黄山旅游(600054)2003年年度报告

黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 HUANGSHAN TOURISM DEVELOPMENT CO., LTD. 二ΟΟ四年四月编制 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 公司 2003 年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所审计并出具 标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长江山先生，总经理黎志先生，副总经理兼财务部经 理殷寅先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 ---黄山旅游发展股份有限公司董事会 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动和股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 黄山旅游发展股份有限公司 公司中文名称简称： 黄山旅游 公司法定英文名称：Huangshan Tourism Development Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：HSTD （二）公司法定代表人姓名：江山 （三）公司董事会秘书：黄慧敏 董事会证券事务代表：黄嘉平 联系电话：0559-5561756 传 真：0559-5561110 电子信箱：hsly@vip.163.com （四）公司注册地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉 公司办公地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉 邮政编码：242709 公司网址：http://www.hstd.com 公司电子信箱：hsly@vip.163.com （五）定期报告刊登报刊：《上海证券报》、《香港商报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 A 股简称：黄山旅游 A 股代码：600054 B 股简称：黄山 B 股 B 股代码：900942 （七）其它有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1996 年 11 月 18 日在黄山风景区 公司变更登记日期：2000 年 3 月 3 日 企业法人营业执照注册号：3400001300017 公司税务登记号码：341002610487768 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所 办公地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -43,848,889 净利润 -61,208,189 扣除非经常性损益后的净利润 -56,071,774 主营业务利润 84,930,537 其他业务利润 2,936,970 营业利润 -17,360,700 投资收益 635,457 补贴收入 - 营业外收支净额 -27,123,646 经营活动产生的现金流量净额 23,588,933 现金及现金等价物净增减额 -73,496,769 注： 1、扣除非经常性损益项目和涉及金额： 项 目 金 额 营业外收入 205,671 营业外支出 7,305,862 所得税影响 244,026 2、公司按国内会计准则审计，净利润为-61,208,189 元人民币。按国际会计准则 计算，实现税后利润-61,208,189 元。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 (二)公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 295,235,175 456,801,571 398,744,553 净利润 元 -61,208,189 25,507,902 45,812,050 总资产 元 903,257,848 995,871,985 1,059,890,676 股东权益（不含少数 元 689,158,674 750,366,863 730,916,961 股东权益） 每股收益(摊薄) 元/股 -0.20 0.08 0.15 每股收益(扣除非经 元/股 -0.19 0.10 0.18 常性损益) 每股净资产 元/股 2.28 2.48 2.41 调整后的每股净资产 元/股 2.30 2.32 2.36 每股经营活动产生的 元/股 0.08 0.41 0.445 现金流量净额 净资产收益率(摊薄) （%） -8.9 3.4 6.3 扣除非经常性损益净 （%） -7.9 4.0 7.5 资产收益率（加权） （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号） 》要求计算本 年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.3 11.7 0.28 0.28 营业利润 -2.5 -2.4 -0.06 -0.06 净利润 -8.9 -8.4 -0.20 -0.20 扣除非经常性损 -7.9 -7.5 -0.19 -0.19 益后的净利润 (四)报告期内股东权益变化情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 302,900,000 - - 302,900,000 资本公积 255,570,556 - 255,570,556 盈余公积 99,866,599 2,227,134 - 102,093,733 法定公益金 35,377,564 742,378 - 36,119,942 未分配利润 98,087,708 76,176,172 21,911,536 股东权益合计 756,424,863 67,266,189 689,158,674 变动原因： 盈余公积和法定公益金变动是由于子公司提取法定盈余公积和公益金所致。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 三、 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （单位：万股） 本次 本次变动增减（+、-） 本次 变动前 配 送 公积金 其 增 小 变动后 股 股 转股 他 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,690 14,690 其 中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,690 14,690 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 14,690 14,690 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,200 5,200 2、境内上市的外资股 10,400 10,400 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 15,600 15,600 三、股份总数 30,290 30,290 2、股票发行与上市情况 截至报告期末近三年内，公司没有发行股票或其他任何衍生证券。 （注：公司于 1996 年 10 月 31 日以每股 0.258 美元（折合人民币 2.14 元/股）价 格发行 8000 万股 B 股，同年 11 月 22 日在上海证券交易所上市交易；于 1997 年 4 月 17 日以每股 6.02 元人民币价格发行 4000 万股 A 股，同年 5 月 6 日在上海证券交易所 上市交易。） 3、报告期内，公司股份总数及结构均无变化。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截至 2003 年 12 月 31 日，在中国证券中央登记结算公司上海分公司登记在册的公 司 A、B 股股东共为 59,845 户，其中 A 股股东 41,505 户，B 股股东 18,340 户。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 2、公司前 10 名股东的持股情况（截至 2003 年 12 月 31 日） 序 比例 质押或冻结 股东名称 年末持股数 报告期增减 股份性质 号 （%） 的股份数量 1 黄山旅游集团有限公司 146,900,000 - 48.50 无 国有法人股 2 刘 胜 2,457,300 - 0.81 未知 流通 B 股 3 王光惠 1,401,300 1,401,300 0.46 未知 流通 B 股 4 刘如霖 1,158,625 -75,200 0.38 未知 流通 B 股 5 NAITO SECURITIES CO.， 954,150 74,300 0.32 未知 流通 B 股 LTD 6 HKSBCSB S/A HSBC（NOM） 800,000 -200,000 0.26 未知 流通 B 股 S/A ABN AMRO BANK NV 7 华聪投资有限公司 710,200 -1,014,101 0.23 未知 流通 B 股 8 安徽省信托投资公司 636,000 - 0.21 未知 流通 B 股 9 TOYO SECURITIES AISA 533,900 203,500 0.18 未知 流通 B 股 LTD. A/C CLIENT 10 汪胜虹 408,900 213,900 0.13 未知 流通 B 股 公司前 10 名流通股股东的持股情况（截至 2003 年 12 月 31 日） 序号 股 东 名 称 年末持股数 股份性质 1 刘 胜 2,457,300 B股 2 王光惠 1,401,300 B股 3 刘如霖 1,158,625 B股 4 NAITO SECURITIES CO.，LTD 954,150 B股 5 HKSBCSB S/A HSBC（NOM）S/A ABN AMRO BANK NV 800,000 B股 6 华聪投资有限公司 710,200 B股 7 安徽省信托投资公司 636,000 B股 8 TOYO SECURITIES AISA LTD. A/C CLIENT 533,900 B股 9 汪胜虹 408,900 B股 10 王春华 353,367 B股 说明： （1）持有公司 5%以上股份的股东为黄山旅游集团有限公司，为本公司最大股东， 持有公司 14,690 万股国有法人股，占股本总额的 48.5%，其所持股份未上市流通，也 无质押、冻结或托管情况； （2）前 10 名股东中，国有法人股东黄山旅游集团有限公司与其余 9 名股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人；公司未知其他流通股东之间有无关联关系，也未知其他流通股东是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （3）报告期内，除控股股东黄山旅游集团有限公司外，本公司没有其他持股 10% （含 10%）以上的股东。 3、公司控投股东情况介绍 控股股东名称：黄山旅游集团有限公司 法定代表人：江山 成立日期：1999 年 6 月 18 日 注册资本：83,800 万元 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 公司类别：国有独资有限公司 经营范围：主营旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、风景资源管理 和旅行社管理，兼营广告、房地产、交通运输、商务和旅游相关的工业、农业等 4、公司控股的控股股东情况介绍 本公司控股股东黄山旅游集团有限公司的实际控制人为黄山风景区管理委员会。 （1）单位性质：国家行政事业单位 （2）主要业务：保护风景名胜资源，自然生态环境；组织实施风景区规划，合理 开发风景名胜资源；审查、监督有关建设项目；建设、管理和保护基础设施及其他公 共设施，改善游览服务条件；负责封山育林，植树绿化，护林防火，防治林木病虫害 和防止水土流失；做好爱护黄山、保护黄山的宣传教育工作；管理与风景区保护的有 关其他事项。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 性 年 持股数（股） 姓 名 别 龄 职 务 任 期 期初数 期末数 江 山 男 41 董事长 2003.9-2004.4 0 0 黎 志 男 53 副董事长、总经理 2001.4-2004.4 7800 7800 许继伟 男 39 副董事长、副总经 2001.4-2004.4 2535 2535 理 殷 寅 男 41 董事、副总经理兼 2001.9-2004.4 0 0 财务部经理 汪理文 男 47 董事 2001.4-2004.4 2535 2535 詹永清 男 49 董事、副总经理 2001.4-2004.4 0 0 周亚娜 女 49 独立董事 2002.6-2004.4 0 0 段爱群 男 41 独立董事 2002.6-2004.4 0 0 周扣山 男 33 独立董事 2003.5-2004.4 0 0 黄慧敏 男 31 董事会秘书 2003.6-2004.4 0 0 朱立刚 男 57 监事长 2001.9-2004.4 7800 7800 周满红 男 59 监事 2001.4-2004.4 0 0 姚敏生 女 41 监事 2001.4-2004.4 4500 4500 叶树敏 男 49 副总经理 2001.4-2004.4 0 0 项敬贤 男 40 总经理助理 2003.6-2004.4 0 0 阮关庭 男 53 总工程师 2002.4-2004.4 0 0 2、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 职 务 任 期 江 山 黄山旅游集团有限公司 董事长、总裁 2003.7 至今 朱立刚 黄山旅游集团有限公司 常务副总裁 2001.8 至今 （二）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司所在省、市人事 劳动主管部门有关工资管理和等级标准的规定核发。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 2、公司现任董事、监事及高级管理人员共 16 人，其中在公司领取报酬的 8 人（不 含独立董事），他们的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津 贴及其他津贴）为 22.5 万元人民币。金额最高的前三名董事的年度报酬总额为 13.4 万元人民币，金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 13 万元人民币。 其中年度报酬数额在 4.8-4.3 万元之间的 5 人，年度报酬数额在 4.3-3.5 万元之 间的 2 人。 3、独立董事的津贴及其他待遇情况 公司于 2002 年 5 月 9 日召开的 2001 年度股东大会审议通过了《关于独立董事年 度津贴的议案》：公司决定给予独立董事每人每年 3 万元人民币（含税）的津贴，并为 每位独立董事购买一份独立董事责任保险，独立董事出席公司董事会会议和股东大会 的差旅费及按《公司章程》履行职权所需的费用均由公司承担。 4、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员中，江山董事长和二位监事（周满 红、姚敏生）不在本公司领取报酬，他们均在公司控股股东单位黄山旅游集团有限公 司领取报酬。 （三）董事、监事及高级管理人员变动情况 1、报告期内，经公司二届董事会第九次会议提名推荐，并经公司 2002 年度股东 大会审议通过，公司增选周扣山先生为本公司第二届董事会独立董事。 2、报告期内，因工作原因，经公司二届董事会第九次会议审议通过，同意何杰先 生辞去公司董事职务。 3、报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会第十一次会议审议通过，同意 叶树敏先生、王自云先生辞去公司总经理助理职务；同意何杰先生辞去公司董事会秘 书、董秘室主任职务。聘任叶树敏先生、詹永清先生为公司副总经理；聘任项敬贤先 生为公司总经理助理；聘任黄慧敏先生为公司董秘室主任。 4、报告期内，根据工作需要，经公司二届董事会第十二次会议审议通过，聘任黄 慧敏先生为公司董事会秘书。 5、报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会第十三次会议审议通过，同意 胡学凡先生辞去公司董事、董事长职务；根据工作需要，经公司 2003 年第一次临时股 东大会决议，并经公司二届董事会第十三次会议选举，江山先生当选为公司第二届董 事会董事长。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及退休人员情况 1、截至报告期末，公司现有员工总数 2707 人(在册人员: 1020 人)。其中大专以 上学 547 人，占公司员工总数的 21％。 2、公司各个层次的专业人员数量结构情况如下： 人 员 构 成 人 数 占总数的比例（%） 生产人员 1579 58.3 销售人员 206 7.6 技术人员 362 13.4 财务人员 215 7.9 行政人员 345 12.7 3、公司需承担费用的离退休职工为 42 人。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理结构情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及有关上市公司 治理的规范性文件如《股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》的要求，公司制定、完善了《公司章程》 、《股东大会议事规则》 、《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》等多项规章制度，不断完善公司法人治理结构， 强化公司规范运作。 1、报告期内，因工作需要，公司按法定程序调整了部分董事和高管人员；公司董 事会增选了一名独立董事，独立董事的人数由 2 名提高到 3 名，完善了独立董事制度， 符合中国证监会相关文件要求； 2、报告期内，公司进一步修订了《公司章程》，制订并通过了《黄山旅游发展股 份有限公司信息披露管理制度》、《黄山旅游发展股份有限公司投资者关系管理制度》， 进一步规范公司运作，完善法人治理结构； 3、报告期内，根据中国证监会合肥特派办《转发＜安徽省人民政府办公厅转发中 国证券监督管理委员会合肥特派办关于进一步规范上市公司与控股股东关系促进上市 公司提高治理和经营管理水平若干意见的通知＞的通知》 （皖证监字[2003]30 号）（以 下简称《通知》）的要求，公司进行了全面的自查，并向中国证监会合肥特派办递交了 自查报告。公司自查结果认为：公司与控股股东的关系及相关的规章制度符合《通知》 的要求。 