阳光城(000671)阳光发展2004年年度报告

福建阳光实业发展股份有限公司 2004 年年度报告正文 2004 年 3 月 31 日 1 目 录 一、重要提示 3 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 六、公司治理结构 10 七、股东大会情况简介 10 八、董事会报告 11 九、监事会报告 15 十、重要事项 16 十一、财务报告 18 十二、备查文件目录 47 2 第一节、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第五届董事会第五次会议审议通过本年度报告，公司董事均出席本次董事 会。 本公司董事长林腾蛟先生、财务总监潘龙淼先生和财务部经理郑金聪先生声明： 保证本公司 2004 年年度报告中财务报告真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：福建阳光实业发展股份有限公司 公司的法定英文名称：FUJIAN SUNSHINE INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.，LTD （二）公司法定代表人姓名：林腾蛟 （三）公司董事会秘书：黄永刚 联系电话：（0591）83313741 传真：（0591）83377141 电子信箱：xinfa @pub1.qz.fj.cn 邮政编码：350005 （四）公司法定地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 办公地址：福州市高桥路 26 号福建阳光假日大酒店六楼 （五）公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》和《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：阳光发展 股票代码：000671 （七）公司首次注册登记日期：1991 年 8 月 12 日 公司首次注册登记地址：石狮市新湖大厦四楼 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 17 日 公司变更注册登记地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 企业法人营业执照注册号：3500001001746 税务登记号：350581158164371 公司聘请的会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市六一中路 110 号 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、利润总额的构成及经营活动产生的现金流量净额、现金及 现金等价物净增加额：(单位：人民币元) 1、利润总额: 39,442,693.58 2、净利润: 14,725,557.73 3、扣除非经常性损益后的净利润: 15,266,761.46 4、主营业务利润: 56,309,621.67 5、其他业务利润: 293,518.41 6、营业利润: 41,721,241.92 7、投资收益: -893,155.17 8、补贴收入: 0 9、营业外收支净额： -1,385,393.17 10、经营活动产生的现金流量净额: -92,290,202.50 11、现金及现金等价物净增加额: 13,262,655.65 注：扣除的项目及涉及金额： ①处置长期股权投资收益 21,716.79 ②处置无形资产及其他资产收益 26,280.19 ③营业外收支净额: -1,385,393.17 ④所得税影响数: 173,286.70 ⑤少数股东损益： 622,905.76 以上涉及金额: -541,203.73 (二)前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 2003 年度 2003 年度 04 年比 03 年 项目 2004 年 2002 年 追溯调整后 追溯调整前 增减比例% 主营业务收入 364,935,313.41 210,302,273.51 212,082,336.51 257,162,621.40 73.53 净利润 14,725,557.73 4,075,338.96 4,550,363.17 -1,880,472.57 261.34 总资产 636,100,505.24 593,181,839.65 593,115,895.56 618,682,557.62 7.24 股东权益 188,596,548.01 170,958,692.38 172,544,472.37 167,474,854.10 10.32 每股收益 0.155 0.043 0.048 -0.02 260.47 每股净资产 1.982 1.796 1.813 1.76 10.36 调整后的每股 1.785 1.752 1.769 1.71 1.88 净资产 每股经营活动产生 -0.97 1.31 1.31 -0.36 -174.05 的现金流量净额 净资产收益率(%) 7.81 2.38 2.64 -1.12% 5.43 （三）报告期利润表附表： 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.86 31.33 0.592 0.592 营业利润 22.12 23.21 0.438 0.438 净利润 7.81 8.19 0.155 0.155 扣除非经常性损益后的净利润 8.09 8.49 0.160 0.160 4 (四)股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 资本公积金 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 95,173,092 25,813,430.86 8,376,233.39 4,188,116.70 37,407,819.43 170,958,692.38 本期增加 / 2,912,297.90 2,891,299.31 2,093,205.73 9,741,052.69 17,637,855.63 本期减少 / / / / / 期末数 95,173,092 28,725,728.76 11,267,532.70 6,281,322.43 47,148,872.12 188,596,548.01 变动原因说明: ① 资本公积增加，主要系本公司获得银行免息所致； ② 法定盈余公积增加，系本年度净利润增加所致； ③ 法定公益金增加，系本年度净利润增加所致； ④ 未分配利润增加，系本年度公司盈利净利润增加所致； 第四节、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 公司股份变动情况表 单位:万股 报告期内变动（+，-） 期 初 数 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 2636.928 2636.928 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 2636.928 2636.928 外资法人持有股份 其他: (2)募集法人股 3969.882 3969.882 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 6606.81 6606.81 二、已流通股份 (1)人民币普通股 2910.4992 2910.4992 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他: 已上市流通股份合计 2910.4992 2910.4992 三、股份总数: 9517.3092 9517.3092 5 2、股票发行与上市情况 ①到报告期末为止的前三年,公司末发行新股。 ②报告期内公司股份总数和股份结构未发生变化。 ③公司内部职工股已于 1996 年 12 月 18 日全部在深圳证券交易所上市，报告期内不 存在内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日,本公司股东总数为 12,839 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况: 单位：万股 持股情况 持 股 股东名称 期初持 报告期内变 期末持股数 比 例 股数 动数(+或-) 1、福建阳光集团有限公司 2636.9280 2636.9280 27.71% 2、福建和盛集团有限公司 0 +2015.6602 2015.6602 21.18% 3、杭州哲慧投资顾问有限公司 0 +531.6337 531.6337 5.59% 4、福建亿力电力科技股份有限公司 0 +500.6830 500.6830 5.26% 5、福建省新湖集团科技信息中心 379.6480 379.6480 3.97% 6、深圳市申兆旺投资发展有限公司 0 +341.3080 341.3080 3.59% 7、无锡市华信投资管理有限公司 200.5472 200.5472 2.11% 8、上海盈泰投资管理有限公司 0 +141.3699 141.3699 1.49% 9、泉州市元鸿投资管理有限公司 119.4270 119.4270 1.25% 10、松明机械工业（深圳）有限公司 108.5952 108.5952 1.14% 说明： 1、上述前十名股东所持股份均为法人股。 2、前十名股东中福建和盛集团有限公司、福建亿力电力科技股份有限公司是关 联企业。 3、本公司无国家持股和外资持股。 4、持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东所持股票的质押、冻结情况：福 建阳光集团有限公司所持 2636.928 万股，已于 2004 年 12 月 20 日质押给福州市商 业银行三山支行,质押期至 2005 年 3 月 20 日。其他持股 5%(含 5%)以上的法人股东 所持股份无质押、冻结情况。 6 5、公司第一大股东的基本资料：福建阳光集团有限公司是于 2002 年 2 月 6 日 经福建省工商行政管理局核准登记成立，法定代表人：吴洁，注册资本：13880 万 元，经营范围：对工业制造、农业、建筑业、贸易业、房地产业的投资。 6、公司与实际控制人的产权和控制关系如下图： 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 27.71% 福建阳光实业发展股份有限公司 7、持股 10％以上法人股东简介： 福建和盛集团有限公司 法定代表人：肖世杰 注册资本： 21,200 万元 注册地址：厦门市思明区湖滨西路 9 号亿力大厦 19A 经营范围：对电力行业的投资；电力工程设计、施工、监理；电气设备的 开发、生产、销售；电力技术咨询、服务；物业管理。 8、报告期末，公司前十名流通股股东的持股情况 单位：股 股东名称 期末股数 股份性质 1、深圳市申兆旺投资发展有限公司 3,413,080 A 股流通股 2、上海盈泰投资管理有限公司 1,413,699 A 股流通股 3、程玉春 351,800 A 股流通股 4、张王芹 231,710 A 股流通股 5、梁月好 206,802 A 股流通股 6、包秀珍 195,267 A 股流通股 7、黄家宁 162,100 A 股流通股 8、陈海峰 153,840 A 股流通股 9、江大良 125,987 A 股流通股 10、李晋长 122,063 A 股流通股 7 第五节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况简介： 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年 初 持 年 末 持 任职起始日期 股数(股) 股数(股) 林腾蛟 男 36 董事长 0 0 2004.6—2007.6 赖征田 男 39 副董事长 0 0 2004.6—2007.6 宋晓红 男 50 董事 0 0 2004.6—2007.6 孙立新 男 38 董事 0 0 2004.6—2007.6 王龙荣 男 39 董事 0 0 2004.6—2007.6 卢少辉 男 43 董事 0 0 2004.6—2007.6 吴为棋 男 50 董事 0 0 2004.6—2007.6 林其屏 男 59 独立董事 0 0 2004.6—2007.6 江为良 男 61 独立董事 0 0 2004.6—2007.6 陈文平 男 41 独立董事 0 0 2004.6—2007.6 刘发生 男 32 独立董事 0 0 2004.6—2007.6 温海江 男 61 监事会主席 0 0 2002.5—2005.5 吴 洁 女 35 监事 0 0 2002.5—2005.5 何文林 男 54 监事 0 0 2002.5—2005.5 黄章耀 男 34 监事 0 0 2002.5—2005.5 陈丽满 女 37 监事 0 0 2002.5—2005.5 王 虹 男 47 总经理 0 0 2004.7—2007.6 潘龙淼 男 42 财务总监 0 0 2004.7—2007.6 黄永刚 男 30 董事会秘书 0 0 2004.7—2007.6 2、公司实行聘用制，并制订员工报酬制度，董事、监事、高级管理人员中报酬总 额在 1 万元的有 11 人，2 万元以上（含 2 万元）至 5 万元（含 5 万元）以下的有 6 个，5 万元以上至 15 万元以下的有 2 个。报酬金额最高的前三名董事的报酬总额 9 万 元 ， 报 酬 金 额 最 高 的 前 三 名 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 额 为 24.05 万元。独立董事的年津贴为每人 3 万元。 公司高级管理人员均在本公司领取薪酬；公司依据公司 2002 年度股东大会次 议关于建立董事、监事津贴制度议案，董事、监事的津贴均为每年壹万元。 3、董事、监事在股东单位的任职情况： （1）副董事长赖征田先生任第四大股福建亿力电力科技股份有限公司总经理。 （2）董事孙立新先生任第二大股东福建和盛集团有限公司总经理。 （3）监事吴洁女士在第一大股福建阳光集团有限公司任法定代表人。 4、董事、监事的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的任职情况： （1）董事长林腾蛟先生兼任福建阳光科教股份有限公司董事长。 （2）副董事长赖征田先生历任福州电力发展公司经理、福建北极星信息工程 公司总经理、福建电力发展公司副总经理。现任福建亿力通用配电网有限公司董事 长。 （3）孙立新董事历任福建电力工业局直属机关党办主任、福建古田溪水电厂 8 党委副书记、福建省电力勘察设计院党委书记。兼任福建和盛塑业有限公司董事长、 福建和盛高电压有限公司董事长、福建和盛正泰电气有限公司董事长、福建风力发 电有限公司副董事长。 （4）王龙荣董事历任福建永安火电厂生产科科长、总工程师、副厂长、厂长、 福建漳平电厂厂长。现任福建省亿力能源投资有限公司总经理，兼任福建省集兴电 业发展有限公司副董事长、总经理，福建省集兴龙湘水电有限公司副董事长、总经 理，涿州亿力达热电有限公司董事长。 （5）宋晓红董事现兼任阳光科教副董事长。 （6）卢少辉董事历任福建电大经济系主任，福建华通置业有限公司常务副总 经理，现任华通天香集团股份有限公司总经理。 （7）吴为棋董事现任石狮东亚烛业有限公司董事长兼总经理，兼任阿根廷东 方国际（南美）有限公司董事长。 （8）林其屏独立董事现现任福建社会科学院副院长、教授，福建论坛杂志社 社长，是福建农林大学经贸学院兼职教授、福州大学兼职教授、厦门大学兼职教授、 福建工商行政管理学会副会长、福建特色研究会会长、中国西方经济学学会理事等 职务。 （9）江为良独立董事历任福建省邮电管理局经营计划财务处副处长、处长、 多种经营管理处处长，福建国信通信有限公司董事长兼总经理，联通福建分公司副 总经理兼党委书记。现任福建省通信行业协会常务付会长。 （10）陈文平独立董事曾任福建国际信托投资公司证券部副总经理，香港贵信 有限公司董事总经理，闽信集团有限公司副总经理。现任福州宏儒通信技术发 展有限公司董事长。 （11）刘发生独立董事现任福建同人大有有限责任会计师事务所主任会计师。 （12）监事会主席温海江先生现任福建华恒鞋帽进出口公司任董事长。 （13）监事黄章耀先生在福建华恒鞋帽进出口公司任总经理助理。 5、董事、监事、高级管理人员的变更情况： ①公司 2004 年 6 月 30 日召开的 2003 年度股东大会选举林腾蛟、赖征田、宋晓 红、卢少辉、孙立新、王龙荣、吴为棋为公司第五届董事会董事；选举林其屏、江为 良、陈文平、刘发生为公司第五届董事会独立董事。 ②2004 年 7 月 17 日召开的公司第五届董事会第二次会议，审议通过卢少辉先生 辞去公司总经理职务，会议聘任王虹先生为公司总经理，续聘潘龙淼先生为公司财务 总监，续聘黄永刚先生为公司董事会秘书。 ③2004 年 8 月 4 日召开的公司第五届董事会第三次会议，审议通过聘任杨东宇先 生为公司副总经理的议案。 ④报告期公司原董事吴彦赞、陈传春、陈芸和独立董事薛爱国因公司董事会换届 选举离任。 （二）公司员工数量、专业构成及教育程度： 截止 2004 年 12 月 31 日公司在册员工总数为 193 人，其中生产人员 113 人， 销售人员 19 人，技术人员 18 人，财务人员 21 人，行政人员 11 人，无退休职工， 职工中具有大中专以上学历的 63 人。 9 第六节、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》和公司《章程》以及《上市公司治理 准则》等有关法律、法规的规定，积极落实已制订的各项内部控制制度，为进一步完 善公司的法人治理结构，公司拟根据有关规定设立董事会审计委员会，投资决策委员 会，提名、薪酬、考核委员会，促进公司权力机构决策的科学性和规范性的提高。 （二）、独立董事履行职责情况 独立董事关心公司的经营发展，密切关注公司规范运作，对公司产业结构调整、 内控制度建设发表建设性意见，有利于提高董事会的科学决策和专业决策。另一方面， 公司独立董事能按规定对有关议案充分发表独立意见，忠实履行对公司和全体股东的 诚信勤勉的义务，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司《独 立董事制度》的规定。 1、独立董事出席董事会的情况 独 立 董 事 本年应参加董 亲 自 出 席 委 托 出 席 缺 席 备 注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 林其屏 8 8 - - - 江为良 7 6 - 1 - 陈文平 8 8 - - - 刘发生 7 6 - 1 - 2、本年度公司没有独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“五分开”情况 ①财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，在银行独立开设账户。 ②资产方面：公司拥有独立的生产经营管理系统，不存在与股东共用资产与控股 股东之间产权关系明确，资产独立。 ③人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。公司总经理、副总经理、 财务总监、董秘等高级管理人员均专职在公司工作，其薪酬均由公司支付，没有在股 东单位担任行政职务。 ④机构方面：公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确，公司 拥有独立的机构设置，办公和经营场所与控股股东分开。 ⑤业务方面：公司具有独立的业务体系、独立的市场开发能力、独立的客户资源 和独立的销售系统。 第七节、股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 (一)2003 年度股东大会情况 1、2003 年度股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 30 日在福建阳光假日大酒店八楼会议室 召开,本次会议是通过刊登于 2004 年 5 月 15 日《证券时报》和《中国证券报》的通 10 知公告和刊登于 2004 年 5 月 15 日《证券时报》和《中国证券报》的延期召开公告召 集的。 2、股东大会通过或否决的决议事项及决议刊登的信息披露报纸及披露日期： ①股东大会通过或否决的决议事项： A、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； C、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； D、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； E、选举林腾蛟、宋晓红、卢少辉、赖征田、孙立新、王龙荣、吴为棋为公司第 五届董事会董事，选举江为良、刘发生、林其屏、陈文平为公司第五届董事会独立董 事的议案。 ②股东大会决议刊登的信息披露报纸和披露日期： 2004 年 7 月 1 日在《证券时报》刊登 2003 年度股东大会决议公告； （二）选举、更换公司董事、监事情况 报告期，公司 2003 年度股东大会选举林腾蛟、宋晓红、卢少辉、赖征田、孙立 新、王龙荣、吴为棋为公司第五届董事会董事，选举江为良、刘发生、林其屏、陈文 平为公司第五届董事会独立董事的议案。 2004 年公司监事会成员未发生变化。公司监事会由是温海江、吴洁、何文林、黄 章耀、陈丽满（职工代表）等五人组成。 第八节、董事会报告 （一）公司经营情况： 1、主营业务范围及其经营业绩： （1）公司经营业务的范围：电子通信技术开发；生物技术产品开发；农业及综 合技术开发；房地产开发；基础设施开发；家用电器及电子产品、建筑材料、百货、 针纺织品的批发、零售。 报告期公司经营业绩实现较大的提升，资产结构不断优化，步入了良性发展轨道， 这主要得益于公司产业转型的成功。经过两年的资产重组，房地产业和商贸业作为主 导产业的地位得以确立，成为公司主要的利润来源，房地产业和商贸业的发展进一步 增强了公司的核心竞争力。 2004 年公司主要产业的发展情况，房地产业是公司发展的重中之重，报告期， 公司精心开发的“阳光城 2 区”，因阳光房地产在福州地产界具有较高的知名度，长 期塑造的品牌形象已深入人心，并且“阳光城 2 区”是福州少有的市中心温泉社区， 配套齐全，具有独特的设计风格，优良的工程质量，得当的营销策略，特别是独有的 通风设计受到消费者的推崇，因此，“阳光城 2 区”开盘后，市场反映热烈，销售情 况良好，为公司 2004 年业绩大幅提升做出重大贡献。 商贸业在去年的基础上继续取得稳步发展，贸易品种逐渐拓展到高速增长的信息 产品和建材产品，为今后公司贸易业的快速发展额奠定了基础。农业方面抓住国家鼓 励增加农业生产，以及粮食价格上涨，农民种粮积极性提高的有利时机，使用好蜀龙 11 种业公司的增资资金，加快销售网络建设和产品开发，使公司的种子销售收入和效益 实现较快增长。 报告期公司实现主营业务收入 36,493.53 万元，实现主营业务利润 5,630.96 万 元，分别比去年同期增长 73.53%和 267.79%，是因为公司的子公司阳光房地产因阳光 城 2 区集中进行销售期，收入大幅增长所致。 （2）公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况： 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务利润 房地产业 28,184.96 4,536.48 商 贸 业 5,411.96 79.89 农 业 2,896.61 887.18 （3）报告期公司主营业务为房地产开发、商品贸易和农业。 2、主要控股公司的经营业绩： ①福建阳光房地产开发有限公司注册资本为人民币额 22,433 万元；法定代表人： 陈劲；主要经营范围为“在福州市马尾开发区罗星大道北侧规划地块内建造、出租、 出售综合楼和在福州市福新路 28 号、市规划部门划定的红线内开发经营商住、综合 楼项目”。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 45,301.74 万元，本年度实现净利 润 2,583.33 万元。 ②福州开发区特发实业有限公司主要从事电子产品、家电、建筑材料、针纺织品、 日用百货、五金交电、有色金属、塑料制品、副食品的批发、零售；注册资本：人民 币 2000 万元；法定代表人：刘知；注册地址：福州市经济技术开发区星发路 8 号。 截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 8,492.19 万元，本年度实现净利润 30.82 万 元。 ③四川蜀龙种业有限责任公司主要从事农作物品种选育；种用物质（不含农药）、 器材研究、生产、销售；农产品加工技术及新产品开发；植物资源收集评价、利用； 农业实用计算机软件开发。注册资本：1167 万元；法定代表人：何祖才；注册地址： 成都市静居寺路 20 号。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 2678.70 万元，本年 度实现净利润 205.27 万元。 3、公司主要供应商、客户的情况： 公司前五名主要供应商合计的采购金额 4,949.76 万元，占公司年度采购总额 29,424.19 万元的 16.82%，公司前五名客户销售额合计为 5,411.96 万元，占公司销 售总额 36,493.53 万元的 14.83%。 4、公司经营中出现的问题困难及解决方案： ①目前公司经营存在的主要困难 公司以房地产开发为主导产业，2004 年国内房地产市场变化较大，为稳定房地产 市场，国家不断出台宏观调控政策，融资环境逐渐偏紧，资金不足成为公司发展的瓶 劲。 公司土地储备相对不足，也成为公司稳定发展的制约因素。 ②解决方案 公司近年开发的地产项目主要集中在福州地区，在不断积累经验后，公司将适把 房地产业进行全国布局，利用全国的资源拓宽公司利润来源。在发展房地产业的同时 公司积极寻求向新的产业拓展，培育新的利润增长点。针对资金不足的困难，公司将 12 努力拓宽融资渠道，为房地产项目开发提供资金。 （二）公司投资情况： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外投资余额为 11,152.77 万元，比上年度 7,000.58 万元增加 59.31%。主要是因：子公司福建阳光房地产开发有限公司对外投 资所致； 2、报告期内未募集资金，不存在前次募集资金延续至本年度使用的情况。 3、报告期内对非募集资金投资项目的进度及收益情况： 报告期公司下属企业阳光房地产为进一步控制成本，进行上下游产业整合，决定 投资从事房地产的上流产业的福建中远建设工程集团有限公司，实现内部消化成本以 及更有效地监督工程质量的目标。 （三）公司财务状况： 1、主要财务状况及经营情况指标 指 标 2004 年度（万元） 2003 年度（万元） 增减比率（%） 资产总额 63,610.05 59,318.18 7.24 股东权益 18,859.01 17,095.87 10.32 主营业务利润 5,630.96 1,531.04 267.79 净利润 1,472.56 407.53 261.34 现金及现金等价物 净增加额 1,326.27 1,091.77 21.48 2、增减变动主要原因： （1）总资产增长 7.24%,主要系本年净利润增加所致； （2）股东权益增加 10.32%,主要系本年净利润增加所致； （3）主营业务利润增加 267.79%,系主营业务收入增加所致； （4）净利润增长 261.34%,系主营业务收入增加所致； （四）会计政策、会计估计变更的原因及影响 本年度公司未变更会计政策和会计估计。 （五）生产经营环境、宏观政策、法规等对公司产生的影响： 2004 年，生产经营环境及国家宏观政策、法规等未对公司的财务状况和经营成果 产生重大影响。 （六）董事会日常工作情况： 1、报告期内共召开八次董事会会议，其中：现场会议五次，临时会议三次，现 将会议情况及决议内容介绍如下： ①公司第四届董事会第十七次会议于 2004 年 4 月 7 日在福建阳光假日大酒店六 楼会议室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度总经理工作报告； C、审议通过公司 2003 年度报告及摘要； D、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； E、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； F、审议通过提名公司第五届董事会董事和独立董事候选人； G、决定公司 2003 年度股东大会的召开时间另行通知。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的《证券时报》和《中国证券报》 ②第五届董事会第一次会议于 2004 年 6 月 30 日在福建阳光假日大酒店五楼会议 室召开，本次会议通过如下决议： 13 A、选举林腾蛟先生为公司董事长； B、选举赖征田先生为公司副董事长。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 1 日《证券时报》和《中国证券报》。 ③第五届董事会第二次会议于 2004 年 7 月 17 日在福建阳光假日大酒店五楼会议 室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过卢少辉先生辞去公司总经理职务的议案； B、审议通过聘任王虹先生为公司总经理的议案； C、审议通过续聘潘龙淼先生为公司财务总监的议案； D、审议通过续聘黄永刚先生为公司董事会秘书的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 20 日的《证券时报》和《中国证券报》。 ④第五届董事会第三次会议于 2004 年 8 月 4 日在福建阳光假日大酒店五楼会议 室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2004 年半年度报告正文和摘要； B、审议通过聘任杨东宇先生为公司副总经理的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 7 日的《证券时报》和《中国证券报》。 ⑤第五届董事会第四次会议于 2004 年 12 月 10 日在福建阳光假日大酒店五楼会 议室召开，本次会议通过如下决议： 会议审议一致通过公司向福州联合实业有限公司出售 39,246,356.04 元资产的 议案。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 11 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 ⑥公司 2004 年第一次临时董事会于 2004 年 4 月 23 日以传真的方式召开，本次 会议通过如下决议： 审议通过公司 2004 年第一季度报告。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 ⑦公司 2004 年第二次临时董事会于 2004 年 10 月 20 日以传真的方式召开，本次 会议通过如下决议： 审议通过公司 2004 年第三季度报告。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 22 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 ⑧公司 2004 年第三次临时董事会于 2004 年 12 月 30 日以传真的方式召开，本次 会议通过如下决议： 审议同意公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司签订金额不超过 2000 万 元的《互保协议书》。 本次董事会会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 7 日的《证券时报》和《中国证券 报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期公司董事会根据《公司法》和公司《章程》及其他法律、法规的有关规定 开展工作，并在股东会的授权范围内行使职权。 （七）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案： 经福州闽都有限责任会计师事务所审计，本年度公司实现净利润 14,725,557.73 14 元，提取的法定盈余公积 2,891,299.31 元，提取的法定公益金 2,093,205.73 元后， 本年度可供分配的利润 9,741,052.69 元，加上年初未分配利润 37,407,729.43 元。 本次可供股东分配的利润为 47,148,872.12 元。 经公司第五届董事会第五次会议审议通过以下分配预案： 公司本年度实现的利润主要来自下属企业阳光房地产公司， “阳光城 1 区三期” 是该子公司 2005 年重点开发的项目，急需大量的建设资金，为支持阳光房地产的项 目开发，因此，本年度公司利润不分配，资本公积金不转增股本。 本利润分配预案尚须提请股东大会审议通过。 （八）会计师对公司与关联方资金往来的专项说明 福州闽都有限责任会计师事务所对公司资金占用做出专项说明。主要意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司关联方占用公司资金余额 2,721.34 元，绝大部分 是公司下属企业阳光房地产联营公司福建中远建设工程集团有限公司的销售未结款。 （九）独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（以下简称《通知》）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第 2 号》（2004 年修订）的要求，作为福建阳光实业发展股 份有限公司独立董事，现就公司报告期的对外担保情况发表如下独立意见： 根据公司审计机构福州闽都有限责任会计师事务所出具的闽都所（2005）审-字 第 052 号“关于福建阳光实业发展股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况专 项说明”，截止 2004 年 12 月 31 日， 公司及下属企业累计对外担保按证监公司字（2003） 56 号的规定计算口径总额为 3,997 万元，占公司报告期末经审计净资产 18,859.65 万元的 21.19%，符合《通知》规定。其中：为关联方的担保总额为 1,600 万元，比 上年度为 4,125 万元下降 61.21%。 独立董事认为，本年度公司已严格按照《通知》规定积极采取有效措施，使公司 对外担保总额和关联担保总额，均比上年度大幅下降，其中：对外担保总额占报告期 末经审计净资产的比例已下降至 50%以下，符合《通知》和规定，公司对外担保不规 范的问题得到基本解决。 第九节、监事会报告 报告期，公司监事会按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》 的有关规定,履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司依法规范运作 起到应有的作用。现将 2004 年的主要工作报告如下: (一)报告期内监事会的工作情况： 报告期内公司召开两次监事会会议，现将会议情况及决议内容介绍如下： ①第三届监事会第五次会议于 2004 年 4 月 7 日在福建阳光假日大酒店会议室 召开，会议经过讨论，一致通过如下决议： A、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度报告正文及摘要； C、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； 15 D、审议通过公司 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 本次监事会会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 ②公司第三届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 4 日在福建阳光假日大酒店会 议室召开，会议讨论通过如下决议： 审议通过公司 2004 年半年度报告全文及摘要。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 7 日的《证券时报》和《中国证券报》。 (二)监事会对 2004 年公司依法运作监督： 公司日常经营活动均按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》 的有关规定进行。公司制订了较完善的管理制度和内部控制制度，监事会确认公司 的决策程序是合法的，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对公司财务情况的检查： 福州闽都有限责任会计师事务所对公司 2004 年度报告的财务报告出具标准无 保留意见的审计报告，符合公司的实际情况，公司财务报告真实反映公司的财务状 况和经营成果。 (四)对公司最近一次募集资金实际投入情况进行监督： 本年度公司未募集资金，公司最近一次募集资金的实际投入与配股说明书阐明 的投向基本相符。 (五)对公司收购、出售资产和关联交易及内幕交易进行监督： 2004 年公司出售资产及日常小额关联交易定价合理、公平、公允，没有损害 中小股东和公司的利益。2004 公司出售资产定价公平、合理，没有损害公司和股 东的利益，也未发现内幕交易行为。 第十节、重要事项 1、报告期内公司发生及以前报告期发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项 情况说明： ①福建天策投资管理有限公司诉我司和福建新湖集团科技信息中心、石狮市华新 贸易有限责任公司、福建石狮市迅达运输公司借款合同纠纷一案，担保方天策公司要 求法院判令借款人我司立即偿还其向中国银行福建省分行代偿的借款本息余款 11,549,568.88 元，并判令上述三家反担保方承担反担保责任。 该诉讼法院已做出判决：公司对诉讼涉及款项负有清偿责任。 2、报告期内公司收购及出售资产事项介绍。 公司第五届董事会第四次会议会议审议一致通过公司向福州联合实业有限公司 出售 39,246,356.04 元资产的议案。本次资产出售使公司产业结构更为合理，进一步 确立了房地产业作为公司的主导产业的地位。资产出售未对公司业务连续性、管理层 稳定性和经营结果产业重大影响。 3、报告期内公司重大关联交易信息。 2004 年公司无需要披露的重大关联交易事项。 4、公司的重大合同及其履行情况： ①公司将新乐园大酒店分公司的相关酒店资产租赁给福州浪速花娱乐有限公司。 16 租赁期限 3 年，租赁费用为每年 180 万元。 上述租赁合同的执行，有利于公司从原有不具备竞争优势的经营项目退出，集中 资源做好房地产和种业等主导产业，提高公司的市场竞争力。 ②2004 年公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款、托管、 租赁其他公司资产或其他公司托管本公司资产的事项。 ③报告期内公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项： 担保对象 担保金额 担保期 担保类型 备 注 (万元) 福建阳光假日大酒店 323 04.3.15-05.3.5 连带责任担保 子公司为其担保 福建阳光假日大酒店 527 04.6.15-05.6.9 连带责任担保 子公司为其担保 福建省电子信息(集团)有限公司 1500 04.5.31-05.5.31 连带责任担保 子公司为其担保 福州保税区东君贸易有限公司 1000 04.3.5-05.3.4 连带责任担保 子公司为其担保 福州保税区衡盛贸易有限公司 1000 04.5.27-05.5.26 连带责任担保 子公司为其担保 福建丰泉国投环保工程有限公司 1200 04.7.23-05.7.21 连带责任担保 子公司为其担保 福建省新湖集团公司 763 03.6.30-04.5.29 抵押担保 母公司为其担保 福州保税区嘉成国际贸易有限公司 300 04.5.27-05.5.21 抵押担保 子公司为其担保 福州私立阳光国际学校 750 04.8.27-05.8.27 质押担保 子公司为其担保 合 计 7363 / / / 报告期内公司采取解除担保，变更担保等的措施，使公司及子公司的对外担保总 额与上年同期相比出现大幅下降，使公司的担保风险得到不断化解。截止 2004 年 12 月 31 日，公司及下属企业累计对外担保按证监公司字（2003）56 号的规定的计算口 径总额为 3997 万元占公司 2004 年底净资产的 21.19%，符合中国证监会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定。经公司积极 清理，公司及下属企业对关联方的担保金额从 2003 年底的 4125 万元下降为 1600 万 元，比去年底下降 61.21%。 5、报告期公司及持股 5%以上股东未在指定报刊或网络等披露承诺事项。 6、2004 年公司续聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司的审计机构，本报告 年度支付给会计师事务的报酬为 35.5 万元。该会计师事务所已为公司提供连续 4 年 的审计服务。 7、本报告期公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 17 第十一节、财务会计报告 审 计 报 告 闽都所(2005)审一字第 051 号 福建阳光实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的合并资 产负债表和资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、 2004 年度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是福建阳光实业发 展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了福建阳光实业发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 福州闽都有限责任 中国注册会计师：邱秋星 会计师事务所 中国注册会计师：谢炜春 中国 · 福州 二○○五年三月二十五日 18 （一）财务会计报表附后 （二）会计报表附注 一、公司简介 福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年 经福建省经济体制改革委员会闽体改(1991)010 号文和中国人民银行福建省分行闽银 函(1991)118 号文批准设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开 发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股普通股，发行 价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年吸收合并及重组，1996 年经中国证券监督管 理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票于 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上 市。上市时总股本为 5318.577 万股，其中：法人股 3932.625 万股，社会公众股 1385.952 万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案，1998 年实施了 10:3 配股方案，1999 年 实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案。公司现有总股本为 9517.3092 万股，其中：法人股 6606.81 万股，社会公众股 2910.4992 万股。经公司 2002 年度 股东大会同意，公司将全称变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月 17 日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。 公司的经营范围包括：基础设施开发、电子产品及轻工产品制造；综合技术服务； 纺织品制造；百货，金属材料，针纺织品，副食品的批发、零售；房地产开发等。 二、主要会计政策 1.会计制度 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2.会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 5.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外汇牌 价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列 入本期损益。 19 6.现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资为现金等价物。 7.坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应 收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收 款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期 末余额的账龄分析，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 8.存货核算方法 存货分类为:开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值 易耗品、包装物等。采用永续盘存法，各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用 加权平均法计价。包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法； 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高 于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益； 开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核 算，实际取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开 发成本； 公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之 前，计入开发成本； 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各 配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套 设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本。 9.短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资， 20 包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的 已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的 短期投资跌价损失计入当期损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实 际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按 10 年期限摊销。股权投资，凡占被投 资单位股权 20%以下的按成本核算，股权占 20%～50%之间的采用权益法核算,股权占 50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本 作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位 由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投 资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11.委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收 利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的 减值准备计入当期损益。 12.固定资产及折旧 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧, 按固定资产原值扣减残值（原价的 5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 2.375 机 器 设 备 12 年 7.917 运 输 设 备 10 年 9.500 其 他 设 备 5年 19.000 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额， 按单项资产计提减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达 到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费 用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成 本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建 21 工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 ⑴.无形资产按取得时的实际成本入账。 ⑵.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效 年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限的，摊销年限不超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 ⑶.购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账， 在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其 账面价值转入相关在建工程成本。 ⑷.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除 购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次 计入损益。 16.收入确认原则 ⑴.商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时， 确认为营业收入的实现。 ⑵.让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时，确认收入的实现。 ⑶.提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 22 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18.重大会计差错及其影响： 因合并范围内子公司福州阳光房地产开发有限公司会计差错更正，本公司调减 2002 年度净利润 645,546.56 元，调减 2003 年度净利润 475,024.21 元，上述会计差 错累计影响数为 1,120,570.77 元，调减年初留存收益 1,120,570.77 元，其中：未分 配利润调减 952,395.14 元，盈余公积调减 168,175.63 元；相应调减 2003 年末资本 公积 465,209.22 元，调增 2003 年末合并价差 65,944.09 元。 19.会计政策、会计估计变更及其影响： 本公司本期无应披露而未披露的会计政策、会计估计变更事项。 三、税项 1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 3.所得税：税率为 33%；根据 2001 年 12 月 30 日财税[2001]202 号文，子公司四川 蜀龙种业有限责任公司为设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年 至 2010 年期间所得税率减按 15%征收； 4.教育费附加：按应交税额的 4%计提。 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。 四、控股子公司及合营企业 23 直接/间 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 接投资 备注 合并 比例 福建阳光房地产开 人民币 人民币 实质 房地产开发 49.00% 是 发有限公司 22433万元 10992万 控制 电子产品、家用电器、建筑材料、针纺 福州开发区特发实 人民币2000 人民币 织品、日用百货、五金交电、在色金属 95.00% 是 业有限公司 万元 1900万 、塑料制品、副食品的批发、零售 农副产品、粮油制品、其他食品、农林 渔业产品、花卉、盆景批发、代购代 福建阳光农业科技 人民币3500 人民币 54.29%/ 筹建 销；农林渔业的种植、加工、花卉盆景 否 发展有限公司 万元 2000万 2.85% 期 的培育及技术服务；园林绿化工程、农 业旅游观光 农作物种子生产、销售；农作物新品种 、新材料选育；种子工程技术、农副产 四川蜀龙种业有限 人民币1167 品加工技术及新产品开发、农业实用电 人民币 57.16% 是 责任公司 万元 脑、种业电子商务技术及产品研制与开 667万元 发，农业及种业技术服务，技术转让及 技术咨询 福建省东南信息港 人民币 招商引资，基础设施及配套项目的建 人民币 共同 50.00% 否 发展有限公司 10000万 设，信息咨询，企业管理咨询 5000万 控制 福州开发区阳光物 人民币 人民币550万 商品房物业管理 36.82% 否 业管理有限公司 202.50万 福建中远建设工程 人民币 工业与民用建筑、市政工程、路桥建设 人民币 25.64% 否 集团有限公司 15600万元 、房地产开发及投资 4000万 合并范围的变动及原因： 1、2004 年 3 月子公司福建阳光房地产开发有限公司将其持有的福州开发区阳 光科教发展有限公司出资 4000 万元转让，本期未纳入合并范围。 五、会计报表重要项目注释（2004 年 12 月 31 日） (一)合并会计报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金期末余额为 65,663,651.71 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 现金 497,327.42 579,361.35 银行存款------人民币 65,166,324.29 51,821,634.71 合计 65,663,651.71 52,400,996.06 24 2.短期投资 短期投资期末余额为 650,000.00 元，其构成如下： 名称 金额 180003银华88精选 50,000.00 中信信托投资:避险增值类集合资金信托计划 600,000.00 合计 650,000.00 3.应收账款 应 收 账 款 期 末 账 面 价 值 为 32,485,382.74 元 ， 其 中 ： 期 末 账 面 余 额 为 32,726,044.04 元，计提坏账准备为 240,661.30 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 32,162,454.44 98.28% 160,812.28 11,217,733.55 94.56% 56,088.67 1-2年 219,126.00 0.67% 10,956.30 645,704.11 5.44% 32,285.21 2-3年 344,463.60 1.05% 68,892.72 - - - 3年以上 0.00% - - - - 合计 32,726,044.04 100% 240,661.30 11,863,437.66 100.00% 88,373.88 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 20,578,111.75 元，占应收账款总额 62.88%。 4.其他应收款 其他应收款期末账面价值为 131,612,630.76 元，其中：期末账面余额为 133,027,888.46 元，计提坏账准备为 1,415,257.70 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 127,399,932.67 95.77% 636,999.66 60,691,459.81 60.24% 303,457.30 1-2年 3,816,688.73 2.87% 190,834.44 29,803,594.06 29.59% 1,490,179.70 2-3年 1,060,699.76 0.80% 212,139.95 9,479,801.72 9.41% 1,895,960.34 3年以上 750,567.30 0.56% 375,283.65 763,982.40 0.76% 381,991.20 合计 133,027,888.46 100.00% 1,415,257.70 100,738,837.99 100.00% 4,071,588.54 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 25 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 上海投资项目 91,800,000.00 往来欠款 广东广控集团有限公司 10,000,000.00 往来欠款 福建中远建设工程集团有限公司 9,823,205.00 往来欠款 福州联合实业有限公司 5,977,779.46 往来欠款 福州保税区永辉贸易公司 5,788,769.01 往来欠款 合计 123,389,753.47 占其他应收款总额92.75％ 5.预付账款 预付账款期末余额为 111,301,606.02 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 57,264,322.22 51.45% 49,294,562.81 51.58% 1-2年 9,682,291.11 8.70% 29,011,180.00 30.35% 2-3年 28,220,277.00 25.35% 16,887,885.75 17.67% 3年以上 16,134,715.69 14.50% 379,993.94 0.40% 合计 111,301,606.02 100.00% 95,573,622.50 100.00% 前五名预付账款列示如下: 单位 金额 欠款原因 郑泉官工程队 15,282,326.24 欠往来款 张培春工程款 14,301,423.00 欠往来款 福州青隆建筑公司 7,460,537.18 欠往来款 谢风水工程队 6,553,522.59 欠往来款 林秀乐 5,899,780.00 欠往来款 合计 49,497,589.01 占预付账款总额44.47% 预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 一年以上预付账款余额为 54,037,283.80 元，主要系子公司福建阳光房地产开 发有限公司预付工程款，由于房地产开发周期较长所致。 26 6.存货 存货期末账面价值余额为 154,501,201.77 元，其中：存货期末账面原值为 154,501,201.77 元，已提存货跌价准备 0 元。其构成如下： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 223,067.87 - 52,128.00 - 库存商品 5,026,305.28 - 4,334,685.92 - 包装物 309,908.76 - 334,025.61 - 开发成本 65,908,020.21 - 171,202,406.53 - 开发产品 83,033,899.65 - 36,273,510.69 - 合计 154,501,201.77 - 212,196,756.75 - ① 开发成本期末余额为 65,908,020.21 元，其构成如下： 预计总投 项目名称 预计开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数 资 阳光城三期 2003年10月 2006年12月 3亿元 65,908,020.21 58,379,778.42 阳光二区 2003年10月 2004年11月 1.8亿元 - 112,822,628.11 合计 65,908,020.21 171,202,406.53 ② 开发产品期末余额为 83,033,899.65 元，其构成如下： 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 阳光城一期 2001年10月 3,631,202.61 671,323.03 253,237.19 4,049,288.45 阳光城二期 2002年11月 28,390,886.65 113,341.44 15,218,872.05 13,285,356.04 阳光城二区 2004年11月 - 266,817,880.14 205,370,046.41 61,447,833.73 罗星花园 1998年3月 4,251,421.43 - - 4,251,421.43 合计 36,273,510.69 267,602,544.61 220,842,155.65 83,033,899.65 由于阳光城二期尚有 11 幢楼房及其他配套工程未进行工程结算审核，审核 后的决算成本可能与账面确认成本存在一定差异，这将对 2002 年度、2003 年度 及 2004 年度已确认的主营业务成本产生影响。 存货抵押情况详见附注七（一）2。 27 7.待摊费用 待摊费用期末余额为 93,008.06 元,其构成如下： 项目 期末数 期初数 摊余原因 印刷费 - 47,504.60 受益期为2004年 房屋租金 86,474.72 126,400.00 受益期为2005年 保险费 6,533.34 33,011.39 受益期为2006年 合计 93,008.06 206,915.99 8.长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 111,527,661.16 元，其中：长期股权投资账面余额 为 111,527,661.16 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期转入 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 70005785.27 - 39978283.21 41521875.89 39978283.21 111527661.16 - 长期债权投资 - - - - - 合计 70005785.27 - 39978283.21 41521875.89 39978283.21 111527661.16 - 注 1. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2004 年 3 月 20 日股东会决议， 同意对福建中远建设工程集团有限公司投资 40,000,000.00 元，持股比例 为 25.64%； 注 2. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司股东会决议，同意对福州开发区 物业管理有限公司增资 1,900,000.00 元，增资后持股比例为 36.82%； 注 3.本期根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2004 年 2 月 26 日股东会决 议，同意转让所持有的福州开发阳光科教发展有限公司股份，转让作价 40,000,000.00 元 ； 该 投 资 事 项 年 初 已 纳 入 合 并 范 围 ， 账 面 价 值 为 39,978,283.21 元。 (2).长期股权投资期末账面价值为 111,527,661.16 元，其中：期末长期股权投 资账面余额为 111,527,661.16 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 28 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福建阳光农业科技发展有限公司 2003.6--2033.6 20,000,000.00 57.14% - 福建省东南信息港发展有限公司 2002.4- 50,000,000.00 50.00% 福州开发区阳光物业管理有限公司 2001.7-- 1,568,796.00 36.82% 福建中远建设工程集团有限公司 2002.7-2012.7 39,958,865.16 25.64% 合 计 111,527,661.16 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 项目 初始投资额 期初数 本期投入 本期损益调整 本期减少 期末数 福州开发区阳光物业 2025000.00 5785.27 1900000.00 -336989.27 - 1568796.00 管理有限公司 福建中远建设集团有 40000000.00 - 40000000.00 -41134.84 - 39958865.16 限公司 合计 42025000.00 5785.27 41900000.00 -378124.11 - 41527661.16 (4).合并价差期末余额为 4,242,785.73 元，其构成如下： 摊销 项目 初始金额 本期摊销额 摊余价值 形成原因 期限 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 10年 339,141.12 2,515,296.26 溢价购入股权 四川蜀龙种业有限责任公司 1,955,648.45 10年 195,564.84 1,727,489.47 溢价购入股权 合计 534,705.96 4,242,785.73 9.固定资产及累计折旧 固 定 资 产 原 值 期 末 余 额 为 33,343,001.96 元 ， 累 计 折 旧 期 末 余 额 为 14,236,293.01 元，固定资产净值为 19,106,708.95 元，已提：固定资产减值准备 0 元，期末固定资产净额为 19,106,708.95 元，其构成如下： 29 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值 房屋及建筑物 30,240,390.25 7,469,216.43 22,771,173.82 机器设备 15,215,766.45 202,500.00 8,887,422.94 6,530,843.51 运输设备 1,873,863.50 169,116.00 2,042,979.50 其他 2,403,972.41 105,265.00 511,232.28 1,998,005.13 合计 49,733,992.61 476,881.00 16,867,871.65 33,343,001.96 二、累计折旧： 房屋及建筑物 8,424,899.00 728,013.42 1,656,305.77 7,496,606.65 机器设备 8,136,063.43 1,228,025.58 4,962,637.72 4,401,451.29 运输设备 511,723.49 256,957.61 768,681.10 其他 1,836,333.16 209,620.43 476,399.62 1,569,553.97 合计 18,909,019.08 2,422,617.04 7,095,343.11 14,236,293.01 三、固定资产净值： 30,824,973.53 19,106,708.95 四、减值准备 - - 五、固定资产净额 30,824,973.53 19,106,708.95 注1. 