广弘控股(000529)ST美雅2004年年度报告摘要

广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 中天华正会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有相关说明，敬请投资者注 意阅读。 因前条所述，本公司董事会及其董事不能完全保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本公司董事长冯国良先生、现任主管会计工作负责人董光元先生 及会计机构负责人吕海珠先生声明：不能完全保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 本公司董事会已关注到公司2004年度报告可能存在差错，决定成立 专责小组尽快进行核查、纠正，并及时披露，敬请投资者注意。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ美雅 股票代码 ０００５２９ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：广东省鹤山市沙坪镇人民西路４０号 注册地址和办公地址 办公地址：广东省鹤山市沙坪镇人民西路４０号 注册地址的邮政编码：５２９７００ 邮政编码 办公地址的邮政编码：５２９７００ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｍｅｉｙａ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｍｅｉｙａ＠ｐｕｂ．ｊｉａｎｇｍｅｎ．ｇｄ．ｃｎ 1 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯伟 苏东明 联系地址 广东省鹤山市沙坪镇人民西路４０号 广东省鹤山市沙坪镇人民西路４０号 电话 ０７５０－８８８８８８８ ０７５０－８８８８８８８ 传真 ０７５０－８８８９６７３ ０７５０－８８８９６７３ 电子信箱 ｍｙｏｆｆｉｃｅ＠ｍｅｉｙａ．ｃｏｍ．ｃｎ ｍｅｉｙａ＠ｐｕｂ．ｊｉａｎｇｍｅｎ．ｇｄ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ３３７，３７５，９８３．９５ ５０４，０９６，０２５．４４ －３３．０７％ ４５７，５１２，２５９．９３ 利润总额 －１８２，２７３，５９２．５５ ５，８７１，３２３．８３ －３，２０４．４７％ －８４８，２１０，０３８．８０ 净利润 －１８２，２７３，５９２．５５ ５，８７１，３２３．８３ －３，２０４．４７％ －８４８，２１０，０３８．８０ 扣除非经常性损益的 －１９７，３６６，３０７．４６ －１４３，５８２，２９１．７５ －３７．４６％ －８２１，１１０，９６１．５５ 净利润 经营活动产生的现金 －７６，０３４，３７３．１８ ８５，２６９，８９１．８８ －１８９．１７％ －１１，９２３，１３４．４２ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 １，４７４，８００，６６０．７０ １，４６５，７７３，４８１．７４ ０．６２％ １，５２１，９０９，６００．１７ 股东权益（不含少数 ２２７，０２５，８９６．１７ ４０９，２９９，４８８．７２ －４４．５３％ ４０３，４２８，１６４．８９ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．４６ ０．０１ －４，７００．００％ －２．１４ 每股收益（注） －０．４６ － － － 净资产收益率 －８０．２９％ １．４３％ －８１．７２％ －２１３．７７％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －８６．９４％ －３５．６６％ －５１．２８％ －２０６．９４％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 －０．１９ ０．２２ －１８６．３６％ －０．０３ 现金流量净额 ２００４年末 ２００３年末 本年末比上年末增减 ２００２年末 2 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 （％） 每股净资产 ０．５７ １．０３ －４４．６６％ １．００ 调整后的每股净资产 ０．５３ ０．９９ －４６．４６％ ０．８３ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、 －６３，７４５．０７ 其他长期资产产生的损益投资收益 各种形式的政府补贴产生的损益 ３９１，１４３．００ 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 －１６７，８４０．２７ 备后的其他各项营业外收入、支出营业外收入 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 １４，９３３，１５７．２５ 合计 １５，０９２，７１４．９１ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １４３，５６０，１４１ ０ １４３，５６０，１４１ 其中： １０８，９８９，８５８ ０ １０８，９８９，８５８ 国家持有股份 境内法人持有股份 ３４，５７０，２８３ ０ ３４，５７０，２８３ 境外法人持有股份 ０ ０ ０ 其他 ０ ０ ０ ２、募集法人股份 ３，６８９，７６４０ ０ ３６，８９７，６４０ ３、内部职工股 ０ ０ ０ ４、优先股或其他 ０ ０ ０ 未上市流通股份合计 １８０，４５７，７８１ ０ １８０，４５７，７８１ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２１６，０５８，０９１ ０ ２１６，０５８，０９１ ２、境内上市的外资股 ０ ０ ０ 3 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 ３、境外上市的外资股 ０ ０ ０ ４、其他 ０ ０ ０ 已上市流通股份合计 ２１６，０５８，０９１ ０ ２１６，０５８，０９１ 三、股份总数 ３９６，５１５，８７２ ０ ３９６，５１５，８７２ 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露 其股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ９０，６８８ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 广东省广新外贸 ９９，０７６，９６２ １１７，６９７，２４５ ２９．６８％未流通 ０国有股东 轻纺（控股）公司 鹤山市海峰贸易 ０ １１，１３３，６５０ ２．８１％未流通 ８，９３３，６５０其他 发展公司 鹤山毛纺织总厂 ０ １０，５４９，０００ ２．６６％未流通 １０，５４９，０００其他 联合毛绒厂工会 鹤山市资产管理 －９９，０７６，９６２ ９，９１２，８９６ ２．５０％未流通 ０国有股东 委员会办公室 鹤山市床上用品 ０ ８，８４５，０００ ２．２３％未流通 ８，８４５，０００其他 厂工会 广东省民族贸易 ０ ３，６６３，０００ ０．９２％未流通 ０其他 公司工会 鹤山市鹤昌实业 ０ ２，２００，０００ ０．５５％未流通 ２，２００，０００其他 投资公司工会 鹤山市昌盛制衣 ０ ２，２００，０００ ０．５５％未流通 ０其他 有限公司工会 广东粤财信托投 ０ ２，２００，０００ ０．５５％未流通 ０其他 资公司 鹤山市宏科贸易 －７８，５００ ２，１０１，９９０ ０．５３％未流通 ２，１０１，９９０其他 有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 吕伟英 ６６９，１９１ Ａ股 林小明 ６１０，４４５ Ａ股 刘文庆 ５５９，９８０ Ａ股 孙妙琴 ５５０，７４９ Ａ股 林宋标 ４７８，５５３ Ａ股 王 娟 ４７１，５１０ Ａ股 4 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 冯志平 ４４３，５８２ Ａ股 吴广忠 ４２５，９００ Ａ股 蔡庆伟 ３６０，０１０ Ａ股 朱裕生 ３５８，２００ Ａ股 上述股东关联关系或一致行动的说 未知公司前１０名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于 明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 广东省广新外贸轻纺（控股）公司 新实际控制人名称 广东省广新外贸集团有限公司 变更日期 新控股股东变更日期：２００４年１０月２９日 控股股东变更情况刊登日期和 ２００４年１１月２日 报刊 《证券时报》、《中国证券报》 实际控制人变更情况刊登日期 《证券时报》、《中国证券报》 和报刊 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为广东省广新外贸轻纺（控股）公司，该公司是国有大型企业集团，成立于一九八八 年一月，法定代表人：陈金水，公司注册资本：贰亿捌仟玖佰捌拾万元，主要经营范围：自营和代理除国 家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开 展“三来一补”、进料加工业务；经营对销贸易和转口贸易；进出口商品内销业务，纺织品和服装的信息 服务。 控股股东实际控制人为广东省广新外贸集团有限公司，该公司是由广东省属主要专业外贸公司组建的 广东省人民政府授权经营的国有大型企业集团，其持有广东省广新外贸轻纺（控股）公司１００％股权。该公 司成立于二ＯＯＯ年九月，法定代表人：李德和，公司注册资本：陆亿零叁佰万元，主要经营范围：股权管理； 组织企业资产重组、优化配置；资本营运及管理；资产托管（上述范围若须许可证的持许可证经营）。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省国有资产监督管理委员会 ↓100% 广东省广新外贸集团有限公司 ↓100% 广东省广新外贸轻纺（控股）公司 ↓29.68% 广东美雅集团股份有限公司 5 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数 数 冯国良 董事长 男 ４５２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 １６，７３１ １６，７３１ 吕陆洋 董事 男 ５０２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ５，０７０ ５，０７０ 董光元 董事 男 ４９２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 吴继忠 董事 男 ４２２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ９，２９５ ９，２９５ 何建强 董事 男 ３９２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 林树明 董事 男 ４０２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 李连华 独立董事 男 ４４２００３年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 孟家光 独立董事 男 ４１２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 郭伟 独立董事 男 ４７２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 曹杰 总经理 男 ４３２００３年６月２０日 至 ２００５年３月２６日 ０ ０ 董事会秘书、 冯伟 男 ３５２００４年１月２日 至 ２００６年１２月３１日 ０ ０ 副总经理 叶小婴 副总经理 女 ５９２００４年３月８日 至 ２００６年１２月３１日 ０ ０ 方英强 副总经理 男 ４９２００４年１月２日 至 ２００６年１２月３１日 ０ ０ 陈胜华 副总经理 男 ３８２００４年１月２日 至 ２００６年１２月３１日 ０ ０ 林穗生 财务总监 男 ４５２００４年１月１５日 至 ２００６年１２月３１日 ０ ０ 梁惠金 监事长 女 ５０２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ８，８７２ ８，８７２ 周丽嫦 监事 女 ５０２００３年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ 肖东仪 监事 女 ４８２００２年５月２０日 至 ２００５年５月１９日 ０ ０ 吕海珠 财务部长 男 ４７２００２年５月２０日 至 ２００５年５月２０日 ０ ０ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 □ 适用 √ 不适用 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 １０４．４６ 金额最高的前三名董事的报 ２３．８３ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ２２．１７ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ２．００ 万元／人．年 独立董事其他待遇 独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费据实报销。 6 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １０— ８万元 ２ ８— ６万元 １１ ６— ３万元 ３ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００４年，公司抓住国有股权转让、省轻纺控股入主的契机，全面进行组织机构、人事制度、分配制度 三项改革，精减机构和非生产性人员，对各部门人员进行定编定员。２００４年公司完善和规范企业内部管理， 顺利通过质量管理体系认证审核，取得ＩＳＯ９００１：２０００标准的认证证书。２００４年由于受国际石油价格影响， 公司生产所需原材料价格较上年同期上升了３０％，公司为降低生产成本，一方面通过充分发挥生产规模效应， 全面提高生产能力，另一方面优化生产流程，提高劳动生产率，降低综合成本，提高毛利率。２００４年，由 于公司受国内纺织品市场竞争加剧影响，及受旱见的暖冬现象影响，虽然公司想方设法扩大了出口业务， 但由于国内销售市场的疲软，公司销售收入比去年同期大幅下降。２００４年共生产拉舍尔毛毯４９７万条，同比 增长１７％；出口毛毯１６１万条，实现出口创汇１２５７．９５万美元，同比增长６．８％；２００４年公司实现主营业务收入 ３３，７３７万元，主营业务利润２，７２７万元，主营业务利润较上年同期上升１３２％，实现净利润－１８，２２７万元。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 毛纺织业 ２９，９４９．９４ ２９，７５２．９６ ０．６６％ －３５．８４％ －３７．７１％ ２．９８％ 娱乐服务业 ３，７８７．６５ １，０４０．５９ ７２．５３％ １．５８％ －１６．８５％ ６．０９％ 其中：关联交 易 主营业务分产品情况 毛毯 ２８，０５４．４２ ２７，７６７．１１ １．０２％ －２７．３０％ －２６．５９％ －０．９５％ 毛线 １，６１９．８０ １，６１４．２２ ０．３４％ －７３．９５％ －７８．７２％ ２２．３３％ 其中：关联交 易 关联交易的定 无 价原则 关联交易必要 性、持续性的 无 说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 7 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境内 ２２，９５６．８６ －４３．５５％ 境外 １０，７８０．７３ １０．６３％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 １９，００３．３７ 占采购总额比重 ６３．９８％ 前五名销售客户销售金额合计 ２３，４３８．４６ 占销售总额比重 ６９．４７％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ２００４年受国内纺织品市场竞争加剧影响，及受旱见的暖冬现象影响，加上国内销售市场的疲软，公司 销售收入比去年同期大幅下降；由于受国际石油价格影响，公司生产所需原材料价格较上年同期上升了３０％； 另外管理费用、财务费用及营业费用上升，导致公司净利润较去年大幅下降。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 中国加入ＷＴＯ后，纺织品出口配额逐渐取消，为毛毯行业带来新的发展机遇，欧美等国家和地区对中高 档拉舍尔毛毯需求潜力很大，对毛毯生产及销售季节性较强的特点也逐步改善。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 8 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 中天华正会计师事务所对公司２００４年度财务报告进行了审计，为公司出具了无法表示意见的审计报告， 董事会对无法表示意见涉及相关事项说明如下： １．如审计报告附注十、６所述，截止２００４年１２月３１日，贵公司预付给鹤山市通海贸易有限公司等三家 单位的款项合计１６６，７９８，１３０．０７元，这些付款无相关付款理由，对于这些款项的最终流向及用途我们无法 进一步核实。 ２．２００４年１月３１日，贵公司通过某商业银行支付给鹤山市海峰贸易有限公司人民币２３，８０９，８５５．４８元、 支付给鹤山市宏科贸易有限公司人民币４８，０００，０００．００元，共计人民币７１，８０９，８５５．４８元无相关付款理由， 截止２００４年１２月３１日，此部分款项全部未收回。 公司董事会就上述非标意见涉及两事项作出如下说明： 鉴于２００４年度中天华正会计师事务所出具的审计报告中揭示的预付款情况，由于２００４年１月２日大股东 （省纺）要求经营层和决策层分离，财务总监由现大股东委派，其本人于２００５年４月２０日提交辞职报告后至 今未上班，公司董事会对有关财务情况正在核实，公司董事会、监事会已成立专责小组对以上款项逐项清 查，经初步核查，上述款项流向情况属实，公司董事会了解到上述单位过去曾与本公司有业务往来，对上 述情况董事会将尽快查明并公告。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 9 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 经中天华正会计师事务所有限公司审计，本公司２００４年度净利润为－１８２，２７３，５９２．５５元，２００４年未分配 利润－２５３，７９８，０１７．１０元，根据《公司章程》规定，董事会决定公司２００４年度不分配利润，也不进行资本公 积金转增股本。 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 鹤山市健 １９９３年６月 美针棉织 １９９３年６月１８日 １，０２７．６５连带责任担保 否 否 －－１９９６年６月 造总厂 海山企业 １９９２年１０月 １９９２年１０月２０日 ３３６．