4、报告期内，公司完成并通过了《关于黄山旅游发展股份有限公司与控股股东及 其它关联方已经发生的资金往来、资金占用及对外担保情况自查报告》等中国证监会 及中国证监会合肥特派办要求进行的一系列自查。 目前，公司法人治理结构较为完善，公司将在适当时机建立董事会专门委员会， 公司正在着手建立高管人员利益与公司长期目标相结合、责权利相统一的激励约束机 制，不断规范公司运作，推动公司持续、健康发展。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 （[2001]102 号文）的要求，经公司 2002 年度股东大会决议，公司增选周扣山先生为 本公司第二届董事会独立董事，将独立董事的人数由 2 名提高到 3 名，公司独立董事 人数已占全体董事人数的三分之一，专业涵盖会计、法律和投资，董事会人员结构和 专业结构进一步合理化。 报告期内，公司独立董事出席了 2003 年度公司召开的董事会会议和股东大会，就 有关议题分别从财务、法律和公司治理等角度发表了专业性的意见和建议，进一步推 动了公司董事会议事质量的提高，维护了广大投资者的利益，促进了公司治理结构的 完善。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、 财务、人员独立，资产、机构完整。公司具有独立完整的采供、计调和销售系统，同 时具有面向市场自主经营的能力。 1、人员分开方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，并设立了独 立的人力资源管理部门，负责管理公司劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章制 度对员工进行考核和奖惩。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 2、资产完整方面：本公司拥有独立的门票专营权，独立的“计调销售中心” 、“采 购配送中心”及独立的旅游服务配套设施。 3、财务独立方面：本公司拥有独立的财务部门，建立了会计核算体系和财务管理 制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控投股东的组织机构，并根据公司实 际情况设立了 12 个部室，各司其职，互相配合，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经 营能力。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年第一 次临时股东大会，具体情况如下： （一）股东大会会议召开情况及决议内容 1、2002 年年度股东大会 本公司于 2003 年 4 月 19 日在《上海证券报》和《香港商报》刊登了关于召开 2002 年年度股东大会的公告。会议于 2003 年 5 月 27 日在黄山风景区桃源宾馆召开。出席 会议的股东及股东代表 6 人，所持股份数为 146,911,205 股（其中Ａ股股东所持股份数 为 146,911,205 股，Ｂ股股东所持股份数为 0 股），占公司股份总数的 48.5％。会议由 胡学凡董事长主持。公司董事、监事及其他相关人员出席了会议。会议以投票表决的 方式审议并一致通过了如下议案： （1）公司 2002 年度董事会报告； （2）公司 2002 年度监事会报告； （3）公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算报告； （4）公司 2002 年度利润分配方案； （5）公司 2002 年度报告及其摘要； （6）公司聘请会计师事务所及支付相关报酬的议案； （7）选举周扣山先生为公司独立董事的议案； （8）独立董事年度津贴的议案； （9）修改公司章程的议案。 本次股东大会经安徽天禾律师事务所喻荣虎律师见证并出具了无保留意见的法律 意见书。 本次股东大会的决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《上海证券报》、 《香港商报》 上。 2、2003 年第一次临时股东大会 本公司于 2003 年 8 月 23 日在《上海证券报》和《香港商报》刊登关于召开 2003 年第一次临时股东大会的公告。会议于 2003 年 9 月 26 日在黄山风景区桃源宾馆召开。 出席会议的股东及股东代表 3 人，所持股份数为 147,928,440 股（其中Ａ股股东所持股 份数为 146,900,000 股，Ｂ股股东所持股份数为 1,028,440 股），占公司股份总数的 48.84 ％。会议由胡学凡董事长主持。公司董事、监事及其他相关人员出席了会议。会议以 投票表决的方式审议并一致通过了如下议案： 关于补选江山先生为公司董事的议案。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 本次股东大会经安徽天禾律师事务所喻荣虎律师见证并出具了无保留意见的法律 意见书。 本次股东大会的决议公告刊登在 2003 年 9 月 27 日的《上海证券报》、 《香港商报》 上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 1、报告期内，经公司二届董事会第九次会议提名推荐，并经公司 2002 年度股东 大会审议通过，公司增选周扣山先生为本公司第二届董事会独立董事。 2、报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会第十三次会议审议通过，同意 胡学凡先生辞去公司董事、董事长职务；根据工作需要，经公司 2003 年第一次临时股 东大会决议，并经公司二届董事会第十三次会议选举，江山先生当选为公司第二届董 事会董事长。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营状况的讨论与分析 公司类属资源型旅游上市公司，该行业因其产品的不可替代性决定了其竞争状态 温和，市场前景看好。本公司是中国旅游风景区的一面旗帜，为安徽省最大的旅游企 业，在全国同行业中享有一定的声誉。 2003 年，是黄山旅游经济发展极不平凡的一年。上半年由于受“非典”疫情的 影响，公司接待来山游客较去年同期减少 35 万人次；下半年景区又经受了因严重干旱 而带来的防火压力，公司旅游经济发展和境外旅游市场均受到重创。面对严峻的形势， 在各级政府、各有关部门的大力支持和董事会的正确领导下，经过公司经营班子和全 体员工的不懈努力，公司各项工作仍取得新的进展。与此同时，公司以巩固和发展景 区“卫生山” 、“安全山”、“文明山”的创建成果和黄山申报又一世界级金字招牌“世 界地质公园”为契机，进一步提高公司的管理水平和服务质量，为公司的可持续发展 奠定基础。 报告期内， “非典”疫情的肆虐给国内旅游业整体带来相当程度的冲击,公司亦未 能幸免。为减少人员流动，控制疫情蔓延，国家旅游局按照国务院的统一部署，采取 了包括取消了五一节长假、禁止跨省旅游等系列措施，旅游交通几乎陷入滞顿，公司 主营业务基本处于停滞状态，对公司产生严重影响。 “非典”疫情过后，公司以长三角“15+1”旅游城市合作宣言的签订为契机，抓 住机遇，一方面公司及时采取了振兴旅游经济的相关措施，相继推出了一系列优惠政 策，主动出击，强化宣传促销力度，努力打响“安全山”、 “健康山”、 “生态山”品牌， 迅速启动黄山旅游市场。另一方面，公司加大了旅游安全、卫生安全的预防和管理， 努力压缩成本、降低费用。由于市场转暖及措施得力，进入 7 月份以来，来山游客人 数已逐步回升，公司的经营运作亦转回正常。 “十一”黄金周过后，公司又积极超前策 划布置“黄山冬游”促销工作，赢得了市场先机，上述系列活动的展开，在一定程度 上消除了“非典”疫情及季节性因素给本公司带来的不利影响。 2003 年，公司共接待进山游客 1,038,350 人次，较去年减少 23.4%，其中境外游 客 20,694 人次，较去年减少 77.6%；全年公司完成主营业务收入 29,523.5 万元，比 去年下降 35.37%；实现净利润-6,120.8 万元；按总股本 30290 万股计算，2003 年全 面摊薄后每股税后利润为-0.20 元。 报告期内，扣除“非典”疫情客观因素的影响，影响公司业绩的其他因素是：下 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 半年，为迅速恢复旅游市场，公司采取降价优惠措施；计提黄山国际休闲中心等单位 资产减值准备；公司下属企业莲花宾馆拆除资产损失及职工住房改革货币性补贴等。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况： （1）主营业务范围 旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输，饮食服务，旅游资源开发， 组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询。 （2）报告期内经营状况 公司主营业务收入主要来自索道客运、园林门票、酒店食宿及旅游服务四部分。 2003 年，公司共接待进山游客 1,038,350 人次，较去年减少 23.4%，其中境外游 客 20,694 人次，较去年减少 77.6%；全年公司完成主营业务收入 29,523.5 万元，比 去年下降 35.37%；实现净利润-6,120.8 万元；按总股本 30290 万股计算，2003 年全 面摊薄后每股税后利润为-0.20 元。 （3）公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位： ） 主营业务收入 主营业务利润 项 目 金 额 占比（%） 金 额 占比（%） 索道客运 76,494,713 24.57 56,188,532 59.74 园林门票 104,980,847 33.72 35,676,773 37.93 酒店食宿 74,261,862 23.85 7,952,469 8.46 旅游服务 50,780,976 16.31 -3,056,867 -3.25 其 他 4,821,353 1.55 -2,711,752 -2.88 注：“旅游服务”系公司旅行社的境内外旅游业务。 2、公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品或服务情况介绍 公司所处的行业为旅游业，主营业务收入主要来自以下四方面，即索道客运、园 林门票、酒店食宿及旅游服务。 主营业务收 主营业务成 分行业或 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率比上 入比上年增 本比上年增 分产品 入 本 (%) 年增减（％） 减（％） 减（％） 索道客运 76,494,713 20,306,181 73.45 -25.69 -23.02 -1.24 园林门票 104,980,847 69,304,074 33.98 -30.47 -21.19 -18.61 酒店食宿 74,261,862 66,309,393 10.71 -31.58 -4.60 -70.22 旅游服务 55,602,329 61,370,948 -10.37 -58.48 -54.86 - （1）索道客运 公司索道客运业务来自公司属下三家索道公司，即黄山云谷索道公司、黄山玉屏 客运索道有限责任公司及黄山太平索道有限责任公司。 黄山云谷索道公司系经营云谷寺至白鹅岭全长约 2800 米的索道，该索道于 1986 年 6 月起正式运营；黄山玉屏客运索道有限责任公司系经营慈光阁至玉屏楼全长 2017 米的索道，该索道自 1996 年 9 月正式运营；黄山太平索道有限责任公司于 1997 年 7 月 1 日建成并投入运营，该索道单车厢容量为 100+1 人，是目前亚洲最长的客运索道。 报告期内，公司索道客运业务共接待游客 1,684,079 人次，实现的业务收入、业 务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的 24.57%、59.74%。 （2）园林门票 本公司于 1996 年 8 月 13 日与黄山管委会签订管理黄山风景区门票发售收取合 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 同，期限至 2036 年底。黄山园林开发公司的主要职能是管理风景区内环境卫生；维护 和开发景区内人文自然景观；旅游门票的印制发售、相关旅游产品的开发。依约黄山 园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的 50%按季支付给 黄山管委会，作为黄山管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬 及对管委会防火防虫等支出的补偿。 报告期内，公司园林门票业务实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收 入、主营业务利润的 33.72%、37.93%。 （3）酒店业务 公司酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成，其主要业务为住宿及饮食。报告期 内，公司属下共有 12 家酒店(其中三星级以上酒店 7 家)。2003 年度公司酒店业务共 接待游客 336,153 人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营 业务利润的 23.85%、8.46%。 （4）旅游服务 旅游服务系公司旅行社的境内外旅游业务。黄山旅游发展股份有限公司旅行社管 理分公司下辖三家旅行社，即黄山海外旅行社（“海外”）、黄山市中国旅行社（“中旅”） 和黄山中国国际旅行社（“国旅”）。报告期内，公司旅行社管理分公司共接待游客 49,811 人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的 16.31%、-3.25%。 3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）黄山玉屏客运索道有限责任公司：该公司是本公司主要控股子公司（本公司 控股 80%），注册资本为 19,000,000 元，主要经营索道运输及工艺美术品销售。截至 报告期末该公司总资产为 78,625,842 元，2003 年度实现净利润 18,559,453 元。 （2）黄山皮蓬文化发展有限责任公司：该公司是本公司控股子公司（本公司控股 90%），注册资本为 5,000,000 元，主要经营广告代理、策划、设计、发布制作。截至 报告期末该公司总资产为 3,744,194 元，2003 年度实现净利润 22,177 元。 （3）华安证券有限责任公司：该公司为本公司的主要参股公司。截止报告期末， 公司出资 10,000 万元人民币持有华安证券有限责任公司 5.87%的股权。华安证券有限 责任公司是由安徽省证券公司为主体增资扩股改制而设立的综合类证券公司，该公司 注册资本为 17.05 亿元人民币，主要经营证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业 务、证券投资咨询业务、参与发起设立投资基金和基金管理公司及中国证监会批准的 其他业务。报告期内华安证券有限责任公司实现的损益按本公司享有的权益比例为 500 万元。 （4）长春净月潭游乐有限责任公司：该公司是本公司的参股公司。1997 年 11 月， 公司合同出资 700 万元人民币与中国泛旅、吉林海外旅行社等合资成立长春净月潭游 乐有限责任公司（占 20%股权），共同开发净月潭综合游乐项目，并藉此输出本公司索 道管理这一技术强项。该公司注册资本为 10,000,000 元，主要经营业务为提供客运索 道及相关服务。报告期内长春净月潭游乐有限责任公司实现的损益按本公司享有的权 益比例为 154,085 元。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难 1）2003 年 4-6 月，受“非典”疫情影响，公司旅游业务基本处于停滞状态，对 公司的经营业绩产生严重影响； 2）公司旅游产品结构比较单一，主业过于集中，抗风险能力较弱； 3）由于受季节和旅游者消费习惯的影响，公司的客源在时空分布上仍不均衡，旺 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 季太旺、淡季过淡的现状仍没有实质性的改变。 （2）解决方案 1） “非典”疫情发生后，公司及时采取相应措施，对内加强内部管理，降低成本， 减少费用；对外，利用旅游业复苏的有利时机，出台系列振兴旅游的优惠措施，强化 境内外主要客源市场的促销力度。在促销中积极体现“人类生态第一山”的特色，主 打“黄山健康养生游”，积极宣传黄山植被覆盖率高（92%）、空气质量好（天然氧吧）、 温泉水质品位高（可饮可浴）等特色，突出黄山“生态、安全、温馨”的主题，积极 推介黄山，努力把“非典”疫情对公司业绩的不利影响降低到最小程度。 2）着力抓好安全管理和财务管理两个体系的运行。通过开展形式多样的安全管理 活动，减少事故隐患，维护正常旅游秩序；合理调度资金，控制各项成本费用，开展 经常性的财务审计活动，监督各项经济活动，以发挥财务管理的最佳效能。 3）超前策划布置“黄山冬游”促销工作，抢占市场先机，进一步细分市场，力促 “黄山冬游”成为公司一个实实在在的亮点。 （三）公司投资情况 1、募集资金运用情况 （1）B 股募集资金使用情况说明 截至报告期末，公司已严格按照《B 股招股说明书》的承诺将募集资金使用完毕。 （2）A 股募集资金使用情况说明 根据中国证监会证监发字[1997]112 号文，本公司于 1997 年 4 月 17 日以每股 6.02 元人民币的价格向社会公众公开发行 4000 万股 A 股，筹得股款共计 24,080 万元，扣 除发行费用 996.58 万元,共募集资金净额为 23,083.42 万元，并延续使用至本报告期。 截至报告期末，公司累计完成募集资金项目投资共计 21,706.74 万元，完成募集资金 总额的 94%；尚未使用的 A 股募集资金 1,376.68 万元存放于黄山市各家商业银行。 2、报告期内募集资金使用情况 单位：万元 序 承 诺 投 资 是否 实 际 投 资 进 展 号 项 目 金 额 变更 项 目 金 额 情况 1 西海大峡谷开发工程 6,000 否 西海大峡谷开发工程 4,735.35 部 分 完 工 2 黄山玉屏精舍整体改建工 4,400 否 黄山玉屏精舍整体改建 1,919.19 完 工 程 工程 3 黄山宾馆综合改造工程 6,600 是 北海贡阳山庄改造工程； 1,977.20 完 工 4 黄山温泉游泳池改造工程 4,600 是 华山宾馆改扩建工程 5,159.00 完 工 5 黄山别墅楼改扩建工程 3,500 是 收购黄山太平索道有限 6 黄山温泉康乐中心兴建工 5,200 是 公司 70%股权及相应债权 7,916.00 完 成 程 合 计 30,300 — — 21,706.74 — 说明： （1）西海大峡谷开发工程: 鉴于公司对外宣传促销之需要，西海地段综合开发工 程已更名为“西海大峡谷开发工程”。该工程包含景区内游行步道建设和观光缆车建设 两项目。