2005.6 19000 19000 杨蔚东 独立董事 男 44 2002.6-2005.6 0 0 熊必琪 独立董事 女 50 2003.8-2005.6 0 0 李恩波 独立董事 男 33 2002.6-2005.6 0 0 喻斌 监事会召集人 男 46 2002.6-2005.6 34000 34000 冯世芳 监事 女 58 2002.6-2005.6 23000 23000 王吉生 监事 男 61 2002.6-2005.6 15000 15000 方明 总经理 男 50 2002.6-2005.6 64000 64000 胡湘 副总经理 男 61 2004.2-2005.6 0 0 王志英 财务总监 女 58 2002.6-2005.6 0 0 刘恒杰 总工程师 男 49 2002.6-2005.6 20000 20000 郭梅 总经理助理 女 45 2002.6-2005.6 21446 21446 高宏伟 总经理助理 男 55 2002.6-2005.6 21446 21446 付天庶 总经理助理 男 47 2002.6-2005.6 0 0 姜涛 董事会秘书 男 35 2002.6-2005.6 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 宋兴庭 天津市天海集团有限公司 董事长 1995 年至今 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 104.84 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 24.43 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 20.24 万元 独立董事津贴 2000 元/人.月(含税) 独立董事其他待遇 其行使工作职责所需费用由公司承担 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 9 万元以上 1 7-8 万元 2 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 6-7 万元 4 5-6 万元 6 4-5 万元 3 2.4 万元（含税）/年.人（独立董事津贴） 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司所处行业为海上运输，主营业务为国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班轮运 输及船务代理、货运代理等海运相关业务。 公司拥有较完善的国际近洋集装箱运输网络，经营及管理以天津、上海为基本港，至日本、 韩国、香港和台湾等国家和地区的国际近洋直航班轮运输航线，并可通过二程船公司的中转， 完成通往世界各地的集装箱运输服务；同时经营以天津为基本港，至广州的国内沿海运输航线， 完成南北内贸运输服务。本年度公司完成主营业务收入 858,226,057.57 元，主营业务利润 53,583,959.30 元。 关于报告期内公司业绩亏损的有关情况分析如下： 1、导致报告期业绩亏损的原因：年内国际近洋集装箱航运市场竞争激烈，运价波动较大，影 响了公司的主营业务收入；国际燃油市场价格持续上升，对公司运营成本构成较大的压力；国 际租船市场价格上升，也对公司运营成本构成较大的压力；2003 年 12 月，公司主力运营船舶 天利轮在青岛港发生海事事故，导致停航维修半年，直到 2004 年 6 月 2 日才恢复运营，本次 事故直接影响了天利轮 6 个月的单船损益，同时也对公司主营业务收入产生了一定的影响；报 告期管理费用与 2003 年度相比虽然下降了 39.42%，但与主营业务利润相比仍然较高。 2、报告期亏损对公司的影响：2002 年度至报告期年度，公司连续三年业绩亏损。根据有关规 定，本年度报告披露后，公司股票将被暂停上市；同时如果公司 2005 年半年度仍然亏损，公 司股票将被终止上市。 针对经营中出现的问题与困难，公司解决措施如下：加强安全管理、提高船舶准班率、坚 决保证安全运营，并严格要求落实到相关部室和责任人；按照市场的供需情况，对各航线船舶 运力、船期、运价、船舶挂港、配套服务和货运代理进行调整，包括加强国内沿海航线运力的 调配以增加主营业务收入，调整外贸航线的运力以减少亏损等；调整集装箱的租赁使用数量， 压缩相关的租箱成本；根据市场情况，加强船舶租赁工作，扩大公司主营业务收入。上述措施 已经对公司 2004 年度的主营业务运营产生了积极的作用，也将对公司 2005 年半年度和全年的 主营业务运营产生积极的重要影响。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 水上运输 858,226,057.57 779,542,360.75 6.24 18.41 -1.53 18.50 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 日本航线 430,981,652.86 17.53 韩国航线 102,737,812.73 48.62 香港航线 92,794,108.81 -10.45 内贸线 212,068,658.18 41.73 6.4 采购和销售客户情况 前五名销售客户销售金额合计 41,065,260.12 元 占销售总额比重 4.78% 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用 √不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 本年度公司主营业务毛利率为 6.24%，2003 年度为-12.26%，相比增幅为 18.5%。主要 原因为本期航运市场需求旺盛，运价出现上涨，同时本公司将部分出租船舶转为航线经营， 收入大幅上升。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004 年度 2003 年度 增减比例 主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 160.30% 其他业务利润 21,988,914.05 4,982,121.00 341.35% 投资收益 -29,873.83 -28,488.08 -4.86% 营业外收支净额 1,126,569.40 -10,208,296.77 110.03% 补贴收入 0 0 0 主营业务利润上升主要为公司主营收入增加，公司主营成本减少。 