中水渔业(000798)2004年年度报告

COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 所有董事均出席董事会。 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王斌先生，主管会计工作负责 人佟众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 2---2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3---4 第三节 股本变动及股东情况 4---7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8---12 第五节 公司治理结构 13---13 第六节 股东大会情况简介 13--14 第七节 董事会报告 14--21 第八节 监事会报告 21--22 第九节 重要事项 22--23 第十节 财务报告 24--73 第十一节 备查文件目录 74--74 1 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司 英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD 英文名称缩写：COFC （二）公司法定代表人：刘身利 （三）公司董事会秘书：陈 明 证券事务代表：吕慧玲 联系地址：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 联系电话：（010）88067461 传真：（010）88067463 电子信箱：chenming@cofc.com.cn （四）公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号 公司办公地址：北京市西单民丰胡同 31 号 邮政编码：100032 公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中水渔业 股票代码：000798 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 19 日 地点：北京 企业法人营业执照注册号：1000001002863 税务登记号码：10102100028633 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融街 35 号 2 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）年度主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 利润总额 26,328,091.90 净利润 23,949,447.62 扣除非经常性损益后的净利润 -16,178,267.30 主营业务利润 34,988,744.13 其它业务利润 7,328,373.36 营业利润 -5,451,874.24 投资收益 32,141,899.91 补贴收入 4,572.00 营业外收支净额 -366,505.77 经营活动产生的现金流量净额 -36,629,801.66 现金及现金等价物净增加值 8,077,135.62 非经常性损益项目及金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 资金占用费收入 3,577,682.30 短期投资损益 1,721,557.38 委托贷款损益 -13,246.67 处置长期股权投资损益 31,714,757.39 处置固定资产损益 1,169,362.25 计提减值准备后营业外收入 302,500.60 计提减值准备后营业外支出 1,833,490.98 各种形式的政府补贴 4,572.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,358,078.46 所得税影响数 1,877,140.28 （二）前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003 年度 主要财务指标 2004 年度 2002 年度 调整前 调整后 主营业务收入 139,958,689.18 170,492,411.95 170,492,411.95 203,691,883.76 净利润 23,949,447.62 33,508,212.29 32,376,403.53 23,334,904.63 总资产 849,514,067.23 844,817,507.70 844,817,507.70 1,215,079,144.05 股东权益 789,183,770.59 777,807,393.22 776,675,584.46 750,022,318.55 每股收益 0.10 0.13 0.13 0.09 扣除非经常性损益后 -0.06 -0.16 -0.16 0.03 的每股收益 每股净资产 3.13 3.09 3.08 2.98 调整后每股净资产 2.49 2.64 2.64 2.76 3 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 每股经营活动产生的 -0.15 -0.03 -0.03 0.18 现金流量净额 净资产收益率(%) 3.03 4.31 4.17 3.11 （三）利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.43 4.46 0.14 0.14 营业利润 -0.69 -0.69 -0.02 -0.02 净利润 3.03 3.05 0.10 0.10 扣除非经常性 -2.05 -2.06 -0.06 -0.06 损益后的净利润 以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要 求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 （四）报告期内股东权益变动情况 数量单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定 法定 未分配利润 股东权益 盈余公积 公益金 期初数 252000000 464847079.07 19917010.76 12499125.04 27397121.51 776675584.46 本期增加 1318411.22 2204924.30 1102462.15 23949447.62 28575245.29 本期减少 15907386.45 15907386.45 期末数 252000000 466165490.29 22121935.06 13601587.19 35439182.68 789183770.59 变动原因： 1、资本公积本期增加原因为其他资本公积增加； 2、盈余公积本期增加为从本年度净利润提取； 3、法定公益金本期增加为从本年度净利润提取； 4、未分配利润本期增加原因为本年度实现利润，减少原因为本年度利润进 行分配和提取盈余公积和法定公益金。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 4 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 单位：股 本次变动增减（+，-） 本次 公积 本次 变动前 配股 送股 金 增发 其他 小计 变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 189,000,000 189,000,000 其中： 国家持有股份 189,000,000 189,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 189,000,000 189,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,955,000 62,955,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、高管人员持股 45,000 45,000 已上市流通股份合计 63,000,000 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 252,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。 2、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变动。 （三）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数：26500 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况： 年度内持股 期末 占总股 股份 所持股份 股东名称 增减变动 持股数 本比例 类别 质押或冻结 情况 (股) （％） 情况 中国农业发展集团总公司 0 64,260,000 25.50 未流通 64,260,000 中国水产烟台海洋渔业公司 0 62,370,000 24.75 未流通 0 中国水产舟山海洋渔业公司 0 62,370,000 24.75 未流通 26,500,000 5 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 耿汝明 0 438，060 0.17 流通 未知 张振龙 0 300,000 0.12 流通 未知 孙玛 269,900 269,900 0.09 流通 未知 王继东 222,000 222,000 0.09 流通 未知 王荣礴 0 220,000 0.09 流通 未知 上海建筑装饰集团申兴装饰 10,000 210,000 0.08 流通 未知 工程公司 张远英 未知 204,320 0.08 流通 未知 注：持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东：中国农业发展集团总公司（原 “中国水产（集团）总公司”,于 2004 年 11 月 12 日更名） 、中国水产烟台海洋 渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司，三家股东均为国有法人股东，其所持的 股份在报告期内均未发生变动。 中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司均为中国农业发 展集团总公司的全资子公司。 中国农业发展集团总公司所持有的 6426 万股继续司法冻结；中国水产舟山 海洋渔业公司将其所持有的 2650 万股质押给中国银行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。 3、控股股东及实际控制人具体情况介绍： 公司控股股东的实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会。单位性 质：事业单位。 公司实际控股股东名称：中国农业发展集团总公司（原中国水产（集团）总 公司，于 2004 年 11 月 12 日更名）。法定代表人：刘身利。成立时间：1984 年。 注册资本：1 亿元人民币。企业性质：国有全资企业。经营范围：水产品捕捞、 加工、储运、购销、进出口等。 公司与实际控制人之间的产权关系方框图： 6 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国农业发展集团总公司 100% 25.50% 100% （控股股东） 中国水产烟台 24.75% 中水集团远洋 24.75% 中国水产舟山 海洋渔业公司 股份有限公司 海洋渔业公司 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的控股股东情况 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为中国水产烟台海洋 渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司，基本情况如下： 股东 中国水产 中国水产 名称 烟台海洋渔业公司 舟山海洋渔业公司 法定代表人 刘智义 许军 注册地址 山东烟台 浙江舟山 成立日期 1945 1962 注册资本金 7806 万元 29100 万元 企业性质 国有全资企业 国有全资企业 主要业务或 水产品捕捞、加工、储运、购 水产品捕捞、加工、储运、购销、 管理活动 销、进出口等 进出口等 5、报告期末公司前 10 名流通股东持股情况： 股东名称 期末持有流通股数量 种类 (股) （A、B、H 股或其它） 耿汝明 438,060 A股 张振龙 300,000 A股 孙玛 269,900 A股 王继东 222,000 A股 王荣礴 220,000 A股 上海建筑装饰集团申兴装饰工程公司 210,000 A股 7 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 张远英 204,320 A股 孙秉山 200,000 A股 张海燕 150,000 A股 蔺明全 137,700 A股 注：本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 持股数 持股数 （股） （股） 董事长 刘身利 男 53 2004.06-2007.06 10000 10000 董事 郑清智 男 53 2004.06-2007.06 0 0 董事 周富华 男 49 2004.06-2007.06 10000 10000 董事总经理 王 斌 男 50 2004.06-2007.06 0 0 董事 刘智义 男 56 2004.06-2007.06 10000 10000 董事 许 军 男 45 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 郑秉文 男 50 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 刘琦斌 男 41 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 李俊生 男 44 2004.06-2007.06 0 0 监事会主席 宋权礼 男 41 2004.06-2007.06 0 0 监事 刘振水 男 42 2004.06-2007.06 0 0 监事 白安明 男 55 2004.06-2007.06 0 0 监事 刘影 女 47 2004.06-2007.06 0 0 监事 茶海涛 男 28 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 王忠尧 男 44 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 周先标 男 42 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 严定彬 男 43 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 周润华 男 40 2004.11-2007.06 0 0 8 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 总会计师 佟众恒 男 42 2004.06-2007.06 0 0 总工程师 荆春德 男 41 2004.06-2007.06 0 0 董事会秘书 陈 明 男 42 2004.06-2007.06 5000 5000 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的 在股东单位 任职 是否领取报 股东名称 担任的职务 期间 酬、津贴 刘身利 中国农业发展集团总公司 董事长、党委书记 2004.12 否 郑清智 中国农业发展集团总公司 总经理 2004.12 否 周富华 中国农业发展集团总公司 总经理助理 2005.01 否 刘智义 中国水产烟台海洋渔业公司 总经理、党委书记 1996.02 否 许 军 中国水产舟山海洋渔业公司 总经理、党委书记 2002.06 否 宋权礼 中国农业发展集团总公司 党委副书记 2004.12 否 刘振水 中国水产舟山海洋渔业公司 副总经理 2004.05 否 白安明 中国农业发展集团总公司 工会副主席 2004.12 否 3、现任董事、监事和高级管理人员简历 刘身利：董事长，1983 年任湖北省人事劳动厅副厅长兼机关党委书记，1989 年任湖北省水产局副局长，1993 年任农业部渔政渔港监督管理局副局长，1995 年任中国农村发展信托投资公司总经理，1998 年任中国水产（集团）总公司总 经理、党委书记。2004 年任中国农业发展集团总公司董事长、党委书记至今。 郑清智：董事，1987 年任工商银行河南周口地区中心支行副行长，1988 年 任工商银行河南省分行商业信贷处副处长，1992 年任工商银行河南省信托投资 公司总经理，1995 年任工商银行河南省分行基建办公室主任，1996 年任工商银 行河南省分行稽核处处长，1996 年任中国农村发展信托投资公司总经理助理， 1998 年任中国水产（集团）总公司副总经理，2004 年任中国农业发展集团总公 司总经理至今。 周富华：董事，1982 年任国家经贸委办公厅党组办公室副主任，1988 年任 国家计委办公厅主任办公室处长，1992 年任国家经贸委企业司三资企业处处长， 1994 年任农业部财务司副司长，1997 年任中国水产（集团）总公司副总经理， 9 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年任中国农业发展集团总公司总经理助理至今。 王斌：董事总经理，1993 年任淄博投资基金管理公司总经理，1994 年任中 国农村发展信托投资公司期货事业部总经理，1996 年任华农期货经纪有限公司 董事长、总经理，1999 年任本公司总经理至今。 刘智义：董事，1974 年任中国水产烟台海洋渔业公司渔轮船队大队长，1989 年任中国水产烟台海洋渔业公司副总经理，1996 年任中国水产烟台海洋渔业公 司总经理、党委书记至今。 许军：董事，1988 年任中国水产淄博柴油机厂厂长助理、副厂长，1992 年 任中国水产淄博柴油机厂厂长，2002 年任中国水产（集团）总公司总经理助理， 2002 年任中国水产舟山海洋渔业公司总经理、党委书记至今。 郑秉文：独立董事，1986 年任中国社科院研究生院副院长，2000 年任中国 社会科学院欧洲研究所副所长，兼任中国经济技术研究咨询公司总经理（中国社 科院）、中国民族国际信托投资公司高级顾问、广东华侨信托投资公司顾问，银 华基金公司独立董事。 刘琦斌：独立董事，1990 年任中国科技促进经济发展基金会财务部经理， 1992 年任珠海国际智能软件股份有限公司财务部经理，1993 年任珠海国际信托 投资公司副总经理，2000 年任杭州房地产经营有限公司董事长。 李俊生：独立董事，1994 年任中央财经大学财政系主任、校长助理，2003 年任中央财经大学副校长、教授兼世界银行学院咨询顾问、亚洲开发银行项目顾 问、职合国开发计划署项目顾问。 宋权礼：监事会主席，1994 年任农业部人事劳动司培训处副处长，1998 年 任农业部华龙实业有限责任公司总经理助理，1999 年任中国水产华农公司总经 理兼党委书记，2001 年任中国水产（集团）总公司党委副书记，2004 年任中国 农业发展集团总公司党委副书记、纪委书记至今。 刘振水：监事，1995 年任中国水产（集团）总公司财务资金部主管会计， 1999 年任中国水产（集团）总公司审计部副主任，2004 年任中国水产舟山海洋 渔业公司副总经理至今。 白安明：监事，1977 年任国家水产总局政治部干部处处长，1988 年中国水 产联合总公司经理办公室主任，1995 年任中国水产联合总公司基建处主任，1998 10 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 任中国水产（集团）总公司工会副主席，2004 年任中国农业发展集团总公司工 会副主席至今。 刘影，职工代表监事，1983 年任国家统计局农村社会经济调查队副处长， 1999 年任本公司总经理助理兼办公室主任至今。 茶海涛：职工代表监事，2000 年 6 月毕业于中国政法大学，毕业后，在本 公司法律事务部工作至今。 王忠尧：副总经理，1989 年任中国农村发展信托投资公司企管部副总经理， 1998 年任中国水产（集团）总公司副总经济师，1999 年任本公司副总经理至今。 周先标：副总经理，1995 年任中水远洋渔业有限责任公司驻塞拉利昂代表 处代表，1997 年中水远洋渔业有限责任公司毛里塔尼亚代表处代表、1999 年任 中国水产（集团）总公司远洋渔业部总经理，1999 年任本公司副总经理至今。 严定彬，副总经理，1992 年任农业部农业项目办主任、1997 年任农业部对 外经济合作中心处长、2001 年任农业部规划设计研究院所长、主任，2003 年任 中国乡镇企业总公司副总经理。2004 年任本公司副总经理至今。 周润华，副总经理，1988 年任中国农村发展信托投资公司处长，1998 年任 中国水产（集团）总公司总裁办副主任，1999 年任本公司总经理助理，2004 年 任本公司副总经理至今。 佟众恒：总会计师，1993 年任山东淄博投资基金管理公司计财部总经理， 1994 年任中农信总公司期货事业部计财处副处长，1996 年任华农期货经纪公司 计财处处长、副总经理，2000 年任本公司财务资金部总经理、财务负责人，2004 年任本公司总经济师至今。 荆春德：总工程师，1997 年任中国水产烟台海洋渔业公司总经理助理，1998 年任本公司烟台分公司副总经理，2000 年任本公司副总经济师，2004 年任本公 司总工程师至今。 陈明：董事会秘书，1994 年任中国水产（集团）总公司综合部经理，1995 年任中国水产（集团）总公司企业管理部主任，1996 年任中国水产（集团）总 公司上市办公室主任，1997 年任本公司董事会秘书至今。 （二）年度报酬情况 根据《公司章程》规定，高级管理人员报酬由董事会决定，高级管理人员 11 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 根据岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。 