截至报告期末，该项目公司已累计投入资金 4,735.35 万元(其中 3,541.75 万 元为承诺支付资金)。该工程游行步道建设项目已于 2002 年 5 月底完工并全面投入使 用。报告期内，因黄山管委会正在组织《黄山风景区总体规划》修编工作，西海大峡 谷开发工程之观光缆车项目筹备工作暂缓。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （2）玉屏精舍整体改建工程：该工程已于 2000 年 6 月底完工并全面投入运营， 报告期内，玉屏楼宾馆实现净利润 665,889 元。 （3）北海贡阳山庄改造工程：贡阳山庄为公司属下经营单位北海宾馆的一部分， 该工程已于 2001 年 8 月底竣工验收并交北海宾馆投入使用。报告期内，北海宾馆实现 净利润-675,575 元。 （4）华山宾馆改扩建工程：截至报告期末，公司对该项目已累计投入资金 5,159 万元。报告期内，该项目主体工程（四星标准）已于 2003 年 5 月份全面结束，6 月 18 日进入试营业阶段。 （5）收购黄山太平索道有限公司 70%股权项目：公司收购太平索道有限公司 70% 股权及相应债权后，对景区内三条索道的营运价格实现了统一管理，从而杜绝了收购 前削价竞争对云谷、玉屏索道的负面影响。报告期内太平索道实现的损益按公司享有 的权益比例为-6,992,599 元。 3、项目变更原因、程序和披露情况： （1）上述募集资金使用情况表中第“3、4”项目已经公司二届三次董事会和 2001 年度第三次临时股东大会同意变更，详细变更原因刊登于 2001 年 9 月 26 日《上海证 券报》、《证券时报》和《香港商报》及公司 2001 年度报告。 （2）上述募集资金使用情况表中第“5、6”项目已经公司一届十八次董事会和 2001 年度第一次临时股东大会同意变更，详细变更原因刊登于 2001 年 3 月 13 日《上海证 券报》、《证券时报》和《香港商报》及公司 2001 年度报告。 4、非募集资金的投资、进度及收益情况： （1）西海山庄（竹木房）改造工程：为改善景区旅游接待硬件设施，消除原西海 山庄竹木房火灾安全隐患，改善该地段景观效果，公司于 2001 年 11 月中旬对西海山 庄（竹木房）进行了整体改造。截至报告期末，公司已对该项目累计投入资金 2,123 万元，该项目已于 2003 年 4 月 17 日全面竣工并交付使用。 （2）徽商故里大酒店建设项目：为弘扬和光大徽州文化，开发徽文化旅游产品， 做活徽文章，提高黄山旅游品位，拉伸黄山旅游产业链，结合公司的实际情况，经徽 文化、旅游、设计界等专家多次论证、研讨，并经公司二届十二次董事会决议，公司 拟用自有资金 2,870 万元把原公司下属莲花宾馆（位于黄山市城区）改建并命名为徽 商故里大酒店(暂命名)。徽商故里大酒店建筑形式以徽派建筑为主格调，以酒楼和茶 楼为主功能，突出徽菜、徽州歌舞戏曲、徽州茶道等特色，探索徽州文化、旅游休闲、 餐饮娱乐一体化的旅游产品模式，营造吃在徽州，娱在徽州的氛围。该项目已于 2003 年 11 月 18 日正式开工，预计 2005 年春节前投入营运。 （四）、公司财务状况 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 同比增减（+、-）% 总资产 903,257,848 995,871,895 -9.30 长期负债 29,129,425 29,129,425 - 股东权益 689,158,674 756,424,863 -8.90 主营业务利润 84,930,537 160,973,589 -47.24 净利润 -61,208,189 25,507,902 - 现金及现金等价 -73,496,769 5,183,124 - 物净增加额 注： 公司财务状况变动的主要原因： 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 1、总资产减少系股东权益变动； 2、股东权益变动系未分配利润减少； 3、主营业务利润变动是由于受“非典”影响，进山人数减少并降价所致； 4、净利润减少系主营业务利润及营业外支出变动影响； 5、现金及现金等价物净增加额减少系收入减少，经营活动现金净流量减少。 （五）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 1、黄山市按照创建国际旅游城市的定位，完成了黄山市城市发展总体规划修编工 作。城市基础设施、旅游环境大规模的改造已初见成效，为黄山旅游业提供了良好的 外部环境，有利于公司业务的发展和效益的提升。 2、2004 年，随着徽杭高速公路（黄山屯溪-杭州）拟将建成通车、黄山机场扩建 竣工运营、皖赣铁路全面提速，打通到长江三角洲的高速通道，为黄山旅游的发展提 供了现实机遇。 （六）会计师事务所审计意见 本公司 2003 年度财务报告经普华永道中天会计师事务所审计，注册会计师肖峰、 陈芸瑾签字，出具了普华永道审字（2004）第 542 号标准无保留意见的审计报告。 （七）新年度的业务发展计划 1、指导思想和工作方针 2004 年，公司将遵循董事会既定的方针，围绕“规范、专业、敬业、服务”的指 导思想，以全面提升旅游接待总量为重点，以改革创新为主导，努力抓住黄山市融入 长三角经济圈的历史机遇，拓展业务领域，推进重点项目建设，采取切实措施，努力 扭转目前的亏损局面。 2、具体实施措施 （1）进一步合理配置资源，优化组织结构，建立适应市场经济、科学有效的机制， 为黄山旅游持续快速发展创造条件。 （2）积极采取实质性措施，在对接上海、杭州等长三角旅游城市，建立旅游资源、 网络、市场共享机制，融入长三角旅游客运网方面，取得重大突破，以大幅度增加旅 游接待人次。 （3）加强成本控制管理和财务核算体系的建立，切实发挥公司“采购配送中心” 和“计调销售中心”的作用，完善物流配送体系建设，向管理要效益。 （4）加强对业务单位的信用核定工作，继续做好应收帐款的催收工作，加强合同 款项的事前、过程、事后的全过程监控和管理，减少应收账款金额，不断提高经营运 行质量。 （5）本着“有进有退”的原则，对公司目前投资参股的公司进行专项评估和整合 工作，对投资效果长期不明显的项目，考虑转让股权，予以退出；对具有发展潜力的 项目，继续关注，适时追加投资，做大规模。加强对与主业关联程度高、有利于主业 延伸发展的投资项目的研究，拓展新的投资领域。 （6）加快公司接待设施建设，适应旅游新形势；加强对已完工投资项目的管理， 确保项目达到预期收益，培育新的经济增长点。 （7）加速推进企业信息化建设，通过网络技术平台的建立和运用，把新的管理理 念融入到企业的生产经营管理中，提升科学管理水平和决策水平。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内，公司董事会共召开了六次会议，会议具体情况如下： （1）第二届董事会第九次会议 本次会议于 2003 年 4 月 17 日上午在本公司一楼会议室召开，会议应到董事 9 名， 实到董事 6 名，另有 3 名董事委托表决（汪理文董事委托胡学凡董事、许继伟董事委 托黎志董事、何杰董事委托詹永清董事）。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。 会议由董事长胡学凡先生主持，会议审议并通过了以下议题： 1）公司 2002 年度董事会报告； 2）公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算报告； 3）公司 2002 年度利润分配的预案； 4）公司 2002 年度报告及其摘要； 5）公司聘请会计师事务所及支付相关报酬的预案； 6）提名独立董事候选人的议案； 7）关于何杰先生辞去公司董事的议案； 8）公司独立董事年度津贴的预案； 9）关于修改公司章程的议案； 10）召开 2002 年度股东大会的议案； 上述决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （2）第二届董事会第十次会议 本次会议于 2003 年 4 月 28 日采用通讯表决方式召开。会议应参加表决董事 8 名， 实参加表决董事 8 名。会议审议并一致表决通过了如下议题： 公司 2003 年第一季度报告； 上述公告刊登在 2003 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （3）第二届董事会第十一次会议 本次会议于 2003 年 6 月 10 日上午在本公司一楼会议室召开，应到董事 9 名，实 到董事 4 名，另有 5 名董事委托表决。胡学凡董事长因另有公务，全权委托黎志副董 事长主持会议并代为行使表决权。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由 黎志先生主持，会议审议并通过了如下议题： 1）关于叶树敏先生、王自云先生辞去公司总经理助理职务的议案； 2）关于何杰先生辞去公司董事会秘书、董秘室主任职务的议案； 3）关于聘任叶树敏先生、詹永清先生为公司副总经理的议案； 4）关于聘任项敬贤先生为公司总经理助理的议案； 5）关于聘任黄慧敏先生为公司董秘室主任的议案。 上述公告刊登在 2003 年 6 月 11 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （4）第二届董事会第十二次会议 本次会议于 2003 年 8 月 21 日在本公司一楼会议室召开，应到董事 9 名，实到董 事 8 名，独立董事周亚娜女士因工作原因未出席本次会议，授权委托独立董事段爱群 先生代为出席并行使表决权。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由董事 长胡学凡先生主持，会议审议并一致通过了如下议题： 1）公司 2003 年半年度报告及其摘要； 2）关于增补江山先生为公司董事的议案； 3）关于聘任黄慧敏先生为公司董事会秘书的议案； 4）关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 上述公告刊登在 2003 年 8 月 23 日的《上海证券报》 、《香港商报》上。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （5）第二届董事会第十三次会议 本次会议于 2003 年 9 月 26 日在桃源宾馆二楼会议室召开，应到董事 10 名，实到 董事 8 名，许继伟董事、段爱群董事分别委托黎志董事、周亚娜董事代为出席会议并 行使表决权。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由董事长胡学凡先生主 持，会议审议并一致通过了如下议题： 1）关于胡学凡先生辞去公司董事、董事长职务的议案； 2）关于选举江山先生为公司董事长的议案； 3）《黄山旅游发展股份有限公司信息披露管理制度》； 4）《黄山旅游发展股份有限公司信息投资者关系管理制度》。 上述公告刊登在 2003 年 9 月 27 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （6）第二届董事会第十四次会议 本次会议于 2003 年 10 月 29 日采用通讯表决方式召开。 会议应参加表决董事 9 名， 实参加表决董事 9 名。会议审议并一致表决通过了如下议题： 公司 2003 年第三季度报告。 上述公告刊登在 2003 年 10 月 30 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股 东大会授权事项。 （1） 报告期内公司利润分配方案执行情况 经公司 2002 年度股东大会决议，公司 2002 年度利润分配方案如下：以 2002 年 末总股本 30,290 万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，按每 10 股派发 现金股利 0.20 元（含税）。B 股股利以美元派发，实际派发现金红利为每股 0.002416 美元。 2003 年 7 月 2 日，公司在《上海证券报》及《香港商报》上刊登了 2002 年度分 红派息公告，确定 7 月 8 日、7 月 11 日分别为 A 股和 B 股股权登记日；7 月 9 日为 A、 B 股除息日；7 月 15 日、7 月 18 日分别为 A 股和 B 股现金红利发放日。公司 2002 年 度利润分配方案现已实施完毕。 （2）报告期内公司配股、增发新股方案实施情况 报告期内，公司没有实施公积金转增股本，也未进行配股、增发新股。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2003 年度利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润-61,208,189 元人 民币，提取 10%法定公积金 1,484,756 元人民币，提取 10%法定公益金 742,378 元人民 币（合并子公司提取数），未分配利润为-63,435,323 元人民币，加上上年度未分配利 润 98,087,708 元人民币，扣除 2002 年应付普通股股利 6,058,000 元，累计未分配利 润 28,594,385 元人民币。 考虑到公司 2004 年度发展的计划及配套资金使用的需要，董事会拟定本年度利润 暂不分配，也不实施资本公积金转增股本。 此分配预案须提交 2003 年度股东大会审议批准后实施。 （十）普华永道中天会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 普华永道中天会计师事务所根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，出具了《黄 山旅游发展股份有限公司 2003 年度与关联方资金往来及对外担保若干问题专项说 明》。详见附表： 2002年12 2003年累 2003年12月31日 月31日时 计占用资金 资金占用情况 关联方名称 关联关系 会计科目 时点占用金额 点占用金额 金额 备注 借款 黄山旅游集团 控股股东 其他应收款 26,913,885 - 25,593,000 有偿占用， 有限公司 年利率 5.31% 代垫散花精舍2003年度 改造修缮费用 1,088,445 无偿 其他代垫经营费用 232,440 无偿 借款 长春净月潭游 联营公司 其他应收款 3,926,036 3,926,036 - 无偿 乐有限 责任公司 借款 黄山市花山谜 合营公司 其他应收款 50,615 49,347 50,615 无偿 窟旅游开发有 限责任公司 38,890,536 3,975,383 （十一）其他事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告。 报告期内，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，并依照合肥特派办《关于上 报上市公司与控股股东及其它关联方已经发生的资金往来、资金占用及对外担保情况 自查报告的通知》 （皖证监字[2003]154 号）的要求，公司进行了全面认真的自查，并 及时向中国证监会合肥特派办递交了自查报告。公司自查结果认为：公司不存在《通 知》中所述的关于关联方违规占用资金情况和对控股股东及其控股股东所属企业提供 担保的情况。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为：公司严格遵守公司章程及有关规定，严格控制对外担保风险，截 至报告期末，公司未有为控股股东及其他关联方、任何法人单位或个人提供担保，控 股股东及其他关联方也未强调公司为他人提供担保，公司不存在任何对外担保的情形。 3、报告期内，经公司 2002 年度股东大会决议，公司聘请普华永道中天会计师事 务所为公司 2003 年度 A、B 股审计机构，聘期一年。 4、公司 2003 年度选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《香港商报》。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）、监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开三次会议，主要情况如下： 1、第二届监事会第九次会议 本次会议于 2003 年 4 月 17 日上午在公司一楼会议室召开。会议应到监事 3 名， 实到监事 3 名。会议由朱立刚监事长主持。会议审议并一致通过了如下议案。 1）公司 2002 年度监事会工作报告的议案； 2）公司 2002 年年度报告及其摘要的议案； 上述会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 2、第二届监事会第十次会议 本次会议于 2003 年 4 月 28 日采用通讯表决方式召开。会议应参加表决监事 3 名， 实参加表决监事 3 名。会议审议并一致表决通过了如下议案： 公司 2003 年第一季度报告。 上述公告刊登在 2003 年 4 月 30 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 3、第二届监事会第十一次会议 本次会议于 2003 年 8 月 21 日在本公司一楼会议室召开。应到监事 3 名，实到监 事 3 名。会议由朱立刚监事长主持。会议审议并一致通过了如下议题： 1）公司 2003 年半年度报告及其摘要； 2）关于增补江山先生为公司董事的议案； 3）关于聘任黄慧敏先生为公司董事会秘书的议案。 上述公告刊登在 2003 年 8 月 23 日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （二）、监事会履行职责情况 1、公司依法运作情况 2003 年度，监事会列席了公司召开的 3 次董事会会议和 2 次股东大会。监事会认 为，公司能够严格按照国家有关政策法规和公司章程规范运作，股东大会和董事会的 召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度完善，符合《公司法》等法 律法规和《公司章程》的有关规定。公司董事及总经理等高级管理人员恪尽职守，其 所有经营行为和决策均以全体股东利益为出发点，未发现有违反法律法规、 《公司章程》 或损害公司利益行为。报告期内，公司通过修改、完善《公司章程》部分条款，建立 了独立董事制度，进一步提高了公司治理水准。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真检查，认为公司 2003 年度财务 结构合理，财务状况较好。普华永道中天会计师事务所出具了标准无保留意见的审计 报告，审计报告真实、准确，客观地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 在最近一次募集资金的使用上，公司募集资金投入项目与经公司董事会、股东大 会决议变更的项目一致。监事会将继续按照证券监管部门的有关规定，监督公司募股 资金的使用。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 4、收购、出售资产公允情况 报告期内，公司未有收购、出售资产事项发生。 5、关联交易事项 报告期内公司有关联交易实际发生，现已及时纠正。 