本期减少数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为 福州联合实业有限公司，详见附注十、2； 注2. 固定资产中用于为福建省新湖集团公司借款抵押原值为 22,771,173.82 元。 10.在建工程 在建工程期末账面价值为 0 元，其构成如下： 本期增 资金 投入占预 工程名称 预算数 期初数 本期减少 期末余额 加 来源 算比例 新发科技项目 自筹 83,214,100.00 4,471,428.70 - 4,471,428.70 - 40.00% （无纺布新厂房） 资金 无纺布机器设备 自筹 2,000,000.00 1,797,925.55 - 1,797,925.55 - 93.51% 改造 资金 合计 6,269,354.25 - 6,269,354.25 - 在建工程减值准 269,688.83 269,688.83 - 备 在建工程净值 5,999,665.42 - 5,999,665.42 - 注：本期减少数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为福州 联合实业有限公司，详见附注十、2。 在建工程减值准备构成如下： 30 项目 期初数 本期增加 其他转出 期末数 无纺布机器设备改造 269,688.83 269,688.83 - 合计 269,688.83 - 269,688.83 - 注：本期其他转出数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为 福州联合实业有限公司，详见附注十、2。 11.无形资产 无形资产期末余额为 2,766,531.96 元，其构成如下： 剩余摊 种类 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 销年限 土地使用权 9,486,884.00 1,320,000.00 510,477.04 7,529,875.00 2,766,531.96 合计 9,486,884.00 1,320,000.00 510,477.04 7,529,875.00 2,766,531.96 注：本期转出数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为福州 联合实业有限公司，详见附注十、2。 12.长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 2,149,336.38 元,其构成如下： 剩余摊 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 销年限 1、新乐园酒店 5,727,932.50 2,897,970.87 814,774.66 2,083,196.21 1-5年 装修及改造 2、按揭购车保 33,442.79 18,728.92 6,861.17 8个月 险费 11,867.75 3、农科院门市 200,000.00 182,644.33 - 6,944.00 175,700.33 4、租入固定资 125,570.00 101,147.00 59,279.00 1年5个月 产改良支出 41,868.00 合计 6,086,945.29 3,200,491.12 - 875,454.41 175,700.33 2,149,336.38 注：本期其他转出为子公司四川蜀龙种业有限责任公司农科院门市清理转出。 13.短期借款 短期借款期末余额 13,000,000.00 元，其构成如下： 31 借款类别 期末数 期初数 担保借款 13,000,000.00 38,200,000.00 合计 13,000,000.00 38,200,000.00 14.应付票据 应付票据期末余额 0 元，其构成如下： 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 58,200,000.00 合计 - 58,200,000.00 15.应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目 期末数 期初数 应付账款 90,336,341.85 98,131,092.81 预收账款 17,543,119.59 13,289,028.15 其他应付款 112,485,265.64 139,125,269.23 注1. 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3 年以上金额为 14,265.71 元； 注2. 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1 年以上金额为 442,596.92 元，主要系预收货款； 注3. 其他应付款中欠持本公司 27.71%股份的股东单位福建阳光集团有限公司款 项 80,093,960.84 元；欠持本公司 5.26%股份的股东单位福建亿力电力科技 股 份 有 限 公 司 款 项 10,000,000.00 元 ； 其 他 应 付 款 3 年 以 上 金 额 为 250,476.38 元，主要系往来款。 16.应付股利 应付股利期末余额为 10,378,193.60 元，其构成如下： 32 主要投资者 期末数 期初数 法人股 2,908,076.40 3,203,131.40 高管股及未托管股 3,259.20 3,259.20 陈劲 1,878,900.77 - 林为武 5,587,957.23 - 合计 10,378,193.60 3,206,390.60 17.应交税金 应交税金期末余额为 2,911,832.69 元，其构成如下： 税种 期末数 期初数 增值税 111,757.19 284,784.29 营业税 3,422,470.51 900,961.59 城建税 286,553.19 108,759.68 房产税 115,571.69 244,622.13 所得税 -952,329.53 -999,869.55 印花税 2,017.17 18,235.49 土地增值税 -49,084.16 - 个人所得税 -25,123.37 81,867.75 合计 2,911,832.69 639,361.38 18.其他应交款 其他应交款期末余额为 233,969.16 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 社会事业发展费 8,019.52 8,019.52 教育费附加 225,949.64 124,353.36 合计 233,969.16 132,372.88 19.预提费用 预提费用期末余额为 0 元，其构成如下: 种类 期末数 期初数 贷款利息 - 3,127,145.24 合计 - 3,127,145.24 33 20.长期借款 长期借款负债期末余额为 70,065,597.90 元，其构成如下: 种类 期末数 期初数 抵押贷款 70,065,597.90 168,119.54 合计 70,065,597.90 168,119.54 21.股本 股本期末余额为 95,173,092.00 元，其构成如下： 本次变动增减 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转增 一.尚未流通股份 1.发起人股份 26,369,280.00 26,369,280.00 其中: - 国家拥有股份 - 境内法人持有股份 26,369,280.00 26,369,280.00 外资法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股 39,698,820.00 39,698,820.00 3.内部职工股 - 5.高管股 - 4.优先股及其他 - 尚未流通股份合计 66,068,100.00 66,068,100.00 二.已流通股份 1.境内上市的 29,104,992.00 29,104,992.00 人民币普通股 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 29,104,992.00 29,104,992.00 三.股份总数 95,173,092.00 95,173,092.00 22.资本公积 资本公积期末余额为 28,725,728.76 元，其构成如下: 34 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 14,606,760.07 14,606,760.07 股权投资准备 54,045.88 54,045.88 其他资本公积转入 11,152,624.91 2,912,297.90 14,064,922.81 合计 25,813,430.86 2,912,297.90 - 28,725,728.76 注1. 原年初资本公积为 26,278,640.08 元，由于子公司会计差错更正，相应调 减年初资本公积——股权投资准备 465,209.22 元，详见附注二、18。 23.盈余公积 盈余公积期末余额为 17,548,855.13 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,376,233.39 2,891,299.31 11,267,532.70 公益金 4,188,116.70 2,093,205.73 6,281,322.43 任意盈余公积 - - 合计 12,564,350.09 4,984,505.04 - 17,548,855.13 注1. 本期增加数包括：母公司按净利润 10%计提法定盈余公积；按净利润 5%计 提法定公益金；母公司按持股比例享有子公司本期计提的法定盈余公积金 及法定公益金，其中：子公司福建阳光房地产开发有限公司计提比例为法 定盈余公积 10%，法定公益金 10%。 24.未分配利润 未分配利润期末余额为 47,148,872.12 元，其构成如下： 项目 期末数 年初未分配利润 37,407,819.43 加：本年实现利润 14,725,557.73 减：提取法定盈余公积 2,891,299.31 提取公益金 2,093,205.73 本年已分配利润 - 期末未分配利润 47,148,872.12 注1. 原年初数 38,360,214.57 元，因子公司会计差错更正调减年初未分配利润 952,395.14 元（详见附注二、18），调整后年初未分配利润为 37,407,819.43 元。 35 25.主营业务收入及成本 行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 商品贸易 54,119,590.93 55,488,193.63 53,305,453.51 54,668,990.98 814,137.42 819,202.65 种业 28,966,140.48 7,514,733.60 20,094,328.58 4,726,730.20 8,871,811.90 2,788,003.40 房地产 281,849,582.00 147,299,346.28 219,568,058.70 128,068,288.97 62,281,523.30 19,231,057.31 合计 364,935,313.41 210,302,273.51 292,967,840.79 187,464,010.15 71,967,472.62 22,838,263.36 注1. 前五名客户收入合计 54,119,590.93 元，占主营业务收入总额 14.83%。 地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 福州地区 335,969,172.93 202,787,539.91 272,873,512.21 182,737,279.95 63,095,660.72 20,050,259.96 其他地区 28,966,140.48 7,514,733.60 20,094,328.58 4,726,730.20 8,871,811.90 2,788,003.40 合计 364,935,313.41 210,302,273.51 292,967,840.79 187,464,010.15 71,967,472.62 22,838,263.36 26.主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 15,657,850.95 元,其构成如下: 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 14,092,479.11 7,364,966.32 教育费附加 4% 569,226.12 59,220.56 城建税 7% 996,145.72 103,636.00 合计 15,657,850.95 7,527,822.88 27.其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 293,518.41 元，其构成如下: 36 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 租金收入 2,586,277.70 4,576,803.00 2,320,239.31 2,485,057.07 266,038.39 2,091,745.93 让售材料 20,577.25 18,964.87 - 1,612.38 转让无形 资产收入 16,375.00 16,375.00 - 其他 35,780.80 9,760.00 24,675.78 5,104.43 11,105.02 4,655.57 合计 2,638,433.50 4,607,140.25 2,344,915.09 2,509,126.37 293,518.41 2,098,013.88 28.财务费用 财务费用本期发生额为 609,819.55 元,其构成如下: 类别 本年发生数 上年同期数 利息支出 1,119,111.88 3,017,154.88 减：利息收入 576,360.35 184,602.16 汇兑损益 - 手续费 28,102.56 - 票据贴现息 221,166.67 其他 38,965.46 36,152.20 合计 609,819.55 3,089,871.59 29.投资收益 投资收益本期发生额为-893,155.17 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -378,124.11 -48,013.67 股权投资转让收益 21,716.79 - 股权投资差额摊销 -534,705.96 -371,735.21 其他 -2,041.89 - 合 计 -893,155.17 -419,748.88 30.营业外收入 营业外收入本期发生额为 147,946.16 元，主要系处置固定资产、在建工程收入。 31.营业外支出 营业外支出本期发生额为 1,533,339.33 元，其构成如下： 37 项 目 本年发生数 上年同期数 计提在建工程减值准备 - 269,688.83 捐赠支出 300,000.00 6,000.00 税务滞纳金及罚款 905,286.14 2,816.94 罚款 34,424.91 193,387.19 违约金 29,768.03 - 其他 263,860.25 23,050.00 合 计 1,533,339.33 494,942.96 32.收到的其他与经营活动有关的现金 130,487,676.74 元，其中金额较大的项目如 下： ⑴.收到福州联合实业有限公司款项 40,830,000.00 元； ⑵.收到福州开发区永晖贸易有限公司款项 20,310,000.00 元； ⑶.收到福州开发区恒成实业有限公司款项 10,816,405.64 元； ⑷.收到福建亿力电力科技股份有限公司款项 10,000,000.00 元； ⑸.收到福建福日电视机有限公司款项 9,916,280.00 元； ⑹.收到福州中银光大机械公司款项 8,000,000.00 元； (7).收到福州保税区中晖贸易有限公司款项 5,850,000.00 元; (8).收到福建天香实业有限公司款项 5,570,000.00 元。 33.