００连带责任担保 否 否 集团公司 －－１９９５年１０月 鹤山市电 ２００３年６月 力开发有 ２００３年６月２３日 ９００．００连带责任担保 否 否 －－２００４年６月 限公司 鹤山美雅 ２００４年６月 纺织有限 ２００４年６月２８日 １，６００．００连带责任担保 否 否 －－２００５年６月 公司 报告期内担保发生额合计 １，６００．００ 报告期末担保余额合计 ３，８６３．６５ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ０．００ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 10 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 担保总额 ３，８６３．６５ 担保总额占公司净资产的比例 １７．０２％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关 ０．００ 联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 ０．００ 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 否 违规担保总额 ０．００ ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 广东省纺织品进 出口原材辅料贸 ０．００ ０．００％ １０，５３９．９０ ３５．４９％ 易有限公司 合计 ０．００ ０．００％ １０，５３９．９０ ３５．４９％ ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广东省纺织品进出口原材辅 ０．００ ０．００ ２６，２５０．００ ２６，２５０．００ 料贸易有限公司 合计 ０．００ ０．００ ２６，２５０．００ ２６，２５０．００ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额０．００万元，余额０．００万元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 11 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 ２００４年６月１８日广东省佛山市高明区民法院发出［（２００４）明委执字第２０号］执行通知书，责令本公司于 ２００４年６月２２日前履行担保赔偿责任。市府与债权方积极沟通，同时以［鹤府办函（２００４）４１号］《关于要求 暂缓执行广东美雅集团股份有限公司担保债务一案的函》，重申政府对解决美雅担保问题责无旁贷，要求 高明区法院暂缓执行。２００４年７月２６日，广东省佛山市高明区人民法院查封本公司在中国银行及工商银行的 基本帐户，查封标的人民币６．６万元。２００４年９月，我司收到广东省佛山市高明区人民法院民事裁定书［（２００４） 明委执字第２０－１号］，该书称中国东方资产管理公司广州办事处已向广东省佛山市高明区人民法院提出申 请，解除查封我司在中国银行及工商银行的基本账户。广东省佛山市高明区人民法院依照《中华人民共和 国民事诉讼法》有关规定裁定，解除查封我司于２００４年７月２６日被其查封的中国银行及工商银行基本账户。 即日，我司在中国银行及工商银行的基本账户即获解封，对查封资金未强制划扣（详见２００４年７月２９日、９ 月２８日的《中国证券报》和《证券时报》）。 此诉讼属历史遗留问题，起因于１９９５年鹤山市健美针棉织造总厂向中国银行鹤山支行借款２００万美元用 于进口经编针织设备，由本公司提供担保。借款到期后，健美厂没有履行还款义务。２０００年６月，鹤山中行 将上述债权转让给中国东方资产管理公司（以下简称东方公司），东方公司于２００１年８月向江门市中级人民 法院提起诉讼引起。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郭伟 １０ ９ ０ １ 孟家光 １０ ９ ０ １ 李连华 １０ ９ ０ １ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □ 适用 √ 不适用 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一） 监事会会议情况 本报告年度监事会共召开了两次会议： １、公司第四届监事会第五次会议于 ２００４ 年 ３ 月 １６ 日下午在公司总部召开，公司全体监事出席会议， 会议由监事长梁惠金女士主持。会议审议并一致通过如下决议： 一、审议通过公司 ２００３ 年度监事会工作报告； 二、审议通过公司 ２００３ 年度报告及其摘要； 三、审议通过公司 ２００３ 年度财务决算报告； 四、审议通过公司 ２００３ 年度利润分配议案； 五、审议通过关于修改《公司章程》的议案； 12 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 六、审议通过《投资者关系管理制度》议案。 本次会议决议公告刊登于 ２００４ 年 ３ 月 １９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ２、公司第四届监事会第六次会议于 ２００４ 年 ７ 月 ２５ 日下午在公司总部召开，公司全体监事出席会议， 会议由监事长梁惠金女士主持。会议审议并一致通过公司 ２００４ 年半年度报告及其摘要。 本次会议决议公告刊登于 ２００４ 年 ７ 月 ２９ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二） 监事会对公司 ２００４ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 ２００４ 年公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司章程等有关法律、 法规的要求，依法经营，决策程序合法；公司建立了完善的内部控制制度；公司董事、高级管理人员认真 履行股东大会的各项决议，未发现有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司２００４ 年度财务报告真实地反映了 公司的财务状况和经营成果，中天华正会计师事务所出具的审计报告是客观、公正、真实的。 ３、募集资金使用情况 公司本报告期内没有募集资金。前次剩余募集资金经公司 ２００１ 年度股东大会审议通过，变更作补充 公司流动资金使用。 ４、收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现任何董事、高级管理人员或掌握公司内幕信 息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 ５ 、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易公平、合理，没有损害上市公司利益。 ６、监事会关于对会计师事务所非标意见的独立意见： 中天华正会计师事务所为本公司 ２００４ 年度财务审计出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会 对审计意见作了相应的说明，监事会认同董事会的意见，尽快查清审计意见中涉及事项。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 13 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 本审计报告使用责任 由中天华正会计师事务所出具的中天华正(京)审字[2005]第 3003 号报告仅供委托者及其提交的第三者按本报告书《审计业务 约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所 造成的后果，与注册会计师及其所在事务所无关。 中天华正会计师事务所 ２００５ 年 ４ 月 ２８ 日 14 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 审 计 报 告 中天华正（京）审字[2005]第 3003 号 广东美雅集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的广东美雅集团股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的 公司及合并的资产负债表，2004 年度公司及合并的利润表和现金流量表进行审计。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任。 审计中我们发现： 1．如附注十、6 所述，截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司预付给鹤山市通海贸易有限公司等三 家单位的款项合计人民币 166,798,130.07 元，这些款项的支付无相关付款理由，对于这些款项的最 终流向及用途我们无法进一步核实。 2．2004 年 1 月 31 日，贵公司通过某商业银行支付给鹤山市海峰贸易有限公司人民币 23,809,855.48 元、支付给鹤山市宏科贸易有限公司人民币 48,000,000.00 元，共计人民币 71,809,855.48 元无相关付款理由，截止 2004 年 12 月 31 日，此部分款项全部未收回。 由于审计范围的限制及贵公司的内部控制环境发生重大改变，我们对上述事项无法取得充分、 适当的审计证据。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意 见，并且无法判断上述事项对上年度会计报表的影响。 北京中天华正会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周珊珊 中国·北京 中国注册会计师：夏如意 2005 年 4 月 28 日 15 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 资产负债表 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 附注五 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 1 68,900,869.60 67,217,089.57 75,504,345.02 73,801,220.20 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 97,936,554.78 167,702,483.31 其他应收款 3 135,041,480.41 132,275,621.33 131,857,385.16 129,181,000.73 预付账款 4 251,089,443.73 250,431,506.60 182,215,629.47 178,326,092.61 应收补贴款 5 4,598,866.37 4,598,866.37 存货 6 155,723,518.24 7,759,820.31 87,505,974.99 17,188,306.02 待摊费用 7 99,856.16 211,486.16 一年内到期的长期债权投资 内部往来 514,830,179.81 562,367,499.16 流动资产合计 708,791,722.92 972,514,217.62 649,596,170.48 965,462,985.09 长期投资： 长期股权投资 8 15,180,630.90 238,693,543.44 16,414,056.45 239,926,968.99 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 15,180,630.90 238,693,543.44 16,414,056.45 239,926,968.99 固定资产： 固定资产原价 9 1,728,020,682.88 276,599,768.53 1,725,821,403.95 276,483,868.53 减：累计折旧 9 921,200,285.48 91,209,448.52 855,483,400.22 82,006,572.42 固定资产净值 9 806,820,397.40 185,390,320.01 870,338,003.73 194,477,296.11 减：固定资产减值准备 10 179,945,071.19 179,973,725.60 固定资产净额 626,875,326.21 185,390,320.01 690,364,278.13 194,477,296.11 工程物资 在建工程 11 10,417,285.58 9,932,055.29 180,675.99 固定资产清理 固定资产合计 637,292,611.79 195,322,375.30 690,544,954.12 194,477,296.11 无形资产及其他资产 无形资产 12 105,157,170.11 107,922,010.31 长期待摊费用 13 8,378,524.98 7,333,857.61 1,296,290.38 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 113,535,695.09 7,333,857.61 109,218,300.69 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,474,800,660.70 1,413,863,993.97 1,465,773,481.74 1,399,867,250.19 （所附附注系会计报表的组成部分） 16 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 附注五 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 14 679,300,000.00 679,300,000.00 754,800,000.00 754,800,000.00 应付票据 15 10,000,000.00 10,000,000.00 36,119,490.54 36,119,490.54 应付账款 16 156,463,423.60 118,210,518.83 52,272,440.89 20,168,071.52 预收账款 17 3,012,720.37 10,927,416.11 应付工资 应付福利费 4,468,822.68 3,194,911.09 7,429,228.39 5,599,184.99 应付股利 应交税金 18 -18,178,693.43 -26,567,485.78 -11,041,368.68 -19,361,096.10 其他应交款 19 2,744,932.39 909,512.98 2,528,640.51 746,248.08 其他应付款 20 330,320,885.96 322,057,656.48 92,790,590.69 81,746,194.57 预提费用 21 4,267,852.15 4,013,788.75 3,768,508.93 3,468,841.55 预计负债 一年内到期的长期负债 22 52,300,000.00 52,300,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,224,699,943.72 1,163,418,902.35 969,594,947.38 903,286,935.15 长期负债： 长期借款 61,300,000.00 61,300,000.00 应付债券 长期应付款 23 23,074,820.81 23,074,820.81 25,579,045.64 25,579,045.64 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 23,074,820.81 23,074,820.81 86,879,045.64 86,879,045.64 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,247,774,764.53 1,186,493,723.16 1,056,473,993.02 990,165,980.79 少数股东权益: 股东权益 股本 24 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 资本公积 25 46,459,320.36 46,459,320.36 46,459,320.36 46,459,320.36 盈余公积 26 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 其中：法定公益金 26 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 未分配利润 27 -253,798,017.10 -253,453,642.46 -71,524,424.55 -71,122,643.87 外币报表折算差额 股东权益合计 227,025,896.17 227,370,270.81 409,299,488.72 409,701,269.40 负债和股东权益总计 1,474,800,660.70 1,413,863,993.97 1,465,773,481.74 1,399,867,250.19 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 17 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 利 润 表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注五 合并 公司 合并 公司 一、主营业务收入 28 337,375,983.95 504,096,025.44 减：主营业务成本 28 307,935,588.99 490,159,427.13 主营业务税金及附加 29 2,160,518.92 2,183,828.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 27,279,876.04 11,752,769.73 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30 -12,240,032.82 -11,924,679.58 减：营业费用 12,262,512.71 5,892,419.72 管理费用 31 118,401,377.76 -65,312,345.13 财务费用 32 65,599,677.41 55,974,050.