6、财务报告审计意见 普华永道中天会计师事务所为本公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期内，公司无委托理财事项发生。 （三）报告期内，公司无重大担保事项发生。 （四）报告期内，公司关联交易情况详见财务报表附注。 （五）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置事项发生。 （六）报告期内，公司聘请的会计师事务所更名及支付报酬情况 1、经公司 2002 年度股东大会决议，公司决定聘请普华永道中天会计师事务所为 公司 2003 年度 A、B 股审计机构，聘期一年。 2、报告年度公司支付给普华永道中天会计师事务所的审计费用为 82.8 万元人民 币，该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 8 年。 因审计工作在本公司所在地发生的差旅费及其他费用均由本公司承担。 （七）报告期内，公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 (九) 报告期内，公司募集资金投资项目华山宾馆改扩建工程及自筹资金投资项目 西海山庄改造工程均已竣工并交付使用。 （十）其它重大事项： 1、公司董事长变动情况 报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会第十三次会议审议通过，同意胡 学凡先生辞去公司董事、董事长职务；根据工作需要，经公司 2003 年第一次临时股东 大会决议，并经公司二届董事会第十三次会议选举，江山先生当选为公司第二届董事 会董事长。 2、公司董事会秘书变动情况 报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会第十一次会议审议通过，同意何 杰先生辞去公司董事会秘书、董秘室主任职务。根据工作需要，经公司二届董事会第 十二次会议审议通过，聘任黄慧敏先生为公司董事会秘书。 3、公司出台振兴旅游经济优惠政策 报告期内，随着“非典”疫情日趋稳定，公司决定抓住时机，迅速启动黄山旅游 市场，于 2003 年 6 月 13 日就适当降低旅游服务价格事宜发布公告。即从 6 月 20 日起 到 9 月 30 日，黄山旅游景区(点)的门票、缆车票价格在现有基础上各下浮 30%；暑期 教师、学生旅游凭有效证件，景区(点)门票实行半价优惠；今年内所有抗非典一线医务 人员，凭县级以上卫生部门证明，景区(点)门票全免；记者来黄山旅游，景区(点)门票 全免；公司下属宾馆饭店、旅行社对来黄山旅游的游客，实行旅游套餐，给予优惠， 星级宾馆下调房价 30%。 4、黄山国家地质公园揭牌 报告期内，黄山以中国区域总分第一申报世界地质公园。黄山申报世界地质公园 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 是打造又一世界级金字招牌，此举将有力推动黄山旅游走向世界、走向科学，为旅游 者提供一个学习自然欣赏自然的好去处。 十、财务报告 审计报告 普华永道审字(2004)第 542 号 黄山旅游发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子 公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会 计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 肖峰 注册会计师 2004 年 4 月 14 日 陈芸瑾 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 六(1) 189,062,159 261,346,240 156,609,095 238,639,935 短期投资 - - - - 应收票据 231,764 - - - 应收股利 - - 3,683,929 - 应收利息 六(2) 1,169,048 494,683 1,169,048 494,683 应收账款 六(3)、七(1) 8,994,483 20,951,564 5,674,794 1,129,410 其他应收款 六(3)、七(1) 54,789,191 33,843,489 72,226,273 59,594,471 预付账款 69,985 1,116,110 69,985 261,297 应收补贴款 - - - - 存货 六(4) 11,472,359 9,432,048 6,663,715 6,230,253 待摊费用 575,113 773,471 424,589 532,356 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 266,364 327,957,605 246,521,428 306,882,405 长期投资 长期股权投资 六(5)、七(2) 108,292,113 112,793,963 147,946,802 155,508,731 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 108,292,113 112,793,963 147,946,802 155,508,731 其中：合并价差 1,045,347 6,135,004 1,045,347 6,135,004 固定资产 固定资产-原价 六(6) 751,015,792 680,609,600 523,672,193 451,084,489 减：累计折旧 六(6) (264,420,632) (240,218,068) (188,765,297) (174,196,449) 固定资产-净值 六(6) 486,595,160 440,391,532 334,906,896 276,888,040 减：固定资产减值准备 六(6) (20,023,455) - (16,000,000) - 固定资产-净额 472,764,409 440,391,532 318,906,896 276,888,040 经营租入固定资产改良 - - - - 工程物资 - - - - 在建工程 六(7) 6,192,704 45,648,697 5,430,744 44,886,737 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 468,764,409 486,040,229 324,337,640 321,774,777 无形资产及其他资产 无形资产 六(8) 18,148,128 19,579,504 9,370,382 9,647,625 长期待摊费用 六(9) 36,464,096 46,200,684 32,929,267 43,070,264 其他长期资产 六(10) 1,225,000 3,300,000 61,205,638 61,205,638 无形资产及其他资产合计 55,837,224 69,080,188 103,505,287 113,923,527 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 903, 257,848 995,871,985 822,311,157 898,089,440 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 12 月 31 日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 负 债 及 股 东 权 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 六(11) 73,200,000 38,300,000 38,000,000 - 应付票据 - - - - 应付账款 六(12) 6,702,736 13,630,138 3,241,656 3,330,283 预收账款 - - - - 应付工资 12,811,747 10,460,693 11,579,664 9,230,241 应付福利费 1,956,270 3,034,381 1,524,982 2,218,539 应付利息 - - - - 应付股利 六(13) 920,983 4,407,000 - 4,407,000 应交税金 六(14) 22,992,726 14,542,459 13,034,250 9,712,457 其他应交款 632,550 839,870 588,192 822,581 其他应付款 六(12) 52,056,506 81,104,671 41,493,381 68,504,648 预提费用 六(15) 8,229,746 5,900,169 7,974,676 5,707,242 预计负债 七(2) - - 12,403,268 4,419,172 一年内到期的长期借款 六(16) - 30,000,000 - 30,000,000 递延收益 - - - - 其他流动负债 326,834 326,834 326,834 326,834 流动负债合计 179,830,098 202,546,215 130,166,903 138,678,997 长期负债 长期借款 六(17) 2,985,580 2,985,580 2,985,580 2,985,580 应付债券 - - - - 长期应付款 六(18) 26,143,845 26,143,845 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 29,129,425 29,129,425 2,985,580 2,985,580 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 208,959,523 231,675,640 133,152,483 141,664,577 少数股东权益 六(19) 5,139,651 7,771,482 - - 股东权益 股本 六(20) 302,900,000 302,900,000 302,900,000 302,900,000 资本公积 六(21) 255,570,556 255,570,556 255,570,556 255,570,556 盈余公积 六(22) 102,093,733 99,866,599 87,725,318 87,725,318 其中：法定公益金 36,119,942 35,377,564 31,330,471 31,330,471 未分配利润 六(23) 28,594,385 98,087,708 42,962,800 110,228,989 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 689,158,674 756,424,863 689,158,674 756,424,863 负债及股东权益总计 903,257,848 995,871,985 822,311,157 898,089,440 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 六(24)、七(3) 295,235,175 456,801,571 215,239,919 313,286,155 减： 主营业务成本 六(24)、七(3) (201,186,020) (280,214,444) (153,155,922) (181,977,231) 主营业务税金及附加 六(25) (9,118,618) (15,613,538) (8,405,896) (13,141,742) 二、主营业务利润 84,930,537 160,973,589 53,678,101 118,167,182 加： 其他业务利润 六(26) 2,936,970 4,066,885 2,675,422 2,408,912 减： 营业费用 - - - - 管理费用 (105,020,639) (104,555,673) (99,432,450) (90,335,509) 财务费用(财务收入)-净额 六(27) (207,568) (4,437,477) 955,815 (245,965) 三、营业利润/(亏损) (17,360,700) 56,047,324 (42,123,112) 29,994,620 加： 投资收益/(损失) 六(28)、七(4) 635,457 4,662,945 10,668,725 16,471,862 补贴收入 - - - - 营业外收入 六(29) 255,966 1,194,681 78,507 1,096,155 减： 营业外支出 六(30) (27,379,612) (5,416,339) (23,309,763) (4,838,757) 四、利润总额/(亏损总额) (51,681,533) 56,488,611 (54,685,643) 42,723,880 减： 所得税 (16,911,582) (30,587,050) (6,522,546) (17,215,978) 少数股东损益 (447,718) (393,659) - - 五、净利润/(净亏损) (61,208,189) 25,507,902 (61,208,189) 25,507,902 补充资料： 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - (5,151,897) - (5,151,897) 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 4. 会计估计变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润/(净亏损) (61,208,189) 25,507,902 (61,208,189) 25,507,902 加：年初未分配利润 六(23) 98,087,708 91,513,471 110,228,989 100,950,299 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 36,879,519 117,021,373 49,020,800 126,458,201 减：提取法定盈余公积 (1,484,756) (4,353,760) - (2,550,790) 提取法定公益金 (742,378) (3,452,273) - (2,550,790) 三、可供股东分配的利润 34,652,385 109,215,340 49,020,800 121,356,621 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - (2,040,632) - (2,040,632) 应付普通股股利 (6,058,000) (9,087,000) (6,058,000) (9,087,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 六(23) 28,594,385 98,087,708 42,962,800 110,228,989 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 307,972,631 211,998,498 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,217,641 2,742,680 现金流入小计 313,190,272 214,741,178 购买商品、接受劳务支付的现金 (131,289,380) (88,614,078) 支付给职工以及为职工支付的现金 (63,784,455) (54,166,527) 支付的各项税费 (21,212,642) (15,124,503) 支付的其他与经营活动有关的现金(附注六(31)) (65,314,862) (57,235,167) 现金流出小计 (289,601,339) (215,140,275) 经营活动产生的现金流量净额 23,588,933 (399,099) 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - - 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 5,137,307 13,771,563 收到的其他与投资活动有关的现金 2,290,893 2,027,080 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 1,277,957 - 现金流入小计 8,706,157 15,798,643 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (68,333,729) (66,925,856) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 - (945,775) 除对子公司以外投资所支付的现金 - - 购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 (26,805,688) (25,593,000)- 现金流出小计 (95,139,417) (93,464,631) 投资活动产生的现金流量净额 (86,433,260) (77,665,988) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 72,350,000 63,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 72,350,000 63,000,000 偿还债务所支付的现金 (67,450,000) (55,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (15,552,442) (11,710,135) 其中：子公司支付少数股东股利 (2,158,566) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (83,002,442) (66,710,135) 筹资活动产生的现金流量净额 (10,652,442) (3,710,135) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额(附注六(1)) (73,496,769) (81,775,220) 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1.