其他业务利润上升主要为与主营收入相关的其他收入增加，其他支出减少。 投资收益增减幅度不大。 营业外收支净额上升主要本期营业外收入增加，营业外支出减少。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 2004 年 2003 年 增减比例（%） 总资产 984,239,566.95 1,083,650,668.70 -9.17 长期负债 0 58,454,193.00 -100.00 股东权益 73,350,483.43 96,715,064.88 -24.16 主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 160.30 净利润 -20,502,901.58 -182,813,999.48 88.79 总资产增降幅度变化较小。 长期负债下降主要为长期借款减少。 股东权益下降主要为报告期亏损。 主营业务利润上升主要为公司主营收入增加，主营业务成本减少。 净利润亏损下降主要为主营业务利润增加。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 公司运营的国际近洋集装箱航线竞争较为激烈，运价波动较大，同时近年国际燃油价格 持续上涨，以及国际租船市场价格的涨升，预计此等因素将对公司主营业务收入和成本产生 持续的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 √不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用 √不适用 6.12 募集资金使用情况 本年度已使用募集资金总额 1 亿元 募集资金总额 2.88 亿元 已累计使用募集资金总额 2.88 亿元 是否符合计划进度 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 和预计收益 购买集装箱船舶 1.4 亿元 否 1.24 亿元 1355.81 万元 符合股东大会 相关决议 购买集装箱 1 亿元 是 - - - 补充流动资金 剩余部分 否 0.64 亿元 - 是 合计 2.88 亿元 — 1.88 亿元 1355.81 万元 — 未达到计划进度 2001 年 3 月募集资金到位后，与 2000 年申请配股时相比，国际近洋集装箱运 和收益的说明 输市场变化较大，具体体现在运价呈下降、燃油价格居高不下，导致船舶和 集装箱市场价格出现较大变化，使得公司配股投资项目未能达到计划进度。 变更投资项目的 1 亿元 资金总额 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 是否符合计 对应的原承 变更项目拟 变更后的项目 实际投入金额 产生收益金额 划进度和预 诺项目 投入金额 计收益 补充流动资金 购买 7800 个 1 亿元 1 亿元 - 符合股东大 集装箱 会相关决议 变更原因及变更 原项目无法实施的原因：目前集装箱市场价格与本公司申请配股时相比，单箱 程序说明 购买价格增长幅度较大，也超出了公司的预计增幅，若继续执行原投资方向， 也将无法完成原定的计划。 关于变更为补充流动资金的原因：2003 年 6 月底，公司股票被实施特别处理后， 虽然我公司日常生产较为稳定，但银行等债权人依然对公司施加了非常大的压 力。2003 年四季度公司运营形势有所好转，但运营主力船舶 “天利”轮又在青 岛港被撞，损失较大。时至 2003 年底，银行等债权人对公司关注加大，公司面 临流动资金持续紧张的局面。2004 年 4 月底，国家出台收缩银根的宏观调控政 策，公司的流动资金明显趋于紧张，因此决定调整上述募集资金投向，将原定 的本项目资金全部用于补充流动资金。 经 2004 年 6 月 24 日召开的公司 2003 年度股东大会审议，通过了上述变更议案。 6.13 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 一、会计师事务所审计意见的具体内容： 北京天华会计师事务所为本公司 2004 年度财务报表出具了无保留意见有强调事项的审 计报告（天华审字 2005 第 079 号）。审计报告提醒会计报表使用人关注以下事项，该等事 项并不构成对会计报表的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型： 1、如会计报表附注（三） 、16 所述，根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专 项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日止，(香港)津运船务代理有限公司(天津海运的控股 股东天津市天海集团有限公司之子公司)对天津海运的债务余额为港币 5,875,986.71 元， 折 合 人 民 币 6,250,287.06 元 ， 而 天 津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 302,126,239.79 元，差异为人民币 295,875,952.73 元。 根据日本近畿合同会计事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日，(日本)天神海运株式会社(天津海运的控股股东天津市天海集团有限公司之子公 司)对天津海运的债务余额为 110,071,253.00 日元，折合人民币 8,772,678.86 元，而天津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 477,787,196.82 元 ， 差 异 为 人 民 币 469,014,517.96 元。 如会计报表附注(十三)、1 所述，天津海运 2003 年年度报告中披露的天津海运控股股 东天津市天海集团有限公司对上述两家公司所欠天津海运款项提供了某些资产担保且同意 进一步协商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。为此，天津海运对 上述对账差异全额计提了坏账准备，并就该等重大差异追溯调整了 2003 年度会计报表相关 科目。 如会计报表附注所述，天津海运虽对该等差异全额计提坏账准备，但已采取应对措施。 