金科股份(000656)ST东源2003年年度报告

2003 年年度报告正文 —重庆东源产业发展股份有限公司 二 00 四年三月二十四日 Annals Report 2003 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 董事会应到董事 9 名，实到董事 5 名，委托 3 人（独立董事廖 肇辉先生、黄胜春先生委托独立董事王苏生先生出席并代为表决，董 事陈建先生委托董事陈凯先生出席并代为表决），副董事长袁进夫先 生因公出差未出席。 公司董事长陈凯先生、总经理屈波生先生、财务总监曾刚先生声 明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 -1- Annals Report 2003 目 录 第一节 公司基本情况简介 ....................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................4 第三节 股本变动及股东情况 ................................................................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................9 第五节 公司治理结构 ..........................................................................12 第六节 股东大会情况简介 ..................................................................14 第七节 董事会报告 ..............................................................................16 第八节 监事会报告 ..............................................................................27 第九节 重要事项 ..................................................................................29 第十节 财务报告 ..................................................................................35 第十一节 备查文件目录 ......................................................................87 -2- Annals Report 2003 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：重庆东源产业发展股份有限公司 法定英文名称：CHONG QING DONG YUAN INDUSTRY DEVELOPMENT CO.,LTD. 二、公司法定代表人：陈 凯 三、公司董事会秘书：陶旭城 证券事务代表：窦 斌 联系地址：重庆市江北区建新南路 16 号西普大厦 24 楼 电话（传真）：023-89072387 四、公司注册地址：重庆市江北区建新南路 16 号 公司办公地址：重庆市江北区建新南路 16 号西普大厦 24 楼 邮政编码：400020 电子信箱：0656@sohu.com 五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：ST 东源 公司股票代码：000656 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1987 年 3 月 20 日 公司最新变更注册登记日期：2003 年 7 月 31 日 注册登记地点：重庆市江北区建新南路 16 号 企业法人营业执照注册号：5000001800232 税务登记号码：500105202893468 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 -3- Annals Report 2003 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项目 金额（元） 利润总额 2,990,883.73 净利润 3,157,525.64 扣除非经常性损益后的净利润 1,527,936.27 主营业务利润 27,027,693.00 其它业务利润 -221,955.16 营业利润 486,366.86 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 2,504,516.87 经营活动产生的现金流量净额 -40,183,480.07 现金及现金等价物净增减额 -3,243,962.34 注：扣除非经常性损益后的净利润扣除项目和涉及金额: 明细项目 金 额（元） 处置固定资产，长期股权投资，在建工程，无形资产， 2,577,194.71 其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -874,927.50 除按会计制度计提的减值准备外的营业外支出 -44,483.09 营业外收入 740.90 债务重组损益 -28,935.65 合 计 1,629,589.37 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,629,589.37 -4- Annals Report 2003 二、利润表附表 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.20% 9.19% 0.1313 0.1313 营业利润 0.13% 0.17% 0.0024 0.0024 净利润 0.84% 1.07% 0.0153 0.0153 扣除非经常性损益 0.41% 0.52% 0.0074 0.0074 后的净利润 三、公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年度 2001 年度 项目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 178,934,936.53 445,473,087.54 445,473,087.54 381,925,614.27 178,934,936.53 净利润 3,157,525.64 3,416,716.42 3,416,716.42 -38,299,492.05 3,157,525.64 每股收益 0.02 0.02 0.02 -0.19 0.02 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.2 0.08 0.08 -0.07 -0.2 额 净资产收益率 0.01 0.01 0.01 -12.37% 0.01 （%） 2002 年末 2001 年末 2003 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 523,333,619.49 703,091,345.17 703,091,345.17 712,467,275.63 705,601,748.89 股东权益（不含少 364,911,277.58 292,826,183.08 294,143,772.90 251,938,067.54 290,178,365.57 数股东权益） 每股净资产 1.82 1.42 1.42 1.22 1.41 调整后的每股净 1.77 1.42 1.42 1.02 1.41 资产 四、报告期内股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 205,821,847 32,700,339.85 29,503,292.30 8,872,350.01 26,336,615.14 292,613,884.08 本期增加 0 78,457,213.05 473,366.07 157,788.69 52,053,629.74 82,732,419.07 本期减少 0 期末数 205,821,847 111,157,552.90 29,976,658.37 9,030,138.70 78,390,244.88 375,346,303.15 注：1、资本公积增加系报告期内长期股权投资差额转入所致。 -5- Annals Report 2003 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动增减(+,-) 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 其它 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 68,553,349 68,553,349 境内法人持有股份 63,568,498 63,568,498 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚上市未流通股份 合计 132,121,847 132,121,847 二、已流通股份 1、人民币普通股 73,700,000 73,700,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 73,700,000 73,700,000 三、股份总数 205,821,847 205,821,847 二、股票发行与上市情况 （一）到报告期末为止的前三年，公司未有股票发行、送股、转增股本、配 股、增发新股情况。 （二）本报告期内公司未送股、转股及配股，公司股份总数无变动。 （三）股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 23,155 户。 -6- Annals Report 2003 2、前十名股东持股表 序 年度内 年末持股 质押或冻结 股东名称 比例 股份性质 号 增减（股） （股） 的股份数量 成都锦江和盛投资有 定向法人 1 0 58,568,498 28.46% 无 限责任公司 境内法人股 重庆钢铁（集团）有 发起人 2 0 45,081,847 21.90% 45,081,847 限责任公司 国有法人股 3 泛华工程有限公司 0 13,471,502 6.55% 13,471,502 发起人国家股 四川华州管理顾问咨 发起人 4 0 10,000,000 4.86% 无 询有限责任公司 国有法人股 厦门唐门房地产有限 5 1,844,107 1,844,107 0.90% 未知 社会公众股 公司 苏州市西江建设发展 定向法人 6 0 1,250,000 0.61% 未知 有限公司 境内法人股 成都千古坊酒业有限 7 731,849 731,849 0.36% 未知 社会公众股 公司 8 梁学华 0 685,528 0.33% 未知 社会公众股 9 张发知 0 625,700 0.30% 未知 社会公众股 10 傅素珍 1,200 421,200 0.20% 未知 社会公众股 注：1、前十名股东报告期内股份增减变动情况根据 2002 年 12 月 31 日前 一百名股东名册与 2003 年 12 月 31 日前一百名股东名册比较计算。 2、持有公司 5%以上的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。流通股股东间是否存在关联关系 及流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人的情况未知，其所持股份是否存在质押或冻结情况未知。 3、控股股东情况 公司第一大股东名称：成都锦江和盛投资有限责任公司 法定代表人：陈凯 成立日期：2001 年 7 月 2 日 注册资本：4000 万元 公司类别：有限责任公司 经营范围：高新技术项目投资；基础设施建设开发投资；旅游资源开发投资； 农业产业化项目投资；计算机软、硬件开发、销售、系统集成；自控设备的开发、 -7- Annals Report 2003 生产、销售、维修；销售电子产品、通讯器材（不含无线电发射设备）、金属材 料（不含稀贵金属）、日用百货。 成都锦江和盛投资有限责任公司股权结构为：张明、王磊松、兰妙司、张斐 光、陈凯等五位自然人分别持有锦江和盛 20％的股权。 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况 公司第二大股东名称：重庆钢铁（集团）有限责任公司 法定代表人：唐民伟 成立日期：1988 年 2 月 5 日 注册资本：103,828 万元 公司类别：国有独资有限责任公司 主要业务和产品：从事授权范围内的资产经营、投资、产权交易。生产销售 金属材料、机械产品、铸锻件及通用零部件、家用电器、计算机及配件、电子元 器件、仪器仪表、计量衡器具、纺织品、服装、木材制品、蒸汽、热水、耐火材 料、焦炭、化工产品（不含化学危险品）。销售煤炭。承包与出口自产成套设备 相关的境外工程和境内国际招标工程；对外派遣与上述境外工程相关的工程，生 产及从事维修，售后服务的劳务人员。 5、公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持有股数(股) 持股种类 占总股本比例 1 厦门唐门房地产有限公司 1,844,107 A股 0.90% 2 成都千古坊酒业有限公司 731,849 A股 0.36% 3 梁学华 685,528 A股 0.33% 4 张发知 625,700 A股 0.30% 5 傅素珍 420,000 A股 0.20% 6 邵光富 416,500 A股 0.20% 7 张洪淑 400,320 A股 0.19% 8 刘惠文 392,914 A股 0.19% 9 林东 336,270 A股 0.16% 10 马海森 335,260 A股 0.16% 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 -8- Annals Report 2003 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 1、董事基本情况 性 姓名 职务 年龄 任职期限 持股数量 别 陈凯 董事长 男 30 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 袁进夫 副董事长 男 40 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 屈波 董事 男 56 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 陈建 董事 男 36 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 曾朝夕 董事 男 36 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 罗应增 董事 男 51 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 王苏生 独立董事 男 34 岁 2003.11.10-2005.02.09 0 廖肇辉 独立董事 男 32 岁 2003.11.10-2005.02.09 0 黄胜春 独立董事 男 35 岁 2003.11.10-2005.02.09 0 2、监事基本情况 性 姓名 职务 年龄 任职期限 持股数量 别 李百钢 监事会召集人 男 33 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 黄幼和 监事 男 51 岁 2002.02.09-2005.02.09 0 何强 监事 男 28 岁 2003.11.10-2004.03.23 0 宋志钢 监事 男 29 岁 2002.04.18-2005.02.09 0 彭学聪 监事 男 37 岁 2003.11.18-2005.02.09 0 3、高级管理人员基本情况 性 姓名 职务 年龄 任职期限 持股数量 别 屈波 总经理 男 56 岁 2003.11.10- 0 欧阳明伟 副总经理 男 48 岁 2003.11.10- 0 曾刚 财务总监 男 33 岁 2003.11.10- 0 陶旭城 董事会秘书 男 32 岁 2002.02.26- 0 4、董事、监事在股东单位任职情况 -9- Annals Report 2003 陈凯先生任成都锦江和盛投资有限责任公司执行董事；袁进夫先生任重钢集 团总会计师；曾朝夕先生任重钢集团三峰工业有限公司董事、副总经理；罗应增 先生任重钢集团中兴实业公司总经理；黄幼和先生任重钢集团法规处处长；欧阳 明伟先生任重钢集团中兴公司总经理助理。 （二）年度报酬情况 1、报酬确定的依据 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员实行岗位工资和严格的绩效考核 制，其报酬根据公司工资管理制度、企业经营情况来确定。 2、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 8 人，年度报酬总额为 46 万元。其中 10 万元以上 2 人，10 万元以下 6 人。金额最高的前三名董事报酬 总额为 31 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 38 万元。 公司董事袁进夫先生、曾朝夕先生、罗应增先生、陈建先生，公司监事黄幼 和先生不在公司领取报酬，其报酬在其所在单位领取。独立董事的津贴为每人每 年 3 万元（含税）。