高鸿股份(000851)2005年年度报告

大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 GOHIGH DATA NETWORKS TECHNOLOGY CO.，LTD 年度报告 ANNUAL REPORT ·2005· 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 目录 第一节 重要提示及目录...........................................................................................................2 第二节 公司基本情况简介.......................................................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要...........................................................................................4 第四节 股本变动及股东情况...................................................................................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................8 第六节 公司治理结构.............................................................................................................11 第七节 股东大会情况简介.....................................................................................................13 第八节 董事会报告.................................................................................................................13 第九节 监事会报告.................................................................................................................18 第十节 重要事项.....................................................................................................................19 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 1 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 第一节 重要提示及目录 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证年度 报告内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。 2、董事罗蓉女士因重要会议委托董事付景林先生代为行使表决权，独立 董事张洪先生因出国未能出席本次会议，亦未委托其它董事代行表决权。 3、公司本年度财务报告已经北京中天华正会计师事务所有限公司审计并 出具标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长付景林先生、财务负责人张元琴女士及会计主管丁明锋先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 2 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 第二节 公司基本情况简介 1.公司法定中文名称及缩写 中文名称：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 简称：高鸿股份 英文名称：GOHIGH DATA NETWORKS TECHNOLOGY CO.，LTD 英文名称缩写： GOHIGH 2.公司法定代表人：付景林先生 3.董事会秘书：王芊 联系地址：北京海淀区学院路 40 号研 6 楼 电话：010-62301907 传真：010-82301900 电子信箱：wangqian@gohigh.com.cn 4．公司注册地址：贵阳国家高新技术产业开发区金阳知识经济产业园 A-1-63 号 办公地址：北京市海淀区学院路 40 号研 6 楼 邮政编码：100080 国际互联网网址：http://www.gohigh.com.cn 电子信箱：gohigh@gohigh.com.cn 4.公司选定信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的互联网网址：http//www.cninfo.com.cn. 公司年度报告备置地点： 贵州省贵阳市新华路 126 号富中国际广场 28 层 A 座 北京海淀区学院路 40 号研 6 楼一层董事会办公室 6. 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：高鸿股份 股票代码：000851 7． 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 20 日 公司最近变更注册登记日期：2004 年 8 月 26 日 企业法人营业执照注册号：5200001202072 税务登记号码：520181214426154 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 3 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：元 利润总额 22,907,900.50 其中：主营业务利润 91,602,215.77 其他业务利润 425,527.51 营业利润 32,541,231.41 投资收益 -9,372,329.55 补贴收入 —— 营业外收支净额 -261,001.36 净利润 10,579,442.34 扣除非经营性损益后的净利润 9,150,950.69 经营活动产生的现金流量净额 49,567,523.74 现金及现金等价物净增加额 -10,269,939.95 净利润 10,579,442.34 扣除项目 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 1,625,000.00 短期投资损益 63.66 以前年度已经计提各项减值准备的转回 64,429.35 其他非经常性损益项目 -261,001.36 非经常性损益影响利润合计 1,428,491.65 扣除非经营性损益后的净利润 9,150,950.69 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 2003 年 主营业务收入 375,211,080.30 282,383,301.22 32.87 127,763,463.35 利润总额 22,907,900.50 22,014,570.20 4.06 28,002,808.68 净利润 10,579,442.34 15,520,645.72 -31.84 23,072,239.72 扣除非经常性损 9,150,950.69 15,528,081.62 -41.07 21,006,000.06 益的净利润 经营活动产生的 49,567,523.74 -34,980,147.43 241.70 64,007,805.85 现金流量净额 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增 2003 年末 减（%） 总资产 645,158,568.65 526,678,361.47 22.50% 357,397,420.66 股东权益（不含 242,711,566.34 229,333,236.36 5.83% 213,812,590.64 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 4 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 少数股东权益） 二、 主要财务指标 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 2003 年 每股收益 0.047 0.069 -31.88 0.10 净资产收益率（％） 4.36 6.77 -35.60 10.79 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 3.77 7.01 -46.22 10.80 算的净资产收益率 每股经营活动产生 0.22 -0.16 -237.50 0.28 的现金流量净额 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减（%） 2003 年末 每股净资产 1.079 1.02 5.78 0.95 调整后的每股净资 1.079 1.02 5.78 094 产 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224,900,000.00 10,491,635.60 10,491,635.60 -6,058,399.24 229,333,236.36 本期增加 2,798,887.64.00 511,946.82 170,648.94 10,067,495.53 13,378,329.99 本期减少 期末数 224,900,000.00 2,798,887.64.00 11,003,582.42 10,622,284.54 4,009,096.29 242,711,566.35 变动原因 股权投资准备 提取法定盈余 提取公益金 本年净利润转入 本年净利润转入 增加 公积及公益金 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 单位：股 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 公 发 积 行 送 其 小 数量 比例 金 数量 比例 新 股 他 计 转 股 股 一、未上市流通股份 147,420,000 65.55% 147,420,000 65.55% 1、发起人股份 129,237,550 57.46% 129,237,550 57.46% 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 5 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 其中： 14,744,900 6.56% 14,744,900 6.56% 国家持有股份 境内法人持有股份 114,492,650 50.91% 114,492,650 50.91% 境外法人持有股份 0.00% 0.00% 其他 0.00% 0.00% 2、募集法人股份 18,182,450 8.08% 18,182,450 8.08% 3、内部职工股 0.00% 0.00% 4、优先股或其他 0.00% 0.00% 二、已上市流通股份 77,480,000 34.45% 77,480,000 34.45% 1、人民币普通股 77,480,000 34.45% 77,480,000 34.45% 2、境内上市的外资股 0.00% 0.00% 3、境外上市的外资股 0.00% 0.00% 4、其他 0.00% 0.00% 三、股份总数 224,900,000 100.00% 224,900,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、 截止报告期末，本公司前三年概无股票发行情况发生。 2、 截止报告期末，本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收 合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工上市或其他原因引起 公司股份总数及结构变动的情况。 3、 截止报告期末，本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 21,719 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有非流通股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 数量 的股份数量 电信科学技术研究院 国有法人股 23.49 52,828,491 52,828,491 国投机轻有限公司 国有法人股 15.27 34,339,240 34,339,240 大唐电信科技股份有限公司 国有法人股 6.43 14,454,919 14,454,919 贵州电网公司 国有法人股 5.72 12,870,000 12,870,000 贵州省国资局 国家股 5.52 12,415,000 12,415,000 贵州宝安房地产开发有限公司 其它 1.27 2,860,000 2,860,000 2,860,000 中国磨料磨具进出口公司 其它 1.12 2,509,650 2,509,650 北京兴宏投资有限责任公司 其它 0.88 1,980,000 1,980,000 贵州东伟实业股份有限公司 其它 0.64 1,430,000 1,430,000 1,430,000 第六砂轮厂 国家股 0.59 1,329,900 1,329,900 前 10 名流通股东持股情况 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 6 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张婷 515,189 A股 倪大曲 500,000 A股 孙志强 434,473 A股 韦宝 360,350 A股 陈斌 237,200 A股 何祖强 230,000 A股 白国红 208,088 A股 李森盛 207,600 A股 李秀海 206,800 A股 李亚利 200,000 A股 上述股东关联关系或一致 公司第三大股东大唐电信科技股份有限公司为公司第一大股东电信科学 行动的说明 技术研究院控股企业，电信科学技术研究院及其全资企业是大唐电信科技 股份有限公司第一大股东，合并持有大唐电信科技股份有限公司 46.55% 的股份。 公司前十名流通股股东中，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东：电信科学技术研究院 成立日期：2001 年 1 月 20 日 住所：北京市海淀区学院路 40 号 法定代表人：周寰 注册资本：523,270 千元 经营范围：通信设备、电子计算机及外部设备、电子软件、电子元器件、广 播电视设备、光纤及光电缆、其他电子设备、仪器仪表的开发、生产、销售、系 统集成（国家有专项专营规定的除外）；通信、网络、电子商务、信息安全、广 播电视的技术开发、技术服务。 公司于 2005 年 5 月 17 日于《证券时报》刊登了《关于控股股东转让本公 司股份过户完成的公告》 其它持有超过 10%的股东国投机轻有限公司持有公司 15.27%的股份。国投 机轻有限公司成立于 1996 年 3 月 13 日，法定代表人黄炎勋，注册资本 35000 万元，是国家开发投资公司的全资子公司。经营范围：主要从事汽车零部件制造 业、机械制造业、轻工业、纺织工业的投资开发与生产；办理投资项目的股权转 让业务；机电产品、汽车（不含小轿车）、轻工产品、纺织产品的销售；及上述 业务的咨询、信息服务等。 控股股东关系图： 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 7 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 国务院国资委 100% 电信科学技术研究院 100% 电信科学技术第十研究所 38.67% 7.88% 23.49% 大唐电信科技股份有限公司 6.43% 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 年初持 年末持股 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 在股东单位任职 股数 数 董事长 付景林 男 33 2003.5.19－2006.5.18 0 0 —— 总经理 周立成 副董事长 男 43 2003.5.19－2006.5.18 0 0 国投机轻有限公司处长 大唐电信科技股份有限公司技术委员会副 陈山枝 董事 男 36 2003.5.19－2006.5.18 0 0 主任 毛志毅 董事 男 42 2003.5.19－2006.5.18 0 0 电信科学技术研究院副总会计师 罗蓉 董事 女 35 2005.5.26－2006.5.18 0 0 北京奈特时代科技发展有限公司副总经理 金靖寅 董事 男 38 2004.5.26—2006.5.18 0 0 电信科学技术研究院法律部总经理 苏颖倩 董事 女 35 2004.5.26—2006.5.18 0 0 国投机轻有限公司项目经理 高军 董事 男 36 2005.5.26－2006.5.18 0 0 贵州电网公司财务资产部主任会计师 沈正伟 独立董事 男 47 2003.5.19－2006.5.18 0 0 —— 王强 独立董事 男 34 2003.5.19－2006.5.18 0 0 —— 张洪 独立董事 男 42 2003.5.19－2006.5.18 0 0 —— 吴传洋 独立董事 女 31 2004.5.26—2006.5.18 0 0 —— 王道谊 独立董事 男 34 2004.8.2—2006.5.18 0 0 —— 电信科学技术研究院审计监察部主任助 韩卫刚 监事会主席 男 32 2003.5.19－2006.5.18 0 0 理 刘子和 监事 男 52 2003.5.19－2006.5.18 0 0 贵州电网公司审计处副处长 电信科学技术研究院 江萍 监事 女 35 2003.5.19－2006.5.18 0 0 财务部副总经理 李筱妍 监事 女 38 2004.5.26—2006.5.18 0 0 国投机轻有限公司计财部 刘红云 监事 女 38 2003.7.01－2006.5.18 0 0 —— 赵德胜 副总经理 男 37 2003.5.19－2006.5.18 0 0 —— 吕东风 副总经理 男 33 2004.3.5—2006.5.18 0 0 —— 刘雪峰 副总经理 男 35 2003.5.19—2006.5.18 0 0 —— 何建伟 总工程师 女 35 2005.9.26—2006.5.18 0 0 张元琴 财务负责人 女 31 2005.9.26－2006.5.18 0 0 —— 王芊 董事会秘书 男 32 2004.3.29－2006.5.18 0 0 —— （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 1、付景林先生，曾工作于电信科学技术研究院计划财务处，曾任大唐电信 科技股份有限公司财务部高级经理、投资部常务副总经理、投资与技术发展部总 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 8 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 经理、董事会秘书。除担任控股子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司执行 董事、北京大唐高鸿通信技术有限公司董事长外，未在其它单位任职。 2、周立成先生，曾任纺织工业部计划司科员，参与纺织工业六五、七五布 局调研和规划编制以及限上技改项目和基建项目建议书和可研报告的审查，国家 机电轻纺投资公司主任科员，负责安排纺织工业年度投资、项目开发和合资谈判， 国家开发投资公司机轻事业部副处长，国投机轻有限公司任处长。目前兼任：福 建青山纸业股份有限公司副董事长，北京汽车玻璃钢有限公司董事长，黑河龙纺 实业公司董事长、深圳南华印染有限公司董事。 3、毛志毅先生，曾工作于林业部经济管理干部学院任助教、讲师、教研室 主任、系副主任，国家林业投资公司南方发展总公司任总会计师，北京市农工商 联合总公司任财务处副处长，中国光大（集团）总公司财务处副处长，中国银证 数据网络有限公司财务总监；现任电信科学技术研究院副总会计师。未在除股东 单位外的其它单位任职或兼职。 4、陈山枝先生，曾工作于北京高鸿通信技术有限公司任项目经理、产品开 发部经理、副总工程师、副总经理，北京大唐高鸿数据网络技术有限公司任副总 经理，大唐电信科技股份有限公司任副总工程师。现任大唐电信科技股份有限公 司技术委员会副主任，电信科学技术研究院战略部主任。