号百控股(600640)联通国脉2003年年度报告

联通国脉通信股份有限公司 二 00 三年度报告 二 00 四年三月十八日 第 1 页 共 20 页 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事梁雄健因病请假，授权委托独立董事于再灵代为行使表决权。董事康慧 军和赵乐因公请假，授权委托尚冰董事长代为行使表决权。 本年度报告中的财务报告已经普华永道中天会计师事务所中国注册会计师肖峰、 中国注册会计师何影帆审计，并出具了普华永道中天审字（2004）第 1244 号标准无 保留意见的审计报告。 公司董事长尚冰、主管会计工作负责人李鸣英和会计机构负责人程斌在此声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动及股东情况 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 五、公司治理结构 9 六、股东大会情况简介 9 七、董事会报告 10 八、监事会报告 17 九、重要事项 18 十、财务报告 20 十一、备查文件目录 20 第 2 页 共 20 页 第一节、公司基本情况简介 1.1 公司法定名称： 中文：联通国脉通信股份有限公司 英文: UNICOM GUOMAI COMMUNICATIONS CO., LTD. 英文名称缩写：UGM 1.2 公司法定代表人：尚 冰 1.3 公司董事会秘书：蒋文民 董事会证券事务代表：李培忠 联系地址: 上海市江宁路 1207 号 1301 室 联系电话：021-62762171、62763321 传真：021-62763321 电子信箱：wenming@sh.cnuninet.net lpz@sh.cnuninet.net 1.4 公司地址： 注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 498 号 10 号楼 （邮编：201203) 办公地址：上海市江宁路 1207 号(邮编：200060) 网址：www.unicomgm.com 电子信箱:sgm@guomai.sh.cn 1.5 公司信息披露方式： 选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 指定信息披露的互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：上海市江宁路 1207 号 1301 室董事会办公室 1.6 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：联通国脉 股票代码：600640 1.7 其他有关资料： （一）公司注册情况： 首次注册登记的日期：1992 年 4 月 1 日 首次注册登记的地点：上海市工商行政管理局 最近一次变更注册登记的日期：2003 年 9 月 12 日 最近一次变更注册登记的地点：上海市工商行政管理局 最近一次变更内容：注册资本、注册地址和增加经营范围 (二)企业法人营业执照注册号：3100001000683 (三)税务登记号码：地税沪字 310044132209439 号 (四)公司聘请的会计师事务所： 普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 邮政编码：200021 第 3 页 共 20 页 第二节 会计数据和业务数据摘要 2.1 公司本年度实现利润情况（单位：人民币元） 利润总额 15,103,088 净利润 14,701,855 扣除非经常性损益后的净利润 -13,682,965 主营业务利润 77,023,756 其他业务利润 4,558,483 营业利润 -20,916,379 投资收益 36,688,518 补贴收入 营业外收支净额 -669,051 经营活动产生的现金流量净额 470,495,595 现金及现金等价物净增加额 462,213,473 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 28,384,820 （1） 营业外收支净额 -669,051 其中：处理固定资产净损益 -312,430 其他 -356,621 （2） 短期投资收益 23,898,415 （3） 长期股权处置损益 13,268,267 （4） 所得税影响数 -8,112,811 2.2 截止 2003 年 12 月 31 日，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标项目 2003 年 2002 年（调整后） 2002 年（调整前） 2001 年（调整后） 2001 年（调整前） 主营业务收入 1,017,419,106 1,680,915,336 1,680,915,336 264,437,267 264,437,267 净利润 14,701,855 20,934,368 20,934,368 38,043,300 38,043,300 总资产 1,638,363,083 1,258,544,222 1,258,544,222 1,275,854,947 1,275,854,947 股东权益 1,141,205,544 1,140,022,988 1,129,076,507 1,146,882,280 1,121,340,491 （不含少数股东权益） 每股收益 0.04 0.06 0.06 0.10 0.10 每股净资产 2.84 3.12 3.09 3.14 3.07 调整后的每股净资产 2.82 3.11 3.08 3.12 3.05 每股经营活动产生的 现金流量净额 1.17 -0.56 -0.56 0.05 0.05 全面摊薄净资产 收益率（%） 1.29 1.84 1.85 3.32 3.39 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）-1.21 3.89 3.95 3.01 3.31 2.3 股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 364,882,700 36,488,488 0 401,371,188 注1 资本公积 481,912,275 0 36,488,488 445,423,787 注2 盈余公积 268,078,184 2,258,715 6,547,340 263,789,559 注3 第 4 页 共 20 页 法定公益金 10,866,903 761,811 798,105 10,830,609 注4 拟分配现金 注5 10,946,481 12,041,136 10,946,481 12,041,136 股利 未确认的投 注6 -12,816,788 -2,572,818 0 -15,389,606 资损失 未分配利润 16,153,233 2,2047,299 15,061,661 23,138,871 注7 合计 1,140,022,988 71,024,631 69,842,075 1,141,205,544 注1、 股本本年增加 36,488,488 元，系本年资本公积转增股本所致。 注2、 资本公积本年减少 36,488,488 元，系本年资本公积转增股本所致。 注3、 盈余公积本年增加 2,258,715 元，为本年净利润中提取；本年减少 6,547,340 元，为合并范围减少转出所致。 注4、 法定公益金本年增加 761,811 元，为本年净利润中提取；本年减少 798,105 元， 为合并范围减少转出所致 注5、 根据财政局要求，本年新设“拟分配现金股利”科目，期初数为 2002 年度提 取的拟分配现金股利，本年新增数为 2003 年度提取的拟分配现金股利，本年 减少数为将股东大会通过的 2002 年度现金股利转入“应付股利”科目。 注6、 未确认的投资损失本年增加 2,572,818 元，为控股子公司的净资产负数继续增 加所致。 注7、 公司年初未分配利润为 16,153,233 元，加本年度实现净利润 14,701,855 元及 由于合并范围减少从盈余公积转入数 7,345,444 元，扣除按规定提取的盈余公 积和法定公益金 3,020,525 元及本年度拟分配现金红利 12,041,136 元，年末 未分配利润为 23,138,871 元。 第三节、股本变动及股东情况 3.1 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 股份类别 本次变动前 配 送 本次变动后 公积金转股 增发 其他 小计 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 214,852,514 21,485,251 21,485,251 236,337,765 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 214,852,514 21,485,251 21,485,251 236,337,765 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 94,694,615 9,469,461 -1 9,469,461 104,164,075 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 309,547,129 30,954,712 -1 30,954,711 340,501,840 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,335,571 5,533,577 +200 5,533,777 60,869,348 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 第 5 页 共 20 页 已上市流通股份合计 55,335,571 5,533,577 +200 5,533,777 60,869,348 三、股份总数 364,882,700 36,488,289 +199 36,488,488 401,371,188 说明：由于公司历次转、配股的原因，注册股本数与登记结算公司登记在册的股 本数存在 199 股的差异。本股份情况变动表是按照登记结算公司登记在册的实际数编 制。有关情况已于 2003 年 6 月 7 日在《上海证券报》上公告。 3.2 股票发行与上市情况 3.2.1 截止报告期末的前三年内，公司未发生新增发行或配售股票。 3.2.2 报告期内公司实施 2002 年度资本公积转增股本方案，即每 10 股转增 1 股，使公司总股份从 36,488.27 万股,变更为 40,137.1188 万股。 3.2.3 报告期内公司股份结构未发生变化。 3.2.4 公司无内部职工股。 3.3 股东情况介绍 3.3.1 报告期末股东总数 37,668 名。 3.3.2 报告期末公司前十名股东情况： 年度内 年末持股数 质押或冻 股东名称 比例(%) 股份类别 股东性质 增减（股） 数(股) 结情况 国信寻呼有限责任公司 +21,485,251 236,337,765 58.88 未流通 无 境内法人股 陆家嘴股份有限公司 +1,258,189 13,840,077 3.44 未流通 无 境内法人股 上海市电信有限公司 +509,054 11,479,042 2.86 未流通 未知 境内法人股 上海长途电信综合 +649,973 7,149,699 1.78 未流通 未知 境内法人股 开发公司 上海捷时达 +12,348 5,503,283 1.38 未流通 未知 境内法人股 邮政专递公司 中国电信集团工会 +287,306 3,160,367 1.24 未流通 未知 境内法人股 上海市委员会 申银万国证券研究所 +276,588 3,042,468 0.76 未流通 未知 境内法人股 上海证券有限公司 +170,656 1,877,218 0.47 未流通 未知 境内法人股 上海电信实业崇明 +124,010 1,364,112 0.34 未流通 未知 境内法人股 有限公司 浦东新区邮电局 +110，019 1,210,214 0.30 未流通 未知 境内法人股 （一）报告期内，股东中国电信集团上海市电信公司名称变更为上海市电信有 限公司，股东上海鸿讯贸易有限公司名称变更为上海电信实业崇明有限公司。 （二）上海长途电信综合开发公司、中国电信集团工会上海市委员会、上海电 信实业崇明有限公司与上海市电信有限公司存在关联关系。 3.4 控股股东情况： 公司控股股东为国信寻呼有限责任公司，法定代表人：南新生；成立日期：1998 年 9 月 17 日；注册资本：107，229.75 万元；主要经营业务：无线电寻呼、电话信 息服务，计算机信息服务；与上述业务相关的技术开发、工程咨询及线路设备安装； 通信设备、产品的销售等；报告期内，控股股东没有发生变化。 国信寻呼有限责任公司的控股股东为中国联通有限公司（即联通运营公司） ；中 国联通有限公司的控股股东为中国联通股份有限公司(即联通红筹公司)；中国联通股 份有限公司的控股股东为中国联通（BVI）有限公司（即联通 BVI 公司）；中国联通（BVI） 有限公司的控股股东为中国联合通信股份有限公司（即联通 A 股公司）；中国联合通 信股份有限公司的控股股东为中国联合通信有限公司（即联通集团）。 中国联合通信 有限公司，法定代表人：王建宙；成立日期：1994 年 6 月 18 日；主要经营业务：国 第 6 页 共 20 页 际、国内长途通信业务；批准范围内的本地电话业务；移动通信、无线寻呼及卫星通 信业务(不含卫星空间段)；数据通信业务、互联网业务及 IP 电话业务；电信增值业 务；国家外经贸主管部门批准的进出口业务；国家允许或委托的其他业务。注册资金： 158.8 亿元，其中国家股占 79.18%，中华通信系统有限责任公司等 15 家企业占其余 的 20.82%股份。 3.5 报告期末公司前十名流通股东情况： 股东名称 年末持股数量 比例（%） 种类（A,B,H 股或其它） 博时裕富 429,522 0.107 A 董照桂 239,615 0.059 A 兴和基金 201,104 0.050 A 孙东波 200,033 0.049 A 钟拓原 194,197 0.048 A 天同 180 154,319 0.038 A 中关村 142,580 0.035 A 兴达咨询 142,560 0.035 A 孙月影 128,700 0.032 A 白利华 125,000 0.031 A 注：未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动者。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 4.1 董事、监事和高级管理人员情况： 4.1.1 基本情况： 年初持股 年末持股 姓 名 性 别 年龄 公司职务 任期起止日期 变动原因 数(股) 数(股) 2002.6.27 尚 冰 男 48 董事长 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 刘文祥 男 61 副董事长 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 康慧军 男 46 董 事 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 南新生 男 41 董 事 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 赵 乐 男 48 董 事 0 0 -2005.6.30 董 事 2002.6.27 刘克选 男 46 0 0 总经理 -2003.5.22 董 事 2003.5.22 沈仲明 男 39 0 0 总经理 -2005.6.30 2002.6.27 梁雄健 男 70 独立董事 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 朱荣恩 男 49 独立董事 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 于再灵 男 45 独立董事 0 0 -2005.6.30 2002.10.31 张兆鸣 男 58 监事长 0 0 -2005.6.30 第 7 页 共 20 页 2002.6.27 资本公积 张来发 男 53 监 事 3689 4058 -2005.6.30 转增股本 2002.6.27 资本公积 沈健春 男 44 监 事 1000 1100 -2005.6.30 转增股本 2002.12.4 左德志 男 40 副总经理 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 许康根 男 51 副总经理 0 0 -2005.6.30 2002.6.27 庄菁彧 女 30 总会计师 0 0 -2003.12.4 2002.6.27 资本公积 蒋文民 男 52 董 秘 10000 11000 -2005.6.30 转增股本 4.1.2 董事、监事在股东单位的职务及任职期间： 尚 冰：中国联合通信有限公司副总裁、党组成员 （2001 年 3 月至今） 刘文祥：上海市电信有限公司党委副书记 （2000 年 7 月至今） 南新生：中国联合通信有限公司寻呼事业部总经理 （2001 年 5 月至今） 赵 乐：中国联通股份有限公司副总裁 （2003 年 12 月至今） 康慧军：上海陆家嘴股份有限公司董事长 （2001 年 12 月至今） 张兆鸣：中国联合通信有限公司审计部总经理 （2002 年 8 月至今） 张来发：上海市电信有限公司财务部经理 （2000 年 7 月至今） 4.1.3 年度报酬情况： 根据《公司章程》的规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定；高级管理 人员的报酬由董事会决定。公司现任董事、监事和高级管理人员中有七人在公司领取 报酬，其年度报酬总额为 133.78 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为 70.28 万元；独立董事的津贴为每人 5 万元/年（含税），其出席股东大会、董事会 所发生的差旅费及住宿费由公司按实报销。董事、监事和高级管理人员报酬数额区间 分布如下:10-11 万元 1 人；16-19 万元 3 人；22-26 万元 3 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事：尚冰、刘文祥、南新生、赵乐、康慧 军、张兆鸣、张来发，他们分别在自己任职的单位领取报酬和津贴。独立董事梁雄健、 朱荣恩、于再灵三人除在公司领取独立董事津贴外，不在公司领取其他任何报酬和津 贴。 4.1.4 报告期内离任的董事、监事以及高级管理人员变动情况： 因工作调动，经中国联合通信有限公司推荐，并经公司董事会四届七次会议审议 通过免去刘克选公司总经理职务，聘请沈仲明为公司总经理。公司股东大会第二十六 次（临时）会议审议通过免去刘克选公司董事职务，选举沈仲明为公司董事。 因个人原因提出辞呈，经公司董事会四届十二次会议审议通过免去庄菁彧公司总 会计师职务，由李鸣英代理行使总会计师职责。 4.2 员工情况 至报告期末，公司在职员工共有 579 人，其中：销售人员 106 人、技术人员 138 人，财务人员 26 人，行政管理人员 112 人，客服人员 119 人，后勤服务人员 78 人。 员工教育程度：硕士 16 人，大学本科 135 人，大专 132 人、中专 108 人、其他 188 人。公司离退休人员：61 人。 第 8 页 共 20 页 第五节 公司治理结构 5.1 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所 股票上市规则》的要求，以建立健全完备的法人治理结构，实现规范化、制度化为宗 旨，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《会计财务规章制度》、《投资者关系管理制度》和《公司高 级管理人员诚信管理暂行办法》等有关规章制度，从制度上规范、加强和细化了公司 的管理。 报告期内，公司加强了投资者关系的管理，根据中国证监会的要求，制定了《投 资者关系管理制度》和《公司高级管理人员诚信管理制度》，并准备尽快设立投资者 关系部，从制度和组织机构上进一步确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够牢固树立诚信意识，始终把信息披 露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，及时与监管部门汇报、沟通， 认真接待股东来访和咨询，不断规范信息披露工作；在与关联股东进行关联交易时， 遵行平等、自愿、等价、有偿的原则，未出现有损害公司和其他股东利益的情况。从 总体看，公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。 5.2 独立董事履行职责情况 公司在 2002 年 6 月就设立了三位独立董事，提前达到中国证监会规定的占公司 董事总人数 1/3 的要求，且专业涵盖通信、会计和法律领域，使公司董事会人员和专 业结构进一步合理，为公司董事会决策的科学性、合理性奠定了良好的基础。三位独 立董事本着为全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，履行诚信和勤勉的义务， 维护公司整体利益和中小股东的合法利益不受侵犯，认真参加董事会和股东大会，积 极了解公司的各项运作情况，为公司的管理出谋划策，尤其对公司关联交易、聘请会 计师事务所和高级管理人员的聘免等事项发表了专业性意见，并出具了独立董事意见 书，为董事会的重大决策、公司治理和保障中小股东的合法权益起到了很好的作用。 5.3 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司控股股东以诚信为准则，行为规范，严格依法行使出资人的权利和义务，与 公司已实现了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责 任和风险。 