海南高速(000886)2004年年度报告

海南高速公路股份有限公司 HAINAN EXPRESSWAY CO.，LTD. 2004 年 年度报告 时 间：二 00 五年四月 海南高速公路股份有限公司 二 00 四年年度报告 第一节重要提示及目录 【重要提示】 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 董事袁福华先生及林尤善先生因工作原因没有出席董事会会议，两人均委 托董事长邢福煌先生出席会议并行使表决权。 海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 公司法定代表人兼董事长邢福煌先生、总经理陈波先生、总会计师林生策先生、 财务部经理张琼文女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 【目 录】 标题...........................................................................页码 第一节 重要提示及目录...........................................................1 【重要提示】...............................................................................1 【目 录】...............................................................................2 第二节 公司基本情况简介.......................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要..........................................4 第四节 股本变动及股东情况..................................................6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................10 第六节 公司治理结构..........................................................13 第七节 股东大会情况简介...................................................15 第八节 董事会报告..............................................................15 第九节 监事会报告..............................................................25 第十节 重要事项..................................................................26 第十一节 财务报告..................................................................29 第十二节 备查文件目录.........................................................30 2 第二节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：海南高速公路股份有限公司 公司法定英文名称：Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HEC 二、公司法定代表人：邢福煌 三、公司董事会秘书：陈求仲 电 话：0898-66701555 电子信箱：zks@hi-expressway.com 证券事务代表：张堪省 电 话：0898-66768394 传 真：0898-66790647 联系地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 四、公司注册地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 公司办公地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 国际互联网网址：http://www.hi-expressway.com 电子信箱：zks@hi-expressway.com 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票交易所：深圳证券交易所 股票简称：海南高速 股票代码：000886 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1993 年 8 月 17 日 首次注册地点：海口市大同路 25 号南虹大厦 11 层 变更注册日期：1999 年 11 月 3 日 变更注册地点：海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 企业法人营业执照注册号：（琼企）4600001006370 3 税务登记号码：460100284082887 会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地址：海口市国贸大道 CMEC 大厦 1202 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位:元 利润总额 -23,461,814.89 净 利 润 9,788,283.03 扣除非经常性损益后的净利润 7,170,731.86 主营业务利润 103,618,264.07 其他业务利润 3,339,414.95 营业利润 -18,415,763.45 投资收益 677,640.63 营业外收支净额 -5,723,692.07 经营活动产生的现金流量净额 137,647,582.01 现金及现金等价物净增加额 -57,421,486.17 注:本期扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 2,325,937.91 产、其他长期资产产生的损益 短期投资损益 851,459.49 其他各项营业外支出 9,358.96 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -569,874.34 值准备后的其他各项营业外支出 应扣除的所得税 669.15 合计 2,617,551.17 4 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位:元 指标项目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 325,286,895.97 227,518,530.71 379,644,923.01 净利润 9,788,283.03 -56,083,452.00 23,063,075.64 总资产 5,389,464,341.19 5,536,372,509.92 5,444,560,232.21 股东权益(不含少数股东权益) 2,221,060,092.39 2,244,053,998.74 2,342,732,642.76 每股收益 摊薄 0.010 -0.057 0.02 加权 0.010 -0.057 0.02 扣除非经常性损益 摊薄 0.007 -0.058 0.01 后的每股收益 加权 0.007 -0.058 0.01 每股净资产 (摊薄) 2.25 2.27 2.37 调整后每股净资产 2.06 2.07 2.18 每股经营活动产生的现金流量 0.139 0.002 0.0073 净额 净资产收益率(％) 摊薄 0.441 -2.499 0.98 加权 0.438 -2.446 0.99 扣除非经常性损益后的加权净 0.321 -2.484 0.66 资产收益率(％) 三、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》 规定计算的利润表附表： 报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 103,618,264.07 4.665 4.641 0.105 0.105 营业利润 -18,415,763.45 -0.829 -0.825 -0.019 -0.019 净 利 润 9,788,283.03 0.441 0.438 0.010 0.010 扣除非经常性损 7,170,731.86 0.323 0.321 0.007 0.007 益后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位：万股、千元） 5 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利 未确认投资 股东权益合计 润 损失 期 初 数 98882.83 943930.23 219544.85 85779.86 108522.60 -102551.84 2244054.00 本期增加 1243.75 1243.75 7300.78 -32782.19 -22993.91 本期减少 期 末 数 98882.83 943930.23 220788.6 87023.61 115823.38 -135334.03 2221060.09 变动原因：1、盈余公积和法定公益金系公司下属子公司按本年度实现的净利润 提取的数额。 2、未分配利润增加系本年度实现的利润。 3、未确认投资损失的变动数系本年度增加的未确认投资损失。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表： 数量单位：股 期初股数 本 次 变 动 增 减 （+、—） 期末股数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 338,320,900 338,320,900 其中： 国家持有股份 233,621,200 233,621,200 境内法人股持有股份 104,699,700 104,699,700 境外法人股持有股份 其他 2、募集法人股份 402,695,000 402,695,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 741,015,900 741,015,900 二、已上市流通股份 6 1、人民币普通股 247,812,400 247,812,400 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 247,812,400 247,812,400 三、股份总数 988,828,300 988,828,300 （二）、股票发行与上市情况 1、近三年公司无股票发行。 2、报告期内，公司股份总数及结构无变动。 3、到报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 114,727 户。 （二）公司前十名股东情况(截止 2004 年 12 月 31 日) 股东名称 年度内增减 年末持股数 持 股 股 份 类 质押或冻结 股份性质 （股） 量（股） 比 例 别 的股份数量 （%） （股） 海南金城国有资产经营 0 233,521,200 23.62 未流通 0 发起人国家股 管理有限责任公司 中国信达资产管理公司 180,000 54,180,000 5.48 未流通 0 发起人境内法人股 中国银行海南省分行 0 49,680,000 5.02 未流通 900,000 发起人境内法人股 海南华控实业投资有限 0 11,162,000 1.28 未流通 11,162,000 定向法人境内法人股 公司 中国工商银行青岛分行 8,588,000 8,588,000 0.67 未流通 0 定向法人境内法人股 上海英博企业发展有限 0 6,446,000 0.65 未流通 0 定向法人境内法人股 公司 上海华中实业（集团） 0 5,000,000 0.51 未流通 0 定向法人境内法人股 有限公司 海南达四方实业有限公 0 4,500,000 0.46 未流通 0 定向法人境内法人股 司 7 海南省交通服务公司 0 4,500,000 0.46 未流通 0 定向法人境内法人股 郑美权 0 4,450,000 0.45 未流通 0 定向法人境内法人股 前十名股东相关情况说明： 1、前十名股东中，国家股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否 存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 2、本公司没有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前十名股东。 3、公司前十名股东中除海南金城国有资产经营管理有限责任公司代表国家 持有股份外，其余股东持有股份均为境内法人股；前十名股东均不属于外资股东。 （三）公司控股股东情况： 1、报告期内，公司控股股东未发生变化。 2、本公司第一大股东为海南金城国有资产经营管理有限责任公司，该公司 持有本公司国家股 233,521,200 股，占总股本的 23.62%。 3、海南金城国有资产经营管理有限责任公司是 2000 年 8 月 28 日在海南省 工商局注册成立的有限责任公司，注册资本为壹拾亿元人民币，法定代表人为韩 涿生，注册地址为海口市滨海大道 109 财税大楼，主营范围为国有资产的产权经营、 国有股权的运作和管理、国有资产的产权重组、国有资产的收益管理及再投资。 4、公司控股股东的控股股东或实际控制人情况： 公司控股股东海南金城国有资产经营管理有限责任公司的实际控制人是海 南省政府国有资产监督管理委员会，该委员会经海南省政府授权，代表海南省政 府履行出资人职责的省直属特设机构，其监管范围为海南省政府履行出资人职责 的国有及国有控股、国有参股企业的国有资产。 负责人：裴真 办公地址：海口市滨海大道 109 号财税大楼。 8 海南省政府国有资产监督管理委员会 100% 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 23.62% 海南高速公路股份有限公司 （四）截止 2004 年 12 月 31 日，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法 人股东。 三、公司前十名流通股股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 股东名称 年未持有流通股的数量 股份种类（A、B、H 股或其它） （股） 中国建设银行—博时裕 1,491,926 A股 富证券投资基金 林 莹 450,082 A股 梁家明 389,575 A股 陈国平 370,000 A股 蔡茂朝 342,050 A股 潘建平 316,213 A股 彭家瑞 306,400 A股 莫德强 305,900 A股 刘 琰 287,200 A股 陈中秋 256,100 A股 前十名流通股股东关联关系的说明：公司未知前十名流通股股东之间、前十 名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日 年初持股 年未持股 增减变动 数（股） 数（股） （股） 邢福煌 董事长、党委书 男 52 岁 2001.8-2004.8 4500 4500 0 记 韩涿生 董事 男 55 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 陈 波 董事、总经理、 男 45 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 0 党委副书记 林尤善 董事 男 50 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 孙福生 董事 男 52 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 陈运华 独立董事 男 64 岁 2002.5-2004.8 0 0 0 黄 晖 独立董事 男 36 岁 2002.5-2004.8 0 0 0 刘赛花 监事会召集人 女 47 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 曾园琳 监事 女 48 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 惠新民 监事 男 46 岁 2001.8-2004.8 3000 3000 0 孙 策 监事 男 33 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 吴巧燕 监事 女 43 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 赖大明 副总经理（兼总 男 49 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 0 经济师） 黄循环 副书记 男 50 岁 2001.8-2004.8 4500 4500 0 林生策 总会计师 男 39 岁 2001.8-2004.8 1800 1800 0 陈求仲 董事会秘书 男 42 岁 2001.8-2004.8 0 0 0 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位 任职期间 是否领取报 担任的职务 酬津贴 韩涿生 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 总经理 2003.7—2004.12 否 林尤善 中国银行海南省分行分业管理处 副处长 1997.6—2004.12 否 10 孙福生 中国信达资产管理公司海口办事处 主任 1999.8—2004.12 否 惠新民 中国信达资产管理公司海口办事处 主任助理 1999.8—2004.12 否 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员 董事长：邢福煌，研究生学历，高级经济师，曾任自治州人民银行副行长， 自治州保险公司党组副书记、副经理，海南省保险公司营业部主任，海南省国际 信托投资公司副总经理、党委委员，海南高速公路股份有限公司董事长兼总经理、 党委书记；现任海南高速公路股份有限公司董事长、党委书记。 董事兼总经理：陈波，研究生学历；曾任中国人民银行海南自治州分行调研 室副主任，中国人民银行三亚市支行资金计划科副科长、办公室副主任、外汇管 理科副科长，海南高速公路股份有限公司资金证券部经理，海南高速公路股份有 限公司董事、副总经理；现任海南高速公路股份有限公司董事、党委副书记、总 经理。 董事：林尤善，中专学历，经济师；曾任中国银行海口信托咨询公司工作投资 部科员、副经理、经理，中国银行海南省分行分业管理处工作科长、副处长；现任 中国银行海南省分行资产保全处副处长、海南高速公路股份有限公司董事。 董事：韩涿生，大学学历，曾任海南省工业厅企业管理处处长、医药处处长， 海南省电力局办公室主任，海南省工业厅冶金建材处处长，海南省电力公司党委 书记，海南金城国有资产管理公司董事、副总经理、总经理，现任海南省政府国 有资产监督管理委员会兼海南海南金城国有资产管理公司董事、总经理。 董事：孙福生，大学本科学历，高级经济师，曾任建行辽宁省分行人事处副 处长、处长，建行葫芦岛市分行行长、党组书记，建行辽宁省分行副行长、行长、 党委书记，现任中国信达资产管理公司海口办事处主任、党委书记。 独立董事：黄晖，大学本科学历，律师、经济师，曾任律师事务所从事职业 律师，国信证券有限责任公司投资银行深圳部总经理，现任松日通讯控制（香港） 有限公司执行董事，松日集团中国区管理总部总经理，海南高速公路股份有限公 司独立董事。 独立董事：陈运华，大学本科学历，高级工程师，曾任梅县公司分局技术员， 海南乐东县公路分局技术员，海南通什市公路局主任，海南省公路建设三公司经 理，海南省勘察设计院院长；现任海南高速公路股份有限公司独立董事。 11 2、监事会成员 监事会召集人：刘赛花，研究生学历，曾任海南临高糖厂主管会计，熊猫电 子集团海南公司财务经理，海南省国际信托投资公司营业部副经理，海南金城国 有资产管理公司财务部经理，现任海南金元投资控股有限公司财务部经理。 监事：曾园琳，中专学历，曾任四川南充纺织工业公司主管会计，四川南充 印刷厂主管会计，海南省中岛集团公司主管会计，海南省国际信托投资公司会计， 海南金城国有资产管理公司主管会计，现任海南金元投资控股有限公司科员。 监事：惠新民，研究生学历，曾任宁夏人民银行贺兰支行副行长，建设银行 海南省分行信贷处副处长、办公室副主任、脱钩办主任，现任中国信达资产管理 公司海口办事处执行高级经理、主任助理。 职工监事：孙策，大学本科学历，曾任海南高速公路股份有限公司督察部副 经理，现任海南高速公路股份有限公司督察部经理。 职工监事：吴巧燕，大专学历，曾任海口市标准厂财务股长，海南光大物业 管理公司财务经理，海南高速公路综合服务公司财务主管、经理，现任海南金银 岛酒店管理公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、报酬的决策程序、报酬确定依据 公司现任高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、 住房补贴及其他津贴）均依据海南省人事劳动厅有关工资管理和等级标准的规定， 结合公司基本情况发放。 依据 2001 年度股东大会会审议批准的《关于独立董事津贴标准的议案》 ，独立 董事津贴为每人每年 30,000 元（含税） 。 2、2004 年度报酬情况 公司现任董事、监事、高级管理人员 16 人，除公司董事长邢福煌、董事兼总 经理陈波和内部监事孙策、吴巧燕及高级管理人员黄循环、赖大明、林生策、陈求 仲在公司领取薪酬外，其他董事、监事均不在公司领取薪酬，韩涿生在海南省政府 国有资产监督管理委员会领取报酬；孙福生在中国信达资产管理公司海口办事处 领取报酬；林尤善在中国银行海南省分行领取报酬；刘赛花、曾园琳在海南金元 投资控股有限公司领取报酬；惠新民在中国信达资产管理公司海口办事处领取报 酬；黄晖在松日集团中国区管理总部领取报酬；陈运华在海南省社会保障局领取 退休工资。 12 2004 年度除公司独立董事外，公司其他董事、监事没有在公司领取津贴。 2004 年度在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员共有 8 人，年度报 酬总额为 47.64 万元，在公司领取报酬的二位董事的报酬共为 13.58 万元，金额 最高的前三名高级管理人员的报酬总额 19.3 万元。其中报酬区间在职 6.8 万元 至 6.7 万元的有 2 人，5.7 万元至 5.2 万元的有 5 人，5 万元以下的有 1 人。 （四）聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员的情况： 2004 年 1 月 12 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于聘任公 司总经理的议案》：同意邢福煌先生辞去公司总经理职务的请求，并根据公司董 事长邢福煌先生的提名，聘任陈波先生为公司总经理，聘任期为三年。 二、公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职员工为 327 人，其中：技术人员 120 人， 行政人员 48 人，财务人员 31 人。具有大学本科以上学历的有 151 人，高级职称 的有 12 人，中级职称的有 69 人。公司退休员工 5 人，其退休工资、福利由社会 保障部门发放，毋需本公司承担费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》、 《深圳证券交易所上市规则》等国家有关法律 法规要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立和完善现代企业制度，规范公 司动作。公司股东大会先后审议通过《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会 议事规则》、《股东大会议事规则》、《公司投资者关系管理制度》等。2005 年 2 月，公司按照《公司章程》的有关规定聘请了 3 名独立董事，优化了公司董事会 结构，保证了公司董事会决策的科学性和专业性。 对照《公司法》、 《上市公司治理准则》 、《深圳证券交易所股票上市规则》等 国家有关法律法规的要求，公司治理情况基本符合有关规定，其不足之处是尚未 建立董事会专门委员会。