支付的其他与经营活动有关的现金 251,779,059.89 元，其中金额较大的项目如 下： ⑴. 支付福建中远建设工程集团有限公司款项 122,261,578.00 元； ⑵. 支付阳光国际集团有限公司款项 15,777,275.50 元； ⑶. 支付福建阳光集团有限公司款项 10,362,957.50 元； ⑷. 支付福州开发区鸿宇实业有限公司款项 4,368,056.00 元 ⑸. 支付闽讯电信(福州保税区)有限公司款项 3,410,000.00 元; ⑹. 支付福州开发区永晖贸易有限公司款项 3,188,794.00 元; (7). 支付其他往来款项 5,223,093.52 元。 34.异常变动报表项目 (1)短期投资期末账面价值较期初增加 650,000.00 元，系对银华 88 精选及避 险增值类集合资金信托计划的投资； (2)应收账款期末账面价值较期初增长 175.88%，主要系销售增加相应应收货款 增加所致； 38 (3)其他应收款期末账面价值较期初增长 36.15%，主要系子公司新项目扩张前 期投入所致； (4)长期股权投资期末账面价值较期初增长 59.31%，主要系子公司福建阳光房 地产开发有限公司增加对福建中远建设工程集团有限公司投资所致； (5)固定资产期末净额较期初下降 38.02%，主要系将固定资产出售给福州联合 实业有限公司所致，详见附注十、2； (6)在建工程期末余额较期初下降 100%，系将在建工程出售给福州联合实业有 限公司所致，详见附注十、2； (7)无形资产期末余额较期初下降 70.84%，主要系将无形资产出售给福州联合 实业有限公司所致，详见附注十、2； (8)长期待摊费用期末余额较期初下降 32.84%，主要系本期费用摊销所致； (9)短期借款期末余额较期初下降 65.97%，主要系本期偿还银行贷款所致； (10) 应付票据期末余额较期初下降 100%，主要系本期兑付到期的银行承兑汇 票所致； (11) 预收账款期末余额较期初增长 32.01%，主要系子公司四川蜀龙种业有限 责任公司预收货款增加所致； (12) 应付股利期末余额较期初增长 223.67%，主要系子公司福建阳光房地产 开发有限公司分配股利所致； (13) 应交税金期末余额较期初增长 355.43%，主要系本期利润总额增加，相 应期末计提的所得税增加所致； (14) 其他应交款期末余额较期初增长 76.75%，主要系预提本期应交税费所致； (15) 预提费用期末余额较期初下降 100%，主要系本期偿还预提借款利息所致； (16) 长期借款期末余额较期初增加 69,897,478.36 元，主要系子公司福建阳 光房地产开发有限公司由于项目投入增加相应增加借款所致； (17) 主营业务收入本期发生额较上年同期增长 73.53%，主要系子公司福建阳 光房地产开发有限公司及四川蜀龙种业有限责任公司销售增长所致； (18) 主营业务成本本期发生额较上年同期增长 56.28%，主要系销售增长相应 成本增加所致； (19) 主营业务税金及附加本期发生额较上年同期增长 108%，主要系销售收入 增长，计提本期应交税费增加所致； (20) 其他业务利润本期发生额较上年同期下降 86.01%，主要系租赁收入减少 所致； (21) 营业费用本期发生额较上年同期增长 89.71%，主要系本期销售增长相应 营业费用增加所致； (22) 管理费用本期发生额较上年同期增长 302.84%，主要系上年由于会计估 39 计变更减少坏账准备计提数，造成上年管理费用发生额较小所致； (23) 财务费用本期发生额较上年同期下降 80.26%，主要系短期银行借款减少 相应利息支出也减少所致； (24) 投资收益本期发生额较上年同期减少 473,406.29 元，主要系被投资公司 及联营企业亏损所致； (25) 营业外收入本期发生额较上年同期增加 101,887.76 元，主要系出售资产 收益增加所致； (26) 营业外支出本期发生额较上年同期增加 1,038,396.37 元，主要系子公司 福建阳光房地产开发有限公司捐赠及税收滞纳金支出所致； (27) 所得税本期发生额较上年同期增长 465.05%，主要系本期利润增长增加 所得税费用所致。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应 收 账 款 期 末 账 面 价 值 为 1,764,381.29 元 ， 其 中 ： 期 末 账 面 余 额 为 1,795,833.35 元，计提坏账准备为 31,452.06 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 1,680,587.75 93.58% 8,402.94 - 0.00% - 1-2年 - 0.00% - 115,245.60 100.00% 5,762.28 2-3年 115,245.60 6.42% 23,049.12 - 0.00% - 3年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合计 1,795,833.35 100% 31,452.06 115,245.60 100% 5,762.28 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 1,795,833.35 元，占应收账款总额 100%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 41,855,101.92 元，其中：期末账面余额为 42,550,737.94 元，计提坏账准备为 695,636.02 元，其构成如下： 40 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 31,820,019.41 74.78% 159,100.09 24,108,496.53 60.29% 120,542.48 1-2年 10,730,718.53 25.22% 536,535.93 15,719,665.10 39.31% 785,983.26 2-3年 - 0.00% - 160,766.89 0.40% 32,153.38 3年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合计 42,550,737.94 100.00% 695,636.02 39,988,928.52 100.00% 938,679.12 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 福州开发区特发实业有限公司 14,313,673.46 往来欠款 福建省阳光房地产开发有限公司 10,115,645.55 往来欠款 广东广控集团有限公司 10,000,000.00 往来欠款 福州联合实业有限公司 5,977,779.46 往来欠款 北京星岛阳光科贸有限公司 857,349.64 往来欠款 合计 41,264,448.11 占其他应收款总额96.98％ 3、长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 168,830,277.68 元，其中：长期股权投资账面余额 为 168,830,277.68 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 167,581,215.30 - 16,539,703.08 15,290,640.70 168,830,277.68 - 长期债权投资 - - - - 合计 167,581,215.30 - 16,539,703.08 15,290,640.70 168,830,277.68 - (2).长期股权投资期末账面价值为 168,830,277.68 元，其中：期末长期股权投 资账面余额为 168,830,277.68 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 41 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福建阳光房地产开发有限公司 2002.5--2024.12 115,728,580.34 49.00% - 福州开发区特发实业有限公司 2003.3-2013.3 19,349,892.20 95.00% 福建阳光农业科技发展有限公司 2003.6-2033.6 19,000,000.00 54.29% 四川蜀龙种业有限责任公司 2000.11至永久 10,509,019.41 57.16% 股权投资差额--福建阳光房地产开发有限公司 2,515,296.26 股权投资差额--四川蜀龙种业有限责任公司 1,727,489.47 合 计 168,830,277.68 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 本期 本期损益调 投资成本 项目 初始投资额 期初数 本期分红 期末数 投入 整 调整 福建阳光房地产 108489751.31 115345003.78 - 15009665.01 63902.20 14689990.65 115728580.34 开发有限公司 福州开发区特发 19000000.00 19057068.19 - 292824.01 - - 19349892.20 实业有限公司 福建阳光农业科 19000000.00 19000000.00 - - - - 19000000.00 技发展有限公司 四川蜀龙种业有 8452151.55 9335707.55 - 1173311.86 - - 10509019.41 限责任公司 合计 154941902.86 162737779.52 - 16475800.88 63902.20 14689990.65 164587491.95 (4).股权投资差额期末余额为 4,242,785.73 元，其构成如下： 摊销 项目 初始金额 本期摊销额 摊余价值 形成原因 期限 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 10年 339,141.12 2,515,296.26 溢价购入股权 四川蜀龙种业有限责任公司 1,955,648.45 10年 195,564.84 1,727,489.47 溢价购入股权 合计 534,705.96 4,242,785.73 4、投资收益 投资收益本期发生额为 15,939,053.03 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 16,475,800.88 1,249,231.45 股权投资差额摊销 -534,705.96 -371,735.21 其他 -2,041.89 - 合 计 15,939,053.03 877,496.24 42 六、关联方关系及其交易 ㈠.存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 注册 经济性质 法定代 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 地址 或类型 表 计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息 福建阳光集 有限责任 人民币13880 福州 产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管 第一大股东 吴洁 团有限公司 公司 万元 理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售 对电力行业的投资、电力工程设计、施工、监理；电 福建和盛集 有限责任 人民币21200 厦门 力设备的开发、生产、销售；电力技术咨询服务；物 第二大股东 肖世杰 团有限公司 公司 万元 业管理。 农副产品、粮油制品、其他食品、农林渔业产品、花 福建阳光农 卉、盆景批发、代购代销；农林渔业的种植、加工、 有限责任 人民币3500 业科技发展 福州 控股子公司 辛鸿丰 花卉盆景的培育及技术服务；园林绿化工程、农业旅 公司 万元 有限公司 游观光 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建阳光集团有限公司 138,800,000.00 - - 138,800,000.00 福建和盛集团有限公司 212,000,000.00 212,000,000.00 福建阳光农业科技发展有限公司 20,000,000.00 15,000,000.00 - 35,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 单位名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 福建阳光集团有 26369280.00 27.71% 26369280.00 27.71% 限公司 福建和盛集团有 20156602.00 21.18% 20156602.00 21.18% 限公司 福建阳光农业科 20000000.00 100.00% 20000000.00 57.14% 技发展有限公司 ㈡.不存在控制关系的关联方 1.不存在控制关系的关联方 43 注册 经济性质 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 法定代表 地址 或类型 福建阳光科 对教育、科研、电子商务的投资；综合科学研 有限责任公 人民币 教股份有限 福州 究；办公设备及用品、教学仪器、教学设施及 与本公司同一法人代表 林腾蛟 司 8295万 公司 设备的贸易；技术服务。 福建省东南 招商引资，基础设施及配套项目的建设，电子 子公司福建阳光房地产开 有限责任公 人民币 信息港发展 福州 林腾蛟 信息咨询，企业管理咨询 发有限公司的子公司 司 10000万 有限公司 福州私立阳 福建阳光科教股份有限公 人民币 福州 小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教育 林伟民 光国际学校 司系其出资方 13374万 福建阳光假 阳光国际集团为其主要股 人民币 福州 客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零售） 合作经营 林立丰 日大酒店 东 5231万 福州大学阳 全日制本科教育、继续教育、实用技术培训、 福建阳光科教股份有限公 人民币 福州 吴敏生 光学院 培养高级专门人才 司系其出资方 5519万 计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与 吴洁女士是福建阳光集团 开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信 阳光国际集 有限公司的法定代表人， 有限责任公 香港 息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投 1万港币 吴洁 团有限公司 同时持有阳光国际集团有 司 资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料 限公司40%的股权 、日用百货、交电产品的批发与零售 福州开发区 子公司福建阳光房地产开 有限责任公 人民币 阳光物业管 福州 商品房物业管理 张韬华 发有限公司的参股公司 司 550万元 理有限公司 福建中远建 工业与民用建筑、市政工程、路桥建设、房地 子公司福建阳光房地产开 有限责任公 人民币 设工程集团 福州 陈小斌 产开发及投资。 发有限公司的联营公司 司 15600万元 有限公司 承接计算机系统、网络开发与集成工程；新能 福建亿力电 源开发、利用、热电技术改选，电力环保技术 持公司5.27%股份的股东 股份有限公 人民币 力科技股份 厦门 肖世杰 的研究与利用；电子工程施工、承接通信、监 单位 司 7500万元 有限公司 控，收费综合系统工程施工等 ㈢.关联方交易 1、子公司福建阳光房地产开发有限公司阳光城二区由福建中远建设工程集团有 限公司承建，2004 年度预估阳光城二区开发成本 119,458,809.00 元； 2、本期公司及子公司福州开发区特发实业有限公司销售给福建中远建设工程集 团有限公司建材收入共计 23,595,754.21 元，相应成本共计 23,133,093.61 元。 ㈣.