将净亏损调节为经营活动的现金流量 净亏损 (61,208,189) (61,208,189) 加： 少数股东损益 (447,718) - 计提的资产减值准备 30,467,963 25,247,518 固定资产折旧 36,357,115 25,971,745 无形资产摊销 1,431,376 277,243 长期待摊费用摊销 13,386,903 13,158,459 待摊费用的减少(减：增加) 198,358 107,766 预提费用的增加(减：减少) 2,329,577 2,267,434 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6,360,718 6,379,572 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 35,618 (1,128,690) 投资损失(减：收益) (4,747,329) (14,780,597) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) (2,514,696) (907,847) 经营性应收项目的减少(减：增加) (5,635,489) 4,721,028 经营性应付项目的增加(减：减少) (4,591,688) (504,539) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 23,588,933 (399,097) 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 165,910,309 135,775,553 减：现金的年初余额 (239,407,078) (217,550,773) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净减少额 (73,496,769) (81,775,220) 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：江山 主管会计工作的负责人：黎志 会计机构负责人：殷寅 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 黄山旅游发展股份有限公司会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （一） 公司简介 黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”），是于 1996 年 11 月 18 日在中华人 民共和国（“中国”）安徽省黄山市成立的股份公司。 于 2003 年 12 月 31 日本公司的股本为 302,900,000 元，每股面值均为人民币 1 元，共 计 302,900,000 股，其中包括由黄山旅游集团有限公司（“黄山旅游集团” ）于 1996 年 11 月 18 日以其所属单位的净资产进行重组以换取的 113,000,000 股国有法人股；分别 于 1996 年 10 月 30 日及 1997 年 4 月 17 日经批准，发行之境内上市外资股（B 股） 80,000,000 股和境内上市人民币普通股（A 股）40,000,000 股；及于 1999 年 10 月 15 日经本公司股东大会决议，自资本公积金按每 10 股转增 3 股的比例转增之股本，计 69,900,000 股。 本公司的 B 股及 A 股均在上海证券交易所上市。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有之控股子公司列示于附注五，本公司及其子公司以 下统称为“本集团”。 本集团主要经营旅游服务、酒店经营、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、旅游商品开发销售、 其他与旅游相关贸易活动及广告代理。 （二） 重大会计政策变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 –资产负债表日后事项》。采 用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转 出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期 间确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注六(23)。 （三） 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、 《企业会计制度》及相关 规定编制。 2 会计年度 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 3 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4 记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产 减值，则计提相应的资产减值准备。 5 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负 债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算 为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇 兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 6 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物 是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投 资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等 价物。 7 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 7 应收款项及坏账准备（续） (a) 应收账款 (续) 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联 方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提 专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 1 年以内 3% 1-2 年以内 50% 2 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 8 存货 存货包括食品及饮料、物料、备品备件、库存商品及低值易耗品。存货于取得时按实 际成本入账。除低值易耗品外的存货发出时的成本以加权平均法核算，低值易耗品在 领用时采用一次摊销法核算成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净 值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估 计售价减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9 长期股权投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过 一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50％）的表决权资本、或者是有 权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控 制的被投资单位；联营公司一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上（含 20％）至 50％以下（不含 50%）、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和联 营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用 成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日 后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，采用直线法按 10 年摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收 益在被投资企业宣告分派股利时确认。 10 固定资产和折旧 固定资产系指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1 年以上且单位价 值较高的房屋、建筑物及与经营有关的设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的 固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如 已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 10 固定资产和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 40 年 3% 2.4%至 4.9% 索道设备 24 年 3% 4.0% 机器设备 6 至 20 年 3% 4.9%至 16.2% 通讯设备 3 至 14 年 3% 6.9%至 32.3% 运输设备 5 至 10 年 3% 9.7%至 19.4% 其他 5至8年 3% 12.1%至 19.4% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修 等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化； 重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装 修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 11 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。 成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使 用状态时转入固定资产，并开始计提折旧。 12 无形资产计价和摊销 无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，在土地使用权批准使用年限与 企业的经营年限两者孰短的期限内以直线法摊销。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 13 长期待摊费用 长期待摊费用包括黄山风景区内的道路和新景区开发支出、水电增容费及已经支出但 摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。采用直线法在 3 至 40 年的受益期限内 分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 14 资产减值 除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产 项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司 将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确 认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。 销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项 资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年 限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回 金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 15 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用， 在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用 状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 15 借款费用（续） 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的 加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金 额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 16 预计负债 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益 的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 当子公司资不抵债仍持续经营时，由于本公司为子公司的银行贷款提供担保及提供资金支持，则 本公司对子公司的衍生经济责任在本公司的会计报表中确认为一项预计负债。 17 职工社会保障 本集团按规定由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积 金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金， 并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 18 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 19 收入确认 (a) 主营业务收入 主营业务收入主要指经营宾馆、酒店的客房及餐饮收入，该项收入于服务完成时予以确认；索道客运收入及黄山风景区门 票收入，该项收入于获得相关收款权利时确认。 (b) 其他收入 利息收入，按存款的存期时间和实际收益率计算确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 其他长期股权投资的股利收入在取得收取股利之权利时确认。 20 经营租赁 若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍归属于出租方的为经营租赁。经营租 赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 21 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得 额及税率计算确认。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （三） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 22 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财 会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予 以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、 交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有 者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 由于合营公司的资产总额、主营业务收入及当期利润总额分别均少于本公司资产总额、 主营业务收入及当期利润总额的 10％，本公司未按照投资比例进行合并。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并 报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （四） 税项 1 营业税及附加 本集团承担的营业税及附加列示如下： 税种 税率 计税基础 营业税 3% 园林门票营业收入 5% 索道门票营业收入 5% 酒店营业收入 5% 旅行社营业额（收取的旅游费减 去代付费用后之余额） 城市维护建设税 5% 应缴营业税 教育费附加 3% 应缴营业税 水利基金 1% 应缴营业税 2 企业所得税 本公司及其子公司适用的企业所得税率为 33％。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （五） 控股子公司 本公司的控股子公司及其纳入本集团合并情况： 本公司 本公司所占比例 是否纳入 被投资单位全称 注册资本 主要业务 对其投资额 直接 间接 合并范围 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 19,000,000 客运索道运输；工艺美术品销售 15,200,000 80% - 是 黄山太平索道有限公司 美元 6,975,000 客运索道运输；代办售票餐饮购物服务 美元 4,882,500 70% - 是 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 3,368,000 旅游接待、服务；旅游纪念品开发、销售 2,357,600 70% - 是 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 5,000,000 广告代理、策划、设计、发布制作 4,500,000 90% - 是 黄山海外旅行社 948,600 经营一类旅行社业务；信息咨询服务 948,600 100% - 是 经营入境旅游和国内旅游业务；工艺美术品、 黄山市中国旅行社 2,200,000 土特产品销售 2,200,000 100% - 是 经营入境旅游和国内旅游业务；中国公民出 黄山中国国际旅行社 1,500,000 境旅游代理；工艺美术品、土特产品销售 1,500,000 100% - 是 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 5,456,000 旅游客运、汽车零配件销售 4,606,000 - 84.42% 是 黄山友谊公司已于 2003 年度注销。该子公司的注销对本集团财务状况和经营状况的影响 并不重大。