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 13 见》和《公司章程》的规定履行独立董事的职责，亲自出席或书面委托其他独立 董事出席董事会会议，对公司关联交易、对外担保情况及聘任总经理等事项发表 了独立意见。 报告期内，公司独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备 注 姓 名 董事会次数 （次） （次） （次） 黄 晖 5 3 2 0 陈运华 5 5 0 0 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面独立：公司主营业务突出，主营业务收入是根据《海南经济特 区基础设施综合补偿条例》及公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线 （右幅）建设项目投资与补偿合同》来确定的，具有完全独立完整的业务和自主 经营能力。 2、人员方面独立：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、 董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任其他职务，财务人员在关 联公司无兼职。公司制定了独立的劳动、人事及薪资管理制度，建立了独立的劳 动人事管理部门，劳动、人事及工资管理完全独立。 3、公司资产完整：公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的固定资产、 无形资产及其他资产。 4、公司机构独立：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其 下属机构没有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有 以其他任何形式影响公司经营管理的独立性。 5、公司财务独立：公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务会计管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 报告期内，公司尚未建立对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度。 14 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 报告期内，本公司召开了一次年度股东大会即 2003 年度股东大会，有关情 况如下： 2004 年 4 月 21 日，公司在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上 刊登了董事会关于召开 2003 年度股东大会的通知。2004 年 5 月 27 日，公司在 海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 5 楼会议厅召开了 2003 年度股东大会。会议由 公司董事会召集，董事长邢福煌先生主持，出席会议股东及代理人共 4 人，代表股 份 34,170.12 万股，占公司总股本的 34.56%，公司部分董事、监事及高级管理人员 出席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票表决方式， 审议通过了如下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、公司 2003 年度利润分配方案； 5、关于计提长期投资减值准备的议案； 6、关于部分修改《公司章程》的议案。 海南方圆律师事务所涂显亚律师出席了本次股东大会并出具了法律意见书 认为：公司本次股东大会的召开、召集和表决程序符合法律、法规和《公司章程》 的规定，大会对议案的表决程序合法。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 5 月 28 日的《证券时报》 、《中国证券报》及 《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司未发生选举、更换公司董事、监事情况。 第八节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司实现主营业务收入 32,528.69 万元，比上年同期增加了 42.97%，净利润为 978.83 万元,公司本年度扭亏为盈；现金及现金等价物净增加 15 额为-5742.15 万元，经营活动产生的现金净流量为 13,764.76 万元，报告期内 公司主要经营情况如下： （一）截止 2004 年 12 月 31 日，海南省交通厅拖欠公路投资补偿款及垫付 的贷款利息累计已达 59,720.31 万元。由于该补偿款的大量拖欠，依据《海南经 济特区基础设施综合补偿条例》及《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资 及补偿合同》的有关规定，公司将继续保留向海南省交通厅追索右幅违约补偿金 的权利。 （二）积极筹措资金，促进资金回笼，化解债务负担，提高公司信贷能力， 全年回笼资金及债务转移资金 5.9 亿元，极大地缓解了公司的资金支付压力。 （三）房地产方面：三亚瑞海公司在总结瑞海豪庭项目成功经验的基础上， 认真抓好瑞海城市花园一、二期工程建设，把好工程质量关，积极开展市场营销， 取得良好经济效益。瑞海项目全年实现住宅和商铺销售面积 56,348 平方米，实 现销售收入 14,448.6 万元，实现净利润 1,416.8 万元。 （四）旅游服务方面：金银岛酒店系列在酒店林立、竞争激烈的情况下，内 抓规范管理，充分调动各方面的积极因素，挖掘内部潜力；外塑金银岛品牌形象， 从人力、财务、客户、渠道等资源进行了有效的整合。金银岛酒店系列全年实现 主营业务收入 4,872.83 万元。 （五）截止目前，左幅公路投资补偿合同仍未签订。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 本公司属交通基础设施行业，主要业务为：高速公路的建设和养护管理； 房地产的开发、销售及物业管理；旅游服务业的综合开发；计算机工程和信息服 务等。 1、公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）主营业务按行业、产品分布情况 行业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率比上 (%) 收入比上 成本比上 年增减（%） 年同期增 年同期增 减（%） 减（%） 交通运输业 92,372,474.11 45,951,496.92 50.25 -4.58 -0.33 减少了 2.13 个百分点 16 商品流通业 18,040,116.79 15,555,968.36 13.77 35.52 84.4 减少了 22.86 个百分点 旅游服务业 67,779,852.54 29,794,320.25 56.04 -1.35 14.38 减少了 6.05 个百分点 房地产业 147,094,452.53 113,681,111.13 22.72 202.09 107.97 增加了 34.99 个百分点 合 计 325,286,895.97 204,982,896.66 36.98 42.97 51.56 减少了 3.57 个百分点 其中:关联交 92,372,474.11 45,951,496.92 50.25 -4.58 -0.33 减少了 2.13 易金额 个百分点 关联交易的 依据《海南经济特区基础设施综合补偿条例》及《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资 定价原则 补偿合同》的有关规定约定关联交易的定价原则。 关联交易必 《海南经济特区基础设施综合补偿条例》系经海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会 要性、持续性 议通过。 的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联 交易金额 152.2 万元。 （2）主营业务按地区分布情况 地区 主营业务收入 主营业务成本 本期数（元） 比上年同期增减 本期数（元） 比上年同期增减 （%） （%） 海口 181,211,134.74 -3.86 94,629,479.91 -16.71 三亚 144,075,761.23 269.18 110,358,416.75 409.87 小计 325,286,895.97 42.97 204,987,896.66 51.56 2、生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 项 目 主营业务收入 占主营业务收 主营业务成本 毛利率 （元） 入比例(%) （元） (%) 交通运输业 92,372,474.11 28.40 45,951,496.92 50.25 商品流通业 18,040,116.79 5.54 15,555,968.36 13.77 旅游服务业 67,779,852.54 20.84 29,794,320.25 56.04 17 房地产业 147,094,452.53 45.22 113,681,111.13 22.72 合 计 325,286,895.97 100.00 204,982,896.66 36.98 其中:关联交易金额 92,372,474.11 28.40 45,951,496.92 50.25 3、主营业务或其结构发生重大变化的原因说明 房地产业营业收入比去年同时增加 2.02 倍,主要是增加三亚瑞海城市花园房地 产项目 1.44 亿元。 商品流通业营业收入比去年增加 35.52%,主要原因是子公司海南高速实业投资 有限公司经销“剑南春”酒增加营业收入。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 房地产业主营业务利润比去年同时增加了 2 倍,主要是增加三亚瑞海城市花园房 地产项目主营业务利润 2,034.4 万元。 5、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004 年公司实现净利润为 978.83 万元，与上年同期相比扭亏为盈，主要原 因系公司本年度增加三亚瑞海城市花园项目所致。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、海南海通公路工程咨询监理有限公司 该公司是母公司持有 60%股权的控股子公司，注册资本 200 万元，法定代表 人朱民；该公司主营公路、桥梁、隧道、交通工程及附属设施的监理、咨询，是 交通部甲级交通基本工程监理资质单位。报告期内，该公司面向市场，在市场竞 争中求生存求发展，出色地完成了省内外一系列工程监理项目，树立了全国公路 工程监理的海通品牌。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司资产总额 994.3 万元， 净资产 639.2 万元；全年实现主营业务收入 1,060 万元。 2、三亚金泰实业发展有限公司 该公司注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 100%股权，法定代表人陈波。 该公司主营房地产开发经营与销售、汽车客运、装修工程，报告期内，该公司资 产总额 25,538.6 万元，净资产 3,975.3 万元；全年实现主营业务收入 14,448.6 万元,净利润 1,416.8 万元。 3、海南高速公路综合经营服务公司 该公司注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 100%股权，法定代表人陈波。 该公司主营汽车客货运输、钢材、建材、机械租赁，报告期内，该公司资产总额 18 2,599.2 万元，净资产 360.8 万元；全年实现主营业务收入 1,804 万元。 4、海南高速公路东线管理公司 该公司注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 100%股权，法定代表人邢福 煌。该公司主营高速公路养护、维修，报告期内，该公司资产总额 1,881 万元， 净资产 1000 万元,其高速公路养护费用由海南省交通厅专项拨付。 5、海南高速公路广告有限公司 该公司注册资本 100 万元，本公司持有该公司 100%股权，法定代表人邢福 煌。该公司主营广告设计、制作、发布、代理国内各类广告业务，报告期内，该 公司资产总额 405 万元，净资产 216 万元,全年实现主营业务收入 364 万元。 6、海南高速公路实业投资有限公司 该公司注册资本 1000 万元，本公司持有该公司 51%股权，法定代表人林生 策。该公司主营主科技开发及产业投资、房地产、沥青及酒类销售，报告期内， 该公司资产总额 2,829 万元，净资产 449.8 万元,全年实现主营业务收入 627 万 元。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 截止 2004 年 12 月 31 日，海南省交通厅拖欠公司右幅投资补偿款及代垫利 息 597,203,124.28 元，左幅投资补偿合同仍未签订。由于右幅补偿款的拖欠及 左幅补偿合同的未签订，影响了公司的正常经营运作。目前，公司正在与省政府 有关部门商谈具体解决方案。 （四）报告期内公司未曾公开披露过本年度盈利预测。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金或报告期之前募集资金的延续使用到报告期内情况 报告期内公司没有募集资金，也没有报告期之前的募集资金延续使用到报 告期内的情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 三亚瑞海花园小区房地产开发项目，是我们在总结瑞海豪庭项目成功经验的 基础上实施的三亚房地产品牌开发的重点项目。三亚瑞海公司认真抓好瑞海城市 花园一、二期工程建设，狠抓工程质量，积极开展市场营销，取得良好经济效益。 据统计，去年该项目销售总收入 14,448.6 万元，实现净利润 1,416.8 万元，这一 成果，是我们几年来在三亚树立“瑞海”房地产开发品牌的新成就。 四、财务状况及经营成果分析 19 （一）报告期内的财务状况及经营成果 单位：元 主要财务指标 期末数 期初数 增减变动数 增减比例 （+、－） （%） 总资产 5,389,464,341.19 5,536,372,509.92 -146,908,168.73 -2.65 负债合计 3,154,520,932.73 3,277,566,854.92 -123,045,922.19 -3.75 少数股东权益 13,883,316.07 14,751,656.26 -868,340.19 -5.89 股东权益 2,221,060,092.39 2,244,053,998.74 -22,993,906.35 -1.02 本期数 上年同期 主营业务收入 325,286,895.97 227,518,530.71 97,768,365.26 42.97 主营业务利润 103,618,264.07 80,927,804.78 22,690,459.29 28.04 净利润 9,788,283.03 -56,083,452.00 65,871,735.03 117.45 现金及现金等 -57,421,486.17 182,655,563.93 -240,077,050.10 -131.44 价物净增加额 说明： （1）期末总资产比期初减少 2.62%，主要是提前偿还银行贷款所致； （2）期末长期负债比期初减少 3.75%，主要是归还银行借款及增加应付瑞 海城市花园项目工程款； （3）期末股东权益比期初减少 1.02%，主要是未确认投资损失增加所致； （4）本期主营业务收入比上年同期增加 42.97%，主要是三亚金泰瑞海花园 销售收入 14,448.6 万元； （5）本期主营业务利润比上年同期增加 28.04%，原因同上； （6）本期净利润与上年同期相比增加了 6587 万元，主要是本期增加了三亚瑞海 城市花园房地产项目销售收入。 （7）本期现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 24,008 万元，主要是提前 偿还银行贷款本金所致。 （二）报告内公司利润构成与上年同期相比发生变化的原因 本期数 上年同期数 本期占利润 本期占利润 总额比例 总额比例比 （%） 上年增减 — — 利润总额 -23,461,814.89 -99,173,793.90 20 — — 主营业务利润 103,618,264.07 80,927,804.78 — 其他业务利润 3,339,414.95 -452,659.87 — — 期间费用 125,373,442.47 156,158,566.68 — — 投资收益 677,640.63 -24,073,764.67 — — 补贴收入 — 3,105,000.00 — — 营业外收支净 -5,723,692.07 -2,521,607.46 — 额 说明: （1）本年利润总额比上年同期增加 7571 万元，主要是本期增加了三亚瑞海城市 花园房地产项目销售收入。 （2）本年主营业务利润比上年同期增加原因同上。 （3）本年其他业务利润比上年同期增加 379 万元，主要是旅游车队增加出租管理 业务收入。 （4）本年期间费用比上年同期减少 19.65%，主要是财务费用较上年同期减少了 33.3%。 （5）本年投资收益比上年同期增加的主要原因是股权投资转让收益及减少计提长 期投资减值准备。 （6）本年营业外收支净额比上年同期增加的主要原因是：本年度公司计提海甸岛 横沟河土地减值准备所致。 五、生产经营环境和宏观政策、法规发生变化对公司的影响 根据海南省交通厅与本公司签订的《海南省环岛东线公路（右幅）建设项 目投资及补偿合同》的规定，公路投资综合补偿利息按中国人民银行当年 1 月 1 日公布的五年期贷款利率计算。因而国家宏观政策的变化对公司的财状况和经营 成果将产生重要影响。 六、海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 七、2005 年度经营计划 2005 年公司经营工作总的指导方针和经营目标是，以经营效益为中心，以 建立健全激励、约束和问责机制为保证，不断加强经营管理，大力拓展市场，作 大作强重点经营项目，培育公司核心竞争力。 （一）瞄准市场继续作好海口和三亚的房地产项目开发，争取取得更大的 成效。瑞海花园要挖掘市场潜力，加大营销力度，确保销售资金尽快回笼；瑞海 21 花园商务别墅项目争取上半年完成前期准备工作。盘活公司土地资产，使公司土 地资产保值、增值。 （二）继续加强金银岛商旅品牌软硬件建设，以实施 ISO9001 质量标准，建 立统一规范的管理控制体系和服务标准体系为重点，加强品牌营销力度，不断扩 大金银岛品牌的影响和竞争力。 （三）作好六道湾项目前期充分论证工作，重视渔港外部配套建设统一规划 建设问题，为项目的开发创造条件。 （四）继续加强与省政府联系协调，争取尽快落实右幅补偿款的拖欠及左幅 投资补偿合同的正式签订；抓紧办理公路项目贷款转贷手续，降低公司财务风险。 （五）按照中证监会及深交所的要求，继续完善公司治理结构，继续做好公 司董事会和股东大会的筹备工作，确保会议的顺利召开。 （六）研究制定公司中长期发展规划，确定公司今后发展方向。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开了五次会议，有关情况如下： 1、第三届董事会第十三次会议 2004 年 1 月 12 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开，应 到董事 7 人，实到董事 6 人，授权 1 人，会议审议通过了《关于聘任公司总经理的 议案》 。会议决议公告刊登于 2004 年 1 月 14 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 2、第三届董事会第十四次会议 2004 年 4 月 19 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 应到董事 7 人，实到董事 6 人，会议审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报 告》、 《公司 2003 年度财务决算报告》、 《公司 2003 年年度报告及其摘要》、 《公司 2003 年度利润分配预案》、《关于部分修改公司章程的议案》、《公司投资者关系 管理制度》、 《关于计提 2003 年度资产减值准备的议案》、 《关于召开 2003 年度股 东大会的议案》。会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证 券时报》及《上海证券报》上。 3、第三届董事会第十五次会议 2004 年 4 月 20 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 会议应到董事 7 人，实到董事 6 人，会议审议了《2004 年第一季度报告》。会议 决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》及《上海证券 22 报》上。 4、第三届董事会第十六次会议 2004 年 8 月 20 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 会议应到董事 7 人，实到董事 5 人，授权 1 人，会议会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告及其摘要》、 《公司信息披露管理制度》 、《关于公司应收帐款和其他 应收款情况的自查报告》。会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 24 日的《中国证券 报》、《证券时报》及《上海证券报》上。 5、第三届董事会第十七次会议 2004 年 10 月 25 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 会议应到董事 7 人，实到董事 7 人，会议审议通过了《2004 年第三季度报告》。 会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及《上 海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及有关 规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地行使有关董事会的职权及股东大 会授予的权限，贯彻执行股东大会的有关决议。 2003 年 9 月 26 日召开 2003 年第一次临时股东大会，审议通过《三亚市六 道弯渔港开发建设项目合同书》及议案，现该项目正处于开发前期的设计、评估 论证阶段，同时对该项目的开发成本重新进行评估。 九、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 董事会决定本次分配预案为：经海南从信会计师事务所审计，公司 2004 年 度实现净利润为 9,788,283.03 元。加上年初未分配利润 108,522,604.46 元，可 供分配利润为 118,310,887.49 元，按照《公司法》和《公司章程》之规定，公 司控股子公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,243,747.08 元，按净利润 的 10% 提 取 法 定 公 益 金 1,243,747.08 元 ， 本 年 度 可 供 股 东 分 配 利 润 为 115,823,393.33 元。 由于海南省交通厅拖欠公司右幅投资补偿款及垫付的贷款利息累计已达 597,203,124.28 元，该资金的占用影响了公司的资金周转。公司董事会决定 2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，公司剩余未分配利润将用 于补充公司营运资金。本预案尚须提交公司 2004 年度股东大会审议。 独立董事对公司本年度未作出现金利润分配预案的独立意见： 23 截至 2004 年 12 月 31 日，海南省交通厅累计拖欠公司右幅投资补偿款及代垫 利息 597,203,124.28 元，2004 年度公司不进行利润分配也不进行资本公积金转增 股本，我们认为符合公司的实际情况，并有利于公司的健康发展。 十、其他需要披露的事项 （一）公司选定《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证券报》为信息披露报 纸。 （二）海南从信会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明。 