国家863计划通信主题 (第四届)信息网专业专家组成员，北京邮电大学兼职教授，科技部科技型十小企 业技术创新基金评审专家，IEEE会员，信息产业部电信科学技术研究院学位评 定委员会成员、青年学科带头人。兼任北京中创信测科技股份有限公司独立董事。 5、罗蓉，38岁，大学本科，助理工程师，现任北京奈特时代科技发展有限 公司副总经理。曾任四川邮电研究所、北京三友公司工程师，北京通恒公司、威 发公司、捷讯公司任销售，北京奈特伟业公司副总经理。 6、金靖寅先生，曾在中国民航黑龙江省管理局、黑龙江省法律咨询中心黑 龙江大众律师事务所、北京市华城律师事务所工作，曾任财务负责人、律师、电 信科学技术研究院总裁办法务主管。现任电信科学技术研究院法律事务部负责 人。未在除股东单位外的其它单位任职或兼职。 7、苏颖倩女士，曾在国家能源投资公司工作；先后担任福建省青山纸业股 份有限公司董事、徐州工程机械科技股份有限公司董事；现任国投机轻公司项目 经理。现兼任扬州亚普汽车塑料件有公司、北京汽车玻璃钢制品有限公司、黑河 龙纺实业有限公司董事，徐州工程科技股份有限公司董事。 8、高军，35岁。大学本科，经济师，现任贵州电网公司财务资产部主任会 计师。曾在贵阳发电厂任财务人员。 9、沈正伟先生，曾任电子工业部贵州管理局法规处干事，广西北海新世界 房地产开发有限公司董事、总经理。现任北京格致创业投资顾问有限公司及贵州 格致投资顾问有限公司董事长。 10、王强先生，曾任贵阳市审计局审计处科员，贵阳市审计师事务所评估处 主任。现任贵阳安达会计师事务所副所长。 11、张洪先生，曾任原国家教育委员会干部、远东贸易有限公司首席代表、 约旦远东贸易股份有限公司董事兼总经理、香港永得证券有限公司董事兼总经 理、长特国际集团有限公司董事；现任香港鑫盛投资有限公司董事长。 12、吴传洋女士，任职深圳市鹏城会计师事务所有限公司高级项目经理。 13、王道谊先生，曾任北京高鸿通信公司项目经理、部门经理、副总经理， 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 9 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司副总经理。现任中信通信项目管理公司总工 程师。 14、韩卫刚先生，现任电信科学技术研究院审计监察部主任助理，大唐电信 科技股份有限公司监事。未在除股东单位外的其它单位任职或兼职。 15、江萍女士，现任电信科学技术研究院财务部副总经理。曾工作于邮电部 北京仪表研究所、邮电部电信科学技术研究院计划财务处；曾任大唐电信科技股 份有限公司财务部副总经理。未在除股东单位外的其它单位任职或兼职。 16、刘子和先生，曾任贵州省电力公司审计处副处长，现任贵州电网公司审 计处副处长。未在除股东单位外的其它单位任职或兼职。 17、李筱妍女士，曾任北京市供销合作总社工业品公司财务科科长，中国农 业机构总公司财务处副处长，现任国投机轻有限公司计划财务主管。未在除股东 单位外的其它单位任职或兼职。 18、刘红云女士，曾工作于东安集团公司、北京中粮广场发展有限公司，任 北京城市之光商业有限公司、北京格林沃德公司、北京高鸿通信公司人力资源部 经理，现任公司人力资源部副总经理。未在其它单位任职或兼职。 19、赵德胜先生，曾任北京高鸿通信公司部门经理、副总经理，北京大唐高 鸿数据网络技术有限公司副总经理。现任公司副总经理、控股子公司北京奈特时 代科技发展有限公司董事长。未在其它单位任职或兼职。 20、吕东风先生，曾在电信科学技术研究院数据所工作，曾任北京高鸿通信 公司项目经理、部门经理，北京大唐高鸿数据网络技术有限公司总经理助理。现 任公司副总经理。未在其它单位任职或兼职。 21、刘雪峰先生，曾工作于北京理工大学，曾任大唐电信科技股份有限公司 市场部副总经理。曾任公司总经理助理，现任公司副总经理。未在其它单位任职 或兼职。 22、何建伟女士，曾就职于北京高鸿通信技术有限公司，曾任北京大唐高鸿 数据网络技术有限公司系统工程师、产品发展部总经理兼副总工，公司总经理助 理兼产品发展部总经理、公司副总工，现任公司总工程师，兼任控股子公司北京 大唐高鸿软件技术有限公司董事长。未在其它单位任职或兼职。 23、张元琴女士，曾在北京雪花电器集团、大唐电信科技股份有限公司任职。 2002 年 1 月，任北京大唐高鸿数据网络技术有限公司财务部经理，2003 年 5 月 至 2005 年 9 月任公司财务部副总经理，现任公司总经理助理、财务负责人兼职 财务部总经理。未在其它单位任职或兼职。 24、王芊先生，曾工作于北京海淀区计委、中关村科技园区管委会。曾任大 唐电信科技股份有限公司投资部项目经理、部门经理，证券事务代表，公司投资 发展部总经理，现任公司董事会秘书兼经营发展部总经理。未在其它单位任职或 兼职。 （三）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：不在公司任职的高管人员不领取 薪酬，在公司任职的高管人员的报酬按岗位及公司经营情况确定，独立董事每年 30 千元津贴。 董事周立成、苏颖倩、陈山枝、毛志毅、金靖寅、高军，监事韩卫刚、刘子 和、江萍、李筱妍不在公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬； 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 10 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 2004 年度在本公司领薪的董事、监事和高管人员的年度报酬总额为：1555.2 千元。 姓名 职务 报酬金额（元） 付景林 董事长、总经理 180000 王强 独立董事 30000 沈正伟 独立董事 30000 吴传洋 独立董事 30000 王道谊 独立董事 30000 张洪 独立董事 30000 罗蓉 董事 150000 刘红云 监事 79200 赵德胜 副总经理 216000 刘雪峰 副总经理 180000 吕东风 副总经理 174000 何建伟 总工程师 180000 王芊 董事会秘书 126000 张元琴 财务负责人 120000 合计： 1555200 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 2005 年 5 月 26 日，公司 2004 年度股东大会同意姜雨松先生辞去公司董事 职务，同时选举罗蓉女士出任公司董事，任期自 2005 年 5 月 26 日至 2006 年 5 月 18 日；同意谭小青女士辞去公司董事职务，同时选举高军先生出任公司董事， 任期 2005 年 5 月 26 日至 2006 年 5 月 18 日。 公司四届二十一次董事会通过聘任刘雪峰担任公司副总经理职位，免去其总 经理助理职位，任期自 2005 年 9 月 26 日至 2006 年 5 月 18 日。通过聘任何建伟 女士担任公司总工程师职位，任期自 2005 年 9 月 26 日至 2006 年 5 月 18 日。通 过聘任张元琴女士担任公司总经理助理、财务负责人职务，任期自 2005 年 9 月 26 日至 2006 年 5 月 18 日。因郝爱军女士调回电信科学技术研究院工作，同意 辞去其总经理助理、财务负责人职务。 （五）员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在册员工：300 人，其中：生 产人员 16 人、技术人员 85 人、市场人员 109 人、财务人员 11 人、行政管理人 员 79 人，其中 95.3%具有大学专科以上学历。公司无需承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 根据中国证监会证监公司字[2005]15 号《关于转发的通知》、证监发[2004]118 号《关于加强社会公众股股东权益 保护的若干规定》、证监公司字[2004]96 号《上市公司股东大会网络投票工作指 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 11 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 引（试行）》、证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》和《深圳证券交易所股票上市规则（2004 年修订本）》的有关规定，为更好 保护投资者特别是社会公众股投资者的合法权益，结合公司实际，报告期内顺利 完成对《公司章程》的修订工作，通过了《信息披露管理制度》。 对照《上市公司治理准则》 ，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》 的要求基本一致。今后，公司将根据相关法规规定，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作。 二、公司独立董事履行职责情况 公司按规定建立了独立董事制度，并经股东大会选举产生了五位符合任职要 求的独立董事，独立董事所占人数已超过董事会人数的三分之一，董事会人员结 构和专业结构进一步合理。公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照有关 法律、法规的要求，认真负责地履行职责，就公司有关重大事项和关联交易发表 独立意见，对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展都起到了积极的作用， 切实地维护了公司和全体股东的利益。 参加公司第四届董事会情况：报告期内，沈正伟、王强、吴传洋、王道谊 4 位独立董事勤勉尽责，认真履行了独立董事职责；独立董事张洪长期出国，缺席 5 次董事会，因公司董事会换届在即，尚提名新的独立董事。 1．独立董事出席董事会情况 姓名 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事会次数 次数 次数 次数 沈正伟 7 6 1 王强 7 7 张洪 7 1 1 5 吴传洋 7 7 王道谊 7 7 2．独立董事沈正伟先生对公司四届二十四次董事会通过的《关于收购太仓 市浏家港石油有限责任公司的议案》提出：从财务和资产质量、公司发展战略及 管理能力三个层面上反对该收购议案。 三、公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方 面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，独立于 控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在劳动、人事、工资 管理方面完全独立。总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在公 司任职并在公司领取薪酬并且未在股东单位担任重要行政职务和领取报酬；公司 拥有独立于控股股东和实际控制人的资产，不存在大股东违规占用公司资产的情 况；公司拥有独立的组织管理机构和生产销售机构，与大股东和实际控制人在机 构设置方面，不存在控制关系。公司设立了独立的财务管理部门,建立了独立的 财务核算体系,执行规范、独立的财务会计制度，不存在控股股东和实际控制人 干预公司财务的情况；公司在银行开设独立帐户,独立依法纳税。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 12 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 四、高管人员绩效考核和激励约束机制 公司高级管理人员直接向董事会负责，承担董事会下达的经营目标，接受董 事会薪酬与考核委员会及董事会考评。公司建立和完善了高级管理人员的绩效考 评机制，该机制能够较好地激发高管人员的经营潜力，并能对其进行合理的引导 和规范。公司将积极探索符合国家政策、切合公司实际、更科学合理的激励机制 和薪酬制度。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次年度股东大会。 一、2004 年度股东大会 公司 2004 年度股东大会，于 2005 年 5 月 25 日召开，本此会议决议公告刊 登于 2005 年 5 月 26 日《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾 （一）主营业务范围及经营状况 公司主营业务为多业务宽带电信网络产品、通信器材、通信终端设备、仪器 仪表、电子计算机软硬件及外部设备、系统集成的技术开发、转让、咨询、服务 及制造、销售；通信及信息系统工程设计；信息服务；自营和代理各类商品和技 术的进出口，但国家限定公司经营或者禁止进出口的商品和技术除外，安全技术 防范系统设计、施工、维修；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定 网电话信息服务），建筑智能化专业承包。 本报告期内，在公司董事会的领导下，继续贯彻“市场整合资源”的经营理念， 以市场开拓为中心，以运营模式创新和商务运作为工作基本点，公司经营规模保 持持续增长。公司实现销售收入 375,211,080.30 元，同比增长 32.9%；主营业务 利润 91,602,215.77 元，同比增长 17.8%；利润总额 22,907,900.50 元，同比增长 4.1%；实现净利润 10,579,442.34 元，同比下降 31.8%。 公司长期产品发展战略逐步明晰，形成了 ATM、VOIP、视讯三大支柱产品 线。公司面向大客户接入和 3G 传送的 ATM 产品开拓取得重要进展，在保持传 统市场的优势地位的基础上，成功开拓了新市场，与主流的 3G 设备制造商建立 了良好的合作关系，产品已应用于试验网建设；VOIP 全系列产品包括业务支撑 平台、中继网关、综合接入设备等全面进入虚拟运营商和企业网市场，VOIP 终 端产品具备了规模生产的能力且已开始批量生产；向 VOIP 增值业务的探索初见 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 13 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 曙光。视讯业务面向会议电视和可视通信需求，针对企业和行业用户，向可复制 的商务和市场业务模式的探索逐步收获。落实军工产业方向，结合一些优势地区 和优势行业，针对武警、安防组织了相关产品。进一步发挥渠道体系的作用，移 植公司重要产品到渠道体系中销售，将渠道模式与公司直销产品的销售体系进行 嫁接。 公司应对市场产品和服务的差异化和及时化需求，公司进行了商务运营、合 同管理等重点流程优化，公司市场营销体系、渠道营销体系、产品体系、运营管 理体系强化业务运转效率，形成了以高效为核心的竞争力。 公司经营规模虽然保持快速稳定的增长态势，但是产品的利润水平和竞争能 力与主流设备商相比还有一定的距离，公司产品开发的总体规划的执行需要进一 步加强，以 VOIP 为主导的产品发展方向中具有独特竞争优势的产品线还要继续 扩展，与经营业务快速扩张相适应的资金管理模式还有待探索。 1、主营业务分行业、产品情况表 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 毛利率比 毛利率 年同期增 年同期增 上年同期 主营业务收入 主营业务成本 (%) 减（％） 减（％） 增减(%) 分各行业 电信设备及 服务 351,940,564.34 262,014,487.78 25.81 32.40 38.32 -0.0318 其他 23,270,515.96 20,121,313.94 9.66 40.52 29.46 0.0772 分产品 宽带产品 68,168,710.60 30,784,776.86 54.84 -19.23 -32.01 0.0716 多媒体类 产品 283,771,853.74 230,327,798.83 18.83 45.63 48.82 -0.0170 其他 23,270,515.96 21,023,226.03 9.66 40.52 29.46 0.0772 2、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 华北 308,230,683.47 40.51 华东 15,706,342.13 -26.75 东北 23,606,210.21 175.92 其他 27,667,844.49 -16.22 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 14 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 合 计 375,211,080.30 173.46 3、前 5 名供应商和 5 名销售客户 前五名供应商采购金额合计 175,262,194.14占采购总额比重 60.85% 前五名销售客户销售金额合计 195,488,337.60 占销售总额比重 52.10% 4、资产构成 占资产总额 占资产总 2005 年 2004 年 比例 额比例 应收账款 145,390,748.15 22.54% 135,501,873.27 25.73% 存货 124,726,140.25 19.33% 109,732,073.26 20.83% 长期股权投资 79,355,363.47 12.30% 76,569,065.76 14.54% 固定资产净值 7,084,554.10 1.10% 11,772,599.56 2.24% 在建工程 46,755,816.36 7.25% 120,400.00 0.02% 短期借款 70,000,000.00 10.85% 90,000,000.00 17.09% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 资产总额 645,158,568.65 100.00% 526,678,361.47 100.00% 公司为 VOIP 运营项目及数据电缆项目建设投入 46755816.36 元，在建工程 与上一报告期相比有较大幅度的增长。其它项目占总资产的比例与上一报告期相 比的变化不大。 5、影响利润总额和净利润的期间费用和所得税 营业费用 20132100.48 24593466.93 -18.1% 管理费用 32519051.18 27725523.46 17.3% 财务费用 6835360.21 3404926.85 100.7% 所得税 2,636,209.68 5,029.98 52309.9% （1）随主营业务规模的增加，公司银行贷款的规模扩大，相应财务费用增 长。 （2）控股子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司及北京奈特时代科技 发展有限公司所得税率由 2004 年免税期到 2005 年按 7.5%计，所得税大幅增长。 6、现金流量表分析 经营活动产生的现金流量净额 49,567,523.74 -34,980,147.43 -241.7% 投资活动产生的现金流量净额 -56,562,547.34 4,541,796.92 -1345.4% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,274,916.35 62,455,137.06 -105.2% （1）经营活动产生的现金流入同比增长 85.1%，现金流出同比增长 44.3%， 经营活动产生的现金流量由负转正。 （2）投资活动所产生的现金流量净额减少系投资 VOIP 运营项目及数据电 缆项目，购置固定资产等所支付的现金增长。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少系本期有大额银行贷款到期。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司，主要从事宽带数据产品和技术的制 造、销售及技术服务、技术转让、技术咨询等业务，主要产品和服务为大唐高鸿 品牌的系列宽带数据产品和多媒体增值类产品，注册资本 146250 千元，期末总 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 15 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 资 产 499,414,986.75 元 ， 主 营 业 务 收 入 291,371,292.98 元 ， 主 营 业 务 利 润 46,774,213.42 元，净利润 18,325,500.08 元。 北京奈特时代科技发展有限公司，主要从事自营和代理销售数据通信产品， 通信系统集成业务，主要产品 NW9832A 数字交叉连接设备、NW2000 光电一体 宽带联网设备、NW2001 光纤收发器和 NW850 光纤直放器。公司注册资本 1000 万元，期末总资产 52,301,087.29 元，主营业务收入 55,022,739.44 元，主营业务 利润 19,902,664.11 元，净利润 13,483,979.71 千元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 宽带数据业务向能为运营商带来直接收益的大客户解决方案的模式转变， 3G 的启动为公司的 ATM 接入产品带来商机。