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -181,223,724.66 3,273,965.19 加：投资收益（损失以“-”号填列） 33 -1,209,425.55 -182,690,525.23 -26,579.73 5,805,444.08 补贴收入 34 391,143.00 391,143.00 700,276.00 700,276.00 营业外收入 35 17,523.90 2,063,761.67 减：营业外支出 36 249,109.24 31,616.36 140,099.30 100,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -182,273,592.55 -182,330,998.59 5,871,323.83 6,405,720.08 减：所得税 少数股东损益 五、净利润(净亏损以“-”号填列） -182,273,592.55 -182,330,998.59 5,871,323.83 6,405,720.08 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 15,092,714.91 359,526.64 149,453,615.58 63,666,119.97 合计 15,092,714.91 359,526.64 149,453,615.58 63,666,119.97 18 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 利润分配表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 本年实际数 上年实际数 项 目 附注五 合并 公司 合并 公司 一、净利润 -182,273,592.55 -182,330,998.59 5,871,323.83 6,405,720.08 加：年初未分配利润 -71,524,424.55 -71,122,643.87 -77,395,748.38 -77,528,363.95 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 -253,798,017.10 -253,453,642.46 -71,524,424.55 -71,122,643.87 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 -253,798,017.10 -253,453,642.46 -71,524,424.55 -71,122,643.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 四、未分配利润 -253,798,017.10 -253,453,642.46 -71,524,424.55 -71,122,643.87 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 附表：期末净资产收益率和每股收益计算表 本年度 报告期利润 附注 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 12.02 8.57 0.07 0.07 营业利润 -79.83 -56.96 -0.46 -0.46 净利润 -80.29 -57.29 -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后的净利润 -86.94 -62.03 -0.50 -0.50 19 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 现金流量表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 金额 项 目 附注五 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 457,287,788.22 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 189,092.22 418,461,429.35 现金流入小计 457,476,880.44 418,461,429.35 购买商品、接受劳务支付的现金 344,576,626.54 支付给职工以及为职工支付的现金 71,457,352.43 62,758,016.29 支付的各项税费 7,322,766.34 5,391,400.20 支付的其他与经营活动有关的现金 37 110,154,508.31 429,361,970.29 现金流出小计 533,511,253.62 497,511,386.78 经营活动产生的现金流量净额 -76,034,373.18 -79,049,957.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 24,000.00 24,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 35,000.00 20,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 59,000.00 44,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,355,829.04 305,900.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,355,829.04 305,900.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,296,829.04 -261,900.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 38 941,800,000.00 941,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 941,800,000.00 941,800,000.00 偿还债务所支付的现金 809,191,143.00 809,191,143.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,881,130.20 59,881,130.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 869,072,273.20 869,072,273.20 筹资活动产生的现金流量净额 72,727,726.80 72,727,726.80 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,603,475.42 -6,584,130.63 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 20 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 金额 补 充 资 料 附注五 合并 公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -182,273,592.55 -182,330,998.59 加：少数股东损益 计提的减值准备 37,079,630.81 固定资产折旧 65,995,705.78 9,341,259.74 无形资产摊销 2,764,840.20 长期待摊费用摊销 2,871,345.57 2,173,946.75 待摊费用减少（减：增加） 111,630.00 预提费用的增加（减：减少） 499,343.22 544,947.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 63,745.07 31,616.36 固定资产报废损失 财务费用 64,233,464.55 投资损失（减：收益） 1,209,425.55 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -53,322,631.90 9,428,485.71 经营性应收项目的减少（减：增加） -54,611,020.30 -23,063,848.87 经营性应付项目的增加（减：减少） 39,343,740.82 104,824,634.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -76,034,373.18 -79,049,957.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 68,900,869.60 67,217,089.57 减：现金的期初余额 75,504,345.02 73,801,220.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,603,475.42 -6,584,130.63 （所附附注系会计报表的组成部分） 21 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 合并资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 因资产价值 项目 年初余额 本年增加数 回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 463,864,779.17 52,319,039.31 X X 516,183,818.48 其中：应收账款 28,927,507.65 10,636,700.39 X X 39,564,208.04 其他应收款 434,937,271.52 41,682,338.92 X X 476,619,610.44 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 23,791,654.99 9,591.49 9,073,228.83 5,831,274.01 14,904,502.84 8,896,743.64 其中：半成品 原材料 419,974.04 371,141.95 371,141.95 48,832.09 产成品 23,371,680.95 9,591.49 9,073,228.83 5,460,132.06 14,533,360.89 8,847,911.55 在产品 四、长期投资减值准备合计 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 179,973,725.60 28,654.41 28,654.41 179,945,071.19 其中：房屋、建筑物 14,820,553.40 14,820,553.40 机器设备 162,036,735.29 162,036,735.29 电子设备 935,358.78 418.46 418.46 934,940.32 运输设备 738,824.12 28,235.95 28,235.95 710,588.17 其他设备 1,442,254.01 1,442,254.01 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 减值准备合计 687,630,159.76 52,328,630.80 9,073,228.83 5,859,928.42 14,933,157.25 725,025,633.31 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 22 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 396,515,872.00 396,515,872.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 396,515,872.00 396,515,872.00 二、资本公积： 期初余额 46,459,320.36 46,459,320.36 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：弥补亏损 其他 期末余额 46,459,320.36 46,459,320.36 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 23 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 所有者权益(或股东权益)增减变动表(续) 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位:人民币元 项目 本年数 上年数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 37,848,720.91 37,848,720.91 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 37,848,720.91 37,848,720.91 五、未分配利润 年初未分配利润 -71,524,424.55 -77,395,748.38 本期净利润 -182,273,592.55 5,871,323.83 本期利润分配 年末未分配利润 -253,798,017.10 -71,524,424.55 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 24 广东美雅集团股份有限公司 ２００４ 年度报告摘要 合并应交增值税明细表 2004 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年累计数 上年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） 1 -1,395,244.23 2、销项税额 2 37,527,417.21 44,838,322.97 出口退税 3 2,345,336.63 进项税额转出 4 1,929,872.06 1,503,399.52 转出多缴增值税 5 6 7 3、进项税额 8 46,994,472.18 38,853,101.88 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 1,678,934.07 8,438,713.01 13 14 4、期末未抵扣数（以“— ”号填列） 15 -9,216,116.98 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“— ”号填列） 16 -4,046,612.51 -12,242,108.00 2、本期转入数（多交数以“— ”号填列） 17 1,678,934.07 8,438,713.01 3、本期已交数 18 67,180.43 243,217.52 4、期末未交数（多交数以“— ”号填列） 20 -2,434,858.87 -4,046,612.51 （所附附注系会计报表的组成部分） 企业负责人：冯国良 主管会计工作负责人：董光元 会计机构负责人:吕海珠 25 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 广东美雅集团股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992 年 7 月 5 日经广东省企业股份制试 点联审小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）13 号文批准改组为广东（鹤山）美雅股 份有限公司，1993 年 6 月 10 日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002 号文及证监会证监发审字 [1993]56 号复审同意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行 A 股，证券代码 0529，现名为 广东美雅集团股份有限公司。股本总额 396,515,872 股，法人代表：冯国良。 主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑料 薄膜、塑胶袋及优质丝袜，并经营一家四星级酒店。 本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺织 总厂毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂、 广东美雅股份有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司 视同分公司核算。 2002 年 3 月 30 日由本公司董事会会议决定：对鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床 上用品厂及鹤山美盛纺织有限公司的部分资产进行了租赁，租赁期三至五年。 附注二、主要会计政策、会计估计、会计差错更正和合并会计报表的编制方法 1．会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2．会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计价，期末按账面余额扣除计提的 资产减值准备后确定为账面价值。 5．外币业务核算方法 发生外币业务时，将外币金额按固定汇率折合为记账本位币记账，年末将有关外币账户的外币余 额按照中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币，按照年末汇率折合的记账本位币金 额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益。属于筹建期间的，计入长期 26 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 6．现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等 价物。 7．坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项。 ②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。 ③因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列做坏账的应收款项。 ( 2 ) 坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。对于不能收回或者预计不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据实际情况作出估计后提取特别坏账准备；其余应收款项（应收账款、其他应收款余额之和），估 计坏账损失的方法为账龄分析法，即按应收账款、其他应收款的期末余额与估计的坏账损失率提取 坏账准备。估计的坏账损失的比例如下： 应收款项账龄 估计损失比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 90 5 年以上 100 8．存货核算方法 (1)存货分类、取得和发出的计价方法 存货主要包括：库存商品、原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。 存货按实际成本核算，原材料、产成品等在领用和发出时采用加权平均法，低值易耗品在领用 时采用一次摊销。 (2)存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 (3)存货跌价准备核算方法 期末提取存货跌价准备。