按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的要求，海南从信会计师事务所对公司与公司控股股东及其他关联方资金往 来及对外担保情况出具了《关于海南高速公路股份有限公司与关联方资金往来及对 外担保情况的专项说明》 （琼从会综字[2005]033 号） ，具体专项说明如下： 1、与控股股东及其他关联方资金往来情况 (1)海南省交通厅原系海南高速公司第一大股东，2004 年年初占用海南高速 公 司 资 金 余 额 为 606,991,710.17 元 ,2004 年 度 累 计 新 增 资 金 占 用 112,173,235.53 元，其中：海南高速公路补偿款 92,372,474.11 元、海南高速 公司代垫应由海南省交通厅还本付息的贷款利息 19,800,761.42 元；2004 年度 海南省交通厅累计以现金方式偿还海南高速公路补偿款 109,880,000.00 元、贷 款利息 12,081,821.42 元，合计 121,961,821.42 元；2004 年年末占用海南高速 公司资金余额为 597,203,124.28 元，上述资金往来未计资金占用费。 (2)海南高速万泉石油有限公司原系海南高速公司联营公司，2004 年年初占 用 海 南 高 速 公 司 资 金 余 额 为 145,863.45 元 ， 2004 年 度 新 增 资 金 占 用 1,018,020.86 元；2004 年海南高速万泉石油有限公司以现金方式偿还海南高速 公司往来款 1,163,884.31 元，2004 年年末未占用海南高速公司资金，上述资金 往来业经授权批准，未计资金占用费。 (3)海南高速公司控股子公司 2004 年年初占用海南高速公司资金余额为 502,428,630.26 元，2004 年度累计新增资金占用 143,148,543.55 元；2004 年 度海南高速公司控股子公司累计偿还海南高速公司往来款 123,361,088.31 元， 24 2004 年年末占用海南高速公司资金余额为 522,216,085.50 元，上述资金属于内 部往来。 2、担保情况 2004 年度海南高速公司无对外担保和对控股子公司担保情况。 3、2004 年度海南高速公司除上述关联方资金往来外,不存在为控股股东及 其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出 的情况；也不存在以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使 用情况: (1)通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 (2)委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 (3)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 (4)代控股股东及其他关联方偿还债务。 （三）独立董事对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 公司独立董事认同海南从信会计师事务所出具的《关于海南高速公路股份有 限公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明》（琼从会综字[2005]033 号）所述内容。除海南省交通厅占用公司资金外，公司 2004 年度无对外担保。 其他关联方资金占用均属内部往来款项。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》及其他法律、法规赋 予的职权，围绕股东大会通过的决议，积极参与公司的各项工作，忠实履行监督 职能，认真维护股东和公司的利益，依法独立行使职权，促进公司的发展。 报告期内，监事会共召开了两次会议，监事会成员列席了各次董事会会议，会议 有关情况如下： （一）第三届监事会第七次会议 2004 年 4 月 19 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 应到监事 5 人，实到监事 5 人，会议审议通过了《公司 2003 年度监事会工作报 25 告》、《公司 2003 年年度报告正文及其摘要》 、《公司 2003 年度财务决算报告》。 会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》及《上海 证券报》上。 （二）第三届监事会第八次会议 2004 年 8 月 20 日，在海口市蓝天路 16 号金银岛大酒店 9 楼会议室召开， 应到监事 5 人，实到监事 4 人，授权 1 人，会议审议通过了《公司 2004 年半年 度报告及其摘要》。会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 24 日的《中国证券报》、 《证 券时报》及《上海证券报》上。 二、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 监事会认为公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家的有关政策、法 规进行规范运作，未发现公司有违法及损害股东利益的行为。公司决策程序合法， 已建立了比较完善的内部控制制度。未发现公司董事、总经理及其他高级管理人 员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会定期或不定期地检查公司财务情况。认为公司财务部门能认真贯彻国 家有关财政法规及中国证监会的相关规定。海南从信会计师事务所为公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该财务报告真实反 映了公司 2004 年的财务状况和经营成果，审计报告公正、客观、真实、可靠。 （三）募集资金使用情况 报告期内，无募集资金使用情况。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内,公司未发生收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 报告期内公司发生关联交易业务时，能够严格遵守关联交易的“公正、公平、 公开”原则，没有出现违法违规行为，关联交易价格合理，没有损害公司利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 26 2003 年 12 月 24 日，公司与深圳华懋投资发展有限公司、于振华签订了《三 亚绿福来生态高效农业有限公司股权转让合同》，股权转让价款为 2,150 万元。 截止 2004 年底，该公司股权转让手续办理完毕，经海南从信会计师事务所审 计 ， 该 股 权 转 让 的 投 资 成 本 18,474,446.84 元 ， 股 权 投 资 转 让 收 益 为 3,025,553.16 元。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易： 1、公司本年度主营业务收入为 325,286,895.97 元，其中 92,372,474.11 元 系依据海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会议通过的《海南经济特区 基础设施投资综合补偿条例》和本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线 （右幅）建设项目投资补偿合同》的有关规定确认的收入。 2、本年度，公司收到海南省交通厅拨付的高速公路养护费用为 753 万元（包 干使用）。 （二）资产、股权转让发生的关联交易： 报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 报告期内，公司未发生与与关联方共同对外投资发生的关联交易 （四）公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的重大债权、债务往来 和担保事项： 1、海南省交通厅原持有本公司 23.62%的股份，系本公司原第一大股东，2002 年 8 月 12 日，经财政部批准，海南省交通厅以协议方式将其持有本公司的 23,352.12 万股国家股，无偿划拨给海南金城国有资产经营管理有限责任公司。 由于海南省交通厅和海南金城国有资产经营管理有限责任公司均属海南省人民 政府职能部门。因而，海南省交通厅与本公司属关联方关系。 2、根据海南省人民政府第 64 期省办公会议纪要精神，以本公司名义借入的 中国工商银行洋浦分行和中国进出口银行贷款由海南省交通厅负责还本付息。 3、长期应付款 2,327,388,274.35 元系应付海南省交通厅对海南东线高速公 路之专项投资，公司毋需还本付息。 （五）其他重大关联交易事项： 报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 27 （一）报告期内，本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1、对外担保事项 公司本年度无对外担保事项。 2、对控股子公司担保事项 公司本年度无对控股子公司担保事项。 （三）报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1、2004 年 3 月 31 日，海南省交通厅、国家开发银行与本公司签订了《国 家开发银行人民币资金借款合同变更协议》，将以本公司名义借入的用于海南东 线高速公路（琼海至三亚段）扩建工程建设的国家开发银行贷款 45000 万元借款 人变更为海南省交通厅，由海南省交通厅负责还本付息。原借款合同保证人海南 省财政厅提供的连带责任保证担保终止执行。 2、2004 年 7 月 15 日，子公司海南高速公路房地产开发公司与海南省建筑 工程总公司就瑞鑫公寓的建造签订了《建设工程施工合同》，该合同总价为 17,384,378.85 元。合同自完工交付使用及质保期满后终止。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况： 1997 年 9 月 1 日，海南省交通厅与本公司签订的《协议书》 ，承诺其所欠补偿款 437,436,776.63 元将于 1998 年 6 月 30 日之前偿还，截止目前，海南省交通厅仍未 清偿该款项。 对于上述拖欠的款项，公司将继续保留向海南省交通厅追索的权利。 六、聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内公司续聘海南从信会计师事务所为审计机构。公司支付给会计师事 务所的 2004 年度报告审计费用为 53 万元。该会计师事务所（前称为海南会计师事 务所，1998 年 12 月更名为海南从信会计师事务所）已连续 7 年为公司提供审计服 务。 七、报告期内公司、董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 八、期后事项 （一）公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 3 月 29 日召开，会议审议通过 28 了《关于换届选举第四届董事会成员的提案》和《关于换届选举第四届监事会成 员的提案》，选举邢福煌、陈波、刘伯泉、袁福华、林尤善为第四届董事会董事， 选举陈运华、黄晖、杨永红为第四届董事会独立董事，选举彭修益、邝华、唐春 风为第四届监事会监事；同时公司职工代表大会选举陈运东先生、赵津云女士为 公司第四届监事会职工监事。 此事项公告刊登于 2005 年 3 月 30 日的《证券时报》 、《中国证券报》上。 （二）司第四董事会第一次会议于 2005 年 3 月 29 日召开，会议审议通过了《关于 选举第四届董事会董事长的议案》 ：选举邢福煌先生为公司第四届董事会董事长。会议 决议公告刊登于 2005 年 3 月 30 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 （三）公司第四监事会第一次会议于 2005 年 3 月 29 日召开，会议审议通过了《关 于选举第四届监事会召集人的议案》 ：选举彭修益先生为公司第四届监事会召集人。会 议决议公告刊登于 2005 年 3 月 30 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 （四）2005 年 3 月 10 日，经海南省财政厅琼财债[2005]222 号批复，财政部 已批准海南高速公路项目日元贷款借款人由本公司变更为海南省交通厅，本公司 正与海南省交通厅、中国进出口银行协商办理该项目贷款债务转移手续。 第十一节 财务报告 一、审计报告（琼从会审字[2005]138 号） 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速公司） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润及利润 分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表 的编制是海南高速公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础。 29 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了海南高速公司 2004 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·海口 二○○五年四月十五日 30 二、财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 286,827,913.09 344,249,399.26 短期投资 5.2 5,951,815.48 12,965,702.01 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 619,897,466.63 630,753,939.70 其他应收款 5.4 23,199,173.34 32,792,563.74 预付账款 5.5 11,548,980.58 28,020,703.21 应收补贴款 存货 5.6 305,925,694.42 256,411,400.04 待摊费用 5.7 757,246.36 614,773.45 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,254,108,289.90 1,305,808,481.41 长期投资： 长期股权投资 5.8 41,156,175.86 40,289,341.66 长期债权投资 长期投资合计 5.8 41,156,175.86 40,289,341.66 其中：合并价差 5.8 626,537.64 751,845.18 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.9 4,711,688,381.33 4,710,330,562.60 减：累计折旧 5.9 649,284,532.13 566,705,093.59 固定资产净值 5.9 4,062,403,849.20 4,143,625,469.01 减:固定资产减值准备 5.9 66,387,224.58 66,295,372.89 固定资产净额 5.9 3,996,016,624.62 4,077,330,096.12 工程物资 在建工程 5.10 3,236,547.33 2,162,035.23 固定资产清理 固定资产合计 3,999,253,171.95 4,079,492,131.35 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 61,550,804.55 65,314,187.93 长期待摊费用 5.12 9,089,081.18 18,545,691.89 其他长期资产 5.13 24,306,817.75 26,922,675.68 无形资产及其他资产合计 94,946,703.48 110,782,555.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,389,464,341.19 5,536,372,509.92 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 31 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.14 25,000,000.00 45,000,000.00 应付票据 应付账款 5.15 73,250,910.19 17,672,900.60 预收账款 5.16 30,380,457.39 18,380,353.12 应付工资 5.17 2,559,804.67 2,110,928.69 应付福利费 4,011,488.90 3,538,977.08 应付股利 5.18 12,358,420.72 13,858,420.72 应付利息 5.19 1,718,315.17 应交税金 5.20 -32,276,751.30 -36,580,883.65 其他应交款 5.21 45,013.92 -110,257.91 其他应付款 5.22 109,478,853.46 129,269,823.40 预提费用 5.23 778,106.80 1,274,723.59 预计负债 一年内到期的长期负债 5.24 1,494,637.94 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 228,799,257.86 209,414,985.64 长期负债： 长期借款 5.25 598,333,400.52 1,190,763,594.93 应付债券 长期应付款 5.26 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,925,721,674.87 3,068,151,869.28 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,154,520,932.73 3,277,566,854.92 少数股东权益 少数股东权益 13,883,316.07 14,751,656.26 股东权益: 股本 5.27 988,828,300.00 988,828,300.00 减:已归还投资 股本净额 5.27 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 5.28 943,930,226.11 943,930,226.11 盈余公积 5.29 307,812,204.68 305,324,710.52 其中：法定公益金 5.29 87,023,607.19 85,779,860.11 未分配利润 5.30 115,823,393.33 108,522,604.46 其中：拟分配现金股利 减:未确认投资损失 135,334,031.73 102,551,842.35 股东权益合计 2,221,060,092.39 2,244,053,998.74 32 负债和股东权益总计 5,389,464,341.19 5,536,372,509.92 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 5.31 325,286,895.97 227,518,530.71 减：主营业务成本 5.31 204,982,896.66 135,252,000.21 主营业务税金及附加 5.32 16,685,735.24 11,338,725.72 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 103,618,264.07 80,927,804.78 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 5.33 3,339,414.95 -452,659.87 减: 营业费用 25,188,861.88 26,882,634.03 管理费用 84,038,075.73 105,058,444.01 财务费用 5.34 16,146,504.86 24,217,488.64 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -18,415,763.45 -75,683,421.77 加：投资收益（损失以“—”号填列） 5.35 677,640.63 -24,073,764.67 补贴收入 5.36 3,105,000.00 营业外收入 5.37 297,946.23 169,601.31 减：营业外支出 5.38 6,021,638.30 2,691,208.77 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -23,461,814.89 -99,173,793.90 减：所得税 400,431.65 781,327.49 少数股东损益 -868,340.19 -429,110.04 加:未确认投资损失 32,782,189.38 43,442,559.35 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 9,788,283.03 -56,083,452.00 加：年初未分配利润 108,522,604.46 164,841,988.96 其他转入 六、可供分配的利润 118,310,887.49 108,758,536.96 减：提取法定盈余公积 1,243,747.08 117,966.25 提取法定公益金 1,243,747.08 117,966.25 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 33 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 115,823,393.33 108,522,604.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 115,823,393.33 108,522,604.46 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,365,266.34 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会 计机构负责人： 合并利润及利润分配表附表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收 加权平均每股收 报告期利润 收益率（%） 收益率（%） 益（元/股） 益（元/股） 34 本年数 4.665 4.641 0.105 0.105 主营业务利润 上年数 3.606 3.529 0.082 0.082 本年数 -0.829 -0.825 -0.019 -0.019 营业利润 上年数 -3.373 -3.300 -0.077 -0.077 本年数 0.441 0.438 0.010 0.010 净利润 上年数 -2.499 -2.446 -0.057 -0.057 本年数 0.323 0.321 0.007 0.007 扣除非经常性损益后的净利润 上年数 -2.538 -2.484 -0.058 -0.058 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 扣除所得税后非经常性损益明细表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 2,325,937.91 -613,627.74 资产、其他长期资产产生的净损益 各种形式的政府补贴 3,105,000.00 短期投资损益 851,459.49 223,713.89 其他各项营业外收入 9,358.96 60,395.38 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -569,874.34 -1,968,375.10 产减值准备后的其他各项营业外支出 应扣除的所得税 669.15 62,091.65 合计 2,617,551.17 869,198.08 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 35 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 386,902,962.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.39 34,071,942.67 现金流入小计 420,974,905.33 购买商品、接受劳务支付的现金 167,337,429.23 支付给职工以及为职工支付的现金 38,347,958.06 支付的各项税款 16,249,077.25 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 61,392,858.78 现金流出小计 283,327,323.32 经营活动产生的现金流量净额 137,647,582.