基于软交换的技术提供语音业务是 基础电信业务，六大基础电信运营商可在原有业务基础上提供 VOIP 服务，虚拟 运营商和运营商市场趋向稳定增长，行业/企业市场是 06 年 VOIP 市场关注的焦 点，VOIP 产品的国际市场增长迅速。面向三级网应用的视讯会议系统需求全面 升温，中小企业视讯会议系统需求开始启动；传统会议电视系统与其它可视通讯 产品的融合应用是 2006 年的重要市场机遇。国家军工信息化建设是 2006 年开始 的十一五规划重点建设领域之一，通过前期的工作我们在一些军工领域已经形成 了一定的市场基础及较为成熟的解决方案，并具备了一定的推广能力。 （二）公司发展战略 1、经营战略 继续宣贯“市场整合资源”的经营理念，持续走“贸、技、工”一体化道路，大 力开展资本经营活动，充分发挥上市公司的资本平台优势； 2、市场战略： 深化传统直销模式，强化代理和分销渠道，强化产品经营意识，代理商合作 找项目；利用大唐的品牌打造高鸿国际业务的统一平台。 3、产品战略： 进一步扩大接入产品和业务推进，重点在 VOIP 接入以及宽带视频接入、 ATM 宽带接入等方面形成产品、技术和服务的市场突破； 4、人才战略： 以价值创造为评价标准的人才战略体系。 5、资本经营战略： 以优化资产结构、提高企业价值为目标，开展多种形式的资本运作。 （三）新年度经营计划 1、继续大力加强公司支柱型自研产品线 在高鸿多年积累的基础上，加大 ATM 产品应用于 3G 传送网市场、大客户 接入市场及海外市场的市场开拓和产品完善。2006 年大力开拓整合在行业/企业、 海外市场有竞争力的 VoIP 产品，主要包括中小型软交换平台、系列化中继网关 和用户语音网关等产品，目标是争取更大的销售规模和份额，让高鸿成为 VoIP 的主流厂商，在局部细分市场形成主导地位。视讯产品扩大战果，开始选择性地 构造高鸿自己的优势产品。 2、顺应技术和社会发展的需要，积极探索新的产品方向。RFID 行业应用及 标准化研究，成为国家信产部 RFID 标准化及应用推广资助单位。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 16 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 3、建节约型企业，提高公司整体效率，提高资金利用的合理性和效率 （四）公司未业发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成 公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、3G 业务大规模启动的时机对于公司传统 ATM 业务的大规模应用有至关 重要的影响。 对策：密切跟踪 3G 业务的政策变化，加强与 3G 主流设备制造商的合作， 继续深度开拓大客户接入市场。 2、VOIP/NGN 的开放程度和进展，对 VOIP 产品和运营业务都有重大的影 响 对策：保持在虚拟运营商市场的优势地位，下大力度进入企业/行业市场， 待政策和市场明朗后再考虑进入运营商市场。 三、报告期内投资情况 （一）本公司没有在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到 报告期内的情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 经公司第四届第二十一次董事会批准，公司与控股子公司合资成立北京大唐 高鸿软件技术有限公司，注册资本 3000 万元，截止报告期末，实缴资本 50 万。 该公司已取得营业执照和软件企业认证，尚未正式经营。 经公司第四届二十四次董事会批准，公司与控股子公司合资成立北京大唐高 鸿通信技术有限公司，注册资本 1000 万元，截止报告期末实缴资本 50 万元，已 取得营业执照，尚未正式经营。 经公司第四届二十四次董事会批准，以现金 600 万元、技术及实物 439.36 万元增资太仓市浏家港石油有限责任公司，已于 2006 年 2 月 17 日完成增资工商 变更手续。 四、公司应披露董事会日常工作情况，包括： （一）、报告期内公司共召开了七次董事会，有关会议情况及决议内容如下： 1、公司董事会第四届第十八次会议于 2005 年 3 月 2 日召开。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 4 日《证券时报》。 2、公司董事会第四届十九次会议于 2005 年 4 月 12 日至 4 月 15 日召开。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 18 日《证券时报》。 3、公司董事会四届二十次会议于 2005 年 7 月 24 日召开。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 7 月 26 日《证券时报》。 4、公司董事会四届二十一次会议于 2005 年 9 月 21 日至 26 日召开。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 9 月 28 日《证券时报》。 5、公司董事会第四届第二十二次会议于 2005 年 10 月 17 日至 20 日召开。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 17 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 本次会议通过的《2005 年第三季度报告》刊登于 2005 年 10 月 21 日《证券 时报》。 6、公司董事会第四届第二十三次会议于 2005 年 11 月 18 日至 11 月 24 日召 开。本次董事会审议的《关于变更 2005 年度审计会计师事务所的议案》，4 票同 意，8 票弃权未获通过。 7、公司董事会四届二十四次会议于 2005 年 12 月 23 日至 12 月 28 日召开。 本此会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 30 日《证券时报》。 由于沈正伟与公司沟通信息存在误解，独立董事沈正伟先生就本次董事会通 过的《关于收购太仓市浏家港石油有限责任公司的议案》及决议公告中披露其同 意本议案一事，于 2006 年 2 月 28 日发表以下补充意见： 从财务和资产质量、公司发展战略及管理能力三个层面上反对该收购议案。 （二）公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决 议和股东大会授权事项。 本年度股东大会无利润分配及资本公积金转增议案。 五、公司 2005 年度实现利润总额 9,722,168.82 元，净利润 9,722,168.82 元， 公司可供股东分配的利润为 2,901,032.02 元。可分配利润金额较少且全部来自于 投资收益，在子公司未进行利润分配前无法进行利润分配。公司 2005 年度的利 润分配方案为既不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 六、公司指定的信息披露报纸为《证券时报》。 七、独立董事对公司对外担保意见的说明及独立意见： 公司无对外担保事项，全部为对控股子公司的担保，对公司无不利影响。 第九节 监事会报告 2005 年大唐高鸿数据网络技术股份有限公司监事会工作受股东大会的信任 和委托，在公司董事会、经营班子的支持和配合下，按照“中华人民共和国公司 法”、“公司章程”的规定履行了职责。 在报告期内第四届监事会召开了两次监事会议(四届四次、五次监事会)，具 体情况如下： 一、2005 年 3 月 2 日在北京市学院路 40 号大唐电信主楼 320 室召开了第 四届监事会第四次会议，本次监事会主要议题为： 审议通过了公司 2004 年度报告和财务决算报告，审议并通过了《关于不分 配不转增的议案》。监事就财务报告提出有关问题； 会议审议通过了《公司监事会 2004 年度工作报告》，提交股东大会审议； 会议对监事会工作进行了讨论，为使监事会顺利、有效地开展工作，正确 履行监督职责，提出相关建议。 二、2005 年 7 月 24 日在北京市学院路 40 号大唐电信主楼 320 室召开了第 四届监事会第五次会议，本次监事会会议审议通过了公司 2005 年半年度报告。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 18 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 监事会从加强公司经营和管理的角度对公司中期财务报告提出了意见和建议，供 董事会在决策和公司领导在日常经营工作中参考。 在报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议(除以通信方式 召开的董事会外)，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督的职责。 监事对经理班子执行董事会决议的情况进行了监督。并针对公司 2005 年第一、 三季度财务报告及经营情况分别提出书面财务分析意见。 通过报告期内监事会的工作，对公司 2005 年度的经营运作情况独立发表如 下意见： 1)、公司依照国家法律、法规、公司章程的相关规定及程序，公司重大决 策均通过董事会形成决议或董事会决议授权经理班子行使有限的决策事项；公司 建立较完善的内部控制制度；没有发现公司董事、经理在执行公司职务时违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为以及不遵守公司董事会决议的行为。 2)、公司监事会不定期提出财务分析意见。北京中天华正会计师事务所有 限公司对公司 2005 年财务报告出具的审计报告，真实反映了公司 2005 年度的经 营成果和财务状况。 3)、经 2002 年度股东大会批准，对以前年度募集资金用途变更进行了确认 批准，程序合规合法。 4)、报告期内，公司向大唐电信科技股份有限公司及其分公司采购部分产 品，属重大关联交易，已经股东大会表决通过，交易公平合理，没有损害上市公 司利益。 5)、公司 2005 年度会计报告经北京中天华正会计师事务所有限公司审计并 出具了无保留意见的审计报告，公司监事会对此无解释性说明。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易 （一）关联销售和采购 单位：元 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金 交易金额 占同类交易金 额的比例 额的比例 北京畅通达通信技术有限公司 2,965,593.80 3.70% 20,512.82 0.01% 电信科学技术仪表研究所 44,886.32 0.06% 253,678.60 0.09% 深圳市大唐电信有限公司 2,609,829.06 3.26% 北京大唐物业管理有限公司 943,000.00 1.18% 大唐电信科技股份有限公司 28,205.13 0.04% 8,733,799.79 2.93% 合 计 6,591,514.31 8.24% 9,007,991.21 3.03% 其中日常关联采购： 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 19 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 关联方 关联交易 关联交易定 关联交易 关联 占同类 结算方式 市场价格 对公司 内容 价原则 价格 交易 交易额 利润的 金额 的比例 影响 大唐电信 向关联方 参考原材料 市场价格 873 2.93 月结 3 个 —— 无 科技股份 采购通信 价格按市场 万元 月内电汇 有限公司 制成品 定价原则 （二）关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 西安大唐电信公司 0.00 0 10.37 28.68 大唐电信科技股份有限公司 0 0 967.45 4,247.32 大唐移动通信设备有限公司 0 0 0.00 0.00 电信科学技术研究院 0 0 9,637.66 5,255.78 电信科学技术仪表研究所 0 0 25.37 15.34 合计 0 0 10,640.85 9,547.12 四、重大合同及其履行情况 （一）无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 发 生 日 期 担保金 担保 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是 对象 （ 协 议 签 额 类型 毕 或否） 名称 署日） —— —— —— —— —— —— —— 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 250,636,243.12 元 报告期末对控股子公司担保余额合计 71,452,843.79 元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 71452843.79 元 担保总额占公司净资产的比例 29.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （三）在报告期内无委托他人进行现金资产管理事项和委托贷款事项。 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 20 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 五、承诺事项 公司就股权分置改革进度争询了公司主要股东，公司将于 2006 年 3 月 31 日前进入股权分置改革程序。 六、经 2006 年第一次临时股东大会批准，2005 年公司聘用北京中天华正会 计师事务所有限公司，2005 年度支付给审计费用 30 万元，该所为公司首次为公 司提供审计服务。 六、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 七、公司信息披露索引 公司全部公开信息刊登于《证券时报》。 3-4 2004 年年度报告及摘要 第四届第十八次董事会决议公告 第四届监事会第四次会议决议公告 关于召开二 00 四年度股东大会的通知 3-17 关于撤销股票交易其他特别处理的公告 4-18 第四届第十九次董事会决议公告 2005 年第一季度报告 4-19 诉讼执行公告 5-17 关于控股股东转让本公司股份过户完成的公告 5-26 股东大会决议公告 7-26 2005 年半年度报告及摘要 第四届第二十次董事会决议公告 第四届第五次监事会决议公告 9-28 第四届第二十一次董事会决议公告 10-26 2005 年第三季度报告 12-30 第四届第二十四次董事会决议公告 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 21 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年 度 财 务 报 告 目 录： 1.2005 年度审计报告 2.2005 年 12 月 31 日合并资产负债表、资产负债表 3.2005 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 4.2005 年 12 月 31 日股东权益增减变动表 5.2005 年度合并利润及利润分配表、利润及利润分配表 6.2005 年度合并现金流量表、现金流量表 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 22 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 7.2005 年 12 月 31 日合并会计报表附注 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 23 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审[2006]318 号 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简 称高鸿股份）2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2005年度现 金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是高鸿股份管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作， 以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基 础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计 报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了高鸿股份2005年12 月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师： 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 24 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计 报表审计报告 有限公司 中国注册会计师： 中国 北京市 报告日期：二○○六年三月 十四日 中天华正会计师事务所 电话：（010）65263618 65263619 - 25 - 大 唐 高 鸿 数 据 网 络 技 术 股 份 有 限 公 司 资产负债表及合并资产负债表 编 制 单 位： 大 唐 高 鸿数 据 网 络技 术 股 份有 限 公 司 2005年 12月31日 期末数 期初 数 期 资 产 附注 负 债及 股 东 权 益 附注 母公司 合并 数 母公司 合并数 母公 司 流动资产： 流动负债： 货 币资 金 五－1 4,993,519.07 87,460,948.74 14,084,744.09 98,501,902.34 短 期借 款 五－ 12 短 期投 资 应 付票 据 五－ 13 应 收票 据 应 付账 款 五－ 14 55,238,579.8 应 收股 利 预 收账 款 五－ 15 6,450,935.1 应 收利 息 应 付工 资 应 收账 款 五－2 58,186,889.74 145,390,748.15 47,844,112.00 135,501,873.27 应 付福 利 费 1,709,580.3 其 他应 收 款 五－3 17,413,858.18 21,768,929.57 13,268,940.99 26,317,518.56 应 付股 利 预 付账 款 五－4 11,860,814.69 89,995,753.89 1,781,556.81 18,103,997.91 应 交税 金 五－ 16 5,964,475.9 应 收补 贴 款 其 他未 交 款 五－ 17 164,019.9 存货 五－5 27,168,408.58 124,726,140.25 22,896,413.13 109,732,073.26 其 他应 付 款 五－ 18 81,543,810.9 待 摊费 用 五－6 82,500.00 330,000.00 预 提费 用 五－ 19 3,422,214.3 一 年内 到 期 的 长期 债 权 投资 预 计负 债 其 他流 动 资 产 一 年内 到 期 的长 期 负 债 其 他流 动 负 债 流动资产合计 119,623,490.26 469,342,520.60 99,958,267.02 388,487,365.34 流动负债合计 154,493,616.4 长期投资： 长期负债： 长 期股 权 投 资 五－7 276,892,108.99 79,355,363.48 254,165,577.34 76,569,065.76 长 期借 款 长 期债 权 投 资 应 付债 券 长期投资合计 276,892,108.99 79,355,363.48 254,165,577.34 76,569,065.76 长 期应 付 款 其 中： 合 并 价 差 10,323,997.29 8,630,608.45 专 项应 付 款 五－ 20 1,250,000.0 固定资产： 其 他长 期 负 债 固 定资 产 原 价 五－8 992,632.13 24,386,383.04 604,481.15 28,233,920.72 减 ： 累计 折 旧 五－8 161,112.89 16,682,322.40 67,645.86 15,777,385.27 长期负债合计 1,250,000.0 固 定资 产 净 值 五－8 831,519.24 7,704,060.64 536,835.29 12,456,535.45 减 ： 固定 资 产 减 值准 备 五－8 619,506.54 683,935.89 递延税项： 固 定资 产 净 额 五－8 831,519.24 7,084,554.10 536,835.29 11,772,599.56 递 延税 款 贷 项 工 程物 资 在 建工 程 五－9 46,755,816.36 120,400.00 负 债 合 计 155,743,616.4 固 定资 产 清 理 少 数股 东 权 益 固定资产合计 