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （六） 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 1,367,007 2,254,329 银行存款 187,695,152 259,091,911 189,062,159 261,346,240 于 2003 年 12 月 31 日，货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 美元 2,837,704 8.2767 23,486,825 港元 9,918 1.0657 10,570 日元 425,438 0.0773 32,886 23,530,281 于 2003 年 12 月 31 日，列示于现金流量表的现金包括： 货币资金 189,062,159 减： 3 个月以上的定期存款 (22,833,542) 受到限制的银行存款（住房周转金） (318,308) 2003 年 12 月 31 日现金余额 165,910,309 减：2002 年 12 月 31 日现金余额 (239,407,078) 现金净减少额 (73,496,769) 2 应收利息 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收定期银行存款利息 1,169,048 494,683 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 27,430,789 43,616,604 减：一般坏账准备 (12,459,183) (16,687,917) 专项坏账准备 (5,977,123) (5,977,123) 8,994,483 20,951,564 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 9,189,381 33% (1,284,009) 27,173,070 63% (6,445,071) 1-2 年 4,599,099 17% (3,509,988) 5,868,588 13% (5,645,023) 2 年以上 13,642,309 50% (13,642,309) 10,574,946 24% (10,574,946) 27,430,789 100% (18,436,306) 43,616,604 100% (22,665,040) 于 2003 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团应收账款前五名金额合计为 10,802,823 元（2002 年： 12,955,684 元），占应收账款总额的 39.4%（2002 年：29.7%）。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 3 应收账款及其他应收款（续） (2) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 66,952,400 39,136,308 减：专项坏账准备 (12,163,209) (5,292,819) 54,789,191 33,843,489 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 36,892,216 66% (468,660) 17,104,288 44% (263,430) 1-2 年 15,978,747 15% (5,086,168) 5,232,750 13% (273,182) 2-3 年 2,262,407 3% (2,255,087) 2,941,272 8% (36,960) 3 年以上 11,819,030 16% (4,353,294) 13,857,998 35% (4,719,247) 66,952,400 100% (12,163,209) 39,136,308 100% (5,292,819) 于 2003 年 12 月 31 日，本集团其他应收款前五名金额合计为 45,450,570 元（2002 年： 24,361,924 元），占其他应收款总额的 67.9%（2002 年：62.2%）。 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注八 (6)(b)。 其他应收款中包括本集团应收某业务合作方之代垫款项约 320 万元。由于本集团已不 再与其继续开展业务往来，而且该款项账龄较长，因此本集团对该款项计提坏帐准备 约 270 万元。此外，另有应收某合作投资方之款项约 440 万元。由于本集团已撤出该 合作投资项目，且对方的财务状况不佳，因此本集团估计有坏帐风险，计提坏帐准备 约 220 万元。 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年年度报告 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 4 存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 食品及饮料 443,404 812,484 物料及备品备件 8,748,428 6,090,374 库存商品 933,097 605,251 低值易耗品 1,821,815 1,923,939 11,946,744 9,432,048 减：存货跌价准备 (474,385) - 11,472,359 9,432,048 5 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 联营公司(a) 3,838,274 131,206 (137,307) 3,832,173 合营公司(b) 2,820,685 593,908 - 3,414,593 其他(c) 100,000,000 - - 100,000,000 股权投资差额(d) 6,135,004 - (977,785) 5,157,219 减：长期投资减值 准备 - (4,111,872) - (4,111,782) 112,793,963 (3,386,758) (1,115,092) 108,292,113 本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限制。 由于黄山太平索道有限公司（“太平索道”）的之累计亏损已超过本集团按投资比例所 占太平索道之权益，本集团于 2003 年度对太平索道的股权投资差额全额计提减值准 备。除此之外，本集团其余长期股权投资无明显减值迹象。 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表附注（续） 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 5 长期股权投资（续） (a) 联营公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 投资起 2003 年 2003 年 2003 年 本年 2003 年 2003 年 本年 2003 年 2003 止期限 1月1日 12 月 31 1月1日 增减额 12 月 31 日 1月1日 增减额 12 月 31 日 1月1 黄河宾馆 15 年 23.22% 23.22% 1,440,000 - 1,440,000 (79,087) (24,147) (103,234) 长春净月潭游乐有限责任公 司 50 年 20% 20% 2,000,000 - 2,000,000 249,451 154,085 403,536 (210, 黄山锦江国际管理有限责任 公司 15 年 40% 40% 400,000 - 400,000 307,644 1,268 308,912 (269, 3,840,000 - 3,840,000 478,008 131,206 609,214 (479, - 52 - 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表附注（续） 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 5 长期股权投资（续） (b) 合营公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 投资起止 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 本年 期限 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 增减额 黄山市花山谜窟旅游 开发有限责任公司 40 年 51% 51% 3,000,000 3,000,000 (179,315) 593,908 本公司于 2000 年 4 月 17 日与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司签订合作协议，成立黄山 司（“花山迷窟” ），合作期限为四十年。由于花山迷窟分别由本公司及黄山市屯溪花山旅游开 经营、投资及筹资活动，因此其被视为是本公司之合营公司。按照合作协议和公司章程花山迷 本公司与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司投资比例进行，以后各年按 65%和 35%进行 由于花山迷窟的资产总额、主营业务收入及当期利润总额分别均未达到本公司资产总额、主 10％，该合营公司未纳入合并范围。 - 53 - 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表附注（续） 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 5 长期股权投资（续） (c) 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注册资本比例 华安证券有限责任公司 无限期 100,000,000 5.87% (d) 构成合并价差的股权投资差额 初始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 黄山市中国旅行社 669,295 535,437 (66,929) (200,787) 468,508 黄山中国国际旅行社 824,056 659,245 (82,406) (247,217) 576,839 安徽省黄山友谊公司 301,299 241,039 (241,039) (301,299) - 黄山太平索道有限公司 5,874,105 4,699,283 (587,411) (1,762,233) 4,111,872 7,668,755 6,135,004 (977,785) (2,511,536) 5,157,219 股权投资差额按直线法分十年摊销。由于黄山友谊公司已于 2003 年度注销， 其股权投资差额一次性摊销完毕。 - 54 - 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表附注（续） 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 6 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 索道设备 机器设备 通讯设备 运输设备 其他 合计 原价 年初金额 301,911,159 250,025,088 35,336,500 5,307,060 31,327,970 56,701,823 680,609,600 在建工程转入 50,276,305 - 15,495,147 1,118,612 - 5,155,694 72,045,758 本年其他增加 12,074,818 - 2,007,293 18,110 752,498 3,300,941 18,153,660 本年减少 (13,115,914) - (2,246,352) (630,113) (829,739) (2,971,108) (19,793,226) 年末金额 351,146,368 250,025,088 50,592,588 5,813,669 31,250,729 62,187,350 751,015,792 累计折旧 年初金额 77,888,085 89,420,539 15,810,881 3,463,723 19,346,322 34,288,518 240,218,068 本年计提 12,929,549 9,719,213 3,921,440 582,984 2,831,281 6,372,648 36,357,115 本年减少 (6,574,985) - (1,801,742) (559,711) (563,139) (2,654,974) (12,154,551) 年末金额 84,242,649 99,139,752 17,930,579 3,486,996 21,614,464 38,006,192 264,420,632 净值 年末金额 266,903,719 150,885,336 32,662,009 2,326,673 9,636,265 24,181,158 486,595,160 年初金额 224,023,074 160,604,549 19,525,619 1,843,337 11,981,648 22,413,305 440,391,532 减值准备 年初金额 - - - - - - - 本年增加 8,683,259 3,675,458 5,205,969 28,464 179,624 2,250,681 20,023,455 本年减少 - - - - - - - 年末余额 8,683,259 3,675,458 5,205,969 28,464 179,624 2,250,681 20,023,455 净额 年末金额 258,220,460 147,209,878 27,456,040 2,298,209 9,456,641 21,930,477 466,571,705 年初金额 224,023,074 160,604,549 19,525,619 1,843,337 11,981,648 22,413,305 440,391,532 于 2003 年 12 月 31 日，固定资产中原值为 2,510,333 元，净值为 1,856,403 元 的房屋及建筑物作为短期抵押借款之抵押物（附注六(11)）。 由于太平索道的经营处于亏损状态，其固定资产存在减值风险。于 2003 年 12 月 31 日，太平索道根据其固定资产的可收回金额计提减值准备约 400 万元。 本集团计划出售休闲中心的固定资产，该固定资产截至 2003 年 12 月 31 日的 账面余额约为人民币 2,600 万元。本集团估计出售该固定资产所得价款约人民 币 1,000 万元，因此计提减值准备人民币 1,600 万元。 除此之外，本集团其余固定资产无明显减值迹象。 - 55 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 7 在建工程 2003 年 本年转入 200 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 3 华山宾馆改造工程 52,000,000 32,153,246 17,221,531 (49,374,777) 西海山庄改造工程 36,000,000 11,820,037 8,945,041 (20,436,150) (328,928) 黄山宾馆改造工程 600,000 498,595 55,602 - - 554 西海观光缆车工程 不适用 1,021,352 - - - 1,021 徽州大酒店工程 23,291,100 - 2,329,716 - - 2,329 其他 不适用 1,176,819 4,856,926 (2,234,831) (490,123) 3,308 减：在建工程减值准备 (1,021,352) - - - (1,021 45,648,697 33,408,816 (72,045,758) (819,051) 6,192 其他减少数为转入长期待摊费用。 由于西海观光缆车工程未能获取有关部门同意建造之批准，故该工程已停建。于 2003 年 12 全额计提减值准备。除此之外，本集团其余在建工程无明显减值迹象，故无需提取减值准备 于 2003 年度，在建工程中无资本化的利息。 - 56 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 8 无形资产 2003 年 12 月 31 日 2003 年 原始金额 累计摊销额 1月1日 本年增加 本年转出 本年摊销 黄山莲花宾馆土地使用权(a) 2,174,825 (381,855) 1,847,341 - - (54,371) 华山宾馆土地使用权(a) 8,914,900 (1,337,488) 7,800,284 - - (222,87 黄山海外旅行社土地使用权(a) 394,542 (71,381) 332,794 - - (9,63 太平索道土地使用权(a) 20,000,000 (12,777,834) 8,333,282 - - (1,111,11 太平索道后方基地及职工宿舍土 地使用权(a) 1,670,667 (438,248) 1,265,803 - - (33,38 33,154,934 (15,006,806) 19,579,504 - - (1,431,37 (a) 上述土地使用权期限为自取得土地使用权证之日起十八至四十年。 (b) 于 2003 年 12 月 31 日，无形资产中原值为 1,670,667 元，净值为 1,232,419 元的土地使用权作为 (11)） 。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团的无形资产无明显减值迹象，故无需对无形资产提取减值准备。 - 57 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 9 长期待摊费用 2003 年 12 月 31 日 2003 年 原始金额 累计摊销额 1月1日 本年增加 本年摊 道路 50,720,559 (25,450,847) 32,878,382 400,000 (8,008 水电增容费 4,039,372 (3,956,292) 639,200 - (556 道路及景点修缮费 13,375,938 (8,926,484) 4,894,860 1,968,037 (2,413 老景区整修及新景点开发支 11,836,079 (7,772,364) 5,520,149 100,000 (1,556 出 其他 6,418,950 (3,820,815) 2,268,093 1,182,278 (852 86,390,898 (49,926,802) 46,200,684 3,650,315 (13,386 - 58 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 10 其他长期资产 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 旅行社保证金 1,225,000 3,300,000 11 短期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备注 银行抵押借款 2,000,000 6,000,000 以房产及土地使用权 抵押 银行担保借款- -本公司担保部分 26,065,000 25,425,000 由本公司为子公司提 供担保 -第三方担保部分 7,135,000 6,875,000 由湖北省共和路桥有 限公司担保 银行信用借款 38,000,000 - 73,200,000 38,300,000 上述银行短期借款的年利率为 2.88%至 5.31%，其中短期抵押借款由净值 1,856,403 元（原值 2,510,333 元）的房屋及建筑物以及净值 1,232,419 元（原 值 1,670,667 元）的土地使用权作为短期抵押借款之抵押物（附注六(6)、六 (8)）。 - 59 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 12 应付账款及其他应付款 (a) 于 2003 年 12 月 31 日，应付账款及其他应付款余额中，无账龄超过 3 年的大额应付账款及其他应付款。 (b) 其他应付款 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付黄山旅游集团款项（附注八 (6)(e)） - 25,567,537 应付管委会门票专营权款（附注八 (6)(e)） 745,473 11,651,745 应付西海饭店垫款（附注八(6)(e)） 9,599,213 9,131,949 应付中国旅贸借款（附注八(6)(e)） 4,057,816 4,057,816 应付工程款 12,021,240 5,840,000 旅行社保证金 2,217,635 2,217,635 预收承包款 2,249,579 1,411,138 教育附加费 2,155,840 1,281,955 其他 19,009,710 19,944,896 52,056,506 81,104,671 欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关 联方欠款见附注八(6)(e)。 13 应付股利 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付中国旅贸股利 920,983 - 应付黄山旅游集团股 利（附注八(6)(d)） - 4,407,000 920,983 4,407,000 应付中国旅贸的股利为本公司之子公司玉屏索道 2003 年所分配的股利。 - 60 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 14 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应交企业所得税 19,086,524 10,252,512 应交营业税及附加 2,451,354 3,487,525 其他 1,454,848 802,422 22,992,726 14,542,459 15 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 水电费 819,003 1,529,229 土地租金 1,900,000 1,810,692 审计费 828,000 880,000 职工住房补贴 3,000,000 - 其他 1,682,743 1,680,248 8,229,746 5,900,169 16 一年内到期的长期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行信用借款 - 30,000,000 截止 2003 年 12 月 31 日，本集团已归还三年期景区开发贷款。 - 61 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 17 长期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 2,985,580 2,985,580 于 2003 年 12 月 31 日信用借款为政府拨改贷借款，无固定期限，年利率 3.6%。 18 长期应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 香港中旅（集团）有限公司 (附注八(6)(f)) - 借款本金 14,779,910 14,779,910 11,363,935 - 应计利息 11,363,935 26,143,845 26,143,845 该长期应付款无固定还款期限，且自 2003 年 1 月 1 日起不再收取该借款的 利息(2002 年：年利率 6.66%)。 19 少数股东权益 2003 2002 年初余额 7,771,482 10,227,080 少数股东资本投入 - 850,000 所占子公司净利润 447,718 393,659 分配子公司的少数股东股利 (3,079,549) (3,699,257) 年末余额 5,139,651 7,771,482 - 62 - （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 20 股本 2003 年 1月1日 增发 配股 送股 公积金转股 其 尚未流通股 发起人 其中： 国家持有股 146,900,000 - - - - 境内法人持有股 - - - - - 境外法人持有股 - - - - - 其他 - - - - - 募集法人股 - - - - - 内部职工股 - - - - - 优先股或其他 - - - - - 其中：转配股 - - - - - 尚未流通股份合计 146,900,000 - - - - 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 52,000,000 - - - - 境内上市的外资股 104,000,000 - - - - 境外上市的外资股 - - - - - 其他 - - - - - 已上市流通股份合计 156,000,000 - - - - 股份总额 302,900,000 - - - - - 63 - 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表补充资料 2003 年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 21 资本公积 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 255,570,556 - - 255,570,556 资本公积包括以国有法人股面值从黄山旅游集团有限公司换取净资产而产生的溢价 额及发行 B 股及 A 股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包 括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积可用以弥补以前年度 亏损或转增股本。 22 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积金(a) 公益金(b) 盈余公积金(c) 合计 2003 年 1 月 1 日 39,424,658 35,377,564 25,064,377 99,866,599 本年增加 1,484,756 742,378 - 2,227,134 本年减少 - - - - 2003 年 12 月 31 日 40,909,414 36,119,942 25,064,377 102,093,733 (a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净 利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以 上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者 增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得 少于股本的 25%。 (b) 本公司按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用 于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积金。其支出金额于发 生时作为本公司的资产或费用核算。 (c) 本公司任意盈余公积金的提取额须由董事会提议，并经股东大会批准。在得到 相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 22 盈余公积（续） 由于本公司在 2003 年经营亏损，未计提任何盈余公积。 本公司之子公司黄山玉屏客运索道有限责任公司（“玉屏索道”）根据公司章程及 董事会决议按 2003 年度净利润的 10％和 5％（2002 年：10%和 5%）分别提取法 定盈余公积金和法定公益金。 23 未分配利润 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润 98,087,708 82,426,471 加：追溯调整 - 资产负债表日后股东大会批准分派的现金 股利(附注二) - 9,087,000 追溯调整后的年初未分配利润 98,087,708 91,513,471 加：本年实现的净利润/(净亏损) (61,208,189) 25,507,902 减：提取法定盈余公积(附注六(22)) (1,484,756) (4,353,760) 提取法定公益金(附注六(22)) (742,378) (3,452,273) 提取任意盈余公积(附注六(22)) - (2,040,632) 应付普通股股利 - 股东大会已批准的上 年 度 现金股利 (6,058,000) (9,087,000) 年末未分配利润 28,594,385 98,087,708 根据本公司章程及相关规定，股利分配按企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制的法 定账目及按国际财务报告准则编制的报表，两者当年度净利润及其年初未分配利润之和较低数， 扣除当年度提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后的余额作为可供股东分配股利 的基础。 本公司 2003 年度亏损，因此未进行利润分配。 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 24 分业务主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 -2- 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒店业务 74,261,862 66,309,393 108,541,107 69,504,989 经营索道业务 76,494,713 20,306,181 102,943,741 26,379,264 园林开发业务 104,980,847 69,304,074 150,975,631 87,933,283 旅游服务业务 50,780,976 53,837,843 126,148,534 124,688,781 其他业务 4,821,353 7,533,105 7,759,883 11,275,452 311,339,751 217,290,596 496,368,896 319,781,769 各业务分部间 相互抵销 (16,104,576) (16,104,576) (39,567,325) (39,567,325) 295,235,175 201,186,020 456,801,571 280,214,444 于 2003 年度，本集团前五名客户的营业收入总额为 17,141,217 元，占本集团全部营 业收入的 5.8%。（2002 年：前五名客户的营业收入总额为 23,427,679 元，占 5.1%） 25 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 营业税 8,126,427 14,318,463 其他 992,191 1,295,075 9,118,618 15,613,538 -3- 26 其他业务利润 2003 年度 2002 年度 承包业务收入 3,393,420 4,380,971 其他业务支出 (456,450) (314,086) 2,936,970 4,066,885 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 27 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 3,000,876 6,756,351 减：利息收入 (2,965,258) (2,360,707) 汇兑损益 25,881 (133,351) 其他 146,069 175,184 207,568 4,437,477 28 投资收益 2003 年度 2002 年度 以成本法核算的被投资公司华安证券 5,000,000 10,000,000 有限责任公司发放年度股利 转让联营公司投资损失 - (5,151,897) 年末按权益法调整的合营公司及联营 公司所有者权益净增减金额 725,114 581,718 股权投资差额摊销 (977,785) (766,876) 长期股权投资减值准备（附注六(5)） (4,111,872) - 635,457 4,662,945 本集团的投资收益不存在收益汇回的限制。 29 营业外收入 2003 年度 2002 年度 -4- 申购冻结资金利息收入摊销 - 569,187 固定资产处置收益 50,295 239,945 其他 205,671 385,549 255,966 1,194,681 （六） 合并会计报表主要项目注释（续） 30 营业外支出 2003 年度 2002 年度 固定资产清理损失 6,411,013 4,067,395 固定资产、在建工程减值准备 20,023,455 1,021,352 其他 945,144 327,592 27,379,612 5,416,339 -5- （七） 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 22,058,088 19,149,828 减：一般坏账准备 (10,406,171) (12,043,295) 专项坏账准备 (5,977,123) (5,977,123) 5,674,794 1,129,410 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 4,888,130 22% (336,201) 5,196,671 27% (4,067,261) 1-2 年 3,726,258 17% (2,603,393) 3,858,665 20% (3,858,665) 2 年以上 13,443,700 61% (13,443,700) 10,094,492 53% (10,094,492) 22,058,088 100% (16,383,294) 19,149,828 100% (18,020,418) 于 2003 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股 份的股东欠款。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名金额合计为 10,745,797 元（2002 年：12,898,658 元），占应收账款总额的 48.7%（2002 年：67.3%）。 -6- （七） 母公司会计报表主要项目注释（续） 1 应收账款及其他应收款 （续） (b) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 79,605,740 61,008,715 减：坏账准备 (7,379,467) (1,414,244) 72,226,273 59,594,471 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 59,723,821 82% (417,496) 46,539,524 76% (98,768) 1-2 年 9,745,690 6% (3,029,331) 5,052,581 8% (273,182) 2-3 年 4,205,824 5% (2,255,087) 2,839,946 5% (36,960) 3 年以上 5,930,405 7% (1,677,553) 6,576,664 11% (1,005,334) 79,605,740 100% (7,379,467) 61,008,715 100% (1,414,244) 于 2003 年 12 月 31 日， 本公司其他应收款前五名金额合计为 62,454,286 元（2002 年：44,120,227 元），占其他应收款总额的 78.5%（2002 年：36.2%）。 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见 附注八(6)(b)。 -7- （七） 母公司会计报表主要项目注释（续） 2 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 合并子公司（a） 42,714,768 10,033,268 (13,093,347) 39,654,689 联营公司（附注六(5)） 3,838,274 131,206 (137,307) 3,832,173 合营公司（附注六(5)） 2,820,685 593,908 - 3,414,593 其他（附注六(5)） 100,000,000 - - 100,000,000 股权投资差额 （附注六(5)） 6,135,004 - (977,785) 5,157,219 减：长期投资减值准备 - (4,111,872) - (4,111,872) 155,508,731 6,646,510 (14,208,439) 147,946,802 （a）合并子公司 投资成本 累计权益变动 合计 被投资公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 年末数 黄山玉屏客运索道有限责任公司 27,341,281 - 27,341,281 4,061,774 2,529,377 6,591,151 31,403,055 33,932,432 黄山太平索道有限公司 54,510,927 - 54,510,927 (54,510,927) - (54,510,927) - - 黄山徽文化旅游开发有限责任公司 2,357,887 - 2,357,887 (766,057) (101,059) (867,116) 1,591,830 1,490,771 黄山皮蓬文化发展有限责任公司 4,500,000 - 4,500,000 (1,344,040) 19,959 (1,324,081) 3,155,960 3,175,919 黄山海外旅行社 42,022 - 42,022 (42,022) - (42,022) - - 黄山市中国旅行社 2,635,072 - 2,635,072 (611,262) (1,945,967) (2,557,229) 2,023,810 77,843 黄山中国国际旅行社 3,703,042 - 3,703,042 61,909 (2,787,227) (2,725,318) 3,764,951 977,724 黄山友谊公司 860,317 (860,317) - (85,155) 85,155 - 775,162 - 合计 95,950,548 (860,317) 95,090,231 (53,235,780) (2,199,762) (55,435,542) 42,714,768 39,654,689 本年累计权益变动中包括黄山玉屏索道有限公司的股利分配 12,318,185 元。 于 2003 年 12 月 31 日，本公司之子公司黄山太平索道有限公司及黄山海外旅社的所有者权 益为负数。