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 29,609,727.41 取得投资收益所收到的现金 28,888.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 424,058.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 30,062,674.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,692,991.01 投资所支付的现金 4,341,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 28,034,791.01 投资活动产生的现金流量净额 2,027,883.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.41 2,455,863.04 现金流入小计 2,455,863.04 偿还债务所支付的现金 179,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,832,686.12 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.42 220,128.39 现金流出小计 199,552,814.51 筹资活动产生的现金流量净额 -197,096,951.47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,421,486.17 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 36 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,788,283.03 加：少数股东损益 -868,340.19 减：未确认投资损失 32,782,189.38 加：计提的资产减值准备 5,031,511.47 固定资产折旧 84,462,509.71 无形资产摊销 1,674,527.56 长期待摊费用摊销 11,267,181.37 其他长期资产摊销 2,615,857.93 待摊费用减少（减：增加） -142,472.91 预提费用增加（减：减少） -424,154.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 39,328.43 固定资产报废损失 财务费用 16,146,504.86 投资损失（减：收益） -2,343,220.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -49,392,191.08 经营性应收项目的减少（减：增加） 38,679,502.84 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,894,943.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 137,647,582.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 286,827,913.09 减：现金的期初余额 344,249,399.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净加额 -57,421,486.17 37 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位 ：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因 年末余额 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 15,202,249.82 × × 1,757,916.74 13,444,333.08 其中：应收账款 6,285,525.54 × × 327,757.93 5,957,767.61 其他应收款 8,916,724.28 × × 1,430,158.81 7,486,565.47 二、短期投资跌价准备合计 21,037,360.82 2,068,561.68 13,037,267.77 13,037,267.77 10,068,654.73 其中：股票投资 21,037,360.82 2,068,561.68 13,037,267.77 13,037,267.77 10,068,654.73 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,478,954.61 122,103.30 122,103.30 2,356,851.31 其中：库存商品 812,237.49 122,103.30 122,103.30 690,134.19 原材料 1,666,363.12 1,666,363.12 低值易耗品 354.00 354.00 四、长期投资减值准备合计 29,302,461.63 402,981.73 402,981.73 28,899,479.90 其中：长期股权投资 29,302,461.63 402,981.73 402,981.73 28,899,479.90 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 66,295,372.89 467,097.14 316,079.97 59,165.48 375,245.45 66,387,224.58 其中：房屋、建筑物 52,932,577.49 54,893.70 54,893.70 52,877,683.79 交通运输工具 122,607.20 128,161.24 250,768.44 电子及通讯设备 958,215.20 338,935.90 3,204.20 3,204.20 1,293,946.90 专用设备 12,240,949.61 301,301.00 1,067.58 302,368.58 11,938,581.03 办公设备 11,109.31 19.55 19.55 11,089.76 其他设备 29,914.08 14,759.42 14,759.42 15,154.66 六、无形资产减值准备合计 16,745,294.40 4,972,831.09 24,652.25 24,652.25 21,693,473.24 其中：专利权 商标权 38 土地使用权 16,745,294.40 4,972,831.09 24,652.25 24,652.25 21,693,473.24 七、在建工程减值准备合计 4,134,238.50 4,134,238.50 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 155,195,932.67 7,508,489.91 719,061.70 13,243,188.80 15,720,167.24 146,984,255.34 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并股东权益增减变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 988,828,300.00 988,828,300.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 988,828,300.00 988,828,300.00 二、资本公积 年初余额 16 943,930,226.11 943,082,858.78 本年增加数 17 847,367.33 其中: 股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 其他资本公积 30 847,367.33 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 943,930,226.11 943,930,226.11 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 219,544,850.41 219,426,884.16 本年增加数 47 1,243,747.08 117,966.25 其中：从净利润中提取数 48 1,243,747.08 117,966.25 其中：法定盈余公积 49 1,243,747.08 117,966.25 39 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 220,788,597.49 219,544,850.41 其中：法定盈余公积 63 86,746,458.01 85,727,490.01 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 85,779,860.11 85,661,893.86 本年增加数 67 1,243,747.08 117,966.25 其中：从净利润中提取数 68 1,243,747.08 117,966.25 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 87,023,607.19 85,779,860.11 五、未分配利润 年初未分配利润 76 108,522,604.46 164,841,988.96 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 9,788,283.03 -56,083,452.00 本年利润分配 78 2,487,494.16 235,932.50 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 115,823,393.33 108,522,604.46 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 40 合并应交增值税明细表 编 制 单 位 ： 海 南 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 单位：人民币元 2004 年度 项 目 行次 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填 1 -430,215.14 列） 2、销项税额 2 3,511,887.90 1,418,368.01 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 3,487,231.62 1,650,191.75 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳 11 税额 转出未交增值税 12 34,093.20 198,391.40 13 14 4、期末未抵扣数（以“-” 15 -439,652.06 -430,215.14 号填列） 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数 16 3,712,561.49 3,654,306.42 以“-”号填列） 2、本期转入数（多交数 17 34,093.20 198,391.40 以“-”号填列） 3、本期已交数 18 99,976.05 140,136.33 4、期末未交数（多交数 19 3,646,678.64 3,712,561.49 以“-”号填列） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 1 合 并 分 部 报 表（ 业 务 分 部） 2003 年度 单位： 人民币 编制单位：海南高速公路股份有限公司 元 一、营业收入 二、销售成本 三、期间费用合 四、营业利润合 六、负债总 项 目 对外营业收 分部间营业 对外销售成 分部间销售 五、资产总额 营业收入合计 销售成本合计 计 计 额 入 收入 本 成本 本年 3,008,288,114 99,902,474.11 99,902,474.11 54,296,077.55 54,296,077.55 62,513,359.09 -21,987,448.62 5,249,319,250.07 .42 交通运输业 上年 103,707,856.2 3,122,969,670 103,707,856.20 55,697,035.98 55,697,035.98 85,623,749.56 -59,452,819.21 5,387,001,034.05 0 .59 本年 18,040,116.79 18,040,116.79 15,555,968.36 15,555,968.36 2,798,504.04 -548,225.92 47,495,250.14 24,565,554.87 商品流通业 上年 376,757,222.2 13,311,564.71 13,311,564.71 8,436,030.63 8,436,030.63 6,229,133.75 -1,706,414.59 255,146,599.77 9 本年 148,769,731.3 113,960,212.6 365,850,731.0 148,769,731.33 113,960,212.65 18,285,308.90 8,561,640.34 483,065,603.40 3 5 3 房地产业 上年 158,723,654.9 49,505,407.22 49,505,407.22 54,744,986.56 54,744,986.56 9,942,659.87 -1,038,281.10 263,393,431.70 3 本年 341,874,644.6 71,116,453.42 1,521,965.58 72,638,419.00 30,373,102.83 30,373,102.83 76,080,425.40 -37,223,918.63 263,543,486.14 3 服务业 上年 205,262,603.6 70,570,944.98 837,161.29 71,408,106.27 26,403,849.31 26,403,849.31 98,625,834.14 -56,911,556.22 353,358,797.34 3 本年 586,058,112.2 1,521,965.58 1,521,965.58 34,304,154.96 -32,782,189.38 653,959,248.16 2 抵销 上年 586,146,296.5 837,161.29 837,161.29 44,262,810.64 -43,425,649.35 722,527,352.94 2 本年 未分配项目 上年 本年 337,828,775.6 214,185,361.3 3,154,520,932 337,828,775.65 214,185,361.39 125,373,442.47 -18,415,763.45 5,389,464,341.59 5 9 .73 合计 上年 237,095,773.1 145,281,902.4 3,277,566,854 237,095,773.11 145,281,902.48 156,158,566.68 -75,683,421.77 5,536,372,509.92 1 8 .92 资 产 负 债 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 177,501,751.35 231,857,464.76 短期投资 1,024,994.20 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.1 594,217,108.66 603,956,751.62 其他应收款 6.2 394,682,611.51 411,332,313.81 预付账款 4,301,189.90 4,301,189.90 应收补贴款 存货 1,202,033.08 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,170,702,661.42 1,253,674,747.37 长期投资： 长期股权投资 6.3 221,727,766.79 227,027,325.86 长期债权投资 长期投资合计 6.3 221,727,766.79 227,027,325.86 固定资产： 固定资产原价 4,269,256,951.62 4,269,262,632.19 减：累计折旧 480,723,695.31 431,635,859.34 固定资产净值 3,788,533,256.31 3,837,626,772.85 减:固定资产减值准备 3,374,040.42 3,428,934.12 固定资产净额 3,785,159,215.89 3,834,197,838.73 工程物资 在建工程 2,428,955.83 1,306,954.03 固定资产清理 固定资产合计 3,787,588,171.72 3,835,504,792.76 无形资产及其他资产： 无形资产 39,883,085.34 40,754,922.02 1 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,883,085.34 40,754,922.02 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,219,901,685.27 5,356,961,788.01 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 745,002.83 577,975.93 应付股利 12,358,420.72 13,858,420.72 应付利息 232,000.00 应交税金 -41,396,175.02 -46,151,622.75 其他应交款 -293,052.16 -431,610.88 其他应付款 95,402,533.21 112,781,762.95 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 92,048,729.58 105,634,925.97 长期负债： 长期借款 579,404,588.95 1,129,884,588.95 应付债券 长期应付款 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,906,792,863.30 3,007,272,863.30 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,998,841,592.88 3,112,907,789.27 股东权益 股本 988,828,300.00 988,828,300.00 减:已归还投资 股本净额 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 943,913,316.11 943,913,316.11 盈余公积 298,083,488.14 298,083,488.14 其中：法定公益金 82,159,248.92 82,159,248.92 2 未分配利润 -9,765,011.86 13,228,894.49 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 2,221,060,092.39 2,244,053,998.74 负债和股东权益总计 5,219,901,685.27 5,356,961,788.01 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6.4 92,372,474.11 104,975,819.67 减：主营业务成本 6.4 45,951,496.92 70,337,727.73 主营业务税金及附加 5,080,486.09 5,773,670.07 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 41,340,491.10 28,864,421.87 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） -814,580.63 -2,693,491.52 减: 营业费用 管理费用 49,146,032.09 66,580,850.49 财务费用 13,361,005.54 19,033,898.29 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -21,981,127.16 -59,443,818.43 加：投资收益（损失以“—”号填列） 6.5 -702,119.92 -41,886,037.78 补贴收入 3,105,000.00 营业外收入 6,099.96 38,411.18 减：营业外支出 316,759.23 1,322,656.32 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -22,993,906.35 -99,509,101.35 减：所得税 五、净利润（净亏损以“—”号填列） -22,993,906.35 -99,509,101.35 加：年初未分配利润 13,228,894.49 112,737,995.84 其他转入 六、可供分配的利润 -9,765,011.86 13,228,894.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 3 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -9,765,011.86 13,228,894.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -9,765,011.86 13,228,894.49 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 122,560,952.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 30,175,961.68 现金流入小计 152,736,913.75 购买商品、接受劳务支付的现金 3,700,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,691,271.82 支付的各项税款 910,317.17 支付的其他与经营活动有关的现金 88,739,606.86 现金流出小计 96,041,195.85 经营活动产生的现金流量净额 56,695,717.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,854,338.99 取得投资收益所收到的现金 28,888.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 129,583.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 22,012,810.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,937,556.65 投资所支付的现金 1,017,680.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 17,955,236.65 投资活动产生的现金流量净额 4,057,574.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,905,938.87 现金流入小计 1,905,938.87 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,012,093.43 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,850.98 现金流出小计 117,014,944.41 筹资活动产生的现金流量净额 -115,109,005.