外运发展(600270)2003年年度报告

中外运空运发展股份有限公司 SINOTRANS AIR TRANSPORTATION DEVELOPMENT CO., LTD. 2003 年 年 度 报 告 外运发展 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本公司董事刘洪苓女士因另有公务未能亲自出席审议年度报告的董 事会会议，委托董事高伟先生代为出席并表决；独立董事杨华因另有公 务未能亲自出席审议年度报告的董事会会议，委托独立董事王斌先生代 为出席并表决； 公司董事长张斌先生，总经理章冬先生，财务总监张葵女士，财务 部经理闫三永先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 外运发展 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ........................................4 二、会计数据和业务数据摘要 ..................................5 三、股本变动及主要股东持股情况 ..............................7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................9 五、公司治理结构 ...........................................11 六、股东大会情况简介 .......................................13 七、董事会报告 .............................................15 八、监事会报告 .............................................24 九、重要事项 ...............................................26 十、财务报告 ...............................................30 十一、备查文件目录 .........................................74 3 外运发展 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）、公司中文名称：中外运空运发展股份有限公司 公司英文名称：Sinotrans Air Transportation Development Co., Ltd. （二）、公司法定代表人：张斌 （三）、董事会秘书：张葵 董事会证券事务代表：崔建齐 联系地址： 北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦 联系电话：010-68405635 传 真：010-68405628 电子信箱：stock@sinoair.com （四）、公司注册地址：北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦 办公地址：北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦 邮政编码：100089 公司网址：http://www.sinoair.com 电子信箱：stock@sinoair.com （五）、选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse..com.cn 公司年报备置地点：北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦1805－企划部 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：外运发展 股票代码：600270 （七）、其他有关资料 1、公司注册登记日期：1999 年10月11日 2、公司注册登记地点：国家工商行政管理局 3、公司企业法人营业执照注册号：1000001003241 4、公司税务登记号码：110108710925323 5、公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 6、公司聘请的会计师事务所的办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C座11－12层 4 外运发展 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、报告期内主要财务数据及指标（人民币：元） 项目 2003年度 利润总额 788,895,923.47 净利润 338,774,199.20 扣除非经常性损益后的净利润 注 1 336,825,813.67 主营业务利润 1,338,111,267.21 其他业务利润 13,461,720.38 营业利润 743,318,082.97 投资收益 43,644,411.41 营业外收支净额 1,933,429.09 经营活动产生的现金流量净额 673,827,736.20 现金及现金等价物净增减额 330,154,306.01 注 1：扣除的非经常损益项目及涉及金额（单位：元） 项目 金额 营业外收支净额 1,933,429.09 加：短期投资损益 221,926.00 处置长期投资收益 393,573.19 减：股权影响数 -284,357.17 所得税影响数 884,899.92 对公司净利润的影响数 1,948,385.53 （二）、截止报告期末公司前三年的主要财务数据及指标（单位：元） 2002年度 2001年度 项目 2003年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 2,266,662,324.05 1,471,924,808.86 1,471,924,808.86 净利润 338,774,199.20 270,799,238.70 270,799,238.70 230,878,579.27 230,878,579.27 总资产 3,089,120,653.74 2,558,394,148.98 2,558,394,148.98 2,244,605,062.47 2,244,605,062.47 股东权益（不 含少数股东权 2,073,519,042.83 1,826,199,433.86 1,734,737,695.46 1,610,423,995.85 1,549,448,795.85 益） 每股收益（全 0.6173 0.7402 0.7402 0.7573 0.7573 面摊薄，元/股） 每股净资产 3.78 4.99 4.74 5.28 5.08 （元/股） 5 外运发展 2003 年年度报告 调整后的每股 3.66 4.80 4.55 5.06 4.86 净资产（元/股） 每股经营活动 产生的现金流 1.23 1.15 1.15 1.12 1.12 量净额（元/股） 净资产收益率 16.34 14.83 15.61 14.34 14.90 ％（全面摊薄） 净资产收益率 ％（扣除非经 17.21 15.82 16.41 15.39 15.39 常损益后加权 平均） 根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报 告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付 股利”项目，现改为仅在年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 公司根据该项会计政策变更采用追溯调整法，相应调整了 2001、2002 年会计报表数据， 现分别以调整前/调整后列示。 （三）、报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.53 68.36 2.4384 2.4384 营业利润 35.85 37.97 1.3545 1.3545 净利润 16.34 17.31 0.6173 0.6173 扣除非经常损益后净利润 16.24 17.21 0.6138 0.6138 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第９号－净资产收益率 和每股收益的计算及披露》的要求编制。 （四）、报告期内股东权益变动情况及原因（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 365,851,200.00 991,219,067.46 106,763,720.61 35,583,254.78 362,365,445.79 1,826,199,433.86 本期增加 182,925,600.00 7,148.17 50,816,129.88 16,938,709.96 338,774,199.20 572,523,077.25 本期减少 109,755,360.00 215,448,108.28 325,203,468.28 期末数 548,776,800.00 881,470,855.63 157,579,850.49 52,521,964.74 485,691,536.71 2,073,519,042.83 变动原因 注1 注2 注1：公司本年度实施2002年度利润分配及资本公积转增方案，每10股派送红股2股， 每10股转增3股，总股本增至548,776,800股，每股面值人民币1元，已经信永中和会 计师事务所“XYZH／A503026”验资报告验证。 注2：资本公积本期减少109,755,360元，为实施2002年度公积金转增方案每10股转增 3股所致。 6 外运发展 2003 年年度报告 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）、股本变动情况 1、股份变动情况表。 本次变动增减（+/-） 项目 期初数 发行 期末数 配股 送股 公积金转股 小计 新股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 273,451,200 54,690,240 82,035,360 136,725,600 410,176,800 其中：国家拥有股份 272,791,200 54,558,240 81,837,360 136,395,600 409,186,800 境内法人持有股份 660,000 132,000 198,000 330,000 990,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 273,451,200 54,690,240 82,035,360 136,725,600 410,176,800 二、已流通部分 1、境内上市的人 92,400,000 18,480,000 27,720,000 46,200,000 138,600,000 民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 92,400,000 18,480,000 27,720,000 46,200,000 138,600,000 股份总额 365,851,200 73,170,240 109,755,360 182,925,600 548,776,800 2、股票发行与上市情况 1999 年 9 月 28 日，经国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）939 号文批准， 由中国对外贸易运输（集团）总公司、中国机械进出口（集团）有限公司、北京首 都旅游股份有限公司、北京市农工商联合总公司和北京海诚电讯技术有限公司共同 发起设立中外运空运发展股份有限公司。股本总额 20,716 万元，每股面值 1 元人民 币。 2000 年 11 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）156 号文 核准，公司于 2000 年 11 月 30 日首次向社会公开发行了人民币普通股 7,000 万股， 每股发行价为 14.30 元，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市交易，股 票代码：600270，股票简称：外运发展。 公司报告期内实施 2002 年度利润分配方案，以 2002 年末公司总股本 365,851,200 股为基数，每 10 股派送红股 2 股，每 10 股转增 3 股。新增可流通红股 46,200,000 股，于 2003 年 7 月 23 日上市流通。 公司无内部职工股。 7 外运发展 2003 年年度报告 （二）、主要股东持股情况 1、截至 2002 年 12 月 31 日，股东总数 18382 户。其中未流通法人股股东 5 户， 流通股股东 18377 户。 2、截至报告期末，公司前十名股东持股情况： 占总股 序 报告期内股 股份状 股分类 股东名称 期末持股数 本比例 号 份增减变动 态 别 （%） 未质押 1 中国外运股份有限公司 128,700,000 386,100,000 70.36 未流通 或冻结 2 中国机械进出口（集团）有限公司 5,940,000 17,820,000 3.25 未流通 不详 3 博时价值增长证券投资基金 4,092,094 12,036,282 2.19 流通股 不详 4 同盛证券投资基金 -1,826,366 7,123,009 1.30 流通股 不详 5 裕隆证券投资基金 2,575,730 6,400,000 1.17 流通股 不详 6 景阳证券投资基金 5,596,614 5,596,614 1.02 流通股 不详 7 裕阳证券投资基金 3,407,154 5,365,863 0.98 流通股 不详 8 鸿阳证券投资基金 4,641,977 4,641,977 0.85 流通股 不详 9 天华证券投资基金 4,321,176 4,321,176 0.79 流通股 不详 10 北京首都旅游股份有限公司 1,320,000 3,960,000 0.72 未流通 不详 注： ①持股 5%以上的股东是：中国外运股份有限公司。该公司在报告期末持有的 38,610 万股全部为非流通国有法人股，报告期内因公司实施 2002 年度利润分 配方案，其股份增加 12,870 万股。 ②持股 5%以上的股东与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其他股东间是否属于《上市公司持股信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 ③ 前 10 名股东中中国外运股份有限公司、中国机械进出口（集团）有限公司、 北京首都旅游股份有限公司为发起人股东，其余均为社会公众股股东。 3、持股 10%以上的法人股东情况简介： 本公司的原控股股东中国对外贸易运输（集团）总公司将其持有的本公司 70.36％的股权作为出资投入到中国外运股份有限公司中，并于 2003 年 1 月办理 了股权转让手续。 中国外运股份有限公司（以下简称“公司”），经营范围为承办海运、陆运、 空运进出口货物、国际展品、私人物品和过境货物的国际运输代理业务，包括： 揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、 相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际多式联运业务；办理国际快递（信 件和具有信件性质的物品除外）业务；船舶租赁业务。 公司所在地：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号；注册资本：人民币贰拾 陆亿贰仟肆佰零捌万柒仟元，法定代表人：张斌。 本公司控股股东的控股股东情况简介： 8 外运发展 2003 年年度报告 中国对外贸易运输（集团）总公司，主营各类进出口货物的承运和代理； 办理国际多式联运和仓储业务；对外租船；经国家批准的三类商品的进口；承担 国（境）外与对外贸易运输有关的工程项目；对外派遣与上述项目有关的工程技 术人员以及服务行业的劳务人员；国（境）外承包工程和海外企业所需设备材料 的出口业务。 公司所在地：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号；注册资本：人民币壹拾 柒亿捌仟肆佰贰拾壹万捌仟元，法定代表人：罗开富。 公司无其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股股东。 4、截至报告期末，公司前十名流通股股东持股情况： 序号 股东名称 期末持股数 股分类别 1 博时价值增长证券投资基金 12,036,282 A股 2 同盛证券投资基金 7,123,009 A股 3 裕隆证券投资基金 6,400,000 A股 4 景阳证券投资基金 5,596,614 A股 5 裕阳证券投资基金 5,365,863 A股 6 鸿阳证券投资基金 4,641,977 A股 7 天华证券投资基金 4,321,176 A股 8 长盛成长价值证券投资基金 3,700,000 A股 9 申银万国—花旗—UBS LIMITED 3,577,115 A股 10 中国工商银行－融鑫证券投资基金 3,514,021 A股 注： 博时价值增长证券投资基金、裕隆证券投资基金、裕阳证券投资基金同属于博 时基金管理有限公司。未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流 通股股东间是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、报告期内董事、监事及高级管理人员基本情况 年初 年度内 年末 变动 姓名 性别 年龄 职 务 任 期 持股 增加 持股 原因 张 斌 男 47 董事长 2002.10-2005.10 0 0 0 刘学德 男 52 副董事长 2002.10-2005.10 0 0 0 章 冬 男 45 董事、总经理 2002.10-2005.10 0 0 0 高 伟 男 37 董事 2002.10-2005.10 0 0 0 刘洪苓 女 49 董事 2002.10-2005.10 0 0 0 刘元才 男 43 董事 2002.10-2005.10 0 0 0 杨 华 男 43 独立董事 2003.06-2005.10 0 0 0 王 斌 男 38 独立董事 2002.10-2005.10 0 0 0 徐 扬 男 36 独立董事 2003.06-2005.10 0 0 0 甄江苏 女 54 监事会主席 2002.10-2005.10 0 0 0 刘京华 女 40 监事 2002.10-2005.10 0 0 0 9 外运发展 2003 年年度报告 陈 洋 男 31 监事 2002.10-2005.10 0 0 0 唐志兰 女 38 副总经理 2002.10-2005.10 0 0 0 张晨梅 女 38 副总经理 2002.10-2005.10 0 0 0 李 跃 男 33 副总经理 2002.03-2005.03 0 0 0 张 葵 女 41 财务总监、董秘 2002.10-2005.10 0 0 0 公司现任董事、监事高级管理人员共计 16 人，在股东单位任职的董事、监事 情况如下表： 是否在 在股东单位担任 公司领 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 取报酬 或津贴 张 斌 中国外运股份公司 董事长 2002.11-2005.11 否 高 伟 中国外运股份公司 董事会秘书 2002.11-2005.11 否 刘洪苓 中国外运股份公司 财务总监 2002.11-2005.11 否 刘元才 中国机械进出口（集团）有限公司 资产管理部副经 否 理 甄江苏 中国对外贸易运输（集团）总公司 审计部总经理 否 刘京华 中国对外贸易运输（集团）总公司 财务部总经理 否 杨 华 北京首都旅游股份有限公司 总经理 是 注：以上董事、监事均在其任职的股东单位领取报酬或津贴。杨华担任公司独 立董事，在公司领取独董津贴。 （二）、年度报酬情况 公司根据年度绩效方案对高级管理人员进行年度绩效评价。绩效评价包括 业绩评价和能力评价两部分。评价结果直接与薪酬和职业发展挂钩。 公司高管人员的奖金总额由董事会根据我公司的经济效益情况确定，实际 奖金额度随公司整体业绩浮动。在此基础上，个人奖金与其绩效直接挂钩，其中， 副董事长、总经理的奖金由董事会确定；副总经理的奖金按照绩效考核得分折算 为系数兑现。 在公司领取报酬或津贴的现任董事、监事和高级管理人员（不包括独立董 事）共 7 人。 在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 310 金额最高的前三名董事报酬总额 110 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 140 独立董事津贴 5万元（含税）/年 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名 注1 报酬区间 人数 40万元以上 6 20-30万元 1 注 1 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名是张斌、刘元才、高伟、 刘洪苓、甄江苏、刘京华。 10 外运发展 2003 年年度报告 （三）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。 1、2003 年 6 月 23 日公司 2002 年度股东大会通过了《关于审议董事变更的 议案》，同意杨华先生辞去公司董事的申请；审议通过了《关于增加一名独立董 事的议案》，同意聘请徐扬先生为公司独立董事，任期至本届董事会届满为止； 审议通过了《关于独立董事变更的议案》，同意公司独立董事杨长春先生因个人 原因提出辞职的请求，聘请杨华先生为公司独立董事，任期至本届董事会届满为 止。两位独立董事个人资料已经中国证监会进行独立董事的任职资格和独立性审 核。2002 年度股东大会公告（临 2003-007）于 2003 年 6 月 24 日在《上海证券 报》上刊登。 2、2003 年 4 月 10 日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于聘任 公司副总经理、财务总监的议案》，同意继续聘请唐志兰女士、张晨梅女士担任 公司副总经理，聘请张葵女士担任公司财务总监。聘期三年，自 2002 年 10 月至 2005 年 10 月。上述会议决议公告（临 2003－003）刊登在 2003 年 4 月 14 日《上 海证券报》。 3、2003 年 7 月公司监事会中职工代表监事李君，由于个人原因辞去公司监 事会监事职务，根据《公司法》及《中外运空运发展股份有限公司章程》的有关 规定，公司召开职工代表会议，同意李君女士辞去职工代表监事的职务，选举陈 洋先生代表公司职工担任监事职务。上述监事变更情况公告（临 2003－010）刊 登于 2003 年 7 月 23 日《上海证券报》。 （四）、公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休情况 公司现有员工总数为 3204 人，其中总部管理人员 62 人；业务人员 1283 人， 销售人员 338 人，技术人员 324 人，行政人员 571 人（其中部门经理以上管理人 员 221 人），其他人员 626 人。 按学历分，大学及大学以上学历 668 人，占总人数的 25.9% ，大专学历 1078 人，占总人数的 41.8% 。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的 要求，不断完善着公司法人治理结构，规范公司运作，主要做了以下工作： 1、公司根据《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》的精神，于 2003 年 1 月 27 日第二届董事会第 四次会议审议通过了《关于修改的议案》、《关于修改的议案》、《关于修改公司的议案》，进一步完善了《公司章 程》及其他相关制度的部分内容。 11 外运发展 2003 年年度报告 2、根据《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》和《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》精神，于 2003 年 7 月 24 日第二届董事会第七次 会议审议了《关于成立董事会审计委员会的议案》，同意董事会设立审计委员会， 通过该委员会工作制度和组成人员名单，审计委员会由独立董事王斌先生、独立 董事徐扬先生、副董事长刘学德先生三位董事组成。审议了《关于成立董事会薪 酬与考核委员会的议案》，同意董事会设立薪酬与考核委员会，通过该委员会工 作制度和组成人员名单，薪酬与考核委员会由独立董事杨华先生、独立董事徐扬 先生、董事高伟先生三人组成。董事会下设的上述两个委员会已于公司 2003 年 第一次临时股东大会审议通过，正式成立。 3、公司与公司最终控制人—中国对外贸易运输（集团）总公司和控股股东 —中国外运股份有限公司签署了《关于经常性关联交易的框架协议》，使关联交 易更加规范化。同时，公司根据《公司法》、《企业会计准则―关联方关系及其交 易的披露》等法律法规制定了《关联交易决策管理制度》，以确保公司的关联交 易行为不损害公司和全体股东的利益。 4、为了进一步贯彻《上市公司治理准则》和中国证监会上市公司监管部《关 于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》要求，公司制定了《中外运空 运发展股份有限公司投资者关系管理办法（暂行）》，为加深投资者对公司的了 解和认同，加强公司和投资者的沟通，促进公司和投资者之间建立长期﹑稳定的 良性关系提供了制度上的保障。 5、公司董事会根据公司实际情况和发展需要制定了《中外运空运发展股份 有限公司高级管理人员薪酬方案》，使公司高级管理人员的薪酬与公司整体经营 效益挂钩。新制定的薪酬方案更能够有效激励高管人员为公司的发展做出贡献。 6、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和北京证券监管办事处《关于落实 的 通知及补充通知》（京证监字[2003]182 号）的有关要求，公司第二届董事会第 十次会议审议通过了《关于修改的议案》、 《关于修改的议案》和《关于修 改的议案》，进一步规范了公 司对外担保审批监督程序及方法。使《公司章程》及其他管理制度更加适应法律 法规的要求。 7、为了适应公司发展战略目标的要求，公司总经理办公会提出了《公司组 织机构调整的方案》，并经公司第二届董事会第十一次会议审议批准。该方案有 利于优化公司的业务结构，更好地利用现有资产及网络资源。 以上工作的完成，使公司的管理制度更加优化、机构设置更加合理、业务 行为更加规范，为公司的长远发展做好了制度上的准备。 （二）、独立董事履行职责情况 报告期内公司聘请的三位独立董事能按照《公司章程》及相关法律法规， 认真出席或委托其他独立董事出席董事会，分别从公司经营、资本运作、财务审 12 外运发展 2003 年年度报告 计等方面，根据自己的专长及经验发表独立意见。他们十分关心公司的经营和市 场形象，认真履行独立董事职责，切实维护了中小股东权益。此外，独立董事还 参与了董事会专门委员会的各项工作并担任召集人，由于独立董事的参与董事会 的运作水平得以提高，公司的治理和决策更加规范化、透明化、专业化，对公司 的发展起到了积极作用。 （三）、五分开情况 报告期内，公司控股股东中外运股份有限公司未发生超越股东大会直接或 间接干涉公司的经营和决策的行为，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务方面已做到分开，公司董事会、监事会及内部机构能够独立运作，公司具有 独立完整的业务及经营自主能力。 1、业务方面：公司独立拥有的物流仓储配送网络能为客户提供优质的服务。 