期末，对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按照单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，具体情况如下： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低 于其账面成本； 27 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格 逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 如存货存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 9．长期投资核算方法 （１）长期股权投资核算方法 ①长期股权投资计价 长期股权投资按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算； 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响 的，采用权益法核算。 ②长期股权投资收益的确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益。确认投资 收益时，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单 位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价 值。 采用权益法核算的，在中期期末或年度终了按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或 净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 ③长期股权投资差额的核算方法 初始投资成本大于其应享有被投资单位所有者权益份额部分确认为股权投资差额，股权投资差 额在合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊 销。对初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额部分确认为资本公积。 (2)长期债权投资核算方法 ①长期债权投资计价 长期债权投资按取得时的初始投资成本入账。 ②长期债权投资收益确认方法 处置长期债权时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 ③债券投资溢价或折价的方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入 初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债 28 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资逐项进行检查，如出现下列情况，根据董事会决议，按长期股权投资的账面价 值高于可收回金额的差额计提长期投资减值准备，并直接计入当期损益。具体情况如下： ①对有市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备 A、市价持续 2 年低于账面价值； B、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续 2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ②对无市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备 A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导 致被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力、从而导致财 务状况严重恶化，如进行清理整顿、清算等； D、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 10．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、 器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产的计价 固定资产按取得时的成本计价。 （3）固定资产的分类及折旧 固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除原值的 5%的残值后按分类折旧率计提。固定资产 类别、估计使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 10-30 9.50-3.17 机器设备 10-14 9.50-6.80 电子设备 5-10 19.0-9.50 运输设备 5-10 19.0-9.50 其他设备 5-12 19.0-7.92 （4）融资租入固定资产的计价方法 融资租入固定资产以租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 29 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 计价。 （5）固定资产减值准备核算方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，经董事会决议，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 11．在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的 规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （2）建工程减值准备核算方法 期末对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，经董事会决议按其减值情况计 提减值准备。具体情况如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12．借款费用的会计处理方法 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期确认为费用，直 接计入当期财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定 资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。 13．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定 ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两 者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （2）无形资产减值准备的核算方法 期末，检查各项无形资产，如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额 30 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 低于其账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14．长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内平均摊销。 15．收入确认原则 （1） 销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务。其收入按以下方法确认 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。 ②如果劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量、 与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程序能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠 地估计。 ③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日对收入分别以下列几种 情况确认和计量 A.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按 相同金额结转成本； B.如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收 入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作 为损失； C.如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，但应按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入。 （3）让渡资产使用权。让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。应当在同时 满足以下条件时，确认收入 31 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 利息收入应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入应按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定收入。 16．企业所得税的会计处理方法 企业所得税的会计处理采用应付税款法。 17．会计差错更正 (1)本年度发现 2002 年以前，对联营单位长期投资权益法核算时存在着会计差错，在编制本年度 和上年度比较会计报表时已对此部分差错进行了更正。更正后，调减上年度期初未分配利润 881,022.17 元，调减期初长期投资 881,022.17 元。 (2)本年度发现 2002 年度在计提存货跌价准备时存在着会计估计差错，在编制本年度和上年度比 较会计报表时已对此部分差借进行了更正。更正后，调增上年度期初未分配利润 7,515,014.01 元，调 增期初存货 7,515,014.01 元。 18．合并会计报表的编制方法 合并会计报表的原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具 有实质控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他相关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合 并报表范围内公司间的重大交易、资金往来等，均在合并时抵销。 附注三、税项 1．增值税 (1)一般纳税人按应税收入的 17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算缴纳。 (2)小规模纳税人按应税收入的 4 %计算缴纳。 经鹤山市国家税务局直属征收分局批准：广东美雅集团股份有限公司下属各分厂（包括经编毛 毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛八家分支机构）增值税从 2001 年 1 月 1 日起由集团公司统一计算缴纳。 (3)出口退税：出口自产货物采用“免、抵、退”办法核算。 2．营业税 按营业收入计算缴纳，其中服务业按计税收入的 5%、娱乐业按计税收入的 20%计算缴纳(按国 家税务总局规定，本年 7 月 1 日起娱乐业中台球、保龄球收入按 5%计算缴纳营业税)。 3．城市维护建设税 按缴纳的营业税、增值税的 7%计算缴纳。 4．企业所得税 企业所得税税率 33%。 32 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 经鹤山市地方税务局批准：广东美雅集团股份有限公司下属各分厂（包括经编毛毯厂、毛毯厂、 毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛、雁山酒店九家分支机构）2004 年度企业 所得税由集团公司统一计算缴纳。 附注四、控股子公司及合营企业 子公司及合营企业 本公司所 本期合 注册资本 本公司实际投资额 主要经营范围 名称 占权益比例 并情况 鹤山毛纺织总厂经编 纯羊毛、超柔、混 RMB24,200,000.00 RMB24,200,000.00 100% 合并 毛毯厂 纺及纯化纤毛毯 鹤山毛纺织总厂毛毯 各类簇绒及提花毛 RMB 5,800,000.00 RMB 5,800,000.00 100% 合并 厂 毯 鹤山毛纺织总厂毛纺 RMB 3,300,000.00 RMB 3,300,000.00 100% 晴纶、化纤 厂 合并 鹤山毛纺织总厂联合 粗绒、细绒线、针 RMB 5,000,000.00 RMB 5,000,000.00 100% 合并 毛绒厂 织绒线 鹤山毛纺织总厂床上 RMB 1,600,000.00 RMB 1,600,000.00 100% 床上用品 合并 用品厂 广东美雅股份有限公 RMB 13,097,000.00 RMB 13,097,000.00 100% 晴纶毛条及深加工 合并 司毛条厂 鹤山雁山酒店有限公 旅游业、餐饮、娱 RMB 142,586,700.22 RMB 142,586,700.22 100% 合并 司 乐、商场 鹤山美盛纺织有限公 细旦氨纶包芯纱、 USD 6,600,000.00 RMB 10,675,974.22 50% 合并 司 高档连裤袜 鹤山美伊毛纺织有限 高级经编毛毯、包 USD 4,500,000.00 RMB 17,253,238.10 50% 合并 公司 边布 鹤山美雅包装材料有 USD 2,100,000.00 RMB 4,788,000.00 40% 生产经营纸箱 不合并 限公司 鹤山东亚太平纺织有 高支羊毛、混纺针 USD 2,100,000.00 RMB 3,654,000.00 20% 不合并 限公司 织绒线 保定美雅纺织有限公 纯羊毛、超柔、混 USD 3,000,000.00 RMB 12,287,000.00 49.35% 不合并 纺及纯化纤毛毯 司 广东华侨信托投资公 RMB 125,000,000.00 RMB 20,000,000.00 16% 金融业务 不合并 司鹤山办事处 说明： 1．2004 年 5 月 21 日，本公司与长沙毛纺织厂签订了《解除兼并协议书》，一致同意解除 1996 年 11 月 13 日双方签订的本公司兼并长沙毛纺织厂的《兼并协议书》，本期控股子公司及联营企业同 上期相比减少广东美雅集团长沙毛纺织厂，详见附注十、3。 33 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 2．鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司均为中外合作企业，鉴于两公司的外方合 作者的投入资本已归还，外方合作者已不再承担上述两公司的经营损益，故本公司对上述两公司按 100%权益法进行核算且合并报表。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 年末数 年初数 项目 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 37,879.74 61,984.88 其中：人民币 9,934.80 9,641.35 港 元 24,038.34 1.0637 25,569.58 4,731.34 1.0657 5,042.19 美 元 287.00 8.2765 2,375.36 5,715.00 8.2767 47,301.34 银行存款 62,768,105.68 67,387,576.62 其中：人民币 57,569,169.40 67,245,156.47 港 元 858,194.62 1.0637 912,861.62 100,131.99 1.0657 106,710.66 美 元 517,860.77 8.2765 4,286,074.66 4,314.46 8.2767 35,709.49 其他货币资金 6,094,884.18 8,054,783.52 其中：银行汇票存款 6,076,649.51 7,998,828.85 信用卡存款 18,234.67 55,484.10 其他 470.57 合 计 68,900,869.60 75,504,345.02 2．应收账款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 50,684,239.04 36.86 2,534,211.95 48,150,027.09 115,553,769.87 58.77 5,777,688.49 109,776,081.38 1-2年 27,129,086.50 19.73 2,712,908.65 24,416,177.85 52,112,862.90 26.50 5,211,286.29 46,901,576.61 2-3年 31,338,823.01 22.79 9,401,646.90 21,937,176.11 3,798,032.51 1.93 1,139,409.76 2,658,622.75 3-4年 3,736,588.97 2.72 1,868,294.49 1,868,294.48 15,973,553.48 8.12 7,986,776.74 7,986,776.74 4-5年 15,648,792.59 11.38 14,083,913.33 1,564,879.26 3,794,258.28 1.93 3,414,832.45 379,425.83 5年以上 8,963,232.72 6.52 8,963,232.72 5,397,513.92 2.75 5,397,513.92 合 计 137,500,762.83 100.00 39,564,208.04 97,936,554.78 196,629,990.96 100.00 28,927,507.65 167,702,483.31 说明：(1) 应收账款期末余额欠款前五名合计 55,086,477.33 元，占应收账款期末余额的 40.06%。 (2) 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 本公司本年坏账准备计提情况如下： ① 本年根据会计政策全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的(如 40%或以上)应收账 款有 28,384,614.28 元。 34 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ②本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本年又全额或部 分收回的应收账款。 ③ 本年无对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账比例较低的情 况。 ④本年核销应收账款 18,921,056.63 元，明细情况如下： 单 位 名 称 期初欠款金额 期末欠款金额 期初已提坏账准备 美国美亚东部股份有限公司 15,567,881.24 9,821,783.24 1,289,877.59 美国美亚西部股份有限公司 9,099,273.39 9,099,273.39 909,927.34 3．其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 69,577,493.72 11.38 4,778,874.69 64,798,619.03 25,510,629.19 4.50 1,275,531.46 24,235,097.73 1-2年 8,930,672.95 1.46 893,067.30 8,037,605.65 148,303,881.72 26.17 52,629,460.69 95,674,421.03 2-3年 142,251,897.14 23.26 85,874,509.17 56,377,387.97 10,363,168.00 1.83 3,108,950.40 7,254,217.60 3-4年 9,825,568.00 1.61 4,912,784.00 4,912,784.00 9,180,837.61 1.62 4,590,418.81 4,590,418.80 4-5年 9,150,837.61 1.50 8,235,753.85 915,083.76 1,032,300.00 0.18 929,070.00 103,230.00 5年以上 371,924,621.43 60.81 371,924,621.43 372,403,840.16 65.70 372,403,840.16 合 计 611,661,090.85 100.00 476,619,610.44 135,041,480.41 566,794,656.68 100.00 434,937,271.52 131,857,385.16 说明：（1）其他应收款期末余额欠款前五名合计 508,296,562.54 元，占其他应收款期末余额的 83.10%。 （2）本公司本年坏账准备计提情况如下： ① 本年根据会计政策全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的(如 40%或以上) 其他应收款有 390,901,027.04 元。 ② 本年无以前年度按会计政策已全额计提坏账准备，或计提坏账准备较大但在本年又全额或 部分收回的其他应收款。 ③本年无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账比例较低的情 况。 ④本年实际核销的其他应收款 1,500,000.00 元。明细情况如下 单 位 名 称 期初欠款金额 期末欠款金额 期初已提坏账准备 上海英桥信息技术有限公司 500,000.00 500.000.00 150,000.00 上海五艾智能系统有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 900,000.00 （3）其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 35 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 （4）上年度对广东美雅集团长沙毛纺织厂的应收款项采用个别认定法计提了 45%的坏账准备， 如附注十、3 所述：本年度本公司与长沙毛纺织厂签订了《解除兼并协议书》，一致同意解除 1996 年 11 月 13 日双方签订的本公司兼并长沙毛纺织厂的《兼并协议书》。经对长沙毛纺织厂的资产状况 进行分析，2004 年 12 月 31 日本公司对长沙毛纺织厂的应收款项按个别认定法计提 70%的坏账准备。 明细情况如下： 单 位 名 称 期初欠款金额 期末欠款金额 期初已提坏账准备 期末已提坏账准备 长沙毛纺织厂 107,997,350.04 109,997,350.04 48,598,807.52 76,998,145.03 4．预付账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 246,776,870.44 98.28 177,611,054.38 97.47 1-2年 386,707.71 0.15 754,260.94 0.41 2-3 年 417,170.24 0.17 375,675.93 0.21 3-4年 332,167.54 0.13 929,369.29 0.51 4-5年 929,401.65 0.37 27,670.65 0.02 5年以上 2,247,126.15 0.89 2,517,598.28 1.38 合 计 251,089,443.73 100.00 182,215,629.47 100.00 说明：(1) 预付账款期末余额比期初余额增加 37.80%，原因详见附注十、6。 (2) 预付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 5．应收补贴款 项目 年末数 年初数 应收出口退税 4,598,866.37 合计 4,598,866.37 6．存货 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 41,211,122.70 48,832.09 41,162,290.61 32,730,704.05 419,974.04 32,310,730.01 在产品 26,922,709.53 26,922,709.53 12,584,075.95 12,584,075.95 库存商品 327,207.15 327,207.15 283,408.59 283,408.59 半成品 474,094.97 474,094.97 576,991.73 576,991.73 产成品 95,685,127.53 8,847,911.55 86,837,215.98 54,991,035.15 23,371,680.95 31,619,354.20 委托加工材料 199,359.22 199,359.22 开发成本 9,932,055.29 9,932,055.29 合计 164,620,261.88 8,896,743.64 155,723,518.24 111,297,629.98 23,791,654.99 87,505,974.99 36 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 说明：（1）存货可变现净值的确定依据：在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （2）本期将上期开发成本— 半岛花园、纪元路工程计 9,932,055.29 元转入在建工程核算。 （3）期初产成品的跌价准备原为 30,886,694.96 元，调整情况详见附注二、17。 7．待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 报刊费 27,829.70 27,829.70 养路费 64,950.00 51,950.00 64,950.00 51,950.00 其他 40,098.77 18,600.00 58,698.77 窗帘及安装工程 29,078.13 21,808.62 7,269.51 财产保险 71,941.35 74,713.85 125,864.80 20,790.40 广告费 6,666.34 68,955.00 55,775.09 19,846.25 合计 211,486.16 243,296.98 354,926.98 99,856.16 8．长期股权投资 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 净额 本年增加 本年减少 金额 减值准备 净额 长期股权投资 34,744,056.45 20,000,000.00 14,744,056.45 -1,233,425.55 33,510,630.90 20,000,000.00 13,510,630.90 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 14,744,056.45 14,744,056.45 -1,233,425.55 13,510,630.90 13,510,630.90 其他股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 长期股票投资 1,670,000.00 1,670,000.00 1,670,000.00 1,670,000.00 合计 36,414,056.45 20,000,000.00 16,414,056.45 -1,233,425.55 35,180,630.90 20,000,000.00 15,180,630.90 说明：(1)长期股票投资 ①本期期末持有的长期股票增减情况如下： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海石油化工(集团)股份有限公司 法人股 30 万 900,000.00 900,000.00 昆明百货大楼股份有限公司 法人股 70 万 770,000.00 770,000.00 合计 1,670,000.00 1,670,000.00 ②长期股票投资期末余额如下： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册资本的比率 初始投资成本 期末市价 上海石油化工(集团)股份有限公司 法人股 30 万 0.00417% 900,000.00 5.02 元/股 昆明百货大楼股份有限公司 法人股 70 万 0.5208% 770,000.00 3.40 元/股 合计 1,670,000.00 (2)长期股权投资 占被投资公司注 被投资公司名称 投资期限 投资金额 减值准备 备注 册资本的比例 37 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 保定美雅纺织有限公司 1999.11.24-2015.11 10,763,521.55 49.35% 鹤山美雅包装材料有限公司 1993.11.3-2004.11.2 164,073.49 40% 东亚太平纺织有限公司 1994.7.19-2024.7.18 2,583,035.86 20% 广东华侨信托公司鹤山办事处 20,000,000.00 16% 20,000,000.00 合计 33,510,630.90 20,000,000.00 权益法核算的长期股权投资情况如下： 被投资公司名称 初始投资额 本期权益增减额 累计增减额 年末数 保定美雅纺织有限公司 12,287,000.00 -1,133,147.16 -1,523,478.45 10,763,521.55 鹤山美雅包装材料有限公司 4,788,000.00 -26,219.09 -4,623,926.51 164,073.49 东亚太平纺织有限公司 3,654,000.00 -74,059.30 -1,070,964.14 2,583,035.86 合计 20,729,000.00 -1,233,425.55 -7,218,369.10 13,510,630.90 说明：对联营单位投资期初数原为 15,701,658.35 元，调整情况详见附注二、17。 （3）长期投资减值准备 单位名称 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 广东华侨信托公司鹤山办事处 20,000,000.00 20,000,000.00 说明：1993 年本公司根据董事会决议向广东华侨信托公司鹤山办事处投资 20,000,000.00 元，占 其注册资本的 16%，2002 年本公司第四届董事会第五次会议根据该公司处于停业清算阶段和其财务 状况作出董事会决议，对该长期投资计提 100%的减值准备。 9．固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 原值： 房屋及建筑物 607,295,889.54 10,000.00 607,305,889.54 机器设备 1,067,793,304.57 2,259,890.93 1,070,053,195.50 电子设备 18,189,583.80 19,708.00 3,580.00 18,205,711.80 运输设备 15,402,986.92 300,000.00 402,640.00 15,300,346.92 其他设备 17,139,639.12 15,900.00 17,155,539.12 合计 1,725,821,403.95 2,605,498.93 406,220.00 1,728,020,682.88 累计折旧： 房屋及建筑物 133,272,078.37 20,060,475.20 153,332,553.57 机器设备 687,110,447.13 42,350,310.45 729,460,757.58 电子设备 12,277,161.96 1,044,393.46 1,751.58 13,319,803.84 运输设备 11,263,556.28 1,447,174.51 277,068.94 12,433,661.85 其他设备 11,560,156.48 1,093,352.16 12,653,508.64 合计 855,483,400.22 65,995,705.78 278,820.52 921,200,285.48 净值： 870,338,003.73 806,820,397.40 说明：（1）截止 2004 年 12 月 31 日，用于银行抵押贷款的房屋建筑物固定资产原值 51,562 万元、机 器设备固定资产原值 49,721 万元。共取得抵押贷款人民币金额 71,560 万元。 38 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，固定资产中出租的房屋及建筑物原值 77,292,952.01 元、机器设 备原值 269,786,430.60 元。 （3）截止 2004 年 12 月 31 日，固定资产中已提足折旧的机器设备原值 292,210,743.93 元、交通 运输工具原值 7,255856.73 元、电子设备原值 5,179,763.47 元、其他设备原值 4,166,145.53 元。 10．固定资产减值准备 项目 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 房屋及建筑物 14,820,553.40 14,820,553.40 机器设备 162,036,735.29 162,036,735.29 电子设备 935,358.78 418.46 934,940.32 运输设备 738,824.12 28,235.95 710,588.17 其他设备 1,442,254.01 1,442,254.01 合计 179,973,725.60 28,654.41 179,945,071.19 11．在建工程 其中：利息 其中：利息 本年转入固定 其中：利息 其中：利息 其中：利息 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 资金来源 资本化金额 资本化金额 资产数 资本化金额 资本化金额 资本化金额 半岛花园 9,569,979.01 9,569,979.01 其他 纪元路 362,076.28 362,076.28 其他 地热水钻探工程 298,517.50 298,517.50 其他 其他零星工程 90,257.52 6,036.80 96,294.32 其他 观湖楼扩建 90,418.47 90,418.47 其他 合计 180,675.99 10,236,609.59 10,417,285.58 说明：(1)截止 2004 年 12 月 31 日，本公司分别对在建工程进行了全面检查，不需计提减值准备。 (2)本期增加的半岛花园、纪元路工程由存货中的开发成本转入。 12．无形资产 类别 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 骏马苑土地使用权 834,695.24 24,542.88 98,180.97 810,152.36 雁山酒店土地使用权 33,857,690.14 825,797.28 3,303,189.14 33,031,892.86 人工湖土地使用权 73,229,624.93 1,914,500.04 5,264,875.11 71,315,124.89 合计 107,922,010.31 2,764,840.20 8,666,245.22 105,157,170.11 说明：(1)骏马苑土地使用权取得方式为购入，原值为 908,333.33 元，摊销年限为 37 年，剩余摊销年 限为 33 年。 (2)雁山酒店土地使用权取得方式为购入，原值为 36,335,082.00 元,，摊销年限为 44 年，剩余 摊销年限为 40 年。 39 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 (3)人工湖土地使用权取得方式为购入，原值为 76,580,000.00 元，摊销年限为 40 年，剩余摊 销年限为 37 年零 3 个月。 13．长期待摊费用 剩余摊 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销期限 维修工程 485,243.88 193,629.46 121,311.12 412,925.54 72,318.34 7 个月 泳池装修 74,500.52 6,486.12 6,486.12 74,500.52 地下室防排烟消防工程 70,000.00 8,750.13 8,750.13 70,000.00 家私配套设施 120,441.47 50,183.87 30,110.40 100,368.00 20,073.47 8 个月 员工宿舍水泥路边 471,050.49 102,060.69 102,060.69 471,050.49 果园绿化 216,392.09 45,909.02 45,909.02 216,392.09 叠翠前河边石堤工程 469,219.02 265,890.70 93,843.84 297,172.16 172,046.86 22个月 中餐地毯 132,176.32 63,334.57 33,044.04 101,885.79 30,290.53 11个月 饭堂二楼员工娱乐室装修工程 135,201.40 67,600.60 33,800.40 101,401.20 33,800.20 12个月 A 座别墅装饰 63,003.07 26,735.95 18,133.56 54,400.68 8,602.39 6 个月 篮球场网球场工程维修 285,002.76 142,501.32 71,250.72 213,752.16 71,250.60 12个月 3032中文电脑主机 27,400.00 23,104.98 5,480.04 9,775.06 17,624.94 33个月 消防整改工程 74,630.00 35,241.86 24,876.72 64,264.86 10,365.14 5 个月 沐足中心地毯 66,220.00 59,597.98 13,244.04 19,866.06 46,353.94 42个月 办理房产证费用 221,756.59 188,493.13 44,351.28 77,614.74 144,141.85 39个月 别墅电动道闸 16,770.00 16,770.00 3,354.00 3,354.00 13,416.00 48个月 收款电脑主机 39,000.00 39,000.00 5,850.00 5,850.00 33,150.00 51个月 中央空调改造工程 110,000.00 110,000.00 20,166.63 20,166.63 89,833.37 49个月 13张布艺沙发 8,060.00 8,060.00 940.31 940.31 7,119.69 53个月 满堂红装修 174,954.81 174,954.81 8,747.73 8,747.73 166,207.08 57个月 渔池改建工程 62,261.00 62,261.00 3,113.04 3,113.04 59,147.96 57个月 桑拿房工程 51,500.00 51,500.00 2,574.99 2,574.99 48,925.01 57个月 员工工龄补偿金 9,507,804.36 9,507,804.36 2,173,946.75 2,173,946.75 7,333,857.61 35个月 合计 12,882,587.78 1,296,290.38 9,953,580.17 2,871,345.57 4,504,062.80 8,378,524.98 14．