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -54,355,713.41 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,993,906.35 加：计提的资产减值准备 31,438,388.49 固定资产折旧 49,234,883.77 无形资产摊销 853,491.08 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 270,321.19 固定资产报废损失 财务费用 13,361,005.54 5 投资损失（减：收益） -1,023,140.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,202,033.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,291,387.63 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,355,970.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 56,695,717.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,501,751.35 减：现金的期初余额 231,857,464.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,355,713.41 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 三、2 0 0 4 年 度 会 计 报 表 附 注 （金额单位：人民币元） 附注 1：公司基本情况 海南高速公路股份有限公司（以下简称本公司）系经海南省证券委员会琼证字（1993）6 号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997 年 10 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）483 号文批准，本公司采用“上 网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700 万股后，注册资本增至 RMB49,441.415 万元。1999 年 5 月 28 日经本公司第六届股东大会决议以 1998 年末总股本为基数向全体股 东每 10 股送红股 2 股，另以资本公积每 10 股转增 8 股。经 1999 年度送红股和资本公积转 增股本后，本公司注册资本增至 RMB98,882.83 万元，本公司于 1993 年 8 月 17 日在海南省 工商行政管理局登记注册，注册号 4600001006370。住所：海口市蓝天路 16 号，法定代表 人：邢福煌。 6 本公司经营范围为：高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务；房 地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化 工原料及产品（专营除外）、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、 酒、副食品、家俱、橡胶制品的经营；旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁；高 科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 本公司外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入 账，期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的差异属于筹建期间发生的汇 兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损益均计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资在取得时以实际成本计价。在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的回 收，冲减短期投资的账面成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额 确认为当期投资损益。 2.7.2 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，其市价以期末上海证券交易所、深圳证券交易 7 所收盘价为确认标准，市价低于成本的部分按类别计提短期投资跌价准备，计入当期投资损 失。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准 后作为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司坏账准备按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提，其中应 收账款中应收海南省交通厅补偿款，发生坏账的可能性较小，按期末余额的 5‰计提；对确实 无法收回的应收款项按期末余额的 100%计提。母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备, 但如果子公司资不抵债，按子公司未确认投资损失的金额计提坏账准备，其余应收款项按照 账龄计提坏账准备,其计提比例为：账龄在 1 年以内的，按其余额的 5%计提；账龄在 1-2 年的， 按其余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 15%计提；账龄在 3 年以上的，按其余额 的 20%计提。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货的分类 本公司存货分为材料物资、产成品及库存商品、开发产品、开发成本、在产品、低值易 耗品、包装物等，其中： （1）开发产品是指已建成、待出售的物业。 （2）开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 （3）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体 开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未 开发土地仍保留在本项目。 （4）公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成 本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“开发产品” 或“其他 长期资产—出租开发产品”。 2.9.2 存货取得和发出的计价方法 8 存货采用永续盘存制，购入存货按实际成本计价，发出存货时按 加权平均法结转成本；低值易耗品和包装物均在领用时一次摊销。 2.9.3 存货跌价准备的确认标准、计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。期末公司对存货进行全面清查，如由于 存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可变现净值低于成 本，则按其差额计提存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期投资计价及收益确认方法 2.10.1.1 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实际控 制权的，编制合并会计报表。本公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有的被投资单位 所有者权益份额的借方差额，在一定期限内平均摊销，计入当期投资损益。摊销时，如合同 规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的按 10 年的期限摊销；初始投资成 本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的贷方差额，列入资本公积——股权投资准备。 2.10.1.2 长期债权投资 (1)债券投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券 利息后余额，作为实际成本入账；实际成本减去相关费用及尚未到期的债券 利息后的金额与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期 间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，债券投资按期计算应收利 息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额， 计入当期投资收益。 (2)其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投资收益。 2.10.2 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不 可能恢复，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 9 2.11 固定资产计价及折旧方法 2.11.1 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过二年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产分类、计价方法和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，固定资产折旧采用 平均年限法分类计提，各类固定资产预计经济使用年限、预计残值率 及年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 高等级公路（自有资产部分） 25 0 4.000 房屋建筑物 35 5 2.714 固定资产装修 5 0 20.000 交通运输工具 8 5 11.875 专用设备 5 5 19.000 电子通迅设备 5 5 19.000 办公设备 5 5 19.000 其他设备 5 5 19.000 2.11.3 海南东线高速公路（右幅），系由本公司与海南省人民政府共同投资兴建，自 有资产部分系指本公司投资所形成之价值。高等级公路中海南省人民政府投资所形成的价值 其产权属于海南省人民政府，由海南省交通厅代表海南省人民政府持有，海南省交通厅在计 算东线高速公路（右幅）补偿基数时已将海南省人民政府投资部分作了扣除。根据海南省交 通厅 1996 年 12 月 30 日《关于我厅直接投资东线高速公路（右幅）款项有关问题的函》所 述，因海南环岛东线高速公路为一完整资产，为便于管理和核算，由海南高速公路股份有限 公司统一列账，相应的政府投资款列为对海南省交通厅长期负债，但毋需还本付息，待 25 年补偿期满后，海南省人民政府投资所形成的资产连同海南高速公路股份有限公司所列债务 将一并移交海南省交通运输厅，故高等级公路中由海南省人民政府投资所形成之价值不提折 旧。 10 2.11.4 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程计价方法 在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项 资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 2.12.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。 2.12.3 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果期末在建工程项目存在长期停建并且预计 在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可 收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。 2.13 借款费用资本化的确认原则及核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息、债券折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额。 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借 款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化。其他借款费用，于发 生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 三个月，则暂停其借款费用资本化，将其确定为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 在资本化期间，按购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化 利率之积确认资本化金额，其中，资本化利率为专门借款的加权平均 利率。 11 2.14 无形资产核算方法 2.14.1 无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取 代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅 下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有 部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额 低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用 先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。 2.16 其他长期资产核算方法 其他长期资产系出租开发产品，在预计可使用年限内平均摊销。 2.17 应付债券核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销，并按期计提债券利息。公司分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额列入财务费用；若属于购建固定资产而发生的应计利息，在所购建固定资产资产达到 预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本 化原则计入所购建固定资产成本，所购建固定资产资产达到预定可使用状态后计入当期损 益。 2.18 预计负债核算方法 2.18.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时 义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够 可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。 2.18.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支 出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数 确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时 12 最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估 计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.19 收入确认原则 2.19.1 高速公路补偿收入：根据海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会议通 过的《海南经济特区基础设施投资综合补偿条例》和本公司与海南省交通厅签订的《海南省 环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府确认的投资补偿基数， 按补偿当年 1 月 1 日 5 年期银行长期基本建设贷款利率计算，经海南省交通厅审核无误后确 认。 2.19.2 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关 的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.19.3 提供劳务收入:提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已 完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收 入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期 可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则 不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 2.19.4 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可 靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。 2.19.5 房地产销售收入: (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地、销售商品房办妥产 权移交手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。 (2)出租房租金收入和土地租金收入：按企业与承租方签订的合同或协议规定的承租方 付租日期和金额，确认为出租房和土地租金收入的实现。 (3)分期收款方式销售开发产品的收入：按合同规定的收款时间分次确认收入。 2.20 所得税的会计处理方法 13 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.21 合并会计报表的编制方法 2.21.1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规 定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资单位和被本公司实际 控制的其他被投资单位纳入合并范围。 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依 据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往 来、购销业务及其他交易等进行了相互抵销，子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母 公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。 2.21.3 合并会计报表合并范围变化 本年度合并会计报表范围因股权转让减少三亚绿福来生态高效农业有限公司。 2.22 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 2.22.1 会计政策变更 本年度无会计政策变更。 2.22.2 会计估计变更 本年度无会计估计变更。 2.22.3 会计差错更正 本年度无会计差错更正。 2.23 利润分配 本公司净利润，按以下顺序和比例分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）根据股东大会决议提取任意盈余公积金； （5）向股东分配股利。 附注 3：税 项 14 3.1 流转税及附加税费的适用税率 (1)增值税：一般纳税人产品销售收入按 17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额计交；小规模纳税人商品销售收入按 4%税率计算计交。 (2)营业税：按当期餐饮、服务收入及运输收入的 5%、3%计交。 (3)城市维护建设税：按当期应交增值税和应交营业税的 7%、5%、1%计交。 (4)教育费附加：按当期应交增值税和应交营业税的 3%计交。 (5)房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交。 (6)文化事业税等按海南省地方税务局的有关规定计交。 3.2 企业所得税的适用税率 本公司和子公司适用的企业所得税税率均为 15%。 附注 4：控股子公司及合营企业 所占权益比例 业务 本公司对其实际 法定 是否 公司名称 注册地 注册资本（RMB） 经营范围 直接 间接 性质 投资额 代表人 合并 海南高速公路综合经 股份制 海口市 10,000,000.00 汽车客货运输、钢材、建材、 10,000,000.00 100% 陈 波 是 营服务公司 机械租赁 海南高速公路东线建 股份制 海口市 10,000,000.00 高速公路建设、勘测、施工 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 设公司 海南高速公路东线管 股份制 海口市 10,000,000.00 公路养护维修 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 理公司 海南高速公路房地产 股份制 海口市 30,000,000.00 房地产开发及经营、装饰工 20,000,000.00 100% 赖大明 是 开发公司 程、园林绿化工程 海南高速公路旅游工 股份制 海口市 10,000,000.00 公路运输、五金工具、旅游开 10,000,000.00 100% 陈 波 是 贸运输公司 发、汽车租赁 海南吉源工贸有限公 有限责任 海口市 3,000,000.00 农业开发、汽车维修、车辆清 2,000,000.00 100% 黄循环 是 司 公司 洗、机械设备、建材、仓储 海南高速公路广告有 有限责任 海口市 1,000,000.00 设计、制作、发布、代理国内 1,000,000.00 100% 邢福煌 是 限公司 公司 各类广告业务 海南万宁金银岛旅业 有限责任 万宁市 8,000,000.00 房地产开发经营、旅游业和旅 140,370,677.02 100% 邢福煌 是 有限公司 公司 游产品的开发经营、酒店 琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 5,000,000.00 客房、餐饮服务、文化娱乐、 5,000,000.00 100% 黄循环 是 商品销售 海南海通公路工程咨 有限责任 琼海市 2,000,000.00 公路、桥梁、隧道、交通工程 1,200,000.00 60% 朱 民 是 询监理有限公司 公司 监理、咨询 三亚金泰实业发展有 有限责任 三亚市 10,000,000.00 房地产开发经营与销售、汽车 10,000,000.00 95% 5% 陈 波 是 限公司 公司 客运、装修工程 海南金银岛大酒店有 有限责任 海口市 10,000,000.00 经营酒店客房、写字楼出租、 10,000,000.00 100% 邢福煌 是 限公司 公司 中西餐、酒吧 海南省公共信息网络 有限责任 海口市 38,000,000.00 计算机软件、硬件产品的开 37,353,075.32 95% 5% 林生策 是 有限公司 公司 发、生产、销售 海南高速公路股份有 有限责任 海口市 1,000,000.00 园林工程设计、施工管理 1,000,000.00 100% 邢维冠 是 限公司园林公司 公司 海南高速公路实业投 有限责任 海口市 10,000,000.00 高科技产品开发及产业投资、 5,100,000.00 51% 林生策 是 资有限公司 公司 房地产、沥青、酒类销售 三亚六道湾发展有限 有限责任 三亚市 50,000,000.00 渔港码头及附属设施的开发 50,000,000.00 90% 10% 邢福煌 是 公司 公司 建设与经营管理 海南三亚新世纪海洋 有限责任 三亚市 6,000,000.00 种养殖业、发展旅游观光农 3,300,000.00 55% 邢福煌 否 产业发展有限公司 公司 业、农产品保鲜 15 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 折算的记账 折算的记账 原币 原币金额 折算汇率 原币 原币金额 折算汇率 本位币金额 本位币金额 现 金 RMB 661,389.33 661,389.33 RMB 651,706.02 651,706.02 银 行 存 款 RMB 266,300,203.28 266,300,203.28 RMB 329,225,390.63 329,225,390.63 其他货币资金 RMB 19,866,320.48 19,866,320.48 RMB 14,372,302.61 14,372,302.61 合 计 286,827,913.09 286,827,913.09 344,249,399.26 344,249,399.26 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 5.2 短期投资 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股权投资 16,020,470.21 5,951,815.48 10,068,654.73 34,003,062.83 12,965,702.01 21,037,360.82 其中：股票投资 16,020,470.21 5,951,815.48 10,068,654.73 34,003,062.83 12,965,702.01 21,037,360.82 合 计 16,020,470.21 5,951,815.48 10,068,654.73 34,003,062.83 12,965,702.01 21,037,360.82 (1)股票市价来源于 2004 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日上海、深圳证券交易所股 票收盘价。 (2)短期投资年末数较年初数减少 54.10%系出售部分股票所致。 5.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账计提 占总额的 坏账计提 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例% 比例 比例% 比例 1 年以内 133,102,036.21 21.27 5‰-5% 1,607,306.22 200,654,355.53 31.50 5‰-5% 1,641,765.25 1—2 年 188,408,557.49 30.10 5‰-10% 1,126,622.63 149,579,483.14 23.48 5‰-10% 2,073,640.40 2—3 年 140,053,863.39 22.38 5‰-15% 1,342,556.91 112,953,811.21 17.73 5‰-15% 648,192.78 3 年以上 164,290,777.15 26.25 5‰-100% 1,881,281.85 173,851,815.36 27.29 5‰-100% 1,921,927.11 合 计 625,855,234.24 100.00 5,957,767.61 637,039,465.24 100.00 6,285,525.54 (2)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 601,785,703.45 96.15 619,592,939.17 97.26 16 (4)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 金 额 欠款时间 占总额的比例% 欠款原因 海南省交通厅 597,203,124.28 1—3年 95.42 应收高速公路补偿款 海南裕和实业有限公司 1,702,956.17 1年以内 0.27 应收销售沥青款 方兴 1,265,223.00 1年以内 0.20 应收售房款 孙健 820,162.00 1年以内 0.13 应收售房款 海南省县际公路改造工程指挥部 794,238.00 1年以内 0.13 应收销售沥青款 合计 601,785,703.45 96.15 (5)年末应收账款中全额计提坏账准备的金额为 998,028.92 元。 5.4 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额的 坏账计提 占总额的 坏账计提 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例% 比例 比例% 比例 1 年以内 6,012,378.99 19.59 5% 300,618.95 16,194,045.81 38.83 5%-100% 1,979,388.39 1—2 年 3,434,040.40 11.19 10%-100% 675,111.65 2,848,315.89 6.83 10%-100% 1,154,231.59 2—3 年 2,383,585.98 7.77 15%-100% 1,178,637.90 7,647,013.61 18.33 15%-100% 1,148,316.39 3 年以上 18,855,733.44 61.45 20%-100% 5,332,196.97 15,019,912.71 36.01 20%-100% 4,634,787.91 合 计 30,685,738.81 100.00 7,486,565.47 41,709,288.02 100.00 8,916,724.28 (2)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 11,444,890.66 37.29 17,630,612.07 42.26 (4)年末大额欠款单位情况如下： 占其他应收款 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 总额比例% 海南达四方实业有限公司 6,552,500.00 21.35 3 年以上 往来款 海南省公路局 1,743,717.25 5.68 3 年以上 往来款 儋州市教育勤工俭学办 1,375,482.70 4.48 3 年以上 往来款 广州公路工程公司 973,190.71 3.17 3 年以上 往来款 北京中交公路公司 800,000.00 2.61 1 年以内 往来款 合 计 11,444,890.66 37.29 17 (5)年末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为 3,285,876.86 元。 5.5 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 1 年以内 7,216,720.68 62.49 15,374,026.56 54.87 1—2 年 4,304,169.90 37.27 5,940,200.00 21.20 2—3 年 28,090.00 0.10 3 年以上 28,090.00 0.24 6,678,386.65 23.83 合 计 11,548,980.58 100.00 28,020,703.21 100.00 (2)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)金额较大的预付账款情况如下： 单位名称 年末数 账 龄 内 容 三亚市规划局 4,301,189.90 1—2 年 预付拆迁款 成都王者风范酒销售有限公司 4,000,000.00 1 年以内 预付购货款 海南惠安建筑工程有限公司 1,800,000.00 1 年以内 预付工程款 海南信桥计算机网络有限公司 539,890.00 1 年以内 预付网络项目款 海南天工伟业装饰设计工程有限公司 224,100.00 1 年以内 预付工程款 合 计 10,865,179.90 (4)账龄在 1 年以上的大额预付账款的情况如下： 单位名称 年末数 账 龄 未收回的原因 三亚市规划局 4,301,189.90 1—2 年 预付拆迁款 合 计 4,301,189.90 (5)预付账款年末数较年初数减少 58.78%，主要系工程完工所致。 5.6 存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 材料物资 3,707,945.65 1,666,363.12 2,041,582.53 4,953,101.32 1,666,363.12 3,286,738.20 产成品及库存商品 5,475,084.61 690,134.19 4,784,950.42 8,985,001.15 812,237.49 8,172,763.66 开发产品 255,324,299.61 255,324,299.61 87,529,265.30 87,529,265.30 低值易耗品 576,940.34 354.00 576,586.34 448,089.83 354.00 447,735.83 开发成本 42,616,220.00 42,616,220.00 156,468,152.76 156,468,152.76 在产品 582,055.52 582,055.52 506,744.29 506,744.29 18 合 计 308,282,545.73 2,356,851.31 305,925,694.42 258,890,354.65 2,478,954.61 256,411,400.04 (1)开发产品分类如下： 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 仙泉大厦 2002.7 2,496,487.61 2,496,487.61 瑞海豪庭购物花园 2003.7 及 2004.6 59,379,235.05 80,236,798.63 1,159,665.85 138,456,367.83 琼海蛟龙园 1999.12 25,653,542.64 2,077,235.62 23,576,307.02 瑞海城市花园 2004.2 及 2004.12 206,991,231.15 116,196,094.00 90,795,137.15 合 计 87,529,265.30 287,228,029.78 119,432,995.47 255,324,299.61 (2)开发成本分类如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 年初余额 瑞海豪庭购物花园 2001.3 已完工 54,705,395.15 琼山三公里项目 2002.3 已完工 3,084,184.00 瑞海城市花园 2002.10 已完工 80,934,419.05 海口市长堤路项目 2002.7 2006.9 6,000 万元 12,114,010.37 7,340,022.20 椰林路大厦 2003.4 2005.10 1,700 万元 9,439,938.56 5,310,557.19 龙华雅苑 2003.12 2005.1 2,000 万元 21,062,271.07 5,093,575.17 合 计 42,616,220.00 156,468,152.76 (3)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中, 交易双方自愿进行 交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 5.7 待摊费用 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 122,045.06 148,284.20 2005 年度保险费 报刊杂志费 90,758.38 75,685.22 2005 年度报刊杂志费 其 他 544,442.92 390,804.03 受益期限内 合 计 757,246.36 614,773.45 5.8 长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算长期股权投资 40,529,638.22 40,529,638.22 39,537,496.48 39,537,496.48 其中:对子公司投资 2,706,666.57 2,706,666.57 2,764,734.53 2,764,734.53 对联营公司投资 37,822,971.65 37,822,971.65 36,772,761.95 36,772,761.95 19 成本法核算长期股权投资 28,899,479.90 28,899,479.90 29,302,461.63 29,302,461.63 合并价差 626,537.64 626,537.64 751,845.18 751,845.18 合 计 70,055,655.76 28,899,479.90 41,156,175.86 69,591,803.29 29,302,461.63 40,289,341.66 (2)对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 备注 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 2000.1-2014.1 55.00% 2,706,666.57 2,764,734.53 承包经营 合 计 2,706,666.57 2,764,734.53 (3)对联营公司投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 北京百汇理投资管理有限公司 1999.1-2029.1 40.00% 1,486,481.69 1,628,236.76 深圳市和晟投资有限公司 2002.12-2032.12 36.25% 28,386,543.43 28,599,914.53 海南正建工程招标有限公司 2002.1-2032.1 40.00% 263,301.40 320,825.96 海南高速万泉石油有限公司 1999.5-2004.5 40.00% 1,382,195.67 海南禹成节能阀门制造有限公司 2003.1-2017.10 45.00% 7,686,645.13 4,841,589.03 合 计 37,822,971.65 36,772,761.95 (4)权益法核算的长期股权投资 本年被投资单 本年分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 位权益增减额 金红利额 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 3,300,000.00 -58,067.96 -593,333.43 北京百汇理投资管理有限公司 2,000,000.00 -141,755.07 -513,518.31 深圳市和晟投资有限公司 14,000,000.00 15,000,000.00 -213,371.10 -613,456.57 海南正建工程招标有限公司 400,000.00 -57,524.56 -136,698.60 海南高速万泉石油有限公司 1,520,247.34 -124,858.62 -262,910.29 海南禹成节能阀门制造有限公司 5,002,323.50 2,997,676.50 -152,620.40 -313,354.87 合 计 26,222,570.84 17,997,676.50 -748,197.71 -2,433,272.07 (5)成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 年末投资金额 年初投资金额 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 28,899,479.90 29,302,461.63 合 计 28,899,479.90 29,302,461.63 (6)长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 20 洋浦金岛粮油实业公司 29,302,461.63 402,981.73 28,899,479.90 财务状况恶化 合 计 29,302,461.63 402,981.73 28,899,479.90 (7)合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 形成原因 海南省公共信息网络有限公司 1,253,075.32 10 年 125,307.54 626,537.64 股权投资差额 合 计 1,253,075.32 125,307.54 626,537.64 (8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益 汇回的重大限制。 5.9 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 高等级公路 4,157,596,445.14 84,667.88 4,157,681,113.02 房屋建筑物 309,026,914.56 493,553.87 2,908,442.54 306,612,025.89 固定资产装修 80,865,316.59 3,080,468.62 83,945,785.21 交通运输工具 12,345,069.43 1,022,277.00 1,369,087.35 11,998,259.08 电子及通讯设备 20,173,835.84 130,155.00 6,375.00 20,297,615.84 专用设备 110,550,661.21 1,348,050.00 1,232,053.55 110,666,657.66 办公设备 2,747,817.70 988,870.60 200,293.00 3,536,395.30 其他设备 13,866,057.31 34,492.20 108,465.00 13,792,084.51 融资租出固定资产（未 3,158,444.82 3,158,444.82 担保余值） 合 计 4,710,330,562.60 7,182,535.17 5,824,716.44 4,711,688,381.33 (2)累计折旧 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 高等级公路 414,383,497.93 45,951,496.92 460,334,994.85 房屋建筑物 37,587,384.80 7,247,266.90 154,077.44 44,680,574.26 固定资产装修 16,561,950.23 16,946,336.22 33,508,286.45 交通运输工具 6,707,709.51 1,228,255.56 1,263,153.72 6,672,811.35 电子及通讯设备 6,136,714.85 3,168,643.46 6,053.80 9,299,304.51 专用设备 72,752,794.59 8,873,304.55 370,173.60 81,255,925.54 办公设备 1,443,490.81 584,660.62 67,384.07 1,960,767.36 其他设备 11,131,550.87 462,545.48 22,228.54 11,571,867.81 21 合 计 566,705,093.59 84,462,509.71 1,883,071.17 649,284,532.13 (3)固定资产净值 4,143,625,469.01 4,062,403,849.20 (4)固定资产减值准备 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 高等级公路 房屋建筑物 52,932,577.49 54,893.70 52,877,683.79 固定资产装修 交通运输工具 122,607.20 128,161.24 250,768.44 电子及通讯设备 958,215.20 338,935.90 3,204.20 1,293,946.90 专用设备 12,240,949.61 302,368.58 11,938,581.03 办公设备 11,109.31 19.55 11,089.76 其他设备 29,914.08 14,759.42 15,154.66 合 计 66,295,372.89 467,097.14 375,245.45 66,387,224.58 (5)固定资产净额 4,077,330,096.12 3,996,016,624.62 (6)本年出售的固定资产净值为 660,362.39 元, 因股权转让合并会计报表范围减少三 亚绿福来生态高效农业有限公司而减少固定资产净值为 3,281,282.88 元 (7)本公司期末固定资产中 10,636.64 平方米房屋建筑物（评估价 25,000,000.00 元） 已抵押给中国工商银行洋浦分行，详见附注 5.14(1)。 (8)无置换、担保、融资租赁租入固定资产。 (9)本公司期末对固定资产逐项进行检查，对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回 金额低于账面价值的单项固定资产计提了减值准备。 5.10 在建工程 (1)分类列示: 预算数 本年转入 工程投入占 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 资金来源 （万元） 固定资产数 预算的比例 设备安装工程 440.00 4,351,830.00 4,351,830.00 其他来源 停建 兴隆金银岛装修工程 1,000.00 590,000.00 590,000.00 其他来源 5.90% 六道湾渔港工程 19,818.00 866,954.03 670,801.80 1,537,755.83 其他来源 0.43% 其他工程 487,489.70 403,710.30 891,200.00 其他来源 合 计 6,296,273.73 1,074,512.10 7,370,785.83 (2)在建工程减值准备 22 工程名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 设备安装工程 4,134,238.50 4,134,238.50 合 计 4,134,238.50 4,134,238.50 (3)本年无利息资本化金额。 5.11 无形资产 (1)分类列示: 取得 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年末数 方式 销年限 琼山工业大道 购买 20,025,013.28 17,766,205.98 91, 781.04 2,350,588.34 17,674,424.94 61.90 土地使用权 公路配套设施 购买 10,748,406.00 9,330,438.86 153,548.64 1,571,515.78 9,176,890.22 59.90 土地使用权 机场东路住宅 购买 3,943,735.34 2,713,605.62 42,997.85 27,745.68 1,257,875.40 2,642,862.09 41.30 楼土地使用权 万宁兴隆华侨 购买 5,100,000.00 4,072,916.32 141,666.72 1,168,750.40 3,931,249.60 28.75 城土地使用权 公路配套服务 购买 1,157,445.90 995,076.58 23,148.92 185,518.24 971,927.66 42.30 区土地使用权 海口机场路土 购买 1,073,700.00 1,006,593.75 22,368.72 89,474.97 984,225.03 44.00 地使用权 三亚解放四路 购买 14,550,000.00 12,654,479.14 363,750.00 2,259,270.86 12,290,729.14 33.50 土地使用权 琼山三公里土 购买 10,377,360.00 9,710,244.00 148,248.00 815,364.00 9,561,996.00 65.40 地使用权 海甸岛横沟河 购买 16,015,391.81 15,126,207.13 215,801.04 1,104,985.72 14,910,406.09 57.50 土地使用权 海口市海秀路 购买 5,708,000.00 5,076,976.70 57,253.33 688,276.63 5,019,723.37 48.00 土地使用权 藤桥开发区土 购买 194,151.00 191,663.13 191,663.13 2,487.87 地使用权 南海大道土地 购买 3,050,400.00 3,021,421.20 61,008.00 89,986.80 2,960,413.20 47.50 使用权 琼山府城镇土 购买 3,084,184.00 3,084,184.00 278,898.35 278,898.35 2,805,285.65 63.67 23 地使用权 商 标 购买 125,480.00 75,287.97 12,548.04 62,740.07 62,739.93 5.00 软 件 购买 391,060.00 318,365.95 9,800.00 76,761.08 139,655.13 251,404.87 3.20 合 计 95,544,327.33 82,059,482.33 3,093,984.00 234,660.98 1,674,527.56 12,065,388.56 83,244,277.79 (2)无形资产减值准备 种 类 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 琼山工业大道土地使用权 11,993,176.63 11,993,176.63 机场东路住宅楼土地使用权 1,539,962.57 24,652.25 1,515,310.32 海口市海秀路土地使用权 2,328,816.70 2,328,816.70 海甸岛横沟河土地使用权 883,338.50 4,972,831.09 5,856,169.59 合 计 16,745,294.40 4,972,831.09 24,652.25 21,693,473.24 5.12 长期待摊费用 本年 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 减少 销年限 装修费 76,952,858.05 15,500,015.76 9,627,540.66 71,080,382.95 5,872,475.10 0.40 其 他 9,192,143.22 3,045,676.13 1,810,570.66 1,639,640.71 5,975,537.14 3,216,606.08 1.75 合 计 86,145,001.27 18,545,691.89 1,810,570.66 11,267,181.37 77,055,920.09 9,089,081.18 长期待摊费用年末数较年初数减少 50.99%,系本年摊销装修费所致。 