关联方往来 44 项目 本期期末余额 本期期初余额 备注 应收账款： 福建中远建设工程集团有限公司 15,825,120.36 - 其他应收款： 福建阳光集团有限公司 - 27,533,998.65 子公司往来款 福州私立阳光国际学校 - 597,328.00 子公司往来款 福建东南信息港发展有限公司 492,500.00 492,500.00 子公司往来款 福州开发区阳光物业管理有限公司 898,532.57 12,137.78 子公司往来款 福建中远建设工程集团有限公司 9,823,205.00 - 子公司往来款 福建阳光农业科技发展有限公司 174,071.48 - 子公司往来款 其他应付款： 福建阳光集团有限公司 80,093,960.84 999,070.07 子公司往来款 福建亿力电力科技股份有限公司 10,000,000.00 母公司往来款 福州大学阳光学院 398,153.59 5,171,791.27 子公司往来款 阳光国际集团有限公司 38.97 40,861,895.29 主要系子公司往来款 福建阳光农业科技发展有限公司 - 19,943,630.72 子公司往来款 福建阳光假日大酒店 - 860,000.00 子公司往来款 七、或有事项 （一）重大担保： 1、重大保证担保： 发生日 担保 是否为关 担保对象名称 担保余额 担保期 联方担保 备注 期 类型 福建阳光假日大酒店 04.3.15 3,230,000.00 保证 04.3.15-05.3.5 是 子公司担保 福建阳光假日大酒店 04.6.15 5,270,000.00 保证 04.6.15-05.6.9 是 子公司担保 福州保税区东君贸易有限公司 04.3.5 10,000,000.00 保证 04.3.5-05.3.4 否 子公司担保 福州保税区衡盛贸易有限公司 04.5.27 10,000,000.00 保证 04.5.27-05.5.26 否 子公司担保 福建丰泉国投环保工程有限公司 04.7.23 12,000,000.00 保证 04.7.23-05.7.21 否 子公司担保 福建省电子信息（集团）有限公司 04.5.31 15,000,000.00 保证 04.5.31-05.5.30 否 子公司担保 合计 55,500,000.00 2、抵、质押担保信息： 45 抵质押财产种 担保起止 被担保人名称 担保余额 抵、质押物情况 备注 类 日期 福建省新湖集团公 位于石狮市民生路新乐园酒店 03.06.30- 抵押-房产 7,630,000.00 司 房产及土地 04.05.29 福州保税区嘉成国 位于马尾罗星花园二层（开发 2004.5.27- 抵押-房产 际贸易有限公司 3,000,000.00 产品） 2005.5.21 子公司担保 福建阳光房地产开 抵押-土地使用 土地使用权抵押证明书（阳光 2004.6.30- 发有限公司 权 40,000,000.00 城三期开发成本） 2006.6.28 子公司担保 福建阳光房地产开 2003.7.18- 抵押-交通工具 发有限公司 25,584.00 汽车 2005.7.17 子公司担保 福建阳光房地产开 2004.2.27- 抵押-房产 发有限公司 30,000,000.00 "阳光城二区"（开发产品） 2006.2.26 子公司担保 福州私立阳光国际 质押-可转让的 持有的东南信息港股权3000万 2004.8.27- 学校 股份.股票 7,500,000.00 股 2005.8.27 子公司担保 合计 88,155,584.00 （二）未决诉讼： 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的未决诉讼事项。 八、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司需要说明的资产负债表日后事项如下： 根据公司 2005 年第一次临时董事会会议决议，审议同意将公司持有的四川蜀龙 种业有限责任公司 57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司。 十、其他重要事项 1、根据福建省福州市中级人民法院民事判决书（2003）榕民初字第 313 号（2004 年 7 月 29 日），福建天策投资管理有限公司诉公司、福建省新湖集团科技信息 中心、石狮市华新贸易有限责任公司及石狮市迅达运输公司担保追偿纠纷一案 已作出判决，公司对诉讼涉及款项负有清偿责任。 2、公司于 2004 年 12 月 10 日与福州联合实业有限公司签订了《资产转让协议》 ， 以 2004 年 10 月 31 日拟转让资产的账面价值 39,246,356.04 元作为交易价格 转让公司资产，该出售资产事项已经第五届董事会第四次会议审议通过。涉及 出售的资产 2004 年 10 月 31 日账面金额如下：应收款项余额 15,780,000.00 元；固定资产原值 16,867,871.65 元，累计折旧 6,947,431.03 元，固定资产 净值 9,920,440.62 元；在建工程账面价值 5,999,665.42 元；无形资产摊余价 46 值为 7,546,250.00 元。 3、公司 2004 年第三次临时董事会决议审议同意公司与福建省电子信息（集团） 有限责任公司签订金额不超过 2000 万元的《互保协议书》，担保总金额不超过 人民币贰仟万元整，互保期限为一年，自协议签字盖章生效日起计算。 十一、非经常性损益汇总表 项目 金额 处置长期股权投资收益 21,716.79 处置无形资产收益 16,375.00 处置其他长期资产收益 9,905.19 营业外收支 -1,385,393.17 所得税影响 173,286.70 少数股东损益 622,905.76 合计 -541,203.73 第十二节 备查文件目录 备查文件目录： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 福建阳光实业发展股份有限公司 董事长：林腾蛟 2005 年 3 月 31 日 47 合 并 资 产 负 债 表 2004年12月31日 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 附注 附注 资产 期 末 数 期 初 数 负债和所有者权益 期 末 数 期 初 数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 65,663,651.71 52,400,996.06 短期借款 13 13,000,000.00 38,200,000.00 短期投资 2 650,000.00 - 应付票据 14 - 58,200,000.00 应收票据 - - 应付账款 15 90,336,341.85 98,131,092.81 应收股利 - - 预收账款 15 17,543,119.59 13,289,028.15 应收利息 - - 应付工资 126,222.00 126,222.00 应收账款 3 32,485,382.74 11,775,063.78 应付福利费 1,076,554.58 914,975.92 其他应收款 4 131,612,630.76 96,667,249.45 应付股利 16 10,378,193.60 3,206,390.60 预付账款 5 111,301,606.02 95,573,622.50 应交税金 17 2,911,832.69 639,361.38 应收补贴款 - - 其他应交款 18 233,969.16 132,372.88 存货 6 154,501,201.77 212,196,756.75 其他应付款 15 112,485,265.64 139,125,269.23 待摊费用 7 93,008.06 206,915.99 预提费用 19 - 3,127,145.24 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 496,307,481.06 468,820,604.53 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 248,091,499.11 355,091,858.21 长期股权投资 8 111,527,661.16 70,005,785.27 长期债权投资 - - 长期负债： 合并价差 8 4,242,785.73 4,843,435.78 长期借款 20 70,065,597.90 168,119.54 长期投资合计 115,770,446.89 74,849,221.05 应付债券 - - 固定资产： 长期应付款 - - 固定资产原价 9 33,343,001.96 49,733,992.61 专项应付款 - - 减：累计折旧 9 14,236,293.01 18,909,019.08 其他长期负债 - - 固定资产净值 9 19,106,708.95 30,824,973.53 长期负债合计 70,065,597.90 168,119.54 减：固定资产净值准备 9 - - 递延税项： 固定资产净额 9 19,106,708.95 30,824,973.53 递延税款贷项 - 工程物资 - - 负债合计 318,157,097.01 355,259,977.75 在建工程 10 - 5,999,665.42 少数股东权益 129,346,860.22 66,963,169.52 固定资产清理 - - 固定资产合计 19,106,708.95 36,824,638.95 所有者权益： 无形资产及其他资产： 股本 21 95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产 11 2,766,531.96 9,486,884.00 减：已归还投资 - - 长期待摊费用 12 2,149,336.38 3,200,491.12 股本净额 21 95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产 - - 资本公积 22 28,725,728.76 25,813,430.86 无形资产及其他资产合计 4,915,868.34 12,687,375.12 盈余公积 23 17,548,855.13 12,564,350.09 递延税款： 其中：公益金 23 6,281,322.43 4,188,116.70 递延税款借项 - - 未分配利润 24 47,148,872.12 37,407,819.43 所有者权益合计 188,596,548.01 170,958,692.38 资 产 总 计 636,100,505.24 593,181,839.65 负债和所有者权益合计 636,100,505.24 593,181,839.65 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 48 合并利润及利润分配表 2004年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 25 364,935,313.41 210,302,273.51 减：主营业务成本 25 292,967,840.79 187,464,010.15 主营业务税金及附加 26 15,657,850.95 7,527,822.88 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 56,309,621.67 15,310,440.48 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 27 293,518.41 2,098,013.88 减：营业费用 8,760,394.75 4,617,809.16 管理费用 5,511,683.86 1,368,193.90 财务费用 28 609,819.55 3,089,871.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,721,241.92 8,332,579.71 加：投资收益（损失以“－”号填列） 29 -893,155.17 -419,748.88 补贴收入 - - 营业外收入 30 147,946.16 46,058.40 减：营业外支出 31 1,533,339.33 494,942.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,442,693.58 7,463,946.27 减：所得税 12,998,760.81 2,300,461.06 少数股东损益 11,718,375.04 1,088,146.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,725,557.73 4,075,338.96 加：年初未分配利润 37,407,819.43 33,661,440.42 其他转入 - - 六、可供分配的利润 52,133,377.16 37,736,779.38 减：提取法定盈余公积 2,891,299.31 219,306.63 提取公益金 2,093,205.73 109,653.32 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 47,148,872.12 37,407,819.43 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 47,148,872.12 37,407,819.43 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 21,716.79 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 4,643,781.25 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 49 合 并 现 金 流 量 表 2004年度 单位:人民币元 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 销售商品、提供劳务收到的现金 315,838,917.25 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 32 130,487,676.74 现金流入小计 446,326,593.99 购买商品、接受劳务支付的现金 256,280,288.87 支付给职工以及为职工支付的现金 3,854,432.92 支付的各项税费 26,703,014.81 支付的其他与经营活动有关的现金 33 251,779,059.89 现金流出小计 538,616,796.49 经营活动产生的现金流量净额 -92,290,202.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 40,585,847.12 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13,205,605.52 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 53,791,452.64 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 1,594,381.00 投资所支付的现金 43,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 45,244,381.00 投资活动产生的现金流量净额 8,547,071.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 58,530,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 58,530,000.00 借款所收到的现金 126,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 184,530,000.00 偿还债务所支付的现金 81,302,521.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,221,691.85 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 87,524,213.49 筹资活动产生的现金流量净额 97,005,786.51 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 13,262,655.65 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 50 合并现金流量表附表 2004年度 单位:人民币元 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 14,725,557.73 加：少数股东损益 58 11,718,375.04 计提的资产减值准备 59 -2,338,061.62 固定资产折旧 60 2,422,617.04 无形资产摊销 61 510,477.04 长期待摊费用的摊销 62 875,454.41 待摊费用的减少（减：增加） 64 113,907.93 预提费用的增加（减：减少） 65 -678,145.