短期借款 种类 年末数 年初数 抵押借款 307,300,000.00 356,000,000.00 担保借款 16,000,000.00 30,000,000.00 保证、抵押、质押借款 356,000,000.00 368,800,000.00 合计 679,300,000.00 754,800,000.00 说明：抵押借款抵押物详见附注五、9。 40 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 15．应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 10,000,000.00 36,119,490.54 合计 10,000,000.00 36,119,490.54 16．应付账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 144,646,366.87 47,513,037.58 1-2年 8,193,482.90 1,293,953.87 2-3 年 403,542.43 283,828.93 3年以上 3,220,031.40 3,181,620.51 合计 156,463,423.60 52,272,440.89 说明：(1)应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)应付账款期末余额比期初余额增加 199.32%，原因为应付关联方的货款尚未支付，详见 附注七、2。 (3) 应付账款期末余额账龄 3 年以上且金额较大的欠款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 香港永发贸易公司(HKD210 万元) 2,234,610.00 未付货款 广东省纺织供销 439,026.78 未付货款 鹤山玩具厂 270,000.00 未付货款 17．预收账款 账龄 年末数 年初数 1年以内 1,671,436.77 7,057,624.27 1-2年 120,803.03 101,460.07 2-3年 100,960.70 2,726,192.16 3年以上 1,119,519.87 1,042,139.61 合计 3,012,720.37 10,927,416.11 说明：(1)预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)预收账款期末余额账龄 3 年以上且金额较大的欠款列示如下: 单位名称 金额 欠款原因 鹤山市燃料公司 252,400.00 购货订金 珠海金丰公司 262,800.00 购货订金 41 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 18．应交税金 税 种 年末欠交金额（多交用“-”号） 年初欠交金额（多交用“-”号） 营业税 7,328,535.75 7,021,195.10 增值税 -11,650,975.85 -4,046,612.51 企业所得税 -14,178,111.37 -14,178,111.37 城市维护建设税 313,443.92 153,745.98 房产税 7,378.12 7,378.12 印花税 1,036.00 1,036.00 合计 -18,178,693.43 -11,041,368.68 说明：应交税金以主管税务机关核定数为准。 19．其他应交款 项目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 1,537,450.84 1,288,095.48 按应交增值税营业税的１１% 文化事业建设费 627,574.39 632,861.37 按娱乐性收入的3% 水利堤围费 579,907.16 607,683.66 按营业收入的1‰ 合计 2,744,932.39 2,528,640.51 20．其他应付款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 312,505,259.33 78,209,581.60 1-2年 9,723,052.51 10,465,038.85 2-3 年 4,125,088.31 1,738,478.27 3年以上 3,967,485.81 2,377,491.97 合计 330,320,885.96 92,790,590.69 说明：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）其他应付款期末余额比期初余额增加 255.99%，原因为向关联方借入的资金尚未归还， 详见附注七、2。 21．预提费用 类 别 年末数 年初数 电费 3,053,369.15 2,386,736.93 其他 8,139.00 63,843.00 利息 1,206,344.00 1,317,929.00 合计 4,267,852.15 3,768,508.93 42 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 22．一年内到期的长期负债 借 款 类别 年末数 年初数 备注 长期借款 52,300,000.00 20,000,000.00 合计 52,300,000.00 20,000,000.00 说明：一年内到期的长期负债期末情况列示如下： 借款单位 币种 折人民币 借款期限 年利率% 借款条件 中国工商银行鹤山市支行 RMB 9,800,000.00 2003.8.3-2005.7.20 6.336 抵押借款 中国工商银行鹤山市支行 RMB 17,500,000.00 2003.9.20-2005.8.30 5.76 抵押借款 中国银行江门支行 RMB 25,000,000.00 2002.7.22-2005.7.21 6.039 抵押借款 合 计 52,300,000.00 23．长期应付款 种类 初始金额 年末余额 住房基金 -692,251.97 住房公积金 2,065,966.94 引进设备款 30,000,000.00 21,701,105.84 合计 30,000,000.00 23,074,820.81 24．股本 本次变动增减(+ 、-） 本次变动前 配股 转让 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 143,560,141.00 143,560,141.00 其中: 国家持有股份 108,989,858.00 -99,076,962.00 -99,076,962.00 9,912,896.00 境内法人持有股份 34,570,283.00 99,076,962.00 99,076,962.00 133,647,245.00 境外法人持有股份 - 其他 - 2. 募集法人股份 36,897,640.00 36,897,640.00 3. 内部职工股份 - 4. 优先股或其他 - 其中: 转配股 - 未上市流通股份合计 180,457,781.00 180,457,781.00 二、已上市流通股份 - 1. 人民币普通股 216,058,091.00 216,058,091.00 2. 境内上市的外资股 - 3. 境外上市的外资股 - 4. 其他 - 已上市流通股份合计 216,058,091.00 216,058,091.00 三、股份总数 396,515,872.00 396,515,872.00 43 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 说明：（1）2003 年 10 月 20 日，本公司第一大股东―鹤山市资产管理委员会办公室与第二大股 东―广东省广新外贸轻纺(控股)公司签署了《广东美雅集团股份有限公司国有股权转让协议》，该转 让协议本年度已完成。详见附注十、2。 （2）上述股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字(1998)第 130 号验资报告验证。 25．资本公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 接受捐赠非现金资产准备 701,159.25 701,159.25 资产评估增值准备 14,725,375.57 14,725,375.57 股权投资准备 31,032,785.54 31,032,785.54 合计 46,459,320.36 46,459,320.36 26．盈余公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定公益金 37,848,720.91 37,848,720.91 27．未分配利润 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 未分配利润 -71,524,424.55 -182,273,592.55 -253,798,017.10 说明：期初未分配利润原为-78,158,416.39 元，调整原因详见附注二、17。 28．主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务收入（按行业分类） 项目 本年发生数 上年发生数 工业 299,499,421.00 466,806,950.14 服务业 37,876,562.95 37,289,075.30 合计 337,375,983.95 504,096,025.44 说明：①前五名销售商本年销售收入合计为 234,384,613.63 元，占销售收入的 69.47%。 ②本公司财务账面反映 2004 年度销售收入为 316,962,985.79 元（含其他业务收入部分，不含 雁山酒店部分，下同），而 2004 年度本公司增值税纳税申报表的销售收入为 476,233,864.54 元，相差 159,270,878.75 元。原因为错开销售发票所致，经主管税务部门批准，此部分发票在 2005 年度冲减。 （2）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 44 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 工业 297,529,664.76 477,644,829.81 服务业 10,405,924.23 12,514,597.32 合计 307,935,588.99 490,159,427.13 （3）主营业务毛利 项目 本年发生数 上年发生数 工业 1,969,856.24 -10,837,879.67 服务业 27,470,638.72 24,774,477.98 合计 29,440,394.96 13,936,598.31 29．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 金额 营业税 按营业收入的5%计缴 1,522,023.78 教育费附加 按应纳增值税、营业税的１１%计缴 392,001.70 城建税 按应纳增值税、营业税的7％计缴 246,493.44 合计 2,160,518.92 30．其他业务利润 项 目 收入 成本 利润 材料销售 17,443,565.40 17,400,048.78 43,516.62 资产出租 5,340,000.33 17,623,549.77 -12,283,549.44 合计 22,783,565.73 35,023,598.55 -12,240,032.82 31．管理费用 项 目 本年发生数 上年发生数 管理费用 118,401,377.76 -65,312,345.13 说明：管理费用本年发生数比上年发生数增加 183,713,722.89 元，主要原因为： （1）上年度转回坏账准备 63,077,273.35 元，本年度补提坏账准备 52,319,039.31 元。 （2）上年度转回存货跌价准备 83,750,249.02 元，本年度转回存货跌价准备 14,904,502.84 元。 32．财务费用 45 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 64,233,464.55 52,303,841.62 减：利息收入 185,535.11 919,877.25 汇兑损失 1,930,170.59 4,031,840.33 减：汇兑收益 882,603.29 55,074.73 其他 504,180.67 613,320.40 合计 65,599,677.41 55,974,050.37 33．投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 24,000.00 50,000.00 债券投资收益 长期股权投资按成本法核算取得的收益 长期股权投资按权益法核算取得的收益 -1,233,425.55 -76,579.73 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 长期投资减值准备 合 计 -1,209,425.55 -26,579.73 说明：本年度股票投资收益为收到上海石油化工（集团）股份有限公司现金股利 24,000.00 元。 34．补贴收入 项 目 本年发生数 上年发生数 出口商品财政贴息 391,143.00 581,656.56 财政补贴技改款 80,000.00 财政补贴出口核销信息款 38,620.00 合计 391,143.00 700,276.56 35．营业外收入 项 目 内 容 本年发生数 上年发生数 罚款收入 员工违纪罚款 17,523.90 23,248.00 处理固定资产收益 处理机器设备净收益 2,040,513.67 合计 17,523.90 2,063,761.67 36．营业外支出 项 目 内 容 本年发生数 上年发生数 处理固定资产损失 处理交通运输工具净损失 63,745.07 3,266.52 罚款支出 支付海关、治安、税务罚款等 949.12 136,832.78 事故赔偿支出 酒店客人意外赔偿 184,415.05 合计 249,109.24 140,099.30 46 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 37．支付的其他与经营活动有关的现金，其中金额较大的列示如下： 项 目 金 额 付鹤山市宏科贸易有限公司往来款 48,000,000.00 付鹤山市海峰贸易发展公司往来款 23,809,855.48 退幸昌发展公司押金 3,300,000.00 业务招待费 2,636,776.95 水电费 2,504,155.40 运输费及车辆费 2,186,711.32 办公费 1,547,324.07 差旅费 596,050.30 合 计 84,580,873.52 38．借款所收到的现金 项 目 金 额 银行借款所收到的现金 679,300,000.00 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司借款所收到的现金 262,500,000.00 合 计 941,800,000.00 39．非经常性项目收益 项 目 金 额 各种形式的政府补贴收入 391,143.00 以前年度已经计提的存货跌价准备的转回 14,933,157.25 减：处置固定资产产生的净损失 63,745.07 减：营业外支出 167,840.27 合 计 15,092,714.91 附注六、母公司会计报表主要项目注释 １．其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 68,534,140.39 11.28 4,726,707.02 63,807,433.37 25,059,594.42 4.45% 1,252,979.72 23,806,614.70 1-2年 8,886,085.17 1.46 888,608.52 7,997,476.65 145,829,246.83 25.88% 52,381,997.20 93,447,249.63 2-3年 139,777,262.25 23.01 85,132,118.70 54,645,143.55 10,338,168.00 1.83% 3,101,450.40 7,236,717.60 3-4年 9,820,968.00 1.62 4,910,484.00 4,910,484.00 9,180,837.61 1.63% 4,590,418.81 4,590,418.80 4-5年 9,150,837.61 1.51 8,235,753.85 915,083.76 1,000,000.00 0.18% 900,000.00 100,000.00 5年以上 371,312,615.19 61.12 371,312,615.19 - 372,132,376.37 66.03% 372,132,376.37 - 合 计 607,481,908.61 100.00 475,206,287.28 132,275,621.33 563,540,223.23 100.00% 434,359,222.50 129,181,000.73 47 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ２．长期投资 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 净额 本年增加 本年减少 金额 减值准备 净额 长期股权投资 258,256,968.99 20,000,000.00 238,256,968.99 -182,714,525.23 -181,481,099.68 257,023,543.44 20,000,000.00 237,023,543.44 其中：对子公司投资 223,512,912.54 223,512,912.54 -181,481,099.68 -181,481,099.68 223,512,912.54 223,512,912.54 对合营企业投资 对联营企业投资 14,744,056.45 14,744,056.45 -1,233,425.55 13,510,630.90 13,510,630.90 其他股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 长期股票投资 1,670,000.00 1,670,000.00 1,670,000.00 1,670,000.00 合计 259,926,968.99 20,000,000.00 239,926,968.99 -182,714,525.23 -181,481,099.68 258,693,543.44 20,000,000.00 238,693,543.44 说明：长期投资本期增加-182,714,525.33 元系对被投资单位权益法核算所致，减少-181,481,099.68 元为将全资子公司利润划转母公司。 ３．投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 24,000.00 50,000.00 全资子公司权益法核算取得的收益 -181,481,099.68 5,832,023.81 长期股权投资成本法核算取得的收益 联营、合营单位权益法核算取得的收益 -1,233,425.55 -76,579.73 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 长期投资减值准备 合计 -182,690,525.23 5,805,444.08 说明：鉴于鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司两公司的外方合作者的投入资本已 归还，外方合作者实际上已不再承担上述两公司的经营损益，故本公司本年度对上述两公司按 100% 权益法进行核算。 附注七、关联方关系及其交易 1．关联方关系 (1) 持本公司 5%以上股份的股东所持股份及其变化 股东名称 期初数 期末数 占总股本比例 广东省广新外贸轻纺（控股）公司 18,620,283.00 117,697,245.00 29.68% 说明：上述股东持股本期增减情况详见附注十、2。 (2) 存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 鹤山市 纯羊毛、超柔、混纺 子公司 有限责任 冯国良 及纯化毛毯 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 各类簇绒及提花毛毯 子公司 有限责任 冯国良 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 晴纶化纤 子公司 有限责任 冯国良 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 鹤山市 粗绒线、细绒线、针织绒线 子公司 有限责任 冯国良 48 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 鹤山市 床上用品 子公司 有限责任 冯国良 广东美雅股份有限公司毛条厂 鹤山市 晴纶毛条及深加工 子公司 有限责任 冯国良 鹤山雁山酒店有限公司 鹤山市 旅游业、餐饮、娱乐、商场 子公司 有限责任 冯国良 鹤山美盛纺织有限公司 鹤山市 细旦氨纶包芯纱、高档连裤袜 子公司 中外合作 冯国良 鹤山美伊毛纺织有限公司 鹤山市 高级经编毛毯、包边布 子公司 中外合作 冯国良 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 - - 5,800,000.00 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 - - 3,300,000.00 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 - - 13,097,000.00 鹤山雁山酒店有限公司 142,586,700.22 - - 1 42,586,700.22 鹤山美盛纺织有限公司 USD6,600,000.00 - - USD6,600,000.00 鹤山美伊毛纺织有限公司 USD4,500,000.00 - - USD4,500,000.00 (4)存在控制关系的关联方本公司所持股份及其变化： 企 业 名 称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24,000,000.00 100 - - 24,000,000.00 100 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5,800,000.00 100 - - 5,800,000.00 100 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3,300,000.00 100 - - 3,300,000.00 100 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5,000,000.00 100 - - 5,000,000.00 100 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1,600,000.00 100 - - 1,600,000.00 100 广东美雅股份有限公司毛条厂 13,097,000.00 100 - - 13,097,000.00 100 鹤山雁山酒店有限公司 142,586,700.22 100 - - 142,586,700.22 100 鹤山美盛纺织有限公司 10,675,974.22 50 - - 10,675,974.22 50 鹤山美伊毛纺织有限公司 17,253,238.10 50 - - 17,253,238.10 50 （5）不存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 与本企业关系 广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业 鹤山美雅包装材料有限公司 联营企业 鹤山东亚太平纺织有限公司 联营企业 保定美雅纺织有限公司 联营企业 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 本公司第一大股东控制的企业 2．关联方交易 （1）购进原材料 企 业 名 称 本年购进金额 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 105,398,991.47 元 如附注十、2 所述，股权转让后广东省广新外贸轻纺(控股)公司持有本公司的国有法人股 117,697,245 股、占总股本的 29.68%，为本公司第一大股东，同时广东省广新外贸轻纺(控股)公司为 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司的控股股东，因此本年度本公司与广东省纺织品进出口 原材辅料贸易有限公司的交易构成关联交易。 49 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 2004 年 5 月 28 日，本公司召开第四届董事会第十二次会议，会议审议通过了关于本公司与广东 省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司签订关联交易框架协议的议案，该议案得到了 2004 年 6 月 30 日召开的 2003 年度股东大会的批准。 根据框架协议，广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司在本年度内共为本公司代理采购原 材料 105,398,991.47 元。在每次采购前，广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司根据本公司提供 的采购地点、采购数量、采购单价与本公司签订《委托代理采购协议》。委托协议约定：广东省纺织 品进出口原材辅料贸易有限公司按实际采购单价加 3%向本公司收取手续费（本年度有 4,720,792.30 元原材料购进按 1.2%收取手续费）。对未在约定付款期内支付的货款，本公司按银行同期贷款利率 （2004 年 1-10 月按年利率 5.04%、11-12 月按年利率 5.22%）支付广东省纺织品进出口原材辅料贸易 有限公司资金利息（另加 5.5%的开票税费）。 （2）关联方向本公司提供资金 为满足临时周转的需要，2004 年度本公司共累计（发生额）向广东省纺织品进出口原材辅料贸 易有限公司借入临时性周转资金 262,500,000.00 元，对借入的资金本公司按同期银行贷款利率（ 2004 年 1-10 月按年利率 5.04%、11-12 月按年利率 5.22%）支付利息费用（另加 5.5%的开票税费）。 经双方确定，2004 年度本公司共应支付广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司上述两项目 利息费用 14,816,109.63 元（含 5.5%的开票税费）。 （3）应收和应付款项余额 项 目 单 位 2004.12.31 2003.12.31 应收账款 保定美雅纺织有限公司 11,424,420.87 5,576,346.42 其他应收款 鹤山美雅包装材料有限公司 15,311,503.45 16,974,836.85 其他应收款 保定美雅纺织有限公司 7,669,100.00 7,669,100.00 其他应收款 鹤山东亚太平纺织有限公司 9,150,837.61 9,150,837.61 应付账款 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 89,551,551.83 2,850,554.81 其他应付款 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 284,218,299.57 20,000,000.00 附注八、或有事项 1．截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为广东省鹤山市健美针棉织造总厂借款 1,027.65 万元提供 担保，为海山企业集团公司借款 336 万元提供担保。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[2002]2 号“关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其 担保偿还责任的批复”：（1）、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。 （2）、 上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不 足偿还债权人贷款的差额部分，同意由鹤山市国有资产管理办公室以其持有的美雅集团股份有限公 司国有股的转让收入履行担保偿还责任。 2．截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为鹤山市电力开发有限公司贷款 900 万元提供担保，为鹤 山美雅纺织有限公司贷款 1,600 万元提供担保。 对鹤山市电力开发有限公司贷款 900 万元提供的担保为双向担保，在国有股转让过程中，鹤山 市人民政府承诺双方解除相互担保，有关手续正在办理过程中。为鹤山美雅纺织有限公司贷款 1,600 50 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 元提供担保为续贷担保。 3．截止 2004 年 12 月 31 日，本公司将双方评估作价为 49,125,132.00 元的部分办公楼和厂房抵 押给本公司债权人— 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司。 附注九、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无尚未披露的重大承诺事项。 附注十、其他重要事项 1．本公司在以前年度为广东省鹤山市健美针棉织造总厂、海山企业集团公司提供六项担保，本 金折合人民币 6,771.25 万元［债权已由中国东方资产管理公司广州办事处（以下简称东方资产公司） 接收］，担保已逾期，其中一项 1,000 万元担保因诉讼期已过，本公司担保责任已免除；余下五项担 保金额 5,771.25 万元，截止 2004 年 9 月 20 日利息 3,281.45 万元，减去鹤山市健美针棉织造总厂偿 还的 175.93 万元及本公司偿还的 600 万元，上述担保所涉及债权本金及利息折合人民币总额 8,276.77 万元。 鹤山市资产管理委员会办公室与东方资产公司签订的《债务处置协议书》约定，在鹤山市资产 管理委员会办公室 2004 年 12 月 5 日前一次性偿还 3,200 万元的前提下，东方资产公司予以一次性免 除广东美雅集团股份有限公司对上述担保的担保责任，该减免得到了中国东方资产管理公司总公司 的同意和授权。鹤山市资产管理委员会办公室已于 2004 年 12 月 2 日向东方资产公司支付 3,200 万人 民币，即《债务处置协议书》已生效，本公司的担保责任已免除。 本公司代鹤山市健美针棉织造总厂偿还给东方资产公司的 600 万元，鹤山市资产管理委员会办 公室同意以持有本公司国有股的转让收入等方式履行偿还责任。 2．2003 年 10 月 20 日，本公司第一大股东— 鹤山市资产管理委员会办公室与第二大股东―广东 省广新外贸轻纺(控股)公司签署了《广东美雅集团股份有限公司国有股权转让协议》，将其持有的本 公司 27.49%的股份计 108,989,858 股国家股中的 24.99%、计 99,076,962 股以每股 1.0107 元、计 100,137,085.49 元的价格转让给广东省广新外贸轻纺(控股)公司。 2004 年 5 月 9 日鹤山市资产管理委员会办公室与广东省广新外贸轻纺(控股)公司签订了《广东 美雅集团股份有限公司国有股权转让补充协议书（二）》，经双方友好协商，每股转让价格由 1.0107 元调整为 1.018 元；2004 年 6 月 22 日，鹤山市资产管理委员会办公室与广东省广新外贸轻纺(控股) 公司签订了《广东美雅集团股份有限公司国有股权转让补充协议书（三）》，双方根据广东美雅集团 股份有限公司 2003 年年底每股净资产（1.015 元/股）的情况，经友好协商，同意并确认每股转让价 格为 1.192626 元。 2004 年 10 月 15 日，本公司接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]812 号文件—《关 于广东美雅集团股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》，该批复同意鹤山市资产管理委员会办 公室将其持有本公司国有股 108,989,858 股（占总股本的 27.49%）中的 99,076,962 股（占总股本的 24.99%）转让给广东省广新外贸轻纺(控股)公司。2004 年 10 月 29 日，转让双方在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了编 号为 0410290005 号股权过户登记确认书。 上述股权转让完成后，广东省广新外贸轻纺(控股)公司持有本公司的国有法人股 117,697,245 股 (受让的国家股变为国有法人股)、占总股本的 29.68%，为本公司第一大股东，鹤山市资产管理委员 51 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 会办公室持有本公司的国家股 9,912,896 股，占总股本的 2.5%，为本公司第四大股东。 3．2004 年 5 月 21 日，本公司与长沙毛纺织厂签订了《解除兼并协议书》，一致同意解除 1996 年 11 月 13 日双方签订的本公司兼并长沙毛纺织厂的《兼并协议书》，并达成如下一致协议： （1）本公司将广东美雅集团长沙毛纺织厂现存的有形资产、无形资产、债权债务全部返还给被兼 并方；广东美雅集团长沙毛纺织厂现有全部在册人员（含离退休人员）则由被兼并方管理。 （2）本公司承诺，在解除兼并后，承担现欠付的广东美雅集团长沙毛纺织厂的工人生活费（双方 补充协议规定生活费总额为 2,350,993.00 元），不再承担其他各项费用和债务的责任；被兼并方承诺 自行承担广东美雅集团长沙毛纺织厂的其他各项费用和债务（该厂现欠的工人生活费除外）。 （3）协议生效后，如被兼并方转让固定资产，被兼并方应保障兼并方享有优先受让权。 2004 年 12 月 28 日，本公司与长沙毛纺织厂签订了《设备抵债协议书》，双方约定： （1）长沙毛纺织厂在解除兼并后对其原有的机器设备、原辅材料进行妥善保管，未经本公司同意 长沙毛纺织厂不得自行处理。 （2）双方共同聘请湖南恒兴联合会计师事务所对长沙毛纺织厂部分资产（部分机器设备）进行评 估，评估价 30,513,251.60 元，本公司同意按评估价值抵偿长沙毛纺织厂的欠款。 （3）聘请湖南恒兴联合会计师事务所的费用及机器设备的搬运所有费用由本公司支付。 （4）双方同意按湖南恒兴联合会计师事务所评估的部分资产（部分机器设备）抵偿欠款后的余额， 由长沙毛纺织厂报请长沙市经改办在长沙毛纺织厂日后出卖土地的款项中支付给本公司。 2004 年 8 月 18 日，长沙毛纺织厂已在工商行政管理部门办理了工商变更登记手续。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司对设备抵债协议暂未作账务处理，对该单位的应收款项的坏账 准备按个别认定法计提 70%的坏账准备。 4．本公司持股 40%的鹤山美雅包装材料有限公司于 2004 年 11 月经营期限已到，鹤山美雅包装 材料有限公司权力机构尚未对该公司的处置作出决定。 5．本公司视同分公司核算的鹤山美盛纺织有限公司于 2004 年 12 月经营期限已到，鹤山美盛纺 织有限公司董事会决定该公司合作期满终止经营，该公司清算后的全部资产归中方股东— 本公司所 有。 6．本公司在期末核对账目时发现，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司财务账面反映应付关联方 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司款项 206,971,721.33 元，而广东省纺织品进出口原材辅料 贸易有限公司财务账面反映应收本公司的款项为 373,664,851.40 元，考虑未达账 105,000.00 元后两者 相差 166,798,130.07 元，原因为本公司账面反映已支付而广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司 未收到的款项金额为 166,798,130.07 元。经核实此部分款项为预付鹤山市通海贸易有限公司 110,606,386.79 元、预付广州美雅毛毯销售有限公司 36,191,743.28 元、预付鹤山市五方纺织有限公司 20,000,000.00 元，本公司在 2004 年 12 月 31 日将此部分账务进行了调整，调整后与广东省纺织品进 出口原材辅料贸易有限公司相符。 7．2005 年 4 月 28 日，本公司董事会对 2004 年度的利润分配作出了预案：2004 年度本公司不 分配利润，也不进行资本公积转增股本。 附注十一、资产负债表日后事项 1．