831,519.24 53,840,370.46 536,835.29 11,892,999.56 无形资产及其他资产： 股东权益： 无 形资 产 五－ 10 42,574,918.92 49,551,229.06 股本 五－ 21 224,900,000.0 长 期待 摊 费 用 五－ 11 45,395.19 121,411.76 177,701.75 资 本公 积 五－ 22 2,798,887.6 其 他长 期 资 产 盈 余公 积 五－ 23 11,003,582.4 其中 :法 定 公 益金 五－ 23 10,662,284.5 无形资产及其他资产合计 - 42,620,314.11 121,411.76 49,728,930.81 未 分配 利 润 五－ 24 2,901,032.0 递延税项： 外 币报 表 折 算差 额 递 延税 款 借 项 股东权益合计 241,603,502.0 资 产 总 计 397,347,118.49 645,158,568.65 354,782,091.41 526,678,361.47 负债及股东权益合计 397,347,118.4 单 位 负 责人 ： 付 景林 单 位 主 管会 计 工 作 的负 责 人 ：张 元 琴 - 1 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005年12月31日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 2,897,940.12 331,854.40 3,229,794.52 其中：应收账款 2,765,344.35 331,854.40 3,097,198.75 其他应收款 132,595.77 23,204.16 23,204.16 109,391.61 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 8,076,457.44 8,076,457.44 其中：长期股权投资 8,076,457.44 8,076,457.44 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 683,935.89 64,429.35 64,429.35 619,506.54 其中：房屋、建筑物 机器设备 683,935.89 64,429.35 64,429.35 619,506.54 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：付景林 单位主管会计工作的负责人：张元琴 会计机构负责人：丁明锋 - 2 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 224,900,000.00 224,900,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年未余额 11 224,900,000.00 224,900,000.00 二、资本公积： 年初余额 12 143,418,652.55 本年增加数 13 2,798,887.64 其中：股本溢价 14 接受捐赠非现金资产准备 15 接受现金捐赠 16 股权投资准备 17 2,798,887.64 拨款转入 18 关联交易差价 19 其他资本公积 20 本年减少数 21 143,418,652.55 其中：转增股本 22 年未余额 23 2,798,887.64 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 24 35,702,398.16 本年增加数 25 341,297.88 其中：从净利润中提取数 26 341,297.88 其中：法定盈余公积 27 341,297.88 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 35,702,398.16 其中：弥补亏损 33 35,702,398.16 转增股本 34 分派现金股利 35 分派股票股利 36 年未余额 37 341,297.88 其中：法定盈余公积 38 341,297.88 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金： 年初余额 41 10,491,635.60 10,491,635.60 本年增加数 42 170,648.94 其中：从净利润中提取数 43 本年减少数 44 其中：集体福利支出 45 年未余额 46 10,662,284.54 10,491,635.60 五、未分配利润： 年初未分配利润 47 -6,058,399.24 -200,700,095.67 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 48 10,579,442.34 15,520,645.72 盈余公积补亏 49 35,702,398.16 其他调整因素 50 143,418,652.55 本年利润分配 51 511,946.82 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 52 4,009,096.28 -6,058,399.24 单位负责人：付景林 单位主管会计工作的负责人：张元琴 会计机构负责人：丁明锋 - 3 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 利润表及合并利润表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 五－25 80,050,321.47 375,211,080.30 96,655,593.26 282,383,301.22 减：主营业务成本 五－25 54,493,272.37 282,135,801.72 68,061,744.63 205,019,191.49 主营业务税金及附加 五－26 744,716.10 1,473,062.81 1,148,047.46 -409,365.94 二、主营业务利润 24,812,333.00 91,602,215.77 27,445,801.17 77,773,475.67 加：其他业务利润 425,527.51 170,309.79 减：营业费用 17,866,967.55 20,132,100.48 23,370,799.15 24,593,466.93 管理费用 9,982,606.61 32,519,051.18 8,976,064.23 27,725,523.46 财务费用 五－27 5,958.76 6,835,360.21 -12,596.36 3,404,926.85 三、营业利润 -3,043,199.92 32,541,231.41 -4,888,465.85 22,219,868.22 加：投资收益 五－28 12,775,840.73 -9,372,329.55 19,130,416.29 -197,862.12 补贴收入 五－29 108,000.00 营业外收入 五－30 10,570.00 21,430.00 12,440.00 81,953.03 减：营业外支出 五－31 21,042.00 282,431.36 50,000.00 197,388.93 四、利润总额 9,722,168.81 22,907,900.50 14,204,390.44 22,014,570.20 减：所得税 2,636,209.68 5,029.98 5,029.98 少数股东本期损益 9,692,248.48 6,488,894.50 五、净利润 9,722,168.81 10,579,442.34 14,199,360.46 15,520,645.72 加：年初未分配利润 -6,309,189.98 -6,058,399.24 -199,629,601.15 -200,700,095.67 盈余公积金转入数 179,121,050.71 179,121,050.71 六、可供分配的利润 3,412,978.83 4,521,043.10 -6,309,189.98 -6,058,399.24 减：提取法定公积金 341,297.88 341,297.88 提取法定公益金 170,648.94 170,648.94 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 2,901,032.01 4,009,096.28 -6,309,189.98 -6,058,399.24 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 2,901,032.01 4,009,096.28 -6,309,189.98 -6,058,399.24 补充资料: 本年数 上年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：付景林 单位主管会计工作的负责人：张元琴 会计机构负责人：丁明锋 - 4 - 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 现金流量表及合并现金流量表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005年1月1日～2005年12月31日 报 表 项 目 行次 母公司 合并数 补 充 资 料 一、经营活动产生的现金流量 1 1 、将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2 64,188,674.53 445,269,430.78 净利润 收到的税费返还 3 774,400.00 加：少数股东本期损益 收到的其他与经营活动有关的现金 4 113,228.97 7,535,644.21 加：计提的资产减值准备 5 固定资产折旧 现金流入小计 6 64,301,903.50 453,579,474.99 无形资产摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 7 30,502,399.83 360,881,655.48 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 8 1,584,822.81 23,406,630.89 待摊费用的减少（减：增加） 支付各项税费 9 1,370,783.58 6,386,507.58 预提费用的增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 10 32,174,722.30 13,337,157.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11 固定资产报废损失 现金流出小计 12 65,632,728.52 404,011,951.25 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 13 -1,330,825.02 49,567,523.74 投资损失（减：收益） 二、投资活动产生的现金流量 14 递延税款贷项（减：借项） 收回投资所收到的现金 15 500,063.66 存货的减少（减：增加） 取得投资收益所收到的现金 16 经营性应收项目的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17 26,048.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 收到的其他与投资活动有关的现金 18 其他 19 现金流入小计 20 - 526,112.33 经营活动产生的现金流量净额 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 260,400.00 46,438,659.67 投资所支付的现金 22 7,500,000.00 10,650,000.00 2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动 支付的其他与投资活动有关的现金 23 债务转为资本 24 一年内到期的可转换公司债券 现金流出小计 25 7,760,400.00 57,088,659.67 融资租入固定资产 投资活动产生的现金流量净额 26 -7,760,400.00 -56,562,547.34 三、筹资活动产生的现金流量 27 吸收投资所收到的现金 28 1,000,000.00 3 、现金及现金等价物净增加情况 取得借款所收到的现金 29 156,794,804.00 现金的期末余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 30 984,396.25 减：现金的期初余额 31 加：现金等价物的期末余额 现金流入小计 32 158,779,200.25 减：现金等价物的期初余额 偿还债务所支付的现金 33 150,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34 11,419,350.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 634,765.80 36 现金流出小计 37 162,054,116.60 筹资活动产生的现金流量净额 38 -3,274,916.35 四、汇率变动对现金的影响额 39 五、现金及现金等价物净增加额 40 -9,091,225.02 -10,269,939.95 现金及现金等价物净增加额 单位负责人：付景林 单位主管会计工作的负责人：张元琴 - 5 - 会 计 报 表 附 注 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 1、大唐高鸿数据网络技术股份有限公司简介 本公司原名贵州中国第七砂轮股份有限公司，系经贵州省经济体制改革委员会于 1992 年 10 月 28 日以黔体改股字(1992)26 号文批准,由中国七砂集团有限责任公司（原中国第 七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂轮厂（现已并入“七砂集团”）及贵州省电 力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1994 年 1 月 20 日正式成立，领取 了注册号为 21443062 的《企业法人营业执照》，本公司设立时的股本为人民币 6,252 万元。 1995 年 9 月 6 日，经本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改 企字[1995]9 号文批准、贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103 号文确认， 本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属的磨料生产线等经营性资产及第七砂轮厂进出 口公司的全部资产及相关负债，从而扩大本公司的经营规模。经此次增资后，本公司股本增 加为人民币 12,800 万元。 1997 年 7 月 18 日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151 号文审核批准，并于 1998 年 4 月 21 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75 号文审核批复，于 1998 年 4 月 27 日向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，股本总额增加为 17,300 万元。本公 司 4,500 万股人民币普通股于 1998 年 6 月 9 日在深圳证券交易所系统挂牌上市交易。 本公司于 2000 年向所有股东按每 10 股送 3 股红股，共送出 5,190 万股,经此次送股后， 本公司实收股本增至 22,490 万元。 2003 年 3 月 3 日，经国家财政部财企（2002）532 号文件批准，贵州达众磨料磨具有限 责任公司（以下简称“达众公司”）受让七砂集团持有的本公司国家股 6728.341 万股。 2003 年 5 月 12 日，经股东大会批准，本公司以所拥有的从事磨料磨具业务的资产（包 含相关负债）对达众公司投资，投资额 6171.99 万元，占其注册资本的比例 17.79%。 2003 年 5 月 19 日，经股东大会批准，本公司进行重大资产置换。本公司将所拥有的 贵州七砂进出口公司（以下简称“七砂进出口公司”）100％权益及从事磨料磨具业务的资产 （包含相关负债）换出，换入北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿有限”） 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 83.165％的权益。 2003 年 5 月资产重组完成后，本公司名称由“贵州中国第七砂轮股份有限公司”变更 为“大唐高鸿数据网络技术股份有限公司”。2003 年 11 月 27 日贵州省工商行政管理局换发 了《企业法人营业执照》 ，注册号：5200001202072，法定代表人：付景林，注册资本：人民 币 22,490 万元。 经营范围：多业务宽带电信网络产品、通信器材、通信终端设备、仪器仪表、电子计算 机软硬件及外购设备、系统集成的技术开发、转让、咨询、服务及制造、销售，通信及信息 系统工程设计、信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外。 2、股权关系及基本组织架构 国务院国有资产监督管理委员会 100% 电信科学技术研究院 100% 电信科学技术研究院第十研究所 38.67% 23.49% 7.88% 大唐电信科技股份有限公司 15.465% 6.43% 99% 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 西安大唐 83.165% 51% 1.37% 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 北京奈特时代科技发展有限公司 30% 70% 50.93% 北京大唐高鸿软件技术有限公司 太仓市浏家港石油有限责任公司 80% 20% 北京大唐高鸿通信技术有限公司 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 1 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合人民 币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整，发 生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未交付使用前的，按照 借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待 摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、 债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确 认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短 期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算；计提坏账准备的方法为账龄分析法，并根据债务单位的实际 财务、经营状况结合个别认定法，按期末应收款项余额为基数，具体计提比例为： 账 龄 计提比例(％) 应收账款 其他应收款 三年以下 2 0.50 三年以上 50 50 （2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。 （3）坏账的确认标准 2 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 ① 因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； ② 因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项； ③ 因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； ④ 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提 取的坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：物资采购、原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、库存商 品、发出商品、低值易耗品等。 (2)存货计价方法： 各类存货的取得以实际成本计价,原材料发出采用移动加权平均法，其他存货发出成本 以加权平均法计算确定。低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销，。 (3)存货跌价准备 本公司按存货类别计提存货跌价准备。