1、报告期内在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总 额为 84 万元， 2、公司董事（除董事总经理外）均不在本公司领取报酬。不在本公司领取 报酬的董事、监事有：刘身利、郑清智、周富华、刘智义、许军、宋权礼、刘振 水、白安明，以上人员分别在各自任职的股东单位领取报酬。 3、金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 57 万元。公司高级管 理人员年度报酬 15 万元以上的 6 人，15 万元以下的 2 人。 4、报告期内公司支付 3 名独立董事津贴共计 15 万元（含税），此外公司独 立董事未有其他待遇。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 公司第二届董事、监事、高级管理人员于 2004 年任期届满，公司于 2003 年 度股东大会上，选举产生了公司第三届董事会董事和第三届监事会监事。 1、第三届董事会董事：刘身利先生、郑清智先生、周富华先生、王斌先生、 刘智义先生、许军先生当选为公司第三届董事会董事，郑秉文先生、刘琦斌先生、 李俊生先生当选为公司第三届董事会独立董事。 2、第三届监事会监事：宋权礼先生、刘振水先生、白安明先生当选为公司 第三届监事会监事，公司职工代表大会选举了刘影女士、茶海涛先生为公司第三 届监事会职工代表监事。 3、公司第三届董事会聘任刘身利先生为第三届董事会董事长。 4、公司第三届监事会聘任宋权礼先生为第三届监事会主席。 5、经董事长提名，公司第三届董事会聘任王斌先生为公司总经理，聘任佟 众恒先生为公司总会计师，聘任陈明先生为公司董事会秘书。 6、经总经理提名，公司第三届董事会聘任王忠尧先生、周先标先生、严定 彬先生、周润华先生为公司副总经理，聘任荆春德先生为公司总工程师。 （四）公司员工情况 报告期末，公司在职员工 162 人，内部退养职工 18 人。其中管理人员 132 人，中专以上文化程度人员 110 人，占员工总数的 68％。 12 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 第五节 公司治理结构 公司严格按《公司法》、 《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构： （一）公司独立董事履行职责情况 1、报告期内公司独立董事按规定履行了其应尽的职责，独立董事出席董事 会情况如下： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺度 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 郑秉文 7 6 1 刘琦斌 7 6 1 0 李俊生 5 4 1 2、报告期内公司独立董事对公司定期报告进行了审议，对公司会计政策变 更、会计估计变更和重大会计差错更正和关联交易事项进行了审议并发表独立意 见。 3、报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 （二）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务各方面完全分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）公司对高管人员的考评及激励机制、相关的奖励制度的建立实施情况 公司董事会建立了对高管人员以业绩为主体的考评标准和奖惩制度，报告期 内公司董事会对高管人员进行了年度考评。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2003 年年度股东大会，公司于 2004 年 5 月 28 日在 《中国证券报》上刊登了会议通知，会议于 2004 年 6 月 24 日在北京西单民丰胡 同 31 号中水大厦 6 层公司会议室如期召开，出席会议的股东 4 名，代表股数 13 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 18902.5 万股，占公司总股本的 75.01%。会议以记名表决的形式审议并通过了如 下提案： 1、公司 2003 年度财务决算报告； 2、公司 2003 年度利润分配预案； 3、公司 2003 年度报告和年度报告摘要； 4、公司续聘中瑞华恒信会计师事务所议案； 5、修改公司章程议案； 6、董事换届议案； 7、监事换届议案。 本次股东大会由共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出具了法律意 见书，认为本公司 2003 年年度股东大会的召集和召开程序、出席会议股东代表 资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规和《公司章程》的规定，本次股东大 会通过的决议合法有效。 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、 储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司结合企业实际，积极推进机构改革， 采取切实可行的措施，继续调整、优化主业结构，建立市场营销体系，加快介入 新的业务领域的步伐，克服了西南大西洋鱿鱼资源状况较差等不利因素的影响， 保证了生产经营的正常进行。 报告期内，公司共捕获原条鱼 20,717 吨，比上年同期 26,517 吨减少 5,800 吨，下降 22%，其中鳕鱼产量 3,724 吨，比上年同期 3,945 吨减少 221 吨，下降 6%，鱿鱼产量 13,690 吨，比上年同期 11,175 吨增加 2,515 吨，增长 23%。金枪 鱼产量 2,776 吨，比上年同期 2,194 吨增加 582 吨，增长 27%。完成主营业务收 入：13,996 万元，比上年同期 17,049 万元减少 3,053 万元，下降 18%。完成主 营业务利润 3,683 万元，比上年同期 2,775 万元增加 908 万元，增长 33%。公司 本年度产量下降的主要原因是今年未经营竹荚鱼项目,比去年同期减少了 8,292 吨产量。 14 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 公司本年度在经营中的主要特点是：竹荚鱼项目本年度未经营；价值较高的 西南大西洋鱿鱼由于资源影响产量大幅下跌，而东南太平洋鱿鱼资源旺发产量大 增，但价格较低；另外主营业务成本中的柴油和运费受国际原油市场影响骤升， 造成主营成本居高不下。 2、、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司参股的内蒙古德盛纸业有限责任公司和中水金海（北京）房地产有限公 司本年度给本公司带来的投资收益分别为-23 万元和 105 万元。 3、主要供应商和客户情况 前五名供应商采购进额合计 27,736,946.08 占采购总额比重 26.42% 前五名销售客户销售金额合计 79,665,252.91 占销售总额比重 56.92% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中的困难： （1）远洋渔业生产受资源和海洋环境等客观因素制约极大，本年度西南大 西洋鱿鱼渔场由于环境因素的影响，没有出现和形成鱼讯，导致整个海域捕捞产 量大幅度下滑。 （2）油价的迅猛上涨以及美元的持续贬值造成捕捞成本居高不下。 （3）东南太平洋由于供应市场结构失衡，导致该海区鱿鱼在国内供大于求， 销售竞争激烈售价下跌。 （4）由于入渔国家加大远洋渔业管理力度，对外国入渔资格、许可证等重 新核发，在一定程度上影响了正常生产，减少了有效作业时间。 采取的措施： （1）及时调整生产安排，在西南大西洋渔场欠收的情况下及时把捕捞重点 转向东南太平洋，创造了公司在该渔场的历史最好水平，使鱿鱼总产量高于去年。 （2）全面、全员开展增收节支活动。通过定额管理压缩各项费用。一定程 度上弥补了由于油价上升造成主营业务成本加大的不利影响。 （3） 千方百计扩大销售。通过组织架构调整公司成立了市场营销部，统一 销售公司全部鱼货并获得承担中日合作金枪鱼冷链项目资格，开辟金枪鱼国内销 15 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 售市场。 （4）加强与入渔国的高层接触，保持良好信誉，进行远洋渔业合作，妥善 解决入渔准证问题，开辟周边国家新的入渔途径。 （二）、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司没有新增使用募集资金的投资项目，前期募集资金有 12,589 万元尚未使用。 2、其他重大投资情况 报告期内本公司作为招商银行股票战略投资者，出售招行 A 股 1000 万股，实 现投资收益 3,171 万元。 （三）公司财务及经营成果分析 1、公司财务状况： 财务指标 2004.12.31 2003.12.31 同比增减比例% 总资产 849,514,067.23 844,817,507.70 0.56 股东权益 789,183,770.59 776,675,584.46 1.61 2004 年度 2003 年度 同比增减比例% 主营业务利润 34,988,744.13 27,750,674.18 26.08 净利润 23,949,447.62 32,376,403.53 -26.03 现金及现金等价物 净增加额 8,077,135.62 -60,300,888.72 113.39 增减变动原因：总资产与上年基本持平； 股东权益增加主要是由于本年度经营利润增加所致； 主营业务利润增加主要是由于经济价值高的金枪鱼产量比 上年同期增加 27%； 利润减少主要是由于上年同期出售招商银行 A 股股票 2800 万股； 现金及现金等价物净增加额增加主要是由于本年度出售招 行 A 股 1000 万股所致。 2、重大会计差错更正的说明 由于本公司远洋捕捞作业航次跨年度的行业特点，以及作业管理方式的改 变，本公司无法准确预计在外捕捞作业船员及相关管理人员的奖金水平，需待 16 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年度整个航次结束后，由长兴轮所在管理基地——斐济基地通过实际测算 产值奖金后方能确定，故在 2004 年发放了 2003 年度的产值奖金 136,746.38 美 元，折合人民币 1,131,808.76 元。本公司已经将该事项作为重大会计差错进行 追溯调整。 对于以上重大差错，本公司在编制 2004 年度与 2003 年度可比会计报表时， 已进行了更正。由于此项差错的影响，调减 2003 年度净利润 1,131,808.76 元， 留存收益 1,131,808.76 元，其中：盈余公积 169,771.32 元、未分配利润 962,037.44 元，调增了 2003 年 12 月 31 日的应付工资 1,131,808.76 元。 主要会计政策变更及会计差错更正前后比较表 2003 年 项 目 调整前 调整后 差额 总资产 844,817,507.70 844,817,507.70 - 总负债 61,884,082.45 63,015,891.21 1,131,808.76 其中：应付工资 1,787,989.37 2,919,798.13 1,131,808.76 净资产 777,807,393.22 776,675,584.46 -1,131,808.76 其中：盈余公积 32,585,907.12 32,416,135.80 -169,771.32 未分配利润 28,359,158.95 27,397,121.51 -962,037.44 净利润 33,508,212.29 32,376,403.53 -1,131,808.76 主营业务成本 141,608,147.79 142,739,956.55 -1,131,808.76 提取法定盈余公积 2,991,337.63 2,878,156.75 -113,180.88 提取法定公益金 1,495,668.82 1,439,078.38 -56,590.44 年初未分配利润 6,897,953.11 6,897,953.11 - （四）新年度的经营计划 1、坚持巩固南美、拓展南太的基本方针，继续调整优化主业结构。南美项 目要进一步加强海陆整合，合理组织安排生产。南太金枪鱼项目逐步确立斐济代 表处的区域指挥中心地位，努力做大、做强。进一步深化管理，在增收节支方面 加大力度。继续跟踪、推进南太地区中斐、中瓦渔业合作项目，把握时机，争取 获得实质性进展。 2、对已经投资的控股参股项目，要积极履行股东职责；对后续启动的新项 目，特别是国家唯一的一类新兽药——喹烯酮项目要集中力量，全力以赴，确保 项目按期完工，尽快运营，使之在提高公司整体盈利能力方面发挥作用。 3、充分利用国家既定的扶持远洋渔业的相关政策，更新改造捕捞装备设施， 保证公司主营业务的良性持续发展。 17 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 4、继续完善整合公司现有的营销资源，形成营销业务统筹管理核心；继续 抓好中日合作金枪鱼冷链项目实施工作，建立金枪鱼产品展示中心和加工基地， 以金枪鱼特色产品销售为重点，树立中水品牌，全力开拓市场。同时向水产品加 工领域进军，推动企业营销体系建立和向加工物流业务方向发展。 5、推进企业内部“三项制度”改革；坚持增收节支；实施全面计划管理； 强化生产经营防范意识。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 7 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第二届董事会第十九次会议：于 2004 年 4 月 19 日召开，会议审议并通过 了公司“2003 年度总经理工作报告” 、“2003 年度财务决算报告” 、“2003 年度利润分配预案” 、“2003 年度报告和年度报告摘要” 、“用未使用的募集 资金补充流动资金议案” 、“续聘中瑞华会计师事务所的议案”。 第二届董事会第二十次会议：于 2004 年 4 月 26 日召开，会议审议并通过 了公司“2004 年第一季度报告” 、“修改公司章程议案” 、“第三届董事会候 选人提案”和“召开 2003 年度股东大会议案”。 第三届董事会第一次会议：于 2004 年 6 月 24 日召开，会议聘任了公司第 三届董事会董事长和公司高级管理人员。 第三届董事会第二次会议：于 2004 年 7 月 21 日召开，会议审议并通过了 公司 2004 年半年度报告和摘要。 第三届董事会临时一次会议：于 2004 年 8 月 5 日召开，会议审议并通过了 本公司不参加中国水产（集团）总公司的清产核资工作。 第三届董事会第三次会议：于 2004 年 10 月 19 日召开，会议审议并通过了 公司 2004 年第三季度的财务报表和第三季度报告。 第三届董事会临时二次会议：于 2004 年 11 月 15 日召开，经总经理提名， 董事会聘任周润华先生为公司副总经理。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事能够认真执行股东大会的决议，对公司 2003 年度股东 大会决定的公司 2003 年度每 10 股派现金 0.50 元币现金（含税）的利润分配方 18 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 案，公司董事会于 2004 年 8 月 6 日在《中国证券报》上公布了公司《2003 年度 分红派息公告》，并于 8 月 12 日完成了 2003 年度的分红派息工作。 （六）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 23,949,447.62 元，加年初未分配利润 27,397,121.51 元，本年度可供分配利润 51,346,569.13 元。根据本公司章程规定，提取 10％的法定盈余公积和 5％的法定公益金后，可 供投资者分配的利润 48,039,182.68 元，减本年度实施 2003 年度利润分配方案 12,600,000 元，公司 2004 年度未分配利润 35,439,182.68 元。公司董事会提议 2004 年度利润分配预案为：以公司 2004 年末总股本 252,000,000 股为基准，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共分配 12,600,000 元，剩余 22,839,182.68 元结转下年度分配，公司 2004 年度不利用公积金转增股本。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于中水集团远洋股份有限公司 控股股东及其关联方资金占用情况的 专 项 审 计 说 明 中水集团远洋股份有限公司董事会： 根据中国证监会证监发[2003]56 号，我们对中水集团远洋股份有限公司（以 下简称“中水渔业”）2004 年的控股股东及其他关联方资金占用情况进行了专项 审计。 截止 2004 年 12 月 31 日，中水渔业控股股东及其他关联方资金占用情况如 下：中水渔业控股股东及其他关联方期初资金占用总额 22,849.04 万元，期末 资金占用总额 22,180.05 万元；资金占用情况 2004 年度总体没有增加。资金占 用主要为： 三大股东期初资金占用 21,299.51 万元，期末资金占用 20,688.21 万元。 （1）中水渔业的控股股东中国农业发展集团总公司（根据国务院资产监督 管理委员会国资改革[2004]818 号文件，中国水产（集团）总公司 2004 年 11 月 12 日起正式更名为中国农业发展集团总公司）(对中水渔业持股比例 25.50%)资 金占用期初余额 8,569.24 万元，期末余额 8,269.17 万元。 （2）中水渔业的非控股股东中国水产舟山海洋渔业公司(对中水渔业持股比 19 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 例 24.75%)资金占用期初余额 3,691.49 万元，期末余额 3,588.11 万元。 （3）中水渔业的非控股股东中国水产烟台海洋渔业公司(对中水渔业持股比 例 24.75%)资金占用期初余额 9,038.78 万元，期末余额 8,830.93 万元。 （4）其他关联方资金占用情况详见下表。 与上市公司的关联 2004.12.31 2004.1.1 资金占用方 关系 资金占用余 资金占用 额 余额 中国农业发展集团总公司 控股股东 8,269.17 8,569.24 中国水产舟山海洋渔业公司 非控股股东 3,588.11 3,691.49 中国水产烟台海洋渔业公司 非控股股东 8,830.93 9,038.78 股东的子公司和附属 中远渔业有限公司 企业 470.88 470.88 股东的子公司和附属 中水远洋渔业有限责任公司 企业 29.96 29.96 股东的子公司和附属 中国水产华农公司 企业 508.00 508.00 股东的子公司和附属 中国水产上海公司 企业 172.40 172.40 股东的子公司和附属 舟山海洋渔业公司渔轮厂 企业 86.64 86.64 股东的子公司和附属 中国水产天津公司 企业 170.00 170.00 股东的子公司和附属 中国水产湛江海洋渔业公司 企业 57.69 中水远洋渔业有限责任公司拉斯维 股东的子公司和附属 加斯办事处 企业 53.96 53.96 合 计 22,180.05 22,849.04 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：黄 简 有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 2005 年 3 月 10 日 20 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和 查询了公司的担保情况。现就公司累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定 的有关情况说明如下： 截止本报告期末，公司不存在为控股股东及关联方、公司持股 50%以下的其 他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制 了对外担保风险，维护了中小股东的利益。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东 负责的精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查， 对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会共召开了 3 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第二届监事会第九次会议：于 2004 年 4 月 19 日召开，会议审查并通过了公 司“2003 年度报告中的监事会报告” 、 “2003 年度财务决算报告” 、 “2003 年 度利润分配预案” 和。“2003 年度报告和年度报告摘要” 。 第二届监事会第十次会议：于 2004 年 4 月 26 日召开，会议审查并通过了公 司“2004 年第一季度报告” 和“第三届监事会候选人提案”。 第三届监事会第一次会议：于 2004 年 6 月 24 日召开，会议聘任了公司第三 届监事会主席。 公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开 的股东大会，列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符合法律、法 规和公司法章程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度；公司董事、高级 管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况 21 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 和财务报告、报表进行了检查和核实。