如能全部或部分收回该等款项，将对天津海运截至 2004 年 12 月 31 日止的净资产产生重大 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 影响。 2、如会计报表附注(十三)、3 所述，截至 2004 年 12 月 31 日，天津海运营运资金出现巨额 负数，因前述坏账计提致累计经营性亏损数额巨大，资产负债率高达 92.35%，且天津海运 将面临退市。虽然天津海运已在会计报表附注中适当披露了上述情况及拟采取的改善措施， 但我们仍然对天津海运的持续经营能力存在重大疑虑。 二、公司董事会对涉及事项的说明： 1、关于审计意见强调事项的第一项内容，即本公司与天神海运株式会社、津运船务代理有 限公司往来帐差异。 考虑到谨慎性原则，应对差异部分补提坏帐准备，同时对于以前年度形成的差异，相应 调整 2003 年度会计报表；另外本公司拟组织有关部门和委派人员，成立工作小组，与上述 单位核对帐目，制定催收措施，以保护本公司的权益；大股东亦积极支持并帮助协调与代理 公司的帐目核对与追收安排。 2、关于审计意见强调事项的第二项内容，即资产负债率和持续经营。 目前本公司银行借款方式为使用自有船舶和房产进行抵押。按照目前船舶市场和房地 产市场情况，资产升值较大，足以获得借款的保证。同时根据本公司目前资产情况，在公 司出现流动资金紧张的情况下，相信在银行能够得到支持。本公司历年来均按协议履行银 行贷款还本付息义务，每季度均及时支付贷款利息，信誉较好。同时本公司作为海运公 司，属资金密集型行业。历年经营显示，公司拥有大量的主营业务，且2004年度主营业务收 入同比2003年度增长18.41%，主营业务为公司带来大量的经营性现金流，对流动资金的需求 有积极的贡献，相信足以支持公司的主营业务成本。本公司认为目前的资产负债率，不足以 对公司持续经营产生任何不确定性。 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □适用 √不适用 新年度盈利预测（如有） □适用 √不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据审计结果，2004年度公司完成净利润-20,502,901.58元人民币，提取子公司10%的 法定公积金90,416.45元人民币，提取子公司9%的公益金81,374.81元人民币，加年初未分配 利润，2004年度实际可供股东分配利润为-679,654,019.61元人民币。董事会决定本年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此议案需要经过公司2004年度股东大会审议 通过。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5500 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 5100 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4800 万元（此数字为截止本报告披露日，且 全部为对控股子公司担保） 担保总额占公司净资产的比例 65.78% 7.4 重大关联交易 报告期内公司重大关联交易事项，均按照公开、公正、公平的原则与关联方 签订协议，并遵照市场价确定交易价格。 1、与存在控制关系关联方的关联交易 A、代付款项 2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁集团所有的“天光” “天明” “天富”三条船租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/日的租 金（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天津市天海集团对本公 司的还款。其后，天海集团将三艘船舶带租约转让，本公司分别与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS，SKY TREASURE SHIPPING ANS，TOP GENIUS MARTIME ANS 重新签订了租赁合 同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日，租赁期 10 年，佣金 2.5%。该租金 实际由本公司支付给天海集团后，再由天海集团公司统一对外支付。 B、担保 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股股东天海集团对本公司借款提供的担保事项见短 期借款及一年内到期的长期借款附注披露。 2、不存在控制关系关联方的关联交易 A、 代理揽货、配载、运费结算收入 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占收入的比例 金额 占收入的比例 日本天神 27,003 31.46% 23,348 32.21% 津运船务 971 1.13% 1,762 2.43% 合 计 27,974 32.60% 25,110 34.64% B、 代付港口使费等成本结算 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占成本的比例 金额 占成本的比例 日本天神 24,296 31.17% 20,606 26.03% 津运船务 675 0.87% 2,656 3.35% 合 计 24,971 32.03% 23,262 29.38% 3． 