公司的各项业务结构完整、经营自主，完全独立于控股股东。对于控股股东尚有 的从事与公司相近的业务，控股股东已向公司做出避免同业竞争的承诺。 2、人员方面：公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》选举董 事及其他高管人员。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书以及营销 负责人均未在控股股东单位任职； 3、资产方面：公司拥有从外运集团剥离的优质空运资产，该资产独立完整、 权属清晰。控股股东没有任何占用、支配该资产或干预公司对该资产管理的情形。 4、机构方面：公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会独立运作，各 职能部门在总经理的指导下各司其职，独立开展工作。控股股东没有向公司下达 任何关于经营的计划和指令，也没有通过其他任何形式影响公司经营管理的独立 性。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和完 整的财务制度，并在银行开设独立账户，独立纳税。 （四）、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年度绩效管理，将个人薪酬与其绩效直接挂钩。 绩效考评包括工作业绩评价和能力评价两部分，工作业绩评价占 60%的比例， 能力评价占 40%的比例。评价方式，由任职者的上级主管领导和分公司的高管 人员从上述两个方面进行评价，根据评定结果兑现年度奖金。 六、股东大会情况简介 （一）、股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内公司分别于 2003 年 6 月 23 日、2003 年 9 月 25 日召开了 2002 年 度股东大会及 2003 年第一次临时股东大会，每次会议均按规定提前 30 天在公司 13 外运发展 2003 年年度报告 指定信息披露报刊公告，会议由董事长主持，如期召开，并由北京中博律师事务 所律师现场见证。 （二）、股东大会通过或否决的决议及信息披露情况 1、2002 年度股东大会 公司于 2003 年 6 月 23 日上午在北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大 厦 1612 会议室召开。到会股东及股东代表有 13 人，共持 296751355 股，占公司 股份总数的 81.11％，符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定。会议 由董事长张斌先生主持，通过如下决议： ⑴《2002 年度董事会工作报告》； ⑵《2002 年度监事会工作报告》； ⑶《公司 2002 年度财务报告》； ⑷《关于 2002 年度利润分配的议案》； ⑸《关于 2002 年度资本公积转增股本的议案》； ⑹《关于 2003 年财务预算的议案》： ⑺《关于聘请会计师事务所及支付审计费用的议案》； ⑻《关于修改的议案》； ⑼《关于修改的议案》； ⑽《关于董事变更的议案》； ⑾《关于独立董事变更的议案》； ⑿《关于增加一名独立董事的议案》； ⒀《关于修改的议案》； 本次会议经中博律师事务所齐瑞清律师现场见证，并就本次股东大会的召 集、召开、表决程序是否符合《公司法》、《规范意见》和公司《章程》的有关规 定；参加本次股东大会的人员是否具有资格；表决结果是否合法有效出具了法律 意见书。会议召开通知刊登于 2003 年 5 月 21 日的《上海证券报》 ，会议决议公 告刊登于 2003 年 6 月 24 日的《上海证券报》上。 2、2003 年第一次临时股东大会 公司于 2003 年 9 月 25 日上午在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦会 议室召开。到会股东及股东代表有 3 人，共持 407,880,000 股，占公司股份总数 的 74.33％，符合《公司法》和本公司《公司章程》的有关规定。会议由董事长 张斌先生主持，以记名投票表决的方式逐项审议通过了如下议案： ⑴《关于增加独立董事津贴的议案》； 14 外运发展 2003 年年度报告 ⑵《关于公司与公司实际控制人、控股股东签署关联交易框架协议的议案》 ； ⑶《关于设立董事会审计委员会的议案》； ⑷《关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》； 本次会议经中博律师事务所齐瑞清律师现场见证，并就本次股东大会的召 集、召开、表决程序是否符合《公司法》、《规范意见》和公司《章程》的有关规 定；参加本次股东大会的人员是否具有资格；表决结果是否合法有效出具了法律 意见书。会议召开通知刊登于 2003 年 8 月 25 日的《上海证券报》，会议决议公 告刊登于 2003 年 9 月 25 日的《上海证券报》上。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 6 月 23 日公司 2002 年度股东大会审议批准杨华先生辞去公司董事 的申请；同意聘请徐扬先生为公司独立董事，任期至本届董事会届满为止；审议 批准公司独立董事杨长春先生因个人原因提出辞职的请求，聘请杨华先生为公司 独立董事，任期至本届董事会届满为止。新聘任的两位独立董事已经通过中国证 监会的独立董事的任职资格和独立性审核。 2003 年 7 月公司监事会中职工代表监事李君，由于个人原因辞去公司监事 会监事职务。根据《公司法》及《中外运空运发展股份有限公司章程》的有关规 定，公司召开职工代表会议，接受李君女士辞去职工代表监事职务的申请，选举 陈洋先生代表公司职工担任监事职务，任期至本届监事会届满为止。以上变更监 事的情况公告（临 2003－010）刊登于 2003 年 7 月 23 日《上海证券报》。 七、董事会报告 （一）、报告期公司整体经营情况的讨论与分析 公司所处行业是物流运输行业，具体涉及国际航空货运代理业、国际航空 快递业，国内综合物流服务业。公司在报告期内继续将经营的重点放在国际航空 货运代理业务的市场扩张、保持国际航空快递业务的稳步快速增长、开发培育国 内货运及物流服务市场等公司主营业务上面。 虽然报告期上半年我国大部分地区出现了“SARS”疫情，但公司应对得当， 经营策略调整及时，公司全体员工统一思想，坚持“规模化、专业化、信息化、 品牌化”的战略方针。在下半年借助我国对外贸易大幅增长的良好形势，公司各 项主营业务均有不同比例增长。其中：完成航空货运代理业务总量 21.4 万吨， 比上年同期增长 20.22%，完成国际航空快递业务总量 1345 万票，比上年同期增 长 27.5％。 15 外运发展 2003 年年度报告 （二）报告期内主营业务范围及经营状况 1、主营业务的范围 主要经营范围：承办空运进出口货物和过境货物的国际运输代理业务，包 括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服务、国际多式联运、集装箱 拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、以及相关的短途运输服务及运输、 咨询业务，经营国际快递（不含私人信函）业务；与以上业务相关的咨询、服务、 展览、技术交流；资产管理；实业投资；国内航线除香港、澳门、台湾航线外的 航空客、货运销售代理业务。报告期内公司主营业务范围无变化。 2、报告期业务构成情况分析： ⑴按业务划分 主营业 主营业 毛利率 务收入 务成本 主营业务收 主营业务成 毛利率 比上年 分行业或分产品 毛利（千元） 比上年 比上年 入（千元） 本（千元） (%) 同期增 同期增 同期增 减(%) 减（％）减（％） 国际航空货运代理 295,306.48 180,409.58 114,896.90 38.91 3.65 23.70 -9.90 国际航空快递 2,586,152.33 1,320,251.67 1,265,900.66 48.95 37.36 38.70 -0.49 国内货运及物流 91,319.38 75,147.20 16,172.18 17.71 29.84 39.82 -5.87 其他 30,170.79 17,828.90 12,341.89 40.91 5.31 20.38 -7.40 合计 3,002,948.98 1,593,637.35 1,409,311.63 46.93 32.48 36.64 -1.61 公司货运代理业务收入增长 3.65％，成本增长 23.7％，毛利率比上年同期 下降 9.9％，主要受“SARS”疫情影响较大，由于航班减少，许多内地直飞货需 要转运到口岸机场出口，大大增加了运输成本和仓储成本；航空运费上涨，直接 导致货运代理成本和国内货运及物流业务成本大幅上升。此外，航空货运市场竞 争日益激烈。针对上述情况公司采取了规模化经营策略，适当降低运价，扩大货 量，用货量的增长促使航空货运成本降低或者有效控制其短期的上涨压力。为此 公司还采取增加“包仓”、“包板”业务，增加操作服务业务项目等措施，期望提 高货运代理业务收入增长速度。 公司航空快件代理业务继续保持快速增长，毛利率有所下降，其原因见 2003 年度财务报告－“会计报表附注十一、其他重要事项”的说明。 ⑵按地区划分 主营业务收入比上年 地区 主营业务收入（千元） 比重（％） 增减（％） 华北地区 557,181.35 18.55 32.80 华东地区 1,408,607.86 46.91 26.06 华南地区 837,385.71 27.89 41.88 西南地区 56,135.02 1.87 30.80 西北地区 33,418.23 1.11 21.57 东北地区 110,220.82 3.67 59.59 合计 3,002,948.98 100.00 32.48 16 外运发展 2003 年年度报告 注： ① 报告期内，公司主营业务未发生变化。 ② 报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 ③ 报告期内，公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达 到10％以上。 3、报告期主要控股公司及参股公司的经营情况 报告期内 总资产 名称 业务性质 注册资本 实现净利 （千元） 润（千元） 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 国际航空快递 1,450万美元 999,959.5 395,631.2 中外运欧西爱斯国际快递有限公司 国际航空快递 254万美元 117,589.5 50,351.9 金鹰国际货运代理有限公司 国际运输代理 136万美元 290,945.0 34,669.6 华捷国际运输代理有限公司 国际运输代理 220万美元 86,587.9 8,503.7 大连京大国际货运代理公司 国际货运代理 700万人民币 15,695.0 975.7 国际货运代理、 宁波外运国际航空货运有限公司 国际航空快递、 300万人民币 17,710.9 3,294.1 国内综合物流 上海华服商贸有限公司 服务代理业务 110万人民币 2,250.9 256.8 注：报告期内，公司合资企业中外运-敦豪国际航空快件有限公司新增注册 资本150万美元，用于新设分公司及作业中心。现该公司已成为国际DHL全球服 务网络的重要组成部分，在中国各直辖市、经济特区、主要城市等设立了50家分 公司。 4、主要供应商及客户情况 报告期内前五名客户销售收入总额为人民币 192,079,264.42 元，占主营业务 收入总额的 6.4%。 5、经营中的问题与困难及解决方案 2003 年度，总体上由于国内经济（尤其是制造业）对于进口的需求的增加， 造成货运进口增幅较大，但受“SARS” 疫情的影响，部分内地公司的欧美货源 出口增幅比预期有所下降 。根据这种经营形势的需要，公司采取了一些营销措 施扩大出口销售力度。但由于公司原有产品结构存在的缺陷，造成货源的稳定性 较差，影响了公司国际货运进出口代理业务的增长速度。公司管理层针对这种情 况，一方面加强与航空公司的合作争取有效控制航空货运成本，及时调整公司营 销资源、作业资源补充出口业务的空缺，充分保障出口业务的顺利开展；另一方 面加强对大客户的营销与服务，集中办理保险、区域性多式联运等业务，充分挖 掘公司的网络优势，主动调整产品结构，以保证公司在该市场的领先地位。 经过近几年的发展快递运输企业纷纷向现代物流转型升级，并稳步进入实 施阶段。公司也把发展航空快速物流作为经营战略的重点，利用现有的网络资源 为发展物流提供良好的操作基础平台。2003 年上半年，公司部分物流项目的运 营情况没有达到预期的效果，国内物流及其他业务收入增长放缓。2003 下半年 公司加快完善物流基础设施步伐，北京空港物流中心工程项目顺利开工。物流综 17 外运发展 2003 年年度报告 合配送系统的投入力度同时加大，意在加强物流服务网络的整合及管理能力，改 善对物流大客户的服务水平，以求在第三方物流领域积累更多经验。另外，将国 内货运及物流业务作为独立的业务种类在报表单独列示，便于对该项业务的管理 及考核。 （三）、报告期内公司主要投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 预计投资 截止2003年12月 报告期内实际 项目名称 金额（千 31日实际投入金 投入金额（千 元） 额（千元） 元） 北京空港物流中心 153,440 34,304.9 32,325.8 收购北京空港快件监管中心 60,900 62,483.4 - 收购集团公司下属省市公司的空运资产 53,950 53,950.0 - 中外运上海浦东国际机场物流中心 198,000 119,982.3 6,148.20 综合物流配送系统 166,150 76,753.20 31,553.30 综合物流信息网络系统 137,260 53,593.16 15,234.56 补充流动资金 206,300 206,300.0 - 合计 976,000 607,366.96 85,261.86 ⑴2003 年 9 月，位于北京首都国际机场的中外运北京空港物流中心已开工， 该项目建成后，将进一步完善公司的物流网络和物流设施，提升公司在北方市场 的竞争优势，而且，在增强公司国际货运业务中的竞争优势的同时，也为国内物 流业务的开展创造条件。 ⑵“北京空港快件监管中心项目”报告期内实现租赁收入 10,052.71 千元人 民币。 ⑶“中外运上海浦东国际机场物流中心项目”中的物流库及进出口货物海 关监管库已建设完成，并于 2002 年 10 月投入运营。报告期内，8000 平方米租 赁给其他货代公司，实现租赁收入 4,143 千元人民币，其余 16000 平方米自用。 该项中包含的快件分拨中心部分因市场投资环境变化暂缓投资建设。该项目所剩 资金公司将妥善管理。 ⑷“综合物流配送系统项目”报告期内投入 31,553.30 千元，主要根据项目 的要求，购置及更新物流配送设备。 ⑸“综合物流信息网络系统”的第三部分空运进出口、国内货运、快件进 出口、仓储物流业务的事务处理系统中的核心“业务信息化改造项目”的一期系 统软件已于 2003 年 1 月在公司的 35 家分公司正式投入使用，对使用中遇到问题 的改进与维护正在循序进行中。 2、报告期内非募集资金的投资情况 ⑴中外运阪急国际货运有限公司经原对外贸易经济合作部外经贸资一函 [2002]1408 号文件批准，于 2003 年 1 月成立，经营期限 20 年，由本公司与日本 国株式会社阪急交通社共同出资组建，注册资本为 120 万美元，本公司出资 60 18 外运发展 2003 年年度报告 万美元，占该公司注册资本的 50%。合资公司主要经营海运、空运进出口货物 的国际运输代理业务。报告期内产生利润 1,919,063.41 元。 ⑵上海航星国际货运有限公司成立于 1997 年 10 月，经营期限 12 年，注册 资本为 100 万美元，本公司于 2003 年 1 月出资 35 万美元收购其 35%的股权， 并于 2003 年 3 月完成工商变更登记。该公司主要经营国际航空货运和国际航空 快递业务。报告期内产生利润 2,175,012.57 元。 ⑶公司 2003 年 1 月 27 日第二届董事会第三次会议审议通过了《关于审议 中外运空运发展股份有限公司青岛空港国际货运监管区项目的议案》，并授权公 司总经理章冬先生负责处理有关具体事宜。青岛云海通达空港物流有限公司经青 岛市对外经济贸易委员会外经贸青府字（2003）0260 号文件批准，于 2003 年 3 月成立，经营期限 30 年，由本公司、青岛鑫海实业公司和香港福运顺物流管理 有限公司共同出资组建，注册资本为 360 万美元（合人民币 3000 万元），本公司 出资 140 万美元（合人民币 1170 万元），占该公司注册资本的 39%。公司主要 经营货物仓储、加工、包装业务。报告期内未产生利润。 ⑷2003 年 6 月 23 日第二届董事会第六次会议审议并通过了《关于审议公司 投资国债回购业务的议案》 ，批准公司在壹亿元人民币（非募集资金）额度内投 资国债回购业务，授权总经理在额度内行使审批权。9 月多个品种回购利率普遍 上涨，公司将额度内资金 5,000 万投入市场进行回购业务操作，截至报告期末利 息收入 221.93 千元。 （四）、经营成果及财务状况的讨论分析 增长率 项目 2003 年度 2002 年度 （+/-）% 主营业务利润 1,338,111,267.21 1,041,979,442.07 28.42 净利润 338,774,199.20 270,799,238.70 25.10 现金及现金等价物净增加额 330,154,306.01 93,981,881.07 251.30 增长率 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 （+/-）% 总资产 3,089,120,653.74 2,558,394,148.98 20.74 股东权益 2,073,519,042.83 1,826,199,433.86 13.54 报告期内公司主营业务利润、净利润平稳增长。现金及现金等价物的净增 加额比同期增长幅度较大，主要来自公司国际快递业务产生的现金流入的积累。 （五）、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 货运代理是我国物流的主要环节，也是国民经济发展的重要经济增长点。 入世以来，实力雄厚的外国货代公司纷纷抢滩中国市场，并且入世时承诺第二年 市场将进一步开放，货代公司皆允许外方控股。这必将对国内货代行业造成一定 的冲击。公司的国际航空货运代理业务受到前所未有的挑战，但同时入世使得货 代市场这块“蛋糕”比以前更大了。根据波音公司预计，到 2018 年，航空货运 占全球航空运输的比重将由目前的 38％提高到 44％，未来 20 年全球航空货运平 均年增长率高达 6.5％以上。从航空货运种类的变化来看，货运的增长不仅表现 19 外运发展 2003 年年度报告 在数量上，更体现在其价值的增加上。入世一年后，在世界经济明显减缓的情况 下，我国经济仍取得较大增长，进出口贸易额增长 21.8％。2003 年我国 GDP 增 长 9.1%，是 1997 年以来增长最快的一年。据海关初步统计，2003 年全国进出 口总值为 8512.1 亿美元，同比增长 37.1%，其中：出口 4383.7 亿美元，同比增 长 34.6%；进口 4128.4 亿美元，同比增长 39.9%，进出口顺差 255.4 亿美元, 同 比下降 16.1%。由此可以看出，公司航空货代业务面临巨大挑战，同时其发展空 间也是广阔的。 作为公司核心业务之一的国际快递业务也因其发展迅速倍受投资者关注， 目前我国境内经商务部批准，从事国际快递业务的公司达到 130 多家，尤其是国 际快递巨头的介入，为我国快递市场注入了活力，借助其庞大的国际网络、先进 的信息技术、优良的服务和成功的经验，不仅为广大中外客户提供了便捷的服务， 促进了国际贸易的发展，而且也大大促进了我国快递企业的管理水平和服务水平 的提高。公司从事的国际航空快递业务是通过与国际快递公司的合资或合作来开 展的。通过十多年的合作经营，该项业务的规模不断扩大，经营成果优异。无论 是公司本身还是国外的的合作者，都在合作的经验中认识到，密切双方的合作关 系，推进业务的本土化进程，利用双方各自的网络优势和操作能力，增加合作伙 伴间的依存度，最终才能取得双赢互利的结果。 （六）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会9次。具体情况如下： ⑴2003 年 1 月 27 日第二届董事会第三次会议采用通讯方式召开，应参加表 决董事 9 人，实际参加表决 9 人，符合《公司法》 、《公司章程》的有关规定。会 议审议并通过了如下议案： a、《关于审议中外运空运发展股份有限公司青岛空港国际货运监管区项目 的议案》， b、《关于审议的议案》 c、《关于审议中外运空运发展股份有限公司华东分公司增加“普通货物运 输；货运代理”经营项目的议案》 d、《关于审议中外运空运发展股份有限公司西北分公司变更注册地址的议 案》 ⑵2003 年 4 月 10 日第二届董事会第四次会议在北京密云慕家峪九松山外运 培中心第一会议室召开，应到董事 9 人，实到 9 人，3 名监事列席，会议符合《公 司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下议案： a、《关于 2002 年度董事会工作报告的议案》 b、《关于 2002 年度总经理工作报告的议案》； c、《关于公司 2002 年度财务报告的议案》， d、《关于公司 2002 年年度报告和年度报告摘要的议案》； e、《关于 2002 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》。 f、《关于审议公司 2003 年财务预算的议案》； g、《关于修改的议案》； h、《关于修改的议案》； 20 外运发展 2003 年年度报告 i、《关于修改公司的议案》； j、《关于审议〈中外运空运发展股份有限公司募集资金管理办法〉的议案》； k、《关于继续聘请信永中和会计师事务所的议案》； l、《关于审议董事变更的议案》； m、《关于独立董事变更的议案》； n、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》； o、《关于出资设立大连京大国际货运代理有限公司的议案》； p、《关于向中外运－敦豪国际航空快件有限公司增资的议案》； q、《关于中外运空运发展股份有限公司湖北分公司变更营业执照的议案》； r、《关于中外运空运发展股份有限公司华南分公司营业执照延期的议案》； s、《关于在深圳设立子公司的议案》； t、《关于中外运空运发展股份有限公司天津分公司变更注册地址的议案》； u、《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》 ⑶2003 年 4 月 25 日第二届董事会第五次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决董事九人，实际参加表决九人，董 事杨华先生和独立董事杨长春先生因另有公务未亲自参加本次会议的表决，分别 委托副董事长刘学德先生和独立董事王斌先生代为表决，3 名监事列席。会议符 合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《关于公司 2003 年 第一季度报告的议案》。 ⑷2003 年 6 月 23 日第二届董事会第六次会议在北京市海淀区西直门北大街 甲 43 号金运大厦 1616 会议室召开。应参加表决董事 9 人，实际参加表决董事 9 人，独立董事杨华因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托独立董事徐扬先 生代为表决。3 名监事列席。会议符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会 议审议并通过了如下议案： a、《关于审议公司组织机构调整的议案》； b、《关于审议公司投资国债回购业务的议案》； c、《关于审议对华东分公司办理信用保函额度授权的议案》 ⑸2003 年 7 月 24 日第二届董事会第七次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决董事 9 人，实际参加表决董事 9 人， 独立董事杨华因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托独立董事王斌先生代 为表决，董事刘洪苓因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托副董事长刘学 德先生代为表决，董事高伟因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托董事章 冬先生代为表决，3 名监事列席，会议符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 会议审议并通过了如下议案： a、《关于成立董事会审计委员会的议案》； b、《关于成立董事会薪酬与考核委员会的议案》； c、《关于审议收购中外运北空--联合包裹国际快递有限公司股权的议案》； d、《关于中外运空运发展股份有限公司西南分公司营业地址变更的议案》。 ⑹2003 年 8 月 21 日第二届董事会第八次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决董事 9 人，实际参加表决 9 人，董 事长张斌先生、董事高伟先生因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托副董 事长刘学德先生代为表决；独立董事徐扬先生因另有公务未亲自参加本次会议的 21 外运发展 2003 年年度报告 表决，委托独立董事杨华先生代为表决。会议符合《公司法》、《公司章程》的有 关规定。会议审议并通过了如下议案： a、《关于审议公司 2003 年半年度报告和半年度报告摘要的议案》； b、《关于审议增加独立董事津贴的议案》 ； e、《关于审议公司与公司最终控制人、控股股东签署关联交易框架协议的 议案》； f、《关于审议中外运空运发展股份有限公司的议 案》； g、《审议总经理关于公司募集资金的使用和对外投资及对外担保情况汇报 的议案》； h、《关于审议中外运空运发展股份有限公司设立香港子公司的议案》； i、《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》； j、《关于审议中外运空运发展股份有限公司福建分公司变更注册地址的议 案》； k、《关于审议中外运空运发展股份有限公司内蒙古分公司负责人变更的议 案》。 ⑺2003 年 9 月 25 日第二届董事会第九次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开。应参加表决董事九人，实际参加表决九人，董 事刘洪苓女士因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托副董事长刘学德先生 代为出席并表决，董事高伟先生因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托董 事长张斌先生代为出席并表决，会议符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 会议审议并通过了如下议案： a、《关于审议中外运空运发展股份有限公司的议案》； b、《关于审议公司高管人员薪酬方案的议案》； c、《关于审议公司青海分公司注册地址变更的议案》； d、《关于审议公司河北分公司注册地址变更的议案》。 ⑻2003 年 10 月 28 日第二届董事会第十次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决董事九人，实际参加表决九人，董 事长张斌先生、董事高伟先生因另有公务未亲自参加本次会议的表决，分别委托 副董事长刘学德先生、董事章冬先生代为出席并表决，独立董事杨华先生因另有 公务未亲自参加本次会议的表决，委托独立董事王斌先生代为出席并表决，会议 符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下议案： a、《关于审议公司 2003 年第三季度报告的议案》； b、《关于修改的议案》； c、《关于修改的议案》； d、《关于修改的议案》； e、《关于审议上海中外运国际旅行社有限公司（原北京中外运国际旅行社 有限公司）与中国和平国际旅游有限责任公司进行股权转让的议案》； f、《关于审议中外运空运发展股份有限公司沈阳分公司负责人变更的议 案》； g、《关于审议中外运空运发展股份有限公司厦门分公司负责人变更的议 案》； 22 外运发展 2003 年年度报告 h、《关于审议为华捷国际运输代理有限公司出具经济安全担保函的议案》。 ⑼2003 年 12 月 30 日第二届董事会第十一次会议在北京市海淀区西三环北 路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决董事九人，实际参加表决九人， 董事长张斌先生因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托副董事长刘学德先 生代为出席并表决；独立董事杨华先生、独立董事王斌先生因另有公务未亲自参 加本次会议的表决，分别委托独立董事徐扬先生代为出席并表决，会议符合《公 司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下议案： a、《关于为华南分公司出具银行经济担保证明的议案》； b、《关于为西南分公司出具银行经济担保证明的议案》； c、《关于为华捷国际运输代理有限公司银行贷款进行担保的议案》； d、《关于审议为中外运阪急国际货运有限公司申请航空货运一类代理资格 出具经济安全担保函的议案》； e、《关于调整公司组织机构的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据 2002 年度股东大会审议通过的利润分配方案，于 2003 年 7 月 17 日在《上海证券报》上刊登了《关于实施 2002 年度利润分配方案的公告》， 以 2002 年末股本总额 365,851,200 股为基数，每股送红股 0.2 股，每股派发现金 0.25 元（含税），每股转增 0.3 股。股权登记日：2003 年 7 月 22 日； 除权(除息) 日：2003 年 7 月 23 日；新增可流通股份上市流通日：2003 年 7 月 24 日； 现金 红利发放日：2003 年 7 月 29 日。 3、本次利润分配预案 根据公司 2003 年度财务决算报告及信永中和会计师事务所审计报告，公司 2003 年度实现净利润 338,774,199.20 元，加上 2003 年期初未分配利润 362,365,445.79 元，扣除按 10%比例提取法定公积金 33,877,419.92 元，按 5%比 例提取法定公益金 16,938,709.96 元，扣除本年度实施上年利润分配金额 164,631,978.40 元。至 2003 年末可供股东分配的利润为 485,691,536.71 元。公司 本次年终拟以 2003 年末股本总额 548,776,800.00 股为基数，每股派发现金 0.1 元（含税），总计派发现金 54,877,680.00 元，剩余利润作为未分配利润留存。 根据公司 2003 年度财务决算报告及信永中和会计师事务所审计报告，截至 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积为 881,470,855.63 元，公司拟以 2003 年末股 本总额 548,776,800 股为基数，用资本公积金向全体股东每股转增 0.5 股，共转 增 274,388,400 股。 以上述方案进行利润分配和资本公积转增股本后，公司股本总额由 548,776,800.00 元增加 274,388,400.00 元至 823,165,200.00 元。股份总数由 548,776,800 股增加 274,388,400 股至 823,165,200 股，其中未上市流通股增至 615,265,200 股，已上市流通股增至 207,900,000 股。 4、其他事项 公司已按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要求进行了自查并形成书面报告上报 23 外运发展 2003 年年度报告 中国证监会北京证管办事处。本公司及其控股子公司除正常的经营结算款项外， 公司不存在关联方违规占用资金的情况。北京信永中和会计师事务所对本公司与 控股股东及其关联方的资金往来情况出具了专项说明。 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：根据《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发【2003】56 号）精神，作为公司独立董事，本着实事求是的态度对公司累计 和当期对外担保情况进行了充分了解和查验。现就有关情况说明如下：公司能够 严格遵守《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担 保风险，截至 2003 年底公司不存在为控股股东（包括实际控制人）及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。控股股东及其他关联 方未强制公司为他人提供担保。 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 报告期内公司共召开监事会3次。 1、2003 年 4 月 10 日第二届监事会第二次会议在北京举行，应参加表决监 事 3 人，实际参加表决监事 3 人，会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规 定。会议审议并通过如下决议： a、《关于 2002 年度监事会工作报告的议案》； b、《关于公司 2002 年年度报告和年度报告摘要的议案》； c、《关于公司 2002 年度财务报告的议案》； d、《关于 2002 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》； e、《关于审议公司 2003 年财务预算的议案》。 2、2003 年 4 月 25 日第二届监事会第三次会在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开，应参加表决监事 3 人，实际参加表决 3 人，监事 会主席甄江苏女士因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托监事刘京华女士 代为表决。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议通过《关于审 议公司 2003 年第一季度报告的议案》。 3、2003 年 8 月 21 日第二届监事会第四次会议在北京市海淀区西三环北路 21 号久凌大厦 17 层会议室召开。应参加表决监事三人，实际参加表决三人，监 事会主席甄江苏女士因另有公务未亲自参加本次会议的表决，委托监事刘京华女 士代为表决。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并通过 如下决议： a、《关于审议公司 2003 年半年度报告和半年度报告摘要的议案》； b、《关于审议公司与公司最终控制人、控股股东签署关联交易框架协议的 议案》； c、《审议总经理关于公司募集资金的使用和对外投资及对外担保情况汇报 的议案》。 24 外运发展 2003 年年度报告 （二）、监事会独立意见 监事会认为，报告期内公司董事会及高级管理人员能够齐心协力，在经营 上，沉着应对“非典”等各种不利因素的影响，取得了较好的经营业绩。在公司 治理上，公司能严格执行《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要求， 不断完善法人治理结构和规范公司运作。 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会根据国家有关法律法规和《上市公司治理准则》以及《中 外运空运发展股份有限公司公司章程》的要求对公司董事会的召开程序、决议事 项、董事会对股东大会授权执行情况、总经理及其他高级管理人员报告期内执行 职务情况和公司管理制度的完善情况进行了监督。监事会认为，公司董事会和高 级管理人员能够坚持“依法治企”的工作思路，严格遵循《公司法》、《上市公司 治理准则》和《中外运空运发展股份有限公司公司章程》等法律法规、部门规章 的要求，在执行职务时未出现违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 公司依法运作不存在问题。 2、检查公司财务情况 公司财务制度严谨，运作规范，报告期内未出现任何违反财务规定和损害 股东利益的情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则，有关税金计缴及时； 国家有关法规、政策以及董事会有关财务决议得到了认真执行，公司财务结构合 理，状况良好；执行财务预算严格，利润分配及时。北京信永中和会计师事务所 有限公司 2003 年 3 月 24 日出具的 XYZH/A504001 号无保留意见审计报告真实 反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。 3、募集资金及其使用情况 公司募集资金的实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无资产收购、出售情况。 5、公司关联交易情况 公司的关联交易行为能够按公开、公正、公平原则以市场价格进行，无损 害公司利益和中小股东利益的行为，亦无造成公司财产流失的行为。公司与公司 最终控制人、控股股东签署《关联交易框架协议》，旨在规范公司与关联方之间 的经常性关联交易行为。监事会将按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要求，加大监督 力度，监督董事会和公司关联交易的执行情况，尤其对控股股东的资金占用、担 保等情况进行监督。 25 外运发展 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）、报告期内重大诉讼、仲裁 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）、重大资产收购 本报告期内公司无重大资产收购项目。 （三）、重大关联交易 1、提供及接受劳务发生的关联交易 关联交易必要性和持续性的说明： 中外运总公司下属的各省、市公司及中国外运股份有限公司下属的各省、 市公司（以下统称“中外运总公司下属单位” ）需通过本公司中转出口之货物， 由本公司负责安排出运，按照市场价格收取运费和服务费。国外代理通过本公司 中转进口至国内各中外运总公司下属单位之货物，由本公司收取口岸操作劳务 费，对于运费到付货物，由本公司委托有关中外运总公司下属单位收取到付运费。 本公司通过国外代理的合营及联营企业（以下简称“合资公司”）中转出口之货 物，由合资公司负责安排出运，本公司按照市场价格支付运费和服务费。合资公 司通过本公司中转进口之货物，本公司负责安排派送，按照市场价格收取运费和 服务费。 中外运总公司下属单位通过本公司中转出口之国际快件，由本公司负责集 货、制单、报关、出运，本公司向其收取出口快件费，并与国外各快件公司结算 国际段网络费用，与航空公司结算一程国际段运费。本公司与国外各快件公司签 订协议，国外进口快件经本公司中转至各地中外运总公司下属单位，各地中外运 总公司下属单位负责目的地快件派送，并由本公司支付目的地派送费。本公司通 过合资公司中转出口之国际快件，由合资公司负责安排报关、出运，本公司按照 市场价格支付运费和服务费。合资公司通过本公司中转进口之国际快件，本公司 负责安排派送，按照市场价格收取目的地派送费。 鉴于公司与外运总公司或外运股份公司及其下属公司发生的上述经常性关 联交易业务的灵活性、即时性特点，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议批 准，公司与公司实际控制人、控股股东签署了《关于经常性关联交易的框架协议》。 使公司在上述框架协议下，可根据市场实际需求即时决定与外运总公司或外运股 份公司及其下属企业的往来或交易；并使交易定价遵循市场公允价格，原则上不 偏离市场独立第三方的价格或收费标准。上述关联交易框架协议的内容公告（临 2003-015）刊登在 2003 年 9 月 1 日《上海证券报》上。 公司向关联方提供劳务金额合计 237,634,841.42 元，占同类交易金额的 7.9％。 具体内容详见财务会计报告附注“七、关联方关系及其交易（二）关联交易” 。 26 外运发展 2003 年年度报告 2、租赁资产发生的关联交易： 本公司分别与中国对外贸易运输(集团)总公司及其下属省、市公司签订房屋 租赁协议。具体内容如下： 本期支付金 公司名称 合同对方名称 合同标的物 合同总金额 租赁期限 额 公司总部 中外运房地产开发公司 久凌大厦 17、18 层 2,112,783.60 1,760,653.00 2003.03-2004.03 公司总部 中外运房地产开发公司 久凌大厦 11 层 338,184.00 305,976.00 2003.08-2004.03 公司总部 中外运房地产开发公司 汽车租赁 510,000.00 510,000.00 2003.03-2004.01 华北分公司 中国外运北京空运公司 首都机场三层办公室 308,128.20 61,625.64 2000.03-2005.03 首都机场周转库、制冷库及保管 华北分公司 中国外运北京空运公司 1,049,779.20 209,955.84 2000.03-2005.03 员办公室 中国外运上海（集团）有 华东分公司 沪青平公路 248 弄 8 号、5 号仓库 1,800,000.00 600,000.00 2003.01-2005.12 限公司 中国外运上海（集团）有 华东分公司 东航货运中心大楼 603、605 969,647.58 68,445.72 1999.09-2012.02 限公司 中国外运上海（集团）有 虹桥机场报关中心 305、306、307、 华东分公司 497,649.37 39,288.00 1999.09-2010.08 限公司 308 华东分公司 中国外运钱塘公司 东航货运中心大楼 415 743,659.53 52,493.64 1999.09-2012.02 华东分公司 中国外运钱塘公司 虹桥机场报关中心底楼及二楼 3,152,113.90 248,851.08 1999.09-2010.08 华东分公司 中国外运金陵公司 东航货运中心大楼 521、523 921,777.06 65,066.64 1999.09-2012.02 虹桥机场报关中心 313、314、315、 华东分公司 中国外运金陵公司 469,762.48 37,086.48 1999.09-2010.08 316 华东分公司 中国外运上海储运公司 东航货运中心大楼 607、609 950,206.03 67,073.40 1999.09-2012.02 江苏分公司 江苏中外运有限公司 江苏外运大厦 547,900.00 365,268.00 2002.07-2003.12 深圳市 中外 运 实业有限 深圳分公司 罗湖区和平路 1171 号房屋 775,692.00 775,692.00 2003.01-2003.12 公司 广州市白云区广园中路 233－253 华南分公司 中国外运广东有限公司 341,556.00 341,556.00 2002.11-2003.10 号首层和二层房产 华南分公司 中国外运广东有限公司 石牌仓库 4 号仓库及办公室一间 273,600.00 136,800.00 2003.07-2004.07 合 计 15,762,438.95 5,645,831.44 报告期内新签订租赁合同总金额 5,810,259.60 元。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项： 公司与关联方之间的债权、债务往来内容（包括未纳入合并报表范围的子 公司）详见财务会计报告附注“七、关联方关系及其交易”。 4、其他重大关联交易： 本公司与中外运总公司于 2000 年 4 月份签署了《商标使用许可合同》，由 本公司无偿使用中外运总公司注册号为 779072 的“SINOTRANS”的商标。该 合同有效期 5 年，同时规定给予本公司永久性的无偿许可。 本公司与中外运总公司于 2002 年 12 月 30 日签署了《综合服务协议书》， 由中外运总公司根据统一的政策和价格向本公司提供职工住房、信息技术服务 等。本公司本报告期向中外运总公司支付综合服务费 4,800,000 元。 本公司合并会计报表单位中外运敦豪本期向中外运总公司所属各地外运公 司共计支付各地外运协作费 32,674,106.58 元，具体情况参见附注五、38。 27 外运发展 2003 年年度报告 （四）、重大合同及其履行情况 1、重大合同 报告期内公司无重大合同内容。 2、重大担保 公司及公司下属企业从事航空运输销售代理业务，须根据国务院颁布的《民 用航空运输销售代理业管理规定》的要求，向民用航空运输行政主管部门（即中 国民用航空总局）及民用航空运输地区行政管理机构（即中国民用航空地区管理 局）申请取得经营批准证书，有效期 3 年，到期重新履行换证手续。 报告期内公司为中外运-敦豪国际航空快件有限公司、华捷国际运输代理有 限公司、中外运阪急国际货运有限公司以及金鹰国际货运代理有限公司上海分公 司、广州分公司、天津分公司到期的航空运输销售代理业务经营批准证书，履行 换证手续或申请取得该经营批准证书，向中国民用航空总局及中国民用航空地区 管理局出具了经济担保函，担保期限如下： 被担保单位 担保期限 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2003.06-2006.06 华捷国际运输代理有限公司 2003.10-2006.10 中外运阪急国际货运有限公司 2003.12-2006.12 金鹰国际货运代理有限公司上海分公司 2003.12-2006.12 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 2004.01-2007.01 金鹰国际货运代理有限公司天津分公司 2003.06-2006.06 3、委托理财 报告期内公司无委托理财 4、其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同内容 （五）、持股 5％以上股东无承诺事项。 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在本公司指定报纸、网站上披露任何 承诺事项。 （六）、会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请北京信永中和会计师事务所为公司完成 2003 年年 度审计工作，该会计师事务所已连续为公司提供审计服务 3 年。 类别 2003 年度 2002 年度 财务报告审计费用 92 万元人民币 89 万元人民币 其他费用 － － 合计 92 万元人民币 89 万元人民币 公司对审计发生的外勤费用按实报实销处理。 28 外运发展 2003 年年度报告 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计 字[2003]13 号）的有关要求，为公司提供 2003 年审计服务的签字注册会计师为 郑卫军先生、铁维铭先生。 （七）、报告期内公司董事会及董事未发生受到中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 29 外运发展 2003 年年度报告 十、财务报告 （一）、审计报告 北京市东城区朝阳门北大街8号 联系电话: +86(010)65542288 富华大厦C座12层 telephone: +86(010)65542288 12th Floor, Block C, Fu Hua Mansion No.8, Chao Yang Men Bei Da Jie, 传真: +86(010)6554 1612 ShineWing Dong Cheng District, facsimile: +86(010)6554 1612 certified public accountants Beijing, 100027, P.R.China 贵方函件编号 your reference 本所函件编号 our reference 审 计 报 告 XYZH/A504001 中外运空运发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中外运空运发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表以及 2003 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量 表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成 果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郑卫军 中国 北京 中国注册会计师 铁维铭 2004 年 3 月 24 日 30 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 货币资金 五、1 1,700,134,791.79 1,412,480,485.78 1,159,725,570.98 1,145,071,665.24 短期投资 五、2 42,500,000.00 0.00 42,500,000.00 0.00 应收票据 五、3 70,000.00 3,713,930.87 70,000.00 120,000.00 应收股利 五、4 14,536,048.08 649,727.07 14,536,048.08 2,148,238.02 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、5 447,159,890.83 306,174,139.66 236,109,835.41 159,443,483.21 其他应收款 五、6 48,291,011.31 94,629,711.25 30,318,144.94 26,736,024.49 预付账款 五、7 82,700,264.54 69,514,431.73 56,547,370.51 63,247,277.80 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、8 4,517,231.53 1,669,446.81 49,565.58 120,964.13 待摊费用 五、9 11,919,464.21 11,697,121.33 3,106,791.42 2,772,510.41 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 2,351,828,702.29 1,900,528,994.50 1,542,963,326.92 1,399,660,163.30 长期投资： 长期股权投资 五、10 165,104,906.28 129,547,754.19 513,493,034.12 392,417,347.43 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 165,104,906.28 129,547,754.19 513,493,034.12 392,417,347.43 其中：合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原值 五、11 766,796,692.25 657,561,461.06 389,070,675.58 345,913,288.49 减：累计折旧 五、11 293,044,672.53 219,272,969.06 102,216,103.75 75,567,499.45 固定资产净值 五、11 473,752,019.72 438,288,492.00 286,854,571.83 270,345,789.04 减：固定资产减值准备 五、11 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 473,752,019.72 438,288,492.00 286,854,571.83 270,345,789.04 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 五、12 43,548,599.88 4,527,131.97 43,118,539.29 4,527,131.97 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 517,300,619.60 442,815,623.97 329,973,111.12 274,872,921.01 无形资产及其他资产： 无形资产 五、13 0.00 26,579,937.27 0.00 26,579,937.27 长期待摊费用 五、14 54,886,425.57 58,921,839.05 33,608,943.97 25,371,964.47 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计： 54,886,425.57 85,501,776.32 33,608,943.97 51,951,901.74 递延税项 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 3,089,120,653.74 2,558,394,148.98 2,420,038,416.13 2,118,902,333.48 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 31 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 五、15 341,999,645.93 218,152,393.66 237,847,783.02 186,841,034.11 预收账款 五、15 9,958,403.58 24,893,973.48 5,132,700.71 21,144,718.26 应付工资 五、16 30,884,585.50 27,387,002.28 3,443,525.38 2,650,839.30 应付福利费 62,674,907.25 32,093,956.97 14,514,044.69 13,733,245.24 应付股利 五、17 0.00 1,000,068.89 0.00 1,061.60 应交税金 五、18 68,082,143.12 42,244,134.67 15,457,154.28 13,712,404.35 其他应交款 五、19 197,199.59 194,312.04 193,961.58 186,203.03 其他应付款 五、20 114,666,073.56 72,621,061.45 54,058,969.17 41,852,788.58 预提费用 五、21 35,513,439.23 42,189,350.92 11,649,463.76 5,102,209.93 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 663,976,397.76 460,776,254.36 342,297,602.59 285,224,504.40 