本公司对该两家子公司的长期投资的账面价值也相应减至零。由于本公司对该两 家子公司继续提供财务支持，因此将对两家子公司的衍生经济责任在本公司的会计报表中确 认为一项预计负债。于 2003 年 12 月 31 日，该预计负债的余额为 12,403,268（2002：4,419,172）。 （七） 母公司会计报表主要项目注释（续） -8- 3 主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成 本 酒店业务收入 73,413,527 66,309,393 107,829,432 69,504,989 经营索道业务收入 31,035,083 8,828,229 43,358,813 9,676,623 园林开发业务收入 104,980,847 69,304,074 150,901,544 87,933,283 旅游服务业务收入 4,804,359 4,770,103 7,813,386 7,939,929 其他业务收入 3,712,473 6,650,493 6,815,602 10,355,029 小计 217,946,289 155,862,292 316,718,777 185,409,853 公司内部各业务分 部间相互抵销 (2,706,370) (2,706,370) (3,432,622) (3,432,622) 215,239,919 153,155,922 313,286,155 181,977,231 4 投资收益 2003 年度 2002 年度 以成本法核算的被投资公司华安证券 5,000,000 10,000,000 有限公司宣告发放股利 转让联营公司投资损失 - (5,151,897) 年末按权益法调整的被投资公司所有 者权益净增减金额 10,758,382 12,390,635 计提长期股权投资减值准备 (4,111,872) - 股权投资差额摊销 (977,785) (766,876) 10,668,725 16,471,862 本公司的投资收益不存在收益汇回的限制。 （八） 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 黄山旅游集团有限公司 （”黄山旅游集团”） 安徽省黄山市 黄山风景区的经营业务 控股股东 国有 江山 -9- 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 黄山旅游集团 838,000,000 - - 838,000,000 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 黄山旅游集团 146,900,000 48.5% - - - - 146,900,000 48.5% 4 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本企业的关系 黄山风景区管理委员会（“管委会”） 黄山风景区门票专营权授予方 中国旅游商贸服务总公司 （“中国旅贸”）(i) 子公司的投资者 香港中旅（集团）有限公司（“港中旅”） 子公司的投资者 黄山松柏乡村俱乐部有限公司（“乡村俱乐部”） 联营公司，已于 2002 年度处置 黄山锦江国际管理有限责任公司（“锦江国际”） 联营公司 长春净月潭游乐有限责任公司（“长春净月潭”） 联营公司 黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司（“花山谜窟”） 合营公司 西海饭店 黄山旅游集团的子公司 黄山国际大酒店 黄山旅游集团的子公司 （八） 关联方关系及其交易（续） 4 不存在控制关系的关联方的性质（续） a. 中国旅贸已于 2003 年度向玉屏索道之少数股东中国泛旅实业发展股份有限公司收购其在玉屏索道之股权 及债权，因此玉屏索道之少数股东于 2003 年度变更为中国旅贸。 - 10 - 5 关联交易 (a) 定价政策 本公司为关联方提供服务之收费由市场价作为定价基础。 (b) 关联方销售收入 2003 年度 2002 年度 黄山旅游集团 4,819,845 6,309,126 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮及旅游等服务获得的收入。 (c) 借款予关联方及其还款 2003 年度 2002 年度 借款予关联方： 黄山旅游集团 25,593,000 - 关联方之还款： 西海饭店 - 14,192,667 乡村俱乐部 - 5,850,000 花山谜窟 - 3,800,000 - 23,842,667 （八） 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易 （续） (d) 关联方垫付款及还款 2003 年度 2002 年度 为关联方垫付款： 黄山旅游集团 232,440 - 接受关联方代垫款： - 11 - 西海饭店 467,264 9,131,949 还款予关联方： 中国旅贸 - 2,600,000 港中旅 - 1,870,000 - 4,470,000 - 12 - (e) 利息收入和利息支出 2003 年度 2002 年度 利息收入： 西海饭店 - 960,220 利息支出： 港中旅 - 946,689 （八） 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (f) 经营及生活服务费、门票专营权使用费 2003 年度 2002 年度 经营及生活服务费(i) 14,035,361 11,636,963 门票专营权使用费(ii) 43,208,749 65,216,626 风景名胜资源保护费(iii) 10,383,500 10,795,635 (i) 本公司于 1996 年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十 年，按照合同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工 食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此 生活服务费用。 于 2002 年度本公司与黄山旅游集团就该经营服务和生活服务合同进行了再 次协商，自 2002 年度起在不低于 5 年的期间内，本公司需向黄山旅游集团 每年支付生活服务费 5,400,000 元，同时本公司还需承担 50%之由黄山旅游 集团负责的在安全生产、公共秩序维护、社会治安综合治理、防洪、景区整 体对外宣传等方面发生的费用，于 2003 年度本公司应承担之该费用为 8,635,361 元。 (ii) 本公司于 1996 年 8 月 13 日与黄山风景区管理委员会签订关于授权管理黄山 风景区门票事宜的协议，期限至 2036 年底。根据该协议本公司每年应将门 票收入减营业税及附加和票房成本后净额的 50%按季支付给黄山风景区管 理委员会，作为黄山风景区门票专营权使用费。 - 13 - (iii) 本公司根据黄山市物价局和财政局联合颁布的《关于征收黄山风景名胜资源 保护费的通知(黄价字[1992]第 85 号)》，将每张门票之售价中的 3 元支付予黄 山风景区管理委员会，作为风景名胜资源保护费。 根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的批复(黄价字 [2002]第 3 号)》，每张门票之售价中的风景名胜资源保局费从 2002 年 5 月 1 日起调整为 10 元。 （八） 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (g) 其他交易 2003 年度 2002 年度 本公司代垫改造修缮散花精舍之费用 - 黄山旅游集团 1,088,445 - 支付管理费 - 锦江国际 463,510 1,018,891 支付关联方酒店客房、餐饮费 - 西海饭店 1,712,980 - - 黄山国际大酒店 1,120,547 1,304,522 2,833,527 1,304,522 6 关联方应收应付款项余额 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 黄山国际大酒店 15,920 16,502 花山谜窟 7,600 2,120 23,520 18,622 （八） 关联方关系及其交易（续） - 14 - 6 关联方应收应付款项余额（续） (b) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 黄山旅游集团 26,913,885 - 长春净月潭 3,926,036 3,926,036 花山谜窟 50,615 49,347 锦江国际 - 600 30,890,536 3,975,983 其他应收款中包括本集团予关联方之借款，其明细列示如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年利 年利 借款本金 率 借款本金 率 借款期限 2003 年 12 月 25 日至 2004 年 3 月 黄山旅游集团 25,593,000 5.31% - - 31 日 长春净月潭 3,926,036 - 3,926,036 - 无固定偿还期限 29,519,036 3,926,036 本公司于资产负债表日后已全额收回应收黄山旅游集团的借款余额。 (c) 应付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 黄山国际大酒店 - 1,304,522 (d) 应付股利 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 黄山旅游集团 - 4,407,000 （八） 关联方关系及其交易（续） 6 关联方应收应付款项余额（续） - 15 - (e) 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 黄山旅游集团 - 25,567,537 管委会 745,473 11,651,745 西海饭店 9,599,213 9,131,949 中国旅贸 4,057,816 4,057,816 锦江国际 288,502 708,966 黄山国际大酒店 729 50,332 14,691,733 51,168,345 账列其他应付款中本集团向关联方借款之明细列示如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 借款本金 年利率 借款本金 年利率 借款期限 中国旅贸 4,057,816 - 4,057,816 - 无固定偿还期限 本公司之子公司黄山玉屏客运索道有限责任公司向其投资方中国旅贸所借之款 项，该借款无固定偿还期限。 (f) 长期应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 港中旅（附注六(18)） 26,143,845 26,143,845 本公司之子公司黄山太平索道有限公司向其投资方港中旅所借之款项，该借款 无固定偿还期限，自 2003 年 1 月 1 日起不收取该借款的利息（2002 年：年利率 6.66%）。 （九） 或有事项 于 2003 年 12 月 31 日，本集团对外提供担保如下： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 花山谜窟短期借款担保 2,300,000 - - 16 - （十） 承诺事项 1 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 徽州大酒店工程 3,808,900 - 华山宾馆改造工程 - 19,176,916 购买北京劳动大厦股权之投资款 - 4,400,000 以下为于资产负债表日，已立项未签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 徽州大酒店工程 23,291,100 - （十） 承诺事项（续） 2 其他承诺事项 于 2003 年 12 月 31 日，本集团其他重大承诺事项如下： 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年内 2,034,495 1,919,335 1-2 年内 2,156,565 2,034,495 2-3 年内 2,285,959 2,156,565 3 年以上 82,385,978 84,671,937 88,862,997 90,782,332 根据 1996 年 8 月 13 日和 12 月 23 日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订之合同， 租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为 74,320 及 9,920 平方米，期限分别 为至 2036 年 10 月 1 日止及 2037 年 1 月 1 日止四十年。2004 年度租金为 2,034,495 - 17 - 元，以后每年按 6%递增。 - 18 - （十一） 扣除非经常性损益后的净亏损 2003 年度 净亏损 (61,208,189) 减：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的损失（减：收益） 6,360,718 - 营业外收入 (205,671) - 营业外支出 945,144 - 坏账准备冲回 (1,719,750) 非经常性损益的所得税影响数 (244,026) 扣除非经常性损益后的净亏损 (56,071,774) （十二） 会计科目及对比数字 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 - 19 - （十三）2003 年度会计报表补充资料 黄山旅游发展股份有限公司 2003 年度会计报表补充资料 黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第四章有关补充资料的规定， 编制下列 2003 年度会计报表补充资料： 一、 会计报表差异调节表 会计报表差异调节表 净资产 净亏损 按企业会计制度编制的本集团合并报表余额 689,158,674 (61,208,189) 按国际财务报告准则所作的调整 - - 按国际财务报告准则调整后的余额 689,158,674 (61,208,189) 担任按照国际财务报告准则编制的合并财务报表之审计工作的为普华永道中天会计师事务所有 限公司。 二、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 84,930,537 12.3% 11.7% 0.28 0.28 营业亏损 (17,360,700) -2.5% -2.4% -0.06 -0.06 净亏损 (61,208,189) -8.9% -8.4% -0.20 -0.20 扣除非经常性损 (56,071,774) -7.9% -7.5% -0.19 -0.19 益后的净亏损 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 - 20 - 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE =———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS =———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股 等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 - 21 - 三、 2003 年度资产减值准备明细表 项 目 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年冲回 本年核销 2003 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公 一、坏账准备合计 27,957,859 19,434,662 7,578,001 6,206,845 (1,719,750) (1,545,584) (3,216,595) (333,162) 30,599,515 23,76 其中： 应收账款 22,665,040 18,020,418 620,024 241,622 (1,719,750) (1,545,584) (3,129,008) (333,162) 18,436,306 16,38 其他应收款 5,292,819 1,414,244 6,957,977 5,965,223 - - (87,587) - 12,163,209 7,37 跌价准备合计 二、短期投资 - - - - - - - - 价准备合计 三 、 - - 474,385 47 存 货跌 - - 474,385 474,385 - - 减值准备合计 四、长期投资 - - - - 4,111,872 4,111,872 - - 4,111,872 4,11 减值准备合计 五、固定资产 - - - - 20,023,455 16,000,000 - - 20,023,455 16,00 减值准备合计 六、无形资产 - - - - - - - - - 减值准备合计 七、在建工程 - - 1,021,352 1,02 1,021,352 1,021,352 - - - - 减值准备合计 八、委托贷款 - - - - - - - - - 九、总计 - 23 - 四、 会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告 期利润/ (亏损)总额 10%（含 10%）以上的项目分析：（以下分析不作为合并会计报表的一部分） 2003 年 2002 年 资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 金额 % 无 利润表项目 2003 年度 2002 年度 差异变动金额及幅度 金额 % 主营业务收入 (a) 295,235,175 456,801,571 (161,566,396) (35%) 主营业务税金及附加 (b) (9,118,617) (15,613,538) 6,494,921 (41%) 营业外支出 (c) (27,379,612) (5,416,339) (21,963,273) 406% 所得税 (d) (16,911,582) (30,587,050) 13,675,468 (45%) (a) 主营业务收入减少主要系由于受“非典”影响，游山人数减少并降价所致。 (b) 主营业务税金及附加减少主要系由于受“非典”影响，游山人数减少及相关的税收减 免所致。 (c) 营业外支出增加系由本年计提固定资产减值准备所致。 (d) 所得税减少系本年利润减少所致。 （一） 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师并盖章的审计报告原件； （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上所有公开批露过的公司文件的正本及公告的原稿； （四） 年度报告正本。 黄山旅游发展股份限公司 2004 年 4 月 15 日