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发 的各项法规和制度，财务制度健全有效，公司的财务报告、报表真实合理地反映 了公司的财务状况和经营成果。 （三）对公司募集资金的使用情况的审查：报告期内公司募集资金未使用。 （四）对公司收购、出售资产情况的审查：报告期内,公司监事会对公司出售 “明珠轮”事项进行了审查,认为公司出售价格合理,没有发现内幕交易,没有损害 其他股东的权益或造成公司资产的流失。 （五）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在 生产经营中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易，监事会 在履行职责中对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没有损害公司利益的 行为。 第九节 重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 （二）本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 公司于 2004 年 1 月 17 日将明珠轮拖网加工船出售给闽东丛贸船舶实业有限 公司，出售价格为 798.00 万元，盈利 95.60 万元。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：本年度公司与关联企业发生的购 销售鱼货业务金额为 6,100,510.49 元，占公司全部购销商品款项的 2.49％；公 司向关联方收取劳务费 206,000 万元，支付劳务费 3,156,446.15 万元。公司与 关联企业之间的交易本着以市场价格为基础，实行公平竞争的原则以维护各方经 济利益。 2、资产、股权转让发生的关联交易：本年度公司无资产、股权转让发生的 关联交易。 3、公司与关联方的债权、债务和担保事项： （1）报告期末公司关联方企业共占用本公司资金（ “应收帐款” 、“预付帐 款”和“其他应收款” ）221,800,511.74 元；报告期内向公司控股股东及其子 公司提供资金的发生额为 6,071,618.47 元。其中： ①三家股东共占用本公司资金 206,882,102.42 元（其中：中国农业发展集 22 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 团总公司 82,691,718.72 元，中国水产烟台海洋渔业公司 88,309,294.51 元，中 国水产舟山海洋渔业公司 35,881,089.19 元）。 ②其他关联方占用本公司资金 14,918,409.32 万元。 上述资金为有偿占用，本年度公司共向股东和关联方收取资金占用费 4,972,826.45 元，以上欠款公司正通过收购资产、往来帐款抵减、股东分红抵减、 股权转让、抵押还款等方式努力收回欠款。 （2）报告期末本公司应付股东和关联方资金合计：2,954,555.36 元。 4、公司与关联方的租赁收入和租赁支出事项：本年度公司收取关联方租金 11,684,590.59 元，向关联方支付租金 2,501,127.99 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项： 本年度公司继续整体租赁中国水产（集团）总公司的阿根廷项目，租赁费为 美元 12 万/年，本年度公司获取净收益 15 万美元。 本年度公司继续向舟山海宝运输公司出租”明发轮”，收取租赁费 150 万元。 2、本年度公司无重大担保事项。 3、本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、本年度公司无其他重大合同事项。 （五）公司或 5% 以上股东的承诺事项 本公司承诺自 2003 起向中国水产烟台海洋渔业公司支付资产转让补偿金（10 年内支付 1050 万元），本年度公司已支付补偿金 100 万元。 （六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所为本公司审计机构，报告期内 公司支付给该会计师事务所的报酬为：人民币 36 万元。该会计师事务所自公司 上市以来一直为公司提供审计服务至今，服务年限为九年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内公司无其他重大事项。 23 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 中瑞华恒信审字 [2005]第 10798 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2004 年度的利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及合 并财务状况以及 2004 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流 量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：黄 简 有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 2005 年 3 月 10 日 24 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 (一) 会计报表 资产负债表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 合并 母公司 资产 2004 2003 2004 2003 流动资产： 货币资金 164,550,073.83 156,472,938.21 118,586,373.25 120,503,418.30 短期投资 32,903,558.44 5,102,318.52 30,492,758.44 4,721,891.10 应收票据 200,000.00 0.00 应收股利 应收利息 应收帐款 144,393,512.35 132,493,677.03 119,760,288.41 108,372,607.24 其他应收款 193,895,338.02 199,235,537.39 297,425,288.59 312,906,938.05 预付帐款 7,502,526.64 7,138,057.76 4,019,571.48 3,835,217.65 应收补贴款 存货 100,580,504.06 64,840,533.25 81,780,427.62 54,559,257.00 待摊费用 1,026,639.75 938,005.50 271,081.79 220,829.06 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 645,052,153.09 566,221,067.66 652,335,789.58 605,120,158.40 长期投资： 长期股权投资 60,943,083.50 124,115,567.64 75,148,823.39 128,760,292.36 长期债权投资 长期投资合计 60,943,083.50 124,115,567.64 75,148,823.39 128,760,292.36 其中：合并价差 5,756,211.20 6,483,311.60 固定资产： 固定资产原价 331,617,229.57 405,527,238.35 273,567,814.19 347,942,743.59 减：累计折旧 151,208,854.50 199,270,665.08 137,855,720.48 186,277,690.26 固定资产净额 180,408,375.07 206,256,573.27 135,712,093.71 161,665,053.33 减：固定资产减值准备 41,176,492.81 57,368,156.91 41,176,492.81 57,339,224.55 固定资产净值 139,231,882.26 148,888,416.36 94,535,600.90 104,325,828.78 工程物资 在建工程 823,167.90 458,229.00 823,167.90 458,229.00 固定资产清理 固定资产合计 140,055,050.16 149,346,645.36 95,358,768.80 104,784,057.78 无形资产及其他资产： 无形资产 2,798,807.10 3,163,354.74 22,869.00 长期待摊费用 其他长期资产 634,521.59 1,859,895.67 无形资产及其他资产合计 3,433,328.69 5,023,250.41 22,869.00 递延税项： 递延税款借项 30,451.79 110,976.63 资产总计 849,514,067.23 844,817,507.70 822,866,250.77 838,664,508.54 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 25 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(续) 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 合并 母公司 负债和所有者权益: 2004 2003 2004 2003 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 应付票据 应付帐款 12,289,653.40 10,700,148.77 8,661,571.62 2,671,103.91 预收帐款 1,894,762.11 3,082,512.86 580,048.36 463,742.07 应付工资 2,712,241.58 2,919,798.13 1,717,793.37 1,413,310.77 应付福利费 7,316,163.01 7,490,947.52 8,102,964.92 8,174,094.01 应付股利 应交税金 -5,674,917.76 -3,616,832.11 1,895,393.87 860,850.72 其他应交款 8,063.72 2,595.59 8,063.72 2,214.71 其他应付款 35,126,967.16 14,661,521.62 18,240,268.66 26,330,850.29 预提费用 1,029,827.38 2,775,198.83 1,011,611.38 1,867,461.38 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 54,702,760.60 63,015,891.21 40,217,715.90 66,783,627.86 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 54,702,760.60 63,015,891.21 40,217,715.90 66,783,627.86 少数股东权益 5,627,536.04 5,126,032.03 股东权益： 股本 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 466,165,490.29 464,847,079.07 466,165,490.29 464,847,079.07 盈余公积 35,723,522.25 32,416,135.80 35,723,522.25 32,416,135.80 其中：法定公益金 13,601,587.19 12,499,125.04 13,601,587.19 12,499,125.04 未分配利润 35,439,182.68 27,397,121.51 28,759,522.33 22,617,665.81 外币报表折算差额 -144,424.63 15,248.08 其他权益 股东权益合计 789,183,770.59 776,675,584.46 782,648,534.87 771,880,880.68 负债和股东权益总计 849,514,067.23 844,817,507.70 822,866,250.77 838,664,508.54 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 26 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 1 至 12 月 单位：（人民币） 元 合并 母公司 2004 2003 2004 2003 一、主营业务收入 139,958,689.18 170,492,411.95 79,951,297.15 129,258,278.89 减：主营业务成本 104,965,031.04 142,739,956.55 68,537,280.38 106,728,628.29 主营业务税金及附加 4,914.01 1,781.22 4,914.01 1,781.22 二、主营业务利润 34,988,744.13 27,750,674.18 11,409,102.76 22,527,869.38 加：其他业务利润 7,328,373.36 5,840,879.78 1,992,966.29 2,418,350.26 减：营业费用 25,004,619.65 6,562,871.80 10,439,239.75 4,340,996.48 管理费用 30,163,176.98 59,046,549.99 25,671,379.17 44,923,784.66 财务费用 -7,398,804.90 4,441,188.10 -4,321,213.28 3,083,290.43 三、营业利润 -5,451,874.24 -36,459,055.93 -18,387,336.59 -27,401,851.93 加：投资收益 32,141,899.91 70,765,785.67 42,393,321.43 58,095,043.58 补贴收入 4,572.00 177,789.00 3,468.00 156,069.00 营业外收入 1,456,281.55 139,905.41 1,203,780.95 50,383.36 减：营业外支出 1,822,787.32 815,156.63 1,367,375.38 718,931.25 四、利润总额 26,328,091.90 33,809,267.52 23,845,858.41 30,180,712.76 减：所得税 1,877,140.28 1,297,852.68 1,796,615.44 1,399,145.18 少数股东损益 501,504.00 135,011.31 五、净利润 23,949,447.62 32,376,403.53 22,049,242.97 28,781,567.58 加：年初未分配利润 27,397,121.51 6,897,953.11 22,617,665.81 5,713,333.36 其他转入 六、可供分配的利润 51,346,569.13 39,274,356.64 44,666,908.78 34,494,900.94 减：提取法定盈余公积 2,204,924.30 2,878,156.75 2,204,924.30 2,878,156.75 提取法定公益金 1,102,462.15 1,439,078.38 1,102,462.15 1,439,078.38 提取职工福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 48,039,182.68 34,957,121.51 41,359,522.33 30,177,665.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,600,000.00 7,560,000.00 12,600,000.00 7,560,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 35,439,182.68 27,397,121.51 28,759,522.33 22,617,665.81 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 27 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 1 至 12 月 单位：（人民币） 元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 160,355,573.96 47,567,564.18 收到的税费返还 2,977,544.81 3,468.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,009,887.17 4,310,337.95 现金流入小计 165,343,005.94 51,881,370.13 购买商品、接受劳务支付的现金 148,148,124.41 73,296,343.59 支付给职工以及为职工支付的现金 17,816,114.99 10,569,423.79 支付的各项税费 1,401,575.22 1,284,945.79 支付的其他与经营活动有关的现金 34,606,992.98 19,190,539.84 现金流出小计 201,972,807.60 104,341,253.01 经营活动产生的现金流量净额 -36,629,801.66 -52,459,882.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 144,224,500.08 107,635,375.01 取得投资收益所收到的现金 34,679,945.96 34,679,945.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,897,326.00 7,897,326.00 收到的其他与投资活动有关的现金 59,642.41 0.00 现金流入小计 186,861,414.45 150,212,646.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,263,931.81 695,663.90 投资所支付的现金 110,781,359.31 70,760,417.04 支付的其他与投资活动有关的现金 21,600.00 21,600.00 现金流出小计 114,066,891.12 71,477,680.94 投资活动产生的现金流量净额 72,794,523.33 78,734,966.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 0.00 偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,192,000.00 3,192,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 28,192,000.00 28,192,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -28,192,000.00 -28,192,000.00 四、汇率变动对现金的影响 104,413.95 -128.20 五、现金及现金等价物净增加额 8,077,135.62 -1,917,045.05 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 28 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表(续) 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 1 至 12 月 单位： （人民币元） 补充资料： 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 23,949,447.62 22,049,242.97 加：少数股东损益 501,504.00 计提的资产减值准备 -662,452.33 5,454,204.93 固定资产折旧 13,870,435.58 9,058,977.80 无形资产摊销 389,957.64 2,541.00 长期待摊费用摊销 1,225,374.08 0.00 待摊费用减少（减：增加） -88,634.25 -50,252.73 预提费用增加（减：减少） -1,745,371.45 -855,850.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -1,152,457.25 -1,153,780.95 固定资产报废损失 16,905.00 财务费用 -97,435.90 7,128.20 投资损失(减：收益) -33,280,002.80 -42,965,356.66 递延税款贷项(减：借项) 80,524.84 存货的减少(减：增加) -36,436,546.96 -27,915,274.76 经营性应收项目的减少(减：增加) -14,294,508.45 -23,351,166.55 经营性应付项目的增加(减：减少) 11,093,458.97 7,259,703.