5.4 高级管理人员的考评激励 公司董事会根据年度经营目标的完成情况，对公司高级管理人员的绩效进行考 评，实行岗位薪酬和经营绩效相结合的考核制度。公司正积极着手建立公正透明的经 理人员绩效评价标准和激励机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会，分别为第二十四次、二十五次和二十六次 会议，有关情况如下： 6.1 第二十四次（临时）会议 会议通知刊登在 2002 年 12 月 5 日的《上海证券报》。会议于 2003 年 1 月 7 日在 上海召开。出席会议的人数为 12 人，代表股份 250,485,558 股，占公司股本总额的 68.6482%。会议审议通过了以下事项: （一）关于公司与中国联通公司及其各省市分公司进行关联交易的议案； （二）关于公司短期投资变现期限延长的议案； 第 9 页 共 20 页 （三）关于公司设立北京分公司的议案。 会议决议刊登在 2003 年 1 月 8 日的《上海证券报》。 6.2 第二十五次会议（暨 2002 年年会） 会议通知分别刊登在 2003 年 3 月 22 日和 4 月 12 日的《上海证券报》。会议于 2003 年 5 月 15 日在上海召开。出席会议的人数为 23 人，代表股份 251,714,593 股，占 公司股本总额的 68.9850%。会议审议通过了以下事项： （一）公司 2002 年工作总结的报告； （二）公司 2003 年发展计划的报告； （三）公司 2002 年度财务决算的议案； （四）公司 2002 年利润分配的议案； （五）公司 2002 年度资本公积转增股本的议案； （六）公司 2003 年度续聘普华永道中天会计师事务所的议案； （七）关于独立董事津贴的议案； （八）关于公司监事会工作报告的议案。 会议决议刊登在 2003 年 5 月 16 日的《上海证券报》。 6.3 第二十六次（临时）会议 会议通知刊登在 2003 年 7 月 18 日的《上海证券报》。会议于 2003 年 8 月 21 日 在上海召开。出席会议的人数为 6 人，代表股份 226,924,302 股，占公司股本总额的 62.1909%。会议审议通过了以下事项： （一）关于免去刘克选董事职务的议案； （二）关于选举沈仲明为公司董事的议案； （三）关于变更公司注册地址的议案； （四）关于变更公司注册资本的议案； （五）关于增加公司经营范围的议案； （六）关于修改《公司章程》部分条款的议案。 会议决议刊登在 2003 年 8 月 22 日的《上海证券报》。 第七节 董事会报告 7.1 报告期内经营情况的讨论与分析 7.1.1 主营业务范围及其经营状况 公司所属通信行业，主营业务范围为：无线通信、图像、数据及各类通信产品， 通信系统的设计、开发、开通，技术咨询、服务，通信设备配套，通信工程业务，仪 器仪表代办及维修保养等。 报告期内，公司主营业务结构未发生重大变化。公司继续贯彻股东大会第十九次 会议“关于公司业务重组的基本框架”决定，围绕中国联通主营业务的上游和下游， 通过提供产品和服务，进行业务转型。 报告期内，公司采购 CDMA 手机采购金额 78,478 万元；向中国联通下属各省分公 司和社会经销商销售的手机总量为 69.34 万台，销售收入 87,292 万元。 由于CDMA终端销售市场竞争日趋激烈以及受上半年“SARS”疫情的影响，公司主 营业务收入和利润水平较去年同期有较明显下降。2003年度公司实现主营业务收入 101,741万元，比去年同期下降39.47%；主营业务利润7,702万元，比上年同期下降 29.12%；净利润1,470万元，比上年同期下降29.77%。 7.1.1.1 公司报告期经营成果以及期末财务状况 （单位：人民币元） 第 10 页 共 20 页 项 目 2003 年 1-12 月 上年同期数 增减比率（%） 主营业务收入 1,017,419,106 1,680,915,336 -39.47% 主营业务利润 77，023,756 108,669,010 -29.12% 净利润 14,701,855 20,934,368 -29.77% 总资产 1,638,363,083 1,258,544,222 30.18% 股东权益 1,141,205,544 1,140,022,988 0.10% 经营活动产生的现金 470，495，595 -203,893,279 330.76% 流量净额 分析： （1）主营业务收入同比下降 39.47%，主要是报告期内由于受 CDMA 终端市场激烈 竞争以及上半年“SARS”疫情的影响，CDMA 手机销售收入和寻呼服务费收入较去年同 期相比都有较大不同程度的下降。 （2）主营业务利润同比下降 29.12%，主要是构成公司主营业务利润重要来源的 CDMA 手机销售和传统寻呼业务总体创利水平的下降； （3）净利润同比下降 29.77%，主要是主营业务利润、营业利润和净利润较高相 关性所致。而报告期内投资收益的增加，所得税费用的减少以及利润表的加项——“未 确认的投资损失”增加在一定程度上减缓了净利润的下滑速度。 其中：所得税费用减少的主要原因是受短期投资跌价准备冲回抵税政策、已全额 计提减值准备的固定资产折旧抵税政策以及其他纳税调整事项的影响。 投资收益增加是部分长期投资变现，计提的短期投资减值准备冲回所致。 “未确认的投资损失”项增加是：对控股子公司实行收缩及治理政策，处理相关 劣质资产导致亏损额上升； （4）总资产同比上升 30.18%原因是：手机货款支付采用应付票据的信用政策， 报告期内为公司留存大量货币资金所致； （5）股东权益同比略升 0.10%原因是报告期内留存收益额略有增加所致； （6）经营活动产生的现金流量净额同比上升 330.76%原因是：手机货款支付采 用应付票据方式所致。 7.1.1.2 公司生产经营的主要产品及提供服务的情况 （单位：人民币元） 行业或产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 CDMA 手机销售 872,929,608 809,908,029 7.23% 寻呼通信 74,850,110 44,856,704 40.07% 其中：CDMA 关联交易 288,136,597 266,035,573 7.67% 7.1.1.3 报告期内主营业务结构未发生重大变化 占主营收入的比例（%） 占主营成本的比例（%） 行 业 本期数 上年数 本期数 上年数 寻呼通信服务 7.36% 6.94% 4.80% 4.18% 第 11 页 共 20 页 集群通信服务 2.58% 1.13% 3.56% 0.85% CDMA 手机代理销售 85.80% 88.29% 86.6% 90.76% CDMA、GSM 直放站销售 1.49% 1.40% 1.15% 1.28% 其他业务 2.77% 2.23% 3.89% 2.92% 7.1.1.4 公司无对报告期内利润产生重大影响的其他经营业务活动 7.1.1.5 公司报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司有： （一）报告期内公司将所持有深圳市华为电气股份有限公司 150 万股股转让, 转 让价格为 4.03 元/股，获得收益 334.5 万元。该公司注册资本 79,161 万元，主要经 营范围：大容量数字交换机、高频电源、监控工程、集成电路等通信领域产品开发研 究和生产。2001 年期末该公司总资产 614,853 万元，2001 年实现净利润 449,968 万 元。 （二）报告期内公司将所持有的上海浦东发展银行股份有限公司 475 万股股权转 让给上海国际集团有限股份有限公司，转让价格为 2.846 元/股,获得收益 991.55 万 元。上海浦东发展银行股份有限公司是 1992 年 8 月经中国人民银行批准设立、于 1993 年 1 月正式开业的的股份制商业银行。经中国人民银行、中国证监会正式批准，于 1999 年获准公开发行 A 股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票交易代码： 600000）。截止 2002 年，公司注册资本为 79.6 亿元、总资产为 2793 亿元人民币、净 利润为 12.85 亿元人民币。公司主营业务主要包括：吸收公众存款、发放短期、中期 和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销 政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保等。 7.1.2主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 7.1.2.1子公司及合营企业 本公司权益比例 是否 被投资单位全称 注册资本 经营范围 本集团投资额 直接 间接 合并 子公司 上海国脉通信实业发展 无线通信及信 有限公司 息服务，通信系 56,000,000 统 与 计 算 机 应 56,000,000 元 100% - 是 元 用系统的开发 及工程承包等 上海国脉通信销售维修 无线通信、信息 中心 5,000,000 元 服务及通信产 5,000,000 元 100% - 否 品维修等 上海国脉联合有限公司 国际贸易、国内 13,560,000 保 税 区 企 业 的 13,560,000 元 90% 10% 否 元 贸易及代理等 上海国脉通信器材有限 10,000,000 通信器材销售、 10,000,000 元 40% 60% 是 公司 元 生产、维修等 上海国脉广告装潢公司 广告设计、制作 500,000 元 500,000 元 100% - 否 等 上海国脉房地产有限公 房地产开发经 5,000,000 元 5,000,000 元 90% 10% 是 司 营、咨询等 上海华脉通讯技术公司 通讯设备、通讯 器材、通讯工程 500,000 元 450,000 - 90% 是 安装、维修、设 计和施工等 上海国脉实验工厂 通信设备、按许 500,000 元 500,000 元 100% - 是 可证生产等 第 12 页 共 20 页 上海国脉天讯有限公司 开发当地、区域 1,600,000 美 及国际寻呼和 816,000 美元 51% - 是 元 语音信箱及其 他信息服务等 上海联通国脉信息科技 计算机专业的 有限公司 1,000,000 元 技术服务及商 510,000 元 - 51% 是 务咨询服务 深圳市佳讯实业发展有 无线电发射设 11,224,500 限公司 备的生产与销 5,724,500 元 - 90% 是 元 售业务等 合营公司 江苏苏讯国脉集群通信 通讯技术服务， 有限公司 无线通信、图 7,000,000 元 像、数据及各类 3,500,000 元 50% - 是 通信系统的设 计与开发等 7.1.2.2 深圳市华为电气股份有限公司：参见 7.1.1.5 7.1.2.3 上海浦东发展银行股份有限公司：参见 7.1.1.5 7.1.3 公司主要供应商、客户情况 7.1.3.1 报告期内,公司向摩托罗拉等前五名供应商采购金额合计 73,777.46 万 元，占公司年度采购总额的 94.01%。 7.1.3.2 报告期内,公司向中国联通等前五名客户销售金额合计 52,025.25 万元， 占公司年度销售总额的 59.62%。 7.1.4 经营中出现的问题与困难和解决方案 报告期内，除因上半年发生“SARS”疫情对 CDMA 终端销售带来较大影响外，经 营中出现的问题和困难主要是：数字集群用户发展因目标用户对转网所涉及的经济利 益和网络覆盖的专门要求等原因进展缓慢；寻呼用户数因企事业机关等大客户实行通 讯费用包干而继续下滑；商务呼叫中心业务原先确定的外包业务市场还处在发育期； 证券市场未能稳步回升影响短期投资目标的顺利实现。 针对上述问题和困难，公司采取了以下应对措施：1）加强对数字集群用户的市 场营销，增加基站覆盖。2）加大对信息机个人用户的销售力度，进一步压缩寻呼运 营成本。3）大力拓展除外包业务以外的新呼叫中心业务。4）在不增加新投入的情况 下下抓住股市宽幅震荡的时机进行摊薄解套操作。以上措施有的已初步产生效果，有 的尚未产生效果。 7.2 报告期内募股资金使用情况 报告期内公司未募集资金。公司于 1999 年 11 月收回对上海市邮电管理局移动 通信网投资款 2.4 亿元，属于 1997 年 1 月配股募集的资金，根据 2002 年 6 月 27 日 公司股东大会第二十二次会议审议通过，将 1.52 亿元数字集群投资从自有资金改为 配股募集资金，详情见 2002 年 6 月 28 日《上海证券报》刊登的公告。 （1） HARMONYⅠⅡ期工程预算 4,200 万元，已全部完成； （2） IDEN 数字集群补网工程 1.1 亿元，报告期内累计完成 1.07 亿元，完工程 度 97.27%。 7.3 2004 年经营方针 2004 年公司将以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻党 的十六大及十六届三中全会精神，在巩固、调整现有业务结构的基础上，加快数字集 群业务的发展，使之尽快成为公司可持续发展的支柱业务；做大做强 CDMA 终端经销 业务；大力拓宽呼叫中心业务服务模式；充分利用现有资源，做深做细数据增值业务； 以发展促稳定，减缓寻呼业务下滑趋势；同时积极稳妥推进公司内部的各项改革，全 第 13 页 共 20 页 面提升市场能力和管理水平。 7.4 董事会的日常工作 7.4.1 报告期内董事会的会议情况： 报告期内董事会共召开了八次会议，情况如下： 7.4.1.1 四届五次会议： 会议于 2003 年 3 月 20 日在上海召开，9 位董事全部出席（其中 1 位委托）。会 议审议通过了以下事项： （一）关于公司 2002 年工作总结及 2003 年发展计划的报告； （二）关于公司 2002 年度财务决算的草案； （三）关于公司 2003 年度财务预算的草案； （四）关于公司 2003 年度固定资产投资的草案； （五）关于公司 2002 年度利润分配的议案； （六）关于公司 2002 年度资本公积转增股本的预案； （七）关于公司 2002 年度资产减值准备金计提及核销的议案； （八）关于续聘普华永道中天会计师事务所的议案； （九）公司 2002 年度报告及摘要； （十）关于独立董事津贴的议案。 （十一）关于召开公司股东大会第二十五次会议（暨 2002 年会）的议案； （十二）关于对公司高级管理人员完成 2002 年度经营考核指标进行奖励的议案。 7.4.1.2 四届六次会议： 会议于 2003 年 4 月 24 日以通讯方式召开，9 位董事全部出席。会议审议通过了 以下事项： （一）公司 2003 年第一季度报告； （二）关于委任郑之苑为董事会证券事务代表的议案。 7.4.1.3 四届七次会议： 会议于 2003 年 5 月 22 日以通讯方式召开。9 位董事全部出席。会议审议通过了 《关于沈仲明、刘克选任免的议案》。 7.4.1.4 四届八次会议： 会议于 2003 年 7 月 17 日以通讯方式召开。9 位董事全部出席。会议审议通过了 以下事项： （一）关于推荐沈仲明任公司董事并免去刘克选董事职务的议案； （二）关于公司注册地址变更的议案； （三）关于公司注册资本变更的议案； （四）关于增加公司经营范围的议案； （五）关于修改公司章程的议案； （六）关于召开公司第二十六次(临时)股东大会的议案； （七）关于无限期推迟联通国脉公司与美国 OPENWAVE 公司合资协议生效的议案。 7.4.1.5 四届九次会议： 会议于 2003 年 8 月 21 日在上海召开，9 位董事全部出席（其中 3 位委托）。会 议审议通过了以下事项： （一）公司 2003 年半年度报告及摘要； （二）关于授权公司经营班子对上海国脉联合有限公司等三家公司进行清算处 理工作的议案。 7.4.1.6 四届十次会议： 会议于 2003 年 9 月 25 日以通讯方式召开。9 位董事全部出席。会议审议通过了 第 14 页 共 20 页 《关于转让公司持有的 475 万股上海浦东发展银行股份有限公司社会法人股股份的议 案》。 7.4.1.7 四届十一次会议： 会议于 2003 年 10 月 24 日以通讯方式召开，9 位董事全部出席。会议审议通过 了《公司 2003 年第三季度报告》。 7.4.1.8 四届十二次会议： 会议于 2003 年 12 月 4 日在上海召开，9 位董事全部出席（其中 1 位委托） 。会 议审议通过了以下事项： （一）关于公司与中国联通公司及其各省市分公司进行关联交易的议案； （二）关于公司短期投资变现期限延长的议案； （三）关于免去庄菁彧总会计师职务及由李鸣英代理行使职责的议案； （四）审议通过了《投资者关系管理制度》和《公司高级管理人员诚信管理暂 行办法》； （五）关于召开公司第二十七次[2004 年第一次（临时）]股东大会的议案。 7.4.2 董事会执行股东大会决议的情况： 7.4.2.1 股东大会第二十四次会议通过的“关于公司与中国联通公司及其各省 市分公司进行关联交易的议案”已实施，具体情况详见第九节； 7.4.2.2 股东大会第二十五次会议通过的 2002 年度的利润分配和资本公积转 增股本的议案，公司已于 2003 年 6 月 13 日实施。 7.5 2003 年度利润分配预案 根据已经审计后的财务报告（合并），公司 2003 年度实现利润总额为 1510.31 万元,扣除 33%所得税、少数股东损益和未确认的投资损失后，净利润为 1470.19 万元。 综合公司在分配与发展上的关系及 2003 年利润分配政策，提出以下分配预案： （一）提取净利润的 10%为法定盈余公积，计 147.02 万元； （二）提取净利润的 5%为法定公益金，计 73.51 万元； （三）提取净利润的 5%为任意盈余公积，计 73.51 万元； （四）加年初合并未分配利润 1615.32 万元，加其他转入 734.54 万元，扣除子 公司提取的法定盈余公积和法定公益金 8.01 万元，可供股东分配的利润为 3518 万元； （五）按公司总股份 40137 万股计，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共 计 1204.11 万元； （六）经上述分配后，合并未分配利润为 2313.89 万元，结转下一年度分配。 7.6 关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 7.6.1公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发字（2003）56号）的要求，公司进行了自查： （一）截至2003年12月31日止，公司与间接控股股东——中国联合通信有限公 司及其下属公司共发生应收账款5,614万元，其中5,169万元为CDMA终端销售款；386 万元为工程服务款；59万元为手机话费分成及卡号销售代理款；应收票据为1,888.万 元,为CDMA终端销售款；其他应收款为84万元。上述款项均属于正常生产经营过程中 的结算款项。 (二)公司于1994年8月至1995年5月期间，先后对上海市电信有限公司通信工程 项目的七项境内外贷款（总计为105,000,000美元、87,000,000元人民币）提供担保。 自1994年以来，上海市电信有限公司一直按借款合同规定如期还本付息。截止2003年 12月31日止，上述贷款余额合计为13,409,532.73美元。公司已于1999年4月与上海市 电信有限公司签订了反担保合同。 第 15 页 共 20 页 综上所述，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 7.6.2 普华永道中天会计师事务所关于公司控股股东及关联方资金占用的专项 说明 关于联通国脉通信股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 联通国脉通信股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了联通国脉通信股份有限 公司（“贵公司”）及其子公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表及 2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并 于 2004 年 3 月 18 日出具了普华永道中天审字(2004)1244 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 文）的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年度贵 公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对 情况表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计 的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵 公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们 并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其 他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何 其他目的。 