期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可 变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 (4)存货可变现净值的确定 存货可变现净值，是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及 销售所必需的估计费用后的价值。存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种 股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及 尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确 认相关债券利息收入时按直线法摊销。 (2)长期股权投资 3 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本法核算； 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%） ，或虽不足 20%但有重大影响的按权 益法核算；投资占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%） ，或虽不足 50%但具有实质控制 权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算时，长期股权投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处 理。 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自取得股权的当月起开始 摊销，如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限则按不超 过 10 年的期限平均摊销，计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，计入资本公积。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由 于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面 价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物 品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备、电子设备及其它； （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价。公司对固定资产进行更新改造时， 将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础上核算经更新改造后的固定资产 原价。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 4％的残值后确定 其折旧率。 除以下情况外，公司对所有固定资产（包括未使用、不需用的固定资产和因大修理停用 4 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 的固定资产）计提折旧： ①已提足折旧仍继续使用的固定资产； ②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 ③处于更新改造过程而停止使用的固定资产。 更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，按重新确定的折旧方法和该项固定 资产尚可使用年限计提折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，下同），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的 账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 运输设备 5-8 年 12.00-19.2 电子及办公设备 5-8 年 12.00-19.2 (5)固定资产减值准备： 本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。期末对固定资产进行逐 项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值 准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态 前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所 取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销 售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而 借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预 计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建 的固定资产达到预订可使用状态时，停止 5 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再作调整。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下 列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合 格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符， 即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生 减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借 入的款项。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准 则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 6 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费 用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为 费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平均 数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或 月数 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 加权平均利率按如下公式计算： 专门借款当期实际发生 的利息之和 加权平均利率 = × 100% 专门借款本金加权平均 数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整 额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本 化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收 7 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 入于发生时直接计入当期财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产。取得时的实际成本按以下方法确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无 形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价（或减去应收到的补 价），作为实际成本。 4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 应支付的补价（或减去应收到的补价），作为实际成本。 5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成 本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金 额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金 流量现值，作为实际成本。 6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等入账，开发过程中发生的费用直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有 受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不 超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊 销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司期末对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无 8 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 形资产的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值 准备，计入当期损益： 1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大 不利影响； 2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （4）无形资产转销 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不 能带来经济利益的情形主要包括： 1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； 2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包 括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目 的受益期限内分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时的，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 （1）商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经 营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对包含劳务的设备供应总合同，不区分 设备部分和劳务部分，全部按销售商品收入准则进行会计处理。 9 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 在满足收入确认其他条件时，商品销售收入确认的时点为： 1）合同约定了发货验收、调试开通、系统初验、系统终验等条款的，于取得收货确认 凭据和初验合格证明时确认收入实现； 2）合同未约定发货验收、调试开通、系统初验、系统终验等条款的，于取得收货确认 凭据时确认收入实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供（如合同约定需进行验收，则须取得验收证明），收到 价款或已取得收取款项的证据时，确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权取得的利息收入，按使用现金的时间和适用利 率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）而形成的使用费收 入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定（如合同约定需进行验收，则须取得 验收证明）。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 19、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意公积金； （5）向投资者分配利润。 20、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。 本期与上期相比，合并范围增加了北京大唐高鸿软件技术有限公司、北京大唐高鸿通信 技术有限公司。 2005 年 9 月 26 日，本公司第四届第二十一次会议审议并通过了《关于成立软件业务合 资公司的议案》，同意合资成立软件公司。根据北京大唐高鸿软件技术有限公司（以下简称 高鸿软件）公司章程规定，软件公司注册资本 3000 万元人民币，其中本公司出资 2100 万元， 占注册资本的 70%；本公司之子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿 10 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 有限”）出资 900 万元，占注册资本的 30%；双方均为现金出资，全部出资分三次缴在三年 内缴足，截止 2005 年 12 月 31 日股东双方已缴足第一期出资 50 万元，领取了 1100001903236 号企业法人营业执照，本期将其纳入合并范围。 2005 年 12 月 28 日本公司第四届第二十四次会议审议并通过了《关于成立通信技术子 公司的议案》，本公司与控股子公司高鸿有限共同出资成立北京大唐高鸿通信技术有限公司 （以下简称通信技术公司）。通信技术公司注册资本 1000 万元人民币，其中高鸿股份出资 800 万元，占注册资本的 80%；高鸿有限出资 200 万元，占注册资本的 20%；均为现金出资 并采用分期出资方式。截止 2005 年 12 月 31 日股东双方已缴足第一期出资 50 万元，领取了 1101081922815 号企业法人营业执照，本期将其纳入合并范围。 (2) 合并采用的会计方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为 依据。根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投 资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 三、主要税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2、优惠税率及批文 根据 1988 年 5 月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的 相关规定，第 1－3 年免征企业所得税,第 4－6 年减半征收，减半后执行 7.5%的税率。本 公司之子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿有限”）2001 年 12 月 获得了新准字第 GF6081 号的新技术企业批准证书，经北京市国税局京国税函（2003）97 号 文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第 03415 号文件批复，自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日免征企业所得税。本公司之子公司北京奈特时代科技发展有限公司(以 11 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 下简称“北京奈特”)获得北京市海淀区地方税务局（2003）189 号文批复，自 2003 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日免征企业所得税。自本期开始，本公司之子公司高鸿有限和北 京奈特均执行 7.5%的企业所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 企业 注册资本 实际投资 拥有权益 是否 公司名称 经营范围 性质 (万元) 额(万元) （%） 合并 货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行 政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行 有限 政法规、国务院决定决定规定应经许可的，经审批 高鸿有限 14,625 11,940 83.165 是 责任 机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可 经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法 律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法 有限 北京奈特 1000 2,397 51 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审 是 责任 批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活动。 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营； 直接加间 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经 有限 高鸿软件 3,000 50 接合计持 审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后 是 责任 有100% 方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许 可的，自主选择经营项目开展经营活动。 从事新兴通信技术的研究、开发、应用与销售。法 直接加间 有限 律、法规禁止的，不经营；应经审批的，未获批准 通信技术公司 1,000 50 接合计持 是 责任 前不经营；法律、法规未规定审批的，自主选择经 有100% 营项目，开展经营活动。 太仓市浏家港石 批发、零售柴油、船用油、润滑油、渔需物资、钢 有限 油有限责任公司 2,040.66 1,039.36 50.93 材、纺织品、燃料油，石油销售系统集成、技术服 否 责任 (以下简称浏家港 务、信息服务。 12 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 企业 注册资本 实际投资 拥有权益 是否 公司名称 经营范围 性质 (万元) 额(万元) （%） 合并 石油公司) 注：1、本期新设子公司高鸿软件注册资本 3000 万元人民币，其中高鸿股份出资 2100 万元，占注册资本的 70%；高鸿有限出资 900 万元，占注册资本的 30%。本公司直接加间接合计持有软件公司 100%股权。 2、本期新设子公司通信技术公司注册资本 1000 万元，其中高鸿股份出资 800 万元，占注册资本的 80%； 高鸿有限出资 200 万元，占注册资本的 20%。本公司直接加间接合计持有通信技术公司 100%股权。 3、本公司和肖义南先生及牛钢先生于 2005 年 12 月 14 日签署的《关于为太仓市浏家港石油有限责任 公司增资扩股的合资合同》约定，自营业执照签发之日起各方享有公司章程中约定的股东权利和义务。因 此本期股权购买日为新营业执照签发之日。浏家港石油公司于 2006 年 2 月 17 日办理完毕工商变更登记手 续，取得 3205852141034 号企业法人营业执照。本公司将于 2006 年 3 月 1 日起将浏家港石油公司纳入合并 报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释中，除非特别说明，期初数指 2005 年 1 月 1 日余额，期末数指 2005 年 12 月 31 日余额。 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 366,824.14 702,461.80 银行存款 40,453,165.67 82,203,612.27 其他货币资金 46,640,958.93 15,595,828.27 合 计 87,460,948.74 98,501,902.34 注： （1）期末数较期初数减少 11,040,953.60 元，减少 11.21%，主要系存货采购付款增 加和归还短期借款所致。 （2）其他货币资金增长 31,045,130.66 元，增长 199.06%,主要系银行承兑汇票保证 金增长所致。 