长期负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 五、22 507,757.00 1,904,088.75 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期负债 五、23 2,982,445.50 5,964,891.02 2,982,445.50 5,964,891.02 长期负债合计 3,490,202.50 7,868,979.77 2,982,445.50 5,964,891.02 递延税项 递延税款贷项 五、24 1,239,325.21 1,513,504.20 1,239,325.21 1,513,504.20 负债合计 668,705,925.47 470,158,738.33 346,519,373.30 292,702,899.62 少数股东权益： 少数股东权益 五、25 346,895,685.44 262,035,976.79 0.00 0.00 股东权益： 股本 五、26 548,776,800.00 365,851,200.00 548,776,800.00 365,851,200.00 资本公积 五、27 881,470,855.63 991,219,067.46 881,470,855.63 991,219,067.46 盈余公积 五、28 157,579,850.49 106,763,720.61 157,579,850.49 106,763,720.61 其中: 公益金 52,521,964.74 35,583,254.78 52,521,964.74 35,583,254.78 未分配利润 五、29 485,691,536.71 362,365,445.79 485,691,536.71 362,365,445.79 其中：拟分配现金股利 54,877,680.00 91,461,738.40 54,877,680.00 91,461,738.40 股东权益合计 2,073,519,042.83 1,826,199,433.86 2,073,519,042.83 1,826,199,433.86 负债和股东权益总计 3,089,120,653.74 2,558,394,148.98 2,420,038,416.13 2,118,902,333.48 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 32 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 合并数 母公司 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五、30 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 750,195,734.09 651,721,901.37 减：主营业务成本 五、30 1,593,637,356.37 1,166,308,994.71 403,900,212.12 332,967,750.92 主营业务税金及附加 五、31 71,200,361.26 58,373,887.27 25,880,828.58 23,295,779.24 二、主营业务利润 1,338,111,267.21 1,041,979,442.07 320,414,693.39 295,458,371.21 加：其他业务利润 五、32 13,461,720.38 9,516,047.33 5,460,514.75 5,346,831.68 减：营业费用 283,790,964.18 224,620,611.85 64,138,107.37 58,899,294.16 管理费用 341,918,542.55 286,754,884.28 133,385,202.28 117,931,601.66 财务费用 五、33 -17,454,602.11 -18,042,093.09 -15,189,425.20 -15,846,422.71 三、营业利润 743,318,082.97 558,162,086.36 143,541,323.69 139,820,729.78 加：投资收益 五、34 43,644,411.41 29,861,767.68 232,728,876.49 166,849,085.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 五、35 4,447,497.09 4,083,447.85 3,261,616.33 3,122,373.40 减：营业外支出 五、36 2,514,068.00 7,793,274.84 580,747.66 1,150,500.43 四、利润总额 788,895,923.47 584,314,027.05 378,951,068.85 308,641,687.75 减：所得税 207,606,711.13 148,083,060.28 40,176,869.65 37,842,449.05 少数股东损益 188,425,639.13 137,002,937.78 0.00 0.00 转作职工福利奖励基金的利润 五、37 21,415,267.43 14,996,857.38 0.00 0.00 当地外运协作费 五、38 32,674,106.58 13,431,932.91 0.00 0.00 五、净利润 338,774,199.20 270,799,238.70 338,774,199.20 270,799,238.70 加：年初未分配利润 362,365,445.79 223,648,892.89 362,365,445.79 223,648,892.89 盈余公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 701,139,644.99 494,448,131.59 701,139,644.99 494,448,131.59 减：提取法定盈余公积 33,877,419.92 27,079,923.87 33,877,419.92 27,079,923.87 提取法定公益金 16,938,709.96 13,539,961.93 16,938,709.96 13,539,961.93 七、可供股东分配利润 650,323,515.11 453,828,245.79 650,323,515.11 453,828,245.79 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 91,461,738.40 60,975,200.00 91,461,738.40 60,975,200.00 转作股本的普通股股利 73,170,240.00 30,487,600.00 73,170,240.00 30,487,600.00 八、未分配利润 485,691,536.71 362,365,445.79 485,691,536.71 362,365,445.79 补充资料： 项 目 合并数 母公司 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 -7,661,963.12 0.00 -12,299,944.77 5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 33 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 2003 年 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,805,195,852.32 2,208,313,137.10 收到的税费返回 3,364,346.81 3,364,346.81 收到的其他与经营活动有关的现金 5,544,191.31 4,203,475.65 现金流入小计 3,814,104,390.44 2,215,880,959.56 购买商品、接受劳务支付的现金 2,288,621,708.46 1,770,145,067.32 支付给职工以及为职工支付的现金 415,899,185.07 160,891,076.17 支付的各项税费 323,792,639.07 77,229,807.93 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 111,963,121.64 111,109,248.77 现金流出小计 3,140,276,654.24 2,119,375,200.19 经营活动产生的现金流量净额 673,827,736.20 96,505,759.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,633,234.45 116,703,401.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,743,000.22 655,214.00 收到的其他与投资活动有关的现金 18,500,057.05 15,918,458.23 现金流入小计 32,876,291.72 134,277,073.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 162,554,888.11 65,436,753.40 投资所支付的现金 16,666,080.00 16,666,080.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 179,220,968.11 82,102,833.40 投资活动产生的现金流量净额 -146,344,676.39 52,174,239.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 196,079,299.52 91,508,636.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,396,331.75 0.00 现金流出小计 197,475,631.27 91,508,636.49 筹资活动产生的现金流量净额 -197,475,631.27 -91,508,636.49 四、汇率变动对现金的影响 146,877.47 -17,457.09 五、现金及现金等价物净增加额 330,154,306.01 57,153,905.74 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 34 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 项 目 2003 年 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 338,774,199.20 338,774,199.20 加：少数股东损益 188,425,639.13 0.00 计提的资产减值准备 6,089,375.13 2,770,181.10 固定资产折旧 92,984,456.61 32,157,417.62 无形资产摊销 424,147.95 424,147.95 长期待摊费用摊销 19,913,170.57 7,472,817.36 待摊费用减少（减：增加） -222,342.88 -334,281.01 预提费用增加（减：减少） -6,675,911.69 6,547,253.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 349,235.90 191,051.51 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 -17,454,602.11 -15,189,425.20 投资损失（减：收益） -43,644,411.41 -232,728,876.49 递延税款贷项（减：借项） -274,178.99 -274,178.99 存货的减少（减：增加） -2,847,784.72 71,398.55 经营性应收项目的减少（减：增加） -102,991,322.80 -85,737,222.12 经营性应付项目的增加（减：减少） 207,378,540.76 49,734,219.88 其他 -6,400,474.45 -7,372,943.82 经营活动产生的现金流量净额 673,827,736.20 96,505,759.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,700,134,791.79 1,159,725,570.98 减：现金的期初余额 1,412,480,485.78 1,145,071,665.24 加：现金等价物的期末余额 42,500,000.00 42,500,000.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 330,154,306.01 57,153,905.74 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 35 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司资产 减值准备明细表(合并) 单位：人民币元 本期减少数 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 因资产价值回 2003 年 12 月 31 日 其他原因转出数 合计 升转回数 一、坏账准备合计 23,808,660.25 6,089,375.13 0.00 4,013,995.53 4,013,995.53 25,884,039.85 其中：应收账款 14,895,595.27 3,229,279.43 0.00 4,013,995.53 4,013,995.53 14,110,879.17 其他应收款 8,913,064.98 2,860,095.70 0.00 0.00 0.00 11,773,160.68 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表(母公司) 单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 因资产价值回升 其他原因转出数 合计 转回数 一、坏账准备合计 22,746,231.75 2,770,181.10 0.00 1,563,110.84 1,563,110.84 23,953,302.01 其中：应收账款 14,066,674.50 423,465.68 0.00 1,563,110.84 1,563,110.84 12,927,029.34 其他应收款 8,679,557.25 2,346,715.42 0.00 0.00 0.00 11,026,272.67 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 张斌 主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：闫三永 36 外运发展 2003 年年度报告 中外运空运发展股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 中外运空运发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1999 年 10 月 11 日，是经国家经贸委国经贸企改[1999]939 号文批准，由中国对外贸易运输（集团） 总公司（以下简称“中外运总公司”）作为主要发起人，联合中国机械进出口（集团） 有限公司等企业，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为 人民币 20,716 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]156 号文批准，本公司 2000 年 11 月 30 日公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交 易所上市交易，发行后注册资本为 27,716 万股。 2001 年 6 月，本公司实施 2000 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 1 股的 利润分配方案，注册资本增加为人民币 30,487.6 万元。2002 年 6 月，本公司实施 2001 年度股东大会审议通过每 10 股送红股 1 股和用资本公积金每 10 股转增 1 股的分配 方案，注册资本增加为人民币 36,585.12 万元。2003 年 7 月，本公司实施 2002 年度 股东大会审议通过的每 10 股送红股 2 股和用资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方 案，注册资本增加为 54,877.68 万元。本年度中外运总公司将其对本公司的股权作为 出资投入到中国外运股份有限公司，并于 2003 年 1 月办理了股权转让手续。截止 2003 年，本公司总股本 54,877.68 万股，其中，国有法人股 40,918.68 万股，占总股 本的 74.56%；法人股 99 万股，占总股本的 0.18%；社会公众股 13,860 万股，占总 股本的 25.26%。 本公司属于物流运输行业，具体涉及国际航空货运代理业、国际航空快递业和 国内物流综合服务业。经营范围主要包括：承办空运进出口货物的国际运输代理业 务，包括：揽货、分拨、订舱、包机、仓储、中转、物流服务、集装箱拼装拆箱、 结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及咨询业务；经营国际快递 （不含私人信函）业务；与以上业务相关的咨询、服务、展览、技术交流；资产管 理；实业投资；国内航线除香港、澳门、台湾航线外的航空客、货运销售代理业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 37 外运发展 2003 年年度报告 5、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为 人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场 汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建 固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购 入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投 资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益， 不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短 期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投 资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本 与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。 具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾 期未履行偿债义务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不 大。 坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准 备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收 回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 0-6 个月 0.00％ 7-12 个月 30.00％ 1-2 年 50.00％ 2 年以上 100.00％ 对于其他应收款中押金、保证金和备用金不计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司的存货主要为低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制。低值易耗品的购入和 入库按实际成本计价；领用时采用一次摊销法摊销。 （3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本 38 外运发展 2003 年年度报告 与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因 遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变 现净值按估计售价减去估计销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付 的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权 资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资， 采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 2) 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投 资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销 计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投 资期限的，股权投资借方差额按不超过 10 年平均摊销，贷方差额原按不低 于 10 年平均摊销，自 2003 年 3 月起，新发生的对外投资产生的贷方差额计 入资本公积—股权投资准备。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下 跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面 价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值较 高（人民币 2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资 产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按 投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有 固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类、折旧年限、 预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 3 30 3.23 机器设备 3 5 19.40 运输工具 3 5 19.40 其他 3 5 19.40 （5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新 改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： 39 外运发展 2003 年年度报告 1) 固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2) 固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入 固定资产账面价值，其余金额计入当期费用； 3) 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定 资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别 计入固定资产价值或计入当期费用； 4) 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用直线方法单独计提折旧。 （7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行 检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经 发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于 其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的 下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如本公司计划终止或重组该资 产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响； 4) 本公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市 场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回 金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、 直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工 程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产， 次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在 建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或 溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的 专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当 以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开 始资本化： 40 外运发展 2003 年年度报告 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资 本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产 成本；在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截 止当期末购建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。 资本化率为专门借款按日计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形 资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认 的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时 发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、 工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起，按预计使用年限、合 同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损 益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或 若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减 值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利 影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但受益期限在 1 年以上的电脑软件、房屋 租金、房屋装修费等费用，该等费用在受益期限内平均摊销。 