关联方往来余额 会计科目 单 位 2004 年余额 2003 年余额 应收账款 日本天神 477,566,599.95 471,314,463.40 津运船务 302,126,239.79 318,815,753.76 建益船务代理公司 44,213,193.04 44,670,055.50 小 计 823,906,032.78 834,800,272.66 其他应收款 天海集团 19,500,976.83 59,545,074.05 日本天神 1,503,968.77 1,503,968.77 泰州苏中物流有限公司 6,105,660.60 5,069,781.60 小 计 27,110,606.20 66,118,824.42 预付账款 日本天神 5,855.31 23,616.77 应付账款 日本天神 1,289,227.21 1,289,227.21 7.4.1 关联销售和采购 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 根据本公司与 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS，SKY TREASURE SHIPPING ANS， TOP GENIUS MARTIME ANS 签订的不可撤销经营租赁合同，未来三年会计年度最 低应支付租金汇总如下： 年 限 租金金额 2005 年 美元 7,285,230.00 2006 年 美元 7,285,230.00 2007 年 美元 7,285,230.00 7.7 重大诉讼仲裁事项 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 本公司于 2003 年 12 月 5 日刊登重大风险提示公告，内容为：2003 年 12 月 2 日 20：20，本公司拥有的“天利”轮，在青岛港区正常航行出港时，被进港的 悬挂美国国旗的“摩奇”（音译）轮撞击我轮左舷，致使我公司“天利”轮出现 重大海事事故。事发后，我公司“天利”轮采取果断措施，于 21：30 抢滩成功， 并采取了相关的施救措施。我公司于 12 月 3 日宣布本次事故为“共同海损”。 截止本报告披露日，进展情况如下：天利轮经打捞上浮成功后进船场修理， 于 2004 年 6 月 2 日恢复运营。本次事故造成天利轮船损、货损较大，我公司已 在青岛海事法院向对方船东提出了诉讼，诉讼正在进行中。根据目前情况，此案 判决仍将需要一定的时间，我公司将及时披露有关最新情况，并提醒投资者注意。 7.8独立董事履行职责的情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求，公司选举产生三位独立董事。自任职以来，公司的独立董事忠实地履行了 自己的职责，认真行使职权，对公司运作提出科学合理建议，发挥了独立董事的 作用，维护了公司及全体股东的利益。 §8 监事会报告 监事会认为公司在依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、 出售资产交易和关联交易等方面不存在违反规定的问题。 同意董事会对会计师事务所出具非标审计意见涉及事项的说明。 § 9 财务报告 9.1 审计报告 审 计 报 告 天华审字 2005 第 079 号 天津市海运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津市海运股份有限公司（以下简称天津海运）2004 年 12 月 31 日 的母公司资产负债表与合并资产负债表、2004 年度的母公司利润及利润分配表与合并利润 及利润分配表、2004 年度的母公司现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是 天津海运管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 据，评价天津海运管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了天津海运 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 此外，我们仅提醒会计报表使用人关注以下事项，该等事项并不构成对会计报表的任 何保留，也不影响已发表的审计意见类型。 1、如会计报表附注（三） 、16 所述，根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专 项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日止，(香港)津运船务代理有限公司(天津海运的控股 股东天津市天海集团有限公司之子公司)对天津海运的债务余额为港币 5,875,986.71 元， 折 合 人 民 币 6,250,287.06 元 ， 而 天 津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 302,126,239.79 元，差异为人民币 295,875,952.73 元。 根据日本近畿合同会计事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日，(日本)天神海运株式会社(天津海运的控股股东天津市天海集团有限公司之子公 司)对天津海运的债务余额为 110,071,253.00 日元，折合人民币 8,772,678.86 元，而天津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 477,787,196.82 元 ， 差 异 为 人 民 币 469,014,517.96 元。 如会计报表附注(十三)、1 所述，天津海运 2003 年年度报告中披露的天津海运控股股 东天津市天海集团有限公司对上述两家公司所欠天津海运款项提供了某些资产担保且同意 进一步协商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。为此，天津海运对 上述对账差异全额计提了坏账准备，并就该等重大差异追溯调整了 2003 年度会计报表相关 科目。 如会计报表附注所述，天津海运虽对该等差异全额计提坏账准备，但已采取应对措施。 如能全部或部分收回该等款项，将对天津海运截至 2004 年 12 月 31 日止的净资产产生重大 影响。 2、如会计报表附注(十三)、3 所述，截至 2004 年 12 月 31 日，天津海运营运资金出现巨额 负数，因前述坏账计提致累计经营性亏损数额巨大，资产负债率高达 92.55%，且天津海运 将面临退市。虽然天津海运已在会计报表附注中适当披露了上述情况及拟采取的改善措施， 但我们仍然对天津海运的持续经营能力存在重大疑虑。 