13 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 （ 3 ） 其他货 币 资金 期初 余 额包 括承 兑 期在 三个 月 以上 的银 行 承兑 汇票 保 证金 13,666,840.25 元；期末包括北京银行定期存单 1,000,000.00 元，期限 2005 年 3 月 23 日 至 2006 年 3 月 22 日，用于北京银行借款 10,000,000.00 元的质押；承兑期三个月以上的银 行承兑汇票保证金 11,895,826.60 元。 （4）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 现金及现金等价物 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 87,460,948.74 98,501,902.34 减： 存期三个月以上的定期存款 1,000,000.00 承兑期三个月以上的银行承兑汇票保证金 11,895,826.60 13,666,840.25 加：现金等价物期末余额 现金及现金等价物期末余额 74,565,122.14 84,835,062.09 现金及现金等价物净增加额 -10,269,939.95 18,349,946.30 2. 应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 占余额 占余额 金 额 坏账准备 备比例 金 额 坏账准备 备比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 1 年以内 100,908,544.20 67.96 2,018,170.89 2 111,764,165.98 80.83 2,235,283.31 2 1至 2年 45,318,122.06 30.52 906,362.44 2 2,752,748.84 1.99 55,054.98 2 2至3年 1,995,781.04 1.34 39,915.62 2 23,750,302.80 17.18 475,006.06 2 3至4年 265,499.60 0.18 132,749.80 50 合 计 148,487,946.90 100．00 3,097,198.75 138,267,217.62 100.00 2,765,344.35 (2) 期末数较期初数增加 10,220,729.28 元，增长 7.39%,主要系本期主营业务收入增加 所致； (3) 期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (4) 期末数中欠款前五名的单位金额合计为 36,644,907.57 元, 占应收账款余额的比例 为 24.68% 。 3. 其他应收款 14 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 占余额比 占余额比例 金 额 坏账准备 备比例 金 额 坏账准备 备比例 例(%) (%)) (%) (%) 1 年以内 6,783,753.08 31.01 33,918.77 0.5 14,231,012.58 53.81 71,156.30 0.5 1至2年 4,139,835.39 18.92 20,699.18 0.5 11,823,406.10 44.70 59.349.52 0.5 2 至 3 年 10,954,732.71 50.07 54,773.66 0.5 395,695.65 1.49 2,089.95 0.5 合 计 21,878,321.18 100.00 109,391.61 0.5 26,450,114.33 100.00 132,595.77 0.5 (2) 期末数较期初数减少 4,571,793.15 元，减少 17.28%,主要系本期往来款减少所致； (3) 期末余额中持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位欠款 3,478.00 元，详见附注七 -2； (4) 期末数中欠款前 5 名的单位金额合计为 15,250,630.78 元,占其他应收款余额的 69.71%，具体为： 序号 债务人名称 年末余额 欠款原因 帐龄 1 贵州达众磨料磨具有限责任公司 11,194,930.78 往来款 2至3年 2 太仓市浏家港石油有限责任公司 2,600,000.00 往来款 1至2年 3 贵阳市人民防空办公室 500,000.00 投标保证金 1 年以内 4 北京兴南物业管理拆迁有限公司 500,000.00 往来款 1至2年 5 北京汇佳恒泰智能技术有限公司 455,700.00 往来款 1 年以内 合 计 15,250,630.78 4. 预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 占余额比例(%) 金 额 占余额比例(%) 1 年以内 72,127,331.35 80.15 18,103,997.91 100.00 1至2年 17,868,422.54 19.85 合 计 89,995,753.89 100.00 18,103,997.91 100.00 （2）期末数较期初数增加 71,891,755.98 元，增长 397.10%,主要系本期随销售规模扩 大，采购增加所致； （3）期末余额中持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位的欠款 0 元，详见附注七-2。 15 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 5. 存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 14,746,599.95 23,364,851.89 在产品 5,702,671.54 5,232,041.94 库存商品 80,165,194.38 67,456,835.36 委托加工材料 366,818.14 12,535.28 低值易耗品 18,520.11 2,455.99 自制半成品 2,854,407.86 在途物资 151,190.64 1,561,226.19 发出商品 23,575,145.49 9,247,718.75 合 计 124,726,140.25 109,732,073.26 6. 待摊费用 项 目 期末数 期初数 房 租 330,000.00 合 计 330,000.00 7. 长期投资 (1)明细项目如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1. 长期股权投资 76,569,065.76 12,158,690.92 1,295,935.76 87,431,820.92 其中：对子公司的投资 9,200,690.92 9,200,690.92 对其他企业投资 67,938,457.31 - 31,324.60 67,907,132.71 合并价差 8,630,608.45 2,958,000.00 1,264,611.16 10,323,997.29 2. 长期债权投资 - 其中：国债投资 - 3. 其他长期投资 - 减： 长期股权投资减值准备 8,076,457.45 8,076,457.44 合 计 76,569,065.76 4,082,233.47 1,295,935.76 79,355,363.48 (2)长期股权投资 ① 对子公司的投资 16 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 占注册 损 益 调 整 额 投 资 准 备 期初投资成 本期投资成本 被投资公司名称 资本比 本期增 累计增 本期增 累计增 期末数 本余额 增减净额 例 减额 减额 加额 加额 太仓市浏家港石油 50.93% 9,200,690.92 有限责任公司 9,200,690.92 合计 9,200,690.92 9,200,690.92 ② 其他股权投资（权益法） 损 益 调 整 额 投 资 准 备 占注册 期初投资成 本期投资成 本期增减额 累计增减 本期 累计增 被投资公司名称 资本比 期末数 本余额 本增减净额 额 增加 加额 例 额 北京达信通科技有 25% 500,000.00 -31,324.60 59,788.77 440,211.23 限公司 合计 500,000.00 -31,324.60 59,788.77 440,211.23 ③ 其他股权投资（成本法） 投资 占注册资 本期 本期 被投资单位名称 期初数 期末数 期限 本比例 增加 减少 交通银行 0.1% 1,747,000.02 1,747,000.02 国泰君安证券股份有限公司 0.104% 4,000,000.00 4,000,000.00 贵州达众磨料磨具有限责任公司 17.79% 61,719,921.46 61,719,921.46 合 计 67,466,921.48 67,466,921.48 ④ 合并价差： 形成 摊销 剩余摊销时 被投资单位 原始金额 年初余额 本期增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 原因 期限 间 8,874,661.6 10 北京奈特时代科 溢价 8,630,608.4 2,958,000.0 1,264,611.1 1,508,664.3 10,323,997.2 105 个月 4 年 技发展有限公司 收购 5 0 6 5 9 8,874,661.6 8,630,608.4 2,958,000.0 1,264,611.1 1,508,664.3 10,323,997.2 合 计 4 5 0 6 5 9 (3)长期投资减值准备 本年转回（减少）数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回升转回 其他原因转出 合计 一、长期股权投资 国泰君安股份有限公司 1,244,828.35 1,244,828.35 贵州达众磨料磨具有限责任公司 6,831,629.09 6,831,629.09 小 计 8,076,457.44 8,076,457.44 17 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 二、长期债权投资 三、其他长期投资 合 计 8,076,457.44 8,076,457.44 注： 1) 本公司于 2004 年 9 月 21 日收购子公司北京奈特 51%的股权，当时确认投资成本 15,095,338.36 元、股权投资差额 8,874,661.64 元。根据北京奈特 2005 年第一次股东会决议，本期分配收购日前 利润 580 万元，因此，本期对投资成本及股权投资差额进行了调整，调整后的原始投资成本 12,137,338.36 元、原始股权投资差额 11,832,661.64 元。对于本次变更累积影响数 81,345.00 元， 根据重要性原则，记入本期损益。 2) 根据贵州达众磨料磨具有限责任公司经审计的 2004 年度会计报表，按照审计报告相关意见对会计 报表模拟调整后，计算本公司应享有的权益，并综合考虑其持续经营能力、现金流量、商誉、或有事 项等情况测算长期投资减值准备，本期计提长期投资减值准备 6,831,629.09 元；根据国泰君安证券 有限公司公布的经审计的 2004 年会计报表，计算本公司应享有的权益，并综合考虑其持续经营能力、 现金流量、商誉、或有事项等情况测算长期投资减值准备，本期计提长期投资减值准备 1,244,828.35 元。 3) 2005 年 12 月 14 日本公司与肖义南先生及牛钢先生签署了《关于为太仓市浏家港石油有限责任公 司增资扩股的合资合同》，合同约定由高鸿股份出资 1,039.36 万元（其中现金出资 600 万元，实物出 资 439.36 万元）, 通过增资扩股的方式收购浏家港石油公司 50.93%的股权。用于本次出资的无形资 产（石油管理信息系统专有技术）无账面价值，固定资产账面价值为 401,803.28 元，投出资产账面 价值合计 6,401,803.28 元。本公司按持股比例和浏家港石油公司 2005 年 11 月 30 日所有者权益计算 验资日应享有权益金额为 9,200,690.92 元，并以此作为投资成本。投资成本低于投出资产账面价值 的股权投资贷方差额 2,798,887.64 元，转入资本公积。 4) 2005年9月26日，本公司第四届第二十一次会议审议并通过了《关于成立软件业务合资公司的议案》， 同意合资成立软件公司。根据高鸿软件公司章程规定，高鸿软件注册资本3000万元人民币，其中高鸿 股份出资2100万元，占注册资本的70%；高鸿有限出资900万元，占注册资本的30%；双方均为现金出 资，全部出资分三次在三年内缴足，截止2005年12月31日股东双方已缴足第一期出资50万元，领取了 1100001903236号企业法人营业执照。 5) 2005年12月28日本公司第四届第二十四次会议审议并通过了《关于成立通信技术子公司的议案》， 本公司与控股子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司共同出资成立通信技术公司。通信技术公司 注册资本1000万元人民币，其中高鸿股份出资800万元，占注册资本的80%；高鸿有限出资200万元， 占注册资本的20%；均为现金出资并采用分期出资方式。截止2005年12月31日股东双方已缴足第一期 出资50万元，领取了1101081922815号企业法人营业执照。 6) 本公司累计投资期末余额占净资产的比例32.70% 。 18 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 7） 本公司的投资变现无重大限制。 8. 固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原价: 运输工具 3,058,231.00 - - 3,058,231.00 电子设备及其他 25,175,689.72 557,164.98 4,404,702.66 21,328,152.04 合 计 28,233,920.72 557,164.98 4,404,702.66 24,386,383.04 累计折旧: 运输工具 1,222,236.25 507,463.33 1,729,699.58 电子设备及其他 14,555,149.02 3,774,063.49 3,376,589.69 14,952,622.82 合 计 15,777,385.27 4,281,526.82 3,376,589.69 16,682,322.40 固定资产净值 12,456,535.45 7,704,060.64 固定资产减值准备： 运输工具 44,760.00 44,760.00 电子设备及其他 639,175.89 64,429.35 574,746.54 合 计 683,935.89 64,429.35 619,506.54 固定资产净额 11,772,599.56 7,084,554.10 9. 在建工程 工程投 本期转 预算数 其他减少 资金 入占预 项 目 期初数 本期增加 入固定 期末数 （万元） 数 来源 算的比 资产数 例 120,400.0 120,400.0 门房改造 0 0 其他 VOIP 虚拟运营项 3,000.0 28,516,748.6 28,516,748.6 目 0 4 4 其他 95.06% 数据线缆建设项 2,641.0 18,239,067.7 18,239,067.7 目 0 2 2 其他 69.06% 120,400.0 46,755,816.3 120， 46,755,816.3 合计 0 6 400.00 6 注:上述在建工程价值中无资本化利息的金额。本期在建工程无需计提减值准备。 10. 无形资产 19 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 取 剩余 项 得 摊 原 值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 目 方 销年 式 限 股 CS1000 东 专有技 投 术 入 51,905,654.13 39,794,334.78 5,190,565.44 34,603,769.34 6.67 技术转 外 让费 购 3,000,000.00 4,650,000.00 2,175,000.00 450,000.00 2,025,000.00 6.67 软件及 专有技 外 术 购 7,913,947.39 4,908,727.60 1,513,000.00 653,244.70 5,768,482.90 6.26 软件开 外 发系统 购 205,000.00 198,166.68 20,500.00 177,666.68 8.67 合 计 63,024,601.52 49,551,229.06 1,513,000.00 2,175,000.00 6,314,310.14 42,574,918.92 注：本公司的无形资产未发生重大需要计提减值准备的情况。 11. 长期待摊费用 累计摊销 剩余摊 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 额 销年限 办公室装修 121,411.7 121,411.7 121,411.7 费 129,000.00 6 6 6 45,395.1 机房改造费 57,197.70 56,289.99 10,894.80 11,802.51 9 4.17 177,701.7 132,306.5 45,395.1 合 计 5 6 9 12. 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 70,000,000.00 90,000,000.00 注：(1)期未数比期初数减少 2,000.00 万元，减少 22.22%，主要原因系本年归还银行贷款所致。 (2)公司控股股东电信科学技术研究院为本公司 3,000.00 万元借款提供担保。 13. 应付票据 20 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 74,324,180.27 32,057,726.35 注：(1)期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； (2)期末数比期初数增加 42,266,453.92 元，增加 131.84%。 14. 应付账款 期末数 期初数 74,313,748.62 80,400,515.83 注：(1)期末数比期初数增少 6,086,767.21 元，减少 7.57%。 (2)期末数中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 32,454,840.75 元，详见附注七－2。 (3)期末应付前五名的单位总额为 51,498,604.86 元，占总额的 70.67% 。 15. 预收账款 期末数 期初数 30,712,188.58 13,392,801.28 注：(1)期末数比期初数增加 17,319,387.30 元，增长 129.32%，系业务量增加相应增加了预收款所致； (2)期末数中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 690,100.00 元，详见附注七－2。 16. 应交税金 税 种 税率（%） 期末数 期初数 增值税 17 6,689,815.60 5,842,435.88 营业税 3-5 1,002,752.44 564,794.58 城市维护建设税 7 420,225.57 319,466.44 个人所得税 107,168.22 109,977.10 企业所得税 7.5 151,673.00 车船使用税 1,450.00 合 计 8,371,634.83 6,838,124.00 17. 其他应交款 21 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 种 类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 219,905.47 180,774.42 流转税的 3% 价格调节基金 8,078.37 8,897.48 合 计 227,983.84 189,671.90 18. 其他应付款 期末数 期初数 69,496,055.31 18,564,710.29 注：(1)期末数比期初数增加 50,931,345.02 元，增长 274.34%，主要系往来款增加所致； (2)期末数中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项 52,446,797.43 元，详见附注七－ 2。 (3)大额其他应付款如下： 债权人名称 期末数 欠款原因 帐龄 电信科学技术研究院 52,446,797.43 往来款 一年以内 北京市三通建材经营总公司 1,800,000.00 往来款 一年以内 北京市天堂河劳动教养所 490,000.00 往来款 一年以内 北京恒溢天成商贸中心 420,000.00 往来款 一年以内 毅翔拓展商贸中心 400,000.00 往来款 一年以内 19. 预提费用 项 目 期末数 期初数 预提原因 项目维护成本 6,543,150.56 926,150.56 根据合同及业务预提 利息 225,680.00 研究院贷款利息 合 计 6,768,830.56 926,150.56 20. 