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、经公司 2002 年年度股东大会审议通过，曾康霖先生、王利明先生于 2003 年 11 月 10 日起不再担任公司独立董事职务； 2、经公司 2002 年年度股东大会审议通过，同意免去贾培基先生董事职务， 贾培基先生于 2003 年 11 月 10 日起不再担任公司董事职务； 3、公司原钢业资产部分所属职工代表监事曾庆琴女士于 2003 年 11 月 14 日提出辞去监事职务，曾庆琴女士于 2003 年 11 月 18 日起，不再担任公司监事 职务； 4、经公司 2002 年年度股东大会审议通过，同意免去周青先生监事职务，周 青先生于 2003 年 11 月 10 日起不再担任公司监事职务； 5、原总经理李金春先生，原副总经理李兰天先生、袁思胜先生、尹开政先 生，原财务总监雷德伟先生等公司原钢业资产部分所属的高级管理人员向公司董 事会提出了辞去相关职务的申请，经 2003 年 11 月 10 日召开的第五届董事 2003 年第十一次会议审议通过，前述四位先生于 2003 年 11 月 10 日起不再担任公司 各项职务。 - 10 - Annals Report 2003 （四）报告期聘任的董事、监事、高级管理人员情况 1、经 2003 年 10 月 8 日召开的第五届董事会 2003 年第七次临时会议提名， 并经 2003 年 11 月 10 日召开的公司 2002 年年度股东大会选举通过，王苏生先生、 廖肇辉先生、黄胜春先生当选公司独立董事； 2、经 2003 年 11 月 10 日召开的第五届董事 2003 年第十一次会议决议，聘 任屈波先生为公司总经理，曾刚先生为公司财务总监，欧阳明伟先生为公司副总 经理； 3、经 2003 年 10 月 8 日召开的第五届监事会 2003 第四次临时会议提名，并 经 2003 年 11 月 10 日召开的公司 2002 年年度股东大会选举通过，何强先生当选 公司监事； 4、2003 年 11 月 17 日，经公司全体职工民主选举，彭学聪先生当选公司第 五届监事会职工代表监事。 二、员工情况 公司现有正式员工 32 人，具有大专以上学历的有 29 人，占员工总数的 91 ％，具有中高级以上专业技术职称的有 24 人，占员工总数的 75％。公司无离退 休职工。 按专业构成分为： 人数 比例（%） 技术人员 21 65.6 财务人员 3 9.4 行政人员 5 15.6 其他人员 3 9.4 - 11 - Annals Report 2003 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 报告期内，公司与重钢集团资产置换纠纷最终以和解方式解决，公司以此为 契机，严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关规章、规范的要求，结 合公司经营转型的实际情况，进一步规范和完善公司法人治理结构，并依照《上 市公司治理准则》规范公司运作。 报告期内，公司对经营管理班子作了大幅调整，属公司原钢业资产部分的高 级管理人员均随着钢业资产的剥离而一并回归重钢集团，公司以前因该部分资产 及人员而存在的与公司第二大股东—重钢集团下属第四钢厂机构重叠、人员不分 等问题已完全消除。 依照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（下称《指导意见》） 要求，公司股东大会对《公司章程》中关于独立董事的相关条款进行了修订，并 另行选举了 3 名独立董事，以接替两名已相继辞去职务的独立董事，目前独立董 事人数超过董事会总人数的 1/3，符合《指导意见》的规定。 报告期内，公司还根据中国证监会的《关于推动上市公司加强投资者关系管 理工作的通知》精神，强化了公司董秘办投资者关系管理的职责和槪念，初步制 定了《投资者关系管理制度》。在深入研究《深圳证券交易所上市公司投资者关 系管理指引》和借鉴其他上市公司投资者关系管理优秀实践范例的基础上，公司 将进一步探索既符合本公司实际情况，又能满足与广大投资者实现充分信息沟通 的途径和运作办法。 公司在致力于改善和提高企业经营水平的同时，将从进一步规范公司和控股 股东的关系、进一步完善和规范公司管理制度运作机制以及加强和完善董事、监 事和高级管理人员的绩效评价与激励约束机制等方面入手，推进公司治理结构的 不断改进和完善。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司股东大会选举了三名独立董事，分别是财务、法律和房地产 行业方面的专家，占到公司董事会成员总数的三分之一以上。截止到报告期末， 独立董事根据《公司法》、 《证券法》、 《股票上市规则》和《公司章程》的有关规 - 12 - Annals Report 2003 定参加董事会会议，认真履行职责，并对需要独立董事发表意见的事项出具了独 立、公正的独立董事意见。 三、公司业务、资产、人员、机构、财务方面的独立性情况 （一）业务分开情况 公司主营业务已由钢业生产转为房地产开发，公司具备独立完整的业务发展 及自主经营能力，与控股股东经营业务完全分开。 （二）资产分开情况 在资产方面，公司与控股股东资产完全分开。 （三）人员分开情况 公司董事长与总经理分开，不由同一人兼任。公司拥有独立的员工队伍，与 控股股东完全分开。 （四）机构分开情况 公司拥有独立完整的组织机构，与控股股东机构完全分开。 （五）财务分开情况 公司与控股股东拥有各自独立的财务负责人和财务会计工作人员，各自独立 建帐，拥有独立的银行帐号，实行独立的财务管理制度，建立了独立的财务核算 体系，公司与控股股东的财务完全分开。 四、报告期内对高管人员的考评及激励制度的建立及实施情况 报告期内，公司对高级管理人员实行岗位工资和严格的绩效考核制，其报酬 根据公司工资管理制度、工作开展及企业经营情况来确定。 - 13 - Annals Report 2003 第六节 股东大会情况简介 一、2002 年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 10 月 10 日通过《中国证券报》发出通知， 于 2003 年 11 月 10 日在重庆东和花园酒店召开。出席会议的股东及股东代表 5 名，代表股份 113,693,145 股，占公司总股份的 55.24%，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。重庆依斯特律师事务所蔡磊、周竹娟律师对本次大会进行 了现场见证并出具了法律意见书。 （二）股东大会通过的决议、决议刊登的信息披露报纸及披露日期 2002 年年度股东大会以记名投票表决方式通过如下决议： 1、 《关于重庆东源与重钢集团资产置换纠纷案以和解方式结案的专项报告》； 2、重新编制的《2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策》； 3、重新编制的《2001 年度董事会工作报告》； 4、重新编制的《2001 年度监事会工作报告》； 5、重新编制的《2001 年年度报告》正文及摘要； 6、《2002 年度利润分配预案》； 7、《2002 年度董事会工作报告》； 8、《2002 年度监事会工作报告》； 9、《2002 年年度报告》正文及摘要； 10、《关于修改公司章程的预案》； 11、《关于重庆东源更名及工商变更事宜的议案》； 12、《关于提请股东大会授权董事会处理公司与华居有限责任公司合作事宜 的议案》； 13、《关于重庆东源产业发展股份有限公司贷款、担保、重大合同签订以及 投资决策授权的议案》； 14、《关于提请股东大会确认董事会聘请的 2002 年度财务审计机构-重庆天 健会计师事务所的议案》； 15、《关于改选董事会成员的议案》； - 14 - Annals Report 2003 16、《关于改选监事会成员的议案》； 17、《关于曾康霖、王利明先生辞去公司独立董事职务的议案》； 18、《关于提名独立董事的议案》； 19、《关于独立董事津贴标准的议案》； 20、《关于提名廖肇辉先生为独立董事候选人的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 12 日的《中国证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 有关情况已在“报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况”内容中详 细表述。 - 15 - Annals Report 2003 第七节 董事会报告 一、报告期经营情况讨论分析 回顾 2003 年，是公司成功解决资产置换纠纷，顺利实现产业转型的一年， 也是公司上下团结一心，克服困难开创新局面的一年。 经过公司管理当局坚持不懈的努力，公司与重钢集团资产置换纠纷最终以达 成多方共赢的和解方案而落下帷幕，该和解方案既维护了公司和公司广大投资者 的合法权益，又兼顾了重钢集团的要求，使得困扰公司多年的资产置换纠纷得以 妥善解决。公司完整保留已置入的 334 亩土地使用权，同时，公司原钢业资产自 2003 年第二季度剥离并移交重钢集团，公司主要业务此后从主营钢业产品转向 主营房地产开发。 资产置换纠纷结束后，公司立即投入土地拆迁、开发资质申报及开发报建、 开发资金筹措和项目设计等工作中。在以董事会为核心的领导班子的带领下，经 过公司全体员工的不懈努力，克服一系列困难，有力地推动了各项前期工作的深 入进展。2003 年 9 月，经与重钢集团协商一致，334 亩地块拆迁工作正式启动， 截止到本报告日，重钢集团已拆迁整理完成约 230 亩土地并与公司办理了移交； 2003 年 10 月 16 日，重庆市建设委员会向公司颁发了《中华人民共和国房地产 开发企业暂定资质证书》，公司取得了开发 25 万平方米以下的项目开发资质（相 当于二级房地产开发资质）；2003 年 11 月 20 日，重庆市规划局批准了公司项目 工程建设的意向性设计条件，为项目设计取得具体实施政策依据。 董事会从企业可持续发展的战略高度统筹公司经营决策，经过慎重决策决定 引入优秀的战略合作者共同开发公司房地产项目，以更为高效地运作公司优良资 产，降低公司生产经营风险，为公司的可持续发展开创新局面。 2003 年 10 月，公司与美国普天寿金融公司旗下华居有限公司子公司 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 正式签定合作合同及股权转让协议，该项合作的 达成是董事会报告期内取得的一项重大经营成果。根据合作合同，双方共同出资 设立中外合作企业“重庆东源华居房地产开发有限公司”作为项目公司专门负责 地块房地产开发。截止目前，该项投资及合作已取得重大进展：合作企业已设立 组建完成，其在本公司已经取得的开发成果的基础上正有序进行房地产开发工 - 16 - Annals Report 2003 作。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 报告期内，公司主营业务经历重大转变，从主营钢业生产转向主营房地产开 发，公司的主要经营范围是房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业 管理；制造、加工、销售钢材、锰铁；机械加工；高新技术项目投资；基础设施 建设开发投资；旅游资源开发投资；农业产业化项目投资；计算机软、硬件开发、 销售、系统集成；自控设备的开发、生产、销售、维修；销售建筑材料、装饰材 料、计算机软件、电子元器件、通讯器材（不含无线电发射设备）、金属材料（不 含稀贵金属）、日用百货。公司报告期内实现主营业务收入 178,934,936.53 元， 主营业务利润 27,027,693.00 元。 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢 业 178,934,936.53 151,231,350.70 445,473,087.54 400,365,498.64 合 计 178,934,936.53 151,231,350.70 445,473,087.54 400,365,498.64 （二）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩 （金额单位：元） 权益（%） 公司名称 经营范围 注册资本 期初 期末 批发零售金属材料、机电 东源机电 3,000,000 53.33% 0 产品、电器等 房地产综合开发、物业管 东源华居 223,233,732 0 95.52% 理、房屋销售租赁 注：1、本年对东源机电所持股份的减少系根据公司与重钢集团有关资产置 换的约定将该部分资产移交给重钢集团； 2、东源华居是公司与 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 于报告期内共同 投资设立的主营房地产开发的中外合作经营企业。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，各项工作紧密围绕着房地产开发前期准备如项目拆迁、地块拆迁 整理和项目设计等展开，房产产品客户尚处于潜在培育阶段。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 - 17 - Annals Report 2003 2003 年 9 月，公司与重钢集团就地块拆迁达成一致，重钢集团分期拆迁并 将完成整理的土地移交公司。由于该地块为多年的工业生产基地，历史遗留问题 较多，公司正积极协助重钢集团与政府及有关部门进行协调，争取尽快并妥善解 决所涉问题，以促进地块拆迁工作如期完成，房地产开发顺利开工。 三、报告期内投资情况 （一）本报告期内无募集资金、也无报告期前募集资金的使用延续到报告期 内事项。 （二）报告期内，公司非募集资金投资的重大项目。 报告期内，公司于 2003 年 10 月 18 日与华居有限责任公司的子公司 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 在重庆市签署了《重庆东源产业发展股份有限公 司与 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 成立重庆东源华居房地产开发有限公 司之合作合同》。本公司以位于重庆市江北区中兴段 1 号，面积约为 81,412 平方 米（约 122.12 亩）的国有土地使用权（作价人民币 213,233,732 元） ，外方以相 当于人民币 10,000,000 元的美元共同出资设立合作企业“重庆东源华居房地产 开发有限公司”对公司项目地块进行开发。 有关此次投资设立中外合作企业事宜，本公司已在 2003 年 10 月 21 日《中 国证券报》上刊登临时公告进行了详细披露，公告编号为：2003―027。 四、公司财务状况（单位：人民币元） （一）与上一年度相比公司财务状况的变化及原因 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 增(+)减(-)额 增(+)减(-)率 总资产 523,333,619.49 703,091,345.17 -179,757,725.68 -25.57% 股东权益 375,346,303.15 292,613,884.08 82,732,419.07 28.27% 主营业务利润 27,027,693.00 43,883,631.49 -16,855,938.49 -38.41% 净利润 3,157,525.64 3,416,716.42 -259,190.78 -7.59% 经营活动产生 的现金流量净 -40,183,480.07 16,492,586.80 -56,676,066.87 -343.65% 额 现金及现金等 -3,243,962.34 -3,044,411.72 -199,550.62 6.55% 价物净增加额 1、与期初相比，报告期末公司总资产减少了 25.57%，引起公司总资产减少 - 18 - Annals Report 2003 的主要因素是公司与重钢集团资产置换纠纷以和解方式正式结案，公司按照《资 产置换协议》及《民事调解书》对原钢业资产进行移交所致。 2、与期初相比，报告期末公司股东权益增加了 27.27%，主要原因是报告期 内投资差额形成的资本公积增加所致。 3、与上一年度相比，报告期内公司实现的主营业务利润和净利润分别比上 一年度减少了 38.41%和 7.59%其主要原因系自报告期第二季度起，公司自主营业 务由钢业生产转为房地产，而房地产项目报告期处仍处于培育阶段所致。 (二)会计政策变更说明 1、公司主营业务由钢业生产转为房地产开发，自本报告期起对坏账准备的 确认采用以下方法： 期末时，按账龄分析法和个别认定法对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例 列示如下： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 1 1—2 年 5 2—3 年 10 3—5 年 15 5 年以上 50 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例 单独考虑。 2、公司主业营业发生变化，原工业企业固定资产折旧方法已不再适合本公 司，自本报告期起对固定资产折旧采用以下方法： 采用直线分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预 计净残值率如下： 类 别 估计经济使用 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20 5 0 运输设备 5 20 0 办公管理设备 5 20 0 专用设备 5 20 0 其他设备 5 20 0 - 19 - Annals Report 2003 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备） ，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 五、生产经营环境及宏观改策、法规对公司财务状况和经营成果产生的影响 报告期内，公司主营业务从原主营钢业产品转向主营房地产开发，生产经营 环境也随之转变。2003 年 6 月，人民银行发布《关于进一步加强房地产信贷业 务管理的通知》，对房地产开发过程中的信贷等七项金融政策进行了规范。8 月， 国务院下发《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》。上述政策的发 布进一规范了房地产开发和交易行为，对企业经营决策和经营管理水平提出了更 高的要求。 六、2004 年度工作 （一）公司将深入强化公司各项管理制度优化和落实。 （二）实施公司人才管理计划，实现外部吸纳与内部培训并进，进一步充实 和优化开发团队，为公司下一步经营战略的实施储备人力资源。 （三）在完成对合作企业的第一期投资基础上，与外方继续加深合作，加速 项目开发进度。 （四）积极寻求合适的项目操作机会，增加公司房产开发的项目资源,拓展 公司新的利润增长点。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司第五届董事会 2003 年第一次会议于 2003 年 2 月 8 日召开，会议审 议通过了下列议案： 审议通过了补报《重庆东源钢业股份有限公司 2002 年半年度报告》正文、 摘要及《重庆东源钢业股份有限公司 2002 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 2 月 11 日的《中国证券报》上。 2、公司第五届董事会 2003 年第二次会议于 2003 年 2 月 14 日召开，会议审 议通过了下列议案： 审议通过了公司对连镀锌生产线进行技术改造。 3、公司第五届董事会 2003 年第三次临时会议于 2003 年 4 月 20 日召开，会 - 20 - Annals Report 2003 议审议通过了下列议案： （1）审议通过了《关于聘请重庆天健会计师事务所对本公司 2002 年年度会 计报表和重新编制的 2001 年年度会计报表进行审计的议案》。 （2）审议通过了《2002 年度利润分配预案》； （3）审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； （4）审议通过了《2002 年年度报告及年度报告摘要》； （5）审议通过了《关于向深交所申请撤销股票特别处理，恢复股票正常交 易的议案》； （6）审议通过了《2003 年第一季度报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》上。 4、公司第五届董事会 2003 年第四次临时会议于 2003 年 5 月 13 日召开，会 议审议并通过了下列议案： （1）审议通过了《关于重新编制 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润 分配政策、2001 年度报告正文及摘要、2001 年度董事会工作报告的议案》； （2）审议通过了《关于重庆天健会计师事务所对公司重新编制的 2001 年度 会计报表出具“非标准无保留意见”审计报告的专项说明》； （3）审议通过了重新编制的《2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分 配政策》； （4）审议通过了重新编制的《2001 年度董事会工作报告》； （5）审议通过了重新编制的《2001 年年度报告》正文及摘要； （6）审议通过了 2002 年度《董事会报告补充说明》。 会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 27 日的《中国证券报》上。 5、公司第五届董事会 2003 年第五次临时会议于 2003 年 7 月 16 日召开，会 议审议并通过了下列议案： （1）审议通过了《关于重庆东源钢业股份有限公司更名的议案》； （2）审议通过了《关于重庆东源钢业股份有限公司变更注册地址的方案》。 相关变更事项《重庆东源产业发展股份有限公司关于公司名称及注册地址变 更的公告》刊登在 2003 年 8 月 28 日的《中国证券报》上。 6、公司第五届董事会 2003 年第六次临时会议于 2003 年 8 月 18 日召开，会 - 21 - Annals Report 2003 议审议并通过了下列议案： 审议通过了《2003 年公司半年度报告正文及摘要》。 会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 20 日的《中国证券报》上。 7、公司第五届董事会 2003 年第七次临时会议于 2003 年 10 月 8 日召开，会 议审议并通过了下列议案。 （1）审议通过了《关于重庆东源与重钢集团资产置换纠纷案以和解方式结 案的专项报告》； （2）审议通过了《关于修改公司章程的预案》； （3）审议通过了《关于重庆东源更名及工商变更事宜的议案》； （4）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会处理公司与华居有限责任 公司合作事宜的议案》； （5）审议通过了《关于重庆东源产业发展股份有限公司经营性贷款、担保、 重大合同签订以及投资决策授权的议案》； （6）审议通过了《关于改选董事会成员的议案》； （7）审议通过了《关于提请股东大会确认董事会聘请的 2002 年度财务审计 机构—重庆天健会计师事务所的议案》； （8）审议通过了《关于提名独立董事的议案》； （9）审议通过了《关于独立董事津贴标准的议案》； （10）审议通过了《关于召开公司 2002 年年度股东大会的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》上。 8、公司第五届董事会 2003 年第八次临时会议于 2003 年 10 月 17 日召开， 会议审议并通过了下列议案： 同意授权董事长陈凯先生代表本公司与 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 签定中外合作经营企业合同、合作企业章程以及股权转让协议等法律文件。 相关对外投资事项《重庆东源产业发展股份有限公司对外投资公告》刊登在 2003 年 10 月 21 日的《中国证券报》上。 9、公司第五届董事会 2003 年第九次临时会议于 2003 年 10 月 20 日召开, 会议审议并通过了下列议案： 审议通过了《重庆东源产业发展股份有限公司关于未按期披露 2002 年半年 - 22 - Annals Report 2003 度报告的整改报告》。 《整改报告》刊登在 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》上。 10、公司第五届董事会 2003 年第十次临时会议于 2003 年 10 月 29 日召开， 会议审议并通过下列议案： 审议通过了公司《2003 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 30 日的《中国证券报》上。 11、公司第五届董事会 2003 年第十一次会议于 2003 年 11 月 10 日召开，会 议审议并通过了下列议案： （1）审议通过了《关于公司部分高管人员辞去相关职务的议案》； （2）审议通过了《关于聘请公司总经理的议案》； （3）审议通过了《关于聘请公司财务总监的议案》； （4）审议通过了《关于聘请公司副总经理的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 11 日的《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司召开了 2002 年年度股东大会，董事会执行了股东大会的各项 决议，其中，有关公司与华居有限责任公司合作事宜正在进行当中。 八、2003 年度利润分配预案 根据重庆天健会计师事务所为本公司出具的审计报告（重天健审[2004]XX 号），本公司 2003 年度实现净利润为 3,157,525.64 元，根据《公司法》和《公 司章程》规定提取法定盈余公积金 315,577.38 元，提取法定公益金 157,788.69 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 25,706,085.31 元 ， 实 际 可 供 股 东 分 配 利 润 为 28,390,244.88 元。根据公司实际情况，公司董事会拟定 2003 年度利润分配和 资本公积金转增股本预案为：不进行利润分配也不进行公积金转增股本。 九、报告期内，公司选定《中国证券报》为指定信息披露报纸。 十、重庆天健会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 我们接受委托对重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年年度会计报表进行审计，并出具了重天健审（2004）125 号无保留意见的审计 报告。根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与 - 23 - Annals Report 2003 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们将 2003 年 度公司控股股东及其他关联方占用资金的情况专项说明如下： 一、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况： 与公司 全年借方累 全年贷方累 占用 关联方名称 年初余额 年末余额 占用方式 关系 计额 计额 原因 一、经营性占用： A、应收账款 重庆钢铁股份有限 第二大股 抵抹物资销 1,503,064.87 671,493.01 2,174,557.88 公司 东子公司 售款 B、其他应收款 重庆钢铁股份有限 第二大股 材料差价补 1,875,544.07 1,875,544.07 公司 东子公司 贴 二、非经营性占用： 其他应收款 重庆鑫源物业有限 第二大股 借款及代垫 35,230,003.17 748,082.36 35,978,085.53 公司 东子公司 款 置换差额和 重庆钢铁（集团）有 第二大 41,527,209.63 23,295,171.48 52,114,632.88 12,707,748.23 代垫款及资 未结算 限责任公司 股东 金占用费 第三大股 借款及代垫 资金周 泛华工程西南公司 27,875,745.17 7,880,000.00 19,995,745.17 东子公司 款 转困难 二、2003 年度贵公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与股份公司关系 偿还金额 偿还方式 备注 一、经营性占用： 抵抹物资销售 重庆钢铁股份有限公司 第二大股东子公司 4,050,101.95 非现金 款和资产置换 二、非经营性占用： - 重庆鑫源物业有限公司 第二大股东子公司 42,874.00 现金 重庆鑫源物业有限公司 第二大股东子公司 856,183.74 非现金 往来抵款 重庆钢铁（集团）有限责任 往来抵款和资 第二大股东 52,114,632.88 非现金 公司 产置换 泛华工程西南公司 第三大股东子公司 7,880,000.00 非现金 房屋抵款 3、2003 年度贵公司占用大股东及其他关联方资金情况： 与股份公司 全年借方 全年贷方 占用 占用 关联方名称 年初余额 年末余额 关系 累计额 累计额 方式 原因 （1）经营性占用： A、其他应付款 - 24 - Annals Report 2003 成都锦江和盛投 租 车 费 和 代资 金 周 转 第一大股东 80,000.00 292,113.47 372,113.47 资有限责任公司 垫款 困难 重庆钢铁（集团） 按拆迁进 第二大股东 30,000,000.00 55,830,000.00 25,830,000.00 土地拆迁费 有限责任公司 度支付 泛华工程西南公第 三 大 股 东 应收大于 13,600.00 13,600.00 租金 司 子公司 应付 B、应付账款 重庆钢铁股份有第 二 大 股 东 28,817,320.33 136,408,702.50 107,591,382.17 购货 滚动结算 限公司 子公司 （2）非经营性占用： 其他应付款 成都锦江和盛投 资金周转 第一大股东 155,400.00 66,529,387.47 66,684,787.47 借款及利息 资有限责任公司 困难 十一、独立董事关于公司执行证监发［2003］56 号文中规定的对外担保情 况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （简称“通知”）精神，依照《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2003 年修订）的规定，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情 况进行了核查和监督，并发表独立意见如下： 截止到 2003 年度报告期末，重庆东源累计对外担保金额为 6900 万元。2003 年 3 月，重庆东源与重钢集团就资产置换纠纷达成和解，根据重庆市高级人民法 院下达的《民事调解书》 （（2002）民终字第 74 号），重庆东源将向重钢集团支付 拆迁补偿金 7083 万元。此外，重庆东源日常经营办公费用、财务费用以及逾期 贷款的偿还均需巨额现金，而重庆东源刚刚从纠纷中脱离，且钢业资产已完全交 付重钢集团，其当时面临的最大问题就是现金流严重匮乏。2003 年 6 月，人民 银行发布《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》，各大银行收缩房产贷 款，重庆东源通过向金融机构融资的计划遇到很大困难。为支持重庆东源解决资 金问题，尽快完成土地拆迁和启动房地产开发，重庆东源控股股东成都锦江和盛 投资有限责任公司（下称“锦江和盛”）提供借款 6900 万元人民币予重庆东源； 为化解锦江和盛借款风险且不影响其正常经营活动的开展，重庆东源以部分土地 使用权向其抵押，并允许其在提供的借款额度内解决其经营活动中的流动资金困 难问题。 我们认为，锦江和盛向重庆东源提供借款的行为是对上市公司发展的大力支 - 25 - Annals Report 2003 持，重庆东源向其提供土地使用权抵押则是锦江和盛化解自身金融风险的正当要 求，在这个过程中，上市公司及广大投资者利益没有受到损害。 - 26 - Annals Report 2003 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共计召开了 4 次会议，会议具体召开及审议议题情况 如下： （一）公司第五届监事会 2003 年第一次会议于 2003 年 2 月 8 日召开，会议 审议并通过了下列议案： 审议通过了补报《重庆东源钢业股份有限公司 2002 年半年度报告》正文、 摘要及《重庆东源钢业股份有限公司 2002 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 2 月 11 日的《中国证券报》上。 （二）公司第五届监事会 2003 年第二次临时会议于 2003 年 4 月 20 日召开， 会议审议并通过了下列议案： 1、审议通过了《2002 年度利润分配预案》； 2、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年年度报告及年度报告摘要》。 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》上。 （三）公司第五届监事会 2003 第三次临时会议于 2003 年 5 月 13 日召开， 会议审议并通过了下列议案： 1、审议通过了《关于重新编制 2001 年度监事会工作报告的议案》； 2、审议通过了重新编制的《2001 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《关于重庆天健会计师事务所对公司重新编制的 2001 年度会 计报表出具“非标准无保留意见”审计报告的专项说明》； 4、审议通过了重新编制的《2001 年年度报告》正文及摘要。 会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 27 日的《中国证券报》上。 （四）公司第五届监事会 2003 第四次临时会议于 2003 年 10 月 8 日召开， 会议审议并通过了下列议案： 审议通过《关于改选监事会成员的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》上。 - 27 - Annals Report 2003 二、监事会的独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会认为在本报告期内，公司能遵守《中华人民共和国证券法》、 《中华人 民共和国公司法》和公司章程的有关规定，经营运作情况合规合法，并逐步建立 和完善内部控制制度。对于公司部分董事因延迟披露公司股票不能撤销特别处理 事项被深圳证券交易所（下称“深交所”）公开谴责一事，监事会认为该事项纯 系董事会处理公司遗留事务及开展相关业务所致，并无董事任何个人利益考虑。 此外，未发现董事、经理及高层管理人员存在执行公司职务时违反法律法规、公 司章程和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 重庆天健会计师事务所对公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年年 度利润表和 2003 年度的现金流量表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计 报告。监事会认为此审计报告公允、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司报告期内没有募集资金，也无以前年度所募集资金延续到本报告 期使用的情况。 （四）报告期内，公司无收购、出售资产事项。 （五）公司在报告期内的关联交易，未出现损害上市公司利益的行为。 - 28 - Annals Report 2003 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 （一）资产置换纠纷案 重钢集团与本公司资产置换纠纷案已在报告期内以调解方式正式结案。 2003 年 3 月 17 日，重庆市高级人民法院依据本公司与重钢集团达成的和解制作 并向双方送达了《民事调解书》 ，本公司与重钢集团资产置换纠纷案以调解的方 式正式结案。有关诉讼结果公告见 2003 年 3 月 18 日《中国证券报》。 （二）货款纠纷案 重钢集团与重庆钢铁股份有限公司于 2001 年 12 月分别以本公司拖欠其货款 为由起诉本公司，并向法院申请财产保全，人民法院依据其申请冻结了本公司位 于重庆市江北中兴段一号的 184,769 平方米的土地使用权。本公司与重钢集团资 产置换纠纷案以调解方式结案后，重钢集团并重庆钢铁股份有限公司已撤销对重 庆东源的货款纠纷诉讼（案号为(2002)渝一中民初字第 27 号）。有关该事项已在 2003 年 8 月 20 日《中国证券报》上刊登的公司 2003 年半年度报告中披露。 （三）借款合同纠纷案： 2003 年 9 月 8 日，重庆市第一中级法院送达了招商银行重庆分行沙坪坝支 行诉本公司与泛华工程有限公司西南公司借款合同纠纷的起诉书。起诉书所称借 款合同系本公司第四届董事在任职期间代表本公司与招商银行重庆分行沙坪坝 支行签定的 700 万元短期借款合同，泛华西南公司则以其所有的在建工程提供抵 押，并与招商银行重庆分行沙坪坝支行签定了抵押合同。 2003 年 9 月 30 日，重庆市第一中级人民法院下达了《民事解调书》 （［2003］ 渝一中民初字第 406 号），对本案主持调解主要内容是： 1、重庆东源截止 2003 年 9 月 12 日共欠招商银行重庆分行沙坪坝支行借款 本金 700 万元，利息 342097.60 元，此款项重庆东源于调解书生效之日一次性付 清； 2、重庆东源如到期未履行上述支付义务，招商银行重庆分行沙坪坝支行则 有权对泛华工程有限公司西南公司为该借款合同提供的抵押物进行拍卖、折价或 变卖，并对其价款享有优先受偿权。 - 29 - Annals Report 2003 3、案件受理费 46260 元、其他诉讼费 500 元，合计 46760 元，由重庆东源 负担，重庆东源于调解书生效后十日内支付给招商银行重庆分行沙坪坝支行。 截止本报告日，本案已进入执行程序，招商银行重庆分行沙坪坝支行已申请 对泛华工程有限公司西南公司抵押物进行拍卖。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司没有发生重大资产收购、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方交易 1、提供资金 本年度根据公司与锦江和盛签署的融资合同，向锦江和盛借款 6,900.00 万元， 借款利息按银行同期贷款利率计算，同时，公司需向锦江和盛支付借款本金中 6,000 万元 0.8%的融资费用。本年度锦江和盛累计向公司提供资金 64,649,118.87 元，公司应付锦江和盛借款利息和融资费用 2,172,382.07 元，合计 66,821,500.94 元。 2、担保 根据公司与锦江和盛签署的融资合同，为化解锦江和盛借款风险且不影响其 正常经营活动的开展，公司应为锦江和盛向第三方借款提供其借给公司款项限额 内的担保。为此，本年度公司为锦江和盛向银行借款 6,900.00 万元提供抵押担保， 抵押物为公司位于重庆市江北区中兴段 1 号 103,357 平方米的综合用地使用权， 国有土地使用权证编号为江北区国用（1999）字第 015311 号和第 015312 号。 （二）不存在控制关系的关联方及交易 1、采购货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 83,205,282.31 257,276,629.48 合 计 83,205,282.31 257,276,629.48 作价原则：采用市场价格。 2、销售货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 1,459,090.29 9,713,726.46 - 30 - Annals Report 2003 重钢集团 12,977.78 10,033.34 合 计 1,472,068.07 9,723,759.80 作价原则：采用市场价格。 ③ 提供资金及其他交易 全年借方 全年贷方 关联方名称 年初余额 年末余额 备 注 累计额 累计额 重庆鑫源物业 代垫款，年末据资产置 34,430,003.17 748,082.36 35,178,085.53 有限公司 换协议下账 重庆鑫源物业 借款，年末据资产置换 800,000.00 800,000.00 有限公司 协议下账 应收代垫款及资金占用 费，年末据资产置换协 重钢集团 41,527,209.63 23,295,171.48 52,114,632.88 12,707,748.23 议下账。余额系应收资 产置换价差。 重钢集团 30,000,000.00 55,830,000.00 25,830,000.00应付土地拆迁费 泛华西南 7,880,000.00 19,995,745.17应收借款及代垫款 公司 27,875,745.17 四、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保事项 报告期内，锦江和盛向公司提供借款 6,900 万元。根据公司与锦江和盛签署 的融资合同，为化解锦江和盛借款风险且不影响其正常经营活动的开展，公司应 为锦江和盛向第三方借款提供其借给公司款项限额内的担保。为此，公司为锦江 和盛向银行借款 6,900 万元提供抵押担保，抵押物为公司位于重庆市江北区中兴 段 1 号 103,357 平方米的综合用地使用权，国有土地使用权证编号为江北区国用 （1999）字第 015311 号和第 015312 号。 4、其他合同 2003 年 10 月 18 日，本公司与普天寿金融公司旗下 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 在重庆市签署了《重庆东源产业发展股份有限公司与 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 成立重庆东源华居房地产开发有限公司之合作合同》 （下称“合 作合同”）以及《重庆东源产业发展股份有限公司与 Dong Yuan Hua Ju Holding - 31 - Annals Report 2003 Limited 之股权转让协议》（下称“股权转让协议”）。 合作合同约定：本公司以位于重庆市江北区中兴段 1 号，面积约为 81,412 平方米（约 122.12 亩）的国有土地使用权（作价人民币 213,233,732 元） ，外方 以相当于人民币 10,000,000 元的等值美元共同出资设立合作企业“重庆东源华 居房地产开发有限公司”对公司项目地块进行开发。 股权转让协议约定，在合作企业设立、双方出资完毕后，本公司将所持有的 新设立之合作企业 65.52%的股权转让 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited。双 方根据合作企业的注册资本对本次股权转让进行定价，股权转让总价款为相当于 人民币 146,262,741.00 元的美元。本次股权转让完成后，本公司将持有合作企业 30%的权益，Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 将持有合作企业 70%的权益。 有关合作合同及股权转让的详细事宜请见本公司 2003 年 10 月 21 日刊登于 《中国证券报》上的临时公告，公告编号为：2003―027 和 2003-028。 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 报告期内，公司在指定报纸和网站上未披露过承诺事项。 报告期内，持有公司 5%以上股份的股东未在指定报纸和网站上披露过承诺 事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 2003 年度，公司继续聘任重庆天健会计师事务所为本公司提供相关审计业 务。重庆天健会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为 9 年。 七、其他重要事项 （一）2002 年 9 月 24 日，中国证监会对本公司未按期披露 2002 年半年度 报告一事进行了稽查，并于 2003 年 7 月 22 日对本公司下达了行政处罚决定书（证 监罚字［2003］13 号）、 《责令整改通知书》 （证监责改字［2003］9 号） （下称“整 改通知”）。 中国证监会认为：东源公司未能在 2002 年 8 月 31 日前公布 2002 年中期报 告，直至 2003 年 2 月 11 日才公布 2002 年中期报告的行为违反了《中华人民共 和国证券法》 （以下称《证券法》）第六十条“股票或者公司债券上市交易的公司， 应当在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，向国务院证券监督管理机构 和证券交易所提交记载以下内容的中期报告，并予公告……”的规定，构成了《证 - 32 - Annals Report 2003 券法》第一百七十七条“未按期公告其上市文件或者报送有关报告”的行为。 中国证监会决定：根据《证券法》第 177 条和《行政处罚法》第 27 条之规 定，对本公司处以罚款 3 万元。有关处罚公告于 2003 年 8 月 8 日在《中国证券 报》上进行了披露。 本公司虚心接受证监会作出的处罚决定，同时，公司领导高度重视证监会对 本公司作出的“整改通知”，组织全体董事、监事、高级管理人员认真学习“整 改通知”，并结合公司实际存在的问题进行了认真的自查，对“整改通知”中要 求整改的事项进行了逐项研究和讨论，制定了相应的整改措施。经 2003 年 10 月 20 日，董事会 2003 年第九次临时会议审议，通过了《重庆东源产业发展股份 有限公司关于未按期披露 2002 年半年度报告的整改报告》，公司《整改报告》于 2003 年 10 月 22 日在《中国证券报》上进行了披露。 （二）2003 年 9 月 26 日，深交所下达了《关于对重庆东源产业发展股份有 限公司及有关人员予以公开谴责的决定》（深证上〔2003〕51 号） 本公司于 2003 年 4 月 22 日向深交所提出了撤销股票特别处理的申请，深交 所审查后认为：重庆东源 2002 年年度报告及审计报告显示重庆东源主营业务尚 未恢复正常，不符合《深圳证券交易所股票上市规则》 （下称“上市规则”）关于 撤销股票特别处理的规定，未批准重庆东源撤销股票特别处理的申请，并要求重 庆东源立即向投资者披露这一重大事项。由于本公司未能及时履行信息披露义 务，违反了《上市规则》4.1 条及 2.2.2 条的规定，近日公司及公司董事陈凯、 袁进夫、屈波、陈建、曾朝夕、罗应增、贾培基受到深交所公开谴责。 有关此次受到深交所公开谴责的事项，本公司已 2003 年 10 月 11 日在《中 国证券报》上刊登了致歉公告，本公司及公司董事诚恳地向广大投资者致歉，本 公司及被谴责董事认为，延迟披露未能撤销股票特别事项，纯系处理公司遗留事 务及开展相关业务所致，并无董事任何个人利益考虑。 八、期后事项 截至本报告日，合作企业已基本设立完成，本公司将所持合作企业 65.52% 股权转让 Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 的相关工商过户变更登记已于 2004 年 2 月 4 日完成，重庆市工商行政管理局向合作企业核发了变更后的企业法人营 业执照。Dong Yuan Hua Ju Holding Limited 于股权转让登记办理完毕后向本公司 - 33 - Annals Report 2003 支付了相当于人民币 146,262,741.00 元的等值美元的全部股权转让款。 有关合作企业设立及合作企业部分股权转让事宜的进展情况已刊登于 2004 年 3 月 12 日《中国证券报》上临时公告，公告编号为：2004-001。 - 34 - Annals Report 2003 第十节 财务报告 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审 [2004]125号 ——————————————★—————————————— 审 计 报 告 重庆东源产业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称 “公司”）2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 - 35 - Annals Report 2003 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了公司2003年12月31 日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师： 二○○四年三月二十四日 - 36 - 资产负债表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 资产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编 流动资产： 流动负债： 货币资金 8,964,777.29 15,091,169.97 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 150,000.00 应付账款 应收股利 预收账款 应收利息 应付工资 应收账款 六、1 161,161,908.20 应付福利费 其他应收款 六、1 26,391,782.12 131,007,577.05 应付股利 预付账款 8,657,773.48 应交税金 应收补贴款 其他应交款 存货 245,556,630.64 35,036,651.65 其他应付款 待摊费用 10,760.00 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 280,913,190.05 351,115,840.35 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 六、2 222,489,652.33 流动负债合计 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 222,489,652.33 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 10,013,754.25 255,148,900.19 长期应付款 减：累计折旧 747,545.61 146,904,916.23 专项应付款 固定资产净值 9,266,208.64 108,243,983.96 其他长期负债 减：固定资产减值准备 长期负债合计 固定资产净额 9,266,208.64 108,243,983.96 递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 固定资产清理 负债合计 固定资产合计 9,266,208.64 108,243,983.96 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 238,902,176.61 股本 长期待摊费用 5,764,344.69 资本公积 - 37 - 其他长期资产 盈余公积 无形资产及其他资产合计 244,666,521.30 其中：法定公益金 未分配利润 递延税项： 其中：拟分配现金股利 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 512,669,051.02 704,026,345.61 负债和股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： - 38 - Annals Report 2003 利润及利润分配表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 六、3 177,767,672.38 432,713,202.81 减：主营业务成本 六、3 149,970,484.05 386,934,179.59 主营业务税金及附加 678,824.11 1,213,776.14 二、主营业务利润 27,118,364.22 44,565,247.08 加：其他业务利润 -284,160.16 1,342,771.30 减：营业费用 4,765,619.19 13,620,691.01 管理费用 14,900,795.19 27,067,415.91 财务费用 六、4 6,364,358.80 1,608,372.05 三、营业利润 803,430.88 3,611,539.41 加：投资收益 -152,173.96 补贴收入 营业外收入 2,666,913.30 148,920.63 减：营业外支出 162,396.43 307,926.98 四、利润总额 3,155,773.79 3,452,533.06 减：所得税 五、净利润 3,155,773.79 3,452,533.06 加：年初未分配利润 25,706,085.31 22,253,552.25 其他转入 六、可供分配的利润 28,861,859.10 25,706,085.31 减：提取法定盈余公积 315,577.38 提取法定公益金 157,788.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 28,388,493.03 25,706,085.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 28,388,493.03 25,706,085.31 项目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -227,670.63 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 -28,935.65 76,264.00 6、其他 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： - 39 - 现金流量表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 项目 附注编号 金额 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,697,881.21 净利润 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 收到的其他与经营活动有关的现金 6,316,273.97 固定资产折旧 现金流入小计 102,014,155.18 无形资产摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 109,287,641.09 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 9,724,381.01 待摊费用减少（减：增加） 支付的各项税费 6,249,426.39 预提费用增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 16,918,909.