北京天华会计师事务所 中国注册会计师：刘海山 中国 北京 中国注册会计师：杨贵鹏 地址：复兴门外大街 A2 号 二○○五年四月二十九日 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 9.2 财务报表 一、 会 计 报 表 （一）、资产负债表 会企 01 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 资 产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 306,826,441.55 285,430,392.00 266,774,532.00 241,318,924.00 短期投资 2 2,400,470.67 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 83,189,415.16 107,812,325.46 23,140,384.98 57,767,628.58 其他应收款 4 2 39,881,615.94 111,692,393.15 169,857,763.84 131,195,339.55 预付账款 6,672,844.43 3,703,078.00 60,893.20 -700,585.00 应收补贴款 存货 88,352.78 待摊费用 267,422.22 100,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 439,326,562.75 508,638,188.61 459,933,574.02 429,581,307.13 长期投资： 长期股权投资 5 3 1,989,621.44 2,049,495.27 584,592,603.27 524,384,186.05 长期债权投资 长期投资合计 1,989,621.44 2,049,495.27 584,592,603.27 524,384,186.05 其中：合并价差 5 179,621.44 239,495.27 其中：股权投资差额 3 -20,020,331.43 -19,960,457.60 固定资产： 固定资产原价 6 835,427,395.30 838,565,225.00 198,077,469.91 233,063,256.00 减：累计折旧 6 294,614,936.71 268,256,245.18 69,261,888.27 62,777,815.00 固定资产净值 6 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 无形资产及其他资产： 无形资产 51,329.31 39,078.00 长期待摊费用 7 2,059,594.86 2,614,927.00 其他长期资产 无形资产及递延资产合计 2,110,924.17 2,654,005.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 984,239,566.95 1,083,650,668.70 1,173,341,758.93 1,124,250,934.18 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 页 共 1 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 （一）资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 负债与所有者权益 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 8 503,758,920.00 564,163,120.00 449,758,920.00 501,403,410.00 应付票据 应付账款 9 97,770,552.01 90,052,157.95 58,400,255.37 247,180,677.98 预收账款 10 20,204,415.85 24,959,098.00 5,867,753.37 2,979,380.00 应付工资 31,482.00 应付福利费 4,980,415.31 2,930,122.00 629,963.00 245,267.00 应付股利 263,690.09 263,690.00 应交税金 11 59,197,947.57 52,269,627.00 18,996,962.85 16,873,325.00 其他应交款 12 941,545.41 640,820.07 其他应付款 13 76,469,780.26 74,135,861.00 351,051,277.43 43,715,094.00 预提费用 14 35,017,076.76 48,180,499.07 21,614,091.16 31,808,962.07 预计负债 一年内到期的长期负债 15 110,316,581.25 69,148,025.00 49,663,800.00 49,663,800.00 其他流动负债 流动负债合计 908,952,406.51 926,102,200.02 956,623,843.25 893,869,916.05 长期负债： 长期借款 58,454,193.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 58,454,193.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 908,952,406.51 984,556,393.02 956,623,843.25 893,869,916.05 少数股东权益 1,936,677.01 2,379,210.80 所有者权益： 实收资本 16 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 资本公积 17 280,265,597.78 280,265,597.78 293,050,064.93 284,687,192.88 盈余公积 18 120,725,794.18 120,554,002.92 111,291,540.12 111,291,540.12 其中：公益金 55,717,688.61 55,636,313.80 51,249,588.00 51,249,588.00 未分配利润 19 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 未确认投资损失 20 -140,635,708.92 -137,774,029.05 所有者权益合计 73,350,483.43 96,715,064.88 216,717,915.68 230,381,018.13 负债及所有者权益合计 984,239,566.95 1,083,650,668.70 1,173,341,758.93 1,124,250,934.18 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 