附表 联通国脉通信股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 截止 2003 年 12 月 31 日止年度 金额单位：万元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 经营性资金往 中国联合通信 最终控股公司 减少 166 应收票据 1,888 关联交易产生 来 有限公司（ “中 国联通” ） 中国联通 最终控股公司 增加 1,116 应收账款 5,614 关联交易产生 中国联通 最终控股公司 减少 85 其他应收款 84 代销相关的押 金 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 肖 峰 2004 年 3 月 18 日 注册会计师 何 影 帆 第 16 页 共 20 页 7.6.3 独立董事对公司控股股东与关联方资金往来及对外担保情况的独立意 见： 联通国脉通信股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事梁雄健，朱荣恩和于 再灵根据《股票上市规则》，《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》， 《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和公司的《公 司章程》规定并赋予独立董事的职责，从保护公司和全体股东整体利益的原则出发， 在切实履行诚信义务，仔细地阅读并审查了公司提供的有关对公司控股股东与关联方 资金往来及对外担保情况的全部资料的基础上发表如下独立意见： 1、根据公司经营管理机构提交的文件和资料以及普华永道中天会计师事务所出 具的“普华永道（2004）第 1244 号标准无保留意见的审计报告”，截至到 2003 年 12 月 31 日止，公司与间接控股股东中国联合通信有限公司及其下属分公司之间共存在 应收账款 5614 万元人民币、应收票据 1888 万元人民币以及其它应收款 84 万元人民 币。独立董事认为，上述应收账款，应收票据以及其它应收款均为公司真实的，正常 的生产经营活动中的结算款项，不存在任何《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》中所列举的关联方违规占用资金的情况。 2、根据公司经营管理机构提交的文件和资料以及普华永道中天会计师事务所出 具的“普华永道（2004）第 1244 号标准无保留意见的审计报告”，公司除于 1994 年 8 月至 1995 年 5 月期间，对上海市电信有限公司通信工程项目的境内外贷款提供担保 以外，未对其他任何法人单位或个人提供任何形式的担保。截至到 2003 年 12 月 31 日止，上述担保余额已减至为 13,409,532.73 美元。上海市电信有限公司一直在按借 款合同的规定如期还本付息。公司已于 1999 年 4 月就公司的上述担保与上海市电信 有限公司签订了反担保合同。经过对公司担保决策程序的了解，独立董事认为，公司 担保的决策程序合法合规；公司采取了适当的措施以尽可能地控制担保的风险；公司 及时地履行了相关信息披露义务；公司的上述担保没有损害公司及公司股东特别是中 小股东的利益。 第八节 监事会报告 8.1 监事会工作情况 2003 年，监事会依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规与有关 规定，认真履行职责，维护股东权益。 报告期内，监事会共召开三次会议。此外，监事会成员列席并参加了年内公司召 开的各次董事会会议与股东大会。 8.1.1 监事会会议情况 （一）监事会四届五次会议于 2003 年 3 月 19 日在上海召开。主要内容是审议公 司年度财务预决算方案；审议通过监事会报告、监事会工作总结与公司年度报告等事 项。 （二）监事会四届六次会议于 2003 年 6 月 6 日以通讯方式召开。主要内容是审 议通过开展经济责任审计事项。 （三）监事会四届七次会议于 2003 年 8 月 20 日在上海召开。主要内容是审议股 权转让、子公司清算与资产核销等事项。 8.1.2 财务检查与审计情况 （一）报告期内监事会审核了公司 2002 年报和 2003 年度中期与季度报告，对公 司贯彻执行股东大会与董事会决议，遵守《公司法》、《公司章程》及相关法律、法规 的情况进行检查。 第 17 页 共 20 页 （二）报告期内监事会根据公司章程的有关规定，履行了对公司原总经理进行离 任审计的职责。 8.1.3 制度建设情况 报告期内监事会加强制度建设，制定了关于规范监事会发表独立意见等三项制 度，为今后更好地开展工作创造条件。 8.1.4 学习法规情况 报告期内监事会加强了对相关监管规则的学习，了解监管要求，努力提高监事的 履职能力。 8.1.5 工作成效 报告期内监事会对公司的改革发展，内部管理等方面提出意见与建议共计 9 条； 公司采取改进措施的有 5 条，较好地促进公司规范运作与健康发展。 8.2 监事会对下列事项发表独立意见 8.2.1 报告期内，公司的经营活动遵守了国家的法律、法规，经营决策遵守了法 定程序。公司本着审慎经营、防范风险的原则制定了内部控制制度，并在实践中不断 加以完善。公司的董事、经理及其他高级管理人员，认真履行职责，贯彻股东大会决 议，在执行公司职务时未发现有违反法律、法规与公司章程的行为。 8.2.2 报告期内，监事会配合普华永道中天会计师事务所检查公司的财务情况， 未发现财务违纪现象。 8.2.3 报告期内公司未募集资金。 8.2.4 报告期内，公司股权转让履行了法定程序和信息披露义务，未发现有内幕 交易与损害其他股东利益的行为。 8.2.5 报告期内，公司的关联交易遵循了公开、公平、公正原则，履行了法定程 序和信息披露义务，未发现有内幕交易与损害公司利益的行为。 第九节 重要事项 9.1 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 9.2 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进展 为了集中资金,配合公司进行业务转型，进一步优化资源配置，2002 年 12 月 3 日，董事会四届四次会议通过决议，决定授权公司经营班子，对公司持有的深圳市华 为电气股份有限公司股权，以市场可以接受的价格进行协议转让。根据 2002 年 6 月 22 日深圳市华为电气股份有限公司 2002 年度临时股东大会决议，要求转让的股份由 深圳市华为电气股份有限公司所有不出让股份的股东受让，并由华为技术有限公司作 为受让方代表与要求转让的股东签署股份转让协议，转让价格定为 4.03 元/股。为此 2003 年 2 月 25 日公司与华为技术有限公司签订了《股权转让协议》,公司将所持有的 深圳市华为电气股份有限公司 150 万股股份转让给深圳市华为电气股份有限公司所有 不出让股份的股东, 转让价格 4.03 元/股，股权转让价款合计为 604.5 万元。公司持 有的 150 万股股份的投资成本为 270 万元,本次股权转让,公司获得 334.5 万元的收益。 华为公司已按照《深圳市华为电气股份有限公司章程》的有关规定办理了转让股份的 过户手续。公司已收到了全部股权转让款。上述相关公告刊登在 2002 年 12 月 5 日、 2003 年 3 月 8 日《上海证券报》。 根据公司董事会四届十次会议授权，2003 年 9 月 29 日公司与上海国际集团有限 公司签订了《股权转让协议》，将公司持有的 675 万股中的 475 万股上海浦东发展银 行股份有限公司社会法人股以 2003 年 6 月 30 日上海浦东发展银行股份有限公司经审 计的净资产值为基准，按每股 2.846 元,合计为 1351.85 万元的价款，转让给上海国 际集团有限公司。11 月 27 日，双方完成转让股权的过户登记手续，上海国际集团有 第 18 页 共 20 页 限公司一次性向公司支付了全部股权转让款。公司持有上述股份的投资成本为 361 万 元, 本次股权转让后,公司将获得约 986 万元的股权转让收益。上述相关公告刊登在 2003 年 9 月 27 日、10 月 8 日和 11 月 28 日的《上海证券报》。 上述两项资产出售对于处在主营业务下滑期间的公司业务转型起到了一定的保 障作用，股权转让收益占利润总额的比例为 90.19%。 9.3 报告期内重大关联交易事项 9.3.1 根据 2003 年 1 月 7 日联通国脉通信股份有限公司股东大会第二十四次 （临 时）会议通过的关于公司与中国联合通信有限公司及其各省市分公司进行关联交易的 决议。2003 年度，公司继续与间接控股大股东中国联合通信有限公司及其各省市分公 司进行了 CDMA 移动电话销售业务等关联交易。 报告期内,公司累计向中国联合通信有限公司下属各省市分公司销售 CDMA 移动 电话 23 万台，销售收入为 28,813.66 万元，交易额占同类交易总金额的比例为 33.01%， 收益占公司主营业务利润的 28.69%。关联交易产生的债券、债务关系为：截止 2003 年 12 月 31 日，应收账款余额 5,614.17 万元，应收票据余额 1,887.97 万元。 上述关联交易的交易方式均遵循“自主采购、自愿订货”的市场运作方式进行， 交易价格均按照相当于公司向其他第三方提供相同产品的价格、招投标价格和关联方 与其他代理商相同的代理分成办法确定。上述关联交易有利于公司的业务转型，有利 于公司保持经营业绩的稳定增长，有利于关联方主营业务的迅速发展。 9.3.2 根据公司股东大会第二十一次（临时）会议决议，公司还分别开展了网络 优化、直放站设备销售和上海地区的卡号代理业务。 报告期内,公司 CDMA 、GSM 直放站设备销售收入 1,363.90 万元；各类卡号代理 业务佣金收入 605.89 万元；收取信息费 958 万元；提供 CDMA、GSM 网络优化收入 431.77 万元，因此累计形成的其他应收款 84.17 万元。 9.4 报告期内重大合同及其履行情况 9.4.1 重大担保 公司于1994年8月至1995年5月期间，先后对上海市电信有限公司通信工程项目的 七项境内外贷款（总计为105,000,000美元、87,000,000元人民币）提供担保。自1994 年以来，上海市电信有限公司一直按借款合同规定如期还本付息。截止2003年12月31 日止，上述贷款余额合计为13,409,532.73美元。公司已于1999年4月与上海市电信有 限公司签订了反担保合同。 9.4.2 报告期内没有委托理财事项。 9.5 报告期内公司聘任会计师事务所情况 经公司股东大会第二十五次会议审议通过，公司 2003 年度续聘普华永道中天会 计师事务所为公司年度财务报告的审计机构。报告年度支付审计费用 72 万元（其中 33 万元为半年报审计费用），包含除营业税以外的全部费用。公司 2002 年度审计费用 为 38 万元，含营业税、差旅费等杂项费用。普华永道中天会计师事务所已经连续两 年为公司提供审计服务。 9.6 报告期内，公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处分、通报批评 和上海证券交易所公开谴责的情况，亦无中国证监会派出机构对公司进行巡检的情 况。 9.7 企业所得税变化情况 公司 2003 年度按照 33%的税率缴纳所得税。报告期内所得税费用减少的主要原因 是受短期投资跌价准备冲回抵税政策、已全额计提减值准备的固定资产折旧抵税政策 以及其他纳税调整事项的影响。 第 19 页 共 20 页 第十节 财务报告 10.1 审计报告 本年度公司的会计报表经普华永道中天会计师事务所有限公司中国注册会计师 肖峰、何影帆的审计，并出具了普华永道中天审字（2004）第 1244 号标准无保留意 见的审计报告，详见附件一。 10.2 会计报表 10.2.1 联通国脉通信股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表，详见附件一； 10.2.2 联通国脉通信股份有限公司 2003 年 12 月 31 日利润及利润分配表，详见 附件一； 10.2.3 联通国脉通信股份有限公司 2003 年度现金流量表，详见附件一。 10.3 会计报表附注，详见附件一。 10.4 联通国脉通信股份有限公司 2003 年度会计报表补充资料，详见附件二。 第十一节 备查文件目录 11.1 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 11.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 11.3 报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 联通国脉通信股份有限公司 董事长：尚 冰 二 00 四年三月十八日 第 20 页 共 20 页 联通国脉通信股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 联通国脉通信股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司利润分配表 5 合并及母公司现金流量表 6-7 会计报表附注 8-60 普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 ： +86 (21) 6386 3388 传真 ： +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 1244 号 联通国脉通信股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的联通国脉通信股份有限公司（以下简称“贵 公司”）及其合并子公司（以下简称“贵集团”）2003 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表、利润分配表 和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政 策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果 和现金流量情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 肖 峰 2004 年 3 月 18 日 注册会计师 何 影 帆 联通国脉通信股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 (六)1 712,260,371 250,046,898 682,435,016 232,513,893 短期投资 (六)2 161,572,696 173,215,638 161,559,896 172,837,838 应收票据 (六)3 77,052,150 50,214,050 77,052,150 44,907,800 应收股利 (六)6 - 4,370,000 - 4,370,000 应收利息 - - - - 应收账款 (六)4、(七)1 79,754,466 85,530,253 79,207,097 79,008,169 其他应收款 (六)4、(七)1 4,010,601 4,764,634 45,361,552 53,764,312 预付账款 (六)5 36,836,036 4,311,060 31,683,050 3,711,891 应收补贴款 - - - - 存货 (六)7 48,896,136 168,236,205 19,433,695 142,095,570 待摊费用 (六)8 1,766,002 1,456,442 1,757,833 1,390,609 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,122,148,458 742,145,180 1,098,490,289 734,600,082 长期投资 长期股权投资 (六)9、(七)2 116,339,534 109,453,427 173,309,664 187,243,621 长期债权投资 (六)10、(七)3 - - - - 长期投资合计 116,339,534 109,453,427 173,309,664 187,243,621 其中：合并价差 - - - - 固定资产 固定资产-原价 797,080,020 728,603,779 757,603,163 685,343,281 减：累计折旧 (376,297,460) (374,249,973) (361,373,316) (359,608,555) 固定资产-净值 420,782,560 354,353,806 396,229,847 325,734,726 减：固定资产减值准备 (44,920,516) (46,243,855) (50,521,116) (51,844,455) 固定资产-净额 (六)11 375,862,044 308,109,951 345,708,731 273,890,271 在建工程 (六)12 9,868,644 88,231,013 9,868,644 88,231,013 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 385,730,688 396,340,964 355,577,375 362,121,284 无形资产及其他资产 无形资产 (六)13 6,067,825 5,304,534 5,048,575 4,815,068 长期待摊费用 (六)14 8,076,578 5,300,117 8,076,578 5,300,117 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 14,144,403 10,604,651 13,125,153 10,115,185 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,638,363,083 1,258,544,222 1,640,502,481 1,294,080,172 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 联通国脉通信股份有限公司 2003年12月31日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 - - - - 应付票据 (六)15 352,500,000 - 352,500,000 - 应付账款 (六)16 39,891,398 19,679,440 15,492,717 12,772,353 预收账款 (六)16 21,914,420 47,578,185 21,174,497 42,230,795 应付工资 38,941 924,194 - 681,670 应付福利费 - - - - 应付股利 (六)17 11,476,128 4,428,523 10,758,908 4,147,694 应交税金 (六)18 19,126,541 (321,745) 22,089,558 2,940,394 其他应交款 (六)19 1,241,529 860,317 1,237,047 861,061 其他应付款 (六)16 37,154,719 32,593,502 51,267,211 69,590,353 预提费用 (六)20 8,891,909 7,238,366 7,943,750 6,572,433 预计负债 143,344 553,364 - - 一年内到期的长期负债 (六)21 2,912,870 2,912,870 2,529,315 2,529,315 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 495,291,799 116,447,016 484,993,003 142,326,068 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 (六)21 - - 17,666,599 17,666,599 专项应付款 - - - - 其他长期负债 37,500 - - - 长期负债合计 37,500 - 17,666,599 17,666,599 递延税项 递延税款贷项 (六)22 2,646,105 2,646,105 2,646,105 2,646,105 负债合计 497,975,404 119,093,121 505,305,707 162,638,772 少数股东权益 (817,865) (571,887) - - 股东权益 股本 (六)23 401,371,188 364,882,700 401,371,188 364,882,700 资本公积 (六)24 445,423,787 481,912,275 445,423,787 481,912,275 盈余公积 (六)25 274,620,168 278,945,087 264,044,285 261,103,914 其中：法定公益金 10,830,609 10,866,903 7,194,617 6,459,524 未确认的投资损失 (六)33 (15,389,606) (12,816,788) - - 拟分配现金股利 (六)26 12,041,136 10,946,481 12,041,136 10,946,481 未分配利润 (六)26 23,138,871 16,153,233 12,316,378 12,596,030 股东权益合计 1,141,205,544 1,140,022,988 1,135,196,774 1,131,441,400 负债及股东权益总计 1,638,363,083 1,258,544,222 1,640,502,481 1,294,080,172 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 -2- 联通国脉通信股份有限公司 2003年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 (六)27、(七)4 1,017,419,106 1,680,915,336 964,383,368 1,615,786,392 减： 主营业务成本 (六)27、(七)4 (935,175,705) (1,566,843,066) (887,923,966) (1,508,629,149) 主营业务税金及附加 (六)28 (5,219,645) (5,403,260) (4,418,024) (4,684,251) 