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 现金流出小计 142,180,358.32 固定资产报废损失 经营活动产生的现金流量净额 -40,166,203.14 财务费用 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 3,225,262.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 现金流入小计 3,225,262.00 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 4,290,515.22 经营活动产生的现金流量净额 金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 15,542,204.35 现金流出小计 19,832,719.57 投资活动产生的现金流量净额 -16,607,457.57 三、筹资活动产生的现金流量： 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 借款所收到的现金 148,391,005.40 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 现金流入小计 148,391,005.40 偿还债务所支付的现金 102,875,902.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,867,834.87 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 现金流出小计 104,743,737.37 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 43,647,268.03 加：现金等价物的期末余额 - 40 - 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -13,126,392.68 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 合并资产负债表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 资产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 18,979,584.29 15,223,546.63 短期借款 五、 短期投资 应付票据 应收票据 五、2 150,000.00 应付账款 应收股利 预收账款 应收利息 应付工资 五、 应收账款 五、3 155,870,305.40 应付福利费 其他应收款 五、3 26,224,883.37 131,163,312.31 应付股利 预付账款 五、4 8,973,989.48 应交税金 五、 应收补贴款 其他应交款 五、 存货 五、5 468,862,943.19 38,670,258.63 其他应付款 五、 待摊费用 10,760.00 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五、 流动资产合计 514,067,410.85 350,062,172.45 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 流动负债合计 其中：合并价差 长期负债： 长期债权投资 长期借款 五、 长期投资合计 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 五、6 10,013,754.25 255,559,890.69 专项应付款 减：累计折旧 五、6 747,545.61 147,197,239.27 其他长期负债 固定资产净值 9,266,208.64 108,362,651.42 长期负债合计 减：固定资产减值准备 五、6 递延税项： 固定资产净额 9,266,208.64 108,362,651.42 递延税款贷项 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 少数股东权益 五、 固定资产合计 9,266,208.64 108,362,651.42 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 五、 无形资产 五、7 238,902,176.61 资本公积 五、 长期待摊费用 五、8 5,764,344.69 盈余公积 五、 其他长期资产 其中：法定公益金 - 41 - 未确认的投资损失 无形资产及其他资产合计 未分配利润 244,666,521.30 五、 递延税项： 其中：拟分配现金股利 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 523,333,619.49 703,091,345.17 负债和股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： - 42 - Annals Report 2003 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、21 178,934,936.53 445,473,087.54 减：主营业务成本 五、21 151,231,350.70 400,365,498.64 主营业务税金及附加 五、22 675,892.83 1,223,957.41 二、主营业务利润 27,027,693.00 43,883,631.49 加：其他业务利润 五、23 -221,955.16 1,342,771.30 减：营业费用 4,832,830.60 13,248,103.86 管理费用 15,121,745.33 28,646,868.95 财务费用 五、24 6,364,795.05 1,608,668.29 三、营业利润 486,366.86 1,722,761.69 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 五、25 2,666,913.30 166,920.63 减：营业外支出 五、26 162,396.43 312,826.98 四、利润总额 2,990,883.73 1,576,855.34 减：少数股东损益 -81,578.02 -858,663.17 加：未确认投资损失 85,063.89 981,197.91 减：所得税 五、净利润 3,157,525.64 3,416,716.42 加：年初未分配利润 25,706,085.31 22,919,898.72 其他转入 六、可供分配的利润 28,863,610.95 26,336,615.14 减：提取法定盈余公积 315,577.38 提取法定公益金 157,788.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 28,390,244.88 26,336,615.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 28,390,244.88 26,336,615.14 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -227,670.63 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 -28,935.65 76,264.00 6、其他 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： - 43 - 合并现金流量表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 项 目 附注编号 金额 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,202,132.00 净利润 收到的税费返还 加：未确认投资损失 收到的其他与经营活动有关的现金 五、27 6,320,918.57 加：少数股东损益 现金流入小计 102,523,050.57 计提的资产减值准备 购买商品、接受劳务支付的现金 109,764,584.37 固定资产折旧 支付给职工以及为职工支付的现金 9,761,494.01 无形资产摊销 支付的各项税费 6,254,008.86 长期待摊费用摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 五、27 16,926,443.40 待摊费用减少（减：增加） 现金流出小计 142,706,530.64 预提费用增加（减：减少） 经营活动产生的现金流量净额 -40,183,480.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 收回投资所收到的现金 财务费用 其中：出售子公司所收到的现金 投资损失（减：收益） 取得投资收益所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,225,262.00 存货的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流入小计 3,225,262.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,290,515.22 其他 投资所支付的现金 经营活动产生的现金流量净额 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 15,657,304.08 现金流出小计 19,947,819.30 投资活动产生的现金流量净额 -16,722,557.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,015,049.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 10,015,049.00 债务转为资本 借款所收到的现金 148,391,005.40 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 现金流入小计 158,406,054.40 偿还债务所支付的现金 102,875,902.50 - 44 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,867,834.87 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 3、现金及现金等价物净增加情况： 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金的期末余额 现金流出小计 104,743,737.37 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 53,662,317.03 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 -242.00 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -3,243,962.34 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： - 45 - Annals Report 2003 会计报表附注 一、公司简介 重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）是经重庆市人民政 府重府发（1986）290号文批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁 厂改组设立，并于1996年11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日公司 国有法人股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“重钢集团”）与 泛华工程有限公司（以下简称“泛华公司”）签署了《重庆东源钢业股份有限 公司国有法人股转让合同书》，将其持有的国有法人股72,040,000股以协议作价 方式转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关法律手续。2000年度重钢集 团所持有的公司5,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。2001 年9月，公司原第一大股东泛华公司将持有的公司58,568,498股国有法人股经天 津市第二中级人民法院裁定解除冻结后，转让给成都锦江和盛投资有限责任公 司（以下简称“锦江和盛”），并于2001年10月16日办妥相关法律手续。2002 年4月，重钢集团持有的公司10,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法 人股东。截止2003年12月 31日，公司总股本205,821,847股，其中：法人股 132,121,847股，占总股本的64.19%，社会公众股73,700,000股，占总股本的 35.81%。前三大股东持股情况如下： 股 东 股 数（股） 比 例（%） 锦江和盛 58,568,498 28.46 重钢集团 45,081,847 21.90 泛华公司 13,471,502 6.55 2003年3月，公司与重钢集团的资产置换事项完成后，退出了钢业生产，转 向房地产行业，由原“重庆东源钢业股份有限公司”更名为“重庆东源产业发 展股份有限公司”。 公司经营范围由原来的：从事制造、加工及销售钢材、锰铁、氧气； 机械 加工；销售建筑材料、装饰材料、计算机软件、电子元器件、医疗器械；火车、 - 46 - Annals Report 2003 汽车运输；房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理等变更为： 房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、加工、销售 钢材、锰铁；机械加工；高新技术项目投资；基础设施建设开发投资；旅游资 源开发投资；农业产业化项目投资；计算机软、硬件开发、销售、系统集成； 自控设备的开发、生产、销售、维修；销售建筑材料、装饰材料、计算机软件、 电子元器件、通讯器材（不含无线电发射设备）、金属材料（不含稀贵金属）、 日用百货。 公司住所：重庆市江北区建新南路16号。公司法定代表人：陈凯。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管 理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外 币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民 币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期 间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 - 47 - Annals Report 2003 照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资， 短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不 确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额 确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额 计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应 收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏 账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法和个别认定法对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例 列示如下： 账 龄 计提比例(%) - 48 - Annals Report 2003 1年以内 1 1—2年 5 2—3年 10 3—5年 15 5年以上 50 关联单位和有抵押、担保的应收款项计提坏账准备时单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当 期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定 的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品、库存材料、库存商品和低值 易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 开发产品采用实际成本核算，销售时按个别计价法结转其成本；开发成本采 用实际成本核算；出租开发产品采用实际成本核算，按扣除预计净残值后在预计 使用年限内平均摊销并计入当期损益；库存材料和库存商品按实际成本计价，发 出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 - 49 - Annals Report 2003 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票 和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不 足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单 