页 共 2 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 （二）、利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 项 目 合并 母公司 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 21 4 858,226,057.57 724,815,168.06 315,814,882.64 388,531,069.06 减：主营业务成本 22 4 779,542,360.75 791,655,364.27 286,503,183.28 473,790,690.63 主营业务税金及附加 23 25,099,737.52 22,018,615.00 8,771,098.49 10,904,360.00 二、主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 20,540,600.87 -96,163,981.57 加：其他业务利润 24 21,988,914.05 4,982,121.00 -10,764,764.52 -6,345,785.00 减：营业费用 467,357.72 26,705.00 管理费用 25 63,992,501.21 105,624,075.78 22,043,501.51 42,944,834.49 财务费用 26 31,885,439.94 30,072,118.00 25,817,195.54 25,966,810.00 三、营业利润 -20,772,425.52 -219,599,588.99 -38,084,860.70 -171,421,411.06 加：投资收益 5 -29,873.83 -28,488.08 16,158,886.20 -59,054,075.34 补贴收入 营业外收入 27 1,472,188.27 25,828.00 减：营业外支出 345,618.87 10,234,124.77 100,000.00 10,152,318.77 四、利润总额 -19,675,729.95 -229,836,373.84 -22,025,974.50 -240,627,805.17 减：所得税 28 4,131,385.19 4,081,958.00 减：少数股东损益 -442,533.69 -10,037,666.20 加：未确认投资损失 2,861,679.87 41,066,666.16 五、净利润 -20,502,901.58 -182,813,999.48 -22,025,974.50 -240,627,805.17 加：年初未分配利润 -658,979,326.77 -475,903,323.29 -658,246,534.87 -417,618,729.70 其他转入数 六、可分配利润 -679,482,228.35 -658,717,322.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 减：提取法定盈余公积 90,416.45 138,653.00 提取法定公益金 81,374.81 123,351.00 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 3 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 （三）、现金流量表 会企 03 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 2004 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,060,816,258.98 385,867,668.28 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1,060,816,258.98 385,867,668.28 购买商品、接受劳务支付的现金 835,005,413.22 241,563,980.78 支付给职工以及为职工支付的现金 48,658,138.87 23,011,439.76 支付的各项税费 23,948,922.45 11,700,794.17 支付的其他与经营活动有关的现金 29 20,567,103.51 6,999,513.69 现金流出小计 928,179,578.05 283,275,728.40 经营活动产生的现金流量净额 132,636,680.93 102,591,939.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,599,529.33 265,180.00 取得投资收益所收到的现金 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 4,053,710.40 收到的其他与投资活动有关的现金 30 4,138,350.00 4,138,350.00 现金流入小计 9,821,589.73 4,403,530.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 3,888,882.05 130,046.00 投资所支付的现金 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 7,888,882.05 130,046.00 投资活动产生的现金流量净额 1,932,707.68 4,273,484.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 380,736,631.00 371,736,631.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 380,736,631.00 371,736,631.00 偿还债务所支付的现金 458,426,467.25 423,381,121.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 31,345,152.81 25,626,975.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 489,771,620.06 449,008,096.88 筹资活动产生的现金流量净额 -109,034,989.06 -77,271,465.