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -174,226.35 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 1,119,111.88 投资损失（减：收益） 69 893,155.17 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 61,992,204.21 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -80,256,934.13 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -103,213,695.61 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 -92,290,202.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 65,663,651.71 减；货币资金的期初余额 80 52,400,996.06 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 13,262,655.65 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 51 股东权益变动表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 单 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 95,173,092.00 95,173,092.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 95,173,092.00 95,173,092.00 二、资本公积 期初余额 25,813,430.86 25,759,384.98 本期增加数 2,912,297.90 54,045.88 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,912,297.90 54,045.88 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 28,725,728.76 25,813,430.86 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,376,233.39 8,156,926.76 本期增加数 2,891,299.31 219,306.63 其中：从净利润中提取数 2,891,299.31 219,306.63 其中：法定盈余公积 2,891,299.31 219,306.63 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 11,267,532.70 8,376,233.39 其中：法定盈余公积 11,267,532.70 8,376,233.39 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 4,188,116.70 4,078,463.38 本期增加数 2,093,205.73 109,653.32 其中：从净利润中提取数 2,093,205.73 109,653.32 本期减少数 - 其中：集体福利支出 期末余额 6,281,322.43 4,188,116.70 五、未分配利润 期初未分配利润 37,407,819.43 33,661,440.42 本期净利润（净亏损以“- ”填列 14,725,557.73 4,075,338.96 本期利润分配 4,984,505.04 328,959.95 期末未分配利润（未弥补亏损以“ 47,148,872.12 37,407,819.43 29,939,931.77 52,904,418.60 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负 52 资 产 减 值 明 细 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限2004年度 金额单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产减值 其他原因转出 年末余额 行次 合计 回升转回数 数 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准 1 4,159,962.42 -2,338,061.62 - 165,981.80 165,981.80 1,655,919.00 其 2 88,373.88 152,287.42 - 240,661.30 3 4,071,588.54 -2,490,349.04 165,981.80 165,981.80 1,415,257.70 二、短期投 4 - - - 其 5 - - 6 - - 三、存货跌 7 - - - 其 8 - - 9 - - 四、长期投 10 - - - - - - 其 11 - - 12 - - 五、固定资 13 - - - 其 14 - - 15 - - 六、无形资 16 - - - 其 17 - - 18 - - 七、在建工 19 269,688.83 269,688.83 269,688.83 - 八、委托贷 20 - - - 九、总计 21 4,429,651.25 -2,338,061.62 - 435,670.63 435,670.63 1,655,919.00 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构 53 利 润 表 附 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元）加权平均（元） 主营业务利润 29.86 31.33 0.592 0.592 营业利润 22.12 23.21 0.438 0.438 净利润 7.81 8.19 0.155 0.155 扣除非经常性损益后的净利润 8.09 8.49 0.160 0.160 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 54 资 产 负 债 表 2004年12月31日 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 附注 附注 资产 期 末 数 期 初 数 负债和所有者权益 期 末 数 期 初 数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 10,004,769.88 11,770.98 短期借款 - 13,800,000.00 短期投资 600,000.00 - 应付票据 - - 应收票据 - - 应付账款 422,915.13 331,412.91 应收股利 14,689,990.65 - 预收账款 - - 应收利息 - - 应付工资 126,222.00 126,222.00 应收账款 1 1,764,381.29 109,483.32 应付福利费 620,290.48 540,822.35 其他应收款 2 41,855,101.92 39,050,249.40 应付股利 2,911,335.60 3,206,390.60 预付账款 922,780.08 17,418,769.22 应交税金 2,152,302.72 2,443,165.43 应收补贴款 - - 其他应交款 112,719.18 109,403.79 存货 - - 其他应付款 65,595,321.80 77,666,881.61 待摊费用 - - 预提费用 - 3,127,145.24 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 69,837,023.82 56,590,272.92 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 71,941,106.91 101,351,443.93 长期股权投资 3 168,830,277.68 167,581,215.30 长期债权投资 - - 长期负债： 长期投资合计 168,830,277.68 167,581,215.30 长期借款 - - 固定资产： 应付债券 - - 固定资产原价 31,283,921.19 47,916,827.84 长期应付款 - - 减：累计折旧 13,434,341.22 18,441,747.28 专项应付款 - - 固定资产净值 17,849,579.97 29,475,080.56 其他长期负债 - - 减：固定资产净值准备 - - 长期负债合计 - - 固定资产净额 17,849,579.97 29,475,080.56 递延税项： 工程物资 - - 递延税款贷项 - 在建工程 - 5,999,665.42 负债合计 71,941,106.91 101,351,443.93 固定资产清理 - - 固定资产合计 17,849,579.97 35,474,745.98 所有者权益： 无形资产及其他资产： 股本 95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产 1,721,532.00 9,486,884.00 减：已归还投资 - - 长期待摊费用 2,083,196.21 2,897,970.87 股本净额 95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产 - - 资本公积 28,725,728.76 25,813,430.86 无形资产及其他资产合计 3,804,728.21 12,384,854.87 盈余公积 14,741,046.97 12,522,763.01 递延税款： 其中：公益金 4,913,682.33 4,174,254.34 递延税款借项 - 未分配利润 49,740,635.04 37,170,359.27 所有者权益合计 188,380,502.77 170,679,645.14 资 产 总 计 260,321,609.68 272,031,089.07 负债和所有者权益合计 260,321,609.68 272,031,089.07 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 55 利润及利润分配表 2004年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 3,066,949.26 - 减：主营业务成本 3,006,812.96 - 主营业务税金及附加 1,099.29 - 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 59,037.01 - 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 128,826.40 1,923,963.98 减：营业费用 - - 管理费用 2,778,866.77 -860,258.28 财务费用 -1,399,003.10 2,898,271.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,192,000.26 -114,049.37 加：投资收益（损失以“－”号填列） 4 15,939,053.03 877,496.24 补贴收入 - - 营业外收入 147,946.16 - 减：营业外支出 106,439.20 272,738.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,788,559.73 490,708.04 减：所得税 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,788,559.73 490,708.04 加：年初未分配利润 37,170,359.27 36,753,257.43 其他转入 - - 六、可供分配的利润 51,958,919.00 37,243,965.47 减：提取法定盈余公积 1,478,855.97 49,070.80 提取公益金 739,427.99 24,535.40 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 49,740,635.04 37,170,359.27 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 49,740,635.04 37,170,359.27 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,876,627.88 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 56 现金流量表 单位：福建阳光实业发展股份有限公司 ２００４年度 单位：人民币元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,907,742.89 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 61,351,707.46 现金流入小计 9 63,259,450.35 购买商品、接受劳务支付的现金 10 3,109,321.77 支付给职工以及为职工支付的现金 12 563,295.26 支付的各项税费 13 473,323.81 支付的其他与经营活动有关的现金 18 46,572,990.61 现金流出小计 20 50,718,931.45 经营活动产生的现金流量净额 21 12,540,518.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 13,020,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 13,020,000.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 30 32,465.00 投资所支付的现金 31 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 632,465.00 投资活动产生的现金流量净额 37 12,387,535.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 - 偿还债务所支付的现金 45 13,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 1,135,055.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 14,935,055.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 -14,935,055.00 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 9,992,998.90 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 57 现金流量表附表 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 ２００４年度 单位：人民币元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 14,788,559.73 加：计提的资产减值准备 58 -217,353.32 固定资产折旧 59 2,087,937.05 无形资产摊销 60 235,477.00 长期待摊费用的摊销 61 814,774.66 待摊费用的减少（减：增加） 64 - 预提费用的增加（减：减少） 65 -678,145.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -164,321.16 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 165,865.62 投资损失（减：收益） 69 -15,939,053.03 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 22,699,982.09 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -11,253,204.50 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 12,540,518.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 10,004,769.88 减；货币资金的期初余额 80 11,770.98 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 9,992,998.90 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 58 59