16、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质 量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认原则 本公司的营业收入主要包括国际航空货运代理业务收入、国际航空快递业务收 入和国内物流综合服务业务收入，其收入确认原则如下： 41 外运发展 2003 年年度报告 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司 不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利 益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可 靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 19、报告期会计政策、会计估计变更的影响 根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至 财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事 项计入“应付股利”项目，现改为仅在年度资产负债表中“未分配利润”项目下单 独列示。 该项会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年年初留存收益及相关 项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关数据也进行了调整。此项会计政 策变更的累计影响数为 91,461,738.40 元，调减了 2003 年年初应付股利 91,461,738.40 元，调增了 2003 年年初留存收益 91,461,738.40 元。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50% 以上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽 拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合 并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时对合并范围内的所有重 大内部交易和往来进行抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 （1）本公司及所属各分公司按属地纳税的原则在各地缴纳企业所得税。其中深 圳、厦门分公司的企业所得税税率为 15% ；其他分公司及公司本部的企业所得税 税率为 33% 。 根据上海市财政局第四分局“沪财四财（2003）28 号”批复，本公司华东分公 司 2003 年 1 月 1 日起继续享受浦东新区所得税优惠政策，减按 15%的税率缴纳企 业所得税。 根据海口市国家税务局《关于中外运空运发展股份有限公司海南分公司享受企 42 外运发展 2003 年年度报告 业所得税优惠期限问题的复函》，本公司海南分公司 2002 年至 2003 年免征企业所得 税，2004 年至 2006 年减半征收企业所得税。 根据广西壮族自治区地方税务局直属征收分局“桂地税直函[2003]219 号”《关 于中外运空运发展股份有限公司广西分公司要求免征企业所得税问题的批复》，本公 司广西分公司 2003 年至 2004 年免征企业所得税。 根据石家庄市国家税务局“石国税函[2002]53 号”《关于中外运空运发展股份有 限公司河北分公司免征所得税的批复》，本公司河北分公司 2002 年免征企业所得税， 2003 年减半征收企业所得税。 根据昆明市五华区国家税务局“五国税函[2002]33 号”《关于中外运空运发展股 份有限公司云南分公司所得税纳税问题的批复》，本公司云南分公司 2002 年免征企 业所得税，2003 年减半征收企业所得税。 根据太原市国家税务局“并国税函（2003）37 号”《关于中外运空运发展股份 有限公司山西分公司减免企业所得税的批复》，本公司山西分公司 2002 年免征企业 所得税，2003 年减半征收企业所得税。 （2）本公司会计报表合并单位中外运-敦豪国际航空快件有限公司是一家中外 合资企业，在全国各地分设 50 家分公司，经国家税务总局批准，分公司的所得税是 按照各地分公司在当地适用的所得税税率计算，由其公司总部集中缴纳。其中深圳、 厦门、海口、汕头、琼海、上海浦东分公司的税率为 18 %（15%的企业所得税税率 和 3 %的地方所得税税率），珠海的税率为 15 %（15%的企业所得税税率，3 %的地 方所得税享受减免），金华分公司的税率为 33%（30 %的企业所得税税率和 3 %的地 方所得税税率），其他分公司的税率为 27 %（24%的企业所得税税率和 3 %的地方所 得税税率）。 2、营业税 本公司航空货运代理收入、航空快递收入、仓储、佣金及物流收入适用营业税。 其中，货运代理收入、仓储和佣金收入按 5%的税率计缴营业税；航空快递收入、 物流收入按 3%或 5%的税率计缴营业税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税为计税依据，适用税率分别为 1%、 7%和 3%-5%。 四、控股子公司及合营企业 1、本公司控股子公司及合营企业情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 1,450 万美元 725 万美元 50% 国际航空快递业务 宁波外运国际航空货运有限公司 300 万元人民币 180 万元人民币 60% 货运代理、国际快递 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 254 万美元 127 万美元 50% 国际航空快递业务 华捷国际运输代理有限公司 220 万美元 110 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 金鹰国际货运代理有限公司 136 万美元 68 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 中外运阪急国际货运有限公司 120 万美元 60 万美元 50% 海运、空运国际运输代理 大连京大国际货运代理公司 700 万元人民币 420 万元人民币 60% 货运代理、国际快递 43 外运发展 2003 年年度报告 上海华服商贸有限公司 110 万元人民币 100 万元 90% 服务代理 上海新运物流有限公司 500 万元人民币 450 万元 90% 保税区内物流业务、国际贸易 上海中外运松江物流有限公司 500 万元人民币 250 万元 50% 货物运输、国际集装箱运输 2、主要控股子公司及合营企业的基本情况 （1） 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 中外运-敦豪国际航空快件有限公司（以下简称“中外运敦豪”）成立于 1986 年 12 月，是我国第一家国际航空快递合资企业，由中外运总公司（1999 年将其股 权投入本公司）与世界著名跨国快递集团敦豪国际航空快件有限公司（以下简称 “DHL”）合资创办。中外运敦豪是 DHL 全球服务网络的重要组成部分，在中国 各直辖市、经济特区、主要城市等设立了 50 家分公司（其中本年新增 11 家分公司）。 经营范围：承办陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、 仓储、中转、包机、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的短途运输 服务及运输咨询业务；办理国际、国内快递（不含私人信函）业务。目前注册资本： 1,450 万美元。 中外运敦豪的股权结构如下： 股东名称 投资额（美元） 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 7,250,000 50% 敦豪国际航空快件有限公司 7,250,000 50% 合 计 14,500,000 100% （2）宁波外运国际航空货运有限公司 宁波外运国际航空货运有限公司（以下简称“宁波外运”）成立于 1995 年 5 月， 企业类型为有限责任公司。经营范围：承办空运进出口货物的国际运输代理业务， 包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、相 关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际快递（不含私人信函）服务。目前注 册资本：300 万元人民币。 宁波外运的股权结构如下： 股东名称 投资额（人民币元） 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,800,000 60% 宁波外运职工持股会 1,200,000 40% 合 计 3,000,000 100% （3）中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司（以下简称“中外运欧西爱斯” ）是经对外 贸易经济合作部批准成立的中外合资企业，由中外运总公司（1999 年将其股权投入 本公司）和日本海外新闻普及株式会社共同出资组建，主要经营国际航空快件（包 括文件和包裹）的进出口运输及取送业务，1996 年 1 月 1 日正式营业。目前注册资 本：254 万美元。 中外运-欧西爱斯的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,270,000 50% 日本海外新闻普及株式会社 1,270,000 50% 合 计 2,540,000 100% 44 外运发展 2003 年年度报告 （4）华捷国际运输代理有限公司 华捷国际运输代理有限公司（以下简称“华捷国际”）是 1994 年 4 月经对外贸 易经济合作部批准，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）与台湾华贸通 运股份有限公司合资设立。台湾华贸通运股份有限公司的股权后由立通股份有限公 司（美国）收购。经营范围：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包 括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、 相关的短途运输服务及运输咨询业务；办理国际航空快件（不含信函及信函性质的 物品）。目前注册资本：220 万美元。 华捷国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 投资比例 中外运空运发展股份有限公司 1,100,000 50% 立通股份有限公司（美国） 1,100,000 50% 合 计 2,200,000 100% （5）金鹰国际货运代理有限公司 金鹰国际货运代理有限公司（以下简称“金鹰国际”）是 1996 年 5 月经对外贸 易经济合作部批准，由中外运总公司（1999 年将其股权投入本公司）与英国空运（香 港）有限公司合资设立的中外合资企业。经营范围包括：承办海运、空运进出口货 物的国际运输代理业务，包括揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运 杂费、报关、报验、保险、相关的短途服务及咨询业务；办理国际航空快件（不含 信函及信函性质的物品）。目前注册资本：136 万美元。 金鹰国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 680,000 50% 英国空运（香港）有限公司 680,000 50% 合 计 1,360,000 100% （6）中外运阪急国际货运有限公司 ）是 2002 年 12 月经对外 中外运阪急国际货运有限公司（以下简称“阪急国际” 贸易经济合作部批准，由本公司与日本国株式会社阪急交通社合资设立的中外合资 企业。经营范围包括：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括揽货、 订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短 途运输服务及运输咨询业务；经营国际快递业务（私人信函及县级以上党政军公文 除外）。目前注册资本：120 万美元。 阪急国际的股权结构如下： 股东名称 投资额(美元) 出资比例 中外运空运发展股份有限公司 600,000 50% 日本国株式会社阪急交通社 600,000 50% 合 计 1,200,000 100% 45 外运发展 2003 年年度报告 3、控股子公司及合营企业纳入合并会计报表范围情况 本公司 2003 年度纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业与上年度相比 没有发生变化，仍为中外运敦豪和宁波外运。 本公司虽然只拥有中外运敦豪 50%的股权，但报告期内仍将其纳入合并会计报 表范围，具体原因与以前年度相同。本公司控股子公司大连京大国际货运代理公司 （持股 60%）、上海华服商贸有限公司（持股 90%）和上海新运物流有限公司（持 股 90%）的年末资产总额、年度销售收入总额及净利润在本公司中所占比例均在 10% 以下，根据财政部的有关规定并遵循重要性原则，报告期内均未将其纳入合并会计 报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003 年 2002 年 现金 1,963,296.32 1,969,480.15 银行存款 1,689,763,349.53 1,405,390,275.03 其他货币资金 8,408,145.94 5,120,730.60 合 计 1,700,134,791.79 1,412,480,485.78 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 2003 年 美元 28,065,475.28 8.2767 232,289,519.25 港币 15,543,186.75 1.0657 16,564,374.12 日元 1,067,726.00 0.077263 82,495.71 欧元 2,221.36 10.3383 22,965.09 合 计 248,959,354.17 2、短期投资 2003 年 2002 年 项 目 跌价 资金投 投资 跌价 资金投 所得 投资金额 所得收益 准备 入时间 金额 准备 入时间 收益 国债 2003 年 42,500,000.00 0.00 221,926.00 0.00 0.00 0.00 0.00 回购 10-12 月 合 计 42,500,000.00 0.00 221,926.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本公司不存在短期投资变现的重大限制。 3、应收票据 票据种类 2003 年 2002 年 银行承兑汇票 70,000.00 611,938.40 商业承兑汇票 0.00 3,101,992.47 合 计 70,000.00 3,713,930.87 4、应收股利 被投资单位名称 2003 年 2002 年 性质或内容 华力环球运输有限公司 221,822.28 221,822.28 尚未收到的股利 46 外运发展 2003 年年度报告 大连京大国际货运代理公司 427,904.79 663,877.07 尚未收到的股利 金鹰国际货运代理有限公司 13,650,348.73 0.00 尚未收到的股利 合 计 14,536,048.08 649,727.07 5、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项 目 2003 年 2002 年 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % % 1 年以内 447,260,254.81 96.97% 4,099,439.13 303,303,626.34 94.46% 2,997,445.16 1－2 年 7,998,150.31 1.73% 3,999,075.16 11,735,916.97 3.66% 5,867,958.49 2 年以上 6,012,364.88 1.30% 6,012,364.88 6,030,191.62 1.88% 6,030,191.62 合 计 461,270,770.00 100.00% 14,110,879.17 321,069,734.93 100.00% 14,895,595.27 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 期末应收账款增加较多的主要原因为本公司本期业务增长所致。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数 46,622,973.09 元，占应收账款总额的 10.11%。 6、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项 目 2003 年 2002 年 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % % 1 年以内 34,559,498.58 57.54% 820,905.97 76,706,921.58 74.08% 582,400.44 1－2 年 9,999,593.65 16.65% 3,165,917.78 15,536,150.91 15.01% 3,073,106.15 2 年以上 15,505,079.76 25.81% 7,786,336.93 11,299,703.74 10.91% 5,257,558.39 合 计 60,064,171.99 100.00% 11,773,160.68 103,542,776.23 100.00% 8,913,064.98 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 期末其他应收款减少较多的主要原因为合并会计报表单位中外运敦豪对敦豪 国际航空快件有限公司的应收款项减少所致。 （2）期末其他应收款余额中包括应收中外运总公司款 6,215,339.13 元。 （3）期末其他应收款欠款金额前五位的情况如下： 欠款单位 欠款金额 比 例 欠款原因 中外运总公司 6,215,339.13 10.35% 代垫款 中国国际航空公司 1,590,000.00 2.65% 押金 中国外运江西公司 1,548,948.41 2.58% 往来款 厦门航空公司 1,345,000.00 2.24% 押金 中国外运河南公司 1,264,819.00 2.10% 往来款 合 计 11,964,106.54 19.92% 47 外运发展 2003 年年度报告 7、预付账款 （1）预付账款账龄如下： 项 目 2003 年 2002 年 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 76,729,622.71 92.78% 66,783,980.74 96.07% 1 年以上 5,970,641.83 7.22% 2,730,450.99 3.93% 合 计 82,700,264.54 100.00% 69,514,431.73 100.00% 期末 1 年以上预付账款主要为本公司预付网络扩建和软件开发款。 （2）期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位预付款。 8、存货及跌价准备 项 目 2003 年 2002 年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 低值易耗品 4,517,231.53 0.00 1,669,446.81 0.00 合 计 4,517,231.53 0.00 1,669,446.81 0.00 本公司存货主要是低值易耗品，在领用时一次计入损益，故当期不计提跌价准 备。 9、待摊费用 项 目 2003 年 2002 年 期末结存原因 汽车费用 2,647,142.72 2,952,838.42 按权责发生制应在 2004 年度摊销 办公租房及房屋维修费 3,765,463.11 3,101,453.62 按权责发生制应在 2004 年度摊销 设备维修费及配件费 253,651.78 691,237.97 按权责发生制应在 2004 年度摊销 财产保险费 1,823,196.62 1,263,104.80 按权责发生制应在 2004 年度摊销 广告费 2,248,025.36 1,904,625.02 按权责发生制应在 2004 年度摊销 其他 1,181,984.62 1,783,861.50 按权责发生制应在 2004 年度摊销 合计 11,919,464.21 11,697,121.33 10、长期股权投资 (1)长期股权投资包括 2003 年 2002 年 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 155,693,539.09 0.00 117,064,136.29 0.00 股权投资差额 9,411,367.19 0.00 12,483,617.90 0.00 合 计 165,104,906.28 0.00 129,547,754.19 0.00 股权投资净额 165,104,906.28 129,547,754.19 （2）其他股权投资 投资 所占 初始投 追加投 本期权 累计权 被投资单位名称 期末余额 期限 比例 资金额 资金额 益调整 益调整 中外运欧西爱斯国际 15 年 50% 5,198,769.08 0.00 12,085,799.96 33,228,983.40 38,427,752.48 快递有限公司 48 外运发展 2003 年年度报告 华捷国际运输代理有 20 年 50% 6,288,921.67 327,824.00 3,420,146.40 10,952,292.28 17,569,037.95 限公司 华力环球运输有限公 20 年 20% 535,087.48 4,815,786.00 2,385,074.44 7,403,046.62 12,753,920.10 司 金鹰国际货运代理有 20 年 50% 8,469,420.65 24,065,001.15 -345,280.31 10,982,238.47 43,516,660.27 限公司 上海华服商贸有限公 10 年 90% 1,065,825.71 -1,000.00 231,086.04 755,349.72 1,820,175.43 司 中外运空港物流有限 30 年 44% 4,400,000.00 0.00 -354,790.34 -1,011,631.36 3,388,368.64 公司 杭州经济技术经贸外 10 年 40% 282,871.42 0.00 585.93 29,910.56 312,781.98 运有限公司 北京中外运国际旅行 20 年 50% 1,000,000.00 -1,000,000.00 267,980.87 0.00 0.00 社有限公司 大连京大国际货运代 10 年 60% 4,860,169.82 0.00 -104,604.91 373,784.96 5,233,954.78 理有限公司 上海沪皖物流有限公 5年 36.3% 140,256.78 0.00 -289,036.44 -140,256.78 0.00 司 北京中外运网络科技 20 年 40% 3,500,000.00 -1,500,000.00 174,463.61 -224,934.67 1,775,065.33 有限公司 广州大成保险经纪有 50 年 10% 2,000,000.00 0.00 -289,281.41 -794,104.97 1,205,895.03 限公司 上海新运物流有限公 20 年 90% 4,500,000.00 0.00 -150,719.22 -150,719.22 4,349,280.78 司 上海中外运松江物流 20 年 50% 2,500,000.00 0.00 785,854.92 828,523.06 3,328,523.06 有限公司 中外运阪急国际货运 10 年 50% 4,966,140.00 0.00 911,555.12 911,555.12 5,877,695.12 有限公司 上海航星国际货运有 7年 35% 3,549,299.18 0.00 685,128.96 685,128.96 4,234,428.14 限公司 青岛云海通达空港物 30 年 39% 11,700,000.00 0.00 0.00 0.00 11,700,000.00 流有限公司 北京友和报关有限公 15 年 10% 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 司 合 计 65,156,761.79 26,707,611.15 19,413,963.62 63,829,166.15 155,693,539.09 中外运阪急国际货运有限公司、上海航星国际货运有限公司、青岛云海通达空 港物流有限公司为 2003 年度新增投资公司，基本情况如下： 1）中外运阪急国际货运有限公司经对外贸易经济合作部外经贸资一函 [2002]1408 号文件批准，于 2003 年 1 月成立，经营期限 10 年，由本公司与日本国 株式会社阪急交通社共同出资组建，注册资本为 120 万美元，本公司出资 60 万美元， 占注册资本的 50%。 2）上海航星国际货运有限公司成立于 1997 年 10 月，经营期限 12 年，注册资 本为 100 万美元，本公司于 2003 年 1 月收购其 35%的股权，并于 2003 年 3 月完成 工商变更登记，本公司出资 35 万美元，占注册资本的 35%。 3）青岛云海通达空港物流有限公司经青岛市对外经济贸易委员会外经贸青府字 （2003）0260 号文件批准，于 2003 年 3 月成立，经营期限 30 年，由本公司、青岛 鑫海实业公司和香港福运顺物流管理有限公司共同出资组建，注册资本为 360 万美 元（折合人民币 3000 万元），本公司出资 140 万美元（折合人民币 1170 万元），占 注册资本的 39%。 上述“所占比例”为本公司投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例 与所占注册资本比例一致。 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回 49 外运发展 2003 年年度报告 不存在重大限制等。 