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,534,399.55 29,593,958.00 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 4 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 （三）、现金流量表（续） 会企 03 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 2004 年度 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -20,502,901.58 -22,025,974.50 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -442,533.69 减：未确认的投资损失 2,861,679.87 加: 计提的资产减值准备 5,479,073.87 4,495,674.50 固定资产折旧 28,077,579.22 7,648,066.33 无形资产摊销 601,393.28 长期待摊费用摊销 770,125.91 待摊费用减少（减：增加） -267,422.22 -100,000.00 预提费用增加（减：减少） -13,163,422.31 -10,194,870.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) -1,245,544.20 固定资产报废损失 212,600.52 财务费用 31,345,152.81 25,626,975.88 投资损失(减:收益) -29,873.83 -16,158,886.20 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -88,352.78 经营性应收项目的减少(减:增加) 86,199,359.50 -5,642,481.82 经营性应付项目的增加(减:减少) 18,553,126.30 118,943,436.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 132,636,680.93 102,591,939.88 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 226,826,441.55 186,774,532.00 减: 现金的期初余额 201,292,042.00 157,180,574.00 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,534,399.55 29,593,958.00 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 9.3.1 报告期内本公司无会计政策变更的情况 9.3.2 报告期内本公司会计估计更正情况 本公司固定资产中船舶原采用使用年限法，扣除 3%的残值后，按照 18 年的使用年限计 提折旧。根据目前拆船市场的废钢价格情况和未来的趋势分析，结合自有船舶有关参数，并 参照境内外主要航运公司船舶折旧年限的会计估计，2004 年 5 月 21 日公司董事会会议决 定，并经 2004 年 6 月 24 日股东大会决议通过，从 2004 年 1 月 1 日起，将船舶的折旧年 限及残值率变更为：扣除 5%的残值后，采用使用年限法，按照 35 年的船舶寿命年限在尚可 使用年限内计提折旧。 此项会计估计变更减少 2004 年度折旧 19,161,601.60 元，增加 2004 年净利润 19,161,601.60 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 1、根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日，（香港）津运船务代理有限公司（以下简称“津运船务”）（本公司控股股东天海集团之 子公司）对本公司本部的债务余额为港币 5,875,986.71 元(折合人民币 6,250,287.06 元)， 本公司本部账面记录对该公司的债权余额为人民币 302,126,239.79 元。2004 年双方对账余 额差异减少 20,967,039.48 元，2003 年双方对账余额差异减少 2,789,286.93 元，其余差异 系以前年度形成，差异原因双方正在核对之中。 根据日本近畿合同会计师事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日止， （日本）天神株式会社（以下简称“日本天神”）(本公司控股股东天海集团之子 公 司 ) 对 本 公 司 的 债 务 余 额 为 110,071,253.00 日 元 ， 其 中 对 本 公 司 本 部 债 务 余 额 为 53,143,158 日元(折合人民币 4,235,509.69 元)，对上海航路债务余额为 56,928,095 日元 ( 折 合 人 民 币 4,537,169.17 元 ) ， 本 公 司 本 部 记 录 对 该 公 司 债 权 余 额 为 人 民 币 332,443,614.12 元，子公司上海天海海运有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 145,128,841.14 元,子公司上海货运代理有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 214,741.56 元。2004 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 3,243,498.42 元，子公 司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异增加人民币 1,083,197.06 元。2003 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 6,320,707.49 元，子 公司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异减少人民币 2,505,481.52 元。