专项应付款 项目 拨款文号 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 发 改 办 高 技 CNGI 项目 [2005]2137 号 1,250,000.00 1,250,000.00 RFID 项目 3,000,000.00 3,000,000.00 电子信息产业 发展基金资助 900,000.00 900,000.00 22 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 合 计 5,150,000.00 5,150,000.00 注： （1）、根据国家发改委发改办高技[2005]2137 号文件，母公司于 2005 年 12 月收到国家发展与改革委员会 CNGI 项目拨款 1,250,000.00 元。 （2）、子公司高鸿有限公司于 2005 年 12 月收到中华人民共和国财政部补助的 RFID 项目补助资金 3,000,000.00 元；此款项系中华人民共和国科学技术部为执行国家高技术研究发展计划（简称 863 计划）委托我公司承担信 息技术领域电子标签（RFID）产品及应用课题研究开发任务的拨款。 （3）、子公司高鸿有限公司于 2005 年 6 月收到的信息产业部电子信息产业发展基金资助款 900,000.00 元。 21. 股 本 (1)股本构成 项 目 期 初 数 本次变动增减（+、-） 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 94,898,310.00 94,898,310.00 其中：国家拥有股份 14,744,900.00 14,744,900.00 境内法人持有股份 80,153,410.00 80,153,410.00 外资法人持有股份 其他 2 、 募 集 法 人 股 52,521,690.00 52,521,690.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 合 计 147,420,000.00 147,420,000.00 二、已流通股份 1 、 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 77,480,000.00 23 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 77,480,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已 流 通 股 份 合 计 77,480,000.00 77,480,000.00 三 、 股 份 总 额 224,900,000.00 224,900,000.00 根据《资产置换协议》，约定达众公司持有本公司的股权分别转让给电信院、大唐电信，该 项股权转让业经财政部财企（2003）127 号文批准，2005 年 5 月 16 日上述股权的过户登记手续 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，根据中国证券登记结算有限公司深圳分 公司过户登记确认书，2005 年 5 月 13 日，贵州达众磨料磨具有限责任公司将持有的本公司 67283410 股国有法人股分别转让给电信科学技术研究院（52828491 股）和大唐电信科技股份有 限公司（14454919 股）的过户手续已经全部完成。过户完成后，电信科学技术研究院持有本公 司股份 52,828,491 股，占公司总股本的 23.49%，为本公司第一大股东，股份性质为发起人国有 法人股；大唐电信科技股份有限公司持有本公司股份 14,454,919 股，占公司总股本的 6.43%， 为本公司第三大股东，股份性质为发起人国有法人股。本次转让后贵州达众磨料磨具有限责任公 司不再持有公司股份。大唐电信科技股份有限公司为电信科学技术研究院的控股子公司，电信科 学技术研究院及其控股子公司合并持有公司 6,728,3410 股，占公司总股本的 29.917%。 (2) 前十名股东持股情况 报告期内 报告期末 比例 股份类别（已流 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 增减 持股数量 （％） 通或未流通） 的股份数量 （国有股东或外资股东） 电信科学技术研究院 +52828491 52828491 23.49 未流通 —— 发起人国有法人股 国投机轻有限公司 34339240 15.27 未流通 —— 发起人国有法人股 大唐电信科技股份有限公司 +14454919 14454919 6.43 未流通 —— 发起人国有法人股 贵州电网公司 12870000 5.72 未流通 —— 发起人国有法人股 贵州省国资局 12415000 5.52 未流通 —— 发起人国家股 质押 286 万 贵州宝安房地产开发有限公司 2860000 1.27 未流通 定向法人境内法人股 股 中国磨料磨具进出口公司 2509650 1.12 未流通 —— 定向法人境内法人股 北京兴宏投资有限责任公司 1980000 0.88 未流通 —— 定向法人境内法人股 24 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 冻结 143 万 贵州东伟实业股份有限公司 1430000 0.64 未流通 定向法人境内法人股 股 第六砂轮厂 1329900 0.59 未流通 —— 发起人国家股 22. 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 拨款转入 关联交易差价 股权投资准备 2,798,887.64 2,798,887.64 其他资本公积 合计 2,798,887.64 2,798,887.64 注： 详见附注五-7“长期投资”注释。 23. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 341,297.88 341,297.88 公益金 10,491,635.60 170,648.94 10,662,284.54 任意盈余公积 - 合 计 10,491,635.60 511,946.82 11,003,582.42 24. 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -6,058,399.24 加：本年净利润 10,579,442.34 其他转入 减：按 10%提取法定盈余公积 341,297.88 按 5%提取法定公益金 170,648.94 年末未分配利润 4,009,096.28 25. 主营业务收入、主营业务成本 25 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 （1）按业务性质分类列示如下： 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 项 目 收入 成本 收入 成本 宽带产品类 43,817,504.12 16,677,892.06 54,250,307.54 24,531,587.72 其中:技术开发 1,580,000.00 955,188.01 技术转让 4,007,000.00 技术服务 20,614,356.00 353,419.13 6,511,000.00 多媒体类 308,123,060.22 244,434,683.63 211,573,180.17 164,248,294.51 其中:技术开发 28,395,000.00 12,762,008.06 技术转让 3,800,000.00 2,175,000.00 6,540,000.00 技术服务 7,158,073.78 4,295,908.71 17,880,657.08 1,440,455.32 工程服务 17,952,706.24 6,411,258.48 其他 23,270,515.96 21,023,226.03 16,559,813.51 16,239,309.26 合 计 375,211,080.30 282,135,801.72 282,383,301.22 205,019,191.49 主营业务收入本年比上年同期增加 92,827,779.08 元，增长 32.87%，主要原因为本年 产品销售业务量大于上年但同时毛利率有所降低。 主营业务成本比上年同期增加 77,116,610.23 元，增长 37.61%，系主营业务收入增长 所致。 （2）前五名客户的销售收入： 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 金 额 占收入总额比例（％） 金 额 占收入总额比例（％） 195,488,337.60 52.1 101,606,225.46 35.98 （3）业务分部报表： 行 营业收入 营业成本 营业毛利 业 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 电 信 设 351,940,564.34 265,823,487.71 261,112,575.69 188,779,882.23 90,827,988.65 77,043,605.48 备 制 造 其 23,270,515.96 16,559,813.51 21,023,226.03 16,239,309.26 2,247,289.93 320,504.25 他 26 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 26. 主营业务税金及附加 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 项 目 金额 计缴标准（％） 金额 计缴标准（％） 营业税 1,021,085.41 5 -488,619.99 5 城建税 303,886,54 5-7% 43,997.45 5-7% 教育费附加 137,792.84 3 25,739.12 3 价格调节基金 10,298.02 9,517.48 合 计 1,473,062.81 -409,365.94 注：根据北京市财政局、北京市地方税务局转发《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》 （京财税[2000]866 号）的有关规定，本公司之子 公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司本期收到免予征收的营业税及附加退税 2,044,900.00 元。 27. 财务费用 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 利息支出 6,125,571.40 3,854,742.44 减:利息收入 513,924.64 574,452.67 汇兑损失 177,706.08 6,938.97 减:汇兑收益 12,280.61 加:手续费 200,150.18 102,271.89 其他 845,857.19 27,706.83 合 计 6,835,360.21 3,404,926.85 28. 投资收益 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 一、股票投资收益 二、债权投资收益 63.66 其中：债券收益 其他债权投资收益 63.66 三、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 79,824.98 四、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -31,324.60 -33,633.91 五、股权投资差额摊销 -1,264,611.16 -244,053.19 27 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 七、股权投资转让收益 八、委托理财收益 九、委托贷款收益 十、计提的投资减值准备 -8,076,457.45 十一、其他投资收益 合 计 -9,372,329.55 -197,862.12 本公司投资收益收回无重大限制。 29. 补贴收入 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 财政补贴 108,000.00 注：上年发生额系本公司2004 年9 月收到的科技部中小企业技术创新基金资助尾款。 30、营业外收入 项 目 2005年1-12月 2004年1－12月 罚款收入 21,430.00 81,953.03 合 计 21,430.00 81,953.03 31、营业外支出 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1－12 月 捐赠支出 50,000.00 处置固定资产净损失 261,389.36 146,130.93 违约金 21,042.00 滞纳金 1,258.00 合 计 282,431.36 197,388.93 32、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 7,535,644.21 元，主要项目如下： 28 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 业务内容 2005 年 1-12 月 收项目政策支持款 5,150,000.00 往来款 1,142,197.79 项目押金及保证金 800,800.00 利息收入 438,986.38 其他 3,660.04 合 计 7,535,644.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 13,337,157.30 元，主要项目如下： 业务内容 2005 年 1-12 月 差旅费 3,525,033.39 业务招待费 2,357,697.31 办公费 1,959,436.08 银行手续费 1,220,585.69 通讯费 990,534.21 房租水电费 651,559.46 交通费 605,078.91 会议费 547,054.13 车辆费用 495,460.62 修理费 429,537.30 其他 555,180.20 合 计 13,337,157.30 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 984,396.25 元，主要项目如下： 业务内容 2005 年 1-12 月 承兑汇票保证金转回 984,396.25 合 计 984,396.25 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 634,765.80 元，主要项目如下： 业务内容 2005 年 1-12 月 转出承兑汇票保证金 213,382.60 其他 421,383.20 29 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 业务内容 2005 年 1-12 月 合 计 634,765.80 六、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账 占 占余 坏账准 准 备 余额 金 额 额比例 坏账准备 金 额 坏账准备 备比例 账 龄 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 31,325,929.26 52.76 626,518.59 2 48,820,522.45 100 976,410.45 2 1至2年 28,048,448.03 47.24 560,968.96 2 2 2至3年 合 计 59,374,377.29 100 1,187,487.55 48,820,522,45 100 976,410.45 注：(1)期末数较期初数增加 10,553,854.84 元，增长 21.62%,主要系本期主营业务收入增加所致； (2)期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (3)期末数中欠款前五名的单位金额合计为 28,668,823.56 元, 占应收账款余额的比例为 48.28%。 2. 其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准 坏账准 占余额比例 占余额比例 金 额 坏账准备 备比例 金 额 坏账准备 备比例 账 龄 (%) (%)) (%) (%) 1 年以内 5,295,454.45 30.26 26,477.27 0.5 2,367,678.37 17.75 11,838.39 0.5 1至2年 1,251,177.85 7.15 6,255.89 0.5 10,967,940.71 82.25 54,839.70 0.5 2 至 3 年 10,954,732.71 62.59 54,773.66 0.5 0 0 0.5 合计 17,501,365.01 100 87,506.83 13,335,619.08 100 66,678.09 30 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 注：(1) 期末数较期初数增加 4,165,745.93 元，增加 31.24%,主要系本期往来款增加所致； (2) 期末余额中持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位欠款 3,478.00 元，详见附注七-2； (3) 期末数中欠款前 5 名的单位金额合计为 13,898,408.78 元,占其他应收款余额的 83.24％。 3. 长期投资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1. 长期股权投资 254,165,577.34 35,025,922.22 4,222,933.13 284,968,566.43 其中：对子公司的投资 178,068,047.41 32,067,922.22 2,958,321.97 207,177,647.66 对其他企业投资 67,466,921.48 - 67,466,921.48 长期股权投资差额 8,630,608.45 2,958,000.00 1,264,611.16 10,323,997.29 2. 长期债权投资 - 其中：国债投资 - 3. 其他长期投资 - 减：长期股权投资减值准备 8,076,457.44 8,076,457.44 合 计 254,165,577.34 26,949,464.78 4,222,933.13 276,892,108.99 （1） 长期股权投资 ① 对子公司的投资 被投资单位名称 高鸿有限 北京奈特 高鸿软件 浏家港石油公司 通信技术公司 合 计 持股比例(%) 83.17% 51% 70% 50.93% 80.00% —— 投资期限 2003/05-2016/12 2004/09-2011/07 2005/11-2020/11 2006/02-2050/12 2005/12-2025/12 —— 初始投资成本 119,405,856.90 23,970,000.00 350,000.00 9,200,690.92 400,000.00 153,326,547.82 投资 成本 年初投资成本 119,405,856.90 15,095,338.36 134,501,195.26 本年增减 -2,958,000.00 350,000.00 9,200,690.92 400,000.00 6,992,690.92 本年权益增减 15,240,402.16 6,876,829.14 -321.97 22,116,909.33 权益 变动 本年利润分回 0 累计增减 55,401,066.17 -1,549,644.36 -321.97 53,851,099.85 账面余额 174,806,923.07 22,420,355.64 349,678.03 9,200,690.92 400,000.00 207,177,647.66 31 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 被投资单位名称 高鸿有限 北京奈特 高鸿软件 浏家港石油公司 通信技术公司 合 计 其中:投资成本 119,405,856.90 12,137,338.36 350,000.00 9,200,690.92 400,000.00 141,493,886.18 核算方法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 —— 会计政策差异 无 无 无 无 无 —— ② 对其他企业的投资（成本法） 投资 占注册资 本期 本期 被投资单位名称 期初数 期末数 期限 本比例 增加 减少 交通银行 0.1% 1,747,000.02 1,747,000.02 国泰君安证券股份有限公司 0.104% 4,000,000.00 4,000,000.00 贵州达众磨料磨具有限责任公司 17.79% 61,719,921.46 61,719,921.46 合 计 67,466,921.48 67,466,921.48 （2） 股权投资差额 形成 摊销 剩余摊 被投资单位 原始金额 年初余额 本期增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 原因 期限 销时间 一、纳入合并范围子公司的股 权投资差额 溢价 105 个 北京奈特 8,874,661.64 10 年 8,630,608.45 2,958,000.00 1,264,611.16 1,449,335.65 10,323,997.29 收购 月 二、对其他企业的股权投资差 额 合 计 8,874,661.64 8,630,608.45 2,958,000.00 1,264,611.16 1,449,335.65 10,323,997.29 （3） 长期投资减值准备 本年转回（减少）数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回升转回 其他原因转出 合计 一、长期股权投资 国泰君安股份有限公司 1,244,828.35 1,244,828.35 贵州达众磨料磨具有限责任公司 6,831,629.09 6,831,629.09 小 计 8,076,457.44 8,076,457.44 二、长期债权投资 三、其他长期投资 合 计 8,076,457.44 8,076,457.44 4. 