鉴于各被投资单位于报告期末的财务状况和经营情况较好，本公司报告期内未 计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 本期摊销额 摊余价值 中外运-敦豪国际航 3,456,473.25 股权投入时所产生的差异 10 年 345,647.33 2,073,883.95 空快件有限公司 金鹰国际货运代理 11,721,705.17 收购其股权所产生的差异 10 年 1,172,170.52 8,891,916.10 有限公司 上海航星国际货运 -1,788,662.47 收购其股权所产生的差异 7年 -234,229.61 -1,554,432.86 有限公司 合 计 13,389,515.95 1,283,588.24 9,411,367.19 11、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1）固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 固定资产原价 2003 年 1 月 1 日 224,483,560.99 157,215,938.43 242,850,107.22 33,011,854.42 657,561,461.06 本期增加 17,985,081.50 12,464,804.40 64,249,063.01 37,165,733.44 131,864,682.35 其中在建工程转入 0.00 0.00 0.00 176,810.00 176,810.00 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 0.00 5,572,202.86 15,293,573.05 1,763,675.25 22,629,451.16 其中出售减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2003 年 12 月 31 日 242,468,642.49 164,108,539.97 291,805,597.18 68,413,912.61 766,796,692.25 其中经营租出固定资 产 融资租入固定资产 0.00 3,808,177.50 0.00 0.00 3,808,177.50 固定资产累计折旧 2003 年 1 月 1 日 15,545,155.37 63,087,201.26 123,807,892.11 16,832,720.32 219,272,969.06 本期增加 134,563.76 22,259,974.17 56,302,188.15 14,287,730.53 92,984,456.61 本期减少 0.00 4,624,235.88 13,450,239.50 1,138,277.76 19,212,753.14 2003 年 12 月 31 日 15,679,719.13 80,722,939.55 166,659,840.76 29,982,173.09 293,044,672.53 其中融资租入固定资 0.00 913,962.56 0.00 0.00 913,962.56 产 固定资产净值 2003 年 1 月 1 日 208,938,405.62 94,128,737.17 119,042,215.11 16,179,134.10 438,288,492.00 2003 年 12 月 31 日 226,788,923.36 83,385,600.42 125,145,756.42 38,431,739.52 473,752,019.72 其中融资租入固定资 0.00 2,894,214.94 0.00 0.00 2,894,214.94 产 本年度本公司无固定资产出售、固定资产换入或换出等情形。 截止至 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在抵押或担保等情况。 （2）固定资产减值准备 50 外运发展 2003 年年度报告 截止至 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值情形，故未提取固定资 产减值准备。 12、在建工程 （1） 在建工程 其中:借 资金 投入 工程 本期 本期 其他 工程名称 2002 年 2003 年 款费用 来源 占预 预算 增加 转固 减少 资本化 算比 成都分公 1950 募集 4,039,465.97 4,737,886.72 0.00 0.00 8,777,352.69 0.00 45% 司办公楼 万元 资金 空港物流 15344 募集 310,000.00 33,994,899.60 0.00 0.00 34,304,899.60 0.00 22% 中心 万元 资金 其他零星 募集 177,666.00 595,025.59 176,810.00 129,534.00 466,347.59 0.00 工程 资金 合 计 4,527,131.97 39,327,811.91 176,810.00 129,534.00 43,548,599.88 0.00 其中:借 款费用资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本化 （2）在建工程减值准备 截止至 2003 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情形，故未提取在建工 程减值准备。 13、无形资产 （1）无形资产 项目 取得 本期 本期 本期 累计 剩余摊 原值 2002 年 2003 年 名称 方式 增加 转出 摊销 摊销 销年限 土地使用权 资产置换 28,276,529.04 26,579,937.27 0.00 26,155,789.32 424,147.95 28,276,529.04 0.00 合 计 28,276,529.04 26,579,937.27 0.00 26,155,789.32 424,147.95 28,276,529.04 0.00 上述土地使用权本期转入空港物流中心工程项目。 14、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 2002 年 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003 年 销期限 电脑软件 21,844,580.56 4,249,806.64 15,118,592.00 3,000,836.41 5,477,018.33 16,367,562.23 1 年-5 年 房屋租金 23,936,933.38 17,958,919.22 19,200.00 2,369,618.16 8,328,432.32 15,608,501.06 1-42 年 房屋装修费 66,580,282.39 33,782,599.73 0.00 11,818,505.28 44,616,187.94 21,964,094.45 8 -44 个月 电话费押金 694,571.49 307,426.68 305,859.61 549,083.78 630,368.98 64,202.51 3 个月-5 年 通讯设施 2,303,026.00 847,902.75 262,384.00 812,710.91 2,005,450.16 297,575.84 9 个月-5 年 其他 1,819,104.18 1,775,184.03 171,721.48 1,362,416.03 1,234,614.70 584,489.48 4 个月-3 年 合 计 117,178,498.00 58,921,839.05 15,877,757.09 19,913,170.57 62,292,072.43 54,886,425.57 15、应付账款、预收账款 项 目 2003 年 2002 年 备 注 应付账款 341,999,645.93 218,152,393.66 预收账款 9,958,403.58 24,893,973.48 51 外运发展 2003 年年度报告 期末应付账款较上年末增加较多，原因详见附注五、5、（1）。 （1）期末应付账款中不存在账龄超过 3 年的应付款项。 （2）期末应付账款余额中包括应付中国外运股份有限公司款 135,449.29 元。 （3）期末预收账款中不存在账龄超过 1 年的预收款项，无持本公司 5%及 5%以上 表决权股份的股东单位的预收款项。 16、应付工资 本公司期末应付工资余额 30,884,585.50 元，其中无属于拖欠性质的应付工资。 17、应付股利 主要股东名称 2003 年 2002 年 社会公众股 0.00 1,061.60 宁波外运职工持股会 0.00 999,007.29 合 计 0.00 1,000,068.89 18、应交税金 税 种 适用税率 2003 年 2002 年 营业税 3%或5% 8,138,387.23 7,031,415.48 城市维护建设税 7% 349,552.88 192,261.11 企业所得税 33%/15%/27%/18% 57,401,456.82 32,876,322.26 个人所得税 9级超额累进 1,937,173.41 1,845,180.97 其他 255,572.78 298,954.85 合 计 68,082,143.12 42,244,134.67 本公司及所属各分公司按属地纳税的原则在各地缴纳企业所得税，合并会计报 表单位中外运敦豪及所属各分公司所得税按各地分公司在当地适用的所得税税率计 算，由其公司总部集中缴纳，具体税率详见附注三、1。 应交税金期末余额增加较多，主要原因为本公司利润增长而使企业所得税增长 所致。 19、其他应交款 项 目 2003 年 计缴标准 教育费附加 98,098.33 营业税的 3%-5% 堤围防护费 46,329.00 收入的 1.3‰和 0.9‰ 其他 52,772.26 合 计 197,199.59 20、其他应付款 （1）期末其他应付款余额 114,666,073.56 元，其中无持本公司 5%及 5%以上表决 权股份的股东单位的应付款项。 （2）期末大额其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 中国外运广东有限公司东莞分公司 13,004,905.28 1 年以内 主要为外运协作费 中外运空港物流有限公司 5,740,000.00 2-3 年 往来款 中国外运北京空运公司 2,717,950.61 1 年以内 往来款 52 外运发展 2003 年年度报告 中国外运广东有限公司中山分公司 2,623,190.55 1 年以内 主要为外运协作费 中国外运广东有限公司惠州分公司 2,592,670.33 1 年以内 主要为外运协作费 合 计 26,678,716.77 （3）期末其他应付款余额中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （4）其他应付款期末余额增加较多，主要原因是本公司报表合并单位中外运敦豪报 告期内计提尚未支付的外运协作费所致。 21、预提费用 费用类别 2003 年 2002 年 期末结存余额原因 租赁费 2,005,674.19 3,249,833.46 按权责发生制应由 2003 年度承担的租金 水电费 661,902.45 370,033.30 按权责发生制应由 2003 年度承担的水电费 审计费 2,398,728.57 1,341,950.35 按权责发生制应由 2003 年度承担的审计费 广告费 5,834,251.95 10,321,326.00 按权责发生制应由 2003 年度承担的广告费 代理费 7,808,413.84 8,578,327.34 按权责发生制应由 2003 年度承担的代理费 运输费 6,154,182.24 10,336,935.20 按权责发生制应由 2003 年年度承担的运费 奖金 8,245,772.44 2,924,165.80 预提的 2003 年年终奖 其他 2,404,513.55 5,066,779.47 按权责发生制应由 2003 年度承担的其他费用 合 计 35,513,439.23 42,189,350.92 22、长期应付款 初始 应计 已付 项 目 性质或内容 期限 2003 年 金额 利息 利息 融资租赁款 融资租赁设备应付款 30 个月 3,808,177.50 0.00 0.00 507,757.00 合 计 3,808,177.50 0.00 0.00 507,757.00 23、其他长期负债 种 类 2003 年 2002 年 内容或性质 尚未摊销 2000 年股票发行 股票发行冻结无效申购资金利息 2,982,445.50 5,964,891.02 冻结无效申购资金利息 合 计 2,982,445.50 5,964,891.02 24、递延税款贷项 种 类 2003 年 2002 年 备注 未转回时间性差异影响所得税额 450,283.81 450,283.81 接受非现金资产未来应交所得税 789,041.40 1,063,220.39 合 计 1,239,325.21 1,513,504.20 25、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2003 年 2002 年 敦豪国际航空快件有限公司 50% 343,510,800.66 259,968,743.87 宁波外运职工持股会 40% 3,384,884.78 2,067,232.92 合 计 346,895,685.44 262,035,976.79 53 外运发展 2003 年年度报告 26、股本 （1） 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+/-） 项 目 2002年 2003年 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 273,451,200 54,690,240 82,035,360 136,725,600 410,176,800 其中：国家拥有股份 272,791,200 54,558,240 81,837,360 136,395,600 409,186,800 境内法人持有股份 660,000 132,000 198,000 330,000 990,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 273,451,200 54,690,240 82,035,360 136,725,600 410,176,800 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 92,400,000 18,480,000 27,720,000 46,200,000 138,600,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 92,400,000 18,480,000 27,720,000 46,200,000 138,600,000 三、股份总额 365,851,200 73,170,240 109,755,360 182,925,600 548,776,800 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2002 年 2003 年 中国对外贸易运输（集团）总公司 国有法人股 257,400,000 0 中国外运股份有限公司 国有法人股 0 386,100,000 中国机械进出口（集团）有限公司 国有法人股 11,880,000 17,820,000 北京首都旅游股份有限公司 国有法人股 2,640,000 3,960,000 北京市农工商联合总公司 国有法人股 871,200 1,306,800 北京海诚电讯技术有限公司 法人股 660,000 990,000 境内上市人民币普通股 社会公众股 92,400,000 138,600,000 合 计 365,851,200 548,776,800 根据 2003 年 6 月 23 日召开的 2002 年度股东大会的决议，本公司实施 2002 年度 每 10 股送 2 股每 10 股转增 3 股的利润分配及公积金转增方案增加股本 182,925,600 股，变更后本公司的注册资本为人民币 548,776,800 元，已经信永中和会计师事务所 出具 XYZH/A503026 号验资报告进行验证。 54 外运发展 2003 年年度报告 27、资本公积 项 目 2002 年 本期增加 本期减少 2003 年 股本溢价 978,341,764.89 0.00 109,755,360.00 868,586,404.89 接受捐赠非现金资产准备 1,120,212.59 0.00 0.00 1,120,212.59 股权投资准备 5,286,385.86 7,148.17 0.00 5,293,534.03 其他资本公积 6,470,704.12 0.00 0.00 6,470,704.12 合 计 991,219,067.46 7,148.17 109,755,360.00 881,470,855.63 资本公积本期减少 109,755,360 元，为实施 2002 年度公积金转增方案转增了股本。 28、盈余公积 项 目 2002 年 本期增加 本期减少 2003 年 法定盈余公积 71,166,509.57 33,877,419.92 0.00 105,043,929.49 法定公益金 35,583,254.78 16,938,709.96 0.00 52,521,964.74 其他 13,956.26 0.00 0.00 13,956.26 合 计 106,763,720.61 50,816,129.88 0.00 157,579,850.49 29、未分配利润 项 目 2003 年 2002 年 期初未分配利润 270, 903,707.39 162,673,692.89 加：期初未分配利润调整 91,461,738.40 60,975,200.00 调整后期初未分配利润 362,365,445.79 223,648,892.89 加：本年净利润 338,774,199.20 270,799,238.70 减：提取法定盈余公积金 33,877,419.92 27,079,923.87 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 提取法定公益金 16,938,709.96 13,539,961.93 分配普通股股利 91,461,738.40 60,975,200.00 转作股本的普通股股利 73,170,240.00 30,487,600.00 期末未分配利润 485,691,536.71 362,365,445.79 期初未分配利润调整的原因主要是根据新修订的《企业会计准则—资产负债表日 后事项》的有关规定，对以前年度拟分配的现金股利进行追溯调整所致。 30、主营业务收入、主营业务成本 （1） 按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 类别 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 国际航空货运代理 295,306,475.97 284,895,568.36 180,409,579.57 145,844,701.68 国际航空快递 2,586,152,334.73 1,882,785,380.82 1,320,251,674.25 951,907,136.98 国内货运及物流 91,319,383.41 70,332,111.85 75,147,199.08 53,746,424.57 其他 30,170,790.73 28,649,263.02 17,828,903.47 14,810,731.48 小 计 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 1,593,637,356.37 1,166,308,994.71 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 1,593,637,356.37 1,166,308,994.71 55 外运发展 2003 年年度报告 （2）按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 地区 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 华北 557,181,354.81 419,569,528.55 330,859,822.79 221,929,288.84 华东 1,408,607,856.55 1,117,405,278.37 777,011,523.30 589,998,781.46 华南 837,385,712.27 590,217,474.54 387,493,078.49 285,477,947.80 西南 56,135,017.08 42,917,150.63 30,054,886.95 21,474,968.08 西北 33,418,227.15 27,488,749.99 18,867,921.82 14,164,040.07 东北 110,220,816.98 69,064,141.97 49,350,123.02 33,263,968.46 小 计 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 1,593,637,356.37 1,166,308,994.71 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,002,948,984.84 2,266,662,324.05 1,593,637,356.37 1,166,308,994.71 （3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 192,079,264.42 元，占本期主营 业务收入总额的 6.4%。 （4）本公司本期主营业务收入、主营业务成本增加较多主要由于本年度业务增长所 致。 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2003 年 2002 年 营业税 营业收入 3%或 5% 68,222,934.35 55,900,907.32 城建税 应交营业税 7% 1,650,121.68 1,449,603.43 教育费附加 应交营业税 3%-5% 957,068.40 746,745.15 其他 370,236.83 276,631.37 合 计 71,200,361.26 58,373,887.27 32、其他业务利润 项 目 2003 年 2002 年 收入 支出 利润 收入 支出 利润 服务收入 5,400,000.00 297,000.00 5,103,000.00 5,400,000.00 297,000.00 5,103,000.00 租金收入 373,433.60 15,918.85 357,514.75 448,479.59 27,972.46 420,507.13 手续费 8,186,179.39 518,389.65 7,667,789.74 4,433,686.17 592,646.81 3,841,039.36 其他 440,942.90 107,527.01 333,415.89 251,878.22 100,377.38 151,500.84 合 计 14,400,555.89 938,835.51 13,461,720.38 10,534,043.98 1,017,996.65 9,516,047.33 33、财务费用 项 目 2003 年 2002 年 利息支出 147,232.65 9,076.11 减：利息收入 18,647,289.70 18,134,627.65 加：汇兑损失 1,683,780.34 952,615.70 减：汇兑收益 1,513,238.63 1,487,346.19 加：其他支出 874,913.23 618,188.94 合 计 -17,454,602.11 -18,042,093.09 56 外运发展 2003 年年度报告 34、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2003 年 2002 年 股票投资收益 0.00 0.00 债权投资收益 221,926.00 0.00 其中：债券收益 0.00 0.00 委托贷款收益 0.00 0.00 其他债券投资收益 221,926.00 0.00 成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 640,000.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 44,312,500.46 30,825,524.94 股权投资差额摊销 -1,283,588.24 -1,586,836.08 股权转让收益 393,573.19 -16,921.18 合 计 43,644,411.41 29,861,767.68 （2） 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003 年 2002 年 备注 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 19,585,799.96 10,288,641.02 本年收到现金股利 750 万元 华捷国际运输代理有限公司 3,418,783.48 1,905,886.82 华力环球运输有限公司 2,864,321.59 2,156,772.52 本年收到现金股利 479,247.15 元 金鹰国际货运代理有限公司 16,305,068.42 16,757,535.47 本年收到现金股利 300 万元 上海华服商贸有限公司 231,086.04 160,643.94 中外运空港物流有限公司 -354,790.34 -110,785.99 杭州经济技术经贸外运有限公司 585.93 3,236.40 北京中外运国际旅行社有限公司 -125,592.32 -16,923.62 大连京大国际货运代理公司 559,272.16 692,841.14 上海沪皖物流有限公司 -289,036.44 148,779.66 北京中外运网络科技有限公司 174,463.61 -698,947.00 广州大成保险经纪有限公司 -289,281.41 -504,823.56 上海新运物流有限公司 -150,719.22 0.00 上海中外运松江物流有限公司 785,854.92 42,668.14 中外运阪急国际货运有限公司 911,555.12 0.00 上海航星国际货运有限公司 685,128.96 0.00 合 计 44,312,500.46 30,825,524.94 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 35、营业外收入 项 目 2003 年 2002 年 备注 未中签申购利息收入 2,982,445.52 2,982,445.52 处置固定资产净收益 774,715.70 282,028.57 违约金赔偿金罚款收入 427,366.60 269,422.29 其他 262,969.27 549,551.47 合 计 4,447,497.09 4,083,447.85 57 外运发展 2003 年年度报告 36、营业外支出 项 目 2003 年 2002 年 备注 处置固定资产净损失 1,123,951.60 2,279,869.01 罚款违约金客户索赔支出 791,323.88 4,329,799.20 其他 598,792.52 1,183,606.63 合 计 2,514,068.00 7,793,274.84 37、转作职工福利及奖励基金的利润 本年度转作职工福利及奖励基金的利润为 21,415,267.43 元，系本公司本期合并 会计报表单位中外运敦豪从税后利润中计提的职工福利及奖励基金。 38、当地外运协作费 本期当地外运协作费为 32,674,106.58 元。当地外运协作费是指本公司合并会计 报表单位中外运敦豪在各地区成立新的分公司之前，其进出口快件业务是由当地外 运公司负责承接和派送，产生的收入归当地外运公司所有，而新的分公司成立以后， 中外运敦豪将直接承接快件的收取和派送业务，抢占了当地外运公司的市场份额， 影响了当地外运公司的利益。另外，新成立的分公司得到了当地外运公司人力和业 务的支持，也保证了新设分公司业务的顺利开展。为减轻当地外运公司的损失并对 当地外运公司的支持给予回报，根据中外运敦豪董事会决议，将新成立的分公司净 利润在一定的年限按一定比例作为对当地外运公司的补偿。 