其余差异为以前年度形成，差异原因双方正在核对中。 如会计报表附注(十三)、1 所述，本公司 2003 年年度报告中披露的公司控股股东天津 市天海集团有限公司对上述两家公司所欠本公司款项提供了某些资产担保且同意进一步协 商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。 2003 年年报中本公司共计提对上述两家公司的坏账准备 324,757,349.00 元。鉴于本公 司与上述两家公司在 2002 年前发生的往来差异巨大，该债权的回收具有巨大的不确定性， 本公司于编制 2004 年度会计报表，对 2004 年及历年形成的差异在形成年度全额计提坏账准 备，追溯调整了 2003 年度会计报表。冲回 2003 年坏账准备 318,436,641.51 元，调增 2003 年年初坏账准备 754,243,067.70 元。 由于上述坏账准备的补提，本公司控股子公司上海天海海运有限公司 2003 年初所有者 权益为负数，故冲回了本公司 2003 年摊销的对上海天海海运有限公司股权投资差额 第 6 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 2,818,598.08 元。同时记录 2003 年未确认投资损失 43,089,046.16 元，冲回少数股权收益 17,979.51 元。 2、冲回 2003 年无证据的个别认定坏账准备 23,333,444.94 元，并相应调整了 2003 年当期 的管理费用和坏账准备。其中冲回本公司控股子公司扬州育洋海运有限公司 2003 年坏账准 备 13,115,159.99 元，冲回后，扬州育洋海运有限公司所有者权益为正数，故冲回 2003 年 确认的对该公司未确认投资损失 11,566,592.00 元，确认少数股东权益 743,313.31 元。 3、2003 年本公司漏计收取的回空箱费等主营业务收入 8,649,283.06 元；子公司珠海北洋 轮船有限公司多计收入 455,611.00 元；本公司本部以前年度多计提速遣费 6,010,507.50 元，子公司上海天海海运有限公司以前年度多计提速遣费 3,626,040.00 元，合计多计提 9,636,547.50 元。以上事项均已经对 2003 年会计报表进行了追溯调整。 4、2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁天海集团所有的“天光”“天明”“天富”三条船的租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/ 日（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天海集团对本公司的还款， 扣款期 3 年。其后，天海集团将上述三艘船舶带租约转让。本公司与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS、SKY TREASURE SHIPPING ANS、TOP GENIUS MARTIME ANS 分别重新签订了租 赁合同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日/艘船，租赁期 10 年，佣金 2.5%。 该租金本公司交由天海集团统一支付。自 2002 年开始，本公司按照 5,500 美元/日/艘船记 录租金支出，并交天海集团，天海集团按照 6,635 美元/日/艘船的金额向船东公司支付，本 公司少计租金 1135 美元/日/艘船，本期作为重大会计差错更正，补提了 2002 年、2003 年 租金差额及佣金支出每年 11,821,827.75 元，并相应调整了 2003 年度的年初未分配利润、 主营业务成本等相关会计科目。 5、2003 年本公司控股的珠海北洋轮船有限公司、天津市天海国际船务代理有限公司、天津 市海员服务公司未弥补完亏损即计提了盈余公积，本期追溯调整，共冲回 2003 年错误计提 的盈余公积 949,191.00 元。 6、2003 年 12 月 2 日，本公司所有的“天利”轮在青岛港区与“摩奇”轮（音译）发生碰 撞，本公司于 2003 年末预提维修等费用 20,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日止，本 公司实际用于维修等发生的费用扣除保险公司赔款后，该等费用发生 10,117,515.77 元，本 公司预计不会有新的费用发生，故将 2003 年预提但无需支付的余额 9,882,484.23 元追溯调 整了 2003 年会计报表。 7、本公司以固定资产-船舶及其他实物资产对控股子公司上海天海海运有限公司、珠海北洋 轮船有限公司、天津港保税区新世纪国际物流有限公司进行投资，形成评估增值 32,607,575.99 元。2003 年年报仅部分抵销了该内部交易行为形成的评估增值额及其摊销金 额，本公司已追溯调整 2003 年会计报表数据。 以 上 重 大 会 计 差 错 调 整 对 2003 年 度 合 并 报 表 的 影 响 为 ： 主 营 业 务 收 入 调 增 8,193,672.06 元，主营业务成本调增 6,636,251.27 元，管理费用调减 334,841,582.10 元， 投资收益调减 2,818,598.08 元，营业外支出调减 9,882,484.23 元，少数股东收益调增 725,333.80 元，未确认投资损失调增 31,522,454.16 元，净利润调增 374,260,009.4 元， 2003 年度年初未分配利润调减 652,233,951.29 元，法定盈余公积调减 498,861.00 元，法 定公益金调减 448,976.00 元,调增少数股东权益 725,333.80 元，调增未确认投资损失 125,936,259.05 元，调减未分配利润 277,026,104.89 元。 8、在 2003 年报中本公司将对日本天神、津运船务债权中的部分金额放入其它长期资产中核 算，本期将该项债权统一在往来科目中核算，并追溯调整了 2003 年会计报表相关科目。 第 7 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告摘要 9.5 报告期内本公司合并报表范围无变化情况。 天津市海运股份有限公司 天津市海运股份有限公司 董事长：宋兴庭 董事会 2005 年 4 月 30 日 第 8 页 共 31 页