二、主营业务利润 77,023,756 108,669,010 72,041,378 102,472,992 加： 其他业务利润 (六)29 4,558,483 6,092,942 4,558,483 5,931,309 减： 营业费用 (28,950,750) (21,571,775) (26,663,956) (19,595,483) 管理费用 (77,164,131) (61,240,823) (62,564,933) (55,614,918) 加： 财务收入-净额 (六)30 3,616,263 3,900,191 3,495,100 3,469,871 三、营业(亏损)/利润 (20,916,379) 35,849,545 (9,133,928) 36,663,771 加： 投资收益 (六)31、(七)5 36,688,518 12,440,038 27,019,336 11,770,217 补贴收入 - - - - 营业外收入 (六)32 317,105 332,344 308,630 144,894 减： 营业外支出 (六)32 (986,156) (8,549,229) (754,187) (8,097,342) 四、利润总额 15,103,088 40,072,698 17,439,851 40,481,540 减： 所得税 (四) (2,783,638) (20,409,349) (2,737,996) (19,547,172) 少数股东损益 (190,413) 462,478 - - 加： 未确认的投资损失 (六)33 2,572,818 808,541 - - 五、净利润 14,701,855 20,934,368 14,701,855 20,934,368 补充资料： 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 13,268,267 19,045,000 13,260,537 19,045,000 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 -4- 联通国脉通信股份有限公司 2003年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 14,701,855 20,934,368 14,701,855 20,934,368 加：年初未分配利润 (六)26 16,153,233 10,024,229 12,596,030 6,795,016 其它转入 (六)25 7,345,444 327,990 - - 二、可供分配的利润 38,200,532 31,286,587 27,297,885 27,729,384 减：提取法定盈余公积 (1,523,621) (2,093,437) (1,470,185) (2,093,437) 提取法定公益金 (761,811) (1,046,718) (735,093) (1,046,718) 三、可供股东分配的利润 35,915,100 28,146,432 25,092,607 24,589,229 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 (735,093) (1,046,718) (735,093) (1,046,718) 应付普通股股利 (12,041,136) (10,946,481) (12,041,136) (10,946,481) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 (六)26 23,138,871 16,153,233 12,316,378 12,596,030 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 -5- 联通国脉通信股份有限公司 2003年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,114,087,213 1,054,679,562 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 13,505,153 18,104,582 现金流入小计 1,127,592,366 1,072,784,144 购买商品、接受劳务支付的现金 (530,780,897) (480,309,764) 支付给职工以及为职工支付的现金 (51,319,883) (48,323,715) 支付的各项税费 (16,567,293) (13,947,695) 支付的其他与经营活动有关的现金 (58,428,698) (80,999,248) 现金流出小计 (657,096,771) (623,580,422) 经营活动产生的现金流量净额 470,495,595 449,203,722 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 123,561,846 123,006,847 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 21,650,019 21,099,662 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,509,770 403,418 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 146,721,635 144,509,927 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (52,462,226) (51,501,370) 除对子公司以外投资所支付的现金 (87,955,889) (87,955,889) 购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 (10,061,939) - 现金流出小计 (150,480,054) (139,457,259) 投资活动产生的现金流量净额 (3,758,419) 5,052,668 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 37,500 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 37,500 - 偿还债务所支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,561,203) (4,335,267) 其中：子公司支付少数股东股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (4,561,203) (4,335,267) 筹资活动产生的现金流量净额 (4,523,703) (4,335,267) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额(附注六(1)) 462,213,473 449,921,123 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 -6- 联通国脉通信股份有限公司 2003年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 14,701,855 14,701,855 加： 少数股东损益 190,413 - 计提的资产减值准备 3,858,650 (17,538) 未确认投资损失 (2,572,818) - 固定资产折旧 55,110,026 52,512,310 无形资产摊销 2,063,259 1,398,034 长期待摊费用摊销 5,738,652 5,738,652 待摊费用的减少(减：增加) (309,560) (367,224) 预提费用的增加(减：减少) 1,653,543 1,371,317 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 312,430 312,430 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) - - 投资损失(减：收益) (27,475,356) (20,700,367) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) 108,267,033 119,176,927 经营性应收项目的减少(减：增加) (63,276,303) (60,322,545) 经营性应付项目的增加(减：减少) 372,233,771 335,399,871 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 470,495,595 449,203,722 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 712,260,371 682,435,016 减：现金的年初余额 (250,046,898) (232,513,893) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 462,213,473 449,921,123 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尚冰 总会计师:李鸣英 会计机构负责人：程斌 -7- 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (一) 公司简介 上海国脉通信股份有限公司于 1992 年 11 月 24 日在中华人民共和国 （“中国”）注册成立，并于 2000 年 8 月 29 日起更名为联通国脉通信股 份有限公司（“本公司”）。于 2003 年，本公司主要从事提供无线寻呼 和其他信息服务及销售通信产品等业务。本公司的境内上市人民币普通股 （“A 股”）在上海证券交易所挂牌上市。 本公司的控股股东是国信寻呼有限责任公司（以下简称“国信寻呼”）， 国信寻呼是中国联合通信有限公司（以下简称“中国联通”）的全资子公 司，即中国联通为本公司的最终控股公司。 于 2004 年 1 月 7 日，本公司收到控股股东―国信寻呼通知，国信寻呼和 中国卫星通信集团公司（以下简称“中国卫通”）签订了《股权转让协 议》，依该协议国信寻呼拟将持有的本公司 58.88%的股权转让给中国卫 通。有关手续目前正在办理中（附注(十三)）。 本公司及其子公司和合营企业（附注(五)）合称“本集团”。 (二) 重大会计政策及会计估计变更 本公司于 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则–资产负债表日 后事项》。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制订的 利润分配方案中所涉及的现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股 利”反映而不在资产负债表日确认为负债。本公司对该会计政策变更采用 了追溯调整，调增了 2002 年 12 月 31 日的股东权益 10,946,481 元。 (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》编制。 (2) 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 -8- 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位均为人民币 元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资 产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币 入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人 民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额直接作为当期损 益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款， 现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、 价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现 金及现金等价物列示。 (7) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及 基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收 到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减 投资成本。短期投资的期末计价分投资种类按成本与市价孰低法核算，对 投资总体市价低于成本的差额，予以计提短期投资跌价准备。若某项短期 投资占整个短期投资的 10%以上，则按单项投资为基础提取该项投资的跌 价准备。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确 认的跌价损失范围内予以转回。 -9- 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (8) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备 抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表 明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账 准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析 法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 6 个月以内 0% 6 个月-1 年 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应 坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上 已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 - 10 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 存货 存货包括原材料、产成品、库存商品、委托代销商品和房地产开发成本 等。存货于取得时按实际成本入账。原材料、产成品和委托代销商品发出 时的成本按加权平均法核算，库存商品除 CDMA 手机外按加权平均法核 算，CDMA 手机按先进先出法核算。房地产开发成本指自行开发的待售物 业成本，出售时以建筑面积为基础进行分摊，并确认为主营业务成本。产 成品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所 有间接生产费用。 年末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的， 按存货成本高于可变现净值部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经 营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售 费用及相关税金后的金额确定。 (10) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准 备持有超过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投 资。 (a) 股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、 或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与 其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业 表决权资本总额的 20%以上(不含 20％)至 50％以下(不含 50%)、或对其财 务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位 的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 20％或 20％以上采用权益法 核算；对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额 20%以下 的、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 - 11 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (10) 长期投资（续） (a) 股权投资（续） 采用权益法核算时，本集团在取得股权投资之后，按应享有或分担的被投 资单位当期实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为 当期损益。以成本法核算的长期投资，于被投资单位宣告发放现金股利或 利润时确认投资收益。 长期股权投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的部分计提。 (b) 长期债权投资 长期债权投资为委托贷款，指委托金融机构向其他单位贷出的款项，并按 期计提利息，计入损益；对按期计提的利息到付息期不能收回的，停止继 续计提利息，并冲回已计提的利息。期末如有迹象表明，委托贷款本金高 于预计可收回金额的，按其差额计提减值准备。 (11) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期 限在一年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计残值后在预计使用年限 内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15 至 30 年 3% 6.47%至 3.23% 通信设备 5至7年 3% 19.40%至 13.86% 电子设备 4年 3% 24.25% 运输设备 6年 3% 16.17% 其他设备 5 至 18 年 3% 19.40%至 5.39% - 12 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (11) 固定资产计价和折旧（续） 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改 建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业 的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等 发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修 支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示某项固定资产账面价值可能超过其可收回金额 时，本集团将对该项固定资产进行减值测试。若该单项固定资产的账面价 值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 固定资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通 过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资 产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现 值。 (12) 在建工程 在建工程指正在建造中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工 程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价和 安装费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提 折旧。 在建工程预计发生减值时，计提减值准备。 - 13 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (13) 无形资产 无形资产包括房屋使用权和软件，以实际支付的价款作为成本，采用直线法 于预计受益年限内摊销。 如无形资产项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价 值予以全部转入当期损益。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则 依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用主要包括体育馆包厢费、房租及为获取 CDMA 话费分成而发 生的手机成本等，采用直线法在受益期限内平均摊销。 如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊 余价值予以全部转入当期损益。 (15) 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很 可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负 债。 (16) 职工社会保障 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系， 包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些 职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础 上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入 当期成本或费用。 - 14 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (17) 利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方 案中提取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现 金股利确认为相应的股东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分 配现金股利”反映。 (18) 收入确认 (i) 销售产品和商品 在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对 该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团， 相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (ii) 无线寻呼及其他信息服务 无线寻呼及其他信息服务收入在提供服务期间内确认为收入。 (iii) 房地产销售 房地产销售在房地产所有权移交给客户时确认收入。 (iv) 利息收入 按存款的存入期和实际利率计算确认。 (v) 经营租赁收入 采用直线法将租金在租赁期内确认。 (19) 租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转 移至承租方的为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。经营租赁的租金费 用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 - 15 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (20) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当 期应纳税所得额及税率计算确认。 (21) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，根据中华 人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规 定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成 本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司 之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以 抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分 作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润 和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的 差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 本公司进入清算解散程序的子公司从开始解散清算之时起不予合并。 - 16 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (四) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 2003 年度，本公司及其子 应纳税所得额（收入总额减 公司（除上海华脉通讯技 去可税前扣除的成本、费用 术有限公司和深圳市佳讯 及损失后的余额） 实业发展有限公司外）均 为 33%；上海华脉通讯技 术有限公司和深圳市佳讯 实业发展有限公司为 15% 增值税－一般 除深圳市佳讯实业发展有 销售商品，按应纳税销售额 纳税人 限公司外，均为 17% 的 17%扣除当期允计抵扣的 进项税后的余额 增值税－小规 深圳市佳讯实业发展有限 销售产品，按应纳税销售额 模纳税人 公司为 6% 的 6%，不可抵扣进项税 营业税 3%或 5% 无线寻呼及其他信息服务收 入-3%；房地产销售收入及其 他业务收入-5% 城市维护建设 7% 实际缴纳的营业税及增值税 税 净额 房产税 1.2% 房产原值扣除 20％之后的余 值 - 17 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (五) 子公司及合营企业 子公司和合营企业列示如下： 本集团 是否 被投资单位全称 注册资本 经营范围 投资额 本公司权益比例 合并 直接 间接 子公司 上海国脉通信实业发展 56,000,000 无线通信及信息服务， 56,000,000 100％ － 是 有限公司(“实业公司”) 元 通信系统与计算机应用 元 系统的开发及工程承包 等 上海国脉通信销售维修 5,000,000 元 无线通信、信息服务及 5,000,000 元 100％ － 否 中心(“销维中心”)(a) 通信产品维修等 上海国脉联合有限公司 13,560,000 国际贸易、国内保税区 13,560,000 90％ 10％ 否 (“联合公司”)(b) 元 企业的贸易及代理等 元 上海国脉通信器材公司 10,000,000 通信器材销售、生产、 10,000,000 40％ 60％ 是 (“器材公司”) 元 维修等 元 上海国脉房地产开发经 5,000,000 元 房地产开发经营、咨询 5,000,000 元 90％ 10％ 是 营有限公司(“房产公司”) 等 上海华脉通讯技术有限 500,000 元 通讯设备、通讯器材、 450,000 元 － 90％ 是 公司(“华脉通讯”) 通讯工程安装、维修、 设计和施工等 上海国脉实验工厂(“实 500,000 元 通信设备、按许可证生 500,000 元 100％ － 是 验工厂”) 产等 上海国脉天讯有限公司 1,600,000 开发当地、区域及国际 816,000 51％ － 是 (“国脉天讯”) 美元 寻呼和语音信箱及其他 美元 信息服务等 上海联通国脉信息科技 1,000,000 元 计算机专业的技术服务 510,000 元 － 51% 是 有限公司(“信息科技”) 及商务咨询服务 深圳市佳讯实业发展有 11,224,500 无线电发射设备的生产 5,724,500 元 － 90% 是 限公司(“深圳佳讯”) 元 与销售业务等 合营公司 江苏苏讯国脉集群通信 7,000,000 元 通讯技术服务，无线通 3,500,000 元 50％ － 是 有限公司(“苏讯集群”) 信、图象、数据及各类 (c) 通信系统的设计与开发 等 - 18 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (五) 子公司及合营企业（续） (a) 销维中心原为本集团的子公司，于 2003 年 5 月进入解散清算程序，因 此，自 2003 年 6 月 1 日起不合并销维中心的会计报表。于 2003 年 12 月 31 日，销维中心清算程序已完毕，本集团收回其投资金额，并 认列相应损失合计 1,055 元。 (b) 联合公司于 2003 年 10 月进入解散清算程序，因此，本集团自 2003 年 11 月 1 日起不合并联合公司的会计报表。于 2003 年 12 月 31 日，该 程序尚在执行之中，本公司于联合公司之投资列示为于未合并子公司投 资。 (c) 本集团持有苏讯集群 50%的股权并与投资他方共同控制苏讯集群，故 将其纳入合并会计报表范围，采用比例合并法予以合并。 (六) 合并会计报表主要项目附注 1 货币资金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 78,413 33,074 银行存款 672,753,770 247,439,909 其他货币资金 39,428,188 2,573,915 712,260,371 250,046,898 于 2003 年 12 月 31 日，货币资金中包括如下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 19,142 8.2767 158,433 于 2003 年 12 月 31 日，列示于现金流量表的现金及现金等价物均为货币 资金。 - 19 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 2 短期投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 12 月 31 日 投资金额 股票投资 125,627,045 101,856,893 基金投资 100,287,921 100,501,777 225,914,966 202,358,670 跌价准备 股票投资 (27,532,132) - 8,275,655 (19,256,477) 基金投资 (25,167,196) - 3,637,699 (21,529,497) (52,699,328) - 11,913,354 (40,785,974) 净值 股票投资 98,094,913 82,600,416 基金投资 75,120,725 78,972,280 173,215,638 161,572,696 于 2003 年 12 月 31 日，跌价准备按附注(三)(7)所述方法计算；股票投资 和基金投资的市价分别为 82,600,416 元和 78,972,280 元（2002：股票投 资 98,094,913 元，基金投资 75,120,725 元）。上述市价均为 2003 年 12 月 31 日上海证券交易所和深圳证券交易所公布之相关收盘价。 于 2003 年 12 月 31 日，上述短期投资均不存在投资变现的重大限制 （2002：无）。 - 20 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 3 应收票据 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 25,089,650 25,849,050 银行承兑汇票 51,962,500 24,365,000 77,052,150 50,214,050 于 2003 年 12 月 31 日，应收票据含应收中国联通款项 18,879,650 元（附 注（八）6）（2002：20,542,800 元）；除此之外，应收票据中无持有本 公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款（2002：无）。 4 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 86,179,413 87,401,986 减：坏账准备 (6,424,947) (1,871,733) 79,754,466 85,530,253 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄 1 年以内 64,412,865 75% (130,199) 83,734,852 96% (35,940) 1-2 年 18,451,531 21% (3,049,202) 2,351,711 3% (810,095) 2-3 年 2,225,060 3% (2,155,589) 1,315,423 1% (1,025,698) 3 年以上 1,089,957 1% (1,089,957) - - - 86,179,413 100% (6,424,947) 87,401,986 100% (1,871,733) - 21 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 4 应收账款及其他应收款（续） (1) 应收账款（续） 于 2003 年 12 月 31 日，应收帐款含应收中国联通款项 56,141,719 元（附 注（八）6）（2002：44,975,376 元）；除此之外，应收帐款中无持有本 公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款（2002：无）。 于 2003 年 12 月 31 日，应收帐款前五名金额合计为 77,946,330 元，约占 应收帐款总额的 90%（2002: 76,133,059 元，约 87%）。 (2) 其他应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 5,494,207 6,102,486 减：坏账准备 (1,483,606) (1,337,852) 4,010,601 4,764,634 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄 1 年以内 2,745,628 50% (36,935) 3,330,458 55% (15,111) 1-2 年 455,080 8% (45,508) 1,276,137 21% (127,614) 2-3 年 1,043,834 19% (313,150) 338,481 5% (101,544) 3 年以上 1,249,665 23% (1,088,013) 1,157,410 19% (1,093,583) 5,494,207 100% (1,483,606) 6,102,486 100% (1,337,852) 于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款含应收中国联通款项 841,665 元（附 注（八）6）（2002：1,685,003 元）；此外，其他应收款中无持有本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款（2002：无）。 于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 1,998,031 元，占 其他应收款总额的 36%（2002：3,504,360 元，约 57%）。 - 22 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 5 预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 账龄 1 年以内 36,199,136 99% 4,311,060 100% 1-2 年 636,900 1% - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 36,836,036 100% 4,311,060 100% 于 2003 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5％以上（含 5％） 表决权股份的股东单位款项（2002 年：无）。 6 应收股利 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 上海邦联科技实业有限公司 - 4,370,000 - 4,370,000 - 23 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 7 存货 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 12 月 31 日 成本 原材料 4,157,854 1,492,509 产成品 17,231,331 16,667,251 库存商品 148,935,630 50,298,262 委托代销商品 5,464,745 - 房地产开发成本 10,819,818 9,884,323 186,609,378 78,342,345 跌价准备 原材料 (967,282) (158,844) - (1,126,126) 产成品 (2,739,256) (1,827,211) - (4,566,467) 库存商品 (4,546,817) (10,859,122) 1,436,646 (13,969,293) 委托代销商品 - - - - 房地产开发成本 (10,119,818) - 335,495 (9,784,323) (18,373,173) (12,845,177) 1,772,141 (29,446,209) 净值 原材料 3,190,572 366,383 产成品 14,492,075 12,100,784 库存商品 144,388,813 36,328,969 委托代销商品 5,464,745 - 房地产开发成本 700,000 100,000 168,236,205 48,896,136 存货跌价准备按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额提取。可变现 净值则以估计正常交易销售价值扣除估计完成交易相关销售费用计算。 - 24 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 8 待摊费用 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 房屋租赁费 1,066,613 3,656,151 (3,710,699) 1,012,065 预付保险费 147,769 440,315 (409,234) 178,850 其他 242,060 1,502,966 (1,169,939) 575,087 1,456,442 5,599,432 (5,289,872) 1,766,002 上述待摊费用年末结存额均系按收益期限尚待摊销的余额。 9 长期股权投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 股票投资(1) 30,767,000 - (3,602,963) 27,164,037 未合并子公司(2) 853,229 13,722,081 - 14,575,310 联营企业(3) 5,941,044 171,497 (522,238) 5,590,303 其他股权投资(4) 75,522,270 - (2,882,270) 72,640,000 113,083,543 13,893,578 (7,007,471) 119,969,650 减值准备 股票投资(1) (650,000) - - (650,000) 未合并子公司(2) - - - - 联营企业(3) (2,980,116) - - (2,980,116) 其他股权投资(4) - - - - (3,630,116) - - (3,630,116) 净额 股票投资(1) 30,117,000 - (3,602,963) 26,514,037 未合并子公司(2) 853,229 13,722,081 - 14,575,310 联营企业(3) 2,960,928 171,497 (522,238) 2,610,187 其他股权投资(4) 75,522,270 - (2,882,270) 72,640,000 109,453,427 13,893,578 (7,007,471) 116,339,534 长期股权投资无重大投资变现及收益汇回的限制。 - 25 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 9 长期股权投资（续） (1) 股票投资 占被投资 股份 公司注册 2003 年 被投资公司名称 性质 股数 资本比例 12 月 31 日 投资成本 上海浦东发展银行(a) 法人股 2,000,000 0.17% 1,517,037 上海巴士实业股份有限公司 法人股 3,850,000 0.74% 4,450,000 上海新黄埔置地股份有限公司 法人股 1,053,000 0.19% 1,695,000 上海南洋国际实业股份有限公司 法人股 308,550 0.21% 852,000 上海国嘉实业股份有限公司 法人股 607,602 0.34% 650,000 上海邮电通讯设备股份有限公司 法人股 270,400 0.09% 500,000 招商银行股份有限公司（“招商 银行”） 法人股 5,000,000 0.09% 17,500,000 27,164,037 减值准备 上海国嘉实业股份有限公司 (650,000) 26,514,037 (a) 本集团于 2002 年 12 月 31 日持有上海浦东发展银行股份共 6,750,000 股，并于 2003 年以 13,518,500 元的价格转让其 4,750,000 股给第三方，取得转让收入 9,915,537 元， 长期投资成本 减少 3,602,963 元。 - 26 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 9 长期股权投资（续） (2) 未合并子公司 2002 年 因成为未合并 2003 年 12 月 31 日 子公司而增加 本期增减 12 月 31 日 投资成本 广告公司 500,000 - (500,000) - 联合公司 13,560,000 - 13,560,000 销维中心 - 5,000,000 (5,000,000) - 500,000 18,560,000 (5,500,000) 13,560,000 累计权益 广告公司 353,229 - (353,229) - 联合公司 - 999,495 15,815 1,015,310 销维中心 - (5,000,000) 5,000,000 - 353,229 (4,000,505) 4,662,586 1,015,310 净值 广告公司 853,229 - (853,229) - 联合公司 14,559,495 15,815 14,575,310 销维中心 - - - - 853,229 14,559,495 (837,414) 14,575,310 (3) 联营公司 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 苏州辉泓精密金属有限公司 2000 年 8 月 30 日至 22.5% 22.5% （“苏州辉泓”） 2006 年 1 月 24 日 上海天华国脉信息有限公司 1997 年 10 月 16 日至 40% 40% （“天华国脉”） 2012 年 10 月 15 日 上海北雁劳务有限公司 1999 年 1 月 12 日至 48% 48% （“北雁劳务”） 2014 年 1 月 11 日 - 27 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 9 长期股权投资（续） (3) 联营公司（续） 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增减 12 月 31 日 投资成本 苏州辉泓 2,980,116 - 2,980,116 天华国脉 2,000,000 - 2,000,000 北雁劳服 240,000 - 240,000 5,220,116 - 5,220,116 累计权益 苏州辉泓 - - - 天华国脉 (243,507) (522,238) (765,745) 北雁劳服 964,435 171,497 1,135,932 720,928 (350,741) 370,187 减值准备 苏州辉泓 (2,980,116) - (2,980,116) 天华国脉 - - - 北雁劳服 - - - (2,980,116) - (2,980,116) 净值 苏州辉泓 - - - 天华国脉 1,756,493 (522,238) 1,234,255 北雁劳服 1,204,435 171,497 1,375,932 2,960,928 (350,741) 2,610,187 - 28 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 9 长期股权投资 （续） (4) 其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 大众保险股份有限公司 1995 年 1 月至 （“大众保险”） 2045 年 1 月 6.07% 6.07% 上海邦联创业投资有限公司 1998 年 1 月至 （“邦联创业”） 2018 年 1 月 7.64% 7.64% 深圳市华为电器股份有限公 1994 年 1 月至 司（“华为电器”）(a) 2003 年 2 月 - 0.19% 上海国脉通信技术发展有限 1998 年 8 月 10 日 公司（“通信技术”）(b) 至 2003 年 12 月 - 19.00% (a) 本集团于 2002 年 12 月 31 日尚持有华为电器股份共 1,500,000 股， 并于 2003 年以每股 4.03 元的价格转让给第三方，取得转让收益 3,345,000 元。 (b) 本集团于 2003 年 12 月以 190,000 元的价格将所持通信技术 19%股 权转让给第三方，取得转让收益 7,730 元。 - 29 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 9 长期股权投资 （续） (4) 其他股权投资（续） 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增减 12 月 31 日 投资成本 大众保险 25,440,000 - 25,440,000 邦联创业 47,200,000 - 47,200,000 华为电器 2,700,000 (2,700,000) - 通信技术 182,270 (182,270) - 75,522,270 (2,882,270) 72,640,000 减值准备 大众保险 - - - 邦联创业 - - - 华为电器 - - - 通信技术 - - - - - - 净值 大众保险 25,440,000 - 25,440,000 邦联创业 47,200,000 - 47,200,000 华为电器 2,700,000 (2,700,000) - 通信技术 182,270 (182,270) - 75,522,270 (2,882,270) 72,640,000 10 长期债权投资 长期债权投资为于天津长城信息台之委托贷款： 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本期增减 12 月 31 日 本金 960,000 - 960,000 减值准备 (960,000) - (960,000) 净值 - - - - 30 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 11 固定资产 房屋及建筑物 通信设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 原值 年初余额 231,800,446 332,967,977 109,599,374 27,791,352 26,444,630 728,603,779 在建工程转入 - 116,247,807 6,335,391 - 1,247,851 123,831,049 本年其他增加 203,853 - 144,732 439,834 192,996 981,415 本年减少 (518,967) (48,487,608) (2,550,460) (2,620,038) (1,420,375) (55,597,448) 因清算子公司 而减少 (19,800) - (718,975) - - (738,775) 年末余额 231,465,532 400,728,176 112,810,062 25,611,148 26,465,102 797,080,020 累计折旧 年初余额 49,244,522 217,215,987 66,116,352 25,357,371 16,315,741 374,249,973 本年增加 7,380,791 34,967,885 9,329,665 834,631 2,597,054 55,110,026 本年减少 (115,999) (46,911,935) (2,204,403) (1,992,690) (1,226,883) (52,451,910) 因清算子公司 而减少 (16,160) - (594,469) - - (610,629) 年末余额 56,493,154 205,271,937 72,647,145 24,199,312 17,685,912 376,297,460 净值 年末余额 174,972,378 195,456,239 40,162,917 1,411,836 8,779,190 420,782,560 年初余额 182,555,924 115,751,990 43,483,022 2,433,981 10,128,889 354,353,806 减值准备 年初余额 - 46,243,855 - - - 46,243,855 本年增加 - - - - - - 本年因固定资 产报废而减少 - (1,323,339) - - - (1,323,339) 年末余额 - 44,920,516 - - - 44,920,516 净额 年末余额 174,972,378 150,535,723 40,162,917 1,411,836 8,779,190 375,862,044 年初余额 182,555,924 69,508,135 43,483,022 2,433,981 10,128,889 308,109,951 2003 年度原值增加数中 123,831,049 元系从在建工程转入（2002： 23,375,242 元）。 - 31 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 12 在建工程 2003 年 工程投入 2002 年 本年转入 12 月 31 占预算的 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 日 资金来源 比例 IDEN数字集群 配股募 系统 110,000,000 72,296,095 34,992,352 (103,068,610) - 4,219,837 集资金 98% 呼叫中心系统 平台 19,383,603 11,773,459 779,977 (12,553,436) - - 自筹资金 - 国脉网站系统 1,200,000 948,737 473 (199,800) (749,410) - 自筹资金 - 信息管理系统 2,490,000 817,500 2,309,270 (1,926,770) (1,200,000) - 自筹资金 - 网络优化仪器 仪表 954,936 705,078 77,627 (782,705) - - 自筹资金 - HARMONY数 字集群系统 981,855 - 798,178 (798,178) - - 自筹资金 - 长阳机房搬迁 625,000 - 287,236 - - 287,236 自筹资金 46% CDMA路测设 备及测试手机 310,400 - 211,590 (211,590) - - 自筹资金 - 购置终端维修 设备 386,000 - 375,300 - - 375,300 自筹资金 97% 其他 15,768,054 1,690,144 7,586,087 (4,289,960) - 4,986,271 自筹资金 32% 88,231,013 47,418,090 (123,831,049) (1,949,410) 9,868,644 本公司于本年度未发生利息费用资本化。 - 32 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 13 无形资产 房屋使用权 通信技术 软件 合计 原值 年初余额 4,521,705 661,106 4,805,193 9,988,004 在建工程转入 - - 1,672,010 1,672,010 本年其他增加 - - 1,154,540 1,154,540 本年减少 - (661,106) - (661,106) 因清算子公司 而减少 (812,375) - - (812,375) 年末余额 3,709,330 - 7,631,743 11,341,073 累计摊销 年初余额 (3,492,598) (661,106) (529,766) (4,683,470) 本年摊销 (296,931) - (1,766,328) (2,063,259) 本年转出 - 661,106 - 661,106 因清算子公司 而减少 812,375 - - 812,375 年末余额 (2,977,154) - (2,296,094) (5,273,248) 净值 年末余额 732,176 - 5,335,649 6,067,825 年初余额 1,029,107 - 4,275,427 5,304,534 上述无形资产的取得方式为购入和从在建工程转入。于 2003 年 12 月 31 日，房屋使用权和软件的剩余摊销年限分别为 3-27 年和 3-4 年（2002： 房屋使用权 4-28 年和软件 4 年）。 - 33 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 14 长期待摊费用 CDMA 手机 体育馆包厢 频率费 房租 成本 其他 合计 原值 年初余额 5,000,000 3,003,400 3,900,991 - 621,073 12,525,464 本年增加 - - 12,778 8,437,535 64,800 8,515,113 本年转出 - (3,003,400) - - - (3,003,400) 年末余额 5,000,000 - 3,913,769 8,437,535 685,873 18,037,177 累计摊销 年初余额 (525,000) (3,003,400) (3,156,941) - (540,006) (7,225,347) 本年增加 (100,000) - (356,928) (5,268,315) (13,409) (5,738,652) 本年转出 - 3,003,400 - - - 3,003,400 年末余额 (625,000) - (3,513,869) (5,268,315) (553,415) (9,960,599) 净值 年末余额 4,375,000 - 399,900 3,169,220 132,458 8,076,578 年初余额 4,475,000 - 744,050 - 81,067 5,300,117 作为与上海联通特别促销活动下发展的 CDMA 合约用户的安排，本集团向 该等 CDMA 合约用户在指定的合同期内提供 CDMA 手机。根据合同条 款，该等用户在合同期限内需消费一定期限的最低话费。上述合约安排下 的 CDMA 手机成本被视为获取上海联通对应的话费分成，并在可收回的程 度内，与合同期内按直线法摊销递延成本。由于合同期超过一年，故将其 所对应的手机成本计入长期待摊费用。 于 2003 年 12 月 31 日，体育馆包厢、房租和 CDMA 手机成本的剩余摊销 年限分别为 44 年，1－2 年和 1－2 年（2002：体育馆包厢 45 年，房租 1- 2 年）。 - 34 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 15 应付票据 于 2003 年 12 月 31 日，应付票据均为银行承兑汇票（2002 年 12 月 31 日：无），将于 2004 年 2 月内到期。 16 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账龄 1 年以内 32,761,271 14,251,700 1-2 年 1,702,387 154,497 2-3 年 154,497 - 3 年以上 5,273,243 5,273,243 39,891,398 19,679,440 于 2003 年 12 月 31 日，账龄 3 年以上的大额应付账款，主要是尚未支付 的工程设备款（2002：同）。 于 2003 年 12 月 31 日，应付账款中包含应付中国联通款项 21,700,000 元 （附注(八)6）（2002：无）；除此之外，应付账款中无应付持有本公司 5 ％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项（2002：无）。 (2) 预收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账龄 1 年以内 21,446,004 47,019,540 1-2 年 159,880 558,645 2-3 年 308,536 - 3 年以上 - - 21,914,420 47,578,185 - 35 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 16 应付账款、预收账款及其他应付款（续） 预收帐款主要为预收寻呼服务费的预收款。 于 2003 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款主要为长期预收房屋租 金。（2002 年：同）。 于 2003 年 12 月 31 日，预收账款含预收中国联通（联通新时空）款项 14,400 元（附注（八）6）；此外，预收账款中无预收持有本公司 5％以 上（含 5％）表决权股份的股东单位款项（2002：预收中国联通款项： 4,620,825）。 (3) 其他应付款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账龄 1 年以内 14,513,198 9,568,702 1-2 年 1,159,819 1,809,327 2-3 年 20,372,000 20,379,848 3 年以上 1,109,702 835,625 37,154,719 32,593,502 于 2003 年 12 月 31 日，其他应付款中包含应付职工一次性住房补贴款约 19,860,000 元（2002：约 19,860,000 元）。 于 2003 年 12 月 31 日，其他应付款中含应付中国联通款项 875,587 元 （附注(八)6）（2002：303,379 元）；除此之外，其他应付款中无欠持有 本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项（2002：无）。 17 应付股利 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国信寻呼有限责任公司 6,445,575 - 应付社会公众股股东 4,313,333 4,147,694 其他 717,220 280,829 11,476,128 4,428,523 - 36 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 18 应交税金 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交企业所得税 13,315,912 15,710,516 应交（尚未抵扣的）增值税 4,318,639 (16,915,901) 应交营业税 562,516 500,635 应交城建税 530,711 36,211 应交房产税 77,425 91,691 其他 321,338 255,103 19,126,541 (321,745) 19 其他应交款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 住房公积金 47,602 10,872 养老保险金 553,743 509,193 失业保险费 61,003 56,872 医疗保险费 270,842 264,577 教育费附加 227,160 14,779 其他 81,179 4,024 1,241,529 860,317 住房公积金，养老保险金，失业保险费和医疗保险费分别根据员工工资总 额（不超过规定上限）的 7%，22.5%，2%和 12%缴纳。教育费附加按实 际缴纳的营业税及增值税净额的 3%缴纳。 - 37 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 20 预提费用 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 频率费 6,965,000 5,965,000 修理费 385,000 209,933 租赁费 922,583 483,333 其他 619,326 580,100 8,891,909 7,238,366 21 长期应付款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付设备款 初始金额 1,989,802 1,989,802 应计利息 923,068 923,068 合计 2,912,870 2,912,870 减：一年内到期部分 (2,912,870) (2,912,870) - - 22 递延税项贷项 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 接受捐赠非现金资产未来应交所得税 2,646,105 2,646,105 - 38 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 23 股本 2002 年 资本公积 2003 年 12 月 31 日 转增股本 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 214,852,514 21,485,251 236,337,765 其中: 国家持有股 - - - 境内法人持有股 214,852,514 21,485,251 236,337,765 境外法人持有股 - - - 其他 - - - 募集法人股 94,694,615 9,469,460 104,164,075 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 尚未流通股份合计 309,547,129 30,954,711 340,501,840 已上市流通股 境内上市人民币普通股 55,335,571 5,533,777 60,869,348 境内上市外资股 - - - 境外上市外资股 - - - 其他 - - - 已上市流通股份合计 55,335,571 5,533,777 60,869,348 股份总额 364,882,700 36,488,488 401,371,188 根据本公司 2002 年度股东大会有关资本公积转增股本的决议，本公司以 2002 年末之总股本为基数，按每 10 股转增 1 股的比例向全体股东实施资 本公积转增股本。本公司于 2003 年 6 月按照“2002 年度分红派息及转增 股本实施公告”实施了资本公积转增股本的方案，转增的股份数额为 36,488,289 股。此外，由于本公司历次转、配股中股份数额四舍五入的原 因，注册资本金额与中国证券登记结算有限责任公司登记的股本数存在 199 股累计差异。该差异于本次转增股本实施时一并调整。因此，所增加 的股份总额为 36,488,488 股。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司注册、已发行及已缴足之股本为人民币 401,371,188 元，分为 401,371,188 股，每股面值为人民币 1 元。 - 39 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 24 资本公积 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (附注(六)23) 股本溢价 471,758,840 - (36,488,488) 435,270,352 接受捐赠非现 金资产准备 5,712,528 - - 5,712,528 其他资本公积 4,440,907 - - 4,440,907 481,912,275 - (36,488,488) 445,423,787 25 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 法定公益金 盈余公积金 合计 2002 年 12 月 31 日 115,170,041 10,866,903 152,908,143 278,945,087 本年增加 1,523,621 761,810 735,094 3,020,525 本年减少 - (798,104) (6,547,340) (7,345,444) 2003 年 12 月 31 日 116,693,662 10,830,609 147,095,897 274,620,168 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及 2004 年 3 月 18 日董事会 的决议，本公司按 2003 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金（2002： 10%），当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时可不再提取。法 定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损或者转增股本。除了用于 弥补亏损之外，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于股本的 25%。 此外，本公司应按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的 5%至 10%提取 法定公益金，用于员工的集体福利；实际使用时，从法定公益金转入任意 盈余公积金。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。2003 年 度本公司按净利润的 5%提取法定公益金（2002：5%）。 本公司在提取法定盈余公积金和法定公益金之后，可以提取任意盈余公积 金。在得到相应的批准后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加 股本。2003 年度本公司按净利润的 5%提取任意盈余公积金（2002： 5%）。 - 40 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 25 盈余公积（续） 销维中心及联合公司于 2003 年度办理清算解散手续，其法定公益金及任 意盈余公积金余额合计人民币 7,345,444 元转出至未分配利润。 26 未分配利润 年初余额 16,153,233 加：本年实现的净利润 14,701,855 盈余公积转入（附注(六)25） 7,345,444 减：提取法定盈余公积 (1,523,621) 提取法定公益金 (761,810) 提取任意盈余公积 (735,094) 向股东分配现金股利(即“拟分配现金股利”) (12,041,136) 年末余额 23,138,871 根据 2004 年 3 月 18 日董事会决议，本公司董事建议本公司按 2003 年度 净利润 10%，5%和 5%（2002 年：10%，5%和 5%）分别提取法定盈余 公积金，法定公益金和任意盈余公积金，并分配每股人民币 0.03 元 （2002 年：人民币 0.03 元）的现金股利。该分配方案尚需经股东大会批 准。 另外，信息科技根据董事会决议，按 2003 年度净利润 10%和 5%分别提 取法定盈余公积金和法定公益金。 - 41 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 27 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 通信产品销售 914,412,598 1,520,646,243 无线寻呼及其他信息服务 95,986,470 149,681,208 房地产销售 1,298,000 2,397,215 其他 5,722,038 8,190,670 1,017,419,106 1,680,915,336 主营业务成本 通信产品销售 847,550,024 1,455,812,175 无线寻呼及其他信息服务 79,917,446 98,814,636 房地产销售 935,495 1,612,833 其他 6,772,740 10,603,422 935,175,705 1,566,843,066 于 2003 年度，通信产品销售收入中包含向中国联通销售 CDMA 手机收入 288,136,597 元（附注(八)5）（2002：1,049,279,887 元），约占全部主营 业务收入的 31% （2002：62%）。 28 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 营业税 3,794,029 4,874,190 城市维护建设税 980,398 345,323 教育费附加 445,218 183,747 5,219,645 5,403,260 - 42 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 29 其他业务利润 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 SIM 卡，IP 卡代销佣金 1,696,574 4,797,029 CDMA 话费分成收入 6,058,890 - 房屋租金 1,625,362 1,395,066 设备租金 - 88,000 其他 2,494,367 798,225 合计 11,875,193 7,078,320 其他业务支出 卡类业务销售成本 1,418,682 276,304 CDMA 话费分成摊销成本 5,268,315 - 税金 610,747 555,166 其他 18,966 153,908 合计 7,316,710 985,378 净额 4,558,483 6,092,942 30 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息收入 4,131,434 3,955,016 银行手续费 (515,171) (54,825) 3,616,263 3,900,191 - 43 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 31 投资收益 2003 年度 2002 年度 短期投资 股票投资收益 11,985,061 1,823,987 冲销（计提）短期投资跌价准备 11,913,354 (28,016,240) 小计 23,898,415 (26,192,253) 长期投资 股票投资－被投资公司宣告发放的股利 1,855,670 2,570,876 其他股权投资－被投资公司宣告发放的股利 717,099 17,555,500 年末按权益法调整的被投资公司所有者权益 净增（减）的金额 (350,741) 552,668 计提应收未合并子公司款项的坏帐准备 (2,700,192) - 股权投资转让收益(a) 13,268,267 19,045,000 股权投资差额摊销 - (284,544) （计提）转销长期投资减值准备 - (550,000) 子公司清算损失 - (257,209) 小计 12,790,103 38,632,291 合计 36,688,518 12,440,038 (a) 股权投资转让收益中包含本集团转让于华为电器投资收益 3,345,000 元（附注(六)9(4)(a)）、通信技术投资收益 7,730 元（附注 (六)9(4)(b)）及浦东发展银行投资收益 9,915,537 元（附注 (六)9(1)(a)）。 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 - 44 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 32 营业外收入及营业外支出 2003 年度 2002 年度 营业外收入 处理固定资产净收益 166,457 75,329 其他 150,648 257,015 317,105 332,344 营业外支出 固定资产减值损失 - 6,792,916 处理固定资产净损失 478,887 1,302,906 其他 507,269 453,407 986,156 8,549,229 33 未确认的投资损失 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字[1999]10 号《关于资不抵债 公司合并报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被 投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长 期股权投资的账面价值，以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投 资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分 配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少 数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这两个项目反 映母公司未确认子公司的投资亏损额。 - 45 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (六) 合并会计报表主要项目附注（续） 34 现金流量表补充披露 本集团支付的其他与投资活动有关的现金中包括因子公司清算解散而不合 并该等子公司所造成的现金减少。 对本集团的资产和负债影响如下： 销维中心 联合公司 合计 货币资金 488,220 9,573,719 10,061,939 应收帐款 347,865 - 347,865 其他应收款 (29,066) 5,109,605 5,080,539 预付帐款 315,675 - 315,675 固定资产净值 128,146 - 128,146 应付帐款 (72,778) - (72,778) 应交税金 2,899,001 - 2,899,001 其他应付款 (79,610,412) (123,829) (79,734,241) 停止合并当日净资产 (75,533,349) 14,559,495 60,973,853 本集团权益比例 100% 100% 100% 停止合并当日本集团权益 (75,533,349) 14,559,494 60,973,853 减：权益金额转入于未合并子 公司投资 75,533,349 (14,559,495) (60,973,853) 清算子公司所收回的现金 - - - 停止合并当日子公司所持有的 现金 (488,220) (9,573,720) (10,061,939) 清算子公司所减少的现金 (488,220) (9,573,720) (10,061,939) - 46 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 1 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 82,072,438 79,057,027 减：坏账准备 (2,865,341) (48,858) 79,207,097 79,008,169 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄 1 年以内 64,133,482 78% (130,125) 79,027,018 100% (35,940) 1-2 年 17,938,956 22% (2,735,216) - - - 2-3 年 - 0% 30,009 0% (12,918) 3 年以上 - 0% - - - 82,072,438 100% (2,865,341) 79,057,027 100% (48,858) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收帐款中含应收中国联通款项 52,637,373 元（2002：44,629,390 元）；除此之外，应收帐款中无持有 本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款（2002：无）。 于 2003 年 12 月 31 日，应收帐款前五名金额合计为 77,405,984 元，约占 应收帐款总额的 94%（2002：51,448,640 元，约 65%）。 - 47 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 1 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 62,704,610 143,670,326 减：坏账准备 (17,343,058) (89,906,014) 45,361,552 53,764,312 其他应收账款龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄 1 年以内 3,227,939 5% (33,171) 8,180,319 6% (5,229,185) 1-2 年 5,665,116 9% (18,511) 4,542,866 3% (454,287) 2-3 年 31,073 0% (9,322) 9,566,440 7% (2,869,932) 3 年以上 53,780,482 86% (17,282,054) 121,380,701 84% (80,352,610) 62,704,610 100% (17,343,058) 143,670,326 100% (89,906,014) 于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款中含应收中国联通款项 841，665 元 （2002：1,659,950 元）；此外，其他应收款中无持有本公司 5％以上 （含 5％）表决权股份的股东单位欠款（2002：无）。 于 2003 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 60,534,721 元，占 其他应收款总额的 97%（2002：140,705,345 元，98%）。 - 48 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 2 长期股权投资 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 股票投资(1) 30,767,000 (3,602,963) 27,164,037 合并子公司(2) 79,728,958 - (19,419,008) 60,309,950 未合并子公司(3) 853,229 12,469,746 (853,229) 12,469,746 联营企业(4) 4,184,550 171,497 - 4,356,047 其他股权投资(5) 75,340,000 - (2,700,000) 72,640,000 190,873,737 12,641,243 (26,575,200) 176,939,780 减值准备 股票投资(1) (650,000) - - (650,000) 合并子公司(2) - - - - 未合并子公司(3) - - - - 联营企业(4) (2,980,116) - - (2,980,116) 其他股权投资(5) - - - - (3,630,116) - - (3,630,116) 净额 股票投资(1) 30,117,000 - (3,602,963) 26,514,037 合并子公司(2) 79,728,958 - (19,419,008) 60,309,950 未合并子公司(3) 853,229 12,469,746 (853,229) 12,469,746 联营企业(4) 1,204,434 171,497 - 1,375,931 其他股权投资(5) 75,340,000 - (2,700,000) 72,640,000 187,243,621 12,641,243 (26,575,200) 173,309,664 本公司的长期投资无重大投资变现及收益汇回的限制。 (1) 股票投资 本公司股票投资同本集团，参见附注(六)9(1)。 - 49 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 2 长期股权投资（续） (2) 合并子公司 本公司之合并子公司情况参见附注(五)，变动如下： 2002 年 因成为未合并 2003 年 12 月 31 日 本年增减 子公司而减少 12 月 31 日 投资成本 实业公司 56,000,000 - - 56,000,000 销维中心 5,000,000 - (5,000,000) - 联合公司 12,202,891 - (12,202,891) - 器材公司 4,000,000 - - 4,000,000 房产公司 4,500,000 - - 4,500,000 实验工厂 500,000 - - 500,000 国脉天讯 6,791,078 - - 6,791,078 88,993,969 - (17,202,891) 71,791,078 累计权益 实业公司 6,816,410 (3,643,818) - 3,172,592 销维中心 (5,000,000) - 5,000,000 - 联合公司 754,608 (503,568) (251,040) - 器材公司 (44,951) (2,817,691) - (2,862,642) 房产公司 (4,500,000) - - (4,500,000) 实验工厂 (500,000) - - (500,000) 国脉天讯 (6,791,078) - - (6,791,078) (9,265,011) (6,965,077) 4,748,960 (11,481,128) 帐面金额 实业公司 62,816,410 (3,643,818) - 59,172,592 销维中心 - - - - 联合公司 12,957,499 (503,568) (12,453,931) - 器材公司 3,955,049 (2,817,691) - 1,137,358 房产公司 - - - - 实验工厂 - - - - 国脉天讯 - - - - 79,728,958 (6,965,077) (12,453,931) 60,309,950 - 50 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 2 长期股权投资（续） (3) 未合并子公司 2002 年 因成为未合并 2003 年 12 月 31 日 子公司而增加 本期增减 12 月 31 日 投资成本 广告公司 500,000 - (500,000) - 联合公司 12,202,891 - 12,202,891 销维中心 - 5,000,000 (5,000,000) - 500,000 17,202,891 (5,500,000) 12,202,891 累计权益 广告公司 353,229 - (353,229) - 联合公司 - 251,040 15,815 266,855 销维中心 - (5,000,000) 5,000,000 - 353,229 (4,748,960) 4,662,586 266,855 净值 广告公司 853,229 - (853,229) - 联合公司 12,453,931 15,815 12,469,746 销维中心 - - - - 853,229 12,453,931 (837,414) 12,469,746 - 51 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 2 长期股权投资（续） (4) 联营公司 本公司之联营公司为苏州辉弘和北雁劳务，情况参见附注(六)9(3)，变动如 下： 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本期增减 12 月 31 日 投资成本 苏州辉弘 2,980,116 - 2,980,116 北雁劳务 240,000 - 240,000 3,220,116 - 3,220,116 累计权益 苏州辉弘 - - - 北雁劳务 964,435 171,496 1,135,931 964,435 171,496 1,135,931 减值准备 苏州辉弘 (2,980,116) - (2,980,116) 北雁劳务 - - - (2,980,116) - (2,980,116) 账面余额 苏州辉弘 - - - 北雁劳务 1,204,435 171,496 1,375,931 1,204,435 171,496 1,375,931 - 52 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 2 长期股权投资（续） (6) 其他股权投资 本公司之其他股权投资为大众保险、邦联创业及华为电器，情况参见附注 (六)9(4)，变动如下： 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本年增减 12 月 31 日 投资成本 大众保险 25,440,000 - 25,440,000 邦联创业 47,200,000 - 47,200,000 华为电器 2,700,000 (2,700,000) - 75,340,000 (2,700,000) 72,640,000 减值准备 大众保险 - - - 邦联创业 - - - 华为电器 - - - - - - 净值 大众保险 25,440,000 - 25,440,000 邦联创业 47,200,000 - 47,200,000 华为电器 2,700,000 (2,700,000) - 75,340,000 (2,700,000) 72,640,000 3 长期债权投资 本公司长期债权投资与本集团相同，参见附注(六)10。 - 53 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 4 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 通信产品销售 858,908,397 1,470,436,776 无线寻呼及其他信息服务 102,745,039 142,728,391 其他 2,729,932 2,621,225 964,383,368 1,615,786,392 主营业务成本 通信产品销售 796,831,383 1,411,483,584 无线寻呼及其他信息服务 88,505,299 94,466,785 其他 2,587,284 2,678,780 887,923,966 1,508,629,149 于 2003 年度，本公司通信产品销售收入中包含向中国联合通信有限公司 销售 CDMA 手机收入 284,330,999 元，约占全部主营业务收入的 29% （2002：1,044,429,827 元，约 65%）。 - 54 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (七) 母公司会计报表主要项目附注 5 投资收益 2003 年度 2002 年度 短期投资 股票投资收益 11,730,911 253,373 回转（计提）短期投资跌价准备 11,913,354 (28,075,820) 小计 23,644,265 (27,822,447) 长期投资 股票投资－被投资公司宣告发放的股利 1,855,670 2,265,623 其他股权投资－被投资公司宣告发放的股利 717,099 17,517,500 年末按权益法调整的被投资公司所有者权益 净增减的金额 (6,863,849) 735,370 计提应收未合并子公司款项的坏帐准备 (2,700,192) - 股权投资转让收益(a)） 13,260,537 19,045,000 （计提）回转应收合并子公司款项的坏账准 备 (2,894,194) 579,171 计提长期投资减值准备 - (550,000) 小计 3,375,071 39,592,664 合计 27,019,336 11,770,217 (a) 股权投资转让收益中包含本集团转让于华为电器投资收益 3,345,000 元 （附注(六)9(4)(a)）及浦东发展银行投资收益 9,915,537 元（附注 (六)9(1)(a)）。 本公司的投资收益汇回不存在重大限制。 - 55 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (八) 关联方及其交易 1 存在控制关系的关联方 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 关系 经济性质 代表人 国信寻呼 中国 无线寻呼，电话信 本公司之直 有限责任 南新生 息服务，计算机信 接控股股东 息服务等 中国联通 中国 电信业务 本公司之最 有限责任 王建宙 终控股公司 除国信寻呼和中国联通之外，与本公司存在控制关系的关联方还包括受本 公司控制的子公司和共同控制的合营公司（附注(五)）。 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 国信寻呼 1,072,297,500 - - 1,072,297,500 中国联通 15,876,000,000 - - 15,876,000,000 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化: 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 国信寻呼 214,852,514 58.88% 21,485,251 - - - 236,337,765 58.88% 中国联通 214,852,514 58.88% 21,485,251 - - - 236,337,765 58.88% 4 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本公司的关系 联通进出口有限公司（“联通进出口”） 同受中国联通控制 中国联通有限公司上海分公司（“上海联通”） 同受中国联通控制 联通新时空移动通信有限公司（“联通新时空”） 同受中国联通控制 北雁劳务 本公司之联营公司（附注(六)9(3)） 通信技术 本公司之联营公司（附注(六)9(3)） 天华国脉 本公司之联营公司（附注(六)9(3)） - 56 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (八) 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易 关联交易内容 2003 年度 2002 年度 销售 CDMA 手机－中国联通 (a) 288,136,597 1,049,279,887 委托代理采购设备－联通进出口 - 42,167,390 销售及安装设备产品－中国联通 13,639,019 17,517,585 支付劳务费－北雁劳务 5,196,636 13,695,334 支付 IP、中继线专线费－上海联通 1,039,624 5,093,857 收取代销佣金－上海联通 6,058,890 4,797,029 收取 CDMA 网络优化费－联通新时空 4,317,735 - 收取信息费－中国联通 9,580,000 - 支付代理费、运保费等代理采购相关费 用－联通进出口 - 2,352,845 收取房屋租金－上海联通 490,341 1,144,129 支付代垫款－联通寻呼有限责任公司 2,289,177 - 支付代垫款－中国联通 21,700,000 - 支付频率费－中国联通 150,000 150,000 本集团与关联方的交易均按一般商业条款进行。 (a) 含向中国联通股份有限公司（中国联通的控股子公司，已在境外发行 股票并于香港、纽约两地上市）销售收入 223,207,749 元（2002： 561,430,154 元）。 - 57 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (八) 关联方关系及其交易（续） 6 关联方应收应付款项余额 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收票据 （a） 中国联通 18,879,650 20,542,800 应收账款（a） 联通新时空 2,964,000 - 中国联通 53,177,719 44,975,376 56,141,719 44,975,376 其他应收款（a） 中国联通 841,665 1,685,003 北雁劳务 - 5,279 841,665 1,690,282 应付账款 中国联通 21,700,000 - 其他应付款 联通寻呼有限责任公司 2,289,177 - 中国联通 875,587 303,379 天华国脉 200,000 200,000 通信技术 - 190,000 其他 551,938 - 3,916,702 693,379 预收账款 联通新时空 14,400 - 中国联通 - 4,620,825 14,400 4,620,825 (a) 截止本报告出具日止，对 2003 年 12 月 31 日本集团应收中国联通的 应收票据、应收帐款已经其他应收款分别已收回 9,440,000 元、 49,149,145 元及 24,500 元。 本集团与关联方往来余额主要系上述交易产生，关联方往来余额均无担 保，不计息且应于有关合同条款规定的期限内支付或收取。 - 58 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (九) 或有事项 本公司为上海市电信公司（前“上海市邮电管理局”）的部分长期银行借 款提供了担保，这些借款主要用于上海市电信工程建设。于 2003 年 12 月 31 日，这些借款的余额合计 13,409,533 美元（2002：23,477,182 美 元），且均未到期。上海市电信公司一直在按借款合同规定如期归还；本 公司亦于 1999 年 4 月同上海市电信公司签订了反担保合同。 另外，于 2003 年 12 月 31 日，本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票为 4,600,000 元（2002 年 12 月 31 日：23,398,300 元）。 (十) 承诺事项 于 2003 年 12 月 31 日，本集团有如下承诺事项：采购工程设备约 12,846,000 元（2002：约 33,090,000 元）及支付房屋租金约 243,000 元 （2002：560,000 元）。 (十一) 资产负债表日后事项 1 于 2004 年 1 月 7 日，国信寻呼（本公司之直接控股股东）（附注（八） 1）与中国卫通签订了《关于联通国脉通信股份有限公司的股份转让协 议》，将其持有的本公司 236,337,765 股法人股（占本公司股本的 58.88%）全部转让给中国卫通。本次股权转让完成后，中国卫星将成为本 公司之直接控股股东。于 2004 年 3 月 3 日，中国卫通正式接到中国证券 监督管理委员会通知，对中国卫通上报的《公司收购报告书》及全套披露 材料审核无异议。惟本次股权转让尚须经国务院国有资产监督管理委员会 批准，并批准豁免中国卫通对本公司全体股东的要约收购义务后方可实 施。 2 若本次股权转让完成， 国信寻呼承诺在相关法律所允许的最短时间(不超 过本次收购股权过户完成之日的 6 个月)内，与联通国脉签订协议并以现金 收购联通国脉目前经营业务码号为“198 及 199”的全国性寻呼网络的业 务以及相关资产，包括固定资产及存货合计约人民币 3,224,000 元。本公 司董事会尚未对上述事项进行审议，也未签署任何协议。 3 本公司 2003 年度会计报表已于 2004 年 3 月 18 日经董事会批准公告。 - 59 - 联通国脉通信股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) (十二) 扣除非经常性损益后的净亏损 2003 年度 净利润 14,701,855 加(减)：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资的损失(减:收益) (13,268,267) - 短期投资损失(减:收益) (11,985,061) - 营业外收入 (317,105) - 营业外支出 986,156 - 以前年度已经计提短期投资跌价准备的转回 (11,913,354) 非经常性损益项目后合计数 (21,795,776) 非经常性损益的所得税影响数 (a) 8,112,811 扣除非经常性损益后的净亏损 (13,682,965) 本公司对以上非经营性损益的计算参照中国证监会会计字[2004]4 号”关于 公布>第 1 号(2004 年修订)的通 知”。 (a) 以上所得税影响数为各非经常性损益项目按本期适用税率计算，反映 因非经常性损益项目而产生的假设所得税费用。 (十三) 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分 类。 - 60 - 联通国脉通信股份有限公司 2003 年度会计报表补充资料 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 联通国脉通信股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监督管理委员会 颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第 四章有关补充资料的规定，编制下列 2003 年度会计报表补充资料： 一、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 77,023,756 6.7% 6.8% 0.19 0.19 营业利润 (20,916,379) (1.8%) (1.8%) (0.05) (0.05) 净利润 14,701,855 1.3% 1.3% 0.04 0.04 扣除非经常性损 (13,682,965) (1.2%) (1.2%) (0.03) (0.03) 益后的净亏损 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE =———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新 股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS = ———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 2 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 一、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益（续） 期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 二、 2003 年度资产减值准备明细表 合并 2003年 2003年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 一、坏账准备合计 3,209,585 4,698,968 - 7,908,553 其中：应收账款 1,871,733 4,553,214 - 6,424,947 其他应收账款 1,337,852 145,754 - 1,483,606 二、短期投资跌价准备合计 52,699,328 - (11,913,354) 40,785,974 其中：股票投资 52,699,328 (11,913,354) 40,785,974 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 18,373,173 12,845,177 (1,772,141) 29,446,209 其中：库存商品 4,546,817 10,859,122 (1,436,646) 13,969,293 原材料 967,282 158,844 - 1,126,126 四、长期投资减值准备合计 4,590,116 - - 4,590,116 其中：股权投资 3,630,116 - - 3,630,116 债权投资 960,000 - - 960,000 五、固定资产减值准备合计 46,243,855 - (1,323,339) 44,920,516 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 46,243,855 - (1,323,339) 44,920,516 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 3 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 二、 2003 年度资产减值准备明细表（续） 母公司 2003年 2003年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日 一、坏账准备合计 89,954,872 8,410,868 (78,157,341) 20,208,399 其中：应收账款 48,858 2,816,483 - 2,865,341 其他应收账款 89,906,014 5,594,385 (78,157,341) 17,343,058 二、短期投资跌价准备合计 52,699,328 - (11,913,354) 40,785,974 其中：股票投资 52,699,328 - (11,913,354) 40,785,974 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 3,737,460 5,007,778 (1,522,830) 7,222,408 其中：库存商品 3,651,276 5,007,778 (1,436,646) 7,222,408 原材料 86,184 - (86,184) - 四、长期投资减值准备合计 4,590,116 - - 4,590,116 其中：股权投资 3,630,116 - - 3,630,116 债权投资 960,000 - - 960,000 五、固定资产减值准备合计 51,844,455 (1,323,339) 50,521,116 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 51,844,455 - (1,323,339) 50,521,116 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 4 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 三、 会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告 期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： 资产负债项目 2003年 2002 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 增加(减少) % 货币资金 (1) 712,260,371 250,046,898 462,213,473 185% 应收票据 (1) 77,052,150 50,214,050 26,838,100 53% 预付帐款 (2) 36,836,036 4,311,060 32,524,976 754% 存货 (3) 48,896,136 168,236,205 (119,340,069) (71%) 在建工程 (4) 9,868,644 88,231,013 (78,362,369) (89%) 长期待摊费用 (5) 8,076,578 5,300,117 2,776,461 52% 应付票据 (1) 352,500,000 - 352,500,000 - 应付帐款 (1) 39,891,398 19,679,440 20,211,958 103% 预收帐款 (6) 21,914,420 47,578,185 (25,663,765) (54%) 应交税金 (7) 19,126,541 (321,745) 19,448,286 6045% 5 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 三、 会计报表数据变动项目分析（续） 损益表及利润分配表项目 差异变动金额及幅度 2003 年度 2002 年度 增加(减少) % 主营业务收入 (8) 1,017,419,106 1,680,915,336 (663,496,230) (39%) 主营业务成本 (8) (935,175,705) (1,566,843,066) (631,667,361) (40%) 营业费用 (9) (28,950,750) (21,571,775) 7,378,975 34% 营业利润 (8) (20,916,379) 35,849,545 (56,765,924) (158%) 投资收益 (10) 36,688,518 12,440,038 24,248,480 195% 营业外支出 (11) (986,156) (8,549,229) (7,563,073) (88%) 所得税 (12) (2,783,638) (20,409,349) (17,625,711) (86%) 未确认的投资 损失 (13) 2,572,818 808,541 1,764,277 218% 6 联通国脉通信股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 三、 会计报表数据变动项目分析（续） (1) 货币资金增加主要由于年底 CDMA 手机销售增加而应付票据、应付帐款大量未付形 成。 (2) 预付帐款增加主要是预付供应商 CDMA 手机货款。 (3) 存货减少主要是由于年底 CDMA 手机销售增加所致。 (4) 在建工程减少主要由于数字集群工程转入固定资产所致。 (5) 长期待摊费用增加主要是由于为发展 CDMA 业务与联通签订话费分成活动所相应的递 延手机成本。 (6) 预收帐款减少主要是由于传统寻呼业务的继续萎缩所致。 (7) 应交税金大量增加主要是应纳增值税增加所致 (8) 主营业务收入、主营业务成本和营业利润的减少主要由于 CDMA 手机销售业务减少及 传统寻呼机业务继续萎缩所致。 (9) 营业费用增加主要是支付给代理商的代办手续费及为推广新业务发生的差旅费等。 (10) 投资收益增加主要由于短期投资跌价准备回转所致。 (11) 营业外支出减少主要由于固定资产处置损失减少所致。 (12) 所得税减少主要是由于一家子公司于本年度清算完成，对其以前的投资损失予以冲 减本年度投资收益所致。 (13) 未确认的投资损失增加主要由于一家子公司亏损所致。 企业负责人: 尚冰 总会计师: 李鸣英 会计机构负责人: 程斌 7