位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期 限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平 均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 若该差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003 年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投 资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取 得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收 利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收 回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当 期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值 - 50 - Annals Report 2003 之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于 确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及 预计净残值率如下： 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 固定资产类别 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 20 5 0 运输设备 5 20 0 办公管理设备 5 20 0 专用设备 5 20 0 其他设备 5 20 0 - 51 - Annals Report 2003 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出 已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资 资本 ＝ 产累计支出加权平均数 × 化率 息的资本化金额 （4）房地产开发的借款费用核算方法： 因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之 前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 - 52 - Annals Report 2003 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而 持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，按取得时的实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益； 该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前 述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定的 法律规定的 项 目 预计使用年限 摊销年限 受益年限 有效年限 土地使用权 50年 50年 50年 50年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按 单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若 预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费 用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在 开始生产经营当月一次转入损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够 可靠地计量。 - 53 - Annals Report 2003 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结 果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企 业；收入金额能够可靠的计量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更 （1）根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，由原来按一定期限摊销进入损益而改作为资本公积处理。该会计 政策变更对原有的处理方法不作追溯调整，对股权投资差额的贷方余额继续采用 原有的会计政策，直至摊销完毕；对于2003年3月17日及以后新发生的对外投资 而产生的股权投资贷方差额，直接计入资本公积。此项会计政策变更增加资本公 积78,457,213.05元，对公司本期净利润无影响。 （2）根据修订后的《资产负债表日后事项》具体会计准则，对资产负债表 日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期 后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配 利润”项目下单独列示。上述会计政策变更应采用追溯调整法，相应调整期初留 存收益及其相关项目的期初数和2002年度利润及利润分配表中相关数据。此项会 计政策变更对公司本期会计报表无影响。 19、合并会计报表的编制方法 - 54 - Annals Report 2003 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额， 并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并 会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除母公司外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该 单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或公司对该单位 的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制 权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的 资产总额之和、主营业务收入之和及净利润之和占所有母子公司相应指标总和的 比例均应在10%以下。该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净 利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 税 率（%） 企业所得税 33 增值税 17 营业税 5 城市维护建设税 7 2、附加税费及比例 项 目 比 例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3 四、控股子公司及合营企业 - 55 - Annals Report 2003 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及 业务 注册资本 公司对其实际 所占权益 是否已合 经营范围 合营企业名称 性质 （万元） 投资额（万元） 比例（%） 并报表 （1）公司无控股子公司 （2）合营企业 重庆东源华居 房地产综合开发、物业管 房地产开发有 房地 理、房屋销售租赁（涉及许 22,323.3723 21,323.3723 95.52% 是 限公司（以下简 产 可经营的凭许可证经营） 称“东源华居”） 注：东源华居系公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED合作成立的中外合 作公司。根据公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED的合作合同和公司章程，东 源华居董事会由双方各派两名，公司的对外投资、重大生产经营决策、重大财务收支须经出 席董事会的全体董事一致通过。故公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED共同控 制东源华居。 2、合并报表范围的变化 （1）本年度新增合并会计报表单位东源华居，系公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED合作，于2003年11月17日成立的中外合作公司。 （2）本年度减少合并报表单位重庆东源机电物资有限公司（以下简称“东 源机电”），原因系对东源机电的投资属公司与重钢集团有关资产置换系列协议 中的置换资产，在2003年3月31日资产置换事项完成后，公司不再拥有对其投资。 （3）本年度公司将东源机电的全部股权置换给重钢集团，其置换完成日为 2003年3月31日，确定该出售日的依据是公司与重钢集团于2003年3月18日签署的 《关于执行〈民事调解书〉有关问题备忘录》和《资产交接备忘录》。自2003 年4月1日起，东源机电的生产经营由重钢集团控制。该项股权转让对公司本年度 财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响列示如下： （金额单位： 人民币元） ① 东源机电年初的资产和负债情况： - 56 - Annals Report 2003 项 目 年初数 流动资产 10,926,398.84 固定资产 118,667.46 资产总计 11,045,066.30 流动负债 14,323,165.33 股东权益总计 -3,278,099.03 ② 东源机电年初至出售日止，以及上年度的经营成果： 项 目 2003年1—3月 上年度 主营业务收入 1,233,264.15 13,497,928.73 主营业务利润 -28,466.22 56,428.41 利润总额 -159,504.77 -1,839,861.08 净利润 -159,504.77 -1,839,861.08 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币 汇率 折合人民币 外币 汇率 折合人民币 现 金 443,909.39 487,027.84 银行存款 11,535,674.90 14,736,518.79 其中：美元 1,210,000.00 8.2767 10,014,807.00 其他货币资金* 7,000,000.00 合 计 1,210,000.00 18,979,584.29 15,223,546.63 - 57 - Annals Report 2003 *注：系公司在招商银行重庆分行的存款，该存款系公司向该银行短期借款700万元的质 押物。因该存款在公司还款前不可提取，故不包含在现金流量表现金及现金等价物的年末数 中。 2、 应收票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 150,000.00 合 计 150,000.00 （2）无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1）应收账款 ① 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 17,796,275.97 10.85 889,813.80 1—2年 54,943,464.33 33.49 2,747,173.22 2—3年 15,117,524.25 9.21 755,876.21 3—4年 8,207,485.64 5.00 410,374.28 4—5年 10,878,444.30 6.63 543,922.22 5年以上 57,130,811.20 34.82 2,856,540.56 合 计 164,074,005.69 100.00 8,203,700.29 ② 无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 - 58 - Annals Report 2003 ① 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备* 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 12,772,588.23 38.92 648.40 33,719,697.75 24.02 359,624.41 1—2年 6,000.00 0.02 300.00 32,529,288.43 23.17 5,886,678.57 2—3年 9,042,770.00 27.56 4,940,269.36 23,899,815.02 17.03 1,194,990.75 3—4年 1,760.00 0.01 264.00 31,464,785.92 22.42 823,239.30 4—5年 10,992,055.17 33.49 1,648,808.27 18,108,776.24 12.90 905,438.81 5年以上 643,074.51 0.46 32,153.72 合 计 32,815,173.40 100.00 6,590,290.03 140,365,437.87 100.00 9,202,125.56 *注：账龄在1年以内的其他应收款中有12,707,748.23元系应收重钢集团资产置换差额， 因公司尚需付重钢集团土地拆迁费25,830,000.00元，故年末未对该应收款计提坏账准备。 账龄在2-3年的其他应收款中有4,484,435.95元系应收泛华工程有限公司西南公司（以下 简称“泛华西南公司”）款项中其未确认部分，可收回性很小，故年末全额计提坏账准备。 ② 欠款金额前五名单位和个人的总欠款金额为32,791,143.40元，占其他应 收款总额的99.93%。 ③ 金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 泛华西南公司 19,995,745.17 借款及代垫款 重钢集团 12,707,748.23 资产置换差额 ④ 持公司21.90%表决权股份的股东重钢集团欠款12,707,748.23元。 4、预付账款 （1）账龄分析列示如下： - 59 - Annals Report 2003 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 8,973,989.48 100.00 合 计 8,973,989.48 100.00 （2）无持公司 5％以上（含％）表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）存货账面余额列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 18,221,316.26 库存商品 11,554,042.09 在产品 11,943,245.67 低值易耗品 2,130,246.70 开发成本* 468,862,943.19 56,628.90 合 计 468,862,943.19 43,905,479.62 *注：年末数中：① 国有土地使用证号为江北区国用（1999）字第015314号，面积为37,950 平方米（约57亩）的土地已作为中信实业银行重庆分行长期借款3,000.00万元的抵押物。② 国 有土地使用证号为江北区国用（1999）字第015312号，面积为23,401平方米（约35亩）的土 地和国有土地使用证号为江北区国用（1999）字第015311号，面积为79,956平方米（约120 亩）的土地已作为锦江和盛向银行借款6,900万元的抵押物。详见七、1（4）②。 （2）开发成本 开工时 预计竣工时 年 初 余 项目名称 预计总投资 年末余额 间 间* 额 美渝香滨 2003.10 2008.10 1,460,000,000.00 468,862,943.19 - 60 - Annals Report 2003 *注：该项目分批分期建设，总工期为5年。 （3）存货跌价准备列示如下： 因资产价值 其他原因 项 目 年初数 本年增加 年末数 回升转回数 转出数* 原材料 1,993,762.81 1,993,762.81 库存商品 3,241,458.18 3,241,458.18 合 计 5,235,220.99 5,235,220.99 *注：系根据公司与重钢集团有关资产置换的系列协议下账。 6、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房 屋 73,496,949.84 9,004,788.35 73,496,949.84 9,004,788.35 建筑物 12,127,755.00 12,127,755.00 通用设备 38,745,543.99 9,469.00 38,755,012.99 专用设备 112,234,830.95 346,000.00 112,580,830.95 办公管理设备 152,761.00 118,412.00 271,173.00 运输设备 737,792.90 737,792.90 未使用设备 18,064,257.01 18,064,257.01 合 计 255,559,890.69 9,478,669.35 255,024,805.79 10,013,754.25 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房 屋 43,414,465.99 911,820.85 44,061,808.51 264,478.33 建筑物 8,772,914.77 8,772,914.77 - 61 - Annals Report 2003 通用设备 23,491,143.67 454,787.01 23,945,930.68 专用设备 58,774,866.07 1,574,489.13 60,349,355.20 办公管理设备 79,138.55 63,354.76 142,493.31 运输设备 192,720.27 147,853.70 340,573.97 未使用设备 12,471,989.95 12,471,989.95 合 计 147,197,239.27 3,152,305.45 149,601,999.11 747,545.61 （3）本年固定资产原值增加数中，房屋增加系根据重庆市中级人民法院民 事裁定书 2002 渝一中民初执字第 500 号的裁定，将泛华西南公司所有的泛华大 厦Ⅱ区裙房第一层（部分）建筑面积为 187.41 平方米和第二层建筑面积为 2018.24 平方米的房屋变卖给公司。