5.13 其他长期资产 出租开发产品分类如下： 项 目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年末数 海秀路铺面 2,743,986.00 1,008,898.26 433,260.94 2,168,348.68 575,637.32 欣茶缘茶艺馆 788,979.20 105,197.20 105,197.20 788,979.20 机场路铺面 294,813.67 24,567.87 24,567.87 294,813.67 彩虹天桥铺面 7,945,209.03 5,586,224.17 1,031,303.04 3,390,287.90 4,554,921.13 党校体育馆 276,436.00 82,930.82 193,505.18 82,930.82 女人街铺面 6,059,310.00 4,271,813.52 575,634.48 2,363,130.96 3,696,179.04 陵水铺面 5,949,057.77 5,435,554.26 161,474.40 674,977.91 5,274,079.86 琼海购物中心 10,478,592.76 10,407,489.58 284,420.00 355,523.18 10,123,069.58 合 计 34,536,384.43 26,922,675.68 2,615,857.93 10,229,566.68 24,306,817.75 5.14 短期借款 24 借款类别 币种 年末数 年初数 信用借款 RMB 5,000,000.00 抵押借款 RMB 25,000,000.00 40,000,000.00 合 计 25,000,000.00 45,000,000.00 (1)根据海南省人民政府办公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神，对 东线高速公路建设投资中所发生的国内外贷款由海南省交通厅负责还本付息,截至 2004 年 12 月 31 日以本公司名义借款由海南省交通厅还本付息的中国工商银行洋浦分行短期借款为 25,000,000.00 元，详见附注 7.6.3。 (2)短期借款年末数较年初数减少 44.44%,系本年归还借款所致。 5.15 应付帐款 (1)年末应付账款为 73,250,910.19 元。 (2)年末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)应付账款年末数较年初数增加 3.14 倍,系应付三亚瑞海城市花园工程款增加所致。 5.16 预收账款 (1)年末预收账款为 30,380,457.39 元。 (2)年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (3)预收账款年末数较年初数增加 65.29%,系预收购房款增加所致。 5.17 应付工资 (1)年末应付工资为 2,559,804.67 元。 (2)无拖欠性质工资。 5.18 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 山东远东国际贸易公司 429,400.00 尚未领取 海南发展银行海口分行 270,000.00 270,000.00 尚未领取 人行职工劳动服务公司 270,000.00 270,000.00 尚未领取 海南万洲置业公司 270,000.00 270,000.00 尚未领取 海南交通服务公司 225,000.00 225,000.00 尚未领取 农行长春信托公司 189,000.00 189,000.00 尚未领取 海南海峡经济实业公司 180,000.00 180,000.00 尚未领取 其他投资者 10,954,420.72 12,025,020.72 尚未领取 合 计 12,358,420.72 13,858,420.72 25 5.19 应付利息 项 目 年 末 数 年 初 数 长期借款利息 1,718,315.17 合 计 1,718,315.17 5.20 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 3,207,026.58 3,282,346.35 营业税 -10,295,395.93 -15,426,791.11 房产税 406,520.84 866,622.25 企业所得税 -26,062,632.62 -25,409,895.98 个人所得税 118,147.73 108,261.02 城市维护建设税 42,784.85 -301,701.94 文化事业税 36,088.25 15,036.82 土地使用税 364,605.82 284,105.47 土地增值税 -93,896.82 525.00 印花税 608.47 合 计 -32,276,751.30 -36,580,883.65 (1)根据 2002 年 12 月 23 日海南省海口地方税务局二分局《关于海南高速公路缴纳左幅 补偿收益的税款退税申请的函》和 2004 年 4 月 6 日海南省海口地方税务局美兰分局《关于 海南高速公路右幅违约金收入税款退税的函》，同意本公司因按《企业会计制度》规定冲回 2001 年及以前年度缴纳的左幅高速公路补偿收入及违约金收入和右幅高速公路违约金收入 的已缴纳的税款在以后年度应缴纳的税费额中抵缴。 (2)计缴标准详见附注 3。 5.21 其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 34,839.33 -120,432.50 副食品调节基金 10,174.59 10,174.59 合 计 45,013.92 -110,257.91 计缴标准详见附注 3。 26 5.22 其他应付款 (1)年末其他应付款为 109,478,853.46 元， (2)年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)年末大额其他应付款情况如下： 单位名称 金 额 性 质 未偿还原因 海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 往来款 往来款 三亚夏日百货有限公司 5,000,000.00 定金 定金 三亚市土地房产管理局 3,853,657.18 土地款 应付土地款 中国公路咨询监理公司 3,128,580.05 公路工程款 工程尚未结算 中国石油化工股份有限公司 2,400,000.00 工程款 工程尚未结算 合 计 19,882,237.23 5.23 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 期末结存原因 利 息 72,462.50 预提 水电费 295,390.69 312,908.22 预提 租赁费 30,844.52 400,901.08 预提 其 他 451,871.59 488,451.79 预提 合 计 778,106.80 1,274,723.59 5.24 一年内到期的长期负债 年 末 数 年 初 数 借款类别 币种 本 金 汇 率 金 额 本 金 汇 率 金 额 信用借款 JP¥ 18,753,063.81 0.079701 1,494,637.94 抵押借款 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 1,494,637.94 15,000,000.00 中国进出口银行 1,494,637.94 元借款系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济 信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公司子 公司海南省公共信息网络有限公司的日元借款及利息，总额度和咨询费为 256,250,856.47 日元，实际使用 256,250,856.47 日元,其中一年内到期的长期借款为 18,753,063.81 日元。 5.25 长期借款 借款类别 币种 年 末 数 年 初 数 27 本 金 汇 率 金 额 本 金 汇 率 金 额 信用借款 RMB 290,000,000.00 290,000,000.00 840,480,000.00 840,480,000.00 信用借款 JP¥ 4,340,988,467.66 0.071028 308,333,400.52 4,359,741,531.47 0.071143 310,165,559.93 抵押借款 RMB 40,118,035.00 40,118,035.00 合 计 598,333,400.52 1,190,763,594.93 (1)无已到期未偿还的借款。 (2)中国进出口银行 18,928,811.57 元借款系海南省财政厅将中国进出口银行与海南省 经济信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再转贷给本公 司子公司海南省公共信息网络有限公司的日元借款及利息，总额度和咨询费为 256,250,856.47 日元，实际使用 256,250,856.47 日元,其中一年内到期的长期借款为 18,753,063.81 日元。 (3)中国进出口银行 289,404,588.95 元借款系财政部将与日本国际协力银行签订的政 府贷款协议委托中国进出口银行转贷给本公司的日元借款及利息，总额度为 5,274,000,000.00 日元，实际使用 4,103,490,675.00 日元。根据 2005 年 3 月 10 日海南省 财政厅琼财债[2005]222 号通知，财政部已批准海南高速公路项目日元贷款借款人由本公司 变更为海南省交通厅，本公司正与海南省交通厅、中国进出口银行协商办理该项目贷款债务 转移手续，详见附注 10。 (4) 根据海南省人民政府办公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神， 对东线高速公路建设投资中所发生的国内外贷款由海南省交通厅负责还本付息,截至 2004 年 12 月 31 日以本公司名义借款由海南省交通厅还本付息的长期借款为 379,404,588.95 元, 其中：中国进出口银行 289,404,588.95 元、中国工商银行洋浦分行 90,000,000.00 元,详见 附注 7.6.3。 5.26 长期应付款 单位名称 年末数 年初数 海南省交通厅 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 合 计 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 (1)长期应付款 2,327,388,274.35 元系应付本公司关联方海南省交通厅对海南东线高 28 速公路之专项投资，毋需本公司还本付息,详见附注 2.11.3。 (2)长期应付款年末数较年初数增加 450,000,000.00 元，系按照海南省人民政府办 公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神,本公司与海南省交通厅、国家 开发银行海口分行于 2004 年 3 月 31 日签订了《国家开发银行借款合同变更协议》，将以 本公司名义借入的用于海南东线高速公路建设的国家开发银行贷款 450,000,000.00 元 转由海南省交通厅还本付息。 5.27 股 本 本次变动增减（+、-） 类 别 年 初 数 年 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 338,320,900.00 338,320,900.00 其中：国家拥有股份 233,621,200.00 233,621,200.00 境内法人持有股份 104,699,700.00 104,699,700.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 402,695,000.00 402,695,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 741,015,900.00 741,015,900.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 247,812,400.00 247,812,400.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 247,812,400.00 247,812,400.00 三、股份总数 988,828,300.00 988,828,300.00 5.28 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11 29 其他资本公积 949,837.00 949,837.00 合 计 943,930,226.11 943,930,226.11 5.29 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 85,727,490.01 1,243,747.08 86,971,237.09 法定公益金 85,779,860.11 1,243,747.08 87,023,607.19 任意盈余公积 133,817,360.40 133,817,360.40 合 计 305,324,710.52 2,487,494.16 307,812,204.68 5.30 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 本年净利润 9,788,283.03 -56,083,452.00 加：年初未分配利润 108,522,604.46 164,841,988.96 可供分配的利润 118,310,887.49 108,758,536.96 减：提取法定盈余公积 1,243,747.08 117,966.25 提取法定公益金 1,243,747.08 117,966.25 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 115,823,393.33 108,522,604.46 其中：拟分配现金股利 根据本公司控股子公司章程规定,按本年净利润的 10%分别计提法定盈余公积、法定公益 金。 5.31 主营业务收入及主营业务成本 (1)按主营业务性质和业务分部列示如下: 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输业 92,372,474.11 45,951,496.92 96,807,856.20 46,103,544.46 商品流通业 18,040,116.79 15,555,968.36 13,311,564.71 8,436,030.63 房地产业 147,094,452.53 113,681,111.13 48,691,472.82 54,663,497.48 服务业 69,301,818.12 29,794,320.25 69,544,798.27 26,048,927.64 小 计 326,808,861.55 204,982,896.66 228,355,692.00 135,252,000.21 公司内行业间相互抵销 1,521,965.58 837,161.29 30 合 计 325,286,895.97 204,982,896.66 227,518,530.71 135,252,000.21 (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如 下： 本 年 数 上 年 数 占全部销售 占全部销售 项 目 金 额 收入的比例 金 额 收入的比例 (％) (％) 向前五名客户销售的收入总额 101,077,862.11 31.07 129,054,512.20 56.72 (3)主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加 42.97%和 51.56%，主要系房 地产收入、成本增加所致。 5.32 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 15,122,621.85 10,267,489.08 城市维护建设税 1,003,727.94 675,079.94 教育费附加 451,052.37 313,725.91 文化事业税 108,333.08 82,130.79 农业特产税 300.00 合 计 16,685,735.24 11,338,725.72 (1)计缴标准详见附注 3。 (2)主营业务税金及附加本年数比上年数增加 47.16%，主要系房地产收入增加所致。 5.33 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 公路养护业务 7,530,000.00 8,344,580.63 6,900,000.00 9,593,491.52 园林工程业务 587,763.47 124,722.50 47,300.00 2,311.13 出租车管理业务 1,460,687.00 354,916.08 784,035.00 264,627.37 其 他 2,963,429.21 378,245.52 1,845,907.40 169,472.25 合 计 12,541,879.68 9,202,464.73 9,577,242.40 10,029,902.27 5.34 财务费用 31 项 目 本年数 上年数 利息支出 17,757,629.18 20,618,156.82 减：利息收入 2,455,863.04 2,674,914.76 汇兑损失 624,739.59 2,074,283.92 减：汇兑收益 129.26 162.12 其 他 220,128.39 4,200,124.78 合 计 16,146,504.86 24,217,488.64 财务费用本年数比上年数减少 33.33%,主要系银行借款减少所致。 5.35 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 851,459.49 223,713.89 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -748,197.71 -689,860.96 股权投资差额摊销 -125,307.54 -125,307.54 股权投资转让收益 2,365,266.34 长期投资减值准备 402,981.73 -11,413,484.65 短期投资跌价准备 -2,068,561.68 -12,068,825.41 合 计 677,640.63 -24,073,764.67 (1) 不存在投资收益汇回的重大限制。 (2)本公司 2004 年度股权投资转让收益主要系转让全资子公司三亚绿福来生态高效农 业有限公司股权所取得的转让收益。 (3)投资收益本年数比上年数增加主要系股权投资转让收益增加及计提的长期投资减 值准备减少所致。 5.36 补贴收入 项 目 本年数 上年数 东线高速公路补贴款 3,105,000.00 32 合 计 3,105,000.00 5.37 营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 288,587.27 109,205.93 罚款收入 100.00 2,925.00 其他收入 9,258.96 57,470.38 合 计 297,946.23 169,601.31 5.38 营业外支出 类 别 本年数 上年数 处置固定资产净损失 327,915.70 722,833.67 固定资产盘亏 63,204.85 计提固定资产减值准备 151,017.17 计提无形资产减值准备 4,972,831.09 捐赠支出 75,998.01 1,209,680.00 罚款支出 13,000.00 9,954.13 其他支出 480,876.33 685,536.12 合 计 6,021,638.30 2,691,208.77 5.39 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 收到海南省交通厅付代垫日元贷款利息款 12,081,821.42 收到中国交通进出口公司往来款 4,833,900.33 收到三亚夏日百货公司往来款 4,000,000.00 收到海南汇莱贸易有限公司往来款 3,029,918.07 33 收到海南高速万泉石油有限公司往来款 1,163,884.31 收到恒讯房地产开发公司往来款 500,000.00 收到海南金盘实业股份有限公司往来款 450,100.00 收到海南省企业工作委员会往来款 300,000.00 收到道路设施损坏赔偿款 1,517,771.58 收回招投标保证金 3,308,000.00 其 他 2,886,546.96 合 计 34,071,942.67 5.40 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 代海南省交通厅偿还日元贷款利息 12,081,821.42 代海南省交通厅支付银行借款利息 7,718,940.00 支付海南高速万泉石油有限公司往来款 1,018,020.86 支付海南金盘实业股份有限公司往来款 752,400.00 支付中国交通进出口公司往来款 625,375.50 支付招投标保证金 3,136,000.00 支付水电费 6,416,944.27 支付差旅费 3,554,737.90 支付广告宣传费 2,995,633.01 支付燃料费 2,770,530.59 支付业务招待费 2,378,729.19 支付办公费 1,412,956.72 支付邮电费 1,249,368.46 支付修理费 1,004,321.74 支付上市登记费 938,000.00 支付审计费 888,900.00 支付租赁费 703,826.61 支付保险费 374,035.00 支付赔偿费 300,000.00 34 代垫的煤气、电视开户费 1,685,100.00 其他 9,387,217.51 合计 61,392,858.78 5.41 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 2,445,863.04 合 计 2,445,863.04 5.