2005 年 3 月 18 日 ， 本 公 司 董 事 会 审 议 和 通 过 部 分 董 事 辞 去 董 事 职 务 及 补 选 董 事 的 议 案 ， 公 司 董 事冯国良先生、吕陆洋先生、吴继忠先生、何建强先生、林树明先生因工作原因辞去本公司董事职务， 52 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 根据公司大股东广东省广新外贸轻纺（控股）公司的提名，补选李炎标先生、李永栋先生、淡念阳 先生、林穗生先生、黄济和先生为本公司董事。 2005 年 4 月 29 日，本公司召开 2005 年第一次临时股东大会将对上述事项进行审议。 2．2005 年 3 月 25 日，本公司召开 2005 年第一次临时董事会，会议审议通过公司总经理曹杰先 生因工作的原因辞去本公司总经理职务及根据董事长冯国良先生的提名聘任张建粦先生为公司总经 理。 3．2004 年 5 月 28 日，本公司与广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司签订《委托代理采 购框架协议》，该协议有效期至 2004 年 12 月 31 日，并且约定，如在上述期限内本公司未能结清广 东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司的垫付款和费用，则框架协议的有效期顺延至框架协议项 下广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司的所有应收款全部收回为止。 截止 2005 年 1 月底，因本公司流动资金紧张，本公司应付广东省纺织品进出口原材辅料贸易有 限公司的 9,245 万元原材料采购款逾期。2005 年 2 月 28 日，广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限 公司要求本公司先付款再提原料，而本公司未能及时筹措资金购进原材料，导致本公司主营毛毯大 部分生产线处于待料停产状态。截止 2005 年 3 月 31 日，本公司下属子公司毛条厂、鹤山毛纺总厂 毛纺厂停产，下属子公司鹤山毛纺总厂床上用品厂、鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂生产不正常。 截止 2005 年 4 月 28 日，上述情况未发生改变。 4．2005 年 1 月，本公司将库存存货、雁山酒店的股权、鹤山市新鹤房地产开发有限公司的土地 使用权抵押、质押给本公司债权人— 广东省纺织品进出口原材辅料贸易有限公司，上述资产双方评 估作价 437,910,000.00 元。 5．本公司视同分公司核算的鹤山美伊毛纺织有限公司于 2005 年 1 月经营期限已到，鹤山美伊 毛纺织有限公司 2004 年 12 月 1 日的董事会决定该公司合作期满终止经营，公司清算后的全部资产 归中方股东— 本公司所有。 除上述事项外，截止 2005 年 4 月 28 日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 上述 2004 年度公司的公司及合并的会计报表和有关附注，系本公司按照《企业会计制度》及《企 业会计准则》的有关规定编制。 单位负责人： 冯 国 良 主管会计工作负责人： 董 光 元 日 期： ２００５ 年 ４ 月 ３０ 日 日 期： ２００５ 年 ４ 月 ３０ 日 会计机构负责人： 吕 海 珠 日 期： ２００５ 年 ４ 月 ３０ 日 公司盖章： 53 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．２ 财务报表 ９．２．１ 资产负债表 单位：（人民币）元 境内报表 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ６８，９００，８６９．６０ ６７，２１７，０８９．５７ ７５，５０４，３４５．０２ ７３，８０１，２２０．２０ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 ９７，９３６，５５４．７８ １６７，７０２，４８３．３１ 其他应收款 １３５，０４１，４８０．４１ １３２，２７５，６２１．３３ １３１，８５７，３８５．１６ １２９，１８１，０００．７３ 预付账款 ２５１，０８９，４４３．７３ ２５０，４３１，５０６．６０ １８２，２１５，６２９．４７ １７８，３２６，０９２．６１ 应收补贴款 ４，５９８，８６６．３７ ４，５９８，８６６．３７ 存货 １５５，７２３，５１８．２４ ７，７５９，８２０．３１ ８７，５０５，９７４．９９ １７，１８８，３０６．０２ 待摊费用 ９９，８５６．１６ ２１１，４８６．１６ 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 ５１４，８３０，１７９．８１ ５６２，３６７，４９９．１６ 流动资产合计 ７０８，７９１，７２２．９２ ９７２，５１４，２１７．６２ ６４９，５９６，１７０．４８ ９６５，４６２，９８５．０９ 长期投资： 长期股权投资 １５，１８０，６３０．９０ ２３８，６９３，５４３．４４ １６，４１４，０５６．４５ ２３９，９２６，９６８．９９ 长期债权投资 长期投资合计 １５，１８０，６３０．９０ ２３８，６９３，５４３．４４ １６，４１４，０５６．４５ ２３９，９２６，９６８．９９ 合并价差 固定资产： 固定资产原价 １，７２８，０２０，６８２．８８ ２７６，５９９，７６８．５３ １，７２５，８２１，４０３．９５ ２７６，４８３，８６８．５３ 减：累计折旧 ９２１，２００，２８５．４８ ９１，２０９，４４８．５２ ８５５，４８３，４００．２２ ８２，００６，５７２．４２ 固定资产净值 ８０６，８２０，３９７．４０ １８５，３９０，３２０．０１ ８７０，３３８，００３．７３ １９４，４７７，２９６．１１ 减：固定资产减 １７９，９４５，０７１．１９ １７９，９７３，７２５．６０ 值准备 固定资产净额 ６２６，８７５，３２６．２１ １８５，３９０，３２０．０１ ６９０，３６４，２７８．１３ １９４，４７７，２９６．１１ 工程物资 在建工程 １０，４１７，２８５．５８ ９，９３２，０５５．２９ １８０，６７５．９９ 固定资产清理 固定资产合计 ６３７，２９２，６１１．７９ １９５，３２２，３７５．３０ ６９０，５４４，９５４．１２ １９４，４７７，２９６．１１ 无形资产及其他资 产： 无形资产 １０５，１５７，１７０．１１ １０７，９２２，０１０．３１ 长期待摊费用 ８，３７８，５２４．９８ ７，３３３，８５７．６１ １，２９６，２９０．３８ 其他长期资产 无形资产及其他资 １１３，５３５，６９５．０９ ７，３３３，８５７．６１ １０９，２１８，３００．６９ 产合计 54 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，４７４，８００，６６０．７０ １，４１３，８６３，９９３．９７ １，４６５，７７３，４８１．７４ １，３９９，８６７，２５０．１９ 流动负债： 短期借款 ６７９，３００，０００．００ ６７９，３００，０００．００ ７５４，８００，０００．００ ７５４，８００，０００．００ 应付票据 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ ３６，１１９，４９０．５４ ３６，１１９，４９０．５４ 应付账款 １５６，４６３，４２３．６０ １１８，２１０，５１８．８３ ５２，２７２，４４０．８９ ２０，１６８，０７１．５２ 预收账款 ３，０１２，７２０．３７ １０，９２７，４１６．１１ 应付工资 应付福利费 ４，４６８，８２２．６８ ３，１９４，９１１．０９ ７，４２９，２２８．３９ ５，５９９，１８４．９９ 应付股利 应交税金 －１８，１７８，６９３．４３ －２６，５６７，４８５．７８ －１１，０４１，３６８．６８ －１９，３６１，０９６．１０ 其他应交款 ２，７４４，９３２．３９ ９０９，５１２．９８ ２，５２８，６４０．５１ ７４６，２４８．０８ 其他应付款 ３３０，３２０，８８５．９６ ３２２，０５７，６５６．４８ ９２，７９０，５９０．６９ ８１，７４６，１９４．５７ 预提费用 ４，２６７，８５２．１５ ４，０１３，７８８．７５ ３，７６８，５０８．９３ ３，４６８，８４１．５５ 预计负债 一年内到期的长期 ５２，３００，０００．００ ５２，３００，０００．００ ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 负债 其他流动负债 流动负债合计 １，２２４，６９９，９４３．７２ １，１６３，４１８，９０２．３５ ９６９，５９４，９４７．３８ ９０３，２８６，９３５．１５ 长期负债： 长期借款 ６１，３００，０００．００ ６１，３００，０００．００ 应付债券 长期应付款 ２３，０７４，８２０．８１ ２３，０７４，８２０．８１ ２５，５７９，０４５．６４ ２５，５７９，０４５．６４ 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ２３，０７４，８２０．８１ ２３，０７４，８２０．８１ ８６，８７９，０４５．６４ ８６，８７９，０４５．６４ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，２４７，７７４，７６４．５３ １，１８６，４９３，７２３．１６ １，０５６，４７３，９９３．０２ ９９０，１６５，９８０．７９ 少数股东权益 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ 减：已归还投资 实收资本（或股本） ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ ３９６，５１５，８７２．００ 净额 资本公积 ４６，４５９，３２０．３６ ４６，４５９，３２０．３６ ４６，４５９，３２０．３６ ４６，４５９，３２０．３６ 盈余公积 ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ 其中：法定公益 ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ ３７，８４８，７２０．９１ 金 未分配利润 －２５３，７９８，０１７．１０ －２５３，４５３，６４２．４６ －７１，５２４，４２４．５５ －７１，１２２，６４３．８７ 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 ２２７，０２５，８９６．１７ ２２７，３７０，２７０．８１ ４０９，２９９，４８８．７２ ４０９，７０１，２６９．４０ 东权益）合计 负债和所有者权益 １，４７４，８００，６６０．７０ １，４１３，８６３，９９３．９７ １，４６５，７７３，４８１．７４ １，３９９，８６７，２５０．１９ （或股东权益）合计 55 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．２．２ 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ３３７，３７５，９８３．９５ ５０４，０９６，０２５．４４ 减：主营业务成本 ３０７，９３５，５８８．９９ ４９０，１５９，４２７．１３ 主营业务税金 ２，１６０，５１８．９２ ２，１８３，８２８．５８ 及附加 二、主营业务利润（亏 ２７，２７９，８７６．０４ １１，７５２，７６９．７３ 损以“－”号填列） 加：其他业务利润 －１２，２４０，０３２．８２ －１１，９２４，６７９．５８ （亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １２，２６２，５１２．７１ ５，８９２，４１９．７２ 管理费用 １１８，４０１，３７７．７６ －６５，３１２，３４５．１３ 财务费用 ６５，５９９，６７７．４１ ５５，９７４，０５０．３７ 三、营业利润（亏损 －１８１，２２３，７２４．６６ ３，２７３，９６５．１９ 以“－”号填列） 加：投资收益（亏 －１，２０９，４２５．５５ －１８２，６９０，５２５．２３ －２６，５７９．７３ ５，８０５，４４４．０８ 损以“－”号填列） 补贴收入 ３９１，１４３．００ ３９１，１４３．００ ７００，２７６．００ ７００，２７６．００ 营业外收入 １７，５２３．９０ ２，０６３，７６１．６７ 减：营业外支出 ２４９，１０９．２４ ３１，６１６．３６ １４０，０９９．３０ １００，０００．００ 四、利润总额（亏损 －１８２，２７３，５９２．５５ －１８２，３３０，９９８．５９ ５，８７１，３２３．８３ ６，４０５，７２０．０８ 以“－”号填列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 －１８２，２７３，５９２．５５ －１８２，３３０，９９８．５９ ５，８７１，３２３．８３ ６，４０５，７２０．０８ “－”号填列） 加：年初未分配利 －７１，５２４，４２４．５５ －７１，１２２，６４３．８７ －７７，３９５，７４８．３８ －７７，５２８，３６３．９５ 润 其他转入 六、可供分配的利润 －２５３，７９８，０１７．１０ －２５３，４５３，６４２．４６ －７１，５２４，４２４．５５ －７１，１２２，６４３．８７ 减：提取法定盈余 公积 提取法定公益 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 －２５３，７９８，０１７．１０ －２５３，４５３，６４２．４６ －７１，５２４，４２４．５５ －７１，１２２，６４３．８７ 的利润 56 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 －２５３，７９８，０１７．１０ －２５３，４５３，６４２．４６ －７１，５２４，４２４．５５ －７１，１２２，６４３．８７ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的 损失 ３．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 １５，０９２，７１４．９１ ３５９，５２６．６４ １４９，４５３，６１５．５８ ６３，６６６，１１９．９７ ９．２．３ 现金流量表 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 ４５７，２８７，７８８．２２ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 １８９，０９２．２２ ４１８，４６１，４２９．３５ 现金流入小计 ４５７，４７６，８８０．４４ ４１８，４６１，４２９．３５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３４４，５７６，６２６．５４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７１，４５７，３５２．４３ ６２，７５８，０１６．２９ 支付的各项税费 ７，３２２，７６６．３４ ５，３９１，４００．２０ 支付的其他与经营活动有关的现金 １１０，１５４，５０８．３１ ４２９，３６１，９７０．２９ 现金流出小计 ５３３，５１１，２５３．６２ ４９７，５１１，３８６．７８ 经营活动产生的现金流量净额 －７６，０３４，３７３．１８ －７９，０４９，９５７．４３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 ２４，０００．００ ２４，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 ３５，０００．００ ２０，０００．００ 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ５９，０００．００ ４４，０００．００ 57 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ３，３５５，８２９．０４ ３０５，９００．００ 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ３，３５５，８２９．０４ ３０５，９００．００ 投资活动产生的现金流量净额 －３，２９６，８２９．０４ －２６１，９００．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ９４１，８００，０００．００ ９４１，８００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ９４１，８００，０００．００ ９４１，８００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ８０９，１９１，１４３．００ ８０９，１９１，１４３．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ５９，８８１，１３０．２０ ５９，８８１，１３０．２０ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ８６９，０７２，２７３．２０ ８６９，０７２，２７３．２０ 筹资活动产生的现金流量净额 ７２，７２７，７２６．８０ ７２，７２７，７２６．８０ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －６，６０３，４７５．４２ －６，５８４，１３０．６３ 现金流量表补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 －１８２，２７３，５９２．５５ －１８２，３３０，９９８．５９ 加：计提的资产减值准备 ３７，０７９，６３０．８１ 固定资产折旧 ６５，９９５，７０５．７８ ９，３４１，２５９．７４ 无形资产摊销 ２，７６４，８４０．２０ 长期待摊费用摊销 ２，８７１，３４５．５７ ２，１７３，９４６．７５ 待摊费用减少（减：增加） １１１，６３０．００ 预提费用增加（减：减少） ４９９，３４３．２２ ５４４，９４７．２０ 处置固定资产、无形资产和其他 ６３，７４５．０７ ３１，６１６．３６ 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ６４，２３３，４６４．５５ 投资损失（减：收益） １，２０９，４２５．５５ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －５３，３２２，６３１．９０ ９，４２８，４８５．７１ 经营性应收项目的减少（减：增 －５４，６１１，０２０．３０ －２３，０６３，８４８．８７ 加） 经营性应付项目的增加（减：减 ３９，３４３，７４０．８２ １０４，８２４，６３４．２７ 少） 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 －７６，０３４，３７３．１８ －７９，０４９，９５７．４３ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ６８，９００，８６９．６０ ６７，２１７，０８９．５７ 减：现金的期初余额 ７５，５０４，３４５．０２ ７３，８０１，２２０．２０ 加：现金等价物期末余额 58 广东美雅集团股份有限公司２００４年度报告摘要 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －６，６０３，４７５．４２ －６，５８４，１３０．６３ ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 59