其他增加系购入。 本年减少数中，根据公司与重钢集团有关资产置换系列协议下账减少固定资 产原值 254,068,309.93 元，累计折旧 149,270,458.59 元，处置减少固定资产原值 956,495.86 元，累计折旧 331,540.52 元。 （4）报告期内无应提取减值准备情况。 （5）经营租出固定资产明细列示如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值 房 屋 729,045.39 19,690.10 709,355.29 709,355.29 合 计 729,045.39 19,690.10 709,355.29 709,355.29 7、无形资产 （1）余额及增减明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 綦江三江镇土地 13,313,418.87 13,313,418.87 使用权* 重庆江北土地 225,588,757.74 3,638,528.35 221,950,229.39 使用权** - 62 - Annals Report 2003 合 计 238,902,176.61 3,638,528.35 235,263,648.26 *注1：本年转出系根据公司与重钢集团有关资产置换的系列协议下账。 **注2：本年转出系土地进入开发阶段，转入存货—开发成本。 （2）具体情况列示如下： 项 目 取得方式 原始价值 累计摊销额 綦江三江镇土地使用权 购买 15,312,884.40 1,999,465.53 重庆江北土地使用权 置换 235,291,500.00 13,341,270.61 合 计 250,604,384.40 15,340,736.14 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 8、长期待摊费用 本年增加 累计摊销 其他减少 项 目 原始发生额 年初数 本年摊销额 年末数 额 额 * 铅锡合金费用 5,992,688.52 696,464.57 3,047,314.87 3,047,314.87 5,296,223.95 696,464.57 大修理支出 5,528,596.49 5,067,880.12 691,074.56 1,151,790.93 4,376,805.56 合 计 11,521,285.01 5,764,344.69 3,047,314.87 3,738,389.43 6,448,014.88 5,073,270.13 *注：系根据公司与重钢集团有关资产置换的系列协议下账。 9、短期借款 明细列示如下： 项 目 年末数* 年初数 抵押借款 7,000,000.00 57,449,902.50 合 计 7,000,000.00 57,449,902.50 *注：系以泛华西南公司位于重庆市渝中区新华路筷子街部分房屋作抵押向招商银行重 庆分行的借款。借款期限为2002年12月24日至2003年3月24日，年利率5.04%。逾期未还。 - 63 - Annals Report 2003 同时，公司对该借款以存款700万元作质押。详见十一、2和五、1。 10、其他应付款 （1）金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 锦江和盛 67,056,900.94 借款及利息 重钢集团 25,830,000.00 应付土地拆迁费 （2）无账龄超过三年的大额其他应付款。 （3）欠持公司28.46％表决权股份的股东锦江和盛的款项67,056,900.94元。 欠持公司21.90％表决权股份的股东重钢集团的款项25,830,000.00元。 11、应付工资 项 目 年末数 年初数 属于欠付工资 227,791.05 9,853,644.50 合 计 227,791.05 9,853,644.50 12、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率(%) 所得税 -26,192.98 33 增值税 -440,513.50 17 营业税 3,300.00 2,815.88 5 城市维护建设税 231.00 -7,775.18 7 合 计 3,531.00 -471,665.78 13、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 - 64 - Annals Report 2003 交通重点建设附加 99.00 -8,080.38 应交流转税额的5% 教育费附加 165.00 -4,756.22 应交流转税额的3% 副食品调节基金 423.17 销售收入的1‰ 防洪基金 707.74 销售收入的0.6‰、0.5‰ 合 计 264.00 -11,705.69 14、预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 借款利息 6,102,286.88 1,695,511.90 未支付 合 计 6,102,286.88 1,695,511.90 15、一年内到期的长期负债 项 目 年末数 年初数 抵押借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 16、长期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 注：系公司向中信实业银行重庆分行的借款，借款期间为2003.12.12—2005.12.11，年利 率5.49%。抵押物情况详见五、5（1）注①。 17、少数股东权益 少数股东名称 年末数 年初数 广汉市华西科技产业有限公司 -1,529,888.82 - 65 - Annals Report 2003 DONG YUAN HUA JU HOLDING 10,435,025.57 LIMITED 合 计 10,435,025.57 -1,529,888.82 18、股本 项 目 年末数 年初数 一、未上市流通股份 132,121,847.00 132,121,847.00 发起人股份 132,121,847.00 132,121,847.00 其中：境内法人持有股份 132,121,847.00 132,121,847.00 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 73,700,000.00 73,700,000.00 三、股份总数 205,821,847.00 205,821,847.00 19、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权投资准备 78,457,213.05 78,457,213.05 * 其 他** 32,700,339.85 32,700,339.85 合 计 32,700,339.85 78,457,213.05 111,157,552.90 *注1：系公司投资东源华居形成的股权投资贷方差额。 **注2：其他包括债务重组收益51,052.87元，资产评估增值32,383,968.85元，无法支付 的款项265,318.13元。 20、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 20,630,942.29 315,577.38 20,946,519.67 - 66 - Annals Report 2003 公益金 8,872,350.01 157,788.69 9,030,138.70 合 计 29,503,292.30 473,366.07 29,976,658.37 21、未分配利润 利润分配 项 目 本年数 上年数 比例(%) 年初未分配利润* 25,706,085.31 22,919,898.72 加：本年净利润 3,157,525.64 3,416,716.42 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 315,577.38 提取法定公益金 5 157,788.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 28,390,244.88 26,336,615.14 *注：本年年初未分配利润比上年年末未分配利润少630,529.83元，系公司与原在合并报 表范围的子公司东源机电的往来计提的坏账准备。因本年度公司执行与重钢集团有关资产置 换的系列协议将对东源机电的投资下账，东源机电不包括在合并报表范围内，故该坏账准备 未抵销。 22、主营业务收入和主营业务成本 - 67 - Annals Report 2003 （1）按主营业务性质列示如下： 主营业务 本年数 上年数 性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢 业 177,701,672.38 149,970,484.05 432,713,202.81 386,934,179.59 机电物资 1,233,264.15 1,260,866.65 12,759,884.73 13,431,319.05 合 计 178,934,936.53 151,231,350.70 445,473,087.54 400,365,498.64 （2）前五名客户销售收入总额为81,807,972.64元，占本年主营业务收入的 45.72%。 23、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 4,968.00 城市维护建设税 262,085.02 470,289.60 教育费附加 156,399.87 281,336.56 交通重点建设费附加 257,407.94 465,019.37 防洪基金 1,782.23 副食品调节基金 561.65 合 计 675,892.83 1,223,957.41 24、其他业务利润 本年数 项 目 上年利润 收 入 成 本 利 润 包装业务 2,678,461.40 2,857,339.69 -178,878.29 441,491.84 外运业务 709,113.12 782,857.39 -73,744.27 676,009.17 - 68 - Annals Report 2003 汽车运输业 50,917.09 163,423.34 270,731.59 219,814.50 务 材 料 3,849,517.61 3,930,594.72 -81,077.11 56,085.96 废 料 1,721,627.15 1,707,922.36 13,704.79 46,897.31 退火费 132,348.54 127,742.34 4,606.20 34,262.60 水电气 338,652.69 338,652.69 0.08 租赁业务 447,956.40 404,849.22 43,107.18 3,912.49 其 他 53,779.98 54,370.73 -590.75 -79,311.49 合 计 10,202,188.48 10,424,143.64 -221,955.16 1,342,771.30 25、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,862,368.72 5,000,701.32 减: 利息收入 498,180.26 3,575,750.56 汇兑损失 242.00 减：汇兑收入 其 他 364.59 183,717.53 合 计 6,364,795.05 1,608,668.29 26、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 2,666,172.40 8,700.00 罚款收入 740.90 140,220.63 其 他 18,000.00 合 计 2,666,913.30 166,920.63 - 69 - Annals Report 2003 27、营业外支出 项 目 本年数 上年数 债务重组损失 28,935.65 76,264.00 处理固定资产净损失 88,977.69 预计负债损失 212,299.00 罚款支出 30,000.00 其 他 14,483.09 24,263.98 合 计 162,396.43 312,826.98 28、收到和支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的 现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收东源建筑安装工程公司还借款 6,000,000.00 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 代垫重庆鑫源物业有限公司劳务费 1,920,000.00 招商银行重庆分行质押存款 7,000,000.00 付东源建筑安装工程公司借款 6,000,000.00 （3）本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 置换资产包含的现金 15,657,304.08 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） - 70 - Annals Report 2003 1、应收款项 （1）应收账款 ① 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 18,255,125.81 10.76 912,756.29 1—2年 60,844,586.50 35.87 3,042,229.33 2—3年 15,011,524.25 8.85 750,576.21 3—4年 7,761,621.84 4.58 388,081.09 4—5年 10,640,444.30 6.27 532,022.22 5年以上 57,130,811.20 33.67 2,856,540.56 合 计 169,644,113.90 100.00 8,482,205.70 ② 无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 ① 账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备* 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 12,941,172.83 39.23 2,334.25 33,632,170.90 23.99 355,248.06 1—2年 6,000.00 0.02 300.00 32,452,883.43 23.15 5,882,858.32 2—3年 9,042,770.00 27.42 4,940,269.36 23,899,815.02 17.05 1,194,990.75 3—4年 1,760.00 0.01 264.00 31,464,785.92 22.44 823,239.30 4—5年 10,992,055.17 33.32 1,648,808.27 18,108,776.24 12.92 905,438.81 5年以上 643,074.51 0.45 32,153.73 - 71 - Annals Report 2003 合 计 32,983,758.00 100.00 6,591,975.88 140,201,506.02 100.00 9,193,928.97 *注：账龄在1年以内的有12,707,748.23元未计提坏账准备；账龄2-3年的有4,484,435.95 元年末全额计提坏账准备，原因详见五、3（2）①。 ② 欠款金额前五名单位和个人的总欠款金额为32,945,328.00元，占其他应 收款总额的99.88%。 ③ 金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 泛华西南公司 19,995,745.17 借款及代垫款 重钢集团 12,707,748.23 资产置换差额 东源华居 175,184.60 代垫款 ④ 持公司21.90%表决权股份的股东重钢集团欠款12,707,748.23元。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对合作企业的投资 222,489,652.33 合 计 222,489,652.33 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单 投资 投资 初始 追加投 被投资单位 分得的现 累计 位名称 期限 比例 投资额 资额 权益增减额 金红利额 增减额 东源华居 50年 95.52% 222,641,826.29 -152,173.96 -152,173.96 3、主营业务收入和主营业务成本 业 务 种 本年数 上年数 - 72 - Annals Report 2003 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢 177,701,672.38 149,970,484.05 432,713,202.81 386,934,179.59 业 合 177,701,672.38 149,970,484.05 432,713,202.81 386,934,179.59 计 4、投资收益 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 -152,173.96 合 计 -152,173.96 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代 业关系 或类型 表人 锦江和盛 成都市顺城大街308 高新技术项目投资；基础设施建 母公司 有限责任 陈凯 号冠城广场28层 设开发投资；旅游资源开发投 公司 资；农业产业化项目投资；计算 机软、硬件开发、销售、系统集 成；自控设备的开发、生产、销 售、维修；销售电子产品、通讯 器材（不含无线电发射设备）、 金属材料（不含稀贵金属）、日 用百货。 