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -36,629,801.66 -52,459,882.88 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 164,550,073.83 118,586,373.25 减:现金的期初余额 156,472,938.21 120,503,418.30 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,077,135.62 -1,917,045.05 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 29 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位： （人民币元） 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升 期末余额 其他原因转出数 合计 转回数 一、坏账准备合计 31,090,710.47 981,768.78 × × 3,261,365.16 28,811,114.09 其中：应收账款 23,754,520.01 × × 3,261,365.16 20,493,154.85 其他应收款 7,336,190.46 981,768.78 × × 8,317,959.24 二、短期投资跌价准备合计 447,247.81 1,585,350.70 - 447,247.81 447,247.81 1,585,350.70 其中：股票投资 447,247.81 1,013,340.62 447,247.81 447,247.81 1,013,340.62 开放式基金 572010.08 - 572,010.08 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,846,581.10 2,325,622.26 - 1,846,581.10 1,846,581.10 2,325,622.26 其中：库存商品 1,019,006.87 925,100.05 1,019,006.87 1,019,006.87 925,100.05 原材料 - - - 在产品 827,574.23 1,400,522.21 827,574.23 827,574.23 1,400,522.21 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 57,368,156.91 - 28,932.36 16,162,731.74 16,191,664.10 41,176,492.81 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 57,368,156.91 28,932.36 16,162,731.74 16,191,664.10 41,176,492.81 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 九、总计 90,752,696.29 4,892,741.74 28,932.36 18,456,560.65 21,746,858.17 73,898,579.86 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 30 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：（人民币元） 合并 母公司 项 目 2004 2003 2004 2003 一、股本： 年初余额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 本年增加数 0.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 464,847,079.07 462,735,438.04 464,847,079.07 462,735,438.04 本年增加数 1,318,411.22 2,111,641.03 1,318,411.22 2,111,641.03 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,111,641.03 2,111,641.03 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 1,318,411.22 1,318,411.22 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 466,165,490.29 464,847,079.07 466,165,490.29 464,847,079.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 19,917,010.76 17,328,880.74 19,917,010.76 17,038,854.01 本年增加数 2,204,924.30 2,878,156.75 2,204,924.30 2,878,156.75 其中：从净利润中提取数 2,204,924.30 2,878,156.75 2,204,924.30 2,878,156.75 其中：法定盈余公积 2,204,924.30 2,878,156.75 2,204,924.30 2,878,156.75 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 290,026.73 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 31 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 年末余额 22,121,935.06 19,917,010.76 22,121,935.06 19,917,010.76 其中：法定盈余公积 22,121,935.06 19,917,010.76 22,121,935.06 19,917,010.76 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 12,499,125.04 11,060,046.66 12,499,125.04 11,060,046.66 本年增加数 1,102,462.15 1,439,078.38 1,102,462.15 1,439,078.38 其中：从净利润中提取数 1,102,462.15 1,439,078.38 1,102,462.15 1,439,078.38 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,601,587.19 12,499,125.04 13,601,587.19 12,499,125.04 五、未分配利润： 年初未分配利润 27,397,121.51 6,897,953.11 22,617,665.81 5,713,333.36 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 23,949,447.62 32,376,403.53 22,049,242.97 28,781,567.58 其他转入 本年利润分配 15,907,386.45 11,877,235.13 15,907,386.45 11,877,235.13 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 35,439,182.68 27,397,121.51 28,759,522.33 22,617,665.81 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 32 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 （二）会计报表附注 中水集团远洋股份有限公司 会计报表附注 2004 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函 [1997]28 号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司 ）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立 的股份有限公司。本公司于 1998 年 1 月 19 日由国家工商行政管理局颁发了注册 号为 1000001002863 的企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字[1997]481 号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为 000798 号。 本公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号。 法定代表人：刘身利。 注册资本：25,200 万元人民币。 经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机 械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相 关技术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补” 业务；经营转口贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业 务。 本公司主要产品有鳕鱼片、鱿鱼段、金枪鱼等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 33 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算及外币报表的折算 （1）外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中 间价)折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率(中间价)进 行调整，按期末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额 之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊 费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到可使用状态前，计入各 项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （2）外币报表的折算 本公司外币会计报表折算，包括境外子公司以外币表示的会计报表的折算， 以及境内子公司采用与母公司记账本位币不同的货币编报的会计报表的折算。 所有资产、负债项目、利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目 均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为 母公司记账本位币。 “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；利润分 配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列； “年初未分配利润” 项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定。 年初数和上年实际数按照上年折算后的资产负债表、利润表和利润分配表有 关项目金额列示或数字填列。 6、现金及现金等价物 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价； 取得时的投资成本按以下方法确定： ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本； ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入账成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。 涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账 34 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本； ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本； ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值;在 处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价； 如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备， 并计入当期损益。 8、应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过 3 年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的确认标准： 根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及 其它相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可 能性不大外，下列各种情况不全额计提坏账准备： A、当年发生的应收款项； B、其他虽已逾期，但债务方信誉良好、或与债务方存在连续往来关系的应 收款项； C、计划对应收账款进行重组； D、与关联方发生的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。 账龄分析法系根据年末应收款项包括应收账款和其它应收款的年末余额,分 35 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 析账龄后按一定比例提取坏账准备。坏账准备的计提比例： 账龄 比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1% 1至2年 5% 2至3年 10% 3 年以上 15% 对 1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性 较小；②1 年以内账龄应收款项客户财务状况较好，有偿还能力；③产品销售主 要是对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。 个别认定法系根据财会[2002]18 号“财政部关于印发《关于执行〈企业会 计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”的规定，如果某项应收款项的 可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照与其他 应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该 项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。具体为：对本公司母公司的三家发起 人股东（中国农业发展集团总公司、中国水产烟台海洋渔业公司、中国水产舟山 海洋渔业公司）的应收款项，从 2003 年度开始采用个别认定法计提坏账准备； 对账龄较长且可收回性较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础 上，采用个别认定法计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1）存货分类：存货分为原材料、包装物、委托加工材料、在产品、库存 商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货取得按照实际成本计价，领用和发出采用“加权平均法”计价。 （3）存货的盘存采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品在领用时摊销，摊销方法采用“一次摊销法”核算。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本 与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存 货跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本； 初始投资成本按以下原则确定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的 36 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 现金股利后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 初始投资成本； ·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资 成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初 始投资成本。 ②公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资 占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权 资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2） 股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，分十年平均摊销，列入各摊 销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “资本公积——股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下 原则确定： ·现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债权利息后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 37 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 初始投资成本。 ·以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资 成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ②长期债权投资收益的确认方法： ·在债权持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债权处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债权投资溢价和折价的摊销方法： 债权取得时的溢价和折价在债权存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： ①如出现下列迹象，计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易 1 年。 ②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额 低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损 益。 11、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回 的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收 回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： ①使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它 与生产经营有关的设备、器具、工具等； ②单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的不属于生产经营主要 38 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 设备的物品。 （2）固定资产的计价方法： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出计价； ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者计价； ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去 改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可 使用状态前发生的支出计价； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活 跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定 资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的 余额计价； ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额计价； ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收 债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费计价； ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用计价。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用直线法计提。对于改制时评估过的固定资产，依据财政部 财会函[1999]5 号《关于评估增值后固定资产折旧方法的复函》，按评估后净值 扣除 3％的净残值率、评估确认的尚可使用年限和公司规定的使用年限孰低的原 则为依据，采用直线法计提折旧；其他固定资产按原值扣除 3％的净残值率和公 司规定的使用年限采用直线法计提折旧。