主营业务收入 32 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 项 目 收入 成本 收入 成本 宽带产品类 16,988,312.90 13,338,727.20 27,528,398.73 14,311,497.47 其中:技术开发 - 技术转让 - 技术服务 79,356.00 6,520,000.00 多媒体类 62,164,572.67 40,268,775.93 69,127,194.53 53,750,247.16 其中：技术开发 技术转让 技术服务 6,858,073.78 801,435.00 13,655,859.81 680,000.00 工程服务 7,817,671.93 2,550,000.00 其他 897,435.90 885,769.24 合 计 80,050,321.47 54,493,272.37 96,655,593.26 68,061,744.63 主营业务收入本年比上年同期减少 16,605,271.79 元，减少 17.18%，主要原因为业务 结构变化所致。 5. 投资收益 项 目 本年数 上年数 一、股票投资收益 二、债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 三、以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 79,824.98 四、年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 22,116,909.34 19,294,644.50 五、股权投资差额摊销 -1,264,611.16 -244,053.19 七、股权投资转让收益 八、委托理财收益 九、委托贷款收益 十、计提的投资减值准备 -8,076,457.45 十一、其他投资收益 合 计 12,775,840.73 19,130,416.29 33 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 七、关联方关系及交易 1. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方: 经 济 性 注册 与本公 法 定 代 备 企业名称 主 营 业 务 质 或 类 地址 司关系 表人 注 型 电信科学技术研究院 北京市 通信设备、电子计算机及外部设 实质控 国有 周寰 注1 (以下简称“电信院”) 备、电子软件、广播电视设备、仪 制人 器仪表的生产、销售、系统集成（国 家有专利项目的除外）通信、网络、 电子商务、安全、广播电视的技术 开发、技术服务 北京大唐高鸿数据网 北京市 货物进出口、技术进出口、代理进 控股子 有限责 付景林 络技术有限公司 出口；法律、行政法规、国务院决 公司 任 定禁止的，不得经营；法律、行政 法规、国务院决定决定规定应经许 可的，经审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方可经营； 法律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开展 经营活动。 北京奈特时代科技发 北京市 自营和代理各类商品及技术的进 控股子 有限责 赵德胜 展有限公司 出口业务，但国家限定公司经营或 公司 任 禁止进出口的商品和技术除外；法 律、行政法规、国务院决定禁止的， 不得经营；法律、行政法规、国务 院决定规定应经许可的，经审批机 关批准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自 主选择经营项目开展经营活动。 北京大唐高鸿软件技 北京市 法律、行政法规、国务院决定禁止 控股子 有限责 何建伟 术有限公司 的，不得经营；法律、行政法规、 公司 任 国务院决定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机 关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活 动。 34 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 经 济 性 注册 与本公 法 定 代 备 企业名称 主 营 业 务 质 或 类 地址 司关系 表人 注 型 北京大唐高鸿通信技 北京市 法律、行政法规、国务院决定禁止 控股子 有限责 付景林 术有限公司 的，不得经营；法律、行政法规、 公司 任 国务院决定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机 关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活 动。 太仓市浏家港石油有 太仓市 批发、零售柴油、润滑油，渔需物 控股子 有限责 张建兴 限责任公司 资，钢材，纺织品，燃料油。 公司 任 注：2002 年 12 月 31 日，达众公司与电信院、大唐电信科技股份有限公司（以下简称“大唐电信” ）签 订股权转让协议，达众公司将其持有的部分国有法人股 52,828,491 股以协议转让方式出让给电信院，将其 持有的部分国有法人股 14,454,919 股转让给大唐电信。转让后电信院持有公司国家股 52,828,491 股，占 公司总股本的 23.49％，成为公司第一大股东。2002 年 12 月 31 日，达众公司与电信院签定《股权托管协 议》，各方约定，自达众公司合法持有转让股份之日起至完成本次股份过户之日止，达众公司将上述转让股 权委托电信院管理。2003 年 6 月 5 日达众公司与电信院和大唐电信签订《股份质押协议》 ，达众公司将所持 有的本公司股份 6728.341 万股分别质押给电信院和大唐电信，其中向电信院质押 52,828,491 股，向大唐 电信质押 14,454,919 股。质押的有效期自质押登记之日起至 2005 年 5 月 13 日 67,283,410 股国有法人股 正式过户至电信院和大唐电信之日止。截止 2005 年 5 月 13 日 ，上述股权转让的过户转让手续已完成。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电信院 523,270,000.00 523,270,000.00 高鸿有限 146,250,000.00 146,250,000.00 北京奈特 10,000,000.00 10,000,000.00 高鸿软件 500,000.00 500,000.00 通信技术 500,000.00 500,000.00 太仓石油 10,013,000.00 10,393,600.00 20,406,600.00 （4） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 占比% 金 额 占比% 金 额 占比% 金额 占比% 电信院 52,828,491.00 52,828,491.00 23.49 35 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 大唐高鸿 159,566,520.91 83.165 16,541,689.84 83.165 176,108,210.75 83.165 北京奈特 15,543,526.50 51 3,362,836.24 51 306,000.00 51 18,600,362.74 51 高鸿软件 500,000.00 100 500,000.00 100 通信技术 500,000.00 100 500,000.00 100 太仓石油 9,200,690.92 50.93 9,200,690.92 50.93 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 大唐电信科技股份有限公司 本公司之股东、同一实质控制 大唐电信科技股份有限公司光通信分公司 (以下简称“光通信分公司) 同一实质控制人 电信科学技术仪表研究所 同一实质控制人 西安大唐电信有限公司 同一实质控制人 大唐软件技术有限责任公司 同一实质控制人 大唐移动通信设备有限公司 同一实质控制人 大唐电信科技股份有限公司无线分公司(以下简称“无线分公 同一实质控制人 北京畅通达通信技术有限公司 同一实质控制人 大唐物业管理有限公司 同一实质控制人 深圳市大唐电信有限公司 同一实质控制人 2. 关联交易 （1）定价政策 本公司与关联方交易定价遵循“公开、公正、公开以及等价有偿”的一般商业原则，关 联交易价格或收费原则不应高于市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或定价受到 限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润标准，具体操作执行本公司关联交易管理 决策程序。 （2）采购 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 企业名称 交易事项 金 额 占购货总额% 金 额 占购货总额% 大唐电信 原材料 9,260.68 0.00 10,265,286.32 2.09 36 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 光通信分公司 原材料 8,724,539.11 2.93 4,670,310.63 0.95 西安大唐电信有限公司 原材料 - 193,801.89 0.04 电信科学技术仪表研究所 提供劳务 253,678.60 0.09 558,864.24 0.11 北京畅通达通信技术有限公司 库存商品 20,512.82 0.01 - 合 计 9,007,991.21 3.03 15,688,263.08 3.19 （3）销售 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 企业名称 交易事项 金额 占销售％ 金额 占销售 北京畅通达通信技术有限公司 销售 2,965,593.80 3.70 电信科学技术仪表研究所 销售 44,886.32 0.06 深圳市大唐电信有限公司 销售 2,609,829.06 3.26 北京大唐物业管理有限公司 服务 943,000.00 1.18 大唐电信科技股份有限公司 销售 28,205.13 0.04 合 计 6,591,514.31 8.24 （3）其他租赁 关联方名称 业务内容 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月 光通信分公司 租入测试设备 600.00 大唐移动通信设备有限公司 租入测试设备 46,000.00 80,000.00 （4）资金借贷 根据本公司之子公司高鸿有限与电信院签订的借款协议，高鸿有限向电信院借款 400 万元，月利率为 4.425‰，约定到期日为 2004 年 8 月 6 日，本公司本期承担利息费用 112,220.00 元。截止 2005 年 12 月 31 日此款尚未归还。 （5）担保 电信科学技术研究院为本公司借款期限从 2005 年 2 月 5 日至 2006 年 2 月 4 日的 1000 万元，借款期限从 2005 年 9 月 15 日至 2006 年 9 月 14 日的 2000 万元的广东发展银行的短 期借款提供担保。 37 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 （6）其他 2002 年 1 月 6 日，北京高鸿通信技术有限公司（以下简称“北京高鸿”）与本公司之子 公司高鸿有限签订专有技术许可协议，协议约定北京高鸿许可高鸿有限无限期、无偿使用 其 AS800 系列产品、AM100 系列产品、AC300 系列产品及 GHVIEW 的专有技术。 (6)关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款项余 企业名称 期末数 期初数 额的百分比（%） 金 额 金 额 期末数 期初数 应收账款 西安大唐电信公司 868,572.00 868,572.00 0.60 0.64 北京畅通达通信技术有限公司 3,469,744.74 2.39 大唐电信股份公司无线分公司 148,000.00 148,000.00 0.10 0.11 大唐移动通信设备有限公司 120,000.00 0.08 其他应收款 电信科学技术研究院 53,690.00 - 0.20 贵州达众磨料磨具有限责任公司 11,194,930.78 10,967,940.71 51.43 41.68 大唐电信科技股份有限公司 3,478.00 0.02 北京畅通达通信技术有限公司 3,478.00 0.02 预付账款 大唐软件技术有限责任公司 112,755.60 112,755.60 0.13 0.62 应付账款 大唐电信科技股份有限公司 32,343,872.19 32,741,728.51 43.52 81.41 光通信分公司 9,330,065.89 6,252,107.25 12.55 7.78 电信科学技术研究院 110,968.56 110,968.56 0.15 0.14 电信科学技术仪表研究所 153,400.37 49,721.67 0.21 0.06 西安大唐电信公司 286,775.02 183,139.12 0.39 0.23 大唐软件技术有限责任公司 156,362.35 156,362.35 0.21 0.19 大唐电信科技股份有限公司电缆 厂 109,314.53 109,314.53 0.15 0.14 其他应付款 电信科学技术研究院 52,446,797.43 4,946,797.43 75.47 26.65 大唐电信科技股份有限公司 33,041.00 0.18 预收账款 38 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 占全部应收（付）款项余 企业名称 期末数 期初数 额的百分比（%） 金 额 金 额 期末数 期初数 大唐电信科技股份有限公司 690,100.00 690,100.00 2.25 10.31 八、或有事项 本公司存在以下或有负债： 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况如下： 被担保人 担保事项 担保金额 高鸿有限 银行承兑汇票 41,452,843.79 高鸿有限 信用证 10,141,536.92 高鸿有限 短期借款 30,000,000.00 合 计 81,594,380.71 九、承诺事项 1、2005 年 7 月 23 日本公司之子公司高鸿有限与电信科学技术半导体研究所签订《房 屋租赁协议》 ，约定由高鸿有限租用其学院路 40 号研 6 号楼二、三层及东西侧平房用于研发， 其建筑面积 3384 平方米，租期一年，自 2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日，租金为一年 222.928 万元，每季初 5 日内付当季房费。高鸿有限于 2005 年 7 月 26 日迁至北京海淀区学 院路 40 号研 6 楼。 2005 年 11 月 28 日高鸿有限与北京博诚印刷厂签订《终止协议书》 ，约定于 2005 年 10 月 31 日终止其双方关于租用北京花园路 13 号院内西南角物资处大楼的《租房协议书》 。 2、2005 年 7 月 23 日，本公司之北京分公司与电信科学技术半导体研究所签订《房屋 租赁合同》，约定租用半导体所北京市海淀区学院路 40 号的研六楼一层用于研发，其租用 建筑面积 1516 平方米，租期一年，自 2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日，租金为一年 111.072 万元，每季初 5 日内付当季房费。本公司及北京分公司于 2005 年 7 月 26 日迁至北 39 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 京海淀区学院路 40 号研 6 楼。 2005 年 11 月 28 日本公司之北京分公司与北京博诚印刷厂签订《终止协议书》，约定于 2005 年 10 月 31 日终止其双方关于租用北京花园路 13 号院内西南角物资处大楼的《租房协 议书》。 十、资产负债表日后事项 截止本会计报表签发日，本公司无影响会计报表阅读的资产负债表重大日后事项。 十一、其他重要事项 截止本会计报表签发日，本公司无影响会计报表阅读的其他重大事项。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1 号文，本公司 2005 年度非经常性 损益（扣除所得税影响）明细项目如下： 项 目 金 额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 1,625,000.00 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、各种形式的政府补贴 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、短期投资损益 63.66 6、委托投资损益 7、扣除减值准备转回后其他营业外收入 8、扣除资产减值准备后营业外支出 9、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 10、以前年度已经计提各项减值准备的转回 64,429.35 11、债务重组损益 12、资产置换损益 13、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 40 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 项 目 金 额 14、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 15、本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况 16、其他非经常性损益项目 -261,001.36 非经常性损益影响利润合计 1,428,491.65 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 1,428,491.65 十三、净资产收益率和每股收益 2005年度 2004年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 37.74% 39.04% 0.41 0.41 33.91% 35.10% 0.35 0.35 营 业 利 润 13.41% 13.87% 0.14 0.14 9.69% 10.03% 0.10 0.10 净 利 润 4.36% 4.51% 0.05 0.05 6.77% 7.00% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 3.77% 3.90% 0.04 0.04 6.77% 7.01% 0.07 0.07 十四、其他财务指标 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司主要财务指标如下： 2005年 2004年 指标名称 本年增减 指标数 指标数 流动比率 137.89% 157.11% -19.22% 速动比率 25.70% 39.84% -14.14% 现金流动负债比率 14.56% -14.15% 28.71% 资产负债率 53.56% 46.95% 6.61% 产权比率 37.62% 43.54% -5.92% 销售毛利率 24.81% 27.40% -2.59% 总资产报酬率 4.87% 5.72% -0.85% 资本报酬率 10.19% 9.79% 0.40% 一年内到期的长期负债 - 六个月内到期的短期负债 114,324,180.27 102,057,726.35 12,266,453.92 41 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2005 年度会计报表 十五、会计报表之批准 本公司 2005 年度会计报表已经公司董事会批准。 大唐高鸿数据网络技术股份有限 公司 二○○六年三月十四日 42