东源机电 重庆市九龙坡区谢 批发零售：金属材料（不含稀贵 子公司 有限责任 胡勇 家湾文化村25栋 金属）及铁合金、机电产品（不 公司 含小汽车）、建筑材料等。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 锦江和盛 40,000,000.00 40,000,000.00 - 73 - Annals Report 2003 东源机电 3,000,000.00 3,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 锦江和盛 58,568,498.00 28.46% 58,568,498.00 28.46% 东源机电* 1,600,000.00 53.33% 1,600,000.00 53.33% *注：本年对东源机电所持股份的减少系根据公司与重钢集团有关资产置换系列协议减 少对东源机电的投资。 （4）存在控制关系的关联方交易 ① 提供资金 A、本年度根据公司与锦江和盛签署的融资合同，向锦江和盛借款6,900.00 万元，借款利息按银行同期贷款利率计算，同时，公司需向锦江和盛支付借款本 金 中 6,000 万 元 0.8% 的 融 资 费 用 。 本 年 度 锦 江 和 盛 累 计 向 公 司 提 供 资 金 64,357,005.40元，公司应付锦江和盛借款利息和融资费用2,172,382.07元，合计 66,529,387.47元。 B、本年度公司应付锦江和盛租车费和代垫款292,113.47元。 ② 担保 根据公司与锦江和盛签署的融资合同，为化解锦江和盛借款风险且不影响其 正常经营活动的开展，公司应为锦江和盛向第三方借款提供其借给公司款项限额 内的担保。为此，本年度公司为锦江和盛向银行借款6,900.00万元提供抵押担保， 抵押物为公司位于重庆市江北区中兴段1号综合用地103,357平方米的土地，国有 土地使用权证编号为江北区国用（1999）字第015311号和第015312号。 （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额 年末余额 占全部应收（付）款项余 额的比例% 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 - 74 - Annals Report 2003 其他应付款-锦江和盛 67,056,900.94 235,400.00 71.40 0.10 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与公司关系 重钢集团 第二大股东 重庆钢铁股份有限公司 第二大股东子公司 重庆鑫源物业有限公司 第二大股东子公司 泛华西南公司 第三大股东的全资子公司 东源华居 共同控制公司 （2）不存在控制关系的关联方交易 ① 采购货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 83,205,282.31 257,276,629.48 合 计 83,205,282.31 257,276,629.48 作价原则：采用市场价格。 ② 销售货物： 企业名称 本年数 上年数 重庆钢铁股份有限公司 1,459,090.29 9,713,726.46 重钢集团 12,977.78 10,033.34 合 计 1,472,068.07 9,723,759.80 作价原则：采用市场价格。 ③ 提供资金及其他交易 关联方名称 年初余额 全年借方累计额 全年贷方累计额 年末余额 备 注 重庆鑫源物业有 应收代垫款，年末据 35,230,003.17 748,082.36 35,978,085.53 限公司 资产置换协议下账 应收代垫款及资金占 重钢集团 41,527,209.63 23,295,171.48 52,114,632.88 12,707,748.23 用费，年末据资产置 - 75 - Annals Report 2003 换协议下账。余额系 应收资产置换差额。 重钢集团 30,000,000.00 55,830,000.00 25,830,000.00 应付土地拆迁费 泛华西南公司 27,875,745.17 7,880,000.00 19,995,745.17 应收借款及代垫款 ④ 资产置换 本年度根据公司与重钢集团有关资产置换的系列协议，于 2003 年 3 月 31 日 完成资产置换事项，并将截止 2003 年 3 月 31 日的钢业净资产 342,677,748.23 元 下账。 ⑤ 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收(付)款项 年末数 企 业 名 称 余额的比例% 本 年 上 年 本 年 上 年 应收账款： 重庆钢铁股份有限公司 1,503,064.87 0.92 其他应收款: 重钢集团 12,707,748.23 41,527,209.63 38.73 29.59 重庆钢铁股份有限公司 1,875,544.07 1.34 重庆鑫源 35,230,003.17 25.10 泛华西南公司 19,995,745.17 27,875,745.17 60.93 19.86 应付账款: 重庆钢铁股份有限公司 28,817,320.33 82.36 其他应付款： 重钢集团 25,830,000.00 27.50 泛华西南公司 13,600.00 13,600.00 0.01 0.01 八、或有事项 根据公司与锦江和盛签署的融资合同，为化解锦江和盛借款风险且不影响其 正常经营活动的开展，公司应为锦江和盛向第三方借款提供其借给公司款项限额 - 76 - Annals Report 2003 内的担保。为此，本年度公司为锦江和盛向银行借款6,900.00万元提供抵押担保， 抵押物为公司位于重庆市江北区中兴段1号综合用地103,357平方米的土地，国有 土地使用权证编号为江北区国用（1999）字第015311号和第015312号。 除上述事项外，截止2003年12月31日，公司无其他需予以披露的重大或有事 项。 九、承诺事项 截止2003年12月31日，公司无需予以披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED合作成立的中外合作公 司东源华居于2003年11月17日正式成立，2003年12月26日双方投资款到位。公司 初始投资额为人民币222,641,826.29元，投资比例为95.52%。根据公司与DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED于2003年12月8日签署的《股权转让协议》， DONG YUAN HUA JU HOLDING LIMITED将以相当于人民币146,262,741.00元 的美元购买公司持有的东源华居65.52%的股权，该股权转让行为已于2004年2月3 日完成。至此，公司对东源华居的投资比例变更为30%。 除上述事项外，截止2004年3月24日，公司无需予以披露的重大资产负债表 日后事项中的非调整事项。 十一、其他重大事项 1、根据公司与重钢集团于2000年2月28日签署的《资产置换协议》约定：公 司以经评估的部份钢业资产作价23,529万元，置换重钢集团位于重庆市江北区中 兴段1号334亩土地，但双方在履行《资产置换协议》过程中产生纠纷并通过了法 律诉讼。2003年3月14日，公司与重钢集团在重庆市高级人民法院主持调解下达 成和解，并由法院出具了《民事调解书》：认定2000年2月28日公司与重钢集团 签署的《资产置换协议》合法有效，并已部分履行。随后双方就继续履行和完善 《资产置换协议》和《民事调解书》达成一致，并于2003年3月18日签署了《关 于执行〈民事调解书〉有关问题备忘录》和《资产交接备忘录》。 - 77 - Annals Report 2003 截止2003年12月31日，公司与重钢集团以2003年3月31日为基准日的资产交 接等手续已完成。至此，公司与重钢集团历时三年的资产置换事项完成，钢业资 产全部下账， 2003年1-3月与钢业资产经营相关的会计事项仍与上年度的处理 方式保持一致。公司自2003年4月起主营业务由钢业变更为房地产，开始执行房 地产行业的相关会计政策，由于本年度房地产尚处于开发阶段，净利润主要来源 于钢业生产经营，金额为19,387,178.40元。 2、公司以泛华西南公司位于重庆市渝中区新华路筷子街部分房屋作抵押向 招商银行重庆分行借款700万元。借款期限为2002年12月24日至2003年3月24日， 年利率5.04%。根据2003年9月30日重庆市第一中级人民法院（2003）渝一中民初 字第406号民事调解书，公司与招商银行重庆分行达成如下协议：（1）公司应于 民事调解书生效之日一次性付清所欠招商银行重庆分行截止2003年9月12日的借 款本息7,342,097.60元。（2）公司若到期未履行上述支付义务，招商银行重庆分 行有权对所抵押房产进行拍卖、折价或变卖，并对其价款享有优先受偿权。 同时，本年度公司向招商银行重庆分行存入700万元作质押。 3、截止2003年12月31日，公司第二大股东重钢集团持有的公司45,081,847 股股权和公司第三大股东泛华公司持有的公司13,471,502股股权仍在冻结中。 除上述事项外，截止2003年12月31日，公司无需予以披露的其他重大事项。 重庆东源产业发展股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： - 78 - Annals Report 2003 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 - 79 - Annals Report 2003 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 利润 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业 7.20% 15.00% 9.19% 15.06% 0.1313 0.2132 0.1313 0.2132 务利润 营业利 0.13% 0.59% 0.17% 0.59% 0.0024 0.0084 0.0024 0.0084 润 净利润 0.84% 1.17% 1.07% 1.17% 0.0153 0.0166 0.0153 0.0166 扣除非 经常性 0.41% 0.27% 0.52% 0.27% 0.0074 0.0039 0.0074 0.0039 损益后 净利润 附：非经常性损益明细表 单位：元 明细项目 金 额 处置固定资产,长期股权投资,在建工程,无形资产, 2,577,194.71 其他长期资产产生的损益 计入当期损益的非金融企业资金占用费 -874,927.50 - 80 - Annals Report 2003 除按会计制度计提的减值准备外的营业外支出 -44,483.09 营业外收入 740.90 债务重组损益 -28,935.65 合 计 1,629,589.37 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,629,589.37 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资 产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购 或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） - 81 - Annals Report 2003 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 - 82 - Annals Report 2003 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 单位： 元 本年减少 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 17,405,825.85 908,181.24 11,723,717.06 11,723,717.06 6,590,290.03 其中：应收账款 8,203,700.29 8,203,700.29 8,203,700.29 其他应收款 9,202,125.56 908,181.24 3,520,016.77 3,520,016.77 6,590,290.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,235,220.99 5,235,220.99 5,235,220.99 其中：原材料 1,993,762.81 1,993,762.81 1,993,762.81 库存商品 3,241,458.18 3,241,458.18 3,241,458.18 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 - 83 - Annals Report 2003 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 22,641,046.84 908,181.24 16,958,938.05 16,958,938.05 6,590,290.03 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2003 年度 单位： 元 本年减少 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 17,676,134.67 909,867.09 11,994,025.88 11,994,025.88 6,591,975.88 其中：应收账款 8,482,205.70 8,482,205.70 8,482,205.70 其他应收款 9,193,928.97 909,867.09 3,511,820.18 3,511,820.18 6,591,975.88 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,185,267.48 2,185,267.48 2,185,267.48 其中：原材料 1,993,762.81 1,993,762.81 1,993,762.81 库存商品 191,504.67 191,504.67 191,504.67 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - 84 - Annals Report 2003 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 19,861,402.15 909,867.09 14,179,293.36 14,179,293.36 6,591,975.88 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 差异变动金额 差异变动 原因 项 目 日（或 2003 年度） 日（或 2002 年度） 幅度 分析 其他应收款 26,224,883.37 131,163,312.31 -104,938,428.94 -80.01% 注1 存货 468,862,943.19 38,670,258.63 430,192,684.56 1112.46% 注2 其他应付款 93,916,898.76 241,873,811.77 -147,956,913.01 -61.17% 注3 一年到期的长期负债 30,000,000.00 -30,000,000.00 注4 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 注5 资本公积 111,157,552.90 32,700,339.85 78,457,213.05 239.93% 注6 主营业务收入 178,934,936.53 445,473,087.54 -266,538,151.01 -59.83% 注7 - 85 - Annals Report 2003 主营业务成本 151,231,350.70 400,365,498.64 -249,134,147.94 -62.23% 注7 主营业务税金及附加 675,892.83 1,223,957.41 -548,064.58 -44.78% 注7 营业费用 4,832,830.60 13,248,103.86 -8,415,273.26 -63.52% 注7 管理费用 15,121,745.33 28,646,868.95 -13,525,123.62 -47.21% 注7 财务费用 6,364,795.05 1,608,668.29 4,756,126.76 295.66% 注8 营业外收入 2,666,913.30 166,920.63 2,499,992.67 1497.71% 注9 原因分析： 注 1：主要系钢业的其他应收款因执行公司与重庆钢铁（集团）有限责任公司有关资产置换的系 列协议下账减少所致。 注 2：主要系本年度公司置换入的土地进入开发阶段，由无形资产转入增加所致。 注 3：主要系钢业的其他应付款因执行公司与重庆钢铁（集团）有限责任公司有关资产置换的系 列协议下账减少所致。 注 4：系本年度归还中信实业银行借款。 注 5：系本年度公司向中信实业银行抵押借款增加。 注 6：系公司投资重庆东源华居房地产开发有限公司而产生的股权投资贷方差额。 注 7：主要原因系本年度执行公司与重庆钢铁（集团）有限责任公司有关资产置换的系列协议， 钢业资产下账，钢业收入、成本、税金和费用只有 1-3 月发生额，而 2002 年上述项目是全年发生额。 注 8：主要系公司的借款增加，筹资费用增加所致。 注 9：主要系公司收到钢业拆迁重庆办事处的拆迁补偿款增加所致。 重庆东源产业发展股份有限公司 公司法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 公司会计机构负责人（签章）： - 86 - Annals Report 2003 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 重庆东源产业发展股份有限公司董事会 董事长： 二〇〇四年三月二十四日 - 87 -