已计提减值准备的固定资产按账面价值 和尚可使用年限采用直线法计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率列示如下： 39 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 预计年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 30 3％ 3.23% 专用设备 5-20 3％ 4.85%-19.4% 通用设备 5 3％ 19.4% 运输设备 6-10 3％ 9.7%-16.17% （4） 固定资产减值准备确认标准和计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交 付使用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。 （2）在建工程减值准备确认标准和计提方法 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所 发生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化， 计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益; 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款 40 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再 继续资本化; ②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间 发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在 当期的加权平均数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率 与折价或溢价摊销率之和； ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加 权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在应予资本化的每一会计期间，利息资本化的金额不超过当期专门借款实 际发生的利息金额。 15、无形资产的核算方法 （1） 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应 收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本； ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额 加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺 序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的 市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资 产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实 际成本； ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 自取得当月起按摊销年限分期平均摊销； 41 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定年限确定； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定年限确定； ③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确 定； ④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确定。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利 益的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 ①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期 损益： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价 值和转让价值； ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ·其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 ②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能 力受到重大不利影响； ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ·其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期分期平均 摊销。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分 期摊销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的主要风险和 42 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的 收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项 交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法 ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 20、重大会计差错更正的说明 由于本公司远洋捕捞作业航次跨年度的行业特点，以及作业管理方式的改 变，本公司无法准确预计在外捕捞作业船员及相关管理人员的奖金水平，需待 2003 年度整个航次结束后，由长兴轮所在管理基地——斐济基地通过实际测算 产值奖金后方能确定，故在 2004 年发放了 2003 年度的产值奖金 136,746.38 美 元，折合人民币 1,131,808.76 元。本公司已经将该事项作为重大会计差错进行 追溯调整。 对于以上重大差错，本公司在编制 2004 年度与 2003 年度可比会计报表时， 已进行了更正。由于此项差错的影响，调减 2003 年度净利润 1,131,808.76 元， 留存收益 1,131,808.76 元，其中：盈余公积 169,771.32 元、未分配利润 962,037.44 元，调增了 2003 年 12 月 31 日的应付工资 1,131,808.76 元。 主要会计政策变更及会计差错更正前后比较表 2003 年 项 目 调整前 调整后 差额 总资产 844,817,507.70 844,817,507.70 - 总负债 61,884,082.45 63,015,891.21 1,131,808.76 其中：应付工资 1,787,989.37 2,919,798.13 1,131,808.76 净资产 777,807,393.22 776,675,584.46 -1,131,808.76 43 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 其中：盈余公积 32,585,907.12 32,416,135.80 -169,771.32 未分配利润 28,359,158.95 27,397,121.51 -962,037.44 净利润 33,508,212.29 32,376,403.53 -1,131,808.76 主营业务成本 141,608,147.79 142,739,956.55 -1,131,808.76 提取法定盈余公积 2,991,337.63 2,878,156.75 -113,180.88 提取法定公益金 1,495,668.82 1,439,078.38 -56,590.44 年初未分配利润 6,897,953.11 6,897,953.11 - 21、合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则 （1）合并会计报表编制方法 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》 和财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以 母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表及其它有关资料为依据，合并各项目 数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则 根据财政部财会字[1995] 11 号《合并会计报表暂行规定》，将公司持有 50％ 以上（不含 50％）权益性资本或通过其它方式所控制的被投资单位纳入合并范围。 （3）合并会计报表合并范围变动情况说明 2004 年度合并范围没有发生变动。 三、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕 水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内 产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售， 根据增值税细则规定，免征增值税。 国内水产品经销业务按销售额的 13%计征增值税销项税额，按购进货物的 10%抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按缴纳的增值税额和营业税额的 7％计缴； 教育费附加按缴纳的增值税额和营业税额的 3％计缴。 本公司所属子公司大连南成修船有限公司为中外合资企业，暂不缴纳城市维 护建设税和教育费附加。 4、企业所得税 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字 44 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 [1997]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通 知》，及财政部财农[2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见 的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕 捞业务取得的所得按 33％计缴企业所得税。 5、其它税项 按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 纳入合并会计报表范围的控股子公司明细情况： 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 本公司投资金额 股权比例 中水新加坡有 新加坡元 水产品批发、零售 渔业 1,989,992.09 100% 限公司 600,000.00 贸易 承运渔业船队生产 北京海丰船务 生活补给物资、冷 15,000,000.00 渔业 14,440,793.39 100% 运输公司 冻水产品、船舶租 赁、人才交流 水产品、渔业机械、 中水北美公司 美元 5,000.00 渔业 渔具及相关的进出 706,481.89 100% 口贸易 中国水产（斐 金枪鱼捕捞、销售、 济）控股有限公 美元 25,000.00 渔业 -28,184,788.45 100% 入渔代理等 司 中水大洋渔业 捕捞、储运、加工、 30,000,000.00 渔业 29,046,466.16 100% 有限公司 销售、进出口等 大连南成修船 船舶修理及船舶机 美元 1,500,000.00 船舶修理 3,469,000.00 51% 有限公司 械加工 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初数是指 2003 年 12 月 31 日 ，期末数是指 2004 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 618,565.65 2,545,594.32 45 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 其中:人民币 86,411.00 28,114.76 美元 原币 54,862.40 304,164.65 汇率 8.2765 8.2767 折人民币 454,068.67 2,517,479.56 斐币 原币 15,520.09 汇率 5.0313 折人民币 78,085.98 银行存款 121,952,899.30 116,173,583.64 其中:人民币 82,564,931.77 91,028,997.31 美元 原币 4,555,557.87 610,243.05 汇率 8.2765 8.2767 折人民币 37,704,074.74 5,050,798.65 新元 原币 56,168.71 3,995,177.14 汇率 5.06 4.861 折人民币 284,213.67 19,420,556.08 斐币 原币 278,195.20 140,242.38 汇率 5.0313 4.8005 折人民币 1,399,679.12 673,231.58 其他货币资金 41,978,608.88 37,753,760.25 其中:人民币 41,490,473.41 37,753,760.25 美元 原币 58,978.49 汇率 8.2765 折人民币 488,135.47 合 计 164,550,073.83 156,472,938.21 注 1：存放在境外款项 存款单位 存放银行名称 期末余额 烟台分公司 纳米比亚银行 美元 29,500.69 中水北美公司 Bank of America 美元 1,177,164.48 中国水产（斐济）控股有限公司 ANZ 斐济币 4,616.61 中国水产（斐济）控股有限公司 ANZ 美元 7,771.36 中国水产（斐济）控股有限公司 Westpac Banking 斐济币 272,389.16 中国水产（斐济）控股有限公司 Westpac Banking 斐济币 1,189.42 中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 美元 3,767,955.36 注 2：本公司的舟山分公司在中国银行舟山分行保证金存款 100,640.00 元， 本公司子公司中水大洋渔业有限公司在中国工商银行北京营业部美元保证金存 46 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 款 58,978.49 美元。 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末市价 A、股权投资合计 4,149,566.33 98,781,359.31 81,642,016.50 21,288,909.14 19,703,558.44 其中：股票投资 4,149,566.33 78,780,459.31 76,642,016.50 6,288,009.14 5,274,668.52 开放式基金 - 20,000,900.00 5,000,000.00 15,000,900.00 14,428,889.92 B、债券投资合计 - - - - - 其中：国债投资 - - - - - 其他债券 - - - - - C、其他投资 1,400,000.00 12,000,000.00 200,000.00 13,200,000.00 - 其中：委托贷款 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 合 计 5,549,566.33 110,781,359.31 81,842,016.50 34,488,909.14 - 注 1：委托贷款期末余额 12,000,000.00 元系 2004 年 12 月 17 日贷给北京 天天兴业房地产开发有限公司的款项，受托贷款银行为招商银行股份有限公司北 三环支行。贷款期限 2004 年 12 月 17 日至 2005 年 6 月 17 日，利率 6.264%。本 年度支付委托贷款手续费 13,246.67 元，没有委托贷款收益。 注 2：其他投资期末余额中 120 万元系与北京第一生物制药厂合作脾氨肽（转 移因子）口服液项目，期初余额为 140 万元，本年度收回投资款 20 万元。 （2）短期投资跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 A、股权投资合计 447,247.81 1,585,350.70 447,247.81 1,585,350.70 其中：股票投资 447,247.81 1,013,340.62 447,247.81 1,013,340.62 开放式基金 - 572,010.08 - 572,010.08 B、债券投资 - - - - 其中：国债投资 - - - - 其它债券 - - - - C、其它投资 - - - - 合 计 447,247.81 1,585,350.70 447,247.81 1,585,350.70 注 1：股票市价系根据股票 2004 年 12 月 31 日股市收盘价确定，开放式基 金市价系根据基金公司公布的 2004 年 12 月 31 日基金单位净值确定。 注 2：短期投资变现不存在重大限制。 3、应收款项 （一）应收账款 （1）账龄分析 47 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 43,236,166.79 26.22% 401,766.16 16,522,418.96 10.57% 170,632.26 1－2 年 2,252,935.03 1.37% 107,238.75 35,902,720.03 22.98% 1,669,271.60 2－3 年 29,920,399.11 18.15% 2,551,514.71 41,154,631.99 26.34% 3,953,824.74 3 年以上 89,477,166.27 54.26% 17,432,635.23 62,668,426.06 40.11% 17,960,791.41 合 计 164,886,667.20 100.00% 20,493,154.85 156,248,197.04 100.00% 23,754,520.01 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 200,000.00 0.12% 提供船舶修理劳务 中国水产舟山海洋渔业公司 35,881,089.19 21.76% 销售水产品货款 （3）期末欠款单位前五名余额情况如下： 期末欠款前五名 金 额 比 例 合 计 120,729,760.56 73.22% 注：坏账准备计提政策详见附注二、8 （二）其他应收款 （1） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 48,407,538.97 23.94% 1,793,775.86 17,828,799.66 8.63% 247,019.74 1－2 年 9,988,614.01 4.94% 241,240.96 117,054,486.57 56.67% 3,642,172.55 2－3 年 77,471,886.55 38.31% 2,477,671.58 23,393,110.07 11.32% 732,009.70 3 年以上 66,345,257.73 32.81% 3,805,270.84 48,295,331.55 23.38% 2,714,988.47 合 计 202,213,297.26 100.00% 8,317,959.24 206,571,727.85 100.00% 7,336,190.46 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下: 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 88,109,294.51 43.57% 资产转让及代垫款项 中国农业发展集团总公司 82,691,718.72 40.89% 拆借款及大洋公司并账转入 （3）期末欠款单位前五名余额情况如下： 单 位 名 称 期末余额 比 例 合 计 184,520,848.23 91.25% 注：坏账准备计提政策详见附注二、8 4、预付账款 （1） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,097,436.19 14.63% 764,499.24 10.71% 48 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 1－2 年 31,597.60 0.42% 961,555.47 13.47% 2－3 年 961,553.37 12.82% 4,628,978.91 64.85% 3 年以上 5,411,939.48 72.13% 783,024.14 10.97% 合 计 7,502,526.64 100.00% 7,138,057.76 100.00% （2）无预付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项。 （3）账龄一年以上的预付账款明细情况： 预付单位 账龄 金额 未收回原因 辽宁大连海渔集团公司 3 年以上 1,998,470.00单据未回，尚未最后结算 南非 TRT 代理公司 3 年以上 1,471,735.34单据未回，尚未最后结算 尼加拉瓜造船厂 3 年以上 1,158,710.00单据未回，尚未最后结算 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 2-3 年 866,400.00单据未回，尚未最后结算 中水远洋公司拉斯维加斯办事处 3 年以上 539,583.00单据未回，尚未最后结算 纳米比亚日普帕公司 3 年以上 243,441.14单据未回，尚未最后结算 SHELL 石油公司 2-3 年 87,153.37多支付的油款,现已停止合作 龙海市溪明远洋公司 2-3 年 7,000.00单据未回，尚未最后结算 预付电话费 1-2 年 13,000.00预付电话费 大连威兰德国际船舶大连公司 1-2 年 12,083.00预付材料款 5、存货 （1） 存货分类明细情况： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料采购 235,885.71 包装物 94,824.32 44,946.40 - 原材料 15,359,315.58 13,439,059.64 - 库存商品 19,260,008.84 925,100.05 5,989,366.75 1,019,006.87 在产品 67,956,091.87 1,400,522.21 47,213,741.56 827,574.23 合 计 102,906,126.32 2,325,622.26 66,687,114.35 1,846,581.10 （2）存货跌价准备增减变动明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 1,019,006.87 925,100.05 1,019,006.87 925,100.05 在产品 827,574.23 1,400,522.21 827,574.23 1,400,522.21 合 计 1,846,581.10 2,325,622.26 1,846,581.10 2,325,622.26 注:库存商品和在产品的可变现净值按年末估计售价减去估计完工成本及销 售所必需的估计费用后的价值确定。 6、待摊费用 类别 期末数 期初数 保险费 326,887.73 363,920.78 房屋租赁费 222,794.12 15,000.00 法律咨询费 35,000.00 30,000.00 49 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 网络服务费 1,332.00 配额费 315,800.20 413,106.65 养路费 1,320.00 注册费 126,157.70 113,326.07 合 计 1,026,639.75 938,005.50 注：保险费系支付的 2005 年 1 月至 2005 年 8 月的船舶保险费；房屋租赁费 系支付的 2005 年 1 月至 2005 年 3 月的房屋租赁费；法律咨询费系支付的 2005 年 1 月至 2005 年 7 月的法律咨询费；配额费系支付的 2005 年 1 月至 2005 年 8 月的配额费；注册费系支付的 2005 年 1 月至 2005 年 8 月的注册费。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 27,692,256.04 1,051,282.91 230,000.00 28,513,538.95 其他股权投资 89,940,000.00 - 63,266,666.65 26,673,333.35 合 计 117,632,256.04 1,051,282.91 63,496,666.65 55,186,872.30 （2）权益法核算的长期股权投资明细情况： 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 益增加额 金红利额 中水金海(北京) 22,500,000.00 - 1,051,282.91 - 242,600.60 房地产有限公司 内蒙古德盛纸业 5,980,000.00 - -230,000.00 - -209,061.65 有限责任公司 合计 28,480,000.00 - 821,282.91 - 33,538.95 （3）联营企业投资明细情况 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 中水金海(北京)房地产有限公司 20 年 45% 22,500,000.00 内蒙古德盛纸业有限责任公司 25 年 23% 5,980,000.00 合计 28,480,000.00 （4）其他长期股权投资明细情况： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 青岛正进万博食品有限公司 长期 10.00% 2,100,000.00 “招商银行”A 股 战略投资者 0.035% 24,333,333.34 北京亚都科技股份有限公司 长期 0.24% 240,000.00 合计 26,673,333.34 50 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值及累计折旧明细情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （一）固定资产原值: 房屋建筑物 - 专用设备 395,746,804.96 9,978,077.87 84,293,683.41 321,431,199.42 运输设备 6,048,669.54 283,737.02 407,002.93 5,925,403.63 通用设备 3,731,763.85 366,035.36 276,172.69 3,821,626.52 经营租入固定资产改良 - 439,000.00 - 439,000.00 合计 405,527,238.35 11,066,850.25 84,976,859.03 331,617,229.57 （二）累计折旧: 房屋建筑物 - - - - 专用设备 193,878,742.02 12,606,757.99 61,276,183.36 145,209,316.65 运输设备 2,851,082.03 643,598.69 399,674.00 3,095,006.72 通用设备 2,540,841.03 560,467.98 284,577.88 2,816,731.13 经营租入固定资产改良 - 87,800.00 - 87,800.00 合计 199,270,665.08 13,870,435.58 61,932,246.16 151,208,854.50 （三）固定资产净值 房屋建筑物 - - 专用设备 201,868,062.94 176,221,882.77 运输设备 3,197,587.51 2,830,396.91 通用设备 1,190,922.82 1,004,895.39 经营租入固定资产改良 - 351,200.00 合 计 206,256,573.27 180,408,375.07 注 1：本公司的子公司中国水产（斐济）控股有限公司本期在建工程转入固 定资产 8,000,430.46 元系 601、603、604、610 船更新改造工程完毕转入固定资 产。 注 2：本公司分公司中集团远洋股份有限公司舟山分公司本年处置转让“明 珠轮”减少固定资产 76,516,632.66 元。 （2）固定资产减值准备： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 专用设备 57,339,224.55 16,162,731.74 41,176,492.81 运输设备 通用设备 28,932.36 28,932.36 合 计 57,368,156.91 16,191,664.10 41,176,492.81 注：本期减少主要是由于处置转让“明珠轮”时一并结转已计提的减值准备。 （3）固定资产减值明细表： 51 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 船名 计提减值后 计提减值后 原账面净值 减值 原账面净值 减值 净额 净额 明珠轮 19,480,635.65 16,162,731.74 3,317,903.91 - - - 明昌轮 18,801,603.47 15,747,912.98 3,053,690.49 18,283,890.65 15,747,912.98 2,535,977.67 舟渔冷 6 号 3,967,709.57 3,794,338.32 173,371.25 4,071,841.97 3,794,338.32 277,503.65 舟渔冷 9 号 4,134,955.29 3,918,469.75 216,485.54 4,234,340.14 3,918,469.75 315,870.39 舟渔冷 10 号 4,197,688.30 3,880,498.68 317,189.62 4,282,636.40 3,880,498.68 402,137.72 长兴轮 19,713,320.78 13,835,273.08 5,878,047.70 19,257,981.82 13,835,273.08 5,422,708.74 小型冷藏车 28,932.36 28,932.36 - - CX8620 固定资产减值准备计提政策详见二、12、（4）。 9、在建工程 在建工程明细情况： 工程投 本期转入 其他 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数 入占预 来源 固定资产 减少数 算比例 自有 OA 系统工程 990,000.00 458,229.00 364,938.90 823,167.90 83.15% 资金 四条船更新改造 970,000.00 自有 8,000,430.46 8,000,430.46 - 100% 工程 美元 资金 合计 8,990,430.46 458,229.00 8,365,369.36 8,000,430.46 - 823,167.90 注 1：本期在建工程的减少系本公司的子公司中国水产（斐济）控股有限公 司 601、603、604、610 船更新改造工程完毕转回固定资产。 注 2：本期发生额中无资本化利息。 10、无形资产 无形资产明细情况： 项目 取得方式 原始成本 期初数 本期增加数 本期转出数 瓦努阿图 10 年期捕渔权 购买 3,873,636.00 3,163,354.74 财务软件 购买 25,410.00 25,410.00 合计 3,899,046.00 3,163,354.74 25,410.00 （续） 项目 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 瓦努阿图 10 年期捕渔权 387,416.64 1,097,490.42 2,775,938.10 86 个月 财务软件 2,541.00 2,541.00 22,869.00 54 个月 合计 389,957.64 1,100,031.42 2,798,807.10 注:无形资产系购入的财务软件及 2002 年 11 月 30 日收购中国水产(斐济) 52 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 控股有限公司时一并转入的瓦努阿图捕渔权。 11、其他长期资产 项目名称 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浮船坞挖坑费 12,017,103.35 1,001,425.28 1,001,425.28 - 浮船坞维修费 1,119,743.99 858,470.39 223,948.80 634,521.59 合 计 13,136,847.34 1,859,895.67 1,225,374.08 634,521.59 注：浮船坞挖坑费按 10 年采用直线法进行摊销，截至 2004 年 10 月已摊销 完毕；浮船坞维修费按 5 年采用直线法进行摊销，剩余摊销月份 34 个月。 12、递延税款借项 项目 期末数 期初数 递延税款借项 30,451.79 110,976.63 注：此递延税款借项余额系本公司子公司中水新加坡有限公司按照新加坡的 会计政策而提取。 13、短期借款 短期借款明细情况： 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 - 25,000,000.00 保证借款 人民币 - - 合 计 - 25,000,000.00 14、应付账款 （1）账龄分析 项 目 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,368,480.90 84.37% 4,622,673.93 43.20% 1－2 年 - - 1,541,755.34 14.41% 2－3 年 1,814,858.51 14.77% 352,801.13 3.30% 3 年以上 106,313.99 0.86% 4,182,918.37 39.09% 合 计 12,289,653.40 100.00% 10,700,148.77 100.00% （2）账龄超过三年的大额应付账款的情况: 应付单位名称 金额 未付款原因 期后是否归还 TNL 公司 37,508.35 未结算往来款 否 三堂子劳务费 30,000.00 尚未支付的劳务费 否 中水烟渔新大洋工厂 20,479.98 并账转入,遗留问题 否 （3）无应付持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 53 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 15、预收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,571,561.86 82.94% 1,362,145.79 44.19% 1－2 年 1,602.50 0.09% 104,723.43 3.40% 2－3 年 64.00 0.00% 378,665.27 12.28% 3 年以上 321,533.75 16.97% 1,236,978.37 40.13% 合 计 1,894,762.11 100.00% 3,082,512.86 100.00% （2）账龄超过一年的大额预收账款明细情况： 预收单位名称 金额 未结转原因 期后是否结转 辽宁本溪虹鳟鱼种场 213,585.87 并账遗留问题 否 福建莆田水产局 73,663.55 并账遗留问题 否 中国水产科学院 25,251.90 并账遗留问题 否 （3）无预收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项。 16、应付工资 截止至 2004 年 12 月 31 日应付工资期末余额为 2,712,241.58 元,该余额系 历年滚存下来的航次产值奖和利润奖。 17、应付股利 根据 2003 年度股东大会决议，每 10 股普通股派现金 0.5 元（含税） ，共计 发放现金股利 12,600,000.00 元。 18、应交税金 税 项 税 率 期末数 期初数 应交个人所得税 九级累进税率 83,678.05 107,191.36 应交增值税 10%、12.50%、13%、17% -7,589,109.35 -4,541,011.66 应交城建税 7% 16,190.33 5,181.38 应交营业税 5% 231,290.39 74,019.76 应交企业所得税 33% 1,583,032.82 737,787.05 合 计 -5,674,917.76 -3,616,832.11 注 1:增值税 12.50%的税率系本公司海外子公司中国水产（斐济）控股 有限公司适用的税率。 54 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 19、其它应交款 项目 性 质 计缴标准 期末数 期初数 水利建设专项基金 地方附加费 租赁收入的 0.1% 1,500.00 - 教育费附加 财政附加费 实际缴纳流转税额的 3% 6,563.72 2,595.59 合 计 - - 8,063.72 2,595.59 注：水利建设专项基金系本公司分公司中水集团远洋股份有限公司舟山公 司船舶租赁收入的应交的税金附加。 20、其它应付款 （1）账龄分析 项 目 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 27,780,095.46 79.08% 10,582,537.76 72.18% 1－2 年 5,955,440.43 16.95% 2,104,000.03 14.35% 2－3 年 620,192.61 1.77% 371,054.39 2.53% 3 年以上 771,238.66 2.20% 1,603,929.44 10.94% 合 计 35,126,967.16 100.00% 14,661,521.62 100.00% （2）大额其他应付款项明细情况： 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否支付 福克兰鱿钓 7 条船 8,216,482.83 尚未支付的船员劳务伙食费 是 阿根廷代表处 2,076,422.70 暂列的往来款 是 中水嘉源物业管理有限责任公司 1,073,035.38 未到结算时间 否 河南海特劳务服务有限公司 986,152.16 尚未支付的劳务费 是 对日劳务保险费 443,098.04 尚未支付的对日劳务保险费 否 （3）3 年以上大额其它应付款明细情况: 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否归还 工会经费 268,281.09 未及时上缴 否 劳务保险费 184,804.71 尚未到付款期限 否 中评资产评估事务所 150,000.00 尚未支付的评估费用 否 职工教育经费 119,176.23 尚未支用的留存数 否 远洋操作规程书押金 14,000.00 船员在用的操作规程书押金 否 （4）无应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项。 21、预提费用 费用项目 期末数 期初数 55 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 贷款利息 - 35,000.00 应付会计公司费 18,216.00 13,853.85 鳕鱼资源费 1,011,611.38 1,832,461.38 代理费 - 893,883.60 合 计 1,029,827.38 2,775,198.83 注：鳕鱼资源费为预提 2004 年西白令海狭鳕鱼第五期配额费，共计 122,224.00 美元；应付会计公司费是本公司子公司中水新加坡有限公司预提 2004 年度会计公司费用 18,216.00 元。 22、股本 （1） 股本增减变动情况明细表 数量单位：股 本次增减变动（＋，-） 公 发 积 项目 期初数 送 行 期末数 配股 金 其他 小计 股 新 转 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 189,000,000 - - - - - - 189,000,000 其中： 国家持有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 - - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - ⒉募集法人股 - - - - - - - - ⒊内部职工股 - - - - - - - - ⒋优先股或其他 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 189,000,000 - - - - - - 189,000,000 二、已上市流通股份 ⒈人民币普通股 62,925,000 - - - - - - 62,925,000 ⒉境内上市的外资股 - - - - - - - - ⒊境外上市的外资股 - - - - - - - - ⒋其他 75,000 - - - - - - 75,000 56 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 已流通股份合计 63,000,000 - - - - - - 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 - - - - - - 252,000,000 （2）主要股东持股情况： 股东名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 比例(%) 中国农业发展集团总公司 64,260,000.00 - - 64,260,000.00 25.50 中国水产烟台海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 中国水产舟山海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 合 计 189,000,000.00 - - 189,000,000.00 75.00 23、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 462,500,550.70 - - 462,500,550.70 关联交易差价 228,337.82 1,318,411.22 - 1,546,749.04 股权投资准备 2,111,641.04 - - 2,111,641.04 其他 6,549.51 - - 6,549.51 合计 464,847,079.07 1,318,411.22 - 466,165,490.29 注：资本公积-关联交易差价本期增加主要为：按照《关联方之间出售资产 等有关会计处理问题暂行规定》 ，收取的非控股股东中国水产烟台海洋渔业公司 2004 年度的资金占用费超过按 1 年期银行同期存款利率计算的部分计入资本公 积，详见附注七（二）3（3）①。