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 支付金融机构手续费 220,128.39 合 计 220,128.39 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款及坏账准备 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账款 坏账计提 占应收账款 坏账计 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 总额比例% 比例 总额比例% 提比例 1 年以内 112,173,235.55 18.79 5‰ 560,866.18 186,465,611.81 30.72 5‰ 932,328.06 1—2 年 186,465,611.81 31.22 5‰ 932,328.06 135,624,293.80 22.34 5‰ 678,121.47 2—3 年 135,624,293.80 22.71 5‰ 678,121.47 112,378,475.12 18.52 5‰ 561,892.37 3 年以上 162,939,983.12 27.28 5‰ 814,699.91 172,523,329.44 28.42 5‰ 862,616.65 合 计 597,203,124.28 100.00 2,986,015.62 606,991,710.17 100.00 3,034,958.55 (2)年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 应收账款前五名合计 597,203,124.28 100.00 606,991,710.17 100.00 (4)年末大额欠款单位情况如下： 单位名称 金 额 欠款时间 占总额的比例% 欠款原因 海南省交通厅 597,203,124.28 1-3年 100.00 应收高速公路补偿款 35 6.2 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额比 坏账计提 占总额比 坏账计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例% 比例 例% 比例 1 年以内 117,511,192.25 22.03 5%-100% 32,828,926.51 290,803,339.45 56.10 5%-100% 44,918,059.11 1—2 年 251,406,008.71 47.13 10%-100% 43,863,278.61 22,703,922.93 4.38 10%-100% 18,816,839.17 2—3 年 22,370,503.21 4.19 15%-100% 18,852,533.02 156,716,376.11 30.24 15%-100% 20,684,403.49 3 年以上 142,164,118.95 26.65 20%-100% 43,224,473.47 48,069,534.53 9.28 20%-100% 22,541,557.44 合 计 533,451,823.12 100.00 138,769,211.61 518,293,173.02 100.00 106,960,859.21 (2)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 占总额的比例% 金 额 占总额的比例% 其他应收款前五名合计 460,996,625.76 86.42 445,103,518.99 85.88 (4)年末大额欠款单位情况如下： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款时间 性质 总额比例% 海南金银岛酒店管理有限公司 166,352,483.20 31.18 1-3 年 内部往来款 三亚金泰实业发展有限公司 135,666,723.86 25.43 1-3 年 内部往来款 海南金银岛大酒店有限公司 78,117,912.84 14.64 1-3 年 内部往来款 海南高速公路房地产开发公司 44,564,961.66 8.35 1-3 年 内部往来款 琼海金银岛大酒店 36,294,544.20 6.80 1-3 年 内部往来款 海南高速公路实业投资有限公司 22,752,902.21 4.26 1-2 年 内部往来款 海南高速公路综合经营服务公司 15,104,932.06 2.83 1-3 年 内部往来款 海南万宁金银岛旅业有限公司 13,657,941.11 2.56 1-3 年 内部往来款 合 计 512,512,401.14 96.05 (5)母公司与子公司的内部往来不计提坏账准备，如果子公司资不抵债，对其债权按子 公司未确认投资损失的金额计提坏账准备。 (6)年末其他应收款中除未确认投资损失外全额计提坏账准备的金额为 1,833,241.54 36 元。 6.3 长期股权投资 (1)长期股权投资分类 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算长期股权投资 221,101,229.15 221,101,229.15 226,275,480.68 226,275,480.68 其中:对子公司投资 195,143,589.33 195,143,589.33 199,992,145.19 199,992,145.19 对联营公司投资 25,957,639.82 25,957,639.82 26,283,335.49 26,283,335.49 成本法核算长期股权投资 28,899,479.90 28,899,479.90 29,302,461.63 29,302,461.63 股权投资差额 626,537.64 626,537.64 751,845.18 751,845.18 合 计 250,627,246.69 28,899,479.90 221,727,766.79 256,329,787.49 29,302,461.63 227,027,325.86 (2)对子公司的投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 海南高速公路综合经营服务公司 1993.9-2005.9 100% 3,608,003.47 4,932,650.09 海南高速公路东线管理公司 1993.12-2005.12 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 1993.12-2005.12 100% 9,971,043.26 9,977,364.72 海南高速公路房地产开发公司 1993.9-2005.9 100% 18,958,108.51 20,116,824.86 海南高速公路旅游工贸运输公司 1994.3-2006.3 100% 1,439,989.38 1,545,547.64 海南吉源工贸有限公司 1995.5-2005.5 100% 19,321,691.80 19,365,799.51 海南高速公路广告有限公司 1995.3-2005.3 100% 2,160,489.50 1,984,808.69 海南万宁金银岛旅业有限公司 1997.5-2005.5 100% 40,035,058.98 44,855,451.04 琼海金银岛大酒店 1997.2-2006.2 100% 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1998.4-2018.3 60% 3,835,238.36 3,977,896.29 三亚金泰实业发展有限公司 1998.5-2008.5 95% 37,765,980.55 24,306,269.21 海南金银岛大酒店有限公司 1998.3-2008.3 100% 海南省公共信息网络有限公司 1995.11-2005.11 95% 293,998.18 8,026,092.18 37 海南高速公路股份有限公司园林公司 1995.3-2005.3 100% 459,892.75 533,971.44 海南高速公路实业投资有限公司 2000.2-2020.2 51% 2,294,094.29 2,607,672.08 三亚绿福来生态高效农业有限公司 1999.9-2004.9 50% 2,761,797.44 三亚六道湾发展有限公司 2003.8-2023.8 90% 45,000,000.00 45,000,000.00 合 计 195,143,589.03 199,992,145.19 (3)对联营公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 深圳市和晟投资有限公司 2002.12-2032.12 31.25% 24,471,158.13 24,655,098.73 北京百汇理投资管理有限公司 1999.1-2029.1 40.00% 1,486,481.69 1,628,236.76 合 计 25,957,639.82 26,283,335.49 (4)权益法核算的长期股权投资 本年被投资单位 本年分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 权益增减额 金红利额 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 -1,324,646.62 -6,391,996.53 海南高速公路东线管理公司 10,000,000.00 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 -6,321.46 -28,956.74 海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 -1,158,716.35 -1,041,891.49 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 -105,558.26 -8,560,010.62 海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 -44,107.71 17,321,691.80 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 175,680.81 1,160,489.50 海南万宁金银岛旅业有限公司 140,370,677.02 -4,820,392.06 -100,335,618.04 琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 -5,000,000.00 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,200,000.00 -142,657.93 2,635,238.36 三亚金泰实业发展有限公司 9,500,000.00 13,459,711.34 28,265,980.55 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 -10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 37,353,075.32 -7,732,093.70 -35,806,001.52 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 -74,078.69 -540,107.25 海南高速公路实业投资有限公司 3,500,000.00 1,600,000.00 -313,577.79 -2,805,905.71 三亚绿福来生态高效农业有限公司 5,000,000.00 6,493,114.53 -17,688.55 -2,255,891.11 38 三亚六道湾发展有限公司 45,000,000.00 北京百汇理投资管理有限公司 2,000,000.00 -141,755.07 -513,518.31 深圳市和晟投资有限公司 10,000,000.00 15,000,000.00 -183,940.60 -528,841.87 合 计 332,923,752.34 23,093,114.53 -2,430,142.64 -124,425,338.98 (5)成本法核算的长期股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 年末投资金额 年初投资金额 注册资本比例 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 28,899,479.90 29,302,461.63 合 计 28,899,479.90 29,302,461.63 (6)长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 洋浦金岛粮油实业公司 29,302,461.63 402,981.73 28,899,479.90 财务状况恶化 合 计 29,302,461.63 402,981.73 28,899,479.90 (7)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 形成原因 海南省公共信息网络有限公司 1,253,075.32 10 年 125,307.54 626,537.64 股权投资差额 合 计 1,253,075.32 125,307.54 626,537.64 (8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益 汇回的重大限制。 6.4 主营业务收入及主营业务成本 (1)按主营业务性质和业务分部列示如下: 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输业 92,372,474.11 45,951,496.92 96,807,856.20 46,103,544.46 房地产业 8,167,963.47 24,234,183.27 合 计 92,372,474.11 45,951,496.92 104,975,819.67 70,337,727.73 (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如 下： 本 年 数 上 年 数 项 目 占全部销售收 占全部销售收入 金 额 金 额 入的比例％ 的比例％ 向前五名客户收取的销售收入总额 92,372,474.11 100.00 97,474,662.62 92.85 (3)主营业务收入系根据海南省第一届人民代表大会常务委员会第 8 次会议通过的《海 南经济特区基础设施投资综合补偿条例》和本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线 39 （右幅）建设项目投资补偿合同》及海南省人民政府确认的投资补偿基数,按补偿当年 1 月 1 日 5 年期银行长期借款基本建设贷款利率计算确定的公路补偿收入。 (4)主营业务成本系高等级公路的折旧费。 6.5 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 19,532.70 -26,674.47 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -2,430,142.64 -31,268,128.17 股权投资差额摊销 -125,307.54 -125,307.54 股权投资转让收益 1,512,776.58 长期投资减值准备 402,981.73 -11,413,484.65 短期投资跌价准备 -81,960.75 947,557.05 合 计 -702,119.92 -41,886,037.78 (1)不存在投资收益汇回的重大限制。 (2)投资收益本年数比上年数增加主要系年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金 额减少及计提的长期投资减值准备减少所致。 附注 7：关联方关系及交易 7.1 与本公司存在控制关系的关联方 注册 与本公司 法定 关联方名称 主营业务 经济性质 地点 关系 代表人 海南高速公路综合经营服务公司 海口市 汽车客货运输、钢材、建材、机械租赁 子公司 股份制 陈 波 海南高速公路东线建设公司 海口市 高速公路建设、勘测、施工 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路东线管理公司 海口市 公路养护维修 子公司 股份制 邢福煌 海南高速公路房地产开发公司 海口市 房地产开发及经营、装饰工程、园林绿化工程 子公司 股份制 赖大明 海南高速公路旅游工贸运输公司 海口市 公路运输、五金工具、旅游开发、汽车租赁 子公司 股份制 陈 波 海南吉源工贸有限公司 海口市 农业开发、汽车维修、车辆清洗、机械设备、建材、仓储 子公司 有限公司 黄循环 海南高速公路广告有限公司 海口市 设计、制作、发布、代理国内各类广告业务 子公司 有限公司 邢福煌 海南万宁金银岛旅业有限公司 万宁市 房地产开发经营、旅游业和旅游产品的开发经营、酒店 子公司 有限公司 邢福煌 琼海金银岛大酒店 琼海市 客房、餐饮服务、文化娱乐、商品销售 子公司 股份制 黄循环 海南海通公路工程咨询监理有限公司 琼海市 公路、桥梁、隧道、交通工程监理、咨询 子公司 有限公司 朱 民 三亚金泰实业发展有限公司 三亚市 房地产开发经营与销售、汽车客运、装修工程 子公司 有限公司 陈 波 海南金银岛大酒店有限公司 海口市 经营酒店客房、写字楼出租、中西餐、酒吧 子公司 有限公司 邢福煌 海南省公共信息网络有限公司 海口市 计算机软件、硬件产品的开发、生产、销售 子公司 有限公司 林生策 海南高速公路股份有限公司园林公司 海口市 园林工程设计、施工管理 子公司 有限公司 邢维冠 海南高速公路实业投资有限公司 海口市 高科技产品开发及产业投资、房地产、沥青、酒类销售 子公司 有限公司 林生策 三亚六道湾发展有限公司 三亚市 渔港码头及附属设施的开发建设与经营管理 子公司 有限公司 邢福煌 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 三亚市 种养殖业、发展旅游观光农业、农产品保鲜 子公司 有限公司 邢福煌 7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 10,000,000.00 40 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路东线管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南吉源工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南万宁金银岛旅业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 5,000,000.00 海南海通公路工程咨询监理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高速公路实业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 三亚六道湾发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 关联方名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 % 海南高速公路综合经营服务公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路东线建设公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路公路东线管理公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南高速公路房地产开发公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 海南高速公路旅游工贸运输公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 海南万宁金银岛旅业有限公司 8,000,000.00 100 8,000,000.00 100 琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,200,000.00 60 1,200,000.00 60 三亚金泰实业发展有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南金银岛大酒店有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 海南省公共信息网络有限公司 38,000,000.00 100 38,000,000.00 100 海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 41 海南高速公路实业投资有限公司 5,100,000.00 51 5,100,000.00 51 三亚六道湾发展有限公司 50,000,000.00 100 50,000,000.00 100 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 3,300,000.00 55 3,300,000.00 55 7.4 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 本公司第一大股东，持有本公司 23.62%之股份 海南省交通厅 本公司原第一大股东 北京百汇理投资管理有限公司 联营公司 洋浦金岛粮油实业有限公司 联营公司 海南高速万泉石油有限公司 联营公司 深圳市和晟投资有限公司 联营公司 海南正建工程招标有限公司 联营公司 海南禹成节能阀门制造有限公司 联营公司 7.5 关联方应收应付款项 应收账款 年末数 年初数 海南省交通厅 597,203,124.28 606,991,710.17 合 计 597,203,124.28 606,991,710.17 其他应收款 年末数 年初数 海南高速万泉石油有限公司 145,863.65 合 计 145,863.65 其他应付款 年末数 年初数 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司 828,466.52 3,328,466.52 合 计 828,466.52 3,328,466.52 长期应付款 年末数 年初数 海南省交通厅 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 合 计 2,327,388,274.35 1,877,388,274.35 7.6 关联交易事项 7.6.1 本年度、上年度本公司高速公路补偿收入 92,372,474.11 元、96,807,856.20 元 系海南省交通厅依据《海南经济特区基础设施投资综合补偿条例》之有关规定而给予本公司 之投资补偿。 42 7.6.2 本年度、上年度本公司高速公路养护收入 7,530,000.00 元、6,900,000.00 元系 海南省交通厅拨给本公司高速公路养护费用 (包干使用)。 7.6.3 根据海南省人民政府办公厅 2002 年 12 月 2 日第 64 期省长办公会议纪要的精神， 对东线高速公路建设投资中所发生的国内外贷款由海南省交通厅负责还本付息,截至 2004 年 12 月 31 日以本公司名义借款由海南省交通厅还本付息的长、短期借款为 404,404,588.95 元,其中：中国进出口银行 289,404,588.95 元、中国工商银行洋浦分行 115,000,000.00 元。 7.6.4 本年度、上年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式 的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为 353,720.00 元、286,560.00 元。 附注 8：或有事项 根据财政部财会[2002]18 号《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》 的规定，本公司 2002 年度冲回了以前年度向海南省交通厅计收的高速公路违约补偿金，本 公司将保留向海南省交通厅追索的权利。 附注 9：承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10：资产负债表日后事项 根据 2005 年 3 月 10 日海南省财政厅琼财债[2005]222 号通知，财政部已批准海南高速 公路项目日元贷款借款人由本公司变更为海南省交通厅，本公司正与海南省交通厅、中国进 出口银行协商办理该项目贷款债务转移手续。 附注 11:非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 附注 12：其他重要事项 本公司 2003 年 12 日 24 日与深圳市华懋投资发展有限公司和于振华签订《股权转让合 同》，将本公司持有的全资子公司三亚绿福来生态高效农业有限公司股权全部转让给深圳市 华懋投资发展有限公司和于振华，转让价款为 21,500,000.00 元。该股权转让的投资成本为 18,474,446.84 元,本公司 2004 年度已全部收到上述转让价款,取得股权投资转让收益 3,025,553.16 元。 43 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责 人: 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、在其它证券市场公布的年度报告。 海南高速公路股份有限公董事会 董事长：邢福煌 二 00 五年四月十六日 44