本公司报告期当地外运协作费增加较多主要由于报表合并单位中外运敦豪 2001 年下半年陆续新设的分公司在本期形成规模效益所致。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年 内容说明 汽车费用 19,465,961.37 房屋租赁费及物业管理费、水电取暖费 16,015,766.44 办公费 10,791,428.18 保险费 8,866,508.91 邮电通讯费 7,916,409.11 差旅费 6,539,465.94 业务招待费 5,842,592.55 广告及业务宣传费 5,113,912.83 综合服务费 4,800,000.00 信息网络费 3,600,448.24 审计咨询费 3,193,900.00 会议费 2,025,374.40 培训费 1,640,615.54 其他 16,150,738.13 合 计 111,963,121.64 58 外运发展 2003 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项 目 2003 年 2002 年 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 235,250,873.96 94.47% 3,027,851.50 156,497,073.58 90.19% 2,603,603.05 1－2 年 7,773,625.91 3.12% 3,886,812.96 6.40% 5,550,012.68 11,100,025.36 2 年以上 6,012,364.88 2.41% 6,012,364.88 3.41% 5,913,058.77 5,913,058.77 合 计 249,036,864.75 100.00% 12,927,029.34 173,510,157.71 100.00% 14,066,674.50 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 母公司应收账款期末余额增加较多，原因详见附注五、5、（1）。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 46,370,985.67 元，占应收账款总额 的 18.62%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 项 目 2003 年 2002 年 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 21,150,477.50 51.16% 624,325.53 13,325,084.09 37.63% 582,400.44 1－2 年 8,530,742.63 20.63% 2,767,319.05 12,459,634.00 35.18% 2,925,683.06 2 年以上 11,663,197.48 28.21% 7,634,628.09 9,630,863.65 27.19% 5,171,473.75 合 计 41,344,417.61 100.00% 11,026,272.67 35,415,581.74 100.00% 8,679,557.25 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 （2） 期末其他应收款中包括应收中外运总公司款 6,215,339.13 元。 （3）期末其他应收款欠款金额前五位的情况如下： 欠款单位 欠款金额 比 例 欠款原因 中外运总公司 6,215,339.13 15.03% 代垫款 中国国际航空公司 1,590,000.00 3.85% 押金 中国外运江西公司 1,548,948.41 3.75% 往来款 中国外运河南公司 1,264,819.00 3.06% 往来款 中国外运湖北公司 1,225,314.84 2.96% 往来款 合 计 11,844,421.38 28.65% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 2003 年 2002 年 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 504,081,666.93 0.00 379,933,729.53 0.00 股权投资差额 9,411,367.19 0.00 12,483,617.90 0.00 合 计 513,493,034.12 0.00 392,417,347.43 0.00 股权投资净额 513,493,034.12 392,417,347.43 59 外运发展 2003 年年度报告 （2）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 追加投 本期权 累计权 期末 位名称 期限 比例 资金额 资金额 益调整 益调整 余额 中外运-敦豪国际 50 年 50% 68,798,857.74 0.00 83,542,056.80 274,711,942.92 343,510,800.66 航空快件有限公司 中外运-欧西爱斯 15 年 50% 5,198,769.08 0.00 12,085,799.96 33,228,983.40 38,427,752.48 国际快递有限公司 华捷国际运输代理 20 年 50% 6,288,921.67 327,824.00 3,420,146.40 10,952,292.28 17,569,037.95 有限公司 华力环球运输有限 20 年 20% 535,087.48 4,815,786.00 2,385,074.44 7,403,046.62 12,753,920.10 公司 金鹰国际货运代理 20 年 50% 8,469,420.65 24,065,001.15 -345,280.31 10,982,238.47 43,516,660.27 有限公司 上海华服商贸有限 10 年 90% 1,065,825.71 -1,000.00 231,086.04 755,349.72 1,820,175.43 公司 中外运空港物流有 30 年 44% 4,400,000.00 0.00 -354,790.34 -1,011,631.36 3,388,368.64 限公司 杭州经济技术经贸 10 年 40% 282,871.42 0.00 585.93 29,910.56 312,781.98 外运有限公司 北京中外运国际旅 20 年 50% 1,000,000.00 -1,000,000.00 267,980.87 0.00 0.00 行社有限公司 宁波外运国际航空 5年 60% 2,630,576.64 0.00 1,976,477.80 2,446,750.54 5,077,327.18 货运有限公司 大连京大国际货运 10 年 60% 4,860,169.82 0.00 -104,604.91 373,784.96 5,233,954.78 代理公司 上海沪皖物流有限 5年 36.3% 140,256.78 0.00 -289,036.44 -140,256.78 0.00 公司 北京中外运网络科 50 年 40% 3,500,000.00 -1,500,000.00 174,463.61 -224,934.67 1,775,065.33 技有限公司 广州大成保险经纪 50 年 10% 2,000,000.00 0.00 -289,281.41 -794,104.97 1,205,895.03 有限公司 上海新运物流有限 20 年 90% 4,500,000.00 0.00 -150,719.22 -150,719.22 4,349,280.78 公司 上海中外运松江物 20 年 50% 2,500,000.00 0.00 785,854.92 828,523.06 3,328,523.06 流有限公司 中外运阪急国际货 10 年 50% 4,966,140.00 0.00 911,555.12 911,555.12 5,877,695.12 运有限公司 上海航星国际货运 7年 35% 3,549,299.18 0.00 685,128.96 685,128.96 4,234,428.14 有限公司 青岛云海通达空港 30 年 39% 11,700,000.00 0.00 0.00 0.00 11,700,000.00 物流有限公司 合 计 136,386,196.17 26,707,611.15 104,932,498.22 340,987,859.61 504,081,666.93 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中外运-敦豪国际航 3,456,473.25 股权投入时所产生的差异 10 年 345,647.33 2,073,883.95 空快件有限公司 金鹰国际货运代理 11,721,705.17 收购其股权所产生的差异 10 年 1,172,170.52 8,891,916.10 有限公司 上海航星国际货运 -1,788,662.47 收购其股权所产生的差异 7年 -234,229.61 -1,554,432.86 有限公司 合 计 13,389,515.95 1,283,588.24 9,411,367.19 60 外运发展 2003 年年度报告 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）按收入种类 类别 主营业务收入 主营业务成本 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 国际航空货运代理 293,664,414.65 283,655,579.92 179,998,453.27 145,451,666.68 国际航空快递 350,726,150.51 273,006,788.88 143,830,892.34 120,244,441.65 国内货运及物流 75,866,096.49 68,087,961.28 62,253,548.95 52,545,845.49 其他 29,939,072.44 26,971,571.29 17,817,317.56 14,725,797.10 合 计 750,195,734.09 651,721,901.37 403,900,212.12 332,967,750.92 （2）母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 184,592,938.10 元，占本期主营 业务收入总额的 24.61%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2003 年 2002 年 股票投资收益 0.00 0.00 债权投资收益 221,926.00 0.00 其中：债券收益 0.00 0.00 委托贷款收益 0.00 0.00 其他债券投资收益 221,926.00 0.00 成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 0.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 233,396,965.54 168,452,842.26 股权投资差额摊销 -1,283,588.24 -1,586,836.08 股权转让收益 393,573.19 -16,921.18 合 计 232,728,876.49 166,849,085.00 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003 年 2002 年 备注 本年收到现金股利 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 187,107,987.28 135,754,178.64 103,571,655.73 元 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 19,585,799.96 10,288,641.02 本年收到现金股利 750 万元 华捷国际运输代理有限公司 3,418,783.48 1,905,886.82 华力环球运输有限公司 2,864,321.59 2,156,772.52 本年收到现金股利 479,247.15 元 金鹰国际货运代理有限公司 16,305,068.42 16,757,535.47 本年收到现金股利 300 万元 上海华服商贸有限公司 231,086.04 160,643.94 中外运空港物流有限公司 -354,790.34 -110,785.99 杭州经济技术经贸外运有限公司 585.93 3,236.40 北京中外运国际旅行社有限公司 -125,592.32 -16,923.62 宁波外运国际航空货运有限公司 1,976,477.80 1,873,138.68 大连京大国际货运代理公司 559,272.16 692,841.14 上海沪皖物流有限公司 -289,036.44 148,779.66 北京中外运网络科技有限公司 174,463.61 -698,947.00 广州大成保险经纪有限公司 -289,281.41 -504,823.56 61 外运发展 2003 年年度报告 上海新运物流有限公司 -150,719.22 0.00 上海中外运松江物流有限公司 785,854.92 42,668.14 中外运阪急国际货运有限公司 911,555.12 0.00 上海航星国际货运有限公司 685,128.96 0.00 合 计 233,396,965.54 168,452,842.26 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国对外贸易运输(集团)总公司 北京 贸易运输 母公司之母公司 国有企业 罗开富 中国外运股份有限公司 北京 贸易运输 母公司 股份公司 张斌 中外运-敦豪国际快件有限公司 北京 航空快递 子公司 中外合资 张斌 宁波外运国际航空货运有限公司 宁波 货运代理 子公司 有限公司 徐夏忠 大连京大国际货运代理公司 大连 货运代理 子公司 有限公司 刘景贤 上海华服商贸有限公司 上海 服务代理 子公司 有限公司 曹晓东 上海新运物流有限公司 上海 物流贸易 子公司 有限公司 曹晓东 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 中国对外贸易运输(集团)总公司 15000万元人民币 15000万元人民币 中国外运股份有限公司 262408.7万元人民币 262408.7万元人民币 中外运-敦豪国际快件有限公司 1300万美元 150万美元 1450万美元 宁波外运国际航空货运有限公司 300万元人民币 300万元人民币 大连京大国际货运代理公司 600万元人民币 100万元人民币 700万元人民币 上海华服商贸有限公司 110万元人民币 110万元人民币 上海新运物流有限公司 500万元人民币 500万元人民币 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2002年 2003年 2002年 2003年 中国对外贸易运输(集团)总公司 25740万元 - 70.36% - 中国外运股份有限公司 - 38610万元 - 70.36% 中外运-敦豪国际快件有限公司 650万美元 725万美元 50.00% 50.00% 宁波外运国际航空货运有限公司 180万元 180万元 60.00% 60.00% 大连京大国际货运代理公司 360万元 420万元 60.00% 60.00% 上海华服商贸有限公司 100万元 100万元 90.00% 90.00% 上海新运物流有限公司 450万元 450万元 90.00% 90.00% 62 外运发展 2003 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同一母公司 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 江苏中外运有限公司 100% 贸易运输 接受劳务、其他交易 江苏中外运有限公司常州分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 江苏中外运有限公司南通分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 江苏中外运有限公司苏州分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 江苏中外运有限公司无锡分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 江苏中外运有限公司张家港分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 江苏中外运有限公司镇江分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 江苏中外运有限公司货运分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 浙江中外运有限公司 100% 贸易运输 提供劳务 浙江中外运有限公司金华分公司 100% 贸易运输 其他交易 浙江中外运有限公司台州分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 浙江中外运有限公司绍兴分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 浙江中外运有限公司温州分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 浙江中外运有限公司舟山分公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运福建有限公司 100% 贸易运输 接受劳务、其他交易 中国外运福建有限公司厦门分公司 100% 贸易运输 提供劳务 河南中外运久凌储运公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运广东有限公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运广东有限公司顺德分公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运广东有限公司江门分公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运广东有限公司东莞分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运广东有限公司佛山分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运广东有限公司惠州分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运广东有限公司珠海分公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运广东有限公司中山分公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运华东有限公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 中国外运辽宁有限公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运天津有限公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中外运国际贸易有限公司 100% 贸易运输 提供劳务 上海通运国际物流有限公司 51% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 （2）与本公司同一实质控制人 中外运总 关联方名称 公司持有 主营业务 与本公司关联交易内容 股份 合力空运有限公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 香港合力空运有限公司 100% 贸易运输 接受劳务 江苏外运物流有限公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 辽宁外运沈阳集团公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运（香港）速递有限公司 100% 贸易运输 接受劳务 中国外运（香港）速递有限公司深圳分拨中心 100% 贸易运输 其他交易 63 外运发展 2003 年年度报告 中国外运安徽公司上海分公司 100% 贸易运输 接受劳务 中国外运安徽公司芜湖公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 中国外运北京公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运北京空运公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运北京公司航空货运服务中心 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运大连公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运甘肃公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运广西公司 100% 贸易运输 接受劳务、其他交易 中国外运广西梧州公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运河北公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运河南公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运湖北公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运湖南公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运华运公司 100% 贸易运输 接受劳务 中国外运江西公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运内蒙古公司 100% 贸易运输 提供劳务、其他交易 中国外运福建漳州公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 中国外运山西公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运陕西公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运深圳开发公司 100% 贸易运输 提供劳务 河北外运廊坊公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 昆山外运国际货运公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 扬州外运公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运新疆公司 100% 贸易运输 提供劳务 中外运浙江嘉兴支公司 100% 贸易运输 提供劳务、接受劳务、其他交易 中国外运山东临沂公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运山东潍坊公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运山东烟台公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运山东淄博公司 100% 贸易运输 提供劳务 中国外运武汉公司 100% 贸易运输 提供劳务 中外运华北公司 100% 贸易运输 接受劳务 中外运房地产开发公司 100% 房地产开发 其他交易 中国外运上海（集团）有限公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运钱塘公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运金陵公司 100% 贸易运输 其他交易 中国外运上海储运公司 100% 贸易运输 其他交易 深圳市中外运实业有限公司 100% 贸易运输 其他交易 中外运空港物流有限公司 51% 货运代理 其他交易 （3）本公司的合营及联营企业 本公司持有 关联方名称 主营业务 与本公司关系 股份 中外运－欧西爱斯国际快递有限公司 50% 航空快递 合营企业 华力环球运输有限公司 20% 货运代理 联营企业 华捷国际运输代理有限公司 50% 货运代理 合营企业 金鹰国际货运代理有限公司 50% 航空快递 合营企业 杭州经济技术经贸外运有限公司 40% 技术、贸易 联营企业 上海沪皖物流有限公司 36.3% 商品销售、劳务咨询 联营企业 64 外运发展 2003 年年度报告 北京中外运网络科技有限公司 40% 信息服务 联营企业 广州大成保险经纪有限公司 10% 保险经纪 联营企业 上海中外运松江物流有限公司 50% 货运代理、物流配送 合营企业 北京友和报关有限公司 10% 代理报关 联营企业 中外运阪急国际货运有限公司 50% 货运代理 合营企业 上海航星国际货运有限公司 35% 货运代理 联营企业 青岛云海通达空港物流有限公司 39% 货运代理 联营企业 （4）母公司之合营企业 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容 大连日通外运物流有限公司 50% 贸易运输 提供劳务、接受劳务 （5）中外运总公司之合营企业 中外运总公司 关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容 持有股份 中外运北空-联合包裹国际快递有限公司 50% 航空快递 提供劳务 （二）关联交易 1、 提供及接受劳务 （1）货运进出口业务 中外运总公司下属的各省、市公司及中国外运股份有限公司下属的各省、市公 司（以下统称“中外运总公司下属单位”）需通过本公司中转出口之货物，由本公司 负责安排出运，按照市场价格收取运费和服务费。国外代理通过本公司中转进口至 国内各中外运总公司下属单位之货物，由本公司收取口岸操作劳务费，对于运费到 付货物，由本公司委托有关中外运总公司下属单位收取到付运费。本公司通过国外 代理的合营及联营企业（以下简称“合资公司”）中转出口之货物，由合资公司负责 安排出运，本公司按照市场价格支付运费和服务费。合资公司通过本公司中转进口 之货物，本公司负责安排派送，按照市场价格收取运费和服务费。 （2）快件进出口业务 中外运总公司下属单位通过本公司中转出口之国际快件，由本公司负责集货、 制单、报关、出运，本公司向其收取出口快件费，并与国外各快件公司结算国际段 网络费用，与航空公司结算一程国际段运费。本公司与国外各快件公司签订协议， 国外进口快件经本公司中转至各地中外运总公司下属单位，各地中外运总公司下属 单位负责目的地快件派送，并由本公司支付目的地派送费。本公司通过合资公司中 转出口之国际快件，由合资公司负责安排报关、出运，本公司按照市场价格支付运 费和服务费。合资公司通过本公司中转进口之国际快件，本公司负责安排派送，按 照市场价格收取目的地派送费。 （3）定价方式与交易选择权 本公司与中外运总公司及中国外运股份有限公司于 2003 年 8 月签署了《关于经 常性关联交易的框架协议》，根据该协议，本公司与上述两公司之间的经常性经济往 来合同定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准； 本公司与上述两公司之间可随时根据所需产品和/或服务的市场价格，并结合自身利 益决定是否与对方签订有关具体交易的合同。 