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,917,010.76 2,204,924.30 - 22,121,935.06 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 12,499,125.04 1,102,462.15 - 13,601,587.19 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合计 32,416,135.80 3,307,386.45 - 35,723,522.25 25、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 57 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取 5%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 期 初 数 27,397,121.51 本期增加数 23,949,447.62 其中：本期净利润 23,949,447.62 其他转入 - 本期减少数 15,907,386.45 其中： 提取法定盈余公积金 2,204,924.30 提取法定公益金 1,102,462.15 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 提取职工奖励及福利基金 - 利润归还投资 - 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积金 - 应付普通股股利 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 - 期 末 数 35,439,182.68 注：年初未分配利润 27,397,121.51 元比上年报告数 28,359,158.95 元减少 962,037.44 元的主要原因是：追溯调整本公司长兴轮 2003 年度跨期产值奖金 136,746.38 美元，共计人民币 1,131,808.76 元。相应调整提取法定盈余公积和公 益金人民币 169,771.32 元。 26、主营业务收入和主营业务成本 （1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况 本年数 上年数 分部名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 179,991,682.64 141,270,719.26 179,038,516.83 151,636,965.45 减：公司内各分部抵消数 40,032,993.46 36,305,688.22 8,546,104.88 8,897,008.90 合 计 139,958,689.18 104,965,031.04 170,492,411.95 142,739,956.55 （2）各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 28,155,323.71 33,071,274.89 80,558,601.23 63,689,889.38 58 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 国外 111,803,365.47 71,893,756.15 89,933,810.72 79,050,067.17 合 计 139,958,689.18 104,965,031.04 170,492,411.95 142,739,956.55 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 79,665,252.91 56.92% 27、其它业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收入 支出 利润 收入 成本 利润 销售材料 333,689.26 99,169.93 234,519.33 230,605.17 191,660.40 38,944.77 汽车销售 5,706,282.07 5,629,359.52 76,922.55 - - - 代理 128,620.63 6,579.64 122,040.99 76,734.01 4,220.36 72,513.65 服务费 596,000.00 32,967.66 563,032.34 1,845,423.25 101,498.28 1,743,924.97 劳务 303,541.59 998.00 302,543.59 8,933,895.19 6,930,564.63 2,003,330.56 租赁收入 1,500,000.00 1,607,022.48 -107,022.48 2,406,043.48 485,712.99 1,920,330.49 修理费 26,347,118.64 20,210,781.60 6,136,337.04 - - - 其他 - - - 61,835.34 - 61,835.34 合 计 34,915,252.19 27,586,878.83 7,328,373.36 13,554,536.44 7,713,656.66 5,840,879.78 28、管理费用 管理费用上年实际数为 59,046,549.99 元，本年数为 30,163,176.98 元，本年 度比上年减少了 48.92%。主要原因是上年支付烟台船员补偿金 11,619,539.30 元， 上年支付中国水产烟台海洋渔业公司重组补偿费 1,500,000.00 元，本年支付烟台 重组补偿费 1,000,000.00 元；上年本公司子公司中水大洋渔业有限公司对账龄较 长且可收回性较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础上，采用个 别认定法计提坏账准备 8,620,512.36 元；本年由于本公司烟台分公司业务锐减， 相应减少管理费用 7,213,711.66 元。 29、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 162,910.70 7,440,950.74 减:利息收入 4,752,745.72 4,717,705.57 汇兑损失 -3,024,032.77 1,483,573.31 其他 215,062.89 234,369.62 合计 -7,398,804.90 4,441,188.10 注:利息收入主要为银行存款利息收入和取得的资金占用费，资金占用费情 59 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 况详见附注七（二）3（3）①。 30、投资收益 投资收益分类情况： 项 目 本年数 上年数 证券投资收益 34,083,399.77 69,862,633.20 计提短期投资跌价准备 -1,585,350.70 1,170,860.50 委托贷款收益 -13,246.67 546,928.20 期货投资收益 -647,085.00 - 联营公司分配利润 按成本法核算的收益 210,000.00 - 按权益法核算的收益 821,282.91 -87,535.83 股权投资差额摊销 -727,100.40 -727,100.40 合计 32,141,899.91 70,765,785.67 注 1： 投资收益汇回不存在重大的限制。 注 2： 本公司本年度收到招商银行 A 股股票送股 200 万股，本年度在二级股 票市场分次出售招商银行 A 股股票 1,000 万股，扣除其成本 63,266,666.66 元及 相关税费后，本公司确认投资收益为 31,714,757.39 元。 31、补贴收入 补贴收入明细情况： 项 目 本年数 上年数 出口商品贴息 4,572.00 177,789.00 合 计 4,572.00 177,789.00 32、营业外收入 项目 本年数 上年数 固定资产清理收入 1,153,780.95 63,382.00 罚款收入 194,808.64 76,522.05 违约金 50,000.00 - 其他 57,691.96 1.36 合 计 1,456,281.55 139,905.41 33、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 18,228.70 607,531.25 罚款支出 1,797,023.02 1,851.36 捐款支出 3,484.41 111,250.00 非常损失 3,310.60 11,846.36 固定资产减值准备 -28,932.36 - 60 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 其他 29,672.95 82,677.66 合 计 1,822,787.32 815,156.63 注：罚款支出中包括 2004 年 11 月本公司捕鱼船“冷 6 号”和“冷 9 号”误 入秘鲁海域被秘鲁军方扣押，而缴纳的罚款及代理费 1,163,725.62 元。 34、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 利息收入 966,859.63 罚款收入 40.04 违约金收入 25,807.50 出口奖励 24,000.00 新加坡暂收款项 993,180.00 合 计 2,009,887.17 35、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 付现费用 31,341,905.70 付“冷 6 号”、“冷 9 号”渔轮误入秘鲁海域罚款 1,163,725.62 支付往来款 2,101,361.66 合 计 34,606,992.98 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （一）应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 26,323,336.07 20.12% 234,837.79 665,802.62 0.57% 12,066.08 1－2 年 270,403.00 0.21% 8,112.15 33,097,628.18 28.34% 1,529,017.06 2－3 年 28,616,397.96 21.88% 2,421,114.56 41,154,631.99 35.24% 3,953,824.74 3 年以上 75,603,689.13 57.79% 8,389,473.25 41,863,989.83 35.85% 2,914,537.50 合 计 130,813,826.16 100.00%11,053,537.75 116,782,052.62 100.00% 8,409,445.38 （2）应收持股 5%（含 5%）以上有表决权股份的主要股东款项列示如下: 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产舟山海洋渔业公司 35,881,089.19 27.43% 销售水产品货款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 比 例 61 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 120,729,760.56 92.29% （二）其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 111,394,349.76 36.05% 1,889,593.64 100,305,711.10 31.08% 1,067,989.67 1－2 年 67,222,974.66 21.76% 3,107,172.83 186,908,052.00 57.92% 7,189,121.07 2－3 年 99,769,865.26 32.29% 5,157,168.38 23,186,962.45 7.19% 711,394.93 3 年以上 30,601,634.61 9.90% 1,409,600.85 12,308,462.03 3.81% 833,743.86 合 计 308,988,824.29 100.00% 11,563,535.70 322,709,187.58 100.00% 9,802,249.53 （2）应收持股 5%（含 5%）以上有表决权股份的主要股东款项列示如下: 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 88,109,294.51 28.52% 资产转让及代垫款项 中国农业发展集团总公司 49,727,241.28 16.09% 拆借款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 比 例 合 计 147,797,875.79 47.83% 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 11,368,036.32 10,153,110.11 1,319,195.34 20,201,951.09 对联营企业投资 27,692,256.04 1,051,282.91 230,000.00 28,513,538.95 其他长期投资 89,700,000.00 - 63,266,666.65 26,433,333.35 合 计 128,760,292.36 11,204,393.02 64,815,861.99 75,148,823.39 （2）长期股票投资明细项目情况: 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本 期末市价 招商银行股份有限 人民币普通 400 万股 0.035% 24,333,333.34 33,400,000.00 公司 股（A 股） （3）其他长期股权投资明细情况： 占被投资单位注册资本 被投资单位名称 投资期限 投资金额 比例 青岛正进万博食品有限公 长期 10.00% 2,100,000.00 司 （4）权益法核算的长期股权投资明细情况： 62 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位权益 分得的现金 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 增加额 红利额 中水大洋渔业有限公司 29,046,466.16 - 4,415,942.08 - -10,629,314.18 中水北美公司 706,481.89 - 391,192.25 - -272,447.23 中水新加坡有限公司 1,989,992.09 - 933,401.83 - -367,263.41 中国水产(斐济)控股有限公司 -28,184,788.45 - 4,617,699.35 - 10,086,025.91 北京海丰船务运输公司 14,440,793.39 - -1,319,193.89 - -1,342,339.15 大连南成修船有限公司 3,469,000.00 - 521,973.56 - 662,495.54 中水金海(北京)房地产有限公司 22,500,000.00 - 1,051,282.91 - 242,600.60 内蒙古德盛纸业有限责任公司 5,980,000.00 - -230,000.00 - -209,061.65 合 计 49,947,945.08 - 10,382,298.09 - -1,859,303.57 注 1：投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：期末长期股权投资的投资总额占净资产的比例为 9.75%。 （5）股权投资差额明细情况： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中水大洋渔业有限公司 3,021,851.73 整体购入 10 年 302,185.20 2,392,299.23 中水北美公司 221,408.93 整体购入 10 年 22,140.96 175,281.93 中水新加坡有限公司 1,137,358.30 整体购入 10 年 113,735.76 900,408.80 中国水产（斐济）控股 2,890,370.74 整体购入 10 年 289,037.04 2,288,210.24 有限公司 北京海丰船务运输公司 14.00 整体购入 10 年 1.44 11.00 合 计 7,271,003.70 727,100.40 5,756,211.20 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 79,951,297.15 68,537,280.38 129,258,278.89 106,728,628.29 合 计 79,951,297.15 68,537,280.38 129,258,278.89 106,728,628.29 63 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 （2）各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 41,054,776.88 33,287,214.09 80,554,062.11 64,067,790.17 国外 38,896,520.27 35,250,066.29 48,704,216.78 42,660,838.12 合 计 79,951,297.15 68,537,280.38 129,258,278.89 106,728,628.29 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 50,675,942.57 63.38% 4、投资收益 投资收益分类情况： 项目 本年数 上年数 证券投资收益 34,157,954.45 69,872,405.38 计提短期投资跌价准备 -1,015,283.04 1,170,860.50 委托贷款收益 -13,246.67 546,928.20 期货投资收益 -601,301.00 - 联营公司分配利润 - - 按成本法核算的收益 210,000.00 按权益法核算的收益 10,382,298.09 -12,768,050.10 股权投资差额摊销 -727,100.40 -727,100.40 合 计 42,393,321.43 58,095,043.58 注 1：投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：本公司本年度收到招商银行 A 股股票送股 200 万股，本年度在二级股票市 场分次出售招商银行 A 股股票 1,000 万股，扣除其成本 63,266,666.66 元及相关 税费后，本公司确认投资收益为 31,714,757.39 元。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 与本公 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济类型 司关系 表人 水产品储运、销售、咨询、 中国农业发展集团总公司 北京市 母公司 国有 刘身利 进出口等 64 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 捕捞、储运、加工、销售、 中水大洋渔业有限公司 北京市 子公司 有限责任 王斌 进出口等 承运渔业船队生产生活 北京海丰船务运输公司 北京市 补给物资、冷冻水产品、 子公司 有限责任 周先标 船舶租赁、人才交流等 船舶修理及船舶机械加 大连南成修船有限公司 大连市 子公司 中韩合资 王斌 工等 中水新加坡有限公司 China Fisheries (Singapore) Pte. 新加坡 水产品批发、零售贸易 子公司 有限责任 王斌 Ltd. 中水北美公司 水产品、渔业机械、渔具 美国 子公司 有限责任 王斌 China Fisheries North America, Inc. 及相关的进出口贸易 中国水产（斐济）控股有限公司 金枪鱼捕捞、销售、入渔 China Fisheries (Fiji) Holdings 斐济 子公司 有限责任 荆春德 代理等 Company Limited 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数 中国农业发展集团总公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 大连南成修船有限公司 美元 1,500,000.00 - 美元 1,500,000.00 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000.00 - 新加坡元 600,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 - 美元 5,000.00 中国水产（斐济）控股有限公司 美元 25,000.00 - 美元 25,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中国农业发展集团总公司 64,260,000.00 25.50 - - 64,260,000.00 25.50 中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 100.00 - - 30,000,000.00 100.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 100.00 - - 15,000,000.00 100.00 65 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 大连南成修船有限公司 美元 765,000.00 51.00 美元 765,000.00 51.00 新加坡元 新加坡元 中水新加坡有限公司 100.00 - - 100.00 600,000.00 600,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 100.00 - - 美元 5,000.00 100.00 中国水产(斐济)控股有限公司 美元 25,000.00 100.00 - - 美元 25,000.00 100.00 （二）关联方交易 1、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 关联方关系的性质 中国水产烟台海洋渔业公司 本公司发起人之一 中国水产舟山海洋渔业公司 本公司发起人之一 中水金海（北京）房地产有限公司 本公司参股公司 中国乡镇企业总公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中水远洋渔业有限责任公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中远渔业有限公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产上海公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产天津公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产大连公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产华农公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产湛江海洋渔业公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中水淄博柴油机厂 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产湛江公司中远公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中水远洋公司拉斯办 同受公司发起人中国农业发展集团总公司控制 中国水产烟台海洋渔业公司进出口部 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中国水产烟台海洋渔业公司绳网厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 烟台金翔食品加工厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 舟山海宝运输公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟渔明珠家园物业公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟渔物业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司远洋公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司绳网厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司塑料包装厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司港务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 66 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 舟渔上海公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司经销处 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物 业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司、舟山海洋渔业公司远洋公司、 舟山海洋渔业公司渔轮厂、舟山海洋渔业公司物资供销分公司、舟山海洋渔业公司 绳网厂、中国水产舟山海洋渔业公司塑料包装厂、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻 厂、中国水产舟山海洋渔业公司港务公司、舟山海洋渔业公司劳动服务公司等十二 家公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易均通过中国 水产舟山海洋渔业公司结算。 2、定价政策 根据市场定价原则确定交易价格。 3、交易金额或相应比例 （1）销售货物 关联方名称 2004 年度 2003 年度 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 1,812,517.20 中国水产舟山海洋渔业公司 4,572,805.25 391,902.12 中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司 124,500.00 舟渔物业公司冷冻厂 740,000.00 舟渔上海公司 215,200.00 257,360.00 舟山海洋渔业公司经销处 96,500.00 中国农业发展集团总公司 107,910.00 合 计 4,788,005.25 3,530,689.32 （2）采购货物 关联方名称 2004 年度 2003 年度 中国水产舟山海洋渔业公司 1,312,505.24 1,814,597.93 合 计 1,312,505.24 1,814,597.93 （3）其他重大关联交易事项 ①资金占用费 本公司 2004 年、2003 年向中国农业发展集团总公司收取资金占用费分别为 1,050,761.96 元、1,124,674.80 元，年利率分别为 2004 年 1－10 月 1.98% 、11－ 12 月 2.25%，2003 年 1.98%；本公司 2004 年、2003 年向中国水产舟山海洋渔业 67 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 公司收取资金占用费分别为 743,487.73 元、759,158.50 元，年利率均为 1.98%；本 公司 2004 年、2003 年向中国水产烟台海洋渔业公司收取资金占用费分别为 3,178,576.76 元、1,804,013.05 元，年利率分别为 3.61%、1.98%；本公司 2003 年 1-7 月向大连南成修船有限公司收取资金占用费分别为 37,002.17 元，年利率为 1.98%。上述资金占用费 2004 年度合计数为 4,972,826.45 元，2003 年度合计数为 3,724,848.52 元。 本公司 2004 年度收取的资金占用费已按照财政部财会[2001]64 号关于印发 《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知的要求将超过按照 1 年 期 银 行 存 款 利 率 计 算 的 收 取 的 中国 水 产 烟 台 海 洋 渔 业 公 司 资 金 占 用 费 1,318,411.22 元计入了资本公积(关联交易差价)。 2004 年及 2003 年资金占用费的核算方式为:截止期末先测算资金占用费，并 于当年宣布发放给大股东的现金股利和需要实际支付现金给大股东的租金进行比 较，如果当年现金股利和付现租金大于资金占用费，本公司以“不支付现金股利 和租金”的方式来收取资金占用费；如果当年现金股利和付现租金小于资金占用 费，本公司再向大股东收取现金然后确认为当期损益。 ②劳务收入 本公司子公司中水大洋渔业有限公司 2004 年度向中国水产上海公司提供代 理采购油料劳务，代理收入共计 76,000.00 元；向中国水产大连公司提供代理采购 油料劳务，代理收入共计 40,000.00 元；向中国水产湛江海洋渔业公司提供代理采 购油料劳务，代理收入共计 90,000.00 元。2003 年度向烟台海洋渔业公司绳网厂 提供代理采购油料劳务，代理收入共计 227,500.00 元；向中国水产舟山海洋渔业 公司提供代理采购油料劳务，代理收入共计 106,000.00 元；向中国水产湛江海洋 渔业公司提供代理采购油料劳务，代理收入共计 143,923.25 元。 ③劳务支出 本公司 2004 年度从舟山海宝运输公司接受装卸运输劳务 2,454,964.15 元， 2003 年度从舟山海宝运输公司接受装卸运输劳务 2,519,708.61 元。 本公司 2004 年度从中国水产舟山海洋渔业公司接受船员劳务 701,482.00 元， 2003 年度从中国水产舟山海洋渔业公司接受船员劳务 403,306.04 元、接受装卸运 输劳务 50,400.00 元。 ④ 租赁收入 本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自 2002 年 10 月 1 日至 2005 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,500,000.00 元。本公司 2004 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,500,000.00 元，2003 年度向舟山海宝 运输公司收取租赁费共计 1,500,000.00 元。 ⑤ 租赁支出 68 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用位于 北京市西城区西单民丰胡同 31 号的中水大厦六层 601-621 室共 21 间（总使用面 积 892.71 平方米），合同规定租赁期限自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日， 年租金 1,860,000.00 元。本公司 2004 年度应向北京中水嘉源物业管理有限责任公 司支付租赁费共计 1,860,000.00 元，2003 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任 公司支付租赁费共计 1,612,501.00 元 本公司子公司中水大洋渔业有限公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司 签订房屋租赁合同，租用位于北京市西城区西单民丰胡同 31 号的中水大厦八层 806、807、811、812、814 室共 5 间（总使用面积 191.37 平方米），合同规定租赁 期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租金为每日每使用平方米 6.50 元。 2004 年 9 月，由于内部调整，中水大洋渔业有限公司办理了退房手续，并和北京 中水嘉源物业管理有限责任公司签订了房屋租赁终止协议。中水大洋渔业有限公 司 2004 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费共计 159,996.11 元；中水大洋渔业有限公司 2003 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付 租赁费共计 454,025.33 元。 本公司与中国农业发展集团总公司签订阿根廷项目整体租赁合同及续租协 议，租赁合同及续租协议规定租赁期限自 2002 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日， 合同规定年租金为 120,000.00 美元。本公司 2004 年度经营该租赁项目获取净收益 为 150,281.45 美元，折合人民币 1,243,834.48 元；2003 年度经营该租赁项目净收 益为 1,230,513.44 美元,折合人民币 10,184,590.59 元。 本公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。本公司 2004 年度共支付租金 63,500.00 元，本公司 2003 年度向中国水产舟山海洋渔业公 司支付租赁费共计 57,600.00 元。 本公司与舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订房屋租赁合同，租用其面积 为 400 平方米的仓库用房，合同规定年租金 38,400.00 元。本公司 2004 年度向舟 山海洋渔业公司物资供销分公司支付租赁费共计 38,400.00 元，2003 年度向舟山 海洋渔业公司物资供销分公司支付租赁费共计 38,400.00 元。 本公司与中国水产上海公司签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏 费为 2.2 元/天/吨。根据协议，本公司 2004 年度向中国水产上海公司支付冷藏费 共计 379,231.88 元，2003 年度向中国水产上海公司支付冷藏费共计 460,511.34 元。 ⑥关键管理人员报酬 本公司 2004 年度支付给关键管理人员报酬为 84 万元， 2003 年度支付给关 键管理人员报酬为 83 万元。 ⑦其他交易 本公司 2004 年度向中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂收取销售合同违 69 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 约滞纳金 97,578.00 元。 ⑧向控股股东提供资金的累计发生额 2004 年 度 本 公 司 应 收 中 国 农 业 发 展 集 团 总 公 司 往 来 款 项 期 初 余 额 85,692,435.16 元，本期借方发生额 36,250,761.96 元，贷方发生额 39,251,478.40 元， 期末余额 82,691,718.72 万元。 4、关联方应收应付款项余额 金额 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收账款： 中国水产舟山海洋渔业公司 35,881,089.19 36,914,913.11 中国水产烟台海洋渔业公司 200,000.00 856,000.00 中国水产湛江海洋渔业公司 576,875,18 中国水产上海公司 1,724,000.00 1,724,000.00 预付账款： 舟山海洋渔业公司渔轮厂 866,400.00 866,400.00 中水远洋公司拉斯办 539,583.00 539,583.00 其他应收款： 中国水产烟台海洋渔业公司 88,109,294.51 89,531,861.16 中国水产华农公司 5,080,000.00 5,080,000.00 中国农业发展集团总公司 82,691,718.72 85,692,435.16 中远渔业有限公司 4,708,796.60 4,708,796.60 中水远洋渔业有限责任公司 299,629.72 299,629.72 中国水产天津公司 1,700,000.00 1,700,000.00 应付账款： 舟山海宝运输公司 769,708.61 中水烟渔新大洋加工厂 20,479.98 其他应付款： 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 2,934,075.38 913,039.27 中国农业发展集团总公司 742,688.66 70 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 八、或有事项 本公司为中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司） 1998 年 9 月 28 日至 2003 年 9 月 27 日的 14,000 万元银行贷款担保已经于 2003 年 10 月 17 日到期解除。并已于 2003 年 10 月 17 日公告。 九、承诺事项 本公司因 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司资产重组事宜，本公司从 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定补偿，其中：第一年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年补偿金额共计 1,050 万元。 本公司 2004 年度已支付给中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 100 万元，2003 年度已支付给中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 150 万元。 十、资产负债表日后事项 本公司与中国乡镇企业总公司和中国万牧新技术有限责任公司于 2005 年 2 月 1 日签署了《设立"北京中农发药业有限公司"股东协议书》，三方一致同意共同投 资设立北京中农发药业有限公司。拟设立的北京中农发药业有限公司注册资本为 5,000 万元，其中：本公司以货币形式出资 2,550 万元，占总股本的 51%；中国乡 镇企业总公司以货币形式出资 1,000 万元，占总股本的 20%；中国万牧新技术有 限责任公司以非专利技术出资 1,450 万元，占总股本的 29%。 中国乡镇企业总公司是本公司控股股东中国农业发展集团总公司的子公司， 中国万牧新技术有限责任公司是中国乡镇企业总公司的子公司，与本公司间接发 生关联关系，故本交易为关联交易。 上述交易已于 2005 年 2 月 1 日经本公司第三届董事会第四次会议审议通过， 并已经进行了公告。 十一、其他重要事项说明 1、根据国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2004]818 号文，中国牧工 商（集团）总公司划归本公司控股股东中国水产（集团）总公司管理，中国水产 （集团）总公司自 2004 年 11 月 12 日起正式更名为中国农业发展集团总公司。截 至 2004 年 12 月 31 日，中国水产（集团）总公司已办理完成企业名称变更手续。 2、本公司对子公司中水北美公司[China Fisheries North Amercia，Inc] 2004 年 度及 2003 年度会计报表均利用了沈氏会计师事务所[Shen & Company P.S]出具的 审计报告，对子公司中水新加坡有限公司[China Fisheries （Singapore） Pte, Ltd.]2004 年度及 2003 年度会计报表利用了卢国金会计公司政府特许会计师 [LOW KOK KIM & COMPANY CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS]出具的审 计报告，对整体租赁中国农业发展集团总公司阿根廷项目所获取的租赁收益利用 71 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 阿根廷知名注册会计师里卡多·唯那出具的审计报告。 3、中国水产舟山海洋渔业公司于 2002 年 12 月 26 日将其持有的本公司国有 法人股 2650 万股（占本公司股本总数的 10.52%）质押给中国银行舟山市分行， 质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。上述质押已在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司办理质押登记手续。 4、截至 2004 年 12 月 31 日，中国农业发展集团总公司持有本公司国有法人 股 6426 万股（占本公司股本总数的 25.50%）继续被司法冻结。 5、本公司控股股东中国农业发展集团总公司承诺 2003 年 6 月 30 日以前归还 本公司 3,000 万元，报告期内未归还。 6、本公司受让的中国农业发展集团总公司所属的北京海丰船务运输公司及中 国农业发展集团总公司持有的中水大洋渔业有限公司 40%的股权正在办理股权过 户手续和工商变更登记。 7、本公司子公司中国水产（斐济）控股有限公司所属的 13 条船舶产权过户 手续仍在办理之中，明细如下：中水 601、602、603、604、605、606、607、608、 609、610、611、618、619。 十二、相关财务指标 2004 年 2003 年 全面摊薄净 全面摊薄 全面摊薄 全面摊薄每 加权平均每 项目 加权平均净资 加权平均每 加权平均净资 资产收益率 每股收益 净资产收 股收益(元/ 股收益(元/ 产收益率(%) 股收益(元/股) 产收益率(%) (%) (元/股) 益率(%) 股) 股) 主营业务利润 4.43 4.46 0.14 0.14 3.57 3.64 0.11 0.11 营业利润 -0.69 -0.69 -0.02 -0.02 -4.69 -4.78 -0.14 -0.14 净利润 3.03 3.05 0.10 0.10 4.17 4.24 0.13 0.13 扣除非经常性损益 -2.05 -2.06 -0.06 -0.06 -5.15 -5.24 -0.16 -0.16 后的净利润 注：非经常性损益是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号— —非经常性损益》（2004 年修订）计算的。 2004 年非经常性损益内容如下： 72 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 序号 项 目 2004年金额 1 处置长期股权投资产生的损益 31,714,757.39 2 处置固定资产产生的损益 1,169,362.25 3 处置在建工程产生的损益 4 处置无形资产产生的损益 5 处置其他长期资产产生的损益 6 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 7 各种形式的政府补贴 4,572.00 8 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,577,682.30 9 短期投资损益 1,721,557.38 10 委托投资损益 -13,246.67 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 11 302,500.60 他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 12 他各项营业外支出 1,833,490.98 13 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 14 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,358,078.46 15 债务重组损益 16 资产置换损益 17 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 18 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 19 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 42,001,772.73 20 非经常性损益的所得税影响数 1,877,140.28 73 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长：刘身利 中水集团远洋股份有限公司董事会 二○○五年三月 74