65 外运发展 2003 年年度报告 （4）关联交易金额 关联方名称 提供劳务 接受劳务 大连日通外运物流有限公司 14,761,341.34 2,384,024.92 合力空运有限公司 100,675.77 456,069.57 河北外运廊坊公司 1,707,460.29 149,560.00 河南中外运久凌储运公司 414,802.21 0.00 华捷国际运输代理有限公司 8,652,324.23 0.00 华力环球运输有限公司 45,292.70 1,769,722.33 江苏外运物流有限公司 278,672.34 60,385.00 江苏中外运有限公司常州分公司 8,994,473.18 3,699,316.62 江苏中外运有限公司货运分公司 459,476.96 490,418.82 江苏中外运有限公司南通分公司 3,611,812.42 900,523.95 江苏中外运有限公司苏州分公司 12,412,922.96 17,529,274.02 江苏中外运有限公司无锡分公司 2,650,780.89 3,774,056.67 江苏中外运有限公司张家港分公司 7,375,796.58 199,481.74 江苏中外运有限公司镇江分公司 2,929,977.36 1,004,419.95 金鹰国际货运代理有限公司 64,610,167.70 5,785,502.18 昆山外运国际货运公司 7,195,878.26 1,100,873.35 关联方名称 提供劳务 接受劳务 上海通运国际物流有限公司 20,357,124.35 1,545,307.06 上海新运物流有限公司 1,037,884.17 469,962.48 上海中外运松江物流有限公司 2,078,656.17 10,405,743.67 香港合力空运有限公司 0.00 8,104,365.62 扬州外运公司 1,801,041.77 0.00 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 37,680.00 4,803,358.80 浙江中外运有限公司绍兴分公司 7,040,689.26 352,034.46 浙江中外运有限公司台州分公司 3,807,369.35 358,758.82 浙江中外运有限公司温州分公司 2,689,190.74 1,667,795.70 浙江中外运有限公司舟山分公司 630,022.00 0.00 中国外运（香港）速递有限公司 0.00 2,525,057.23 中国外运安徽公司上海分公司 0.00 827,060.50 中国外运安徽公司芜湖公司 3,151,424.46 7,990,009.81 中国外运北京公司 204,243.98 46,380.54 中国外运北京公司航空货运服务中心 2,128,880.44 0.00 中国外运福建漳州公司 321,650.98 402,325.46 中国外运甘肃公司 1,316,718.37 0.00 中国外运广东有限公司 785,924.17 765,560.69 中国外运广东有限公司东莞分公司 1,659,940.80 5,508,716.90 中国外运广东有限公司佛山分公司 161,664.10 299,964.91 中国外运广东有限公司惠州分公司 1,423,772.94 449,122.29 中国外运广东有限公司江门分公司 2,607,187.02 0.00 中国外运广东有限公司顺德分公司 3,021,601.58 0.00 中国外运广东有限公司中山分公司 1,929,329.65 0.00 中国外运广东有限公司珠海分公司 439,724.24 351,892.71 中国外运广西公司 0.00 711,129.04 中国外运广西梧州公司 733,659.97 0.00 中国外运河北公司 4,121,676.15 0.00 中国外运华东有限公司 302,243.46 91,200.14 中国外运华运公司 0.00 64,778.33 66 外运发展 2003 年年度报告 中国外运山东临沂公司 598,560.80 0.00 中国外运山东潍坊公司 4,314,655.51 0.00 中国外运山东烟台公司 1,118,195.76 0.00 中国外运山东淄博公司 2,969,607.37 0.00 中国外运山西公司 279,089.86 0.00 中国外运天津有限公司 263,601.44 0.00 中国外运武汉公司 203,805.18 0.00 中国外运新疆公司 400,098.60 0.00 中外运阪急国际货运有限公司 5,496,514.82 1,717,272.13 中外运北空-联合包裹国际快递有限公司 3,445,534.57 0.00 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 12,794,493.08 1,382,444.10 中外运浙江嘉兴支公司 5,759,529.12 2,360,616.25 合 计 237,634,841.42 92,504,486.76 2、 关联方债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 华捷国际运输代理有限公司 186,002.34 8,612.34 0.00 0.00 江苏中外运有限公司南通分公司 0.00 0.00 1,169,418.40 1,169,418.40 江苏中外运有限公司无锡分公司 0.00 0.00 160,000.00 160,000.00 金鹰国际货运代理有限公司 6,195,272.00 138,912.00 0.00 0.00 辽宁外运沈阳集团公司 0.00 455,499.20 0.00 0.00 扬州外运公司 0.00 0.00 617,179.83 617,179.83 浙江中外运有限公司金华分公司 0.00 0.00 1,128,906.75 1,128,906.75 浙江中外运有限公司温州分公司 0.00 0.00 2,571,400.55 2,571,400.55 中国对外贸易运输(集团)总公司 1,715,252.92 6,215,339.13 0.00 0.00 中国外运（香港）速递有限公司深 3,176,040.57 0.00 0.00 0.00 圳分拨中心 中国外运北京公司 0.00 0.00 600,000.00 600,000.00 中国外运北京空运公司 0.00 0.00 3,325,889.14 2,717,950.61 中国外运大连公司 0.00 0.00 0.00 1,006,313.46 中国外运福建有限公司 0.00 523,549.93 中国外运广东有限公司 549,002.16 549,002.16 1,595,143.58 1,595,143.58 中国外运广东有限公司东莞分公司 0.00 0.00 13,232,380.05 13,004,905.28 中国外运广东有限公司佛山分公司 0.00 0.00 828,495.71 767,332.84 中国外运广东有限公司惠州分公司 0.00 0.00 2,592,670.33 2,592,670.33 中国外运广东有限公司江门分公司 0.00 0.00 2,221,707.74 2,083,146.95 中国外运广东有限公司中山分公司 0.00 0.00 3,168,901.41 2,623,190.55 中国外运广东有限公司珠海分公司 0.00 0.00 1,798,545.95 1,798,545.95 中国外运广西公司 0.00 276,840.34 0.00 0.00 中国外运河北公司 0.00 0.00 560,000.00 302,196.61 中国外运河南公司 0.00 1,264,819.00 0.00 0.00 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 0.00 300,000.00 0.00 0.00 中国外运湖北公司 0.00 1,225,314.84 0.00 0.00 中国外运湖南公司 0.00 0.00 0.00 351,467.70 中国外运江西公司 0.00 1,548,948.41 0.00 0.00 中国外运辽宁有限公司 0.00 0.00 0.00 1,609,317.82 中国外运陕西公司 0.00 0.00 0.00 180,054.31 67 外运发展 2003 年年度报告 中国外运天津有限公司 0.00 690,000.00 0.00 0.00 中外运阪急国际货运有限公司 228,322.15 101,687.87 0.00 0.00 中外运空港物流有限公司 85,000.00 285,000.00 1,000,000.00 5,740,000.00 中外运—欧西爱斯国际快递有限公司 359,099.73 72,515.40 0.00 0.00 中外运浙江嘉兴支公司 0.00 0.00 2,058,138.87 2,058,138.87 合 计 12,493,991.87 13,132,490.69 38,628,778.31 45,200,830.32 3、 租赁资产 本公司分别与中外运总公司及其部分下属省、市公司签定了房屋、汽车等租赁 协议。 公司名称 合同对方名称 合同标的物 合同总金额 本期支付金额 公司总部 中外运房地产开发公司 久凌大厦 17、18 层 2,112,783.60 1,760,653.00 公司总部 中外运房地产开发公司 久凌大厦 11 层 338,184.00 305,976.00 公司总部 中外运房地产开发公司 汽车租赁 510,000.00 510,000.00 华北分公司 中国外运北京空运公司 首都机场三层办公室 308,128.20 61,625.64 华北分公司 中国外运北京空运公司 首都机场周转库、制冷库及保管员办公室 1,049,779.20 209,955.84 中国外运上海（集团）有 华东分公司 沪青平公路 248 弄 8 号、5 号仓库 1,800,000.00 600,000.00 限公司 中国外运上海（集团）有 华东分公司 东航货运中心大楼 603、605 969,647.58 68,445.72 限公司 中国外运上海（集团）有 华东分公司 虹桥机场报关中心 305、306、307、308 497,649.37 39,288.00 限公司 华东分公司 中国外运钱塘公司 东航货运中心大楼 415 743,659.53 52,493.64 华东分公司 中国外运钱塘公司 虹桥机场报关中心底楼及二楼 3,152,113.90 248,851.08 华东分公司 中国外运金陵公司 东航货运中心大楼 521、523 921,777.06 65,066.64 华东分公司 中国外运金陵公司 虹桥机场报关中心 313、314、315、316 469,762.48 37,086.48 华东分公司 中国外运上海储运公司 东航货运中心大楼 607、609 950,206.03 67,073.40 江苏分公司 江苏中外运有限公司 江苏外运大厦 547,900.00 365,268.00 深圳市中外运实业有限 深圳分公司 罗湖区和平路 1171 号房屋 775,692.00 775,692.00 公司 广州市白云区广园中路 233－253 号首层和 华南分公司 中国外运广东有限公司 341,556.00 341,556.00 二层房产 华南分公司 中国外运广东有限公司 石牌仓库 4 号仓库及办公室一间 273,600.00 136,800.00 合 计 15,762,438.95 5,645,831.44 4、商标许可使用 本公司与中外运总公司于 2000 年 4 月份签署了《商标使用许可合同》，由本公 司无偿使用中外运总公司注册号为 779072 的“SINOTRANS”的商标。该合同有效 期 5 年，同时规定给予本公司永久性的无偿许可。 5、接受综合服务 本公司与中外运总公司于 2002 年 12 月 30 日签署了《综合服务协议书》，由中 外运总公司根据统一的政策和价格向本公司提供职工住房、信息技术服务等。本公 司本报告期向中外运总公司支付综合服务费 4,800,000 元。 68 外运发展 2003 年年度报告 6、支付协作费 本公司合并会计报表单位中外运敦豪本期向中外运总公司所属各地外运公司 共计支付各地外运协作费 32,674,106.58 元，具体情况参见附注五、38。 （三）关联方往来余额 应收账款 关联方名称 2003 年 2002 年 大连日通外运物流有限公司 2,197,833.71 3,899,528.20 合力空运有限公司 276,884.59 275,930.59 河南中外运久凌储运公司 536,700.82 143,695.11 华捷国际运输代理有限公司 2,949,315.28 379,967.30 江苏外运物流有限公司 272,882.34 0.00 江苏中外运有限公司常州分公司 676,400.00 0.00 江苏中外运有限公司南通分公司 542,487.27 0.00 江苏中外运有限公司苏州分公司 86,895.65 0.00 江苏中外运有限公司无锡分公司 189,857.22 0.00 江苏中外运有限公司张家港分公司 47,685.14 0.00 江苏中外运有限公司镇江分公司 322,633.00 0.00 金鹰国际货运代理有限公司 15,484,666.83 5,599,365.10 昆山外运国际货运公司 726,843.00 0.00 上海通运国际物流有限公司 1,189,815.52 5,044,103.51 上海新运物流有限公司 109,750.55 0.00 上海中外运松江物流有限公司 563,886.35 2,681,681.51 浙江中外运有限公司 0.00 421,300.00 浙江中外运有限公司绍兴分公司 949,896.10 31,946.50 浙江中外运有限公司温州分公司 284,012.75 459,364.12 中国外运安徽公司芜湖公司 1,584,950.70 0.00 中国外运北京公司 292,648.13 468,016.00 中国外运北京公司航空货运服务中心 568,271.39 127,881.38 中国外运福建漳州公司 294,903.80 0.00 中国外运甘肃公司 32,710.85 0.00 中国外运广东有限公司 489,750.48 35,787.15 中国外运广东有限公司江门分公司 267,462.04 986,925.44 中国外运广东有限公司顺德分公司 0.00 508.00 中国外运广东有限公司东莞分公司 228,459.24 170,778.00 中国外运广东有限公司珠海分公司 553,208.50 378,166.00 中国外运广东有限公司中山分公司 15,492.65 40,702.95 中国外运广西梧州公司 165,880.53 0.00 中国外运河北公司 530,253.82 433,675.05 中国外运河南公司 0.00 5,603.21 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 373,000.00 373,000.00 中国外运湖北公司 62,806.00 1,378,494.30 中国外运湖南公司 0.00 5,432.03 中国外运江西公司 0.00 30,857.10 中国外运内蒙古公司 0.00 1,268.59 中国外运山西公司 235,141.66 219,368.46 中国外运天津有限公司 177,560.89 176,515.39 中国外运武汉公司 0.00 189,979.11 中国外运新疆公司 399,441.56 106,249.56 69 外运发展 2003 年年度报告 中外运阪急国际货运有限公司 1,048,566.33 0.00 中外运北空-联合包裹国际快递有限公司 788,531.20 455,380.11 中外运国际贸易有限公司 0.00 10,063.19 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 1,018,640.95 925,034.68 合 计 36,536,126.84 25,456,567.64 预付账款 关联方名称 2003 年 2002 年 合力空运有限公司 240,296.38 0.00 金鹰国际货运代理有限公司 100,385.65 2,931,004.26 上海中外运松江物流有限公司 5,628.88 942,680.08 中国外运北京公司 2,900,000.00 2,900,000.00 中国外运广东有限公司江门分公司 363,129.89 0.00 中国外运福建有限公司 0.00 47,438.96 中外运空港物流有限公司 0.00 1,672,557.00 合 计 3,609,440.80 8,493,680.30 其他应收款 关联方名称 2003 年 2002 年 华捷国际运输代理有限公司 8,612.34 1,157,800.00 金鹰国际货运代理有限公司 138,912.00 110,500.00 辽宁外运沈阳集团公司 455,499.20 455,499.20 中国对外贸易运输(集团)总公司 6,215,339.13 4,500,086.21 中国外运（香港）速递有限公司深圳分拨中心 0.00 82,514.78 中国外运广东有限公司 549,002.16 0.00 中国外运广西公司 276,840.34 276,840.34 中国外运河南公司 1,264,819.00 1,301,444.08 中国外运河南公司中牟储运贸易公司 300,000.00 300,000.00 中国外运湖北公司 1,225,314.84 1,225,314.84 中国外运江西公司 1,548,948.41 1,548,948.41 中国外运天津有限公司 690,000.00 690,000.00 中外运阪急国际货运有限公司 101,687.87 0.00 中外运空港物流有限公司 285,000.00 200,000.00 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 72,515.40 0.00 合 计 13,132,490.69 11,848,947.86 应付账款 关联方名称 2003 年 2002 年 大连日通外运物流有限公司 1,251,685.00 353,419.32 合力空运有限公司 653,055.25 348,582.21 华力环球运输有限公司 1,093,643.09 0.00 江苏外运物流有限公司 134,950.00 0.00 江苏中外运有限公司 80,382.55 374,952.70 江苏中外运有限公司常州分公司 311,226.08 0.00 70 外运发展 2003 年年度报告 江苏中外运有限公司南通分公司 602,888.19 291,029.36 江苏中外运有限公司苏州分公司 832,416.60 163,434.60 江苏中外运有限公司无锡分公司 317,465.21 0.00 江苏中外运有限公司张家港分公司 457,928.90 31,418.25 江苏中外运有限公司镇江分公司 65,401.25 148,662.55 金鹰国际货运代理有限公司 610,277.91 364,064.74 上海通运国际物流有限公司 259,577.74 271,207.91 上海新运物流有限公司 77,468.50 0.00 上海中外运松江物流有限公司 3,294,528.81 3,861,555.60 香港合力空运有限公司 654,052.79 480,641.92 浙江中外运有限公司宁波甬通分公司 467,411.66 0.00 浙江中外运有限公司台州分公司 170,000.00 170,000.00 浙江中外运有限公司温州分公司 320,802.11 16,374.89 中国外运（香港）速递有限公司 674,558.27 826,567.68 中国外运安徽公司上海分公司 0.00 335,060.00 中国外运安徽公司芜湖公司 1,556,908.46 0.00 中国外运福建有限公司厦门分公司 0.00 189,249.04 中国外运福建漳州公司 383,098.00 0.00 中国外运甘肃公司 0.00 1,106,580.11 中国外运股份有限公司 135,449.29 0.00 中国外运广东有限公司 709,197.49 84,904.25 中国外运广东有限公司东莞分公司 493,185.57 117,385.16 中国外运广东有限公司佛山分公司 329,374.30 566,014.17 中国外运广东有限公司江门分公司 0.00 88,694.35 中国外运华运公司 714,158.74 679,729.93 中国外运江西公司 0.00 274,506.59 中国外运深圳开发公司 0.00 1,406,809.95 中外运阪急国际货运有限公司 1,074,351.06 2,591,165.58 中外运华北公司 0.00 192,191.10 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 9,207,370.23 7,934,810.46 中外运浙江嘉兴支公司 220,809.62 0.00 中国外运湖南公司 0.00 10,885.18 中国外运广东有限公司中山分公司 0.00 8,341.50 合 计 27,153,622.67 23,288,239.10 预收账款 关联方名称 2003 年 2002 年 中国外运深圳开发公司 101,459.70 101,459.70 华力环球运输有限公司 0.00 13,613.26 金鹰国际货运代理有限公司 216,057.94 0.00 中外运-欧西爱斯国际快递有限公司 600,372.09 0.00 中国外运广西梧州公司 173,320.33 0.00 合 计 1,091,210.06 115,072.96 71 外运发展 2003 年年度报告 其他应付款 关联方名称 2003 年 2002 年 中外运浙江嘉兴支公司 2,058,138.87 0 中外运空港物流有限公司 5,740,000.00 7,840,000.00 中国外运陕西公司 180,054.31 180,054.31 中国外运内蒙古公司 0 10,058.95 中国外运辽宁有限公司 1,609,317.82 1,609,317.82 中国外运湖南公司 351,467.70 351,467.70 中国外运河北公司 302,196.61 340,196.61 中国外运广东有限公司珠海分公司 1,798,545.95 0 中国外运广东有限公司中山分公司 2,623,190.55 0 中国外运广东有限公司江门分公司 2,083,146.95 0 中国外运广东有限公司惠州分公司 2,592,670.33 0 中国外运广东有限公司佛山分公司 767,332.84 0 中国外运广东有限公司东莞分公司 13,004,905.28 0 中国外运广东有限公司 1,595,143.58 0 中国外运福建有限公司 523,549.93 523,549.93 中国外运大连公司 1,006,313.46 1,006,313.46 中国外运北京公司 600,000.00 0 中国外运北京空运公司 2,717,950.61 0 浙江中外运有限公司温州分公司 2,571,400.55 0 浙江中外运有限公司金华分公司 1,128,906.75 0 扬州外运公司 617,179.83 0 上海华服商贸有限公司 0 296,736.32 江苏中外运有限公司无锡分公司 160,000.00 0 江苏中外运有限公司南通分公司 1,169,418.40 0 合 计 45,200,830.32 12,157,695.07 八、或有事项 本公司本年度为中外运-敦豪国际航空快件有限公司、华捷国际运输代理有限公 司、中外运阪急国际货运有限公司以及金鹰国际货运代理有限公司上海分公司、广 州分公司、天津分公司取得航空运输销售代理证书，向中国民用航空总局及其下属 民航地区行政管理机构出具了经济担保函，担保期限如下： 被担保单位 担保期限 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2003 年 06 月-2006 年 06 月 华捷国际运输代理有限公司 2003 年 10 月-2006 年 10 月 中外运阪急国际货运有限公司 2003 年 12 月-2006 年 12 月 金鹰国际货运代理有限公司上海分公司 2003 年 12 月-2006 年 12 月 金鹰国际货运代理有限公司广州分公司 2004 年 01 月-2007 年 01 月 金鹰国际货运代理有限公司天津分公司 2003 年 06 月-2006 年 06 月 本公司为中外运-敦豪国际航空快件有限公司、华捷国际运输代理有限公司和金 72 外运发展 2003 年年度报告 鹰国际货运代理有限公司取得航空货物国际运输销售代理协议，向中国国际航空公 司货运分公司分别提供了金额为人民币 150 万元的经济担保，担保期限如下： 被担保单位 担保期限 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2002 年 8 月-2004 年 8 月 华捷国际运输代理有限公司 2002 年 8 月-2004 年 8 月 金鹰国际货运代理有限公司 2002 年 9 月-2004 年 9 月 除上述事项外，本公司无其他需说明的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 根据本公司第二届董事会第十二次会议通过的有关决议，本公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 1 元（含税）的利润分配预案， 剩余利润作为未分配利润留存；另拟以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股转增 5 股的资本公积金转增预案。该决议尚须经股东大会表决通过。 除上述事项外，本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司本期对合并会计报表单位中外运敦豪作业费用和广告费用的报表列示方 法按照母公司的报表列示方法进行了调整。中外运敦豪将作业费用计入营业费用， 广告费用计入管理费用，在编制合并会计报表时，本公司按照母公司的报表列示方 法，将作业费用调入主营业务成本，广告费用调入营业费用。上述变化已对 2002 年度合并会计报表进行了追溯调整，增加 2002 年度主营业务成本 321,087,071.22 元， 减少 2002 年度营业费用 254,205,769.88 元，管理费用 66,881,301.34 元。 本公司天津分公司、深圳分公司上年度将作业费用计入营业费用，本年度将作 业费用计入主营业务成本，本公司按照本年度的报表列示方法相应调整了上述两家 分公司上年度的会计报表，增加 2002 年度主营业务成本 17,389,598.75 元，减少 2002 年度营业费用 17,389,598.75 元。 除上述事项外，本公司无其他需说明的重要事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益 73 外运发展 2003 年年度报告 率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司 2003 年度全面摊薄和加权平均计算的 净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.53% 68.36% 2.4384 2.4384 营业利润 35.85% 37.97% 1.3545 1.3545 净利润 16.34% 17.31% 0.6173 0.6173 扣除非经常性损益后的净利润 16.24% 17.21% 0.6138 0.6138 十一、备查文件目录 （一）、载有董事长签名的年度报告正本； （二）、